Tel het belastingvoordeel op en rijd een Prius Plug-in Hybrid vanaf € 8.735,-!
TOT 5 JAAR 0% BIJTELLING
GEEN WEGENBELASTING
ZEER LAAG VERBRUIK
Tel het belastingvoordeel op en rijd een Prius Plug-in Hybrid vanaf € 8.735,-! Duurzaam rijden. Dat moet voor iedereen bereikbaar zijn, vinden wij bij
Op het eerste gezicht lijkt het een ingewikkeld verhaal, en als
Toyota. En dus doen we er alles aan om dat mogelijk te maken. Ook als
ondernemer concentreert u zich vast liever op uw werkzaamheden.
het gaat om ons nieuwe paradepaardje, de Prius Plug-in Hybrid. Die is
Maar als u de rekenmachine erbij pakt of deze brochure doorneemt met
normaal gesproken verkrijgbaar vanaf € 39.645,- (€ 32.765,- excl.
uw (fiscaal) adviseur - wat we u zeker willen adviseren - zult u
BTW). Maar die voor u als ondernemer mogelijk maar € 8.735,- hoeft te
ontdekken dat de Prius Plug-in Hybrid een wel heel aantrekkelijke
kosten. Dankzij een totaal belastingvoordeel van maar liefst € 24.030,-.
investering is. Of u nou een vennoot in een firma, partner in een
0% bijtelling, nog meer voordeel
maatschap, zzp’er of eigenaar van een BV bent. Maar eerst iets over de auto zelf.
Bovendien komt u ook nog in aanmerking voor 0% bijtelling. Dan moet de auto wel vóór 1 januari 2014 op uw naam staan. In dat geval profiteert u nog 60 maanden lang van deze regeling. Uw voordeel kan oplopen tot € 20.000,- in 5 jaar*. Als ondernemer profiteert u vanwege de lage CO2-uitstoot namelijk van diverse fiscaal aantrekkelijke regelingen en extra subsidies.
2
TOT 5 JAAR 0% BIJTELLING
*Gebaseerd op een vergelijkbare auto met 25% bijtelling en een belastingschaal van 42%.
De Prius Plug-in Hybrid Het grote voordeel van duurzaam rijden
automatisch over op de zeer zuinige Hybrid-modus. Dit betekent dat
De Prius Plug-in Hybrid is gebaseerd op de vernieuwde en succesvolle
Met het standaard meegeleverde Oplaad Service Pakket bieden
Prius Hybrid. Deze nieuwe, oplaadbare Prius Plug-in Hybrid heeft een
we de juiste voorzieningen om zorgeloos te kunnen opladen.
extreem lage CO2-uitstoot van 49 g/km en een normverbruik van
Uniek onderdeel hiervan is dat we zorgen voor een gratis oplaadpunt
slechts 2,1 l/100 km. Daarom betaalt u voor de Prius Plug-in Hybrid
inclusief installatie bij u thuis (als dit mogelijk is). Kijk voor alle
helemaal geen motorrijtuigenbelasting, BPM en bijtelling. En u komt in
voorwaarden op toyota.nl/pluginvoordeel.
de benzinemotor soepel en ongemerkt bijschakelt.
aanmerking voor nog meer fiscaal aantrekkelijke regelingen. U leest er verder in deze brochure alles over.
GEEN WEGENBELASTING
Met de bijgeleverde laadpas heeft u toegang tot zowel uw eigen laadpunt als openbare laadpunten.
Slimme technologie, nog zuiniger rijden Hoeveel benzine uw Prius Plug-in Hybrid in de praktijk verbruikt, is
De Prius Plug-in Hybrid Het belastingvoordeel stapelt zich op
natuurlijk mede afhankelijk van uw rijstijl en hoe vaak u de auto oplaadt. Immers, hoe meer elektrische kilometers u rijdt, hoe lager
De Prius Plug-in Hybrid is op zich al een auto waarin u gezien mag worden.
het benzineverbruik wordt.
Maar hij wordt dus nog aantrekkelijker dankzij alle fiscale regelingen en
ZEER LAAG VERBRUIK
subsidies waarvan u kunt profiteren en die u heel wat belastingvoordeel Als de Plug-in Hybrid is opgeladen en een volle tank heeft, dan is de
opleveren. We zetten ze op de volgende pagina op een rijtje.
totale actieradius ruim 1.000 km. In volledig elektrische modus heeft de Prius Plug-in Hybrid een maximumsnelheid van 85 km/uur en een actieradius tot maximaal 25 kilometer* (vaak genoeg om van thuis naar uw werkplek te rijden, bijvoorbeeld). En als de batterij leeg is (die overigens in slechts anderhalf uur weer opgeladen is), schakelt de auto
* De genoemde indicatieve actieradius is het maximale elektrische rijbereik onder optimale omstandigheden. In de praktijk is deze actieradius afhankelijk van factoren zoals weersomstandigheden, belading, bandenspanning, rijgedrag, stroomgebruikers en accessoires.
3
Belastingvoordelen voor u als: ondernemer in een eenmanszaak
vennoot in een firma
partner in een maatschap
Belastingvoordeel 1: maak gebruik van 28% kleinschaligheidsinvesteringsaftrek en uw extra aftrekpost loopt op tot
eigenaar van een BV
€ 9.174,-
Wellicht bent u reeds op de hoogte van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Met deze regeling kunt u 28% van het investeringsbedrag (de aanschafprijs excl. BTW van uw Prius Plug-in Hybrid) van de fiscale winst aftrekken, mits u in hetzelfde jaar geen andere grote investeringen doet. (zie tabel op pagina 7)
Belastingvoordeel 2: profiteer van 36% milieu-investeringsaftrek en uw extra aftrekpost loopt op tot
€ 11.795,-
Dankzij de milieu-investeringsaftrek (MIA)* mag u nog eens 36% van het investeringsbedrag t.b.v. de Plug-in Hybrid als het bedrijfsmiddel aftrekken van de winst voor belasting. In het geval dat u de auto (operationeel) least, kan uw leasemaatschappij ook gebruikmaken van deze MIA-regeling. De aftrek wordt dan verrekend in het leasetarief, wat een voordeel op kan leveren tot wel € 3.000 over het gehele leasecontract.
Belastingvoordeel 3: maak gebruik van de Vamil-regeling en schrijf in het eerste jaar af tot wel
€ 26.212,-
De Vamil-regeling (willekeurige afschrijving milieu-investeringen)* stelt u in staat om 75% van de investeringskosten op een willekeurig moment af te schrijven, zelfs al in het eerste jaar. Dit levert u een aanzienlijk liquiditeits- en rentevoordeel op. De resterende 25% schrijft u regulier in vijf jaar af.
Tel uw belastingvoordeel bij elkaar op Hoeveel belastingvoordeel op uw situatie van toepassing kan zijn, kunt u bepalen met onze rekenvoorbeelden (zie pagina 5 en 6). Het belangrijkste bij het bepalen ervan is de fiscale winst die u maakt, want op basis hiervan wordt bepaald welk belastingtarief voor uw situatie geldt. Wij raden u daarom aan uw adviseur hierover te raadplegen.
4
* Om in aanmerking te komen voor zowel de MIA als de Vamil, geldt wel dat u de investering in uw Prius Plug-in Hybrid binnen 3 maanden bij Agentschap NL elektronisch moet melden (de meldcode is F 5070), en dat u winst moet maken. Mocht u in het investeringsjaar geen winst maken, dan kunt u de aftrek echter wel verrekenen met de aangifte van het voorgaande jaar (dus tot 1 jaar terug) of met de komende aangifte (tot 9 jaar vooruit). Als u de Prius Plug-in Hybrid binnen 5 jaar na aanschaf verkoopt (desinvesteert) en u gebruikgemaakt heeft van KIA en/of MIA, dan moet de investeringsaftrek (gedeeltelijk) worden terugbetaald.
Belastingvoordeel aanschaf Toyota Prius Plug-in Hybrid Rekenvoorbeeld voor u als: ondernemer in een eenmanszaak • vennoot in een firma • partner in de maatschap Consumentenprijs (incl. BPM en BTW) € 39.645
1
2
BTW-bedrag (21%)
€ 6.881 -
Netto
€ 32.764
Belastingaftrek
Jaar 1
Jaar 2
Jaar 3
Jaar 4
Jaar 5
Totale belastingaftrek na 5 jaar
KIA (28%)
€ 9.174
-
-
-
-
€ 9.174
MIA (36%)
€ 11.795
-
-
-
-
€ 11.795
Vamil (willekeurige afschrijving jaar 1: 75%)
€ 24.574
-
-
-
-
€ 24.574
Normale afschrijving
€ 1.638 € 1.638 € 1.638 € 1.638 € 1.638
€ 8.191
Totale aftrek:
€ 47.181 € 1.638
€ 53.734
Belastingvoordeel*
Jaar 1
€ 1.638
€ 1.638 € 1.638
Jaar 2
Jaar 3
Jaar 4
Belastingtarief IB 52%
€ 21.099 € 733
€ 733
€ 733
Jaar 5
Totale belastingvoordeel na 5 jaar
Belastingtarief IB 42%
€ 17.042 € 592 € 592 € 592 € 592
€ 19.409
Belastingtarief IB 37%
€ 15.013 € 521 € 521 € 521 € 521
€ 17.098
€ 733
€ 24.030
*Berekening belastingvoordeel = (totale aftrek - 14% MKB-vrijstelling) x belastingtarief IB
3
Totale investering over 5 jaar: Belastingtarief 52% Belastingtarief 42% Belastingtarief 37%
Consumentenprijs - € 39.645
Consumentenprijs - € 39.645
- Belastingvoordeel = Totale investering
BTW BTW
€ 24.030
=
€ 8.735
- Belastingvoordeel = Totale investering
- € 6.881 -
Consumentenprijs - € 39.645
BTW
- € 6.881 -
€ 19.409
=
€ 13.356
- Belastingvoordeel = Totale investering
- € 6.881 -
€ 17.098
=
€ 15.666
5
Belastingvoordeel aanschaf Toyota Prius Plug-in Hybrid Rekenvoorbeeld voor u als: eigenaar van een bv Consumentenprijs (incl. BPM en BTW) € 39.645
1
2 3
BTW-bedrag (21%)
€ 6.881 -
Netto
€ 32.764
Belastingaftrek
Jaar 2
Jaar 3
Jaar 4
Jaar 5
Totale belastingaftrek na 5 jaar
€ 9.174
-
-
-
-
€ 9.174
MIA (36%)
€ 11.795
-
-
-
-
€ 11.795
Vamil
€ 24.574
-
-
-
-
€ 24.574
Normale afschrijving
€ 1.638 € 1.638 € 1.638 € 1.638 € 1.638
€ 8.191
Totale aftrek:
€ 47.181 € 1.638
€ 53.734
Belastingvoordeel
Jaar 1
Jaar 2
€ 1.638 Jaar 3
€ 1.638 € 1.638 Jaar 4
Jaar 5
Totale belastingvoordeel na 5 jaar
Belastingtarief 25%
€ 11.795 € 410 € 410 € 410 € 410
€ 13.433
Belastingtarief 20%
€ 9.436
€ 10.747
€ 328
€ 328
€ 328
€ 328
Totale investering over 5 jaar: Belastingtarief 25% Belastingtarief 20%
6
Jaar 1
KIA (28%)
Consumentenprijs - € 39.645
Consumentenprijs - € 39.645
BTW
- Belastingvoordeel = Totale investering
- € 6.881 - BTW
€ 13.433
=
€ 19.331
- Belastingvoordeel = Totale investering
- € 6.881 -
€ 10.747
=
€ 22.017
Bijlagen Rekentarieven 2013 Belastingtarieven IB-ondernemer: Fiscale winst Belastingtarief Van Tot € 0
€ 19.645
37%
€ 19.646
€ 33.863
42%
€ 33.864
€ 56.491
42%
€ 56.492
52%
Het mag duidelijk zijn: de Prius Plug-in Hybrid kan juist voor u als ondernemer een zeer aantrekkelijke investering zijn. Ook als lease-auto: u betaalt dan slechts € 579,-* per maand. Meer informatie over de fiscale
VPB-tarieven:
regelingen kunt u vinden op
€ 0 - € 200.000
20%
belastingdienst.nl en op
€ 200.000 en meer
25%
agentschapnl.nl. Voor alles wat u wilt
KIA (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek) 2013 Investering
Aftrek
meer dan maar niet meer dan - € €
2.300
2.300 € 55.248
weten over de Prius Plug-in Hybrid gaat u naar de Toyota dealer bij u in de buurt of kijkt u op toyota.nl.
€0 28% van het investeringsbedrag
€ 55.248 € 102.311
€ 15.470
€ 102.311 € 306.931
€ 15.470 minus 7,56% x (investeringstotaal - € 102.311)
€ 306.931 -
€0
* Leaseprijs nieuwe Prius Plug-in Hybrid incl. navigatie vanaf € 579,- per maand (Toyota Financial Services) o.b.v. Full Operational Lease, 60 maanden en 20.000 km per jaar. Incl. 75% bonus-malus, excl. BTW en brandstof, incl. MIA-investeringsaftrek. Meer informatie, offerte en aanvragen via:
[email protected].
7
Alle in deze brochure berekende belastingvoordelen zijn voorbeelden; er kunnen dus geen rechten aan worden ontleend. De daadwerkelijke belastingvoordelen zijn afhankelijk van de persoonlijke situatie van de ondernemer. Alle belastingvoordelen zijn berekend op basis van de huidige wetgeving; wijzigingen voorbehouden, december 2012.
F0000-18100-ZZP / feb. 2013 / 5.000
Importeur: Louwman & Parqui B.V., Steurweg 8, 4941 VR Raamsdonksveer, www.toyota.nl. De importeur behoudt zich het recht voor zonder nadere kennisgeving wijzigingen in uitvoeringen en/of prijzen aan te brengen. Waar Toyota dealer staat, kunt u ook Erkend reparateur lezen. Ofschoon deze brochure met de grootst mogelijke zorg is samengesteld, kan geen aansprakelijkheid worden aanvaard voor eventuele onjuistheden, van welke aard dan ook. Gehele of gedeeltelijke nadruk in enige vorm, is zonder schriftelijke toestemming niet toegestaan.
