Tel het belastingvoordeel op en rijd een Prius Plug-in Hybrid vanaf € 8.175,-!
Tel het belastingvoordeel op en rijd een Prius Plug-in Hybrid vanaf € 8.175,-!
2
Duurzaam rijden. Dat moet voor iedereen bereikbaar zijn, vinden wij bij
Als zzp’er profiteert u vanwege de lage CO2-uitstoot namelijk van diverse
Toyota. En dus doen we er alles aan om dat mogelijk te maken. Ook als
fiscaal aantrekkelijke regelingen en extra subsidies. Op het eerste gezicht
het gaat om ons nieuwe paradepaardje, de Prius Plug-in Hybrid. Die is
lijkt het een ingewikkeld verhaal, en als zzp’er concentreert u zich vast
normaal gesproken verkrijgbaar vanaf € 39.645,- (€ 32.765,- excl. BTW).
liever op uw werkzaamheden. Maar als u de rekenmachine erbij pakt of
Maar die voor u als zzp’er mogelijk maar € 8.175,- hoeft te kosten.
deze brochure doorneemt met uw (fiscaal) adviseur - wat we u zeker
Dankzij een totaal belastingvoordeel van maar liefst € 24.589,-.
willen adviseren - zult u ontdekken dat de Prius Plug-in Hybrid een wel
En bovendien komt u ook nog in aanmerking voor 0% bijtelling.
heel aantrekkelijke investering is. Maar eerst iets over de auto zelf.
De Prius Plug-in Hybrid Het grote voordeel van duurzaam rijden
Met het standaard meegeleverde Oplaad Service Pakket bieden we de juiste voorzieningen om zorgeloos te kunnen opladen. Dit houdt onder andere in dat we zorgen voor een oplaadpunt bij u thuis (als dit mogelijk
De Prius Plug-in Hybrid is gebaseerd op de vernieuwde en succesvolle
is) en voor de aanvraag van een openbaar laadpunt.
Prius Full Hybrid. Deze nieuwe, oplaadbare Prius Plug-in Hybrid heeft een extreem lage CO2-uitstoot van 49 g/km en een normverbruik van
Met de bijgeleverde laadpas heeft u toegang tot zowel uw eigen
slechts 2,1 l/100 km. Daarom betaalt u voor de Prius Plug-in Hybrid
laadpunt als openbare laadpunten. Uniek onderdeel van het Oplaad
helemaal geen motorrijtuigenbelasting, BPM en bijtelling. En u komt in
Service Pakket is dat we tot maar liefst € 400,- (excl. BTW) bijdragen
aanmerking voor nog meer fiscaal aantrekkelijke regelingen. U leest er
aan de installatiekosten van het oplaadpunt bij u thuis.
verder in deze brochure alles over.
Slimme technologie, nog zuiniger rijden
De Prius Plug-in Hybrid Het belastingvoordeel stapelt zich op
Hoeveel benzine uw Prius Plug-in Hybrid in de praktijk verbruikt, is
De Prius Plug-in Hybrid is op zich al een auto waarin u gezien mag worden.
natuurlijk mede afhankelijk van uw rijstijl en hoe vaak u de auto
Maar hij wordt dus nog aantrekkelijker dankzij alle fiscale regelingen en
oplaadt. Immers, hoe meer elektrische kilometers u rijdt, hoe lager
subsidies waarvan u kunt profiteren en die u heel wat belastingvoordeel
het benzineverbruik wordt.
opleveren. We zetten ze op de volgende pagina op een rijtje.
Als de Plug-in Hybrid is opgeladen en een volle tank heeft, dan is de totale actieradius ruim 1.000 km. In volledig elektrische modus heeft de Prius Plug-in Hybrid een maximumsnelheid van 85 km/uur en een actieradius van 25 kilometer (vaak genoeg om van thuis naar uw werkplek te rijden, bijvoorbeeld). En als de batterij leeg is (die overigens in slechts anderhalf uur weer opgeladen is), schakelt de auto automatisch over op de zeer zuinige Full Hybrid-modus.
3
Belastingvoordeel 1: maak gebruik van 28% kleinschaligheidsinvesteringsaftrek en uw extra aftrekpost loopt op tot
€ 9.174,-
Wellicht bent u reeds op de hoogte van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Met deze regeling kunt u 28% van het investeringsbedrag (de aanschafprijs excl. BTW van uw Prius Plug-in Hybrid) van de fiscale winst aftrekken, mits u in hetzelfde jaar geen andere grote investeringen doet. (zie tabel op pagina 7)
Belastingvoordeel 2: profiteer van 36% milieu-investeringsaftrek en uw extra aftrekpost loopt op tot
€ 11.795,-
Dankzij de milieu-investeringsaftrek (MIA)* mag u nog eens 36% van het investeringsbedrag t.b.v. de Plug-in Hybrid als het bedrijfsmiddel aftrekken van de winst voor belasting. In het geval dat u de auto (operationeel) least, kan uw leasemaatschappij ook gebruikmaken van deze MIA-regeling. De aftrek wordt dan verrekend in het leasetarief, wat een voordeel op kan leveren tot wel € 3.000 over het gehele leasecontract.
Belastingvoordeel 3: maak gebruik van de Vamil-regeling en schrijf in het eerste jaar af tot wel
€ 26.212,-
De Vamil-regeling (willekeurige afschrijving milieu-investeringen)* stelt u in staat om 75% van de investeringskosten op een willekeurig moment af te schrijven, zelfs al in het eerste jaar. Dit levert u een aanzienlijk liquiditeitsen rentevoordeel op. De resterende 25% schrijft u regulier in vijf jaar af.
Tel uw belastingvoordeel bij elkaar op Hoeveel belastingvoordeel op uw situatie van toepassing kan zijn, kunt u bepalen met onze rekenvoorbeelden (zie pagina 6). Het belangrijkste bij het bepalen ervan is de fiscale winst die u maakt, want op basis hiervan wordt bepaald welk belastingtarief voor uw situatie geldt. Wij raden u daarom aan uw adviseur hierover te raadplegen.
4
* Om in aanmerking te komen voor zowel de MIA als de Vamil, geldt wel dat u de investering in uw Prius Plug-in Hybrid binnen 3 maanden bij Agentschap NL moet melden (de meldcode is F 5070), en dat u winst moet maken. Mocht u in het investeringsjaar geen winst maken, dan kunt u de aftrek echter wel verrekenen met de aangifte van het voorgaande jaar (dus tot 1 jaar terug) of met de komende aangifte (tot 9 jaar vooruit). Als u de Prius Plug-in Hybrid binnen 5 jaar na aanschaf verkoopt (desinvesteert) en u gebruikgemaakt heeft van KIA en/of MIA, dan moet de investeringsaftrek (gedeeltelijk) worden terugbetaald.
0% bijtelling, nog meer voordeel De Prius Plug-in Hybrid komt in aanmerking voor 0% bijtelling. Dan moet de auto wel vóór 1 januari 2014 op uw naam staan. In dat geval profiteert u nog 60 maanden lang van deze regeling. Uw voordeel kan oplopen tot € 20.000,- in 5 jaar*.
Het mag duidelijk zijn: de Prius Plug-in Hybrid kan juist voor u als zzp’er een zeer aantrekkelijke investering zijn. Ook als lease-auto: u betaalt dan slechts € 579,-** per maand. Meer informatie over de fiscale regelingen kunt u vinden op belastingdienst.nl en op agentschapnl.nl. Voor alles wat u wilt weten over de Prius Plug-in Hybrid gaat u naar de Toyota dealer bij u in de buurt of kijkt u op toyota.nl.
* Gebaseerd op een vergelijkbare auto met 25% bijtelling en een belastingschaal van 42%. ** Leaseprijs nieuwe Prius Plug-in Hybrid incl. navigatie vanaf € 579,- per maand (Toyota Financial Services) o.b.v. Full Operational Lease, 60 maanden en 20.000 km per jaar. Incl. 75% bonus-malus, excl. BTW en brandstof, incl. MIA-investeringsaftrek. Meer informatie, offerte en aanvragen via:
[email protected].
5
Rekenvoorbeelden Belastingvoordeel aanschaf Toyota Prius Plug-in Hybrid Consumentenprijs (incl. BPM en BTW) € 39.645
1
2
BTW-bedrag (21%)
€ 6.881 -
Netto
€ 32.764
Belastingaftrek
Jaar 1
Jaar 2
Jaar 3
Jaar 4
Jaar 5
Totale belastingaftrek na 5 jaar
KIA (28%)
€ 9.174
-
-
-
-
€ 9.174
MIA (36%)
€ 11.795
-
-
-
-
€ 11.795
Vamil (willekeurige afschrijving jaar 1: 75%)
€ 24.574
-
-
-
-
€ 24.574
Normale afschrijving
€ 1.638 € 1.638 € 1.638 € 1.638 € 1.638
€ 8.191
Totale aftrek:
€ 47.181 € 1.638
€ 53.734
Belastingvoordeel*
Jaar 1
€ 1.638
€ 1.638 € 1.638
Jaar 2
Jaar 3
Jaar 4
Belastingtarief IB 52%
€ 21.590 € 750
€ 750
€ 750
€ 750
€ 24.589
Belastingtarief IB 42%
€ 17.438
€ 605
€ 605
€ 605
€ 19.860
Belastingtarief IB 33,1%
€ 13.743 € 477 € 477 € 477 € 477
€ 605
Jaar 5
Totale belastingvoordeel na 5 jaar
*Berekening belastingvoordeel = (totale aftrek - 12% MKB-vrijstelling) x belastingtarief IB
3
Totale investering over 5 jaar: Belastingtarief 52% Belastingtarief 42% Belastingtarief 33,1%
6
Consumentenprijs - € 39.645
Consumentenprijs - € 39.645
- Belastingvoordeel = Totale investering
BTW BTW
€ 24.589
=
€ 8.175
- Belastingvoordeel = Totale investering
- € 6.881 -
Consumentenprijs - € 39.645
BTW
- € 6.881 -
€ 19.860
=
€ 12.904
- Belastingvoordeel = Totale investering
- € 6.881 -
€ 15.652
=
€ 17.112
€ 15.652
Bijlagen Rekentarieven 2012 Belastingtarieven IB-ondernemer: Fiscale winst Belastingtarief Van Tot € 0
€ 18.945
33,10%
€ 18.945
€ 33.863
41,95%
€ 33.863
€ 56.491
42,00%
€ 56.491
52,00%
KIA (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek) 2012 Investering
Aftrek
meer dan maar niet meer dan - € €
2.300
2.300 € 55.248
€0 28% van het investeringsbedrag
€ 55.248 € 102.311
€ 15.470
€ 102.311 € 306.931
€ 15.470 minus 7,56% x (investeringstotaal - € 102.311)
€ 306.931 -
€0
7
Alle in deze brochure berekende belastingvoordelen zijn voorbeelden; er kunnen dus geen rechten aan worden ontleend. De daadwerkelijke belastingvoordelen zijn afhankelijk van de persoonlijke situatie van de ondernemer. Alle belastingvoordelen zijn berekend op basis van de huidige wetgeving; wijzigingen voorbehouden, september 2012.
F0000-18100-ZZP / sept. 2012 / 3.000
Importeur: Louwman & Parqui B.V., Steurweg 8, 4941 VR Raamsdonksveer, www.toyota.nl. De importeur behoudt zich het recht voor zonder nadere kennisgeving wijzigingen in uitvoeringen en/of prijzen aan te brengen. Waar Toyota dealer staat, kunt u ook Erkend reparateur lezen. Ofschoon deze brochure met de grootst mogelijke zorg is samengesteld, kan geen aansprakelijkheid worden aanvaard voor eventuele onjuistheden, van welke aard dan ook. Gehele of gedeeltelijke nadruk in enige vorm, is zonder schriftelijke toestemming niet toegestaan.
