2 0 1 7 A Z
O T P
C S O P O R T
I N F O R M Á C I Ó S
M A G A Z I N J A
I N G Y E N E S K I A D V Á N Y
06
08
10
14
TÖBB JUTTATÁS, RENGETEG ÉLMÉNY!
CSINÁLD MAGAD EGÉSZSÉG
SENKI SEM DOLGOZHAT ÖRÖKKÉ
HOGYAN LEHET 5 ÉVENTE 5 MILLIÓT ADNI?
OTP SZÉCHENYI PIHENŐKÁRTYA
OTP EGÉSZSÉGPÉNZTÁR
OTP NYUGDÍJPÉNZTÁR
OTP ADLAK
02
Tartalomjegyzék, impresszum
03
Köszöntő KOVÁCS ANTAL
04
Nem csökkent jelentősen a cafeteria iránti munkáltatói érdeklődés DR. POÓR JÓZSEF
06
Több juttatás, rengeteg élmény! OTP Széchenyi Pihenőkártya
08
Csináld magad egészség OTP Egészségpénztár STUDNICZKY FERENC
10
Senki sem dolgozhat örökké OTP Nyugdíjpénztár
12
Miért adjunk cafeteria juttatásokat? FATA LÁSZLÓ
13
Egyben egyszerűbb! OTP Cafeteria kártya
14
Hogyan lehet 5 évente 5 milliót adni? OTP ADLAK
Felelős szerkesztő: Nagy Zoltán Péter
16
A juttatások szerepe a munkavállalói motivációban BOROSNÉ SZŰTS ILDIKÓ
A kiadvány szerkesztésében közreműködtek: Horváth Ágnes Horváth Katalin Fanni
18
Szabaduljon meg még több tehertől! Elektronikus cafeteria nyilatkoztatás
A kiadványt tervezte és nyomdailag kivitelezte: UZUME Consulting Kft.
impresszum Kiadó: OTP Bank Nyrt. Felelős kiadó: Marketing és Kommunikációs Igazgatóság
OTP Csoport
Cafeteria felsőfokon! Tisztelt leendő és már meglévő Partnerünk, Ügyfelünk! Immáron második alkalommal tarthatja kezében az OTP Csoport szakmai kiadványát, az OTP Cafeteria Magazint, amely átfogó képet nyújt a piacon jelenleg elérhető cafeteria juttatásokról, valamint segít értelmezni a jogszabályi változásokat. A 25 éves múlttal és közel 1,5 millió ügyféllel bíró OTP Csoport a cafeteria juttatások piacának meghatározó és elismert szakértője. Portfóliójában megtalálhatóak a magyar piacon legnépszerűbb cafeteria elemek, így például a Széchenyi Pihenőkártya, amely a hazai turizmus és vendéglátás motorja, a Cafeteria Kártya, az Országos Egészség- és Önsegélyező Pénztár és az Önkéntes Nyugdíjpénztár. Érdemes még megemlíteni a vissza nem térítendő, adómentes munkáltatói lakáscélú támogatást is, amely vásárláshoz, építéshez, bővítéshez és korszerűsítéshez, továbbá az ADLAK szolgáltatásunkon keresztül az ilyen célból felvett lakáshitelek törlesztéséhez nyújtható. Az elektronikus cafeteria nyilatkoztató szoftver pedig jelentősen csökkenti a cafeteria juttatásokhoz kapcsolódó adminisztrációt, így kevesebb eszközbeli- és humán erőforrás szükséges. Bízom benne, hogy a munkáltatók a korábbi gyakorlatokhoz hasonlóan továbbra is biztosítják a szabad cafeteria választást munkavállalóik részére, és az igényelhető körbe minél több cafeteria elemet bevonnak. Remélem, hogy hamarosan Önt is partnereink között üdvözölhetjük.
Tisztelettel: Kovács Antal vezérigazgató-helyettes
Dr. Poór József DSc, CMC, egyetemi tanár, Szent István Egyetem1
Nem csökkent jelentősen a cafeteria iránti munkáltatói érdeklődés Ez derül ki a Szent István Egyetem Menedzsment és HR Kutató Központ kutatóinak a Cafeteria TREND Magazin, az Országos Humánmenedzsment Egyesület és a Humán Szakemberek Országos Szövetsége támogatásával 2017 elején elkészített felméréséből. A 446 vállalat és intézmény 25%-a az iparban, 17%-a kereskedelemben és 16%-a a pénzügyi szektorban működik. A szolgáltatások több mint a felét teszik ki a válaszadóknak. A vizsgált szervezetek közel egynegyede létszám és árbevétel nagyvállalati kategóriába tartozik. Az idei felmérésben a válaszadók 69%-a hazai tulajdonú szervezet, 26%-a külföldi tulajdonú és kevesebb mint 5%-a vegyes tulajdonban lévő szervezet. A különféle juttatási formák a különböző méretű szervezetekben eltérő arányban vannak jelen. A válaszadók között a 10 fő alatti vállalkozásoknál jellemző a legnagyobb arányban, hogy a munkavállalók számára semmilyen béren kívüli juttatást nem nyújtanak (33%). Viszont nem csak itt fordul elő. A kutatásban részvevő 501-1000 főt foglalkoztató szervezetek között is vannak olyanok, amelyeknél nincsenek juttatások. A fix juttatásokat és cafeteriát is nyújtó válaszadók aránya növekszik a nagyobb létszámú szervezetek esetében. A több mint 1000 fős szervezeteknél ennek mértéke 46,8%, vagyis közel a fele ad fix és cafeteria juttatást munkavállalóinak. A mostani kutatásunk is alátámasztja azt, hogy az „elmúlt évek során egyre kevesebb szervezet vezetett be cafeteria rendszert”.
1
0 4
E-mail:
[email protected]
O T P
C A F E T E R I A
Az adminisztrációs terheket a szervezetek zömmel (87,3%) magukra vállalják, nem kerül kiszervezésre. Az adminisztráció eszközének a válaszadók nagy része a táblázatkezelő eszközöket, valamint a bérszámfejtő programot jelölte meg, míg a fennmaradó hányad jelentősebb részét a papír alapú dokumentáció teszi ki. A külső és belső szoftvereket használó intézmények aránya igen csekély.
2017-ben is a SZÉP kártya volt a legnépszerűbb kínálati cafeteria elem. Mindhárom alszámlája egységesen népszerű, a cégek 96%-a kínálja dolgozóinak. Ez a szám majdnem 100%, azaz minden olyan szervezet, amely csak cafeteria rendszert működtet, csaknem teljes mértékben biztosítja a munkavállalói számára a cafeteria keretében. A következő leggyakoribb elem az Önkéntes egészségpénztári hozzájárulás (80%). Az Erzsébet-utalvány, amelyet az előző évben 96%-os gyakorisággal választottak, most csak 74%-ot ért el, ezzel a másodikról az ötödik helyre került – az Önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulással azonos eredménnyel.
Leggyakoribb cafeteria elemek Széchenyi pihenőkártya - szabadidő
96%
Széchenyi pihenőkártya - vendéglátás
96%
Széchenyi pihenőkártya - szálláshely
96% 80%
Önkéntes egészségpénztári hozzájárulás Önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás
74%
Erzsébet-utalvány
74%
Készpénz (meghatározott keretösszegig)
66% 54%
Iskolakezdési támogatás Lakáscélú támogatás
52% 51%
Helyi közlekedési bérlet Kulturális szolgáltatásra szóló belépő
50% 44%
Sporteseményre szóló belépő (utalvány)
33%
Ajándékutalvány Bölcsőde térítése
27%
Biztosítások (pl.: egészségbiztosítás)
27% 25%
Óvoda térítése
21%
Munkába járás költségtérítés kiegészítése Albérleti támogatás (mobilitás célú)
12%
Sportolás támogatása
12%
Önsegélyező pénztár
12% 11%
Munkahelyi étkeztetés
Válaszadók %-a
0%
20%
A munkavállalók számára egy adóévben biztosított, elkölthető cafeteria összegek meglehetősen eltérnek szervezetenként. Az intézmények mérete és a keretösszegek között nem találunk szignifikáns összefüggést. A 100 ezer forint alatti
40%
60%
80%
100%
keret ritka (2%), és 10%-nál előfordul az 500 ezer forintnál magasabb keret biztosítása. A cafeteriát működtető szervezetek 85%-a 150 ezer Ft és 400 ezer Ft közötti keretösszeget biztosít dolgozóinak.
Cafeteria keretösszegek megoszlása
20%
20%
Cafeteria működtetők %-a
17% 14%
15%
17%
15%
10%
10%
6% 5%
0%
2% 0% 100
E FT
150
100
E FT
200
150
E FT
250
200
E FT
300
250
E FT
400
300
E FT
500
400
E FT
500
E FT
cs Nin ció á m r info
Éves keretösszeg
O T P
C A F E T E R I A
0 5
Több juttatás, rengeteg élmény! OTP Széchenyi Pihenőkártya Mi a Széchenyi Pihenőkártya (SZÉP kártya)? Az Széchenyi Pihenőkártya névre szóló, bankkártya elven működő elektronikus utalványkártya, amelynek segítségével a munkavállalók egyszerűen, gyorsan, kényelmesen és biztonságosan használhatják fel béren kívüli juttatásaikat. A munkáltatók a SZÉP kártya három alszámláján biztosíthatnak munkavállalóik számára béren kívüli juttatásokat, szálláshelyhez, vendéglátáshoz és a szabadidő eltöltéséhez kapcsolódó elektronikus utalványok formájában.
0 6
O T P
C A F E T E R I A
Miért előnyös a munkavállaló számára? A Széchenyi Pihenőkártyával egy kártyán használhatja fel különböző béren kívüli juttatásait. A szálláshely utalvány mellett a vendéglátás és a szabadidő utalvány is egy kártyán áll rendelkezésre és használható fel számos szolgáltatásra. A SZÉP kártya használatával megszűnik a „kényszervásárlás”, az elektronikus utalvány beváltásakor pedig pontosan annyit vonnak le az OTP SZÉP kártya egyenlegéből, amennyi a termék/szolgáltatás ellenértéke.
Miért előnyös a munkáltató számára?
A könnyű felhasználás érdekében az OTP SZÉP vonalon (06 1 3666 222) és az interneten (www.otpportalok.hu) keresztül bármikor lekérdezhetők az egyéni utalványegyenlegek, feltöltések, tranzakciók, valamint a kártyalehúzást követően a bizonylaton is megjelenik a az utalvány maradék egyenlege. Ráadásul az OTP Pénztárszolgáltató okostelefon alkalmazást is fejlesztett, amelynek segítségével a felhasználók könnyedén böngészhetnek a sok ezer elfogadóhely között és egyenlegüket is ellenőrizhetik.
• A multifunkciós utalványkártyák (OTP Cafeteria kártya) terén szerzett kilenc éves tapasztalat az OTP SZÉP kártya elterjedésének, valamint elfogadóhelyeinek dinamikus növekedését biztosítja.
• Az OTP SZÉP kártya bevezetése a teljes körű elektronikus ügyintézés révén kevés adminisztrációt igényel (nincs havi szállítás, tárolás, szétosztás, aláíratás). Könnyen illeszthető a már meglévő, béren kívüli juttatási és cafeteria rendszerekbe.
• A kártyához kapcsolódó szolgáltatásért nem számítunk fel díjat és nincs kártyadíj sem.
Hogyan lehet bevezetni? Az OTP Széchenyi Pihenőkártya bevezetésére vonatkozó munkáltatói szerződését három egyszerű lépésben kötheti meg weblapunkon: 1. Kérjük, adja meg cégének adatait. 2. Érvényesítse szerződését. 3. Nyomtassa ki a szerződést, és két cégszerűen aláírt példányt küldjön el az OTP Pénztárszolgáltató Zrt. részére. Cím: OTP Pénztárszolgáltató Zrt. OTP SZÉP kártya 1243 Budapest, Postafiók 564.
Az OTP SZÉP kártya bevezetése a teljes körű elektronikus ügyintézés révén kevés adminisztrációt igényel.
Bővebb információért látogasson el a www.otpportalok.hu honlapra.
O T P
C A F E T E R I A
0 7
Az egészség mindannyiunk számára talán az egyik legfontosabb érték. Éppen ezért az önkéntes pénztári tagságot nemcsak cafeteria juttatásból, hanem egyénileg, öngondoskodási céllal is érdemes fenntartani. Azonban az egészségpénztár több mint egyszerű megtakarítási eszköz. A tagok évente akár ötödével többet költhetnek az egészségükre, akkor is, ha csak közvetlenül azelőtt töltik fel egyenlegüket, hogy költeni szeretnének. Studniczky Ferenccel, az OTP Országos Egészség- és Önsegélyező Pénztár ügyvezető igazgatójával beszélgettünk.
OTP Egészségpénztár
Csináld magad egészség Avagy miért érdemes egyéni befizetésekkel feltölteni egészségpénztári egyenlegünket? Interjú Studniczky Ferenccel
Hogyan segítheti elő a Munkáltató dolgozóinak öngondoskodását?
Ma a Simple alkalmazással vagy a www.otpportalok.hu oldalon lehetséges és elegendő csak akkor feltölteni az egészségpénztári egyenleget, amikor költeni szeretnénk az egészségünkre.
0 8
O T P
C A F E T E R I A
Ma már az is segítség lehet a munkavállalóknak, ha az egészségpénztári tagdíj hozzájárulást a cafeteria keret terhére, választható elemként továbbra is biztosítja a munkaadó, ezzel a dolgozóra bízva a választás lehetőségét az egyes juttatások között. Természetesen, a legjobb megoldás, ha egy Munkáltató alanyi juttatásként fenntartja a támogatást. Ezen túlmenően felhívhatja a dolgozók figyelmét arra, hogy az évi maximum 100 ezer forint összegig adható „készpénz cafeteria” önkéntes pénztári egyéni befizetésként – az igénybe vehető adó-visszatérítés miatt – lényegesen jobban hasznosulhat. Ezzel a munkáltató bebizonyíthatja dolgozóinak, hogy valódi partnerként gondol rájuk és törődik a hosszú távú egészségükkel.
Miért éri meg egyéni befizetést teljesíteni az OTP Egészségpénztár tagjának? Az egyénileg befizetett összeg 20%-át, évente maximum 150 ezer forintot igényelhet vissza a befizetett adójából minden Pénztártag, jelentősen növelve ezzel a család egészségére és önsegélyezésére fordítható anyagi forrásait.
Az egyénileg befizetett összeg 20%-át, évente maximum 150 ezer forintot igényelhet vissza az adójából minden Pénztártag. Így többet költhet egészségére ugyanannyiból.
Hogyan segítheti a Munkáltató a dolgozóját, ha Ő rendszeres befizetést szeretne teljesíteni egészségpénztári egyéni számlájára? Csökkentheti a dolgozó adminisztrációs terheit, ha a munkavállaló nyilatkozata alapján levonja a munkabérből és átutalja a Pénztárnak a rendszeres egyéni befizetések összegét. A befizetés a Munkáltatói Portálon beküldött bevallás beérkezését követően automatikusan feldolgozásra kerül, s azonnali felhasználási lehetőséget jelent.
Mit javasolhat a Munkáltató azoknak, akik nem szeretnek előtakarékoskodni, az adó-visszatérítés lehetőségét viszont szeretnék kihasználni? Aki nem az előtakarékoskodó típus, annak jó megoldás, ha az egyéni számlája egyenlegét a Simple okostelefon alkalmazás segítségével tölti fel, amit megtehet bárhol, bármikor és ekkor az összeg az egészségkártyáján azonnal jóváírásra is kerül. Sőt a feltöltés nemcsak gyors, de a használata is egyszerű, és mivel bankkártyás fizetésnek/ vásárlásnak minősül, ezért banki tranzakciós díj (átutalási díj) nem terheli.
Az egészségügyi kiadások fedezésén kívül vannak más elérhető szolgáltatások is az OTP Egészségpénztárban? Tavaly év eleje óta már olyan önsegélyező szolgáltatásokat is igénybe lehet venni a Pénztárban, mint a lakáscélú jelzáloghitel törlesztésének támogatása vagy a gyermeknevelési / beiskolázási támogatás. A születési támogatás keretében pedig gyermekünk születésekor 1 millió forintot vehetünk fel egy összegben a saját számlánkról, amely akár befektetésnek is kiváló lehetőség, a 20%-os adó-visszatérítéssel kiegészítve.
A születési támogatás keretében pedig gyermekünk születésekor 1 millió forintot vehetünk fel egy összegben a saját számlánkról, amely akár befektetésnek is kiváló lehetőség, a 20% adó-visszatérítéssel kiegészítve.
Bővebb információért látogasson el a www.otpep.hu, a www.golyavaro.hu és a www.feltoltommagam.hu honlapokra.
O T P
C A F E T E R I A
0 9
Milyen nyugdíjas évekre számítanak a mai munkavállalók, vagyis az aktív korú lakosság? Az OTP Öngondoskodási Indexe szerint jelentős az eltérés a vágyott és a tervezett nyugdíjas évek között. Hiszen amíg a lakosság jelentős része kirándulással, pihenéssel, unokázással szeretné tölteni ezt az időszakot, addig valójában azt tervezik, hogy életük végéig dolgozni fognak, hogy meg tudjanak élni időskori jövedelmükből. Az OTP Nyugdíjpénztár hisz abban, hogy az egyik legfontosabb juttatás, amit egy munkáltató adhat a dolgozói számára, a kiszámítható és nyugodt jövő. Ennek pedig egyik kézenfekvő eszköze a nyugdíjpénztári tagi hozzájárulás vagy adomány.
OTP Nyugdíjpénztár
Senki sem dolgozhat örökké Gondoskodjon dolgozói jövőjéről! Megbízható, stabil jelenlét a piacon A felmérések alapján úgy tűnik, számos munkáltató gondolkozik hasonlóképpen, és a legtöbben megbíznak az OTP Nyugdíjpénztár immáron több mint két évtizedes tapasztalatában: az elmúlt tíz év alatt összesen több mint 72 milliárd forintnyi munkáltatói befizetés érkezett az OTP Nyugdíjpénztárhoz. Ez azt mutatja, hogy a folyamatosan változó jogszabályi környezet ellenére is kitartottak emellett a juttatási forma mellett. Így az OTP Nyugdíjpénztár folyamatosan tudta tartani piacvezető szerepét, sőt, az utóbbi két évben jelentősen megnőtt az adómentesen adható munkáltatói adományok összege.
Adományozzon boldog nyugdíjas éveket A munkáltatói adomány egy olyan juttatási forma, melynek segítségével a munkáltatók alkalmi befizetések révén is gondoskodhatnak munkavállalóikról és motiválhatják őket az OTP Nyugdíjpénztáron keresztül. Formája optimalizált juttatási
1 0
O T P
C A F E T E R I A
csomag kialakítását teszi lehetővé: nincs adófizetési kötelezettsége a vállalatnak. A munkáltató az adományt költségként (egyéb személyi jellegű ráfordítás) elszámolhatja. Az adomány a pénztártagság egészének vagy az alapszabályban meghatározott tagsági körnek nyújtható. Az adomány a kulcsemberek motiválásának, megtartásának, a dolgozók elégedettségének, elkötelezettségük növelésének egyik hatékony eszköze lehet. Adományt lehet nyújtani eseti jelleggel vagy rendszeresen is. Az adományok növekvő népszerűségét jól mutatja, hogy a tavalyi évben összesen közel 440 millió forinttal jutalmazták a munkáltatók dolgozóikat, ez pedig több, mint a korábbi három évben folyósított adományok összege. A jóváírt adomány összege a munkavállaló egyéb jövedelmének minősül, amelynek 82 százaléka után 15% SZJA és 22% EHO fizetési kötelezettsége keletkezik. Emellett a kapott összeg 20 százaléka (egyénileg teljesített tagdíjjal együtt legfeljebb évi 150 000 Ft) adó-visszatérítés formájában visszaigényelhető az adóhatóságtól, az önkéntes pénztári egyéni számlára.
Adomány
Munkáltatói Bér, pénzbeli hozzájárulás juttatás
100,00%
100,00%
100,00%
0,00%
43,66%
23,50%
100,00%
143,66%
123,50%
30,34% (12,30%+18,04%)
0,00%
33,50%
Pénztári levonás
0,00%
1,5%-10%
–
6.
Adó-visszatérítés maximum 150 000 Ft-ig
20,00%
0,00%
–
7.
Nettó jövedelem/egyéni számlán jóváírandó összeg (1-4-5+6)
89,66%
90,00%-98,50%
66,50%
Jövedelem hatékonysága (7:3)
89,66%
62,65%-68,56%
53,84%
1.
Bruttó juttatás a pénztártagnak
2.
Munkáltatót terhelő adó- és járulékfizetési kötelezettség
3.
Összes munkáltatói teher
4.
A juttatás kapcsán a pénztártagot terhelő adó- és járulékfizetési kötelezettség
5.
Miért érdemes Nyugdíjpénztári befizetéssel támogatni a dolgozókat?
Miért érdemes az OTP Nyugdíjpénztárt választani?
• Munkavállalói elégedettség – A munkavállalók ma már nem csak munkát és fizetést várnak munkáltatójuktól, hanem olyan juttatási rendszert is, amely motiválja őket, és azt sugallja, hogy munkaadójuk hosszú távon számít rájuk. A nyugdíjpénztári hozzájárulás egy ilyen eszköz, hiszen segítségével nem csak pénzt, hanem egy kiszámíthatóbb, nyugodtabb jövőt adhat dolgozóinak.
• Stabil, megbízható szereplő – Az OTP Nyugdíjpénztár a hazai pénztári piac egyik legrégebbi és legnagyobb szereplője. Működésének több mint 20 éve alatt összesen 360 000-en csatlakoztak tagjai közé. A pénztár jelenleg több mint 220 milliárd forintnyi nyugdíjcélú megtakarítást kezel, az egy főre eső vagyon több mint 992 000 forint.
• Differenciálhatóság – A munkáltató a Pénztár Alapszabályában meghatározott munkavállalói körnek adományként is adhat eseti vagy rendszeres juttatást, amelyet a munkáltató költségként elszámolhat (korlátozás nélkül csökkentheti az adózás előtti eredményt), és nem kell adót fizetnie utána. • Kisebb befizetéssel is jelentős eredmény – A munkáltatói hozzájárulás csak az első lépés a boldog nyugdíjas évekhez vezető úton. Azonban az OTP Nyugdíjpénztár tapasztalatai szerint, ha a munkáltató hozzájárul dolgozói megtakarításaihoz, akkor ők is nagyobb eséllyel kezdenek el egyéni szinten is félretenni. Márpedig, ha valaki csak havi 10 000 forintot félre tud tenni 20 éven át a nyugdíjas éveire, az havi 25 000 forinttal egészítheti ki az időskori bevételeit 20 éven keresztül.
• Széleskörű portfóliós rendszer – Felismerve a pénztártagok eltérő kockázatvállalási hajlandóságát, az OTP Nyugdíjpénztárnál hat különböző befektetési portfólió közül választhatnak a pénztártagok. • Kedvezmények – Az OTP Nyugdíjpénztár tagjai a mindenkori kamattól függetlenül 1,5%-os kamatkedvezménnyel vehetik igénybe az OTP Bank Nyrt. folyószámlahitelét. A várakozási idő leteltét követően kedvezményes személyi kölcsön felvételi lehetőséggel élhetnek az OTP Bank fiókjaiban, valamint ha a pénztártag legalább hároméves tagsági jogviszonnyal rendelkezik, úgy kedvező feltételek (jegybanki alapkamat + 5%) mellett tagi kölcsönt igényelhet az egyéni számláján nyilvántartott összeg 30%-ának erejéig.
Bővebb információért látogasson el a www.otpnyugdij.hu és a www.boldognyugdijasok.hu honlapra.
O T P
C A F E T E R I A
1 1
Miért adjunk cafeteria juttatásokat? Fata László, cafeteria szakértő A tavalyi év elején 371 munkáltató válaszai alapján vizsgáltuk, hogy miért kifizetődő béren kívüli juttatásokat adni a dolgozóiknak. Miért nem adnak kizárólag számfejtett bért? Miért vállalják az adminisztrációval, vagy a papíralapú juttatások esetében a kiosztással járó többlet feladatokat?
A felmérések eredményeiből az derül ki, hogy a juttatások esetében a munkáltatók számára elsődlegesen az egyes juttatások megvalósításának költsége fontos. Hosszú távon a speciális elemek ugyanis kevesebb költség mellett többet nyújtanak a munkáltatóknak is: a kedvező adózású juttatásoknak egyfelől alacsonyabb a közterhe, mint a munkabérnek, másfelől a dolgozók számára akár nagyobb értéket is jelenthet, mint amennyit az adott cég számára ez költségekben jelent. Amennyiben kizárólag az alacsonyabb költségszint a vonzó egy-egy juttatási csomag összeállításakor, akkor ebben stabil helye lehet 2017-ben a kedvező adózású készpénz kifizetésnek. A készpénz azonban nem feltétlenül járul hozzá azokhoz a fontos munkáltatói elvekhez, amelyek a kutatás alapján előtérbe kerültek. A kevesebb ráfordítás mellett ugyanis a munkáltatók egyik fontos célja például, hogy a juttatásokkal növeljék a munkatársaik elégedettségét. A harmadik szempont, hogy a juttatásokon keresztül a munkáltató hozzájáruljon munkavállalói egészségének megőrzéséhez, javításához. Ugyanakkor hiába adunk készpénzt ilyen céllal, ha a dolgozó másra költi el. Így ennek hatékonysága sokkal alacsonyabb, mint pl. az egészségpénztári befizetés, az egészségbiztosítás, vagy a célzott egészségprogramokra való befizetés. Az egészséghez hasonlóan fontos megítélést kapott a kutatásban, hogy jól választott cafeteria elemekkel a gondoskodó munkáltató támogatni tudja dolgozói öngondoskodását is. A munkáltatói márka építésénél is más hatásokat ér el a pénzösszeg kifizetése, mint egy jól tervezett nyugdíjprogram működtetése, amely hosszú távon nyújt biztonságot.
1 2
O T P
C A F E T E R I A
További szempontokat vizsgálva, a munkáltató jelentős eredményeket érhet el a pihenés, rekreáció támogatásával a dolgozók motivációjának és lojalitásának növelése érdekében. Jól látható, hogy például a Széchenyi Pihenő Kártya által elérhető szabadidős programok révén a dolgozók kimutathatóan több időt töltenek pihenéssel, feltöltődéssel. Gyakori tévhit azonban az, hogy a célzott juttatások, a „kötött” felhasználási lehetőségek nem népszerűek a munkáltató kínálatában. Maga a cafeteria rendszer is arról szól, hogy a munkatársak rugalmasan választhassanak saját igényeik szerint a széles körben felhasználható juttatások közül, így mindenki maga dönti el, hogy mire szeretné elkölteni a rendelkezésre álló, akár több százezres bruttó összeget. Megfigyelve a munkáltatók 2017-es terveit, sokan nem csak kiemelnek speciális juttatásokat a cafeteriából, hanem még az adott juttatást is besűrítik. Egy jó juttatási program sikerének csak egy részkritériuma, hogy a munkavállalók mit szólnak hozzá. A sikerhez ugyanúgy fontos, hogy a juttatás támogassa a munkáltatói célokat is. Ha például egy egészségmegőrzést támogató elemet jelenítünk meg a cafeteria kínálatában, akkor lesznek néhányan, akik használják, igénybe veszik ezt és így részben elérhetők az ehhez kapcsolódó munkáltatói célok, de azoknál, akik nem kérték ezt a juttatást (mást választottak), bizony nem jutunk közelebb az egészség megőrzéséhez. Egyrészről erősebb hatást érünk el, ha a célcsoport számára nem választható kínálatba tesszük a juttatást, hanem egységesen biztosítjuk ezt számukra. Másrészről sokszor egy adott adózási kategórián belül is érdemes szűkíteni. Nem egyszerűen sportrendezvény számlát vagy éppen kulturális belépő számlát elszámolni, hanem egy szurkolói páholyt, extra produkciót, Sziget napijegyet adni a munkatársaknak, akik a „kényszerű” közös program extra jótékony hatásait is élvezhetik. Különösen kiemelheti a speciálisan célzott juttatások értékét az ehhez kapcsolódó munkáltatói kommunikáció is. Hogyan, mire használjuk a SZÉP Kártyánkat vagy egészségpénztári tartalékainkat? Milyen támogatást adhat egy biztosítás a bajban? Milyen lakást érdemes vásárolni, hogy a munkáltató adómentesen segíthesse a hitelfelvételt? A konkrét példák, megvalósult sikerek határozzák meg egyegy juttatás valós értékét.
Mi az OTP Cafeteria kártya? 2008-ban – elsőként - az OTP Bankcsoport indította útjára a Cafeteria kártyát. Ez volt Magyarország egyik első elektronikus, multifunkciós cafeteria juttatási eszköze. A bankkártyák elvén működő „többzsebes” kártya egyszerre több egyenleg (ajándékutalvány, iskolakezdési támogatás, sport utalvány, kultúra utalvány valamint egészségpénztári szolgáltatások) kezelését teszi lehetővé.
Egyben egyszerűbb! OTP Cafeteria kártya Az OTP Cafeteria kártya öt különböző cafeteria alszámlája az alábbi juttatásokra használható fel: Ajándékutalvány Legszélesebb felhasználási lehetőség. Háztartási vegyiáruk, háztartási műanyag áruk, háztartási cikkek, élelmiszerek, kozmetikumok, ruházat, szépségápolás, könyvek, elektronikai cikkek, kertészeti és barkácsáruk, lakberendezés, bútor, sportés szabadidős tevékenységek, 2017-től a jogszabályi változások miatt fogyasztásra kész étel vásárlására is felhasználható.
Miért előnyös a munkavállalónak? Munkavállalói oldalról nézve a legnagyobb előnye, hogy ez az egy kártya több cafeteria juttatási elemet is tartalmaz, amellyel fizetve mindig pontosan annyit vonnak le e-utalvány készletéből, amennyi a termék/szolgáltatás ellenértéke.
Miért előnyös a munkáltató számára? • kevés adminisztrációt igényel a bevezetése és a kezelése • nincs havi szállítás, tárolás, szétosztás, aláíratás, amivel időt spórolhat meg • könnyen illeszthető a már meglévő Cafeteria rendszerekbe • az Ajándékutalvány széleskörű felhasználást biztosít és korlátlan mértékben adható a munkavállalók részére • év közben is bevezethető • a munkavállalók az átutalás jóváírását követően azonnal felhasználhatják kereteiket • a kártyához kapcsolódó szolgáltatási díjak kedvezőek • az alapvető utalványfunkciókat egyedi igények szerint lehet beállítani (felvenni, kikapcsolni) a kártyán, akár munkavállalónként eltérően, melynek időközi karbantartása, illetve feltöltése elektronikus ügyfélkapunkon keresztül minden eddiginél egyszerűbben megoldható • használatával átláthatóbbá, egyszerűbbé válik a cafeteria juttatások kezelése
Iskolakezdési támogatás Tankönyvek, tanszerek és ruhák megvásárlására, iskoláskorú gyermekei számára. Kultúra utalvány Kulturális szolgáltatásra (múzeum, kiállítás, színház, tánc, zeneművészeti előadásra, egyéb kulturális szolgáltatásra/ eseményre) szóló belépőre/bérletre, valamint könyvtári beiratkozási díjra lehetséges felhasználni. Sport utalvány A sportról szóló törvény hatálya alá tartozó sportrendezvényre szóló belépőjegyre, bérlet vásárlására fordítható. Egészségpénztár A munkáltatói juttatás és az egyéni befizetések összege együtt gyógyszerek, orvosi vizsgálatok, babaápolási termékek, gyógyászati segédeszközök, gyógykezelések, szemüvegek, kontaktlencsék kifizetésére, valamint betegség esetén kieső jövedelem pótlására vehető igénybe. Ha az OTP Országos Egészség- és Önsegélyező Pénztár szolgáltatásait is be szeretné illeszteni az éves cafeteria tervébe, akkor szerződnie kell a pénztárral. Bővebb információért látogasson el a www.otpcafeteria.hu vagy a www.otppenztarak.hu honlapra.
O T P
C A F E T E R I A
1 3
OTP ADLAK
Hogyan lehet 5 évente 5 milliót adni? Miért jó ez az adómentes szolgáltatás és ki veheti igénybe? Már több mint három éve támogathatják a munkáltatók dolgozóik lakáshitel-törlesztését adó és járulékmentesen, öt év alatt, összesen akár öt millió forint vissza nem térítendő juttatással.
A vissza nem térítendő munkáltatói lakáscélú támogatás, azaz ismertebb nevén lakáshitel-cafeteria a munkavállalónak és a cégnek is előnyős, hiszen adómentes. Vagyis 100 forint juttatásból mind a 100 forintot megkaphatja a dolgozó. Ezzel mindkét fél jól jár. A juttatás ennek megfelelően az utóbbi évek során egyre népszerűbb lett. Azonban a lakáshitel-cafeteria folyósítása összetettebb folyamat, mint egy megszokott béren kívüli juttatásé. Az adómentességnek ugyanis van néhány feltétele, amelyek fennállását a munkáltató igénye szerint az OTP Bank díj ellenében megvizsgálja. Ilyen például, hogy : • a hitel típusa lakáscélú-e, • a támogatás mértéke megfelel-e a jogszabályi kereteknek, • jogosult-e a támogatásra a dolgozó, lakóingatlanról van-e szó vagy sem, • az ügyletnél figyelni kell a lakókra / együtt költözőkre és a szobaszámra is, • a hitel nem lehet felmondott.
1 4
O T P
C A F E T E R I A
A vizsgálat megfelelő lefolytatása kiemelten fontos, mert a munkáltatónak – és a munkavállalónak is - az alapesetben adó- és járulékmentes juttatásból jelentős adófizetési kötelezettsége is keletkezhet, ha rossz következtetéseket von le a vizsgálat eredményeiből. A juttatás népszerűségét és a vizsgálat összetettségét látva az OTP Bank a magyar piacon elsőként vezette be saját Adómentes Lakáshitel-támogatási Szolgáltatáscsomagját, vagyis az OTP ADLAK-ot. A szolgáltatás segítségével a munkáltató a juttatáshoz kapcsolódó valamennyi adminisztrációs feladatát és felelősségét kiszervezheti az OTP Bankhoz, az első igényléstől a juttatás folyósításáig. A szolgáltatás keretében a Bank például garanciát vállal az elvégzett vizsgálatra, így segítségével elkerülhetőek az esetleges hibákból adódó extra költségek. Az OTP ADLAK legfőbb előnye, hogy a támogatás nyújtásával kapcsolatos számos plusz feladatot átvállal az OTP Bank, ezzel rengeteg időt és energiát spórolva a munkáltatók és munkavállalók számára, ráadásul mindezt egy korszerű internetes portál segítségével. Hogyan lehet bevezetni az OTP ADLAK szolgáltatást? A vissza nem térítendő munkáltatói lakáscélú támogatás igénylésének lépései (munkáltatói szempontból): 1. Szerződéskötés 2. dolgozói információk begyűjtése 3. feltétel vizsgálatok megrendelése 4. vizsgálatok segítése – juttatás megrendelés a bank folyósít 5. igazolások készítése. Az OTP ADLAK szolgáltatásra vonatkozó szerződés a www.otpadlak.hu oldalról is letölthető. Amennyiben a szerződéskötést online kezdeményezte, kérjük, hogy az ügyintézéshez – a szerződéskötéshez szükséges dokumentumokon túlmenően – a honlapról letöltött és két példányban kinyomtatott, cégszerűen aláírt szerződést is hozza magával. A szerződés aláírása után hozzáférést biztosítunk elektronikus portálunkhoz. Ide kell feltölteni a munkavállalói adatokat és a támogatandó hitel főbb adatait. A gyorsabb ügyintézés érdekében érdemes a munkavállalókat már most tájékoztatni a szükséges adatok beszerzésével kapcsolatban. A portálon rögzíthető az is, hogy mely kollégák hitelügyletének adómentességét vizsgálja meg az OTP Bank. A vizsgálati díj megfizetése és a munkavállalók által aláírt adatkezelési hozzájáruló nyilatkozatok beérkezése után megkezdődik a hitelügyletek áttekintése. Az eredményekről a portálon tájékozódhatnak a munkáltatók, illetve a munkavállalók is (egy gyors regisztrációt követően). A vizsgálathoz
A szolgáltatás segítségével a munkáltató a juttatáshoz kapcsolódó valamennyi adminisztrációs feladatát és felelősségét kiszervezheti az OTP Bankhoz, az első igényléstől a juttatás folyósításáig.
szükséges dokumentumokat akár a munkavállaló saját maga is feltöltheti a portálon, elektronikus formában, így nem kell postára adni vagy bankfiókban személyesen leadni. A munkavállalóknak szánt támogatások megrendelését szintén ezen a felületen teheti meg. Amennyiben a folyósítási díjat és a támogatás összegét tárgyhónap 15-ig elutalja hozzánk, úgy már 20-án folyósítjuk az összegeket a munkavállalók által meghatározott célszámlákra. Az OTP Bank kiállítja a szükséges folyósítási igazolást és teljesíti a NAV adatszolgáltatást is, ráadásul azon ügyletekre, melyeknél adómentességi feltétel vizsgálat került megrendelésre, az adóévet követő év április 15-ig adómentességi igazolást is kiállít a kifolyósított támogatásokról. Függetlenül attól, hogy a munkáltató hol vezeti a számláját és attól, hogy a munkavállaló honnan vette fel hitelét, az OTP Bank könnyíteni tud a juttatás adminisztrációján az OTP ADLAK szolgáltatással. Ha Ön munkavállaló, az egyik legjobb döntés, ha béren kívüli juttatásként vissza nem térítendő lakáshitel támogatást választ, hiszen adó- és járulékmentes lévén nincsen rárakódó járulék. Fontos hangsúlyozni, hogy ez a támogatás nem jár alanyi jogon a munkavállalóknak. Amennyiben a munkahely biztosítja ezt az újfajta támogatást, akkor a munkavállalónak kell jeleznie, hogy élne ezzel a lehetőséggel. A támogatást építésre, bővítésre, korszerűsítésre, vásárlásra is igénybe lehet venni, de a leggyakoribb felhasználási mód várhatóan a már meglévő vagy újonnan felvett hitel törlesztésének támogatása lesz. Ez utóbbit hivatott kiszolgálni az OTP ADLAK szolgáltatás.
Bővebb információért látogasson el a www.otpadlak.hu honlapra.
O T P
C A F E T E R I A
1 5
A juttatások szerepe a munkavállalói motivációban Borosné Szűts Ildikó, az OHE elnöke, címzetes egyetemi docens, ügyvezető igazgató
A munkaerőpiacon az elmúlt két-három évben alapvető változások mentek végbe. Nem csak egyes szakmák váltak hiányszakmává, hanem országosan, szinte minden régióban és minden szektorban megjelent a munkaerőhiány problematikája. Ma már ugyanolyan gondot jelent adott esetben egy villanyszerelő szakmunkás megnyerése, mint egy kardiológusé vagy szoftverfejlesztőé. És nem kisebb gond az sem, hogy miként tartsuk meg a jó munkaerőt. Az Országos Humánmenedzsment Egyesület által publikált kutatás azt mutatta, hogy a kutatásban válaszadó cégek átlagosan 11-15% közötti bevételkiesést gondolnak a fluktuáció és a munkaerőhiány miatti humánerőforrás kapacitás hiánya miatt. Ezért nagyon fontos tudni munkaadói oldalról, hogy milyen eszközökkel lehet motiválni a munkaerőt a maradásra, mivel lehet megkülönböztető versenyelőnyt mutatni magunkról a juttatási rendszerekben, lehetőségekben. A generációs sokszínűség szintén fontos szempont. Természetes, hogy az eltérő korú munkavállalók számára másmás fontossággal bírnak az egyes juttatási elemek, így a juttatási stratégia kialakításában figyelemmel kell lennünk erre is. Érdemes pontosan felmérni és elemezni, mi motiválja munkavállalóink egy-egy csoportját, összehasonlítva mindezt a versenytársi kihívásokkal. E nélkül nehéz ugyanis elkötelezett, stabil munkavállalói állományt alakítani. Az Országos Humán Menedzsment Egyesület 2011 óta évente rendszeresen méri az ún. Cafeteria Index alakulását. Az index alapvetően azt mutatja meg, hogy a munkáltatók cafeteria tudatossága milyen szintű, miként változik az. Ös�szességében megállapítható, hogy az elmúlt három év során jelentős változás nem figyelhető meg, a részeredmények azonban ebben az évben némi eltérést is mutatnak.
A tudatosság összességében négy tényező vizsgálatára terjed ki: 1. Tudják-e, mérik-e pontosan, hogy az adott vállalatnál, társaságnál a cafeteria juttatásokkal kapcsolatos költségek mekkorák. 2. Mérik-e, hogy a munkavállalók mennyire elégedettek a cafeteria juttatásokkal, melyek a dolgozók preferenciái. 3. Végeznek-e éves auditot, amelynek keretében azonos szempontok szerint összehasonlítják a juttatásokkal kapcsolatos környezeti hatásokat, adózási, pénzügyi mutatókat, stb, annak érdekében, hogy lássák, a cafeteria rendszer milyen mértékben felel meg azoknak a céloknak, amelyek érdekében létrehozták és működtetik. 4. Végül kitér az index arra is, hogy a cafeteria rendszerre fordított többletmunka egyenértékű, vagy nagyobb hozzáadott értéket nyújt a dolgozói elégedettség növelésében, a HR szakterület elismertségének javításában, mint amennyi a befektetett túlmunka. 2017-es évben az eredmények alapján az látható, hogy bár az összes válaszadók száma jelentősen emelkedett, a válaszadó cégek mintegy 40%-a a megadott szempontok szerinti adattal továbbra sem rendelkezik.
1 6
O T P
C A F E T E R I A
Eltérő korú munkavállalók számára más-más fontossággal bírnak az egyes juttatási elemek, így a juttatási stratégia kialakításában figyelemmel kell lennünk erre is.
A munkavállalók elégedettsége a cég által nyújtott cafeteria juttatásokkal, a dolgozói preferenciák Miközben az elégedettség az elkötelezettség egyik alapja, az elkötelezettség pedig kimutathatóan profittényező, a cégek ebben mégis csökkenő tudatosságot mutatnak. A cégeknek egyre csökkenő száma méri, hogy munkavállalóik mennyire elégedettek a cég által biztosított cafeteria juttatásokkal, azok miként tükrözik a munkavállalói preferenciákat. Tavalyról az arány 4%-kal romlott, ebben az évben csak 34% méri ezt a faktort. Ez különösen problémás, hiszen a munkavállalók megnyerésében és megtartásában nagy szerepe van Magyarországon a juttatásoknak, és más kutatásból tudjuk azt is, hogy a munkáltató választásban illetve a munkáltató elhagyásában teljesen azonos mértékben játszik szerepet az adott vállalatnál alkalmazott cafeteria csomag. Az éves audit és a cafeteria rendszer szerepe a dolgozói elégedettség növelésében
A cafeteria rendszer költsége A cafeteria rendszer költségének meghatározásakor négy elemet szükséges számításba venni:
Cafeteria közvetlen költsége
Adó, járulékok, terhek
A fent említett négy elem közül a második legmagasabb szintű a következetesség, azaz a munkáltatók közel 75 %-a vizsgálja évente, hogy a rendszer kialakításakor meghatározott célok miként teljesültek. Az éves audit pedig jó lehetőség arra, hogy az elemzés kommunikációjával támogassuk az objektív munkavállalói, érdekképviseleti értékelést. Ez a 2017-es évben különösen fontos, hiszen megjelentek új, adómentes elemek (pl. óvoda, bölcsőde), míg más elemek terhei jelentősen nőttek. Az utolsó tényező esetében a válaszadóknak csak az 51 %-a adott egyértelmű igen választ, ami mintegy 20%-kal alacsonyabb az előző évi eredményhez képest.
Összességében az alábbi megállapításokat tehetjük: 1. A CAFETERIA INDEX 2017-ben 64%, az előző évhez viszonyítva egyik irányba sincs elmozdulás
HR, Adminisztráció költsége
Szolgáltatási költség
A fenti költségek belső arányainak alakulásában való tisztán látás biztosítja a munkáltató számára, hogy gyorsan és megalapozottan tud dönteni egy esetleges cafeteria költségcsökkentés esetén. Az index ezen eleme javuló tendenciát mutat, a válaszadók mintegy 78 %-a tisztában van a költségekkel. Ennek tudható be, hogy egyre többen vesznek igénybe külső szolgáltatótól cafeteria modult.
2. Megállapítható, hogy a tudatosság alapvetően azoknál a cégeknél fejlődik, akik mérték már az index egyes elemeit az elmúlt években.
3. A tudatos munkáltatók ugyanakkor egyre következetesebbek cafeteria juttatási rendszerükkel, azok adminisztratív kiszolgálásával kapcsolatos változtatásaikban, döntéseikben.
O T P
C A F E T E R I A
1 7
Szabaduljon meg még több tehertől! Elektronikus cafeteria nyilatkoztatás Ahogyan növekedett a cafeteria juttatások köre, úgy jelent meg az igény egy olyan szoftver iránt, amely hatékonyan segíti a munkáltatókat és egyben a munkavállalókat a nyilatkoztatás lebonyolításában.
Miért előnyös a munkavállaló számára?
Az OTP Pénztárszolgáltató Zrt. már a kezdetektől fogva meghatározó szereplője a Cafeteria piacnak, így 2011-ben a partnerek igényeit figyelembe véve kialakította az OTP Cafeteria Nyilatkoztató szoftvert. Ezzel a megoldással teljes mértékben ki tudja szolgálni a piaci szereplőket, mind a juttatások, mind pedig a nyilatkoztatás terén.
• Valamennyi cafeteria juttatásukat nyomon követhetik, • Egyszerűen, akár otthon is nyilatkozhatnak a cafeteria keretükről, • Segítségnyújtás a nyilatkoztatás során a maradvány ös�szegek felhasználásában (kalkulátor).
Mi az elektronikus nyilatkoztatás?
Miért előnyös a munkáltató számára?
Egy olyan elektronikus űrlap, amelynek segítségével a munkavállalók nyilatkozhatnak cafeteria keretösszegük felhasználásáról. Az OTP Cafeteria Nyilatkoztató szoftver esetén ezt egy web alkalmazással tehetik meg, így nincs szükség szoftvertelepítésre.
Jelentősen csökkenti a cafeteria juttatásokhoz kapcsolódó adminisztrációt, így kevesebb eszköz és humán erőforrás szükséges azok kezeléséhez. Ráadásul az elektronikus nyilvántartásnak köszönhetően könnyebben áttekinthetővé és ellenőrizhetővé válik a nyilatkoztatás folyamata, mivel a munkáltató azonnali visszacsatolást kap. Bármely cafeteria szolgáltató termékeire vonatkozólag lehet nyilatkozni, viszont a szoftver előnyeit az OTP Csoport termékeire lehet legjobban kihasználni. • A szoftverből könnyen megrendelhető az OTP SZÉP kártya és annak feltöltései, de alkalmas a program az OTP Pénztárak adatszolgáltatásainak továbbítására is, • Egyetlen regisztrációval az OTP SZÉP kártya és az OTP Pénztárak ügyeit is nyomon követheti, • Egyszerű OTP Nyugdíjpénztár és OTP Egészségpénztár Belépési Nyilatkozat kitöltés, • A munkavállalók nyilatkozhatnak interneten keresztül önállóan, OTP-s tanácsadó révén vagy a munkáltató segítségével, • Excel kompatibilis (adatbevitel, adat export).
Bővebb információért látogasson el a www.otpportalok.hu honlapra.
1 8
O T P
C A F E T E R I A
A cafeteria juttatások színes választéka Mert az igények is sokfélék! OTP Cafeteria megoldások
Felkeltettük érdeklődését? Az OTP Bank szolgáltatásainak fejlődése érdekében fontosnak tartjuk véleményének megismerését. Kérjük, ossza meg velünk! Termékeinkről bővebben érdeklődhet az alábbi elérhetőségeken:
OTP ADLAK szolgáltatás
OTP Cafeteria kártya
www.otpadlak.hu
www.otpcafeteria.hu
[email protected]
[email protected]
+ 36 1 3666 026
+36 1 3666 555
OTP SZÉP kártya
OTP Országos Egészségpénztár
www.otpportalok.hu
www.otppenztarak.hu
[email protected]
[email protected]
+36 1 3666 222
+ 36 1 3666 555
OTP Cafeteria Nyilatkoztató
OTP Nyugdíjpénztár
www.otpportalok.hu
www.otpnyugdij.hu
[email protected]
[email protected]
+36 1 3666 555
+36 1 3666 555
www.otpbank.hu
