TARTÓS BEFEKTETÉSI ÉRTÉKPAPÍR-SZÁMLASZERZŐDÉS Gyűjtő év

2. számú melléklet TARTÓS BEFEKTETÉSI ÉRTÉKPAPÍR-SZÁMLASZERZŐDÉS Gyűjtő év ……….. amely létrejött egyrészről NÉV: Születési név: Állandó lakcím: Állampolgárság: Azonosító okmány típusa és száma: Születési hely, idő: Anyja neve: Adóazonosító jel: Értesítési telefonszám: Értesítési e-mail cím: Ügyfélkategória szerinti besorolás: továbbiakban mint Ügyfél másrészről Név: Székhely: Cégjegyzékszáma: MNB engedély száma:

Alapforgalmazó Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1123 Budapest, Alkotás u. 50. 01-10-048412 H-EN-III-183/2015.

továbbiakban mint Szolgáltató Ügyfél és Szolgáltató a továbbiakban együttesen: Felek között az alábbi feltételekkel: 1.

Előzmények

1.1.

Felek rögzítik, hogy Ügyfél a jelen Szerződés megkötése előtt kitöltötte A befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény (továbbiakban: Bszt.) szerinti megfelelési tesztet (továbbiakban: Teszt).

1.2

Szolgáltató a Teszt értékelésével meggyőződött arról, hogy Ügyfél ismeretei, illetve ügyletekkel kapcsolatos gyakorlata és kockázatviselő képessége megfelelő ahhoz, hogy Ügyfél a jelen szerződés szerinti tartós befektetési szerződést megkösse. E megállapítással Ügyfél fenntartások nélkül egyetért.

1.3

Felek rögzítik, hogy közöttük befektetési szolgáltatások és kiegészítő szolgáltatások nyújtása tárgyában létrejött Keretszerződés (továbbiakban: Keretszerződés) alapján a szolgáltató ……………………. számú értékpapírszámlát vezeti Ügyfél részére.

1.4

Felek a jelen szerződéssel A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény (továbbiakban: Szja) 67/B. §-ában foglaltak szerinti Tartós Befektetési Szerződést kötnek.

Alapforgalmazó Zrt., a Concorde ALAPKEZELŐ leányvállalata 1123 Budapest, Alkotás u. 50., [email protected] Telefon: (1) 803-8800, fax: (1) 803-8801, www.alapforgalmazo.hu

1

2.

Megbízás

2.1.

Ügyfél jelen szerződés aláírásával megbízza a Szolgáltatót, hogy nyisson részére Tartós Befektetési Számlát (továbbiakban: TBSZ számla). A TBSZ számla vezetésére jelen szerződés rendelkezései, a Keretszerződés rendelkezései, valamint Szolgáltató Üzletszabályzatának értékpapírszámlavezetésre vonatkozó rendelkezései az irányadók.

2.2

Ügyfél tudomásul veszi, hogy egy naptári évben kizárólag egy tartós befektetési szerződést jogosult kötni Szolgáltatóval az Szja. 67/B. § (3) pont szerinti pénzügyi eszközök tekintetében. Concorde Alapkezelő zrt-nél portfoliókezelési szerződéssel és az erre vonatkozó, hatályos Concorde Alapkezelő zrt, Alapforgalmazó Zrt és az ügyfél között létrejött háromoldalú megállapodással rendelkező Ügyfél jogosult a jelen szerződés keretében, adott gyűjtőévi TBSZ-en belül több alszámla megnyitására.

2.3

Ügyfél a jelen szerződéssel arra vállal kötelezettséget, hogy a jelen szerződés megkötésének adóévében egy összegben vagy részletekben történő, első alkalommal legalább 25 ezer forint (vagy annak megfelelő külföldi fizetőeszköz) befizetést az abból eszközölt, a TBSZ számlán történő befektetések hozamaival (kamat, árfolyamnyereség, ügyleti nyereség, osztalék stb.) együtt a befizetés naptári évét követő legalább öt naptári évben (a továbbiakban: ötéves lekötési időszak), a vállalt lekötési időszak utolsó napján is még Szolgáltató által szerződésenként vezetett lekötési nyilvántartásban tart. Ügyfél ezen nyilatkozata az Szja tv. 67/B. § (4). bek. b) pontja szerinti, a hároméves lekötési időszakot meghosszabbító nyilatkozatnak minősül, amely alapján Szolgáltató a TBSZ számlán történt befektetéseket az Szja tv. 67/B § (2) bek. szerinti ötéves lekötési időszakban tartja lekötési nyilvántartásban – hacsak a jelen szerződés tartama alatt a jelen szerződésen írt módon, feltételekkel és következmények mellett Ügyfél ettől eltérő nyilatkozatot nem tesz.

3.

Díjak és költségek

3.1.

Ügyfél által Szolgáltatótól a jelen Szerződés keretében igénybevett szolgáltatásokért fizetendő díjak összegét és esedékességét a Szolgáltató Kondíciós Listája tartalmazza.

4.

Együttműködés, titoktartás és tájékoztatás

4.1.

Felek kötelezettséget vállalnak arra, hogy a jelen Szerződéssel és az azon alapuló szolgáltatásokkal kapcsolatban minden jelentős tényről és körülményről, illetve az azokban beálló változásokról haladéktalanul, de legkésőbb a változásról való tudomásszerzést követő 15 (tizenöt) munkanapon belül értesítik egymást.

4.2.

Ügyfél kijelenti, hogy Szolgáltatótól a jelen Szerződés szerinti szolgáltatásra vonatkozó teljes tájékoztatást megkapta, egyben a jelen Szerződés aláírásával külön is elismeri továbbá, hogy Szolgáltató a Bszt.-ben foglalt teljes, általános és konkrét tájékoztatási kötelezettségének eleget tett.

4.3.

Ügyfél jelen szerződés aláírásával kijelenti, hogy az Szja. tartós befektetésekre vonatkozó rendelkezéseit (67/B. §) teljes érdemükben megismerte, a jelen Szerződést az Szja. tartós befektetésekre vonatkozó rendelkezéseinek az ismeretében köti.

Alapforgalmazó Zrt., a Concorde ALAPKEZELŐ leányvállalata 1123 Budapest, Alkotás u. 50., [email protected] Telefon: (1) 803-8800, fax: (1) 803-8801, www.alapforgalmazo.hu

2

4.4.

Ügyfél a jelen Szerződés aláírásával hozzájárul ahhoz, hogy Szolgáltató az Üzletszabályzatban és a jelen Szerződésben hivatkozott bármely további tájékoztatást a Szolgáltató honlapján (www.alapforgalmazo.hu) adja meg. Ügyfél kijelenti, hogy rendszeres internet-hozzáféréssel rendelkezik és a tájékoztatás ezen módját elfogadja és Szolgáltató aktuális hirdetményeiről is ezúton tájékozódik.

5.

Hatály és felmondás

5.1.

Jelen Szerződés megszűnik abban az esetben, amennyiben Ügyfél által Szolgáltatónál nyitott TBSZ számla vagy azokhoz kapcsolódóan nyitott alszámlák bármelyike megszüntetésre kerül. Az adott évben megnyitott TBSZ alszámlák bármelyikének megszüntetése a többi TBSZ alszámla megszüntetését, és jelen szerződés megszűnését jelenti, figyelemmel arra, hogy bármely alszámla megszüntetése a TBSZ számláról történő tőkekivonást jelent, amely a számlához fűződő adókedvezmény részbeni vagy teljes megszűnését eredményezi.

5.2.

A lekötés megszakítása esetén (azaz, akkor, ha Ügyfél a lekötött pénzösszeget, és/vagy a befektetési hozamo(ka)t akár részben felveszi vagy a befektetésben lévő pénzügyi eszközt (eszközök bármelyikét) a lekötési nyilvántartásból kivonja), a lekötési hozamot az említett napra vonatkozó állapot szerint kell megállapítani. Amennyiben a lekötési időszak utolsó napja munkaszüneti nap, akkor Szolgáltató a lekötési hozamot a lekötési időszak utolsó napját megelőző utolsó ismert árfolyam alapján állapítja meg. Ha Ügyfél az ötéves lekötési időszak utolsó napját megelőzően, de a befizetés naptári évét követő legalább három éves lekötési időszak elteltét követően tett nyilatkozatával a lekötést csak a lekötési nyilvántartásban lévő pénzügyi eszköznek, pénzösszegnek egy részére – de legalább 25 ezer forintnak megfelelő összegben – tartja fenn, a meghosszabbítással érintett rész tekintetében a lekötési időszak nem szakad meg, míg a lekötésből kikerülő pénzösszeg hozama után az Szja tv. 67/B § (5). bek ba) – bc) pontjai szerinti kedvezményes adókulccsal számítandó adót kell fizetni. Nem kell a bevételből jövedelmet megállapítani a tartós befektetési szerződéssel rendelkező magánszemély halála esetén, ha az a lekötési időszak megszűnése előtt következett be.

5.3

A hároméves lekötési időszak lejártával Ügyfél a jelen szerződés 2.3 pontjában írtaktól eltérően a Szolgáltató felé nyilatkozhat (továbbiakban: Nyilatkozat) a −

A TBSZ számla teljes értékének felvételéről, a 10%-os kedvezményes adó megfizetése mellett a teljes befektetésen elért hozam után, vagy

−

a TBSZ számlán nyilvántartott érték részbeni felvételéről, a kivont (meg nem hosszabbított) befektetéssel arányos hozam után 10%-os adó megfizetése mellett (Részfelvét). Szolgáltató ezen Nyilatkozat megtételéről és a tartós befektetési számláról kivont pénzügyi eszközökről adatot szolgáltat a Nemzeti Adó- és Vámhivatal felé. A Nyilatkozatot postai úton tértivevényes küldeményként kell elküldeni Szolgáltató székhelyére vagy személyesen átadni Szolgáltató ügyfélszolgálati irodájában. Online hozzáféréssel rendelkező Ügyfél a Nyilatkozatot Szolgáltató on-line felületén található ügyfélkapun keresztül is megteheti. A személyesen átadott vagy postán küldött Nyilatkozat Szolgáltatóhoz be kell érkezzen a hároméves lekötési időszak utolsó banki napján, ellenkező

Alapforgalmazó Zrt., a Concorde ALAPKEZELŐ leányvállalata 1123 Budapest, Alkotás u. 50., [email protected] Telefon: (1) 803-8800, fax: (1) 803-8801, www.alapforgalmazo.hu

3

esetben az nem hatályosul. Az on-line felületen tett Nyilatkozat a hároméves lekötési időszak utolsó napján 23 óra 59 percig kell beérkezzen Szolgáltatóhoz, ellenkező esetben az nem hatályosul. 5.4

Amennyiben Ügyfél a TBSZ számlán nyilvántartott valamennyi pénzügyi eszköz tekintetében a lekötést a hároméves lekötési időszak utolsó napját követően meg kívánja szüntetni, úgy Szolgáltató a TBSZ számlán nyilvántartott pénzügyi eszközöket az Ügyfél Nyilatkozatában megjelölt, Szolgáltatónál vezetett számlaszámra vezeti át. A TBSZ számlán nyilvántartott teljes érték felvételével a TBSZ szerződés és ezzel együtt a TBSZ számla megszűnik.

5.5

A TBSZ számlán nyilvántartott pénzügyi eszközök hároméves lekötési időszakot követő Részkivétele esetén Ügyfél a Nyilatkozatban köteles megjelölni a lekötésből kivonni kívánt pénzeszköz pontos összegét és devizanemét. Részkivétel esetén kizárólag pénzeszköz kivonásáról jogosult rendelkezni Ügyfél. A kivonni kívánt összeg értéknapon történő rendelkezésre állásáról az Ügyfél köteles intézkedni legkésőbb a Nyilatkozat megtételére nyitva álló határidő utolsó napjáig. A Nyilatkozatban megjelölt, kivonni kívánt összeg a Nyilatkozatban megjelölt, Szolgáltatónál vezetett számlaszámra 2016. december 31. értéknappal kerül átvezetésre. Amennyiben a Nyilatkozat megtételére nyitva álló határidő utolsó napjáig a kivonni kívánt pénzösszeg nem áll a TBSZ számlán maradéktalanul rendelkezésre, úgy a kivonásra irányuló Nyilatkozat nem hatályosul. Szolgáltató ebben az esetben a megjelölt összeget nem fogja átvezetni Ügyfél Nyilatkozatban megjelölt ügyfélszámlájára. A TBSZ számláról kivont pénzügyi eszköz, e résszel arányos, a hároméves lekötési időszak utolsó munkanapjára megállapított lekötési hozama után az Szja törvény 67/B. § (5) bekezdése értelmében 10%-os személyi jövedelemadó-fizetési kötelezettség terheli a Számlatulajdonost. A TBSZ számláról ki nem vont egyéb pénzügyi eszközök tekintetében a lekötés a TBSZ számlán a hároméves lekötési időszakot követő időtartamra fennmarad a tartós befektetési szerződés rendelkezéseinek megfelelően. Amennyiben Részkivét esetén a kivonni kívánt összegek nélkül a TBSZ számlán maradó pénzügyi eszközöknek a hároméves lekötési időszak utolsó napján nyilvántartott együttes értéke nem éri el az Szja törvény 67/B. §-ában meghatározott összeget, vagyis a 25.000 Ft-ot, azaz huszonötezer forintot, akkor a tartós befektetési szerződés és azzal együtt a TBSZ számla is automatikusan megszűnik, és a TBSZ számlán nyilvántartott valamennyi pénzügyi eszköz a TBSZ számláról kivonásra kerül.

6.

Tartós befektetési értékpapír- és ügyfélszámla vezetésére vonatkozó szabályok

6.1.

Ügyfél megbízza Szolgáltatót azzal, hogy nyisson részére TBSZ számlát. Szolgáltató a megbízást elfogadja és megnyitja Ügyfél nevére a fenti ügyfélazonosítóhoz tartozó tartós befektetési értékpapírszámlát. Szolgáltató vállalja a TBSZ számlán nyilvántartott dematerializált értékpapírok és Ügyfelet megillető pénzeszközök nyilvántartását, Ügyfél egyedi, a TBSZ számlára vonatkozó szabályszerű megbízásainak teljesítését, valamint számlakivonatok kiadását. Jelen szerződés aláírásával Ügyfél megbízza Szolgáltatót, hogy az általa a jelen szerződés alapján nyitott TBSZ számlán elhelyezett értékpapírokat és pénzeszközöket az Szja. 67/B. §-ában meghatározott szabályok szerint tartós befektetésként kezelje, a jelen 4

Alapforgalmazó Zrt., a Concorde ALAPKEZELŐ leányvállalata 1123 Budapest, Alkotás u. 50., [email protected] Telefon: (1) 803-8800, fax: (1) 803-8801, www.alapforgalmazo.hu

szerződésben és Szolgáltató Üzletszabályzatában meghatározott rendelkezéseknek megfelelően. Ügyfél jelen szerződés aláírásával kijelenti, hogy Szolgáltatónál jelen naptári évben még nem kötött tartós befektetési értékpapírszámla-szerződést. 6.2

Ügyfél tudomásul veszi, hogy Szolgáltató a TBSZ számlát akkor nyitja meg, ha a megnyitáshoz szükséges dokumentumok Szolgáltatóhoz hiánytalanul megérkeztek. A TBSZ számla száma: ……………………………………. A TBSZ számla induló befizetését Ügyfél a TBSZ számla megnyitását követő 10 napon belül kell, hogy teljesítse. A TBSZ számlán lekötött pénzösszeg az elhelyezés naptári évét követően a hároméves, illetve ötéves lekötési időszakban a hozamok jóváírásán kívül további befizetéssel nem növelhető és az egyes tartós befektetési szerződések alapján fennálló állományok között átcsoportosítás nem lehetséges.

6.3.

A TBSZ számla a következő alszámlákból áll: – értékpapírszámla – és hozzá tartozó ügyfélszámla (pénzszámla). Az értékpapírszámla megfelel A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvényben (továbbiakban: Tpt.) meghatározott „értékpapírszámla” továbbá az értékpapírszámla és az ügyfélszámla (pénzszámla) az Szja. 67/B. §-ában meghatározott „tartós befektetési számla” feltételeinek.

6.4.

A TBSZ számla nem lehet „tartozik” egyenlegű, azaz Ügyfél nem adhat olyan érvényes megbízást vagy rendelkezést – Felek eltérő megállapodásának hiányában –, nem idézhet elő olyan helyzetet, amelynek eredményeként a TBSZ számlát terhelő esedékes teljesítési kötelezettségei fedezetlenek és teljesíthetetlenek legyenek.

6.5.

Szolgáltató az e Szerződésben meghatározott tevékenységért a mindenkori Kondíciós Listában meghatározott költség- és díjösszegeket számítja fel Ügyfélnek. Szolgáltató az esedékes díjakkal és költségekkel megterheli Ügyfél ügyfélszámláját. Szolgáltató az e szerződés alapján kezelt pénzügyi eszközről és pénzeszközről legalább évente, minden tárgyév december 31-ig számlakivonatot készít és azt írásban Ügyfél rendelkezésére bocsátja.

6.6.

A Számlakivonat tartalmazza: – a számla és alszámla számát és elnevezését (tartós befektetési számla megjelöléssel), – a számlatulajdonos Ügyfél nevét, lakcímét, – az értékpapírt, annak kódját (ISIN azonosító), illetve pénzt és azok mennyiségét, valamint devizanemét, – az értékpapír esetleges zárolására való utalást, – a tartós befektetés kezdő évét, – a számlán történt tranzakciók részletezését.

6.7.

Ügyfél a számlakivonattal kapcsolatban 30 (harminc) napon belül kifogással élhet. Amennyiben Ügyfél az előbbi határidőn belül a kifogásolási jogával nem él az adott számlakivonattal kapcsolatban, mind a számlakivonat, mind az abban foglalt ügyletek visszavonhatatlanul elfogadottnak minősülnek, Ügyfél az abban foglalt ügyleti elszámolásokkal kapcsolatban kifogásolási jogát elveszíti, és azok tekintetében vitának később sincs helye.

Alapforgalmazó Zrt., a Concorde ALAPKEZELŐ leányvállalata 1123 Budapest, Alkotás u. 50., [email protected] Telefon: (1) 803-8800, fax: (1) 803-8801, www.alapforgalmazo.hu

5

6.8.

Jelen pontban meghatározott havi kivonatokon túlmenően Szolgáltató a TBSZ számlán végrehajtott megbízásokról legkésőbb a teljesítés napját követő napon jelen szerződésben megadott e-mail címre küldött elektronikus levélben tájékoztatatást küld Ügyfél részére a Bszt.-ben meghatározott tartalommal.

6.9.

Szolgáltató a Bszt. rendelkezéseinek megfelelően az ott meghatározott kategóriák szerint elvégezte Ügyfél minősítését. Ezen minősítés alapján Ügyfelet a jelen szerződésben megjelölt ügyfél-kategóriába tartozóként kezeli.

6.10.

A minősítési kategóriákra vonatkozó részletes szabályokat, illetve a minősítés esetleges megváltoztatásának lehetőségét és szabályait a Szolgáltató Üzletszabályzata tartalmazza. Az Üzletszabályzatot a Szolgáltató folyamatosan hozzáférhetővé teszi a www.alapforgalmazo.hu honlapon[MP1].

7.

Egyéb

7.1.

Ügyfél megerősíti, hogy a megbízásokhoz kapcsolódó teljesítésigazolások és egyéb kommunikáció során Szolgáltató az alábbi elektronikus levélcímet köteles használni: E-mail cím: ………………… Ügyfél tudomásul veszi, hogy jelen szerződés keretében megadott e-mail címre Szolgáltató által küldött teljesítésigazolások személyére vonatkozóan személyes adatot és értékpapírtitoknak minősülő információkat tartalmaznak. Ügyfél kijelenti, hogy a jelen szerződés keretében megadott email postafiókjához kizárólagos hozzáférési joggal rendelkezik, és annak illetéktelen személy által történő hozzáférésének megakadályozásáért minden észszerűen elvárható lépést megtesz. Ügyfél tudomásul veszi, hogy Szolgáltató a fenti információk jogosulatlan harmadik személyek által történt hozzáférése kapcsán Ügyfelet ért károkért a felelősségét kizárja, amennyiben a hozzáférés Szolgáltató vagy megbízottja számítástechnikai rendszerén kívül történt. Ügyfél tudomásul veszi, hogy Szolgáltató számítástechnikai rendszerének nem része a távközlési szolgáltató(k) által üzemeltetett telefonos hálózat, az internetes szolgáltatók által kezelt számítógépes hálózat, valamint az Ügyfél által üzemeltetett felhasználói hozzáférési pont és ezen szolgáltatók közötti kapcsolattartást biztosító hálózat.

7.2.

A jelen Szerződésben nem szabályozott kérdésekben a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény, a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény, a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény, Szolgáltató Üzletszabályzata, valamint az azokban hivatkozott egyéb jogforrások rendelkezései irányadók. Ügyfél kijelenti, hogy Szolgáltató www.alapforgalmazo.hu oldalán előzetesen tájékozódott és megismerte Szolgáltató Üzletszabályzatát és Keretszerződését, és annak rendelkezéseit magára nézve kötelezőnek ismeri el.

Kelt: …………………………………………………… Alapforgalmazó Zrt.

…………………………………… Ügyfél neve

Alapforgalmazó Zrt., a Concorde ALAPKEZELŐ leányvállalata 1123 Budapest, Alkotás u. 50., [email protected] Telefon: (1) 803-8800, fax: (1) 803-8801, www.alapforgalmazo.hu

6

Tartós Befektetési Szerződés Terméktájékoztató

Jelen terméktájékoztató a Magyar Nemzeti Bank ajánlásával összhangban összefoglalja a Tartós Befektetési Szerződés konstrukció (TBSZ) kiemelt sajátosságait. A TBSZ-re vonatkozó általános szabályok A Tartós Befektetési Szerződés elsődleges célja, hogy kedvezményes adózású vagy akár adómentes megtakarítást tegyen lehetővé a magánszemélyek részére több éves távlatban. TBSZ bármikor nyitható, a nyitás naptári éve az adott Tartós Befektetési Szerződés gyűjtőéve vagy más néven felhalmozási éve, amikor az ügyfél a megtakarításait a TBSZ számlán elhelyezheti. A felhalmozási évben a 25 ezer Ft kezdőbefizetés mellett tetszőleges részletekben lehet összegeket befizetni az adott TBSZ-re, az év végéig. A gyűjtőév lezárulta után az adott TBSZ egyenlege befizetéssel már nem növelhető. Új megtakarítások elhelyezése évente új szerződés megkötésével, új TBSZ-en lehetséges. Egy naptári éven belül az Alapforgalmazó Zrt.nél egy értékpapír alapú TBSZ nyitható. A gyűjtőév után öt naptári év elteltével ér véget az adott TBSZ tartós lekötési ideje, ekkor a megtakarítás kamat-, árfolyam-, nyereség- és osztalékadó-mentesen vehető fel. Milyen esetben nem jár az adókedvezmény? Nem jár adókedvezmény, ha a TBSZ a gyűjtőévben vagy az azt követő harmadik naptári éven belül megszüntetésre kerül. Ebben az időszakban a TBSZ-ről nem lehet részösszeget felvenni, megtakarítás kivonása a TBSZ szerződés felmondását, a teljes megtakarítás kifizetését és az adókedvezményre való jogosultság elvesztését jelenti. Új TBSZ szerződés megkötésével az addig elért kedvezmény nem vehető igénybe. Az eredetileg befektetett összeg hozamaira vonatkozó hatályos adómérték 15%. Ezt az adót a Szolgáltató nem vonja le a kifizetéskor, az adó megfizetésének eljárását a „Hogyan kell az adófizetési kötelezettségnek eleget tenni” című pont tartalmazza. Milyen esetben jár csökkentett adókedvezmény? Csökkentett adókedvezmény jár, ha a megtakarítás kivonására a gyűjtőévet követő harmadik év vége és az ötödik év vége között kerül sor. Ez esetben a hatályos adómérték 10% az eredetileg befektetett összeg hozamaira. Ezen az időszakon belül egyetlen időpontban, a gyűjtőévet követő harmadik év leteltekor lehet akár részösszeget is felvenni a TBSZ-ről, pl. értékpapír TBSZ-en tartott értékpapírok teljesült eladása után azok visszaváltási ellenértékét. A részkivét esetében is arányosan 10% a fizetendő adó. Az időszak további részében, a korábbi időszakhoz hasonlóan a TBSZ-ről már nem lehet részösszeget felvenni, ekkor már ismét csak a TBSZ szerződés felmondásával lehet kezdeményezni a megtakarítás kifizetését. A kifizetés során ezekben az esetekben sem vonja le a fizetendő adót a Szolgáltató, ld. következő pont. Hogyan kell az adófizetési kötelezettségnek eleget tenni? A tartós befektetésből származó jövedelem adóját nem a Szolgáltató vonja le a TBSZ-en, sem a TBSZ fenntartása alatt, sem annak megszüntetésekor, sem a fenti pontban említett részkivét esetén. A tartós befektetésen elért jövedelem adóját, az ügyfél az adóbevallásában vallja be és befizeti az adóhatóságnak. Az adó alapja, a Alapforgalmazó Zrt., a Concorde ALAPKEZELŐ leányvállalata 1123 Budapest, Alkotás u. 50., [email protected] Telefon: (1) 803-8800, fax: (1) 803-8801, www.alapforgalmazo.hu

7

tartós befektetésen elért jövedelem, a megtakarításon összességében képződött hozam, illetve kamat, vagy másképp: a megtakarítás kivonásakor a megtakarítás aktuális értékének a tartós lekötésbe helyezett, azaz a gyűjtőév során elhelyezett összeget meghaladó része. A bevallási kötelezettség teljesítéséhez az Alapforgalmazó Zrt. a megtakarítás kivonását követő évben, a jogszabályban meghatározott határidőig a fent már említett igazolást megküldi az ügyfél címére. Nem kell azonban feltüntetni az adott TBSZ adatait az adóbevallásban semmilyen formában, amennyiben fizetendő adó nincs. Ez akkor fordul elő, ha adóköteles jövedelem nem keletkezett a TBSZ-ből, vagy ha a fizetendő adó mértéke 0%, ez utóbbi a gyűjtőévet követő 5. év végéig fenntartott TBSZ esete. A TBSZ az ügyfél elhalálozása esetén is megszűnik, a megtakarítás összege örökölhető, adófizetési kötelezettség ilyen esetben a tartós lekötésből származó jövedelem vonatkozásában nem merül fel. Értékpapírszámla alapú TBSZ esetében az értékpapírszámlához tartozó nem kamatozó pénzszámlára befizetett összegből az ügyfél rendelkezései alapján kerül sor értékpapír-vásárlásokra az ügyfél javára a TBSZ-en elérhető befektetési eszközökből (pl. befektetési alap, diszkontkincstárjegy, stb.). Az értékpapír-portfólió a későbbiekben is átrendezhető – pl. csere megbízással – az adott TBSZ-en belül. A megtakarítás hozamára kihatnak a pénzpiaci/tőkepiaci mozgások. Értékpapír TBSZ-re Nyugdíj-előtakarékossági számlán (NYESZ-R-en) tartott megtakarítás is áthelyezhető a NYESZ-R megszüntetése esetén. Értékpapír TBSZen adókiegyenlítést nem lehet alkalmazni, azaz a TBSZ-en realizált veszteségek nem állíthatók szembe a normál értékpapírszámlán elért nyereséggel. TBSZ esetében felszámítandó díjak köre, mértéke A TBSZ keretében nyújtott szolgáltatások után fizetendő díjak összegét és esedékességét az Alapforgalmazó Zrt. Kondíciós Listája tartalmazza.

A terméktájékoztatót megismertem, és az abban foglaltakat elolvasás és értelmezés után írom alá.

……………………………………………………. Ügyfél neve

Alapforgalmazó Zrt., a Concorde ALAPKEZELŐ leányvállalata 1123 Budapest, Alkotás u. 50., [email protected] Telefon: (1) 803-8800, fax: (1) 803-8801, www.alapforgalmazo.hu

8