TARTALOMJEGYZÉK. Bu da pest, június 28. Ára: 1533 Ft 7. szám december

Budapest, 2007. június 28.

2002. december

Ára: 1533 Ft

7. szám

TARTALOMJEGYZÉK

RENDELETEK

49/2007. (IV. 26.) GKM-EüM-IRMMeHVM-PM e. r. 50/2007. (IV. 26.) GKM-PM e. r. 8/2007. (V. 21.) PM r.

A kábítószer-prekurzorokkal kapcsolatos hatósági feladatok ellátásához szükséges tárolandó adatok körérõl és az adatokhoz való hozzáférés rendjérõl ......................................................................................... 1411 A vasúti közlekedési tevékenységek vasúti társaságon belüli számviteli elkülönítésérõl ...................................................................................... 1413 A közösségi vámjog végrehajtásának részletes szabályairól szóló 15/2004. (IV. 5.) PM rendelet módosításáról ....................................... 1417

A PÉNZÜGYMINISZTÉRIUM UTASÍTÁSA

8/2007. (MK 64.) PM ut.

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Szervezeti és Mûködési Szabályzatáról ...................................................................................... 1418

A PÉNZÜGYMINISZTÉRIUM KÖZLEMÉNYEI

A pénzügyminiszter ágazatába tartozó szakképesítések Országos szakmai vizsgaelnöki és Országos szakmai szakértõi feladatainak ellátásáról ..................................................................................................... 1459 A felszámolók névjegyzékét érintõ változásokról ............................... 1464

A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Az elõzõ évi tevékenységükrõl a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 70. § (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § (1) és (4) bekezdésében foglaltak alapján ............................................................... AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ............. Allianz Hungária Nyugdíjpénztár ........................................................ Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ...................... ARANYKORONA Önkéntes Nyugdíjpénztár ..................................... ARTISJUS Nyugdíjpénztár ................................................................. Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár ................... Bizalom Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár ...................................... Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár ............................. Budapesti Elektromos Mûvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára ..... Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár ............................ Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ................... „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ...................................... CERTUS Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár ..................................... CHINOIN Nyugdíjpénztár ................................................................... CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ........................................... CIMBORA Nyugdíjpénztár ................................................................ Cseppkõ Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár .................. DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülõ Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára ................................................................................................ DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár ...................................................... Dunastyr Nyugdíjpénztár ..................................................................... Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár .................................................................. Elsõ Országos Iparszövetségi Nyugdíjpénztár ..................................... Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár .............................................

1465 1465 1488 1505 1522 1529 1535 1542 1548 1564 1573 1580 1589 1593 1602 1614 1620 1628 1631 1640 1656 1661 1676 1680

1410

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Erste Bank Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár .................. Ezüst Híd Nyugdíjpénztár .................................................................. Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár ................................................ Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár ........................................................ FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár ................................. Gázszolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára ...................................... Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár .................................................... Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár ............................................... Haladás Regionális Önkéntes Nyugdíjpénztár ................................... 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár ............................................................ Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Fehér Arany Nyugdíjpénztára ...... Híd Nyugdíjpénztár ............................................................................ „Honvéd” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ................................... Hunalpa Nyugdíjpénztár .................................................................... ING Magánnyugdíjpénztár ................................................................. ING Önkéntes Nyugdíjpénztár ........................................................... K&H Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ........................................... Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár .........................

1688 1707 1712 1725 1735 1743 1752 1760 1769 1772 1778 1787 1793 1807 1814 1824 1837 1847

Tájékoztatjuk Tisztelt Megrendelõinket, hogy a Közlöny e számában nem szereplõ Magánnyugdíjpénztárak és Önkéntes Kölcsönös Magánnyugdíjpénztárak, valamint az Önkéntes Kölcsönös Egészség- és az Önsegélyezõ Pénztárak közleményei a 2007. június 29. napján megjelenõ soron következõ számban jelennek meg.

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

A gazdasági és közlekedési miniszter, az egészségügyi miniszter, az igazságügyi és rendészeti miniszter, a Miniszterelnöki Hivatalt vezetõ miniszter, valamint a pénzügyminiszter 49/2007. (IV. 26.) GKM–EüM–IRM–MeHVM–PM együttes rendelete a kábítószer-prekurzorokkal kapcsolatos hatósági feladatok ellátásához szükséges tárolandó adatok körérõl és az adatokhoz való hozzáférés rendjérõl A kábítószer-prekurzorokkal kapcsolatos egyes hatósági eljárási szabályok, valamint a hatósági feladat- és hatáskörök megállapításáról szóló 159/2005. (VIII. 16.) Korm. rendelet (a továbbiakban: R.) 12. §-ának (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következõket rendeljük el: 1. § E rendeletet az R. szerint a kábítószer-prekurzorok vonatkozásában hatósági, szakhatósági feladatokat végzõ államigazgatási szerveknek (a továbbiakban együtt: érintett hatóságok) a kábítószerek és pszichotrop anyagok tiltott forgalmazása elleni feladataik ellátásához szükséges, a személyes adatok védelmérõl és a közérdekû adatok nyilvánosságáról szóló 1992. évi LXIII. törvény szerinti személyes adatnak nem minõsülõ adatokra (a továbbiakban: adatok) kell alkalmazni.

2. § Az érintett hatóságok által tárolt adatok köre: a) a kábítószer-prekurzorokról szóló, 2004. február 11-i 273/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletben (a továbbiakban: 273/2004/EK rendelet), a kábítószer-prekurzoroknak a Közösség és harmadik országok közötti kereskedelme nyomon követésére vonatkozó szabályok megállapításáról szóló, 2004. december 22-i 111/2005/EK tanácsi rendeletben (a továbbiakban: 111/2005/EK rendelet), továbbá a kábítószer-prekurzorokról szóló 273/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletre, valamint a kábítószer-prekurzoroknak a Közösség és harmadik országok közötti kereskedelme nyomon követésére vonatkozó szabályok megállapításáról szóló 111/2005/EK tanácsi rendeletre vonatkozó végrehajtási szabályok megállapításáról szóló, 2005. július 27-i 1277/2005/EK bizottsági rendeletben (a továbbiakban: 1277/2005/EK rendelet) meghatározott, a jegyzékben szereplõ anyagokkal végezhetõ egyes tevékenységek engedélyezésére, nyilvántartásba vételére, valamint a kiviteli, behozatali engedélyezésre vonatkozó adatok, beleértve

1411

az azok elutasításával, visszavonásával, érvényességük felfüggesztésével kapcsolatban keletkezett adatokat; b) a jegyzékben szereplõ anyagokkal tevékenységet végzõk által az 1277/2005/EK rendelet 17–19. cikkei alapján teljesített éves információszolgáltatásból származó adatok; c) a jegyzékben szereplõ anyagokkal tevékenységet végzõk által az R. 5. §-a (1) bekezdésének alapján ellenõrzési célból készített éves jelentésekben vagy a hatóság által kért adatszolgáltatásban szereplõ adatok; d) az érintett hatóságok tudomására jutott azon adatok, amelyek szerint alapos indokkal arra lehet következtetni, hogy da) a kábítószer-prekurzorokat kábítószerek, illetve pszichotrop anyagok tiltott gyártására téríthetik el, db) a 273/2004/EK rendeletben a jegyzékben szereplõ anyagok forgalomba hozatalára, a vevõi nyilatkozatra, a dokumentációra, a mentességekre, a címkézésre és az illetékes hatóságok értesítésére vonatkozó elõírásokat megsértették, dc) a 111/2005/EK rendeletben a dokumentációra és címkézésre, a gazdasági szereplõk engedélyezésére és nyilvántartásba vételére, az információ szolgáltatására, a kiviteli, behozatali engedélyezésre vonatkozó elõírásokat megsértették, dd) az 1277/2005/EK rendeletben a felelõs tisztviselõre, a gazdasági szereplõk engedélyezésére és nyilvántartásba vételére, az információszolgáltatásra, a kiviteli, behozatali engedélyezésre vonatkozó elõírásokat megsértették, de) az R. 3. §-ának (2) és (3) bekezdésében meghatározott különleges engedélyezésre vagy különleges nyilvántartásba vételi kötelezettségek teljesítésére, az R. 7. §-ában foglalt selejtezési és ártalmatlanítási kötelezettségekre vonatkozó szabályokat megsértették; e) a jegyzékben szereplõ anyagokkal tevékenységet végzõk hatósági ellenõrzése során keletkezõ adatok; f) a külföldi hatóságokkal való együttmûködés révén a kábítószer-prekurzorokkal tevékenységet végzõkkel kapcsolatban az érintett hatóságok tudomására jutott adatok; g) a kábítószer-prekurzorokkal kapcsolatos vámeljárások adatai, ideértve a vámhatóság ellenõrzési tevékenységével összefüggésben keletkezõ adatokat is.

3. § Együttmûködésük keretében a Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal (a továbbiakban: MKEH), az Országos Rendõr-fõkapitányság és a Vám- és Pénzügyõrség Országos Parancsnoksága az információcsere szervezésére koordinációs bizottságot mûködtetnek, amelynek tagjait az abban részt vevõ hatóságok vezetõi, rendvédelmi szerv esetében a központi szerv vezetõje jelöli ki. A koordinációs bizottság a mûködésének szabályait egyhangú döntéssel határozza meg.

1412

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

4. §

biztosítják egymás számára a 2. §-ban meghatározott adatokat.

Az érintett hatóságok az eljárásuk során a jogszabályi elõírásoknak megfelelõen birtokukba kerülõ, a 2. §-ban meghatározott adatokat a köziratok kezelésére vonatkozó jogszabályok szerint – az államtitok, a szolgálati titok, az adótitok, a vámtitok és az üzleti titok védelmére vonatkozó szabályokat is betartva – kezelik, feldolgozzák, az arra jogosultakhoz továbbítják, valamint keletkezésüket követõen – ha törvény eltérõen nem rendelkezik – 10 évig megõrzik.

(2) A 2. § d) pontja szerinti adatokat külön adatigénylés nélkül, haladéktalanul – lehetõleg elektronikus úton – kell továbbítani a törvény szerint arra jogosult érintett hatóság részére.

5. §

(4) Az adatok továbbításáért (átviteléért), átvételéért, kezeléséért, tárolásáért, célhoz kötött felhasználásáért, védelméért és az õrzési idõt követõ megsemmisítéséért felelõs szervezeti egység és személy adatkezelési jogosultságát, valamint a munkaterületet és a munkakört az érintett hatóság vezetõje, illetve – rendvédelmi szerv esetében – a központi szerv vezetõje határozza meg.

(1) Az MKEH a) az R. 1. §-ában meghatározott hatósági engedélyezési eljárás során birtokába kerülõ adatokat az abban meghatározott szakhatóságok részére a közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló 2004. évi CXL. törvény elõírásai szerint, továbbá b) a 2. § a)–f) pontjaiban meghatározott adatokat az európai uniós csatlakozással összefüggõ egyes törvénymódosításokról, törvényi rendelkezések hatályon kívül helyezésérõl, valamint egyes törvényi rendelkezések megállapításáról szóló 2004. évi XXIX. törvény 140. §-ának (3) bekezdése figyelembevételével a Nemzetbiztonsági Hivatalnak (a továbbiakban: NBH), a Rendõrségnek, valamint a Vám- és Pénzügyõrség illetékes szervének a kábítószer-prekurzorokkal kapcsolatos feladatai ellátásához adja át. (2) A Vám- és Pénzügyõrség illetékes szerve a 2. § d)–g) pontjában meghatározott adatokat a közösségi vámjog végrehajtásáról szóló 2003. évi CXXVI. törvény rendelkezéseinek megfelelõen az MKEH-nak, az NBH-nak és a Rendõrségnek a kábítószer-prekurzorokkal kapcsolatos feladatai ellátásához adja át. (3) A Rendõrség a hatósági eljárásai során birtokába kerülõ, a 2. § d)–f) pontjaiban meghatározott adatokat a rendõrségrõl szóló 1994. évi XXXIV. törvény elõírásai szerint az R.-ben meghatározott engedélyezési és ellenõrzési feladatai ellátásához az MKEH-nak és a Vám- és Pénzügyõrség illetékes szervének adja át. (4) Az Állami Népegészségügyi és Tisztiorvosi Szolgálat területileg illetékes regionális intézete a 2. § d) pontjában meghatározott adatokat a Rendõrségnek és az MKEH-nak a kábítószer-prekurzorokkal kapcsolatos feladatai ellátásához adja át.

6. § (1) A (2) bekezdésben foglalt eltéréssel és az 5. § (1) bekezdésének a) pontja szerinti kivétellel az érintett hatóságok célhoz kötött adatigénylésekkel és adatátadásokkal

(3) Az adatok kérése és átadása a) papír alapú adathordozón, b) mágneses adathordozón vagy optikai adathordozón, c) elektronikus úton, vezetékes vagy vezeték nélküli adatátviteli vonalon történhet.

(5) Az érintett hatóságoknak biztosítaniuk kell, hogy az adatokhoz csak az arra jogosult más érintett hatóság, valamint a hozzáférési jogosultsággal rendelkezõk jussanak hozzá.

7. § Az érintett hatóságok az e rendeletben meghatározott adatkérést és az adatátadást dokumentálni és ezeket a dokumentumokat az átadástól, illetõleg a lekérdezéstõl számított öt évig megõrizni kötelesek az alábbiak szerint: a) papíralapú, elektromágneses vagy optikai adathordozón történt adatátadás esetén az adattovábbítás átvételi elismervény ellenében, az adattovábbító kézbesítõje útján történik. Az elismervénynek tartalmaznia kell az adatkérés tartalmára való hivatkozást, az átadás-átvétel idõpontját, az átadó és átvevõ aláírását, valamint az irat azonosító adatait (beleértve az elektronikus iratot is); b) elektronikus úton történõ adatátadás esetén az adatátvitelt jogosultsághoz kell kötni, az adatátadásokról és a lekérdezésekrõl az átadónak és az átvevõnek is naplóban kell az átadott adatra és az átadó, illetve az átvevõ személyére vonatkozó azonosító adatokat, valamint az átadás-átvétel idõpontját rögzítenie.

8. § A betekintési jog alkalmazásának módjáról, az adatok kezelésének rendjérõl, a biztonsági másolatok mentési és õrzési rendjérõl, valamint a belsõ hozzáférési jogosultságok meghatározásáról és a naplózásról az érintett hatóság vezetõje, rendvédelmi szerv esetében a központi szerv vezetõje rendelkezik. Az adatokhoz való hozzáférési

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

jogosultság meghatározása munkakör és személyazonosító adat szerint történhet. 9. § Ez a rendelet a kihirdetését követõ 8. napon lép hatályba, egyidejûleg hatályát veszti a kábítószerek és pszichotrop anyagok tiltott elõállításához, gyártásához is használt vegyi anyagokkal végezhetõ egyes tevékenységek szabályozásáról szóló 272/2001. (XII. 21.) Korm. rendeletben meghatározott hatósági feladatok teljesítéséhez szükséges adatokhoz való hozzáférés rendjének szabályozásáról szóló 85/2004. (VI. 4.) GKM–BM–ESZCSM–MeHVM–PM együttes rendelet. 10. § (1) Ez a rendelet a következõ közösségi rendeletek végrehajtásához szükséges rendelkezéseket állapítja meg: a) a kábítószer-prekurzorokról szóló, 2004. február 11-i 273/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet 10. cikk (1) bekezdésének a) pontja; b) a kábítószer-prekurzoroknak a Közösség és harmadik országok közötti kereskedelme ellenõrzésére vonatkozó szabályok megállapításáról szóló, 2004. december 22-i 111/2005/EK tanácsi rendelet 26. cikk (3) bekezdésének a) pontja; c) a kábítószer-prekurzorokról szóló 273/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletre, valamint a kábítószer-prekurzoroknak a Közösség és harmadik országok közötti kereskedelme ellenõrzésére vonatkozó szabályok megállapításáról szóló 111/2005/EK tanácsi rendeletre vonatkozó végrehajtási szabályok megállapításáról szóló, 2005. július 27-i 1277/2005/EK bizottsági rendelet 28. cikkének (2) bekezdése. (2) Ez a rendelet az Európai Unió tagállamaiban a kábítószer-prekurzorok tiltott kereskedelme elleni fellépésre szakosodott különbözõ operatív egységek közötti együttmûködés és információcsere fokozásának szükségességérõl szóló, 2002. április 25-i tanácsi ajánlás 1. pontjának való megfelelést szolgálja (2002/C 114/02). Budapest, 2007. április 5. Dr. Kóka János s. k.,

Dr. Molnár Lajos s. k.,

gazdasági és közlekedési miniszter

egészségügyi miniszter

Dr. Petrétei József s. k.,

Dr. Szilvásy György s. k.,

igazságügyi és rendészeti miniszter

a Miniszterelnöki Hivatalt vezetõ miniszter

Dr. Veres János s. k., pénzügyminiszter

1413

A gazdasági és közlekedési miniszter, valamint a pénzügyminiszter 50/2007. (IV. 26.) GKM–PM együttes rendelete a vasúti közlekedési tevékenységek vasúti társaságon belüli számviteli elkülönítésérõl A vasúti közlekedésrõl szóló 2005. évi CLXXXIII. törvény (a továbbiakban: Vtv.) 88. §-a (2) bekezdésének 14. pontjában kapott felhatalmazás alapján, a gazdasági és közlekedési miniszter feladat- és hatáskörérõl szóló 163/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. §-ának e) pontjában és a pénzügyminiszter feladat- és hatáskörérõl szóló 169/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. §-ának a) pontjában foglalt feladatkörben a következõket rendeljük el:

A rendelet hatálya 1. § A rendelet hatálya kiterjed a) az országos mûködési engedéllyel rendelkezõ integrált vasúti társaságra (a továbbiakban: országos integrált vasúti társaság), b) az országos, térségi vagy elõvárosi vasúti közszolgáltatást végzõ vasúti társaságra (a továbbiakban: közszolgáltatást végzõ vasúti társaság), c) a nyílt hozzáférésû vasúti pályahálózatot mûködtetõ vasúti társaságra (a továbbiakban: pályahálózat-mûködtetõ vasúti társaság), d) az országos mûködési engedély alapján vasúti árufuvarozási tevékenységet végzõ vasúti társaságra (a továbbiakban: árufuvarozó vasúti társaság), e) a vasúti igazgatási szervre.

A számviteli elkülönítés 2. § (1) Az 1. § a)–c) pontjában meghatározott vasúti társaság (a továbbiakban együtt: számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság) a számviteli törvény szerinti éves beszámoló (a továbbiakban: éves beszámoló) kiegészítõ mellékletének részeként – a (3)–(6) bekezdésben foglaltak figyelembevételével – éves felügyeleti jelentést (a továbbiakban: éves felügyeleti jelentés) készít, amely a következõ tevékenységek szerinti bontásban tartalmazza a mérleget, eredménykimutatást, cash-flow kimutatást, az e rendelet 1. mellékletében meghatározott tevékenységi kimutatást, valamint az ezeket magyarázó szöveges értékelést:

1414

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

a) vasúti pályahálózat mûködtetése, b) vasúti személyszállítás, ezen belül közszolgáltatásként végzett személyszállítás, c) vasúti árufuvarozás, d) vontatás. (2) A teljeskörûség elvének megvalósulása érdekében mérleget, eredménykimutatást, cash-flow kimutatást, valamint az ezeket magyarázó szöveges értékelést szükséges a társaság egyéb tevékenységeirõl is – összesítve – elkészíteni. (3) A vasúti pályahálózat mûködtetésére vonatkozóan a pályahálózat-mûködtetõ vasúti társaság, valamint az országos integrált vasúti társaság végez számviteli elkülönítést. (4) A vasúti személyszállításra vonatkozóan az országos integrált vasúti társaság, valamint a közszolgáltatást végzõ vasúti társaság készít számviteli elkülönítést. (5) A vasúti árufuvarozásra vonatkozóan az országos integrált vasúti társaság végez számviteli elkülönítést. (6) A vontatásra vonatkozóan a vontatási szolgáltatásra mûködési engedéllyel rendelkezõ országos integrált vasúti társaság végez számviteli elkülönítést. (7) A számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság a központi irányítás költségeit az egyes tevékenységek között a 7. §-ban meghatározott számviteli elkülönítési szabályzatában elõírt módszer szerint osztja fel.

3. § (1) A számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság az éves felügyeleti jelentésében a 2. § (1) bekezdésben meghatározott tevékenységek szerinti bontásban mutatja be a) a tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók éves átlagos statisztikai létszámát, b) a költségvetési támogatásokat jogcímenként, c) a kapcsolt vállalkozásoktól kapott bevételeket, és a velük szemben felmerült költségeket kapcsolt vállalkozásonként. (2) A 2. § (1) bekezdésében meghatározott tevékenységenkénti kimutatásokhoz kapcsolódóan az éves felügyeleti jelentésben be kell mutatni a tevékenységi bontásokból adódó halmozódásokat is. A halmozódásokat oly módon kell megjeleníteni, hogy az egyes tevékenységekre és a számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság egészére vonatkozó kimutatások összefüggése egyértelmûen megállapítható legyen.

A számviteli elkülönítés alapelvei 4. § (1) A számviteli elkülönítés során a tevékenységek között minden eszköz, forrás, bevétel, költség és ráfordítás tételt

7. szám

közvetlen elszámolással vagy felosztással (utókalkuláció) valamely tevékenységhez kell rendelni. A számviteli elkülönítést követõen nem maradhat fel nem osztott és tevékenységhez nem rendelt tétel (teljeskörûség elve). (2) A tevékenységenként elkülönített kimutatást úgy kell összeállítani, hogy az adott tevékenység tényleges eszközeit, forrásait, bevételeit, költségeit és ráfordításait tükrözze (valós megosztás elve). (3) A közvetlenül egy adott tevékenységhez egyértelmûen rendelhetõ eszközöket, forrásokat, bevételeket, költségeket és ráfordításokat az adott tevékenységre vonatkozó kimutatásokban kell szerepeltetni. A számviteli nyilvántartási rendszert, és az azt kiszolgáló mérési rendszereket úgy kell kialakítani és alkalmazni, hogy az eszközök, a források, a bevételek, a költségek és ráfordítások lehetõ legnagyobb része közvetlenül valamely tevékenységhez rendelhetõ legyen (a közvetlen elszámolás prioritásának elve). (4) A számviteli elkülönítést úgy kell elvégezni, hogy az egyes lépések részeredményei, valamint a folyamat menete nyomon követhetõ, áttekinthetõ legyen (áttekinthetõség elve), továbbá kapcsolata a számviteli törvény követelményei szerint rögzített adatokkal megállapítható legyen. (5) A számviteli nyilvántartási rendszert olyan módon kell kialakítani, hogy az egyes tevékenységekre vonatkozó kimutatásoknak, és az adatszolgáltatásoknak a Vtv.-ben, az e rendeletben, valamint a számviteli elkülönítési szabályzatban foglaltaknak való megfelelõsége visszamenõlegesen is ellenõrizhetõ legyen (ellenõrizhetõség elve). (6) Az országos integrált vasúti társaság által végzett számviteli elkülönítésnek lehetõvé kell tennie a társaság Vtv. 66. §-ának (1) bekezdése szerinti belsõ megállapodása végrehajtásának ellenõrizhetõségét.

A számviteli nyilvántartási rendszerrel szembeni követelmények 5. § (1) A számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság nyilvántartási rendszerét úgy alakítja ki és mûködteti, hogy a) átlátható módon kimutathatóak legyenek a hálózat-hozzáférési díjrendszer keretében alkalmazott díjak, kedvezmények és felárak; b) átlátható módon kimutathatóak legyenek a számviteli elkülönítés következtében keletkezõ halmozódások; c) teljeskörûen, a valódiság és a következetesség elvének érvényesítésével közvetlenül legyenek az egyes tevékenységekhez rendelve ca) a nettó árbevételek, cb) a költségvetési támogatások, az állam által nyújtott költségtérítések,

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

cc) az immateriális javak, cd) a tárgyi eszközök, ce) a hosszú lejáratú kötelezettségek, és az azokhoz kapcsolódó finanszírozási költségek; d) a több tevékenység által közösen igénybevett külsõ és belsõ szolgáltatások költségei megosztásának elsõdlegesen az adott szolgáltatás az érintett tevékenységek általi igénybevételének arányát kell tükröznie. (2) A több tevékenység végzéséhez is igénybe vett eszközök tevékenységek közötti megosztására, illetve az egyes tevékenységhez történõ hozzárendelésére vonatkozó szabályokat a számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság a 7. § szerinti számviteli elkülönítési szabályzatában határozza meg.

6. § (1) A számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság az egyes elkülönített tevékenységek végzéséhez igénybevett belsõ szolgáltatások elszámolását a számviteli elkülönítés során az alábbiak figyelembevételével hajtja végre: a) a Hálózati Üzletszabályzat hatálya alá tartozó szolgáltatást a Hálózati Üzletszabályzatban meghatározott áron számolja el; b) az a) pont alá nem tartozó, profitorientált tevékenység esetében a szakmában elfogadott nyereséget tartalmazó, önköltségi alapon kalkulált belsõ elszámoló ár és a piaci ár közül az alacsonyabbat veszi figyelembe; c) az a) pont alá nem tartozó, belsõ kiszolgáló tevékenység esetében az önköltségnek az igénybevétel arányában az igénybevevõt terhelõ hányadát veszi figyelembe. (2) Az (1) bekezdés alkalmazásában profitorientált tevékenység a) minden vállalkozó vasúti tevékenység, valamint b) a társaság döntése alapján minden további olyan tevékenység, amelyhez kapcsolódóan a társaság gazdálkodásához mérten – a számviteli politikában rögzített – jelentõs mértékû külsõ árbevételt ér el, és azt a társaság gazdálkodásában profitorientált tevékenységként kezeli. (3) A belsõ szolgáltatások elszámolásának részletes szabályait a számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság a 7. § szerinti számviteli elkülönítési szabályzatában határozza meg.

Számviteli elkülönítési szabályzat 7. § A számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság a számviteli elkülönítésre vonatkozó részletes, általa alkalmazott szabályokról – a számviteli politika részét képezõ –

1415

belsõ szabályzatot (a továbbiakban: számviteli elkülönítési szabályzat) készít, és azt a számviteli elkülönítési kötelezettséget megalapozó tevékenységének megkezdését követõ, továbbá annak módosítását a hatálybalépését követõ 90 napon belül megküldi a vasúti igazgatási szerv részére. A vasúti igazgatási szerv részére megküldött számviteli elkülönítési szabályzathoz mellékelni kell az abban hivatkozott más szabályzatok vonatkozó részeinek kivonatát is. Adatszolgáltatás 8. § (1) A számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság éves beszámolóját, ideértve az éves felügyeleti jelentést is, a számviteli törvény szerinti letétbe helyezéssel egyidejûleg a vasúti igazgatási szerv részére is megküldi. (2) A számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság negyedévente a 2. § (1)–(2) bekezdésében foglaltaknak megfelelõ tevékenységi bontásban összeállított, az e rendelet 2. mellékletében meghatározott tartalommal rendelkezõ negyedéves felügyeleti jelentést készít, és azt a naptári negyedév utolsó napját követõ 45 napon belül a vasúti igazgatási szerv részére megküldi. E kötelezettség teljesítése során a könyvviteli rendszerben rendelkezésre álló adatokra kell támaszkodni. (3) A vasúti tevékenységek számviteli elkülönítési kötelezettségének megszûnésétõl számított 30 napon belül a vasúti társaság a megszûnés tényérõl írásban értesíti a vasúti igazgatási szervet, továbbá az elkülönítési kötelezettség megszûnésének évére vonatkozó éves felügyeleti jelentésében az elkülönített mérleg fordulónapja e kötelezettség megszûnésének napja. (4) A Vtv. 12. §-ának (2) bekezdésében elõírt kötelezettségnek megfelelõ eredménykimutatást a kiegészítõ mellékletben kell elkészíteni, és az éves beszámolót a számviteli törvény szerinti letétbe helyezéssel egyidejûleg a vasúti igazgatási szerv részére is meg kell küldeni. Ellenõrzés 9. § A vasúti igazgatási szerv piacfelügyeleti tevékenysége körében vizsgálja, hogy a számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság számviteli elkülönítési szabályzata megfelel-e az e rendeletben foglaltaknak. A vasúti igazgatási szerv piacfelügyeleti tevékenysége körében ellenõrzi továbbá, hogy a számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság a 2. § (1)–(2) bekezdésében meghatározott tevékenységi bontású számviteli kimutatásai és a számviteli nyilvántartási rendszere megfelel-e az e rendeletben, valamint a számviteli elkülönítési szabályzatban foglaltaknak.

1416

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Záró és átmeneti rendelkezések 10. §

E rendelet a kihirdetését követõ tizenötödik napon lép hatályba, egyidejûleg hatályát veszti a) a vasúti tevékenységek vasúti társaságon belüli számviteli elkülönítésérõl szóló 34/2003. (V. 28.) GKM–PM együttes rendelet, és b) az országos közforgalmú vasúti pálya kapacitásának elosztásáról szóló 67/2003. (X. 21.) GKM rendelet 23. §-ának „egyidejûleg hatályát veszti a vasúti tevékenységek vasúti társaságon belüli számviteli elkülönítésérõl szóló 34/2003. (V. 28.) GKM–PM együttes rendelet 4. §-a (2) bekezdésének b), d) és m) pontja, valamint a 4. §-ának (3) bekezdése” szövegrésze, valamint 24. §-a.

11. § (1) Az e rendelet hatálybalépésekor mûködõ, és az e rendelet szerint számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság a számviteli elkülönítési szabályzatát elsõ alkalommal a rendelet kihirdetését követõ 90 napon belül küldi meg a vasúti igazgatási szerv részére. Az e rendelet hatálybalépésekor mûködõ, és az e rendelet szerint számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság elsõ alkalommal a 2006. évre vonatkozó éves beszámolóját küldi meg a vasúti igazgatási szerv részére. (2) Az e rendelet hatálybalépésekor mûködõ, és az e rendelet szerint számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság, figyelemmel a (3) bekezdésben foglaltakra, a 2007. évtõl teljesíti a számviteli nyilvántartási rendszerrel kapcsolatban az e rendeletben meghatározott elõírásokat, és készíti el az éves felügyeleti jelentést, továbbá 2007. harmadik negyedévétõl juttatja el a negyedéves felügyeleti jelentést a vasúti igazgatási szerv részére. (3) Az e rendelet hatálybalépésekor mûködõ azon országos integrált vasúti társaság, amely a 2. § (1) bekezdésében foglalt tevékenységek mindegyikére vonatkozóan elkülönített – a tevékenység végzéséhez kapcsolódó kiegészítõ és egyéb tevékenységet is magában foglaló, de más, a 2. § (1) bekezdésében foglalt tevékenységet nem tartalmazó – számviteli nyilvántartást vezet, a 2007. évre vonatkozó éves felügyeleti jelentése adott tevékenységre vonatkozó mérlegét és cash-flow kimutatását az elkülönített nyilvántartás szerint is elkészítheti, amennyiben az eredménykimutatást és az 1. melléklet szerinti tevékenységi kimutatást a 2. § (1) és (2) bekezdésében meghatározott tevékenységek szerinti bontásban készíti el, és a 2007. évben a számviteli nyilvántartási rendszerét e bekezdésben foglaltaknak megfelelõen alakítja ki. (4) Az e rendelet hatálybalépésekor mûködõ, és az e rendelet szerint számviteli elkülönítésre kötelezett vasúti társaság a vasúti tevékenységek vasúti társaságon belüli számviteli elkülönítésérõl szóló 34/2003. (V. 28.) GKM–PM

7. szám

együttes rendeletbõl eredõ kötelezettségeit a számviteli elkülönítési szabályzat hatálybalépésének idõpontjáig köteles teljesíteni. (5) Az adott vasúti társasággal kötendõ közszolgáltatási szerzõdés hatálybalépésének idõpontjáig e rendelet alkalmazásában a vasúti közszolgáltatásként végzett személyszállítás a közlekedésért felelõs miniszter által jóváhagyott közszolgáltatási menetrendben meghatározott, a vasúti társaság által végzett vasúti személyszállítás. 12. § Ez a rendelet a 2001/12/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvvel módosított, a közösségi vasutak fejlesztésérõl szóló, 1991. július 29-i 91/440/EGK tanácsi irányelv 6. cikke (1) bekezdésének és 9. cikke (4) bekezdésének való megfelelést szolgálja. Dr. Kóka János s. k.,

Dr. Veres János s. k.,

gazdasági és közlekedési miniszter

pénzügyminiszter

1. melléklet az 50/2007. (IV. 26.) GKM–PM együttes rendelethez Tevékenységi kimutatás (.... év) .............. tevékenység Ezer forint Megnevezés

Nettó árbevétel ebbõl: – díjbevétel – fogyasztói árkiegészítés – államtól kapott, árbevételnek minõsülõ bevétel Belsõ bevétel Aktivált saját teljesítmények Egyéb bevétel ebbõl: – állam által nyújtott költségtérítés – állami támogatás Üzleti hozamok összesen Anyagjellegû ráfordítások ebbõl: – elszámolt hálózathozzáférési díj Belsõ ráfordítások ebbõl: – hálózat-hozzáférés – vontatás – egyéb vasúti szolgáltatás

Bázisév

Tárgyév

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

Bázisév

Tárgyév

– központi szolgáltatás – központi irányítás Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzleti ráfordítások összesen Üzleti eredmény Pénzügyi bevétel Pénzügyi ráfordítás Pénzügyi eredmény Rendkívüli bevétel ebbõl: állami támogatás Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény

2. melléklet az 50/2007. (IV. 26.) GKM–PM együttes rendelethez Negyedéves felügyeleti jelentés (.... év .... negyedév) ............. tevékenység Ezer forint Megnevezés

Nettó árbevétel ebbõl: – díjbevétel – fogyasztói árkiegészítés – államtól kapott, árbevételnek minõsülõ bevétel Belsõ bevétel Aktivált saját teljesítmények Egyéb bevétel ebbõl: – állam által nyújtott költségtérítés – állami támogatás Üzleti hozamok összesen Anyagjellegû ráfordítások ebbõl: – elszámolt hálózathozzáférési díj

Bázisnegyedév

1417 Bázisnegyedév

Megnevezés

TárgyÉv elejétõl negyedév kummulált

Belsõ ráfordítások ebbõl: – hálózathozzáférés – vontatás – egyéb vasúti szolgáltatás – központi szolgáltatás – központi irányítás Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzleti ráfordítások összesen Üzleti eredmény Pénzügyi bevétel Pénzügyi ráfordítás Pénzügyi eredmény Rendkívüli bevétel ebbõl: állami támogatás Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Szöveges értékelés:

TárgyÉv elejétõl negyedév kummulált

A pénzügyminiszter 8/2007. (V. 21.) PM rendelete a közösségi vámjog végrehajtásának részletes szabályairól szóló 15/2004. (IV. 5.) PM rendelet módosításáról A közösségi vámjog végrehajtásáról szóló 2003. évi CXXVI. törvény 82. §-a (1) bekezdésének c), l) és o) pontjaiban kapott felhatalmazás alapján, a pénzügyminiszter feladat- és hatáskörérõl szóló 169/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. §-ának b) pontjában megállapított feladatkörömben eljárva a következõket rendelem el: 1. § A közösségi vámjog végrehajtásának részletes szabályairól szóló 15/2004. (IV. 5.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) a következõ 66/A. §-sal egészül ki:

1418

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

„66/A. § (1) Az EK Végrehajtási rendelet 222. cikk (1) bekezdése alapján a vámáru-nyilatkozat írásbeli árunyilatkozat helyett, az adatfeldolgozási eljárás alkalmazásával (elektronikus árunyilatkozat adás) is benyújtható. Ebben az esetben az árunyilatkozat elfogadásához, illetve az áru kiadásához kapcsolódó dátumot és azonosítószámot elektronikus üzenet formájában adja meg a vámhivatal az elektronikus árunyilatkozatot beküldõ nyilatkozattevõ részére. (2) Elektronikus árunyilatkozatot az nyújthat be, aki a fõvámhivatalnál, az elektronikus adatküldéssel összefüggõ azonosíthatóság érdekében regisztráltatta magát. (3) Az elektronikus úton benyújtott árunyilatkozat feldolgozása során az eljáró vámhivatal bármikor áttérhet az írásban benyújtott árunyilatkozathoz kapcsolódó eljárási szabályokhoz, amennyiben az elektronikus árunyilatkozat adataival az elektronikus eljárás nem folytatható le. Errõl az eljáró vámhivatal elektronikus üzenetet küld a regisztrált beküldõ részére. (4) Az elektronikus árunyilatkozat adás nem mentesíti az ügyfelet a vámkezelések során – a vámellenõrzés végrehajtására vonatkozóan – meghatározott kötelezettségei teljesítése alól mindaddig, amíg az áru kiadására vonatkozó üzenetet meg nem kapta. (5) Az elektronikus árunyilatkozatot beküldõ a beküldött, illetve a vámhivataltól kapott adatokat – naplózottan – az elévülési ideig köteles megõrizni, melyet az arra jogosult személy számára hozzáférhetõvé és értelmezhetõvé kell tenni. (6) Az elektronikus árunyilatkozatot fogadó vámhivatali kódok listáját, a regisztráció technikai végrehajtását, az árunyilatkozat elektronikus üzenet formájában történõ beküldéséhez szükséges üzenet tartalmát, módját, struktúráját, valamint az elektronikus eljárásba vonható eljárás módokat, illetve az eljárás kódok listáját az országos parancsnokság tájékoztatóban teszi közzé.”

7. szám

„(3) A vám- és statisztikai nómenklatúráról, valamint a Közös Vámtarifáról szóló, 1987. július 23-i 2658/87/EGK tanácsi rendelet 5. cikkében (3) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján létrehozott és az EV 33. rovatának ötödik alrovatában feltüntetendõ nemzeti kódok alkalmazásának általános szabályait és az alkalmazásra vonatkozó magyarázó jegyzeteket az országos parancsnokság tájékoztatóban teszi közzé.”

4. § (1) E rendelet a kihirdetését követõ 15. napon lép hatályba. (2) E rendelet hatálybalépésével egyidejûleg a) az R. XII. címébõl az „ELÕFINANSZÍROZÁSA” szövegrész törlésre kerül, b) az R. 67–70. §-ai, valamint a 7. számú melléklete hatályát veszti. Dr. Veres János s. k., pénzügyminiszter

A pénzügyminiszter 8/2007. (MK 64.) PM utasítása a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Szervezeti és Mûködési Szabályzatáról A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete szervezeti felépítésérõl és mûködési rendjérõl az alábbi utasítást adom ki: 1. §

2. § Az R. 72/A. § (2) bekezdése helyébe a következõ rendelkezés lép: „(2) Az ellenõrzés nélküli elfogadás nem alkalmazható a jövedéki termékek – kivéve a Jöt. 63. § (1) bekezdés c) pontja alatti, a 64. § (4) bekezdés rendelkezése alá tartozó alkoholterméket, valamint a 79. § (1) bekezdés a) pontja alatti szõlõbort – és az export-visszatérítésben részesülõ termékek vámeljárás alá vonására vonatkozó vámárunyilatkozatok esetén, amikor a jogszabály a vámeljárás lefolytatását áruvizsgálat elvégzéshez köti.”

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete szervezetét és mûködési rendjét a jelen utasítás mellékletét képezõ – a miniszterelnök által jóváhagyott – Szervezeti és Mûködési Szabályzatban (a továbbiakban: Szabályzat) foglaltak szerint állapítom meg.

2. § Ez az utasítás a közzétételét követõ napon lép hatályba. Dr. Veres János s. k., pénzügyminiszter

3. § Az R. 73. § (3) bekezdése helyébe a következõ rendelkezés lép:

Jóváhagyom: Gyurcsány Ferenc s. k., miniszterelnök

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Melléklet a 8/2007. (MK 64.) PM utasításhoz

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Szervezeti és Mûködési Szabályzata I. Fejezet ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelet jogállása, hatásköre és feladatai 1. § (1) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) kormányhivatal. (2) A Felügyelet hatáskörét, mûködését és feladatait jogszabályok, különösen a központi államigazgatási szervekrõl, valamint a Kormány tagjai és az államtitkárok jogállásáról szóló 2006. évi LVII. törvény (a továbbiakban: Ksztv.), a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletérõl szóló 1999. évi. CXXIV. törvény (a továbbiakban: Psztv.), az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény, valamint a közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló 2004. évi CXL. törvény szabályozza. (3) A Felügyelet hatásköre kiterjed a Psztv. 3. §-ában hivatkozott jogszabályok hatálya alá tartozó szervezetek, személyek és tevékenységek felügyeletére. A Felügyelet ellátja mindazon feladatokat, amelyet törvény, vagy törvény felhatalmazása alapján kiadott jogszabály a hatáskörébe utal. (4) A Felügyelet felügyeletét a Ksztv. és a Psztv. rendelkezéseinek megfelelõen a pénzügyminiszter látja el, aki e hatáskörében különösen a) törvény vagy kormányrendelet felhatalmazása alapján jogszabályt alkot a Felügyelet feladatkörébe tartozó kérdésekben, illetve elõterjesztést tesz törvény vagy kormányrendelet alkotására, b) képviseli a kormányhivatalt a Kormány és az Országgyûlés elõtt, c) a miniszterelnök jóváhagyását követõen normatív utasításban kiadja a Felügyelet szervezeti és mûködési szabályzatát, d) jóváhagyja a Felügyelet alapító okiratának módosítását, e) értékeli a Felügyeleti Tanács elnökének félévente, a félévet követõ hónap 15. napjáig írásban adott tájékoztatóját a Felügyelet tevékenységérõl és a pénzügyi szervezetek mûködésének általánosítható felügyeleti tapasztalatairól, szükség esetén kiegészítõ tájékoztatást kér. A Felügyelet alapadatai 2. § (1) A Felügyelet megnevezése Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete, megnevezésének hivatalos rövidítése: PSZÁF.

1419

(2) A Felügyelet a) angol nyelvû megnevezése: Hungarian Financial Supervisory Authority, angol nyelvû rövidítése: HFSA, b) francia nyelvû megnevezése: Autorité de la Surveillance Financier de la Hongrie, francia nyelvû rövidítése: ASFH, c) német nyelvû megnevezése: Ungarisches Aufsichtsamt für Finanzwesen, német nyelvû rövidítése: UAF. (3) A Felügyelet besorolási, technikai azonosító adatai: a) alapító okirat kelte: 2000. április 1.; száma: 5732/2000., b) szakágazati besorolása: 751123 Gazdasági és pénzügyi ellenõrzõ tevékenység, c) ellátandó szakfeladata: 75173–5 Hatósági fõfelügyeleti, szakmai irányítási tevékenység, d) adószáma: 15329877–2–41, e) kincstári elõirányzat felhasználási keretszámla száma: 10032000-00283834-00000000, f) az alapfeladatok ellátásának forrása: a Magyar Köztársaság költségvetése Pénzügyminisztérium fejezet 13. címén jóváhagyott költségvetés, g) kisegítõ, kiegészítõ és vállalkozási tevékenységet a Felügyelet nem folytat. A Felügyelet képviselete 3. § (1) A Felügyeletet – a szervezeti és mûködési szabályzat 1. § (4) bekezdés b) pontja figyelembevételével – harmadik személyekkel szemben és más hatóságok elõtt a Felügyeleti Tanács elnöke képviseli. Képviseleti jogkörét a Felügyeleti Tanács elnöke a szervezeti és mûködési szabályzat keretei között és egyedi felhatalmazás alapján átruházhatja. (2) A képviseletet bírósági eljárásban a Felügyelet alkalmazásában lévõ jogtanácsosai, jogi elõadói, illetve meghatalmazott jogi képviselõi, más hatóságok elõtt a Felügyelet hivatali munkarendje szerint illetékes megbízottjai is elláthatják külön meghatalmazás nélkül. A Felügyelet gazdálkodása 4. § A Felügyelet fejezeti jogosítványokkal felhatalmazott költségvetési szerv, amelynek költségvetése a Pénzügyminisztérium fejezeten belül elkülönítetten szerepel. Kiadásait külön jogszabályokban meghatározott saját bevételekbõl teljes jogkörrel, önállóan tervezi meg, illetõleg finanszírozza. Állami támogatást az államháztartásra vonatkozó szabályok szerint vehet igénybe. A Felügyelet költségvetése tekintetében a Felügyeleti Tanács elnöke látja el mindazokat a feladatokat, amelyeket az államháztartásról

1420

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 49. §-a a fejezet felügyeletét ellátó szerv vezetõjének hatáskörébe utal. A Felügyeletnél az államháztartásról szóló törvény értelmében a költségvetési szerv vezetõje a fõigazgató.

7. szám

lyokon belül szakmailag indokolt esetben osztályok mûködnek. (9) A szakmailag szorosan összefüggõ feladatokat ellátó több fõosztály igazgatóságot alkot.

(1) A Felügyelet egyszemélyes tulajdonában van a Hitelintézeti és Felszámoló Kht.

(10) A szakmailag szorosan összefüggõ feladatokat ellátó fõosztályok koordinált vezetését ellátó, fõosztályvezetõi besorolással és a Hivatal döntés-elõkészítõ testületeiben tagsággal rendelkezõ vezetõnek ügyvezetõ igazgatói megbízás adható. A Felügyelet hivatali szervezetében szakmai kompetencia központot jelentõ hivatali szervezeti egység vezetõje számára igazgatói cím adható.

(2) A Felügyelet – az (1) bekezdésben foglaltakon túl – más közhasznú és gazdasági társaságban részesedést nem szerezhet.

(11) Az igazgatóságot ügyvezetõ igazgató, a fõosztályt ügyvezetõ igazgató vagy fõosztályvezetõ, az osztályt fõosztályvezetõ-helyettes vagy osztályvezetõ vezeti.

II. Fejezet

(12) A Felügyelet döntéselõkészítõ testületei a vezetõi értekezlet, az éves munkaértekezlet és a munkacsoport. (13) A Felügyelet döntéstámogató testületei a projekt és az állandó bizottság.

Közhasznú és gazdasági társaságban való részvétel 5. §

A FELÜGYELET SZERVEZETE A Felügyelet szervezeti tagozódásának általános szabályai

A Felügyeleti Tanács elnöke

6. §

A Felügyeleti Tanács elnöke a) beszámoltatja a fõigazgatót és a fõigazgató-helyettest, b) képviseli a Felügyeletet, ennek keretében 1. a Felügyelet polgári eljárásokban történõ képviseletére a Polgári Törvénykönyvrõl szóló 1959. évi IV. törvény és a polgári perrendtartásról szóló 1952. évi III. törvény, valamint a Felügyeletre vonatkozó jogszabályok rendelkezései szerint meghatalmazást adhat más természetes vagy jogi személynek, 2. a Felügyeleti Tanács döntéseinek megfelelõen képviseli a Felügyeletet nemzetközi, a kormányzati, a társhatósági és a szakmai érdekképviseleti szervezetekkel fenntartott kapcsolatokban, ezen belül különösen a megállapodások megkötésénél és a kötelezettségvállalásoknál, 3. meghatározza a nemzetközi, a kormányzati, a társhatósági és a szakmai érdekképviseleti szervezetekkel kapcsolatot tartó személyek körét, 4. kiadmányozza a Felügyeleti Tanács által hozott határozatokat, a Felügyelet által kezdeményezett jogszabály-alkotási javaslatokat és a pénzügyi rendszert, illetõleg a felügyelt intézményeket és személyeket érintõ jogszabályok elõkészítése során adott véleményeket, c) összehívja és vezeti a Felügyeleti Tanács ülését, gondoskodik az ülés jegyzõkönyvének vezetésérõl, d) a Ksztv. 72. § (1) bekezdése alapján elõkészíti és jóváhagyásra benyújtja a Felügyelet szervezeti és mûködési szabályzatát, e) javaslatot tesz a Felügyelet részére fizetendõ igazgatási-szolgáltatási és felügyeleti díjak mértékére,

(1) A Felügyelet szervezeti egységei a Felügyeleti Tanács és a Hivatal. A szervezeti és mûködési szabályzatban – az egyes szervezeti egységek külön említésének kivételével – a Felügyelet alatt a két szervezeti egységet együttesen kell érteni. (2) A Felügyelet élén a legfeljebb öt tagból álló Felügyeleti Tanács áll. A Felügyeleti Tanácsot a Felügyeleti Tanács elnöke vezeti. (3) A Felügyelet Hivatala élén a fõigazgató áll, aki a Felügyeleti Tanács elnökének irányítása alatt a jogszabályoknak és a szakmai követelményeknek megfelelõen vezeti a Felügyelet hivatali szervezetét. A fõigazgatónak két helyettese van. (4) A fõigazgató és helyettese tekintetében a munkáltatói jogokat – a kinevezés és a felmentés kivételével – a Felügyeleti Tanács elnöke gyakorolja. (5) A Felügyeleti Tanács elnöke és tagjai, mint állami vezetõk tevékenységét titkárság segíti. (6) A Felügyelet tevékenysége – a Felügyeleti Tanács elnöke és a fõigazgató által közvetlenül irányított területek mellett – a prudencális (intézményi) felügyeleti területre és a piacfelügyeleti területre tagozódik. (7) A prudenciális felügyeleti területet és a piacfelügyeleti területet fõigazgató-helyettes irányítja. (8) A Hivatal a Felügyelet hivatali szervezete. A Felügyelet hivatali szervezeti egységei a Felügyeleti Tanács titkársága, az igazgatóságok, a Stratégiai kabinet, a Fõigazgató-helyettesi kabinetek és a fõosztályok. A fõosztá-

7. §

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

f) a Felügyelet költségvetése tekintetében ellátja mindazon feladatokat, amelyeket az államháztartásról szóló törvény a fejezet felügyeletét ellátó szerv vezetõjének hatáskörébe utal, g) a Felügyelet tevékenységérõl minden év május 31. napjáig beszámol – a pénzügyminiszter útján – a Kormánynak, ezzel egyidejûleg mûködésérõl tájékoztatót (éves jelentés) tesz közzé, h) félévente tájékoztatót készít a pénzügyminiszternek a Felügyelet tevékenységérõl és a pénzügyi szervezetek mûködésének általánosítható felügyeleti tapasztalatairól, i) a pénzügyminiszter kérésére a Felügyelet tevékenysége értékeléséhez a jogszabályi rendelkezések alapján és keretei között információt, szükség esetén kiegészítõ tájékoztatást ad, j) a tárgyévet követõ május 31. napjáig beszámol a pénzügyminiszternek a Felügyeletnél mûködõ belsõ ellenõrzési rendszerekrõl és a megbízhatósági ellenõrzésekrõl, k) a fõigazgató javaslatára a gazdasági vezetõt és a Belsõ ellenõrzési fõosztály vezetõjét megbízza és felmenti, illetve megbízását visszavonja, l) a jogszabályi rendelkezéseknek megfelelõen a meghatározott létszámkereten belül dönt a Felügyelet létszámának meghatározásáról, a hivatali szervezeti egységek közötti megoszlásáról, m) évente egyszer – a Felügyeleti Tanács tagjai és a fõigazgató ajánlása, illetve véleménye alapján – dönt a Prudencia Díj odaítélésérõl, és az ahhoz kapcsolódó pénzdíj mértékérõl, n) irányítja a Felügyeleti Tanács titkársága és a Szakmai ellenõrzési fõosztály munkáját, a Felügyeleti Tanács titkársága és a Szakmai ellenõrzési fõosztály munkatársai felett gyakorolja a munkáltatói jogokat az általa kiadott rendelkezések szerint, o) a Felügyeleti Tanács és a fõigazgató egyidejû tájékoztatása mellett elrendeli a Szakmai ellenõrzési fõosztály részére eseti vagy célvizsgálat tartását, valamint kezdeményezi a fõigazgatónál a Belsõ ellenõrzési fõosztály részére eseti vagy célvizsgálat elrendelését, p) távolléte esetére meghatározza helyettesítésének rendjét, q) meghatározza a Felügyeleti Tanács, illetve a Felügyeleti Tanács tagja feladata ellátásához elvárt, a szolgálati úttól eltérõ szakmai támogatás módját, az ahhoz szükséges személyi, tárgyi, technikai és információs feltételeket, r) a Felügyeleti Tanács döntéseinek megfelelõen meghatározza a Felügyelet belsõ és külsõ kommunikációjának irányvonalát, ennek keretében dönt a Felügyelet belsõ és külsõ kommunikációjában megjelentetésre javasolt elektronikus és nyomtatott anyagok szakmai tartalmáról, s) jóváhagyja a Felügyeleti Tanács tagja és a fõigazgató belföldi és külföldi kiküldetését, t) feladatai ellátása érdekében utasítást, körlevelet ad ki, u) ellátja mindazokat a feladatokat, amelyeket jogszabály a hatáskörébe utal.

1421 A Felügyeleti Tanács 8. §

A Felügyeleti Tanács a Felügyelet legfõbb döntéshozó szerve, amely a jogszabályokban rögzített hatáskörében eljárva a) meghatározza a Felügyelet szakmai munkája irányát, szervezeti felépítését, b) kiadja a Felügyelet jogalkalmazási gyakorlatának alapjait ismertetõ ajánlást, az irányelvet, a tájékoztatót, valamint a felügyelt intézmények és a pénzügyi piac szereplõi magatartását orientáló közleményt, c) kiadja a Felügyelet céljait, feladatait, valamint a Felügyelet által követett értékeket tartalmazó nyilatkozatot (mission statement), meghatározza a Felügyelet stratégiáját, szakmai politikáit, vizsgálati programját, a felügyelési/vizsgálati módszertant, valamint a Felügyelet kiadmányozási rendjét, d) meghatározza a Felügyelet munkatervét, amely tartalmazza a Felügyeleti Tanács üléstervét és a Felügyelet hivatali szervezete munkatervét, e) kezdeményezi a Felügyelet jogszabály-módosítási javaslatait, f) beszámoltatja a fõigazgatót a Felügyelet hivatali szervezete tevékenységérõl, g) gyakorolja a Felügyelet hatósági jogköreit, melyek gyakorlását – az általa kiadott kiadmányozási rendben – átruházhatja a fõigazgatóra, illetve a Felügyelet hivatali szervezete más vezetõjére, h) hatáskörei ellátása során meghatározza 1. a Felügyelet alkalmazottai juttatására, elõmenetelére és címadományozására, 2. a közbeszerzési eljárás hatálya alá esõ gazdálkodási kérdésekre, 3. a Felügyelet bírságból származó bevételei felhasználására, 4. az engedélyezési eljárásra, 5. az egyes vizsgálatok tervezésére és kivitelezésére, 6. az ügyfélszolgálatra és a panaszkezelésre, 7. a Felügyelet kommunikációjára és arculatára, 8. a felügyelt intézmények, személyek által teljesítendõ adatszolgáltatásra, 9. a határozatok kiadmányozására, postázására és nyilvánosságra hozatalára, 10. a Felügyelet által vezetett hatósági nyilvántartások vezetésére, 11. a belföldi és nemzetközi kapcsolattartásra, 12. a felügyeleti belsõ szabályozó dokumentumok készítésére és kiadására vonatkozó eljárásrendet, 13. a projekt alapító dokumentuma, az állandó bizottság ügyrendje, valamint a Közszolgálati szabályzat tartalmát, i) meghatározza a nemzetközi, a kormányzati, a társhatósági és a szakmai érdekképviseleti szervezetekkel fenn-

1422

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

tartott kapcsolatok – ezen belül különösen a megállapodások, a kötelezettségvállalások és jogszabály-alkotási javaslatok – szakmai tartalmát, j) jóváhagyja a Belsõ ellenõrzési fõosztály vezetõje által elõterjesztett, a kockázatelemzéssel alátámasztott stratégiai és éves ellenõrzési tervet, a Felügyelet belsõ ellenõrzési kézikönyvét, a Szakmai ellenõrzési fõosztály vezetõje által elõterjesztett ellenõrzési tervet, k) meghatározza a Szakmai ellenõrzési fõosztály feladatait, beszámoltatja a Szakmai ellenõrzési fõosztály vezetõjét, elrendeli a Belsõ ellenõrzési fõosztály és a Szakmai ellenõrzési fõosztály részére eseti vagy célvizsgálat tartását, l) dönt projekt létrehozásáról, a Felügyeleti Tanács projektet támogató tagjának (szponzor) személyérõl, a projekt eredményének elfogadásáról, m) dönt fogyasztóvédelmi kampány indításáról, n) véleményezi a Felügyelet költségvetésének fõbb számait, az államháztartásról szóló törvény szerint a fejezet felügyeletét ellátó szerv vezetõjének hatáskörébe utalt feladatok ellátása során hozott döntések tervezetét, o) véleményezi a pénzügyminiszternek készített tájékoztató tervezetét, a Kormánynak készített beszámoló és az éves jelentés tervezetét, p) véleményezi a vezetõi megbízások (beleértve a bizottsági és projekt vezetõk megbízását is) adására, visszavonására vonatkozó fõigazgatói döntések tervezetét. A Felügyeleti Tanács tagja 9. § (1) A Felügyeleti Tanács tagja a Felügyeleti Tanács ülésén a) javaslatot tehet a napirendre, valamint állást foglalhat az ülés vezetésével, jegyzõkönyvezésével kapcsolatos kérdésekben, b) indítványt nyújthat be, c) az indítványozóhoz és a meghívottakhoz kérdést tehet fel, észrevételt tehet és saját szakmai meggyõzõdésének megfelelõen állást foglalhat, d) véleményét a jegyzõkönyvben az elhangzottak szerint rögzíttetheti, vagy azt írásban a jegyzõkönyvhöz függelékként csatolhatja, e) javaslatot tehet ajánlás, az állami irányítás egyéb jogi eszköze és a Felügyeleti Tanács közleménye kiadására, f) javaslatot tehet határozati javaslat szavazásra bocsátására, g) szavaz a határozatok elfogadásának tárgyában. (2) A Felügyeleti Tanács tagja a) a Felügyeleti Tanács elnöke által meghatározott módon ellátja a Felügyelet képviseletét, b) a Felügyeleti Tanács döntése szerint ellátja egyes projektek szponzori feladatait, c) tanácskozási joggal részt vehet a Felügyelet munkaértekezletén, vezetõi értekezletén, állandó bizottságának ülésén. A Felügyeleti Tanács tagja tanácskozási joga

7. szám

gyakorlásának tartalmáról köteles – következõ ülésén – tájékoztatni a Felügyeleti Tanácsot. (3) A Felügyeleti Tanács elnökét helyettesítõ tagja – a 7. § d)–e) és g)–m) pontjaiban foglalt feladatok kivételével – ellátja a Felügyeleti Tanács elnöke feladatkörébe tartozó halaszthatatlan feladatokat, valamint jóváhagyja a Felügyeleti Tanács elnöke kiküldetését. A fõigazgató 10. § A fõigazgató a) a Felügyeleti Tanács elnökének irányítása alatt a jogszabályoknak és a szakmai követelményeknek megfelelõen vezeti a Felügyelet hivatali szervezetét, b) biztosítja a Felügyelet szervezetének hatékony mûködését, c) a Felügyeleti Tanács tagjához hasonlóan – a 9. § (1) bekezdés a)–f) pontjaiban foglaltak szerint – tanácskozási joggal részt vesz a Felügyeleti Tanács ülésein, d) felelõs a Felügyeleti Tanács határozatainak elõkészítéséért és a határozatok végrehajtásáért, e) gyakorolja a Felügyelet alkalmazottai felett a munkáltatói jogokat a 7. § k) és n) pontjának figyelembevételével az általa kiadott rendelkezések szerint, f) rendszeresen beszámoltatja a fõigazgató-helyettest, az illetékes fõigazgató-helyettes tájékoztatása mellett az ügyvezetõ igazgatót, az igazgatót, valamint a közvetlen irányítása alá tartozó hivatali szervezeti egységek vezetõit, g) meghatározza a Felügyelet hivatali szervezete vezetõi helyettesítésének rendjét, h) jóváhagyja a Felügyelet munkavállalójának külföldi kiküldetését, a fõigazgató-helyettes belföldi kiküldetését, i) dönt a projekt és az állandó bizottság vezetõjének és tagjának személyérõl, j) javaslatot tesz a Felügyelet munkaterve tervezetére, megállapítja a Felügyelet hivatali szervezete munkatervében foglaltak megvalósításával kapcsolatos teendõket, a Felügyelet hivatali szervezete által elvégzendõ feladatokkal kapcsolatos belsõ munkamegosztás rendjét, k) felelõs az összeférhetetlenségi, a titoktartási, az adatvédelemre és az értékpapír-tulajdonra vonatkozó szabályok betartásáért, l) a Felügyelet gazdálkodásának folyamatára – tervezés, végrehajtás, beszámolás – és sajátosságaira tekintettel kialakítja, mûködteti és fejleszti a FEUVE rendszert, m) a kockázati tényezõk figyelembevételével végzi a kockázatelemzést és mûködteti a kockázatkezelési rendszert, n) a gazdasági vezetõn keresztül irányítja a Felügyelet gazdálkodását, ezen belül különösen 1. összeállítja a költségvetés, a beszámoló és a zárszámadás tervezetét, azt a gazdasági vezetõvel együtt aláírásával ellátja, és jóváhagyásra benyújtja a Felügyeleti Tanács elnökének,

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

2. végrehajtja az intézményi hatáskörbe tartozó elõirányzat-módosításokat, 3. a Felügyelet nevében, annak feladatai ellátása (végrehajtása) során, a gazdasági vezetõ ellenjegyzése mellett fizetési vagy más teljesítési kötelezettséget vállal, 4. jogosult a kiadás teljesítésének, a bevétel beszedésének vagy elszámolásának elrendelésére (utalványozásra), 5. a kötelezettségvállalás és utalványozás jogát a jogszabályi követelmények figyelembevételével utasításban rögzített feltételek szerint írásban átruházhatja, o) biztosítja a belsõ ellenõrzési rendszerrel, a titokvédelemmel, az adatvédelemmel, továbbá a tûz- és munkavédelemmel összefüggõ feladatok elvégzésének feltételeit, p) irányítja a közbeszerzési feladatok ellátását, q) feladatai ellátása érdekében utasítást és körlevelet ad ki, r) kiadmányozási jogot gyakorol, s) dönt a juttatási, az elõmeneteli és a címadományozási ügyekben, t) a Felügyeleti Tanács elnöke egyidejû tájékoztatása mellett elrendeli a Belsõ ellenõrzési fõosztály részére eseti vagy célvizsgálat tartását, valamint kezdeményezi a Felügyeleti Tanács elnökénél a Szakmai ellenõrzési fõosztály részére eseti vagy célvizsgálat elrendelését, u) ellátja mindazokat a feladatokat, amelyeket jogszabály a hatáskörébe utal. A fõigazgató-helyettes 11. § A fõigazgató-helyettes a) a fõigazgató irányítása alatt a jogszabályoknak és a szakmai követelményeknek megfelelõen vezeti a szervezeti és mûködési szabályzatban meghatározott hivatali szervezeti egységeket, biztosítja az állandó bizottság és a projekt mûködésének szakmai feltételeit, b) a fõigazgató által meghatározott rendben helyettesíti a fõigazgatót, c) megállapítja a Felügyelet hivatala szervezete munkatervében foglaltak megvalósításával kapcsolatos teendõket, a vezetése alá tartozó hivatali szervezeti egységek által elvégzendõ feladatokkal kapcsolatos belsõ munkamegosztást, d) javaslatot tesz a fõigazgatónak a Felügyelet munkatervének összeállítására, szervezi a Felügyelet hivatali szervezete munkatervében foglaltak megvalósításával kapcsolatos teendõket, a vezetése alá tartozó hivatali szervezete által elvégzendõ feladatokkal kapcsolatos belsõ munkamegosztás rendjét, e) felelõs a Felügyeleti Tanács határozatai és a fõigazgatói utasítások végrehajtásáért, f) a vonatkozó utasítás szerint kiadmányozási, munkáltatói, utalványozási és kötelezettségvállalási jogot gyakorol,

1423

g) rendszeresen beszámoltatja az irányítása alá tartozó ügyvezetõ igazgatókat és hivatali szervezeti egység vezetõket, h) jóváhagyja a közvetlen irányítása alá tartozó személyek belföldi kiküldetését, i) javaslatot tesz a fõigazgatónak szakmai tréning tartalmára. A Felügyelet további vezetõi 12. § (1) Az ügyvezetõ igazgató fõosztályvezetõi besorolással a fõigazgató vagy az illetékes fõigazgató-helyettes irányítása alatt a) vezeti a szervezeti és mûködési szabályzatban meghatározott fõosztályokat, b) megállapítja a Felügyelet hivatali szervezete munkatervében foglaltak megvalósításával kapcsolatos teendõket, a vezetése alá tartozó hivatali szervezeti egységek által elvégzendõ feladatokkal kapcsolatos belsõ munkamegosztást, c) a vonatkozó eljárásrend, utasítás szerint kiadmányozási, munkáltatói, utalványozási és kötelezettségvállalási jogot gyakorol, d) a felettes vezetõ utasításainak megfelelõen biztosítja az állandó bizottság és a projekt mûködésének szakmai feltételeit, e) a feladatkörébe tartozó kérdésekben szolgálati úton javaslatot tesz szakmai tréning tartalmára, f) jóváhagyja a közvetlen irányítása alá tartozó személyek belföldi kiküldetését. (2) A stratégiai igazgató fõosztályvezetõi besorolással a fõigazgató irányítása alatt ellátja a 29. § (3) bekezdésében meghatározott feladatokat. (3) A jogi igazgató fõosztályvezetõi besorolással a fõigazgató irányítása alatt ellátja a 29. § (4) bekezdésében meghatározott feladatokat. (4) A fõosztályvezetõ a) a jogszabályoknak és a szakmai követelményeknek megfelelõen – a fõigazgatótól, az illetékes fõigazgató-helyettestõl, vagy az illetékes ügyvezetõ igazgatótól kapott utasítás és iránymutatás alapján – vezeti a fõosztály munkáját, biztosítja az állandó bizottság és a projekt mûködésének szakmai feltételeit, b) a vonatkozó eljárásrend, utasítás szerint kiadmányozási, munkáltatói, utalványozási és kötelezettségvállalási jogot gyakorol, c) megállapítja a Felügyelet hivatala szervezete munkatervében foglaltak megvalósításával kapcsolatos teendõket, a fõosztály által elvégzendõ feladatokkal kapcsolatos belsõ munkamegosztást, d) jóváhagyja a fõosztály munkatársainak belföldi kiküldetését. (5) Az osztályvezetõ a) a jogszabályoknak és a szakmai követelményeknek megfelelõen – a fõosztályvezetõtõl vagy az illetékes fõosz-

1424

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

tályvezetõ-helyettestõl kapott utasítás és iránymutatás alapján – vezeti az osztály munkáját, b) meghatározza az ügyintézõk, ügykezelõk és fizikai alkalmazottak részletes feladatait, közvetlenül irányítja és ellenõrzi a feladatok végrehajtását, c) munkaköri leírásának megfelelõen ügyintézõi munkát is végez. 13. § A fõigazgató szakmai tanácsadói, illetve szakmai fõtanácsadói címet adományozhat a Ktv. rendelkezéseiben foglalt feltételekkel rendelkezõ köztisztviselõnek. Az adományozható kétféle cím együttesen nem haladhatja meg a Felügyelet felsõfokú végzettségû köztisztviselõi létszámának 35 százalékát. Az ügyintézõ 14. § Az ügyintézõ a) a felettes vezetõtõl kapott utasítás és iránymutatás alapján ellátja a munkaköri leírásban meghatározott, illetve felettesei által esetenként vagy idõszakosan a feladatkörébe utalt feladatot, b) gondoskodik a feladatkörébe tartozó ügy érdemi döntésre való elõkészítésérõl, valamint a végrehajtás megszervezésérõl. Az ügykezelõ és a fizikai alkalmazott 15. § (1) Az ügykezelõ a felettes vezetõtõl kapott utasítás és iránymutatás alapján ellátja a munkaköri leírásban meghatározott, illetve felettesei által esetenként vagy idõszakosan a feladatkörébe utalt ügyviteli, adminisztrációs feladatot.

7. szám

mazza, melynek tartalmi követelményeit a fõigazgatói utasításban kiadott Közszolgálati Szabályzat határozza meg. (3) A Felügyelet mûködése a hatáskörök és tevékenységek jogszabályszerû és hatékony gyakorlásán, a Felügyeleten belüli hatékony információáramlás biztosításán az információátadás, a feladat-meghatározás és az ellenõrzés, beszámoltatás intézményesítésén alapul. (4) A Felügyelet mûködése tekintetében vezetõnek minõsülnek: a Felügyeleti Tanács elnöke, a Felügyeleti Tanács tagjai, a fõigazgató, a fõigazgató-helyettesek, az ügyvezetõ igazgatók, a stratégiai igazgató, a jogi igazgató, a fõosztályvezetõk, a fõosztályvezetõ-helyettesek és az osztályvezetõk. (5) A Felügyelet valamennyi vezetõje és munkatársa köteles biztosítani a Felügyeleten belüli hatékony információáramlást, így különösen a) a Felügyelet valamennyi vezetõje köteles a vezetése alatt álló munkatársakat haladéktalanul tájékoztatni minden olyan tudomására jutott vagy rendelkezésére álló szakmai információról, melynek továbbadását a felettes vezetõ indokoltan nem tiltotta meg. Az információátadás tilalmát elrendelõ vezetõ a tilalom indokoltságáról köteles felettes vezetõjét haladéktalanul értesíteni, b) a Felügyelet minden vezetõje felelõs azért, hogy a tudomására jutott vagy rendelkezésére álló lényeges szakmai információt, adatot, amely a munkavégzés szempontjából a saját hivatali szervezeti egységén túlmutató jelentõségû, haladéktalanul szóban, illetve elfogadható idõtávon belül írásban, elektronikus formában a szervezeti felépítéstõl függetlenül minden érintett hivatali szervezeti egység tudomására hozzon.

(2) A fizikai alkalmazott a felettes vezetõtõl kapott utasítás alapján ellátja a munkaköri leírásban megállapított feladatait.

(6) A Felügyeleti Tanács ülése, a vezetõi értekezlet, az összevont munkaértekezlet, a munkacsoport, a projekt és az állandó bizottság a döntések megalapozottságának növelésére, az információáramlás hatékonyságának biztosítására is hivatott testület.

III. Fejezet

17. §

A FELÜGYELET MÛKÖDÉSE

(1) A Felügyelet belsõ szabályozó dokumentumai: a Felügyeleti Tanács ügyrendje, a Felügyeleti Tanács határozata, a Felügyeleti Tanács elnöke utasítása, a Felügyeleti Tanács elnöke körlevele, a fõigazgatói utasítás és a fõigazgató körlevele.

A Felügyelet mûködésének általános szabályai 16. § (1) A Felügyelet mûködését a jogszabályok, az állami irányítás egyéb jogi eszközei, az alapító okirat, a szervezeti és mûködési szabályzat, a Felügyelet céljait, feladatait, valamint a Felügyelet által követett értékeket tartalmazó nyilatkozat (mission statement), a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének stratégiája, a Felügyelet munkaterve és a Felügyelet belsõ szabályozó dokumentumai határozzák meg. (2) A vezetõ, az ügyintézõ, az ügykezelõ és a fizikai alkalmazott részletes feladatait a munkaköri leírás tartal-

(2) A Felügyeleti Tanács mûködésének részletes szabályait ügyrendben határozza meg. (3) A Felügyeleti Tanács hatáskörében eljárva ülésén határozatot hoz. (4) A fõigazgató utasításban adja ki különösen a Hivatal mûködését szabályozó eljárásrendeket, a fõosztályokon belül létrehozott osztályok feladat- és hatáskörét, a projekt alapító dokumentumát, az állandó bizottság ügyrendjét,

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

a Közszolgálati szabályzatot, a Gazdasági fõosztály ügyrendjét és a jogszabály által kötelezõen kiadandó szabályzatokat. (5) Fõigazgatói utasítás kiadására – beleértve annak módosítását és visszavonását is – a vezetõi értekezlet tagja tehet javaslatot. (6) A Felügyeleti Tanács elnöke, illetve a fõigazgató a Felügyelet tevékenységével kapcsolatos vezetõi követelményeit, illetve egyes döntéseit körlevélben teszi közzé. A körlevél címzettjeinek körét a körlevél kiadója határozza meg.

1425 A Felügyelet munkaterve 19. §

(1) A Felügyelet munkatervét a Felügyeleti Tanács egy naptári évre ütemezi, és félévente aktualizálja. (2) A Felügyelet hivatali szervezete munkaterve tartalmazza a tárgyidõszakra vonatkozó prioritásokat, az elvégzendõ feladatokat, a létrehozandó projekteket, a döntés módját, a feladat elvégzéséért, illetve a döntés elõkészítéséért felelõs hivatali szervezeti egység megnevezését és a feladat végrehajtásának határidejét. A belsõ ellenõrzési rendszer

A kiadmányozási jog és a kiadmányozás rendje, a szolgálati út 18. § (1) A kiadmányozási jog az ügyben történõ érdemi döntésre ad felhatalmazást. A kiadmányozásra jogosult döntését az elõkészítés ellenõrzése után, a kapott információk alapján, törvényes jogkörében eljárva, a megállapított határidõben hozza meg. (2) A kiadmányozási jog magában foglalja a) az érdemi döntés meghozatalának és a döntés alapján, illetve azzal kapcsolatban született dokumentum aláírásának, valamint b) az intézkedések jóváhagyásának jogát. (3) A kiadmányozási jog jogosultja a döntés meghozatala során a Felügyeleti Tanács elnöke nevében jár el. (4) A kiadmányozásra elõkészített ügyiratokat szolgálati úton kell a kiadmányozásra jogosult elé terjeszteni. A szolgálati út az irányítási-vezetési jog gyakorlásával egyezik meg. Kivételesen sürgõs esetben a döntés elõkészítõje közvetlenül is fordulhat a kiadmányozóhoz a közvetlen felettes egyidejû – ennek lehetetlensége esetén utólagos – tájékoztatása mellett. (5) A Felügyelet hivatali szervezete által elõkészített ügyiratokat a fõigazgató terjeszti a Felügyeleti Tanács, illetve a Felügyeleti Tanács elnöke elé. Az iratot úgy kell a kiadmányozásra jogosultnak elõterjeszteni, hogy az a döntéshez szükséges minden tényt, adatot, körülményt, döntési lehetõséget tartalmazzon, valamint – az ügyintézési határidõre figyelemmel – kellõ idõ álljon rendelkezésére a megalapozott döntéshozatalhoz. (6) A nemzetközi, a kormányzati, a társhatósági és a szakmai érdek-képviseleti szervezetekkel fenntartott kapcsolatokban keletkezõ iratok, a belsõ és a külsõ kommunikációban keletkezõ iratok, illetve egyedi ügyekkel kapcsolatos iratok (kísérõlevél, meghívó stb.) a feladatot meghatározó vezetõ utasítására közvetlenül a kiadmányozásra jogosult elé terjeszthetõk a szolgálati útban meghatározott felettes vezetõk egyidejû tájékoztatása mellett.

20. § (1) A belsõ ellenõrzési rendszer a függetlenített belsõ ellenõrzésbõl, a szakmai ellenõrzésbõl, valamint a folyamatba épített, elõzetes és utólagos vezetõi ellenõrzésbõl áll. (2) A Belsõ ellenõrzési fõosztály tevékenysége során szabályszerûségi, pénzügyi, rendszer- és teljesítmény-ellenõrzéseket, illetve informatikai rendszerellenõrzéseket végez. A vizsgálatok tapasztalatai alapján a Belsõ ellenõrzési fõosztály ajánlásokat és javaslatokat fogalmaz meg a kockázati tényezõk, hiányosságok megszüntetésére, kiküszöbölésére. (3) A Szakmai ellenõrzési fõosztály tevékenysége kiterjed a Felügyelet szakmai tevékenységének utólagos szabályszerûségi és megfelelõségi szempontú ellenõrzésére. A Szakmai ellenõrzési fõosztály vizsgálja a nemzetközi, hazai, illetve a Felügyeleti Tanács által jóváhagyott szakmai standardok érvényesülését a felügyeleti munkában, és a vizsgálat tapasztalatai alapján intézkedéseket kezdeményez, javaslatokat fogalmaz meg a Felügyeleti Tanács számára. (4) A vezetõi és munkafolyamatba épített ellenõrzés a Felügyelet szakmai tevékenységének szakterületenkénti folyamatos, ütemezett ellenõrzésére terjed ki, különös tekintettel a szakmai munka szabályszerûségére, megfelelõségére, a belsõ szabályozó dokumentumok, fõigazgatói utasítások betartására, az ellenõrzés tapasztalatainak hasznosulására. A vezetõi és munkafolyamatba épített ellenõrzés részletes feladatait a belsõ szabályozási rendszer alapján kiadott utasítások, valamint ellenõrzési nyomvonalak, továbbá az érintett köztisztviselõk/munkavállalók munkaköri leírásai tartalmazzák. (5) A Pénzügyminisztérium Ellenõrzési fõosztálya – az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény és a költségvetési szervek belsõ ellenõrzésérõl szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet alapján, a Pénzügyminisztérium szervezeti és mûködési szabályzata szerint – a Felügyelet külsõ ellenõrzési szerve. A Felügyelet gazdálkodásának feltételrendszere 21. § (1) A Felügyeletnek az államháztartás mûködési rendjérõl szóló kormányrendelet szerinti gazdasági vezetõje a

1426

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Gazdasági fõosztály vezetõje, aki a mûködéssel összefüggõ gazdálkodási és pénzügyi feladatok tekintetében a Felügyeleti Tanács elnöke, illetve a fõigazgató helyett esetileg eljár. A fõigazgató ellátja mindazon feladatokat, amelyeket az államháztartásról szóló törvény és az államháztartás mûködési rendjérõl szóló kormányrendelet a költségvetési szerv, illetve annak vezetõje hatáskörébe utal. (2) A gazdasági vezetõ felelõs azon feladatok megfelelõ ellátásáért, melyeket a vonatkozó jogszabályok az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv gazdasági szervezete részére elõírnak.

7. szám

(2) A vezetõi értekezletet a fõigazgató, távollétében az általa kijelölt fõigazgató-helyettes vezeti. Tagjai a fõigazgató-helyettes, az ügyvezetõ igazgató (távollétében az õt helyettesítõ személy) a stratégiai igazgató, a jogi igazgató, a gazdasági vezetõ, a Humánpolitikai fõosztály vezetõje és a sajtószóvivõ, vagy ezek helyettesítésére kijelölt személyek. A vezetõi értekezlet vezetõje a vezetõi értekezletre más személyt is meghívhat. (3) Vezetõi értekezletet szükség szerint, de legalább havonta kell tartani.

A Felügyeleti Tanács mûködésének általános szabályai

24. §

22. §

(1) A Felügyeleti Tanács elnöke, illetve a fõigazgató a Felügyelet alkalmazottainak részvételével évente munkaértekezletet tart (éves munkaértekezlet). (2) Az éves munkaértekezlet vezetõje összegzi az elmúlt idõszakban végzett munkát, kijelöli a következõ idõszak fõ feladatait.

(1) A Felügyeleti Tanács szükség szerint, de legalább havonta ülést tart. A Felügyeleti Tanács hatásköreit ülésen gyakorolja. (2) A Felügyeleti Tanács üléstervétõl eltérõen a Felügyeleti Tanács elnöke ülést hívhat össze saját hatáskörében eljárva és a Felügyeleti Tanács tagja, illetve a fõigazgató javaslatára. A Felügyeleti Tanács elnöke köteles az ülést összehívni, ha azt – a napirend megjelölésével – a Felügyeleti Tanács két tagja együttesen, illetve a fõigazgató és a Felügyeleti Tanács tagja együttesen kéri. (3) A Felügyeleti Tanács ülése határozatképességéhez legalább három tag jelenléte és szavazata szükséges. A Felügyeleti Tanács határozatait nyílt szavazással, egyszerû szavazattöbbséggel hozza, szavazategyenlõség esetén a Felügyeleti Tanács elnöke, távolléte esetén a Felügyeleti Tanács tagjai közül az ülés vezetésével általa megbízott személy (elnökhelyettes) szavazata dönt. (4) A Felügyeleti Tanács ülésén a Felügyeleti Tanács elnöke, tagja, a fõigazgató vagy a helyettesítésével megbízott személy, valamint a meghívóban megjelölt személyek vehetnek részt. A fõigazgató-helyettesek – a Felügyeleti Tanács elnökének ellenkezõ értelmû döntésének hiányában – a Felügyeleti Tanács ülésére állandó meghívással rendelkeznek. Zárt ülésen csak a Felügyeleti Tanács elnöke, tagja és a fõigazgató vagy a helyettesítésével megbízott személy vehet részt. (5) A Felügyeleti Tanács ülésérõl jegyzõkönyv készül. A Felügyelet döntés-elõkészítõ testületei 23. § (1) A vezetõi értekezlet a Felügyelet hivatali szervezete döntés-elõkészítõ testülete, amely biztosítja a Felügyelet mûködésével kapcsolatos információk megosztását, döntések elõkészítését, feladatok meghatározását és számonkérését. A vezetõi értekezlet tárgyalja különösen a munkaterv és a belsõ szabályozó dokumentumok tervezetét, a költségvetési tervezést, a javadalmazási és személyi juttatási javaslatokat, illetve a Felügyeleti Tanács ülésére benyújtandó elõterjesztések és tájékoztatók tervezetét.

25. § (1) A Felügyeleti Tanács elnöke, a fõigazgató, a fõigazgató-helyettes, az ügyvezetõ igazgató, a stratégiai igazgató és a jogi igazgató több hivatali szervezeti egység feladatkörét érintõ, eseti feladat elvégzésére munkacsoportot hozhat létre. A munkacsoport létrehozására irányuló döntésben meg kell határozni a munkacsoport feladatait, vezetõjét és mûködésének rendjét. (2) A munkacsoport tagjait a helyettesítésükre egyébként jogosult személy helyettesítheti. A Felügyelet döntéstámogató testületei 26. § (1) A Felügyeleti Tanács a Felügyelet stratégiája megvalósítása érdekében, több hivatali szervezeti egységet érintõ feladat hatékony elvégzése érdekében projektet hozhat létre. A projekt alapító dokumentuma a Felügyelet szervezeti és mûködési szabályzatától eltérõ hatásköröket állapíthat meg. (2) A projekthez a Felügyeleti Tanács – tagjai közül – szponzort jelölhet ki. A szponzor a Felügyelet stratégiájának való megfelelés szempontjából figyelemmel kíséri és folyamatosan értékeli a projekt alakulását, a Felügyeleti Tanács ülésén legalább félévente beszámol a projekt mûködésérõl. 27. § (1) Az állandó bizottság a hivatali szervezeti egységek közötti koordinációs és szakmai döntés-elõkészítõ feladatokat ellátó testület, amely több hivatali szervezeti egységet érintõ szakmai kérdésekkel foglalkozik. (2) A Felügyeleti Tanács ülésére benyújtott indítványokat az illetékes bizottság véleményezheti. Az adott ügyben illetékes bizottságokat a fõigazgató jelöli ki.

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

(3) Az állandó bizottság indokolással ellátott véleményt fogalmaz meg az elé terjesztett ügy eldöntésérõl, illetve a Felügyeleti Tanács elnöke és a fõigazgató kérésére egyedi tanácsadást végez. (4) Az állandó bizottság tagjai szakértõként, és nem az adott hivatali szervezeti egység képviselõjeként vesznek részt az állandó bizottság munkájában. Az állandó bizottság meghatározott feladatokra albizottságokat hozhat létre. IV. Fejezet A FELÜGYELET SZERVEZETI FELÉPÍTÉSE A Felügyelet létszámkerete 28. § A Felügyelet létszámkerete 504 fõ, 2007. december 31. napjától 478 fõ. A Felügyeleti Tanács elnöke közvetlen irányítása alatt álló hivatali szervezeti egységek 29. § (1) A Felügyeleti Tanács titkársága a Felügyeleti tanács elnöke és további tagjai, mint állami vezetõk tevékenységét segítõ hivatali szervezeti egység, ennek keretében a) szervezi a Felügyeleti Tanács üléseit, vezeti a jegyzõkönyvet és intézkedik a döntés szerinti nyilvánosságra hozatalról, b) a Felügyeleti Tanács elnökének útmutatása alapján koordinálja a Felügyelet külsõ és belsõ kommunikációját, c) önálló jelentéseket, anyagokat készít a Felügyeleti Tanács elnöke által meghatározott témákban, a Felügyeleti Tanács által megadott szempontok szerint elkészíti a Felügyeleti Tanács mûködésével kapcsolatos dokumentumok – így különösen az ügyrend és az ülésterv – tervezetét, d) elõkészíti és gondozza a Felügyeleti Tanács, valamint a Felügyeleti Tanács elnöke nemzetközi és kormányzati kapcsolatait, e) gondoskodik a Felügyeleti Tanács, a fõigazgató és a Hivatal közötti információáramlásról, f) nyilvántartja a Felügyeleti Tanács határozatait, a Felügyeleti Tanács elnöke döntéseit és figyelemmel kíséri azok végrehajtását, g) végzi a Felügyeleti Tanács ülései, valamint a Felügyeleti Tanács tagjai iratainak iktatását, irattározását, h) szervezi a Felügyeleti Tanács szakmai konzultációit, szükség szerint vezeti a jegyzõkönyvet, i) koordinálja a fõigazgató által a Felügyeleti Tanács, illetve a Felügyeleti Tanács tagja részére biztosított szakmai, technikai támogatást. (2) A Szakmai ellenõrzési fõosztály a) tevékenységét az ellenõrzési standardok, a szakmai ellenõrzési vezetõ által kidolgozott, a fõigazgató egyetértésével és a Felügyeleti Tanács által jóváhagyott ellenõrzési terv szerint végzi,

1427

b) vizsgálja és értékeli a lezárt felügyeleti vizsgálatokat, eljárásokat szabályszerûségi, megfelelõségi és teljességi szempontból, c) vizsgálja a nemzetközi, hazai, illetve a Felügyeleti Tanács által jóváhagyott szakmai standardok érvényesülését a felügyeleti munkában, d) a lezárt vizsgálatok elemzése alapján javaslatokat fogalmaz meg, amelyeket a fõigazgató véleményének kikérésével az Felügyeleti Tanács hagy jóvá, e) az egyes vizsgálatok kapcsán a Felügyelet más területei számára szakmai javaslatokat, ajánlásokat készít, f) a jóváhagyott javaslatok alapján készült intézkedési tervek végrehajtását utóellenõrzés keretében vizsgálja. (3) A Gazdasági fõosztály a Felügyelet gazdálkodásának szervezete. A Felügyeleti Tanács elnökének irányítási joga a gazdasági vezetõ megbízására és felmentésére, illetve megbízásának visszavonására, valamint az államháztartásról szóló törvény szerint a fejezet felügyeletét ellátó szerv vezetõjének hatáskörébe utalt, költségvetés-tervezési, elõirányzat-módosítási és ellenõrzési kötelezettségére terjed ki. A fõigazgató közvetlen irányítása alatt álló hivatali szervezeti egységek Stratégiai kabinet 30. § (1) A Stratégiai kabinet tagjai a stratégiai igazgató, a jogi igazgató, a stratégiai, felügyelõi-kockázatértékelési, jogi, IT-, sajtókommunikációs és biztonsági szakértõk. A Stratégiai kabinet tagjait a fõigazgató közvetlenül irányítja, és szakterületükön önállóan járnak el. (2) A Stratégiai kabinet a) biztosítja és folyamatosan kontrollálja a felügyeleti szakmai munka minõségét, b) a fõigazgató felhatalmazása alapján koordinálja és felügyeli a Felügyelet stratégiájában megfogalmazott célok megvalósítása érdekében elindított projekteket, c) a fõigazgató jóváhagyásával az éves terv, a saját kezdeményezése, illetve a fõigazgató egyedi felhatalmazása alapján minõségbiztosítási feladatokat lát el, d) jogosult az egyes felügyeleti ügyekben közvetlenül részt venni, eljárásokat, folyamatokat, módszereket értékelni, megvizsgálni és javaslatokat megfogalmazni a Felügyelet szakmai munkája színvonalának növelése érdekében, e) biztosítja, hogy a Felügyeleten egységes kockázati alapú felügyelés érvényesüljön, f) a Felügyelet tevékenységérõl negyedévente beszámolót készít a Felügyeleti Tanács részére, g) eljárást kezdeményez a fõigazgatónál, ha olyan információk birtokába jut, melyek nem egységes felügyeleti gyakorlatra, nem megfelelõen kezelt – akár belsõ mûködési, akár külsõ, a pénzügyi rendszert vagy annak egyes intézményét érintõ – kockázatokra utalnak,

1428

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

h) keretén belül mûködik a Jogi osztály, a Szervezetfejlesztési és központi titkársági osztály és a Sajtó osztály. (3) A stratégiai igazgató a) koordinálja és felügyeli a projekteket, irányítja egyes projektek munkáját és a Felügyelet hivatali szervezete egyes munkafeladatai végrehajtását, b) koordinálja a Felügyelet hivatali szervezete munkatervében foglaltak megvalósításával kapcsolatos teendõket, a Felügyelet hivatali szervezete által elvégzendõ feladatokkal kapcsolatos belsõ munkamegosztást, c) szakmai koordinációs feladatot lát el a Stratégiai kabinet tagjai között, d) javaslatot tesz a stratégiában megfogalmazott célok megvalósítása érdekében indítandó projektekre, bizottsági munkára és azok tagjaira, e) a Felügyeleti Tanács üléstervében rögzítettek szerint rendszeresen beszámolót készít a Felügyeleti Tanács részére a stratégiai projektek állásáról és a következõ idõszak prioritásairól, f) véleményezi a stratégiailag fontosnak tartott ügyekben elkészült határozat-tervezeteket, g) figyelemmel kíséri a pénzügyi szektorban történõ, illetve elõre jelezhetõ változásokat, és javaslatokat tesz az ezekbõl fakadó felügyeleti feladatokra, h) koordinálja a Felügyelet szakmai kapcsolatait a kiemelt felügyeleti partnerekkel, szakmai érdek-képviseleti szervekkel, i) nemzetközi kapcsolatokat tart fenn, részt vesz a stratégiailag fontos ügyek bonyolításában, képviseli a fõigazgatót a fõigazgató által meghatározott felügyeleti ügyekben, j) a fõigazgató egyedi döntése alapján, részt vesz minden egyéb ügy, projekt lebonyolításában, probléma megoldásában, illetve ilyet irányít, k) szakmai szempontból felügyeli a Felügyeleten folyó szakmai tréningeket, szolgálati úton javaslatot tesz szakmai tréning tartalmára. (4) A Jogi igazgató a) kialakítja és folyamatosan biztosítja a Felügyelet egységes jogalkalmazási és szerzõdési gyakorlatát. Ennek keretében 1. a vonatkozó utasítás alapján ellenjegyzi a Felügyelet szerzõdéseit, 2. jóváhagyja és folyamatosan aktualizálja a Felügyelet által kiadott állásfoglalásokat, 3. véleményezi az ajánlás és az állami irányítás egyéb jogi eszköze tervezetét, a jogszabály-tervezetre, döntésre adott felügyeleti vélemény tervezetét, a Felügyelet által jogszabály megalkotására tett javaslat tervezetét, 4. folyamatosan vizsgálja a Felügyelet jogalkalmazási gyakorlatát, 5. eseti feladatként véleményezi határozat tervezetét,

7. szám

b) vezeti a Jogi osztályt, irányítja a Jogi bizottság munkáját, c) ellenjegyzi a szakmai területek által elõkészített állásfoglalásokat, d) kialakítja és karbantartja az ajánlások nyilvántartási rendszerét, e) a felügyeleti állásfoglalásokat folyamatosan felülvizsgálja és aktualizálja, az ajánlástervezeteket jogi szempontból véleményezi, f) javaslatot tesz a fõigazgató részére a Felügyelet által követendõ egységes felügyeleti jogi álláspontra, g) gondoskodik arról, hogy a felügyeleti határozatok tükrözzék az egységes felügyeleti álláspontot, h) a fõigazgató utasítása alapján véleményezi, ellenjegyzi a határozattervezeteket, i) képviseli az alapítót a Felügyelet által alapított közhasznú társaság jogi ügyeket érintõ kérdéseiben, j) ellátja a Felügyelet peres ügyeinek kezelését, ennek keretében részt vesz a képviselet ellátásában, a Felügyeleten belül koordinálja a peres ügyeket és kapcsolatot tart a Felügyelet peres ügyeiben eljáró jogi képviselõvel, gondoskodik arról, hogy a peres ügyek tapasztalatai a felügyeleti jogi munkában megjelenjenek, k) felügyeli a Felügyeleten folyó jogi témájú képzéseket, l) a feladatkörébe tartozó kérdésekben szolgálati úton javaslatot tesz szakmai tréning tartalmára. (5) A Jogi osztály a) ellátja – meghatározott esetekben külsõ szakértõ igénybevételével – a közbeszerzési eljárások lebonyolításával kapcsolatos feladatokat, jogi szempontból ellenjegyzi a kötelezettségvállalásokat, b) elõkészíti és jogi szempontból ellenjegyzi a Felügyelet szerzõdéseit, c) ellátja az alapító okirat, a szervezeti és mûködési szabályzat folyamatos karbantartását, d) gondosodik a Felügyelet cégjogi ügyeinek vitelérõl, e) vezeti az egységes szerzõdéses nyilvántartást, f) ellátja az adat- és titokvédelemmel kapcsolatos jogi feladatokat, g) felelõs a Felügyelet lejárt követeléseinek behajtásáért, h) fe le lõs az Üveg zseb tör vény és az elekt ro ni kus in formá ció sza bad ság ról szóló tör vény elõ írásainak meg fele lõen a köz ér de kû ada tok, fel ügye le ti szer zõ dések és ál ta lá nos köz zé té te li lis ta nyil vá nos meg je le ní té sé ért, i) biztosítja a Kincstári Vagyonigazgatóság számára az adatszolgáltatást. (6) A Felügyeleti minõségbiztosítási vezetõ a) vezeti a Szervezetfejlesztési és központi titkársági osztályt, b) folyamatosan vizsgálja és értékeli a felügyelet mûködését a felügyeleti és a nemzetközi minõségi sztenderdek szerint, c) részt vesz a felügyelet teljesítményértékelési rendszerének kialakításában.

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

(7) A Szervezetfejlesztési és központi titkársági osztály a) koordinálja a Felügyelet belsõ teljesítményértékelési rendszerét, b) elkészíti és karbantartja a Felügyelet üzletmenet folytonossági tervét, c) koordinálja a Felügyelet változáskezelési tevékenységét, d) szervezi és irányítja a minõségirányítással kapcsolatos felügyeleti feladatokat, e) a Felügyelet egészére kiterjedõ folyamatszabályozást végez, a társfõosztályokkal közösen újradefiniálja, finomítja a kijelölt folyamatokat, f) ellátja a más hivatali szervezeti egységek által készített szabályozó dokumentumok módszertani, szabályozási szempontú szakmai felügyeletét, g) végzi a Felügyelet stratégiai projektjeinek központi szervezési és adminisztrációs feladatait, h) folyamatosan aktualizálja az ellenõrzési nyomvonalakat, i) a fõigazgató felhatalmazása alapján konkrét ügyekben szakértõi munkát végez, j) szervezi a fõigazgatói és a vezetõi értekezleteket. Nyilvántartja az értekezletek emlékeztetõit, nyomon követik az ott hozott döntések, illetve a Felügyeleti Tanács határozatainak végrehajtását, k) összeállítja, és figyelemmel kíséri a felügyeleti munkatervet, nyilvántartja a munkatervi pontok végrehajtását, l) gondoskodik a Felügyeleti Tanács üléseire készülõ megfelelõ formájú és a fõigazgatói, illetve vezetõi értekezlet döntése szerinti tartalomnak megfelelõ indítványok határidõben történõ benyújtásáról, m) elõkészíti a szabályozó dokumentumok kiadását, végzi nyilvántartásukat, n) a fõigazgató által kijelölt bizottsággal együttmûködve lebonyolítja a Felügyelet bírságpénzeinek pályáztatását. (8) Az IT minõségbiztosítási vezetõ a) vezeti az Informatikai bizottságot, b) folyamatosan értékeli a Felügyeleten folyó informatikai folyamatokat és projekteket, c) javaslatokat fogalmaz meg azok szakmai színvonalának növelésére, d) irányítja az informatikabiztonsági feladatokat, e) kialakítja és mûködteti a Felügyelet Vezetõi Információs Rendszerét, f) az informatikai és kommunikációs beszerzések körében ellátja az adminisztrációs feladatokat, ennek keretében 1. elõkészíti az éves keretgazdai költségvetés tervezetét, megtervezi az Informatika szolgáltatási igazgatóság éves kiadásait, 2. folyamatos költségfigyelést végez, biztosítja a költséghatékony gazdálkodást, 3. szakmai szempontból elõkészíti a közbeszerzéseket,

1429

4. lebonyolítja a kötelezettségvállalásokkal kapcsolatos adminisztrációt, 5. elõkészíti a szerzõdéseket, megrendeléseket, vezeti a szerzõdés-nyilvántartást, g) vezeti a mobil és vezetékes telefon használattal kapcsolatban felmerülõ nyilvántartásokat, h) elõkészíti a teljesítésigazolásokat, ellenõrzi és továbbítja a beérkezõ számlákat, i) vezeti a kontrolling szemléletû keretgazdai nyilvántartást, j) vezeti az igazgatóság feladatkörébe tartozó analitikus nyilvántartásokat, k) közremûködik a gazdálkodási, beszerzési tárgyú szabályzatok véleményezésében, l) ellátja a szoftver és licencgazdálkodással kapcsolatos feladatokat, m) ellátja az informatikai és kommunikációs eszközgazdálkodás adminisztratív feladatait. (9) A Biztonsági vezetõ a) ellátja a nemzetbiztonsági megbízott feladatkörét, b) koordinálja az érintett külsõ szervezetekkel (nemzetbiztonsági szolgálatok, rendõrség, katasztrófavédelem, tûzoltóság stb.) fenntartott kapcsolatokat, c) felügyeli az igazgatással és az üzemeltetéssel kapcsolatos biztonsági feladatok ellátását, d) felügyeli a titokvédelemmel kapcsolatos biztonsági feladatok ellátását, e) szervezi és irányítja az információbiztonsággal kapcsolatos felügyeleti feladatokat, f) együttmûködik a Felügyelet informatikai biztonságáért felelõs személyeivel. (10) A Sajtószóvivõ a) megjeleníti a Felügyelet mindenkori álláspontját a médiában, b) kezeli a sajtómegkereséseket, biztosítja, hogy a nyilvánosság elõtt a Felügyelet egységesen, a céljainak, mûködési alapelveinek megfelelõen jelenjenek meg, c) szervezi, menedzseli a vezetõk sajtószerepléseit, a sajtótájékoztatókat, sajtóbeszélgetéseket, d) koordinálja a felügyeleti sajtóközlemények elkészítését, jóváhagyás után azokat megjelenteti a médiában, e) végzi a Felügyelet tevékenységével kapcsolatos sajtóanyagok archiválását, vezeti a sajtónyilvántartást, f) a Felügyeleti Tanács és a fõigazgató részére, valamint a sajtószóvivõi szereplésekhez háttéranyagokat és sajtóelemzéseket készít, g) napi sajtószemlét készít, és közvetlenül tájékoztatja az intézményfelelõsöket az aktuális hírekrõl, h) havonta összeállítja, szerkeszti és terjeszti a Felügyelet elektronikus hírlevelét, i) szerkeszti és készíti a Felügyelet napilapját, j) az Országos Betétbiztosítási Alap ügyvezetõ igazgatójával egyeztetve ellátja az Országos Betétbiztosítási Alap egyes kommunikációs feladatait, k) vezeti a Sajtó osztályt.

1430

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Gazdasági fõosztály 31. §

A fõosztály a) a Felügyelet gazdálkodásának szervezete, b) az intézményi gazdálkodás körében elkészíti az éves költségvetési javaslatot, a kincstári, az elemi és a részletes költségvetést, c) szervezi és ellenõrzi a gazdasági és pénzügyi tervezést, a gazdálkodást, a számvitelt, és az ezek alapjául szolgáló bizonylati rendszert, valamint az ezzel kapcsolatos ügyvitelt. Az e rendszerekben tervezett változtatásokat elõzetesen egyezteti a piaci folyamatok felügyeletéért felelõs fõigazgató-helyettes mellett mûködõ Fõigazgatóhelyettesi kabinet kontrolling-koordinációért felelõs tagjával, d) felelõs a Felügyelet adókapcsolatainak viteléért, az adók szabályszerû elszámolásáért, bevallásáért és befizetéséért, e) keretgazdai rendszerben gondoskodik a Felügyelet gazdasági-pénzügyi kötelezettségeinek teljesítésérõl, f) gondoskodik a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos feladatok ellátásáról, g) pénzügyi szempontból ellenjegyzi a kötelezettségvállalásokat, figyelemmel kíséri a keretek alakulását, h) egységes nyilvántartást vezet a Felügyelet minden olyan szerzõdésérõl és megrendelésérõl, mely kötelezettségvállalással jár, valamint a jogszabályokban elõírt, illetve a gazdasági eseményekhez kapcsolódó analitikát vezet, i) ellátja a Felügyelet alkalmazásában állók bér-, egészség- és nyugdíjbiztosítási, valamint adóelszámolásával kapcsolatos feladatokat, a Felügyelet alkalmazottait érintõ munkaügyi tevékenységet, eleget tesz a jogszabályokban elõírt jelentési kötelezettségeknek, j) társadalombiztosítási kifizetõhelyet és házipénztárt mûködtet, k) a gazdasági ügyvitelt támogató rendszerek felhasználásával gondoskodik a pénzügyi információk feldolgozásának naprakészségérõl, figyelemmel kíséri a felügyeleti díjak, bírságok és egyéb bevételek befolyását, lefolytatja a szükséges egyeztetéseket, a lejárt fizetési határidejû követeléseket behajtásra átadja a Jogi osztály részére. Az e rendszerekben tervezett változtatásokat elõzetesen egyezteti a piaci folyamatok felügyeletéért felelõs fõigazgató-helyettes mellett mûködõ Fõigazgató-helyettesi kabinet kontrolling-koordinációért felelõs tagjával, l) gondoskodik a Felügyelet likviditásának fenntartásáról, m) jóváhagyásra elõkészíti az intézményi hatáskörû, valamint a felügyeleti hatáskörû elõirányzat-módosításokat, n) gondoskodik az egyéb mûködési bevételekkel összefüggõ vevõ számlák kibocsátásáról, o) gondoskodik a költségvetési beszámoló összeállításáról, p) ellátja a kincstári gazdálkodás körébe esõ feladatokat,

7. szám

q) elkészíti a feladatkörébe tartozó szabályzatokat, r) véleményezi a Felügyelet valamennyi költségvetési kihatással járó döntését, s) gondoskodik a feladatkörébe tartozó jogszabályok által meghatározott és eseti adatszolgáltatások elkészítésérõl, t) mûködteti a FEUVE rendszert, u) ellátja mindazon feladatokat, amelyeket számára jogszabály, szabályzat, illetve a fõigazgató meghatároz, v) keretén belül mûködik a Számviteli és költségvetési osztály, a Pénzügyi osztály és a Bér- és munkaügyi osztály. Humánpolitikai fõosztály 32. § A fõosztály a) végzi az emberi erõforrás gazdálkodási és személyügyi feladatokat, illetve azok koordinálását, b) gondoskodik a köztisztviselõkre vonatkozó jogszabályok, így kiemelten a köztisztviselõk jogállásáról szóló törvényben és a kapcsolódó kormányrendeletekben, fõigazgatói utasításokban – kiemelten a Közszolgálati Szabályzatban – elõírt intézkedések végrehajtásáról, c) gondoskodik a Felügyelet munkavállalóira vonatkozó jogszabályok, így kiemelten a Munka Törvénykönyve és a Kollektív Szerzõdés rendelkezéseinek végrehajtásáról, d) külön együttmûködési megállapodásban foglaltak szerint ellátja a Felügyelet tulajdonában lévõ közhasznú társaság alkalmazottaira vonatkozó személyügyi feladatokat, e) az érintett szakmai területek bevonásával koordinálja és szervezi a humán erõforrás folyamatos szakmai továbbképzését, összeállítja az éves, hivatali szervezeti egységekre lebontott továbbképzési rendszert, f) javaslatot tesz az érdekeltségi és értékelési rendszer folyamatos továbbfejlesztésére, g) az érintett szakmai területek bevonásával elkészíti az egyes munkakörök szakmai követelményének rendszerét, s gondoskodik az abban megfogalmazottaknak megfelelõ képzésrõl és továbbképzésrõl, h) mûködteti a Felügyelet nemzetközi követelményekkel és a nemzetközi lehetõségekkel összehangolt szakmai továbbképzési rendszerét, i) ellátja a pályázati kiválasztási eljáráshoz kapcsolódó feladatokat, j) szervezi a kötelezõ foglalkozás-egészségügyi szûrõvizsgálatokat, k) vezeti a Felügyelet közszolgálati nyilvántartási rendszerét, l) közremûködik a személyi juttatás elõirányzatának tervezésében, az ehhez kapcsolódó jövedelmi és szociális koncepciók kidolgozásában és végrehajtásában, valamint az e körbe tartozó beszámoló elkészítésében, m) javaslatot készít a Felügyelet éves érdekeltségi és juttatási rendszerére, elkészíti az elfogadott juttatások igénybevételének belsõ szabályozását,

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

n) mûködteti az egyéni teljesítményértékelõ rendszert a Felügyelet alkalmazottai részére, o) elkészíti a feladatkörébe tartozó szabályzatokat, p) gondoskodik a Felügyelet munkatársainak humánpolitikai intézkedésekkel kapcsolatos tájékoztatásáról, q) keretén belül mûködik a Személyzetfejlesztési osztály. Belsõ ellenõrzési fõosztály 33. § A fõosztály a) tevékenységét a vonatkozó jogszabályok, a nemzetközi belsõ ellenõrzési, és a pénzügyminiszter által közzétett módszertani útmutatók és kézikönyv minta alapján, a belsõ ellenõrzési vezetõ által kidolgozott és folyamatosan aktualizált, – a fõigazgató egyetértését követõen, a Felügyeleti Tanács által jóváhagyott – belsõ ellenõrzési kézikönyv szerint végzi, b) tevékenységének végzése során önállóan jár el, ellenõrzési terveit kockázatelemzésre alapozva és a soron kívüli ellenõrzések és a belsõ ellenõrzés rendelkezésére álló erõforrásainak figyelembevételével állítja össze, c) vizsgálja és értékeli a folyamatba épített, elõzetes és utólagos vezetõi ellenõrzési rendszerek kiépítésének, mûködésének jogszabályoknak és szabályzatoknak való megfelelését, d) vizsgálja és értékeli a pénzügyi irányítási és ellenõrzési rendszerek mûködésének gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét, e) vizsgálja a rendelkezésére álló erõforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását és gyarapítását, az elszámolásokat, a beszámolókat, valamint a közbeszerzéseket, f) a vizsgált folyamatokkal kapcsolatban megállapításokat és ajánlásokat tesz, valamint elemzéseket, értékeléseket készít a Felügyeleti Tanács elnöke, a Felügyeleti Tanács és a fõigazgató számára a Felügyelet mûködése eredményességének növelése, valamint a folyamatba épített, elõzetes és utólagos vezetõi ellenõrzési, és a belsõ ellenõrzési rendszerek javítása, továbbfejlesztése érdekében, g) jogosult ajánlásokat és javaslatokat megfogalmazni a kockázati tényezõk, hiányosságok megszüntetése, kiküszöbölése érdekében, h) nyomon követi az ellenõrzési jelentések alapján megtett intézkedéseket, i) a szabályszerûségi, pénzügyi, rendszer- és teljesítmény-ellenõrzéseket, illetve informatikai rendszerellenõrzéseket végez, j) vezetõje az ellenõrzési munka megtervezéséhez kockázatelemzéssel alátámasztott stratégiai tervet és éves ellenõrzési tervet készít, melyet a fõigazgató egyetértését követõen a Felügyeleti Tanács hagy jóvá, k) vezetõje gondoskodik a tervek végrehajtásáról, és azok megvalósításának nyomon követésérõl, l) vezetõje évente értékeli a belsõ ellenõrzés tárgyi, személyi feltételeit, és javaslatot tesz a fõigazgatónak, a feltételeknek az éves tervvel történõ összehangolására,

1431

m) vezetõje tájékoztatja a Felügyeleti Tanács elnökét és a fõigazgatót az éves ellenõrzési terv megvalósításáról és az attól való eltérésekrõl, n) határidõre eleget tesz a Pénzügyminisztériumnak küldendõ jelentési kötelezettségeinek (Éves ellenõrzési terv, Éves ellenõrzési jelentés), o) vezetõje ellátja mindazokat a feladatokat, amelyeket jogszabály a hatáskörébe utal. Közgazdasági, kockázatértékelési és szabályozási igazgatóság 34. § (1) A Közgazdasági fõosztály a) elemzéseket készít a felügyelt szektorok és piacok helyzetérõl, makroökonómiai kapcsolódásairól, mûködésérõl és teljesítményérõl, valamint kilátásairól, a rendszerszintû kockázatok feltárása érdekében, b) elkészíti a Felügyelet rendszeres beszámolóit, ezen belül a Kormány részére készülõ éves beszámolót, illetve a pénzügyminiszter számára készülõ félévenkénti tájékoztatót, c) félévente elõretekintõ, kockázatfeltáró (risk outlook típusú) nyilvános jelentést készít a felügyelt szektorok piaci helyzetérõl, teljesítményérõl és kilátásairól, d) negyedévente gyorsjelentést készít a felügyelt szektorok és piacok helyzetérõl, teljesítményérõl és kilátásairól, a rendszerszintû kockázatokról, e) a felügyelt szektorokra és piacokra vonatkozó stressz teszteket készít, és azokat értékeli, f) jelentõs hazai, illetve nemzetközi pénz- és tõkepiaci ingadozások és zavarok jelentkezése esetén folyamatosan nyomon követi és a szükséges idõközönként értékeli a piaci helyzet alakulását, illetve – a Felügyelet érintett területeinek bevonásával – javaslatokat tesz a fõigazgatónak a szükséges intézkedésekre, g) figyelemmel kíséri a nemzetközi pénzügyi tevékenység, piacok és intézményrendszer fejlõdését, és e témakörben belsõ tájékoztatókat készít, h) a felügyeleti díjbevételek alakulására vonatkozó elõrejelzéseket és tervszámításokat készít, i) kialakítja a feladatkörébe tartozó statisztikai kimutatások és elemzések módszertanát, j) javaslatokat dolgoz ki a felügyelt intézmények által szolgáltatott adatok formájára és tartalmára, hogy a szektorszintû és intézményszintû felügyeleti elemzés céljaira, hazai és nemzetközi szervezetek részére és a nyilvánosság tájékoztatásához szükséges információk kinyerhetõk legyenek, k) összeállítja az elemzési és tájékoztatási célú, valamint a külsõ szervezetek számára a feladatkörében készülõ statisztikai kimutatásokat, kivéve azon adatszolgáltatásokat, illetve adatátadásokat, amelyekért az Informatika szolgáltatási igazgatóság illetékes hivatali szervezeti egysége a felelõs,

1432

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

l) tartalmát tekintve karbantartja az adatszolgáltatásra vonatkozó Kormány-, illetve PM rendeletek tábláit, kitöltési útmutatóit, a társfõosztályokkal együttmûködve elkészíti az adatszolgáltatással kapcsolatos jogalkotást, m) gondoskodik az elemzéshez és a felügyeléshez szükséges statisztikai idõsorok elkészítésérõl és igény szerinti megjelentetésérõl, n) folyamatosan fejleszti és karbantartja a nyilvános és belsõ statisztikai idõsorokat, intézményenként, szektoronként és piaconként, o) keretén belül mûködik az Elemzési osztály és a Statisztikai osztály. (2) A Kockázatértékelési fõosztály a) kidolgozza a folyamatos kockázatalapú felügyelés megvalósításának eszközeit és követelményrendszerét, valamint részt vesz a helyszíni és helyszínen kívüli kockázatalapú felügyelés eszköztárának fejlesztésében, b) a szakmai területek bevonásával elõkészíti az egyes tevékenységek kockázatértékelési kézikönyveinek és eljárásrendjeinek alapjául szolgáló felügyelési elveket, c) az érintett szakmai területekkel együttmûködve közremûködik az EU szabályozás által megkövetelt felügyeléshez kapcsolódó felügyeleti politikák, felügyeleti standardok és módszertanok kidolgozásában, d) nyomon követi a pénzügyi piacokon megjelenõ innovációkat, kialakítja az ezzel kapcsolatos kockázatértékelési álláspontot, szükség esetén javaslatot tesz a meglévõ felügyelési irányelvek módosítására, e) folyamatosan vizsgálja a nemzetközi szakmai szervezetek szabványait és ajánlásait, valamint az európai uniós direktívákat és ajánlásokat, javaslatokat tesz azok kockázatértékelésébe való beépítésére, f) keretén belül mûködik Módszertani fejlesztési osztály és Kockázatértékelési osztály. (3) A Szabályozási fõosztály a) a felügyelési és elemzési tapasztalatokat is felhasználva javaslatokat tesz a pénzügyi szektorra vonatkozó szabályozási koncepciókra, illetve koordinálja az új szabályozási megoldások koncepciójának vizsgálatát és a jogszabály-módosítási javaslatok kialakítását, b) folyamatosan vizsgálja a pénzügyi szervezeteket érintõ – elõkészítés alatt álló vagy elfogadott – európai uniós direktívákat és rendeleteket, az implementációs határidõt figyelembe véve kidolgozza a hazai alkalmazásukhoz szükséges szabályozási javaslatokat, c) részt vesz a pénzügyi szervezetekre vonatkozó európai uniós direktívák kidolgozásáért felelõs európai uniós bizottságokban és munkacsoportokban, illetve szoros kapcsolatot tart a hasonló bizottságokban és munkacsoportokban részt vevõ felügyeleti munkatársakkal, d) figyelemmel kíséri a nemzetközi szakmai szervezetek által alkalmazott vagy ajánlott szabályozási módszereket, vizsgálva azoknak a hazai szabályozásban való alkalmazhatóságát,

7. szám

e) szervezi, irányítja és koordinálja az európai direktívatervezetek véleményezését, a hazai jogszabály-módosítási javaslatok kidolgozását, f) vizsgálja a piaci szabályozási igényeket, a nemzetközi tapasztalatok felhasználásával javaslatot tesz az innovációk miatt szükségessé váló jogszabály módosításokra, g) összefoglalja az egyes szakágak jogi szabályozásának elõkészítése során – mind jogszabályok kezdeményezése, mind jogszabályok módosítása esetén – a Felügyelet vezetése által elfogadott elvi koncepciókat és egységes álláspontokat, h) részt vesz a jogszabály-alkotással és -módosítással kapcsolatos külsõ egyeztetésekben, i) valamennyi érintett szakmai hivatali szervezeti egység bevonásával koordinálja a nem szakágazati, külsõ szervektõl kapott jogszabály-alkotással, illetve -módosítással kapcsolatos felügyeleti véleményeket, jogszabályszerûen megfogalmazza a kialakított felügyeleti álláspontot, j) a fõigazgató által meghatározott témakörökben elkészíti az ajánlások, az irányelvek, a módszertani útmutatók és a tájékozatók tervezeteit, illetve részt vesz más szakmai területtel együttmûködve ezek kidolgozásában, lebonyolítja az ajánlástervezetek külsõ szakértõkkel való egyeztetését, gondoskodik azok rendszeres aktualizálásáról, k) keretén belül mûködik a Pénz- és tõkepiaci szabályozási osztály és a Biztosítási- és pénztári szabályozási osztály. A prudenciális felügyeleti tevékenységért felelõs fõigazgató-helyettes irányítása alá tartozó hivatali szervezeti egységek 35. § (1) A prudenciális (intézményi) felügyeleti hivatali szervezeti egységek feladata, hogy folyamatosan elõsegítsék és biztosítsák a Felügyelet által felügyelt intézmények, intézménycsoportok prudens mûködését, ennek keretében a) a folyamatos kockázatalapú felügyelés eszköztárát alkalmazva vizsgálják a felügyelt intézményekre, intézménycsoportokra vonatkozó magyar és európai uniós jogszabályok, ajánlások és szabványok érvényesülését, valamint az ezeken alapuló prudenciális követelmények betartását, így különösen 1. elemzik és értékelik a felügyelt intézmények, intézménycsoportok intézményi, tevékenységi, és rendszer kockázatait, valamint azok várható hatásait, 2. a kockázatértékelés alapján rendszeres cél-, témaés átfogó vizsgálatokat folytatnak, és szükség esetén intézkedéseket alkalmaznak a felügyelt intézményekkel szemben, b) vizsgálják a felügyelt intézményekre vonatkozó jogszabályok és felügyeleti rendelkezések betartását, melyek megsértése esetén külön jogszabályok alapján intézkednek, szankcionálnak, valamint más hatáskörrel rendelkezõ szervnél eljárást kezdeményeznek,

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

c) ellenõrzik a felügyeletük alá tartozó intézmények, intézménycsoportok információszolgáltatásának rendszerét és adatszolgáltatását, d) a felügyeleti munka hatékonysága érdekében gondoskodnak a felügyeleti feladatokhoz kapcsolódó európai uniós felügyelési szabványok bevezetésérõl, alkalmazásáról, e) részt vesznek az Európai Unió intézményeinek, pénzügyi felügyeleti bizottságainak munkájában, f) a felügyelt intézményekre vonatkozó, kölcsönös figyelmet érdemlõ kérdésekben együttmûködnek a Magyar Nemzeti Bankkal, minisztériumokkal, az országos hatáskörû államigazgatási szervekkel, a szakmai szervezetekkel, szakmai érdekképviseletekkel, garancia alapokkal, a külföldi társhatóságokkal és egyéb szervezetekkel, g) biztosítják a Felügyelet valamennyi tevékenységéhez szükséges, illetve jogszabályban meghatározott informatikai feltételeket, mûködtetik a Pénztárak Központi Nyilvántartását. (2) A Fõigazgató-helyettesi kabinet tagjai a fõigazgató-helyettes közvetlen irányítása alatt felügyeleti szinten koordinálják a felügyelési programok elõkészítéséhez és folyamatos karbantartásához, a prudenciális területen az Európai Unió intézményeinek, harmadik szintû pénzügyi felügyeleti bizottságainak (3L3) munkájához, illetve a könyvvizsgálathoz, a számviteli és beszámolási rendszerhez kapcsolódó feladatokat. (3) A Fõigazgató-helyettesi kabinet a) kialakítja és koordinálja a jogi értelemben nem pénzügyi csoportok tevékenységének kockázatalapú értékelési és felügyelési struktúráját, b) összeállítja a negyedéves gördülõ vizsgálati tervet, koordinálja a vizsgálati tervben foglalt helyszíni vizsgálatok kapacitástervezését és értékelését, c) elõkészíti az európai uniós felügyelési szabványok bevezetését, d) koordinálja a felügyelés módszertanának részét képezõ kézikönyvek karbantartását, frissítését, e) részt vesz a felügyelt intézményekre vonatkozó európai uniós irányelvek, ajánlások és standardok kialakításában, f) koordinálja az uniós standardok szerint, felügyelésre kidolgozott felügyeleti politikák, szabványok alkalmazást, illetve a bevezetés során az alkalmazás folyamatában szükséges felügyeleti feladatok elvégzését, g) elõsegíti és erõsíti az európai normákat alkalmazó felügyeleti munkát, h) javaslatot tesz a fõigazgató-helyettesnek a Felügyelet követendõ álláspontjára és a Felügyeletet képviselõ személyre az európai uniós szakmai szövetségek és bizottságok munkáiban. Koordinálja a Felügyeletet a prudenciális területrõl képviselõ munkatársak munkáját, i) a prudenciális területen belül koordinálja a Felügyelet által külföldi felügyelettel kezdeményezett felügyeleti együttmûködéssel és információcserével kapcsolatos teendõket,

1433

j) folyamatosan tájékoztatja az illetékes (nem prudenciális) felügyeleti hivatali szervezeti egységeket (nemzetközi, szabályozási terület), k) a feladatkörébe tartozó kérdésekben koordinálja a szakmai és a szakmai érdekképviseleti szervekkel, valamint a piaci szereplõkkel való egyeztetéseket, konzultációkat, l) képviseli a Felügyelet álláspontját a könyvvizsgálattal, a számviteli és beszámolási rendszerrel kapcsolatos ügyekben az Európai Unió harmadik szintû pénzügyi felügyeleti bizottságaiban (3L3), valamint a piaci szereplõkkel, más hatóságokkal, szakmai szövetségekkel folytatott egyeztetéseken, megbeszéléseken, m) felelõs a nemzetközi standardokon alapuló, illetve magyar számviteli rendszerekkel kapcsolatos Felügyeleten belüli oktatás szakmai tartalmáért. (4) Az Informatika felügyeleti fõosztály a) javaslatot tesz az éves felügyelési program prioritásaira, a felügyelési program által meghatározott konkrét felügyelési tervre, b) véleményével támogatja a felügyeleti engedélyezések informatikai jellegû feladatait, és a Felügyelethez érkezõ – informatikai vonatkozású – megkeresések, állásfoglalás-kérések esetében az egységes felügyeleti állásfoglalás kialakítását, c) kidolgozza, és folyamatosan aktualizálja az informatikai felügyelési és engedélyezési tevékenységek során alkalmazott módszereket, figyeli és munkájában folyamatosan adaptálja az informatikai auditálások módszertanának legjobb nemzetközi gyakorlatát, d) együttmûködik a Piacellenõrzési fõosztállyal és a Pénzügyi visszaélések elleni fõosztállyal az informatikai jellegû rendellenességek felderítésében és vizsgálatában. Pénz- és tõkepiaci felügyeleti igazgatóság 36. § (1) A Pénzügyi csoportok felügyeleti fõosztálya a) szakmai kompetenciája a pénzügyi csoportokkal és konglomerátumokkal összefüggõ felügyelõi, valamint a tõke-megfelelési szabályokhoz kapcsolódó felügyelési tevékenység, b) ellátja a pénzügyi konglomerátumok, az összevont alapú felügyelet hatálya alá tartozó csoportok, valamint az összefüggõ irányítási struktúrával rendelkezõ intézménycsoportok felügyeletét, c) a felügyelete alá tartozó intézmények által végzett, más fõosztály szakmai kompetenciájába tartozó tevékenységek tekintetében együttmûködik az érintett felügyeleti fõosztályokkal, koordinálja azok részvételét a folyamatos felügyelési munkában, d) szakmai kompetenciája tekintetében részt vesz a társfõosztályok folyamatos felügyelési munkájában, e) a kockázatok azonosítása és felmérése céljából folyamatosan elemzi, értékeli a felügyelt intézményeket, a kockázatelemzés és -értékelés az adatszolgáltatás (moni-

1434

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

toring), valamint a folyamatos felügyelõi munka során a felügyelt intézményrõl rendelkezésre álló számszerûsíthetõ és nem számszerûsíthetõ, minõsítési értékelés alapján javaslatot tesz azok felügyeleti kezelésére, f) a kockázatok azonosítása és felmérése során értékeli, elemzi a pénzügyi visszaélések, a piacellenõrzési, panaszkezelési és fogyasztóvédelmi szakterületektõl kapott információkat, g) folyamatosan értékeli és figyelemmel követi a felügyelt intézmények kockázatkezelési rendszerét, szükség esetén javaslatokat tesz azok fejlesztésére, h) kapcsolatot tart az intézmények vezetésével, szükség esetén tulajdonosaival, ennek keretében az intézményektõl tájékoztatást, adatot kér, a kockázatok csökkentése érdekében az intézménnyel szemben intézkedést kezdeményez, figyelemmel kíséri az intézkedésekben foglaltak megvalósítását, azok hatását, i) javaslatot tesz az éves felügyelési program prioritásaira, a felügyelési program által meghatározott konkrét felügyelési tervre, j) mûködteti a KIR adatszolgáltatási alrendszerének a felügyeléshez kapcsolódó feldolgozó, üzenõ és kockázatértékelõ funkcióit, k) a külföldi társfelügyeletekkel való együttmûködés során ellátja a home felügyeleti státuszból adódó szakmai feladatokat, amennyiben az összevont alapú felügyelet hatálya alá tartozó csoportok és pénzügyi konglomerátumok irányító szerepét a feladatkörébe tartozó intézmény tölti be, és a csoportnak külföldi leányvállalatai is vannak, l) a feladatkörébe tartozó azon intézmények körében, melyek egy külföldi tulajdonos intézmény összevont alapú felügyelete alá tartozó leányintézményei vagy pénzügyi konglomerátum tagjai, ellátja a host felügyeleti státuszból adódó nemzetközi szakmai feladatokat. Ennek keretében kapcsolatot tart az adott külföldi társfelügyeletekkel, képviseli a host felügyeleti érdekeket, részt vesz a Felügyelet részvételével külföldön végzett helyszíni vizsgálatokban, m) részt vesz a határon átnyúló tevékenységek felügyeletében, n) javaslatot tesz a felügyelt intézményekre vonatkozó jogszabályok és ajánlások megalkotására, részt vesz a jogszabály-, ajánlás-, irányelv-, módszertani útmutató és tájékoztató tervezetek kialakításában, o) keretén belül mûködik a Felügyeleti osztály 1., a Felügyeleti osztály 2., a Felügyeleti osztály 3., Felügyeleti osztály 4. és az Aktuáriusi osztály. (2) A Hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások felügyeleti fõosztálya a) ellátja az összevont alapú felügyelet hatálya alá nem tartozó hitelintézetek, szakosított hitelintézetek, pénzügyi vállalkozások és hitelintézeti fiókok a fõosztály kompetenciájába tartozó intézmények esetében az összefüggõ irányítási struktúrával rendelkezõ intézménycsoportok felügyeletét, valamint részt vesz a közraktárak felügyelésében,

7. szám

b) a felügyelete alá tartozó intézmények által végzett, más fõosztály szakmai kompetenciájába tartozó tevékenységek tekintetében együttmûködik az érintett felügyeleti fõosztályokkal, koordinálja azok részvételét a folyamatos felügyelési munkában, c) szakmai kompetenciája tekintetében részt vesz a társfõosztályok folyamatos felügyelési munkájában, d) a kockázatok azonosítása és felmérése céljából folyamatosan elemzi, értékeli a felügyelt intézményeket, a kockázatelemzés és -értékelés az adatszolgáltatás (monitoring), valamint a folyamatos felügyelõi munka során a felügyelt intézményrõl rendelkezésre álló számszerûsíthetõ és nem számszerûsíthetõ, minõsítési értékelés alapján javaslatot tesz azok felügyeleti kezelésére, e) a kockázatok azonosítása és felmérése során értékeli, elemzi a pénzügyi visszaélések, a piacellenõrzési, panaszkezelési és fogyasztóvédelmi szakterületektõl kapott információkat, f) folyamatosan értékeli és figyelemmel követi a felügyelt intézmények kockázatkezelési rendszerét, szükség esetén javaslatokat tesz azok fejlesztésére, g) kapcsolatot tart az intézmények vezetésével, szükség esetén tulajdonosaival, ennek keretében az intézményektõl tájékoztatást, adatot kér, a kockázatok csökkentése érdekében az intézménnyel szemben intézkedést kezdeményez, figyelemmel kíséri az intézkedésekben foglaltak megvalósítását, azok hatását, h) javaslatot tesz az éves felügyelési program prioritásaira, a felügyelési program által meghatározott konkrét felügyelési tervre, i) mûködteti a KIR adatszolgáltatási alrendszerének a felügyeléshez kapcsolódó feldolgozó, üzenõ és kockázatértékelõ funkcióit, j) a külföldi társfelügyeletekkel való együttmûködés során ellátja a home felügyeleti státuszból adódó szakmai feladatokat, amennyiben az összevont alapú felügyelet hatálya alá tartozó csoportok és pénzügyi konglomerátumok irányító szerepét a feladatkörébe tartozó intézmény tölti be, és a csoportnak külföldi leányvállalatai is vannak, k) a feladatkörébe tartozó azon intézmények körében, melyek egy külföldi tulajdonos intézmény összevont alapú felügyelete alá tartozó leányintézményei vagy pénzügyi konglomerátum tagjai, ellátja a host felügyeleti státuszból adódó nemzetközi szakmai feladatokat. Ennek keretében kapcsolatot tart az adott külföldi társfelügyeletekkel, képviseli a host felügyeleti érdekeket, részt vesz a Felügyelet részvételével külföldön végzett helyszíni vizsgálatokban, l) részt vesz a határon átnyúló tevékenységek felügyeletében, m) javaslatot tesz a felügyelt intézményekre vonatkozó jogszabályok és ajánlások megalkotására, részt vesz a jogszabály-, ajánlás-, irányelv-, módszertani útmutató és tájékoztató tervezetek kialakításában, n) ellátja a külföldi székhelyû intézmények magyarországi fióktelepének a vonatkozó irányelvek szerint a befo-

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

gadó ország hatósága által ellátott felügyeletét, részt vesz a határon átnyúló tevékenységek felügyeletében, o) keretén belül mûködik a Felügyeleti osztály 1., a Felügyeleti osztály 2., a Felügyeleti osztály 3. és a Felügyeleti osztály 4. (3) A Szövetkezeti hitelintézetek felügyeleti fõosztálya a) ellátja a szövetkezeti hitelintézetek és a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt., valamint a fõosztály kompetenciájába tartozó intézmények esetében az összefüggõ irányítási struktúrával rendelkezõ intézménycsoportok felügyeletét, b) a felügyelete alá tartozó intézmények által végzett, más fõosztály szakmai kompetenciájába tartozó tevékenységek tekintetében együttmûködik az érintett felügyeleti fõosztályokkal, koordinálja azok részvételét a folyamatos felügyelési munkában, c) a kockázatok azonosítása és felmérése céljából folyamatosan elemzi, értékeli a felügyelt intézményeket, a kockázatelemzés és -értékelés az adatszolgáltatás (monitoring), valamint a folyamatos felügyelõi munka során a felügyelt intézményrõl rendelkezésre álló számszerûsíthetõ és nem számszerûsíthetõ, minõsítési értékelés alapján javaslatot tesz azok felügyeleti kezelésére, d) a kockázatok azonosítása és felmérése során értékeli, elemzi a pénzügyi visszaélések, a piacellenõrzési, panaszkezelési és fogyasztóvédelmi szakterületektõl kapott információkat, e) folyamatosan értékeli és figyelemmel követi a felügyelt intézmények kockázatkezelési rendszerét, szükség esetén javaslatokat tesz azok fejlesztésére, f) kapcsolatot tart az intézmények vezetésével, szükség esetén tulajdonosaival, ennek keretében az intézményektõl tájékoztatást, adatot kér, a kockázatok csökkentése érdekében az intézménnyel szemben intézkedést kezdeményez, figyelemmel kíséri az intézkedésekben foglaltak megvalósítását, azok hatását, g) javaslatot tesz az éves felügyelési program prioritásaira, a felügyelési program által meghatározott konkrét felügyelési tervre, h) mûködteti a KIR adatszolgáltatási alrendszerének a felügyeléshez kapcsolódó feldolgozó, üzenõ és kockázatértékelõ funkcióit, i) a külföldi társfelügyeletekkel való együttmûködés során ellátja a home felügyeleti státuszból adódó szakmai feladatokat, amennyiben az összevont alapú felügyelet hatálya alá tartozó csoportok és pénzügyi konglomerátumok irányító szerepét a feladatkörébe tartozó intézmény tölti be, és a csoportnak külföldi leányvállalatai is vannak, j) a feladatkörébe tartozó azon intézmények körében, melyek egy külföldi tulajdonos intézmény összevont alapú felügyelete alá tartozó leányintézményei vagy pénzügyi konglomerátum tagjai, ellátja a host felügyeleti státuszból adódó nemzetközi szakmai feladatokat. Ennek keretében kapcsolatot tart az adott külföldi társfelügyeletekkel, képviseli a host felügyeleti érdekeket, részt vesz a Felügyelet részvételével külföldön végzett helyszíni vizsgálatokban,

1435

k) részt vesz a határon átnyúló tevékenységek felügyeletében, l) javaslatot tesz a felügyelt intézményekre vonatkozó jogszabályok és ajánlások megalkotására, részt vesz a jogszabály-, ajánlás-, irányelv-, módszertani útmutató és tájékoztató tervezetek kialakításában, m) keretén belül mûködik a Keleti régió osztály, Nyugati régió osztály és Közép-magyarországi régió osztály. (4) A Tõkepiaci intézmények felügyeleti fõosztálya a) ellátja a befektetési vállalkozások, az árutõzsdei szolgáltatók, a tõzsdék, a központi értéktárak, az elszámolóházak, a befektetési alapkezelõk, a befektetési alapok, a kockázati tõkealapok és a kockázati tõkealap kezelõk felügyeletét, kivéve azon intézményeket, amelyek feletti felügyeletet a Pénzügyi csoportok felügyeleti fõosztálya látja el, valamint a fõosztály kompetenciájába tartozó intézmények esetében az összefüggõ irányítási struktúrával rendelkezõ intézménycsoportok felügyeletét, b) a felügyelete alá tartozó intézmények által végzett, más fõosztály szakmai kompetenciájába tartozó tevékenységek tekintetében együttmûködik az érintett felügyeleti fõosztályokkal, koordinálja azok részvételét a folyamatos felügyelési munkában, c) szakmai kompetenciája tekintetében részt vesz a társfõosztályok folyamatos felügyelési munkájában, d) a kockázatok azonosítása és felmérése céljából folyamatosan elemzi, értékeli a felügyelt intézményeket, a kockázatelemzés és -értékelés az adatszolgáltatás (monitoring), valamint a folyamatos felügyelõi munka során a felügyelt intézményrõl rendelkezésre álló számszerûsíthetõ és nem számszerûsíthetõ, minõsítési értékelés alapján javaslatot tesz azok felügyeleti kezelésére, e) a kockázatok azonosítása és felmérése során értékeli, elemzi a pénzügyi visszaélések, a piacellenõrzési, panaszkezelési és fogyasztóvédelmi szakterületektõl kapott információkat, f) folyamatosan értékeli és figyelemmel követi a felügyelt intézmények kockázatkezelési rendszerét, szükség esetén javaslatokat tesz azok fejlesztésére, g) kapcsolatot tart az intézmények vezetésével, szükség esetén tulajdonosaival, ennek keretében az intézményektõl tájékoztatást, adatot kér, a kockázatok csökkentése érdekében az intézménnyel szemben intézkedést kezdeményez, figyelemmel kíséri az intézkedésekben foglaltak megvalósítását, azok hatását, h) javaslatot tesz az éves felügyelési program prioritásaira, a felügyelési program által meghatározott konkrét felügyelési tervre, i) mûködteti a KIR adatszolgáltatási alrendszerének a felügyeléshez kapcsolódó feldolgozó, üzenõ és kockázatértékelõ funkcióit, j) a külföldi társfelügyeletekkel való együttmûködés során ellátja a home felügyeleti státuszból adódó szakmai feladatokat, amennyiben az összevont alapú felügyelet

1436

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

hatálya alá tartozó csoportok és pénzügyi konglomerátumok irányító szerepét a feladatkörébe tartozó intézmény tölti be, és a csoportnak külföldi leányvállalatai is vannak, k) a feladatkörébe tartozó azon intézmények körében, melyek egy külföldi tulajdonos intézmény összevont alapú felügyelete alá tartozó leányintézményei vagy pénzügyi konglomerátum tagjai, ellátja a host felügyeleti státuszból adódó nemzetközi szakmai feladatokat. Ennek keretében kapcsolatot tart az adott külföldi társfelügyeletekkel, képviseli a host felügyeleti érdekeket, részt vesz a Felügyelet részvételével külföldön végzett helyszíni vizsgálatokban, l) részt vesz a határon átnyúló tevékenységek felügyeletében, m) javaslatot tesz a felügyelt intézményekre vonatkozó jogszabályok és ajánlások megalkotására, részt vesz a jogszabály-, ajánlás-, irányelv-, módszertani útmutató és tájékoztató tervezetek kialakításában, n) keretén belül mûködik a Befektetéskezelési tevékenységek felügyeleti osztálya, a Tõkepiaci tevékenységek felügyeleti osztálya és a Tõkepiaci intézmények felügyeleti osztálya. (5) A Pénz- és tõkepiaci jogérvényesítési fõosztály a) részt vesz a felügyeleti vizsgálatokban, illetve a válsághelyzetbe került felügyelt intézmények válságkezelésében, b) kidolgozza a pénz- és tõkepiaci, valamint a Pénzügyi csoportok felügyeleti fõosztálya hatáskörébe tartozó egyéb területen folytatott hatósági vizsgálat során a Felügyelet tudomására jutott szabálytalanságokhoz kapcsolódó intézkedéseket, c) a társfõosztályokkal együttmûködve elkészíti az igazgatóság feladatkörébe tartozó határozatok tervezetét, d) kialakítja – a társfõosztályok szakvéleményének kikérésével – a Felügyeletre érkezett, a pénz- és tõkepiaci jogérvényesítési területet érintõ állásfoglalásokat, a megkeresésekre adandó válaszokat, e) részt vesz a pénz- és tõkepiacot érintõ szabályozásra vonatkozó felügyeleti álláspont kialakításában, valamint annak képviseletében, f) részt vesz a pénz- és tõkepiacot érintõ jogszabályok és szabályozás elõkészítésében – Szabályozási fõosztály által koordinált – felügyeleti vélemény kialakításában, valamint javaslatokat tesz jogszabályok megalkotására, módosítására, g) kijelölés alapján közremûködik a pénz- és tõkepiaci jogérvényesítéssel kapcsolatos perek vitelében, h) javaslatot tesz a felügyelt intézmény jogszabályban meghatározott szabályzatai elfogadására vagy módosítására, i) hitelesíti a határozatok kiadmányait, j) keretén belül mûködik az Univerzális és kereskedelmi bankok jogérvényesítésítési osztálya, a Tõkepiaci intézmények, biztosítók jogérvényesítési osztálya és a Pénzügyi vállalkozások, szövetkezeti és szakosított hitelintézetek osztálya.

7. szám

Biztosítás- és pénztárfelügyeleti igazgatóság 37. § (1) A Biztosításfelügyeleti fõosztály a) ellátja a biztosítási és azzal közvetlenül összefüggõ tevékenységet végzõ, valamint a biztosításközvetítõ és biztosítási szaktanácsadó szervezetek és természetes személyek felügyeletét, kivéve azon intézményeket, amelyek feletti felügyeletet a Pénzügyi csoportok felügyeleti fõosztálya látja el, b) ellátja a biztosítási tevékenységet végzõ intézmények és a fõosztály kompetenciájába tartozó intézmények esetében az összefüggõ irányítási struktúrával rendelkezõ csoportok felügyeletét, c) a felügyelete alá tartozó intézmények által végzett, más fõosztály szakmai kompetenciájába tartozó tevékenységek tekintetében együttmûködik az érintett felügyeleti fõosztályokkal, koordinálja azok részvételét a folyamatos felügyelési munkában, d) szakmai kompetenciája tekintetében részt vesz a társfõosztályok folyamatos felügyelési munkájában, e) a kockázatok azonosítása és felmérése céljából folyamatosan elemzi, értékeli a felügyelt intézményeket, a kockázatelemzés és -értékelés az adatszolgáltatás (monitoring), valamint a folyamatos felügyelõi munka során a felügyelt intézményrõl rendelkezésre álló számszerûsíthetõ és nem számszerûsíthetõ, minõsítési értékelés alapján javaslatot tesz azok felügyeleti kezelésére, f) a kockázatok azonosítása és felmérése során értékeli, elemzi a pénzügyi visszaélések, a piacellenõrzési, panaszkezelési és fogyasztóvédelmi szakterületektõl kapott információkat, g) folyamatosan értékeli és figyelemmel követi a felügyelt intézmények kockázatkezelési rendszerét, szükség esetén javaslatokat tesz azok fejlesztésére, h) kapcsolatot tart az intézmények vezetésével, szükség esetén tulajdonosaival, ennek keretében az intézményektõl tájékoztatást, adatot kér, a kockázatok csökkentése érdekében az intézménnyel szemben intézkedést kezdeményez, figyelemmel kíséri az intézkedésekben foglaltak megvalósítását, azok hatását, i) értékeli az aktuáriusi jelentéseket, rendszeresen figyelemmel kíséri a tartalékolási módszerek szakmai és jogszabályi helyességét, a módszerváltások indokoltságát, a gyakorlati megvalósítást, és a tartalékok szintjének elégségességét, j) ellenõrzi a szavatoló tõkeszükséglet számítások helyességét, elemzi a biztosítók szolvencia helyzetének alakulását az éves és negyedéves szavatoló tõke jelentések alapján, javaslatot tesz a szükséges felügyeleti intézkedésekre, k) javaslatot tesz az éves felügyelési program prioritásaira, a felügyelési program által meghatározott konkrét felügyelési tervre,

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1437

l) mûködteti a KIR adatszolgáltatási alrendszerének a felügyeléshez kapcsolódó feldolgozó, üzenõ és kockázatértékelõ funkcióit, m) a külföldi társfelügyeletekkel való együttmûködés során ellátja a home felügyeleti státuszból adódó szakmai feladatokat, amennyiben az összevont alapú felügyelet hatálya alá tartozó csoportok és pénzügyi konglomerátumok irányító szerepét a feladatkörébe tartozó intézmény tölti be, és a csoportnak külföldi leányvállalatai is vannak, n) a feladatkörébe tartozó azon intézmények körében, melyek egy külföldi tulajdonos intézmény összevont alapú felügyelete alá tartozó leányintézményei vagy pénzügyi konglomerátum tagjai, ellátja a host felügyeleti státuszból adódó nemzetközi szakmai feladatokat. Ennek keretében kapcsolatot tart az adott külföldi társfelügyeletekkel, képviseli a host felügyeleti érdekeket, részt vesz a Felügyelet részvételével külföldön végzett helyszíni vizsgálatokban, o) részt vesz a határon átnyúló tevékenységek felügyeletében, p) javaslatot tesz a felügyelt intézményekre vonatkozó jogszabályok és ajánlások megalkotására, részt vesz a jogszabály-, ajánlás-, irányelv-, módszertani útmutató és tájékoztató tervezetek kialakításában, q) keretén belül mûködik a Biztosítók és egyesületek felügyeleti osztálya 1., a Biztosítók és egyesületek felügyeleti osztálya 2., a Biztosítók befektetési osztálya, a Biztosítási aktuáriusi osztály, Biztosítási felügyelési módszertanok osztálya és Egészségbiztosítási felügyeleti osztály.

g) kapcsolatot tart az intézmények vezetésével, szükség esetén tulajdonosaival, ennek keretében az intézményektõl tájékoztatást, adatot kér, a kockázatok csökkentése érdekében az intézménnyel szemben intézkedést kezdeményez, figyelemmel kíséri az intézkedésekben foglaltak megvalósítását, azok hatását, h) értékeli az aktuáriusi jelentéseket, rendszeresen figyelemmel kíséri a tartalékolási módszerek szakmai és jogszabályi helyességét, a módszerváltások indokoltságát, a gyakorlati megvalósítást, és a tartalékok szintjének elégségességét, i) elemzi a pénztárak hosszútávú elkötelezettségébõl adódó kockázatok alakulását, j) javaslatot tesz az éves felügyelési program prioritásaira, a felügyelési program által meghatározott konkrét felügyelési tervre, k) mûködteti a KIR adatszolgáltatási alrendszerének a felügyeléshez kapcsolódó feldolgozó, üzenõ és kockázatértékelõ funkcióit, l) részt vesz a határon átnyúló tevékenységek felügyeletében, m) javaslatot tesz a felügyelt intézményekre vonatkozó jogszabályok és ajánlások megalkotására, részt vesz a jogszabály-, ajánlás-, irányelv-, módszertani útmutató és tájékoztató tervezetek kialakításában, n) keretén belül mûködik a Pénztári ellenõrzési osztály, a Pénztári felügyeleti osztály, a Befektetési és aktuáriusi osztály és az Egészség- és önsegélyezõ pénztárak felügyeleti osztálya.

(2) A Pénztárak felügyeleti fõosztálya a) ellátja a magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárak és a fõosztály kompetenciájába tartozó intézmények esetében az összefüggõ irányítási struktúrával rendelkezõ csoportok felügyeletét, b) a felügyelete alá tartozó intézmények által végzett, más fõosztály szakmai kompetenciájába tartozó tevékenységek tekintetében együttmûködik az érintett felügyeleti fõosztályokkal, koordinálja azok részvételét a folyamatos felügyelési munkában, c) szakmai kompetenciája tekintetében részt vesz a társfõosztályok folyamatos felügyelési munkájában, d) a kockázatok azonosítása és felmérése céljából folyamatosan elemzi, értékeli a felügyelt intézményeket, a kockázatelemzés és -értékelés az adatszolgáltatás (monitoring), valamint a folyamatos felügyelõi munka során a felügyelt intézményrõl rendelkezésre álló számszerûsíthetõ és nem számszerûsíthetõ, minõsítési értékelés alapján javaslatot tesz azok felügyeleti kezelésére, e) a kockázatok azonosítása és felmérése során értékeli, elemzi a pénzügyi visszaélések, a piacellenõrzési, panaszkezelési és fogyasztóvédelmi szakterületektõl kapott információkat, f) folyamatosan értékeli és figyelemmel követi a felügyelt intézmények kockázatkezelési rendszerét, szükség esetén javaslatokat tesz azok fejlesztésére,

(3) A Pénztári szakigazgatási fõosztály a) ellátja a magánnyugdíjpénztári tagdíjbevallással és befizetéssel kapcsolatos jogszabályon alapuló igazgatási feladatokat, elkészíti és évente aktualizálja a Felügyelet által rendszeresített bevallási nyomtatványok adattartalmát, formáját és részletes kitöltési útmutatóját, b) részt vesz az új, elektronikus dokumentumban történõ tagdíjbevallási rendszer pénztárszakmai fejlesztési feladataiban, c) a magánnyugdíjpénztárak esetében ellátja a tagdíjbeszedéssel és a tagdíjbehajtással kapcsolatos igazgatási feladatokat, elkészíti a szakterületét érintõ ajánlás, irányelv, módszertani útmutató és tájékoztató tervezetét, d) részt vesz a magánnyugdíjpénztárak helyszíni és nem helyszíni vizsgálataiban, vizsgálataiban, ellátja a fõosztály feladatával kapcsolatos felügyelési feladatokat. Vizsgálata elsõdlegesen a tagsági jogviszony létrejöttével és változásaival, a tagdíjbevallás, -befizetés, -elszámolás és -nyilvántartás, a tagdíjbehajtás, a tagokkal, a munkáltatóval és az adóhatósággal kapcsolatos pénztári eljárásokra terjed ki, e) közremûködik a magánnyugdíj rendszer szabályozási kérdéseinek kialakításában, részt vesz a magánnyugdíjpénztári rendszert érintõ stratégiai kérdésekkel kapcsolatos felügyeleti álláspont kialakításában,

1438

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

f) közremûködik a járulék (tagdíj), mint közteher beszedésének és behajtásának érvényesítéséhez szükséges egységes, az adóhatósággal is összehangolt szabályozás kidolgozásában, pénztári megkeresések alapján egyeztetést folytat le az adóhatóssággal, g) ellátja az adóhatósági megkeresésekkel kapcsolatos feladatokat, intézkedik a pénztárak felé, és folyamatosan figyelemmel kíséri a tagsági jogviszony, illetve a megkereséssel érintett ügyek rendezését, h) közremûködik az Egyéni Nyugdíjszámító Program internetes változatának aktualizálási és továbbfejlesztési munkálataiban, kidolgozza annak pénztárszakmai feltételrendszerét, részt vesz az elkészült modell tesztelésében, i) javaslatot tesz, kidolgozza és egyezteti a szakterületét érintõ jogszabályok végrehajtását biztosító egységes eljárásokat, részt vesz a felügyeleti állásfoglalások kialakításában, szakmai együttmûködéssel segíti a társfõosztályok tevékenységét, j) szakterületét érintõen – különösen az új jogszabályok megjelenését követõen – a pénztárak és a foglalkoztatók számára tájékoztatókat készít, szakmai konzultációkat tart, elõsegítve a tájékozottságot és a jogkövetõ magatartást, k) a pénztári szektorról termékismertetõ táblát állít össze, és azokat a szükséges gyakorisággal frissíti. (4) A Biztosítási és pénztári jogérvényesítési fõosztály a) részt vesz a felügyeleti ellenõrzésekben, vizsgálatokban, illetve a válsághelyzetbe került felügyelt intézmények válságkezelésében, b) kidolgozza a biztosítási és pénztárpiaci felügyeleti fõosztályok hatáskörébe tartozóan folytatott hatósági vizsgálat során a Felügyelet tudomására jutott szabálytalanságokhoz kapcsolódó intézkedéseket, c) a társfõosztályokkal együttmûködve elkészíti az igazgatóság feladatkörébe tartozó határozatok tervezetét, d) kialakítja – a társfõosztályok szakvéleményének kikérésével – a Felügyeletre érkezett, a biztosítási és pénztárpiaci jogérvényesítési területet érintõ állásfoglalásokat, kidolgozza a megkeresésekre adandó válaszokat, e) részt vesz a biztosítási és pénztárpiacokat érintõ szabályozásra vonatkozó felügyeleti álláspont kialakításában, valamint annak képviseletében, f) részt vesz a biztosítási és pénztárpiacokat érintõ jogszabályok és szabályozás elõkészítésében – Szabályozási fõosztály által koordinált – felügyeleti vélemény kialakításában, valamint javaslatokat tesz jogszabályok megalkotására, módosítására, g) kijelölés alapján közremûködik a biztosítási és pénztárpiaci jogérvényesítéssel kapcsolatos perek vitelében, h) javaslatot tesz a felügyelt intézmény jogszabályban meghatározott szabályzatai elfogadására vagy módosítására, i) hitelesíti a határozatok kiadmányait,

7. szám

j) keretén belül mûködik a Biztosítási jogérvényesítési osztály és a Pénztári jogérvényesítési osztály. Informatika szolgáltatási igazgatóság 38. § (1) Az IT-alkalmazások fõosztálya a) karbantartja, felügyeli az alkalmazásokat, gondoskodik az üzemeltetett informatikai rendszerek (beleértve az internetet és az intranetet is) alkalmazásszintû mûködtetésérõl, b) folyamatos támogatást, segítségnyújtást biztosít az alkalmazások használatával kapcsolatban felmerülõ felhasználói problémák megoldására, felelõs a felhasználók kapcsolódó szakmai képzéséért, c) begyûjti, rendszerezi, egyezteti, koordinálja az alkalmazásokkal kapcsolatos felhasználói igényeket, gondoskodik a munkalap nyilvántartás vezetésérõl, d) elõkészíti a külsõs fejlesztésben készült rendszerek karbantartási szerzõdéseinek szakmai tartalmát, gazdálkodik a szerzõdésben lekötött külsõs támogatási kapacitásokkal, e) felelõs a Felügyelet informatikai alkalmazásainak összehangolt és egységes fejlesztéséért, f) külsõ megbízásban készülõ rendszerek esetében az érintett társfõosztályokkal közösen részt vesz a szakmai követelmény specifikációk elkészítésében; koordinálja, felügyeli azok tervezését, fejlesztését, tesztelését, üzembe helyezését, oktatását; ellenõrzi a tesztelési, felhasználói, üzemeltetõi, oktatási dokumentációk megfelelõségét, teljes körûségét, g) belsõ fejlesztések esetén részt vesz a szakmai követelmény specifikációk elkészítésében; ellátja a szükséges folyamattervezési rendszerszervezési feladatokat, logikai és fizikai szintû rendszerterveket készít; koordinálja, és részt vesz az új rendszerek, modulok, funkciók tervezésében; elvégzi a szükséges programozási, kódolási feladatokat, az elkészült alkalmazás tesztelését, üzembe helyezését, bevezetését, megszervezi és illetékességi körében megtartja a szükséges felhasználói ismeretek oktatását, gondoskodik a szükséges dokumentációk elõállításáról; közremûködik az informatikai fejlesztések megkívánta folyamatmódosítások kialakításában, gondoskodik a változáskezelésrõl, h) biztosítja, hogy a jelentésfogadó rendszeren keresztül az adatszolgáltatások teljesítéséhez szükséges állományok teljeskörûen rendelkezésre álljanak, i) felügyeli és végzi a felügyelt intézmények adatszolgáltatásának fogadását, ennek során a felmerülõ formai hiányosságok, hibák javítására, hiánypótlásra hívja fel az érintett intézményeket. A késedelmesen vagy a jelentést egyáltalán nem teljesítõ intézményekkel szemben szankció alkalmazására tesz javaslatot, j) ellenõrzi a KIR egyes moduljai és a kapcsolódó rendszerek közötti adatkonzisztenciát, eljár a tevékenysége során

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

feltárt, vagy megkeresés alapján tudomására jutott felügyeleti adatrögzítési hibák, hiányosságok felszámolásában, k) részt vesz az adatszolgáltatási jogszabályok elõkészítésében, a jelentéstáblák informatikai szempontú kialakításában. Jogszabályváltozás vagy a táblák szabályrendszerében történõ jelentõs változás esetén részt vesz az adatszolgáltatás tesztelésének lebonyolításában, l) ellátja a Felügyelet együttmûködési megállapodáson vagy jogszabályi kötelezettségen alapuló adatszolgáltatási kötelezettségével kapcsolatos feladatait, részt vesz a Felügyelet külsõ adatszolgáltatásainak specifikációjában, m) szükség esetén gondoskodik a felügyelt intézményekre vonatkozó, a KIR adatszolgáltatási alrendszerébõl kinyerhetõ statisztikai idõsorok és egyéb lekérdezések elkészítésérõl, n) ellátja az értékpapírtörzs karbantartásával kapcsolatos informatikai feladatokat, o) részt vesz a Szabályozási fõosztály és a Gazdasági fõosztály közremûködésével a felügyeleti díjszámítás adatszolgáltatáshoz kapcsolódó számítási algoritmusának kialakításában, azokat a társfõosztályok bevonásával karbantartja, p) keretén belül mûködik az Alkalmazásfelügyeleti osztály, a Fejlesztési osztály és az Adatfogadási osztály. (2) Az IT-infrastruktúra fõosztály a) üzemelteti a lokális hálózatot, valamint az ahhoz kapcsolódó egyéb szolgáltatásokat, azaz az internetet, a távoli hálózati elérést és a vezetékes kapcsolatokat, ellátja a szerver-környezet szoftver/hardver felügyeletét, rendszerszintû adminisztrációt végez a Felügyelet informatikai rendszereinek adatbázisain, vezeti a hardver/szoftver mûszaki leltárt, kapcsolatot tart külsõ kommunikációs szolgáltatókkal, b) üzemelteti a telephelyeken mûködõ telefonhálózatokat és a mobiltelefonokat, kapcsolatot tart külsõ telekommunikációs szolgáltatókkal, támogatást nyújt a konferenciatermek technikai eszközeinek üzemeltetéséhez, konferenciák szervezésénél mûszaki hátteret biztosít, c) felügyeli és karbantartja a Felügyeletnél alkalmazott PC-munkaállomásokat a hardver és az irodai szoftver-környezet tekintetében, help-desk szolgálatot lát el, amely segíti a Felügyelet PC-munkaállomás alkalmazóit a PC-vel végzett munkájuk során fellépõ problémák megoldásában, üzemelteti a Felügyelet telephelyén mûködõ önálló és hálózatos nyomtatókat, d) keretén belül mûködik az Üzemeltetési osztály és a Help-desk osztály. (3) A Pénztárak központi nyilvántartása fõosztály a) kialakítja és mûködteti a magánnyugdíjpénztárak és pénztártagok központi nyilvántartását, amelynek keretében kidolgozza és a pénztárak, a pénztártagok, valamint a foglalkoztatók számára közzéteszi az adatszolgáltatások tartalmát, kialakítja az adatok fogadásának, rögzítésének és feldolgozásának rendjét,

1439

b) felügyeleti információs lekérdezõ rendszert mûködtet, amellyel ellenõrzött hozzáférési jogosultság keretében adatokat szolgáltat a magánnyugdíjpénztárakkal kapcsolatos felügyelési, szakigazgatási, elemzési, monitoring, és szabályozást, jogalkotást elõkészítõ tevékenységhez, c) biztosítja az adatkommunikációt a jogszabályban meghatározott igazgatási szervekkel (OEP, ONYF, KSH), valamint ellátja a jogszabályban elõírt adategyeztetéssel járó feladatokat az állami adóhatósággal, az Igazságügyi és Rendészeti Minisztériummal és a Belügyminisztériummal, d) gondoskodik a nyilvántartott személyes adatok védelmérõl és megõrzésérõl, megszervezi és ellátja a jogszabályok által meghatározott körben a magánnyugdíjpénztárak és az Országos Nyugdíjbiztosítási Fõigazgatóság részére történõ adatszolgáltatást, adatot szolgáltat a Pénzügyminisztérium, a minisztériumok, az MNB, a KSH, valamint egyéb államigazgatási szervek részére a jogszabályi rendelkezések alapján, e) elkészíti és közreadja a magánnyugdíjpénztári tagdíjbevallások elõállításához szükséges számítógépes programokat, és gondoskodik ezek aktualizálásáról, elkészíti és karbantartja az átlépõ pénztártagokról a pénztárak egymás közötti adatszolgáltatásához szükséges adatszerkezeti leírást, f) elemzi, értékeli a pénztári adatszolgáltatásokat, rendkívüli adatszolgáltatást rendel el, engedélyezi a magánnyugdíjpénztárak részére a nyilvántartás elektronikus vagy optikai adathordozón történõ megõrzését, ha az alkalmazott módszer biztosítja a nyilvántartás összes adatának késedelem nélküli elõállítását, folyamatos leolvashatóságát, illetve kizárja az utólagos módosítás lehetõségét, g) a PKN adatszolgáltatások elemzése alapján helyszíni és nem helyszíni vizsgálatokat kezdeményez, valamint részt vesz a pénztárak felügyeleti fõosztálya által elrendelt, a magánnyugdíjpénztárak nyilvántartási és informatikai rendszereinek vizsgálataiban. A piaci folyamatok felügyeletéért felelõs fõigazgató-helyettes irányítása alá tartozó hivatali szervezeti egységek feladatai 39. § (1) A piaci folyamatok felügyeletéért felelõs hivatali szervezeti egységek feladata, hogy biztosítsák a felügyelt piacok tisztességes és átlátható mûködését, ennek keretében a) eljár engedélyezési ügyekben, így a piacra lépés, piacról történõ kivonulás, valamint a személyekkel kapcsolatos engedélyezési, nyilvántartási és bejelentési ügyekben, b) koordinálja a Felügyelet pénzmosás elleni és a terrorizmus finanszírozásával szembeni feladatait, c) közremûködik a szakmai törvények fogyasztóvédelmi rendelkezéseinek pénzügyi szervezetek általi teljesítése felügyeletében, értékeli és elemzi a pénzügyi szolgáltatók magatartását a fogyasztóvédelem területén és az azzal kapcsolatos megnyilvánulásokat,

1440

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

d) kezdeményezi és érvényesíti a fogyasztóvédelemmel kapcsolatos felügyeleti politikát, kezeli a szolgáltatókkal szembeni ügyfélpanaszokat, e) figyelemmel kíséri a piaci rendellenességeket, fellép az észlelt jogsértésekkel szemben, f) ügyfélszolgálatot mûködtet, eljár a Felügyeletre érkezõ panaszok kezelésében, értékelésében, g) figyelemmel kíséri a pénzügyi visszaélésekre utaló jelenségeket, kezdeményezi azok megszüntetését, irányítja a pénzügyi visszaélések elleni felügyeleti eljárásokat, h) ellenõrzi a jogosulatlan pénzügyi tevékenységet és a piacot zavaró eseményeket, eljár a feltárt rendellenességekkel szemben, i) szervezi a Felügyelet európai uniós szervezetekben, bizottságokban való részvételét, nemzetközi kötelezettségeibõl fakadó feladatait. (2) Ellátja a Felügyelet belsõ igazgatási feladatait és a hivatali létesítmények, eszközök üzemeltetését, ennek keretében a) biztosítja a Felügyelet hivatali mûködésének szervezési, iratforgalmi feltételeit, b) végzi a folyamatok üzemgazdasági szempontú elemzését és értékelését, c) üzemelteti, karbantartja – az informatikai eszközök kivételével – a felügyeleti létesítményeket és eszközöket, d) szervezi a Felügyelet belsõ igazgatási munkáit, a hivatali létesítmények, eszközök üzemeltetését, e) szervezi a Felügyelet belsõ és külsõ rendezvényeit, f) gondozza a Felügyelet egységes arculati megjelenését. (3) A Fõigazgató-helyettesi kabinet tagjai a fõigazgató-helyettes közvetlen irányítása alatt felügyeleti szinten koordinálják a pénzforgalommal, az értékpapírok elszámolásával kapcsolatos feladatokat, valamint a gazdasági és a gazdálkodási kontrolling rendszert. (4) A Fõigazgató-helyettesi kabinet a) koordinálja a pénz- és elszámolásforgalommal, a pénzhelyettesítõkkel és az elektronikus szolgáltatásokkal (röviden: pénzforgalmi) kapcsolatos piacfelügyeleti tevékenységeket, b) elõkészíti a pénzforgalmi vizsgálatok tematikáját, kockázati értékelésének általános módszertanának kidolgozását, c) részt vesz a felügyeleti vizsgálatokban, d) a célszerû és hatékony gazdálkodás érdekében kialakítja és mûködteti a gazdasági kontrolling rendszert, végzi a folyamatok üzemgazdasági szempontú elemzését és értékelését, e) havi és negyedéves rendszerességgel beszámolót készít a Hivatal gazdálkodásáról a Felügyeleti Tanács és Hivatal vezetése részére, melyet egyeztet a Gazdasági fõosztállyal, f) folyamatosan karbantartja a keretgazdálkodás rendszerét, javaslatot fogalmaz meg a fõigazgató felé a keretgazdálkodási rendszer továbbfejlesztésére, naprakészen

7. szám

követi a keretek felhasználását, értékeli és elemzi az adatok alakulását, g) a gazdasági kontrolling rendszer mûködtetése érdekében, a kötelezõ államháztartási számviteli elõírásokon túl javaslatokat fogalmaz meg a Gazdasági fõosztály felé a fõkönyvi könyvelési, nyilvántartási rendszerek részletezettségére vonatkozóan, kapcsolatot tart a keretgazdákkal. Európai és nemzetközi ügyek fõosztálya 40. § A fõosztály a) felelõs az európai uniós tagságból adódó felügyeleti feladatok szervezéséért, ennek keretében koordinálja a Felügyelet egészének ilyen irányú tevékenységét, b) átveszi az európai uniós joganyagok elõkészítésére, valamint végrehajtására irányuló munkaanyagokat, felelõs azok megõrzéséért, a felelõsök, feladatok és határidõk nyilvántartásáért, c) kijelölt felelõsökkel nem rendelkezõ esetekben végzi a véleményezendõ, illetve készülõ anyagok Felügyeleten belüli egyeztetését, kiegészítését, azok vezetõi jóváhagyatását, d) felelõs a felügyeleti álláspont hazai és nemzetközi képviseletéért, az Európai Unióval való folyamatos kapcsolattartásért, gondoskodik az európai uniós munkacsoportokban elért eredmények Felügyeleten belüli megismertetésérõl, a szükségessé váló teendõk kezdeményezésérõl, e) koordinálja a Felügyelet tevékenységét az Európai Unió bizottságaiban és munkacsoportjaiban, valamint a nemzetközi szervezetek munkájában, f) a nemzetközi kapcsolatok rendjében foglaltaknak megfelelõen gondoskodik a nemzetközi szervezetekben betöltött tagságból adódó kötelezettségek teljesítésérõl, g) felelõs a nemzetközi két- és többoldalú felügyeleti megállapodások megkötésére irányuló tárgyalások lefolytatásáért, h) a felügyeleti szakterületekkel együttmûködve gondoskodik a nemzetközi együttmûködési megállapodásokban rögzített feladatok elvégzésérõl, a nyújtandó információ szakmai tartalmáért az illetékes szakmai hivatali szervezeti egység felel, de az információkéréssel kapcsolatos írásbeli dokumentumok elkészítését, a kapcsolódó levelezést, a dokumentumok nyilvántartását a fõosztály végzi, i) a rendelkezésére álló keretek között külföldi információk igény szerinti beszerzésével segíti az egyes igazgatóságok munkáját, j) fogadja az EGT-n belül a határon átnyúló szolgáltatásokkal és fióktelepekkel kapcsolatos bejelentéseket, azokat illetékességbõl továbbítja az Engedélyezési igazgatóságnak, k) az Engedélyezési igazgatósággal együttmûködve felelõs a hazai szolgáltatóknak az EGT keretében határon átnyúló szolgáltatásokkal, illetve fiókalapítással kapcsolatos bejelentései kapcsán a felügyeleti koordinációért, és a

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

tartalmi és formai követelményeket kielégítõ hivatalos tájékoztató megküldéséért az érintett társfelügyelet részére, l) jelentõs nemzetközi kihatású pénz- és tõkepiaci zavarok, illetve a nemzetközi fizetési forgalom fennakadása esetén, a vállalt nemzetközi kötelezettségeknek megfelelõen, a válságelemzésben és -kezelésben érintett felügyeleti területektõl kapott jelzések alapján haladéktalanul kapcsolatba lép a kompetens európai intézmények és a társfelügyeletek kijelölt felelõseivel, és kezdeményezi a kötelezettségvállalásokból fakadó lépéseket, m) kezeli a nemzetközi, illetve uniós szabályok alapján minõsített iratokat, n) az érintett fõosztályokkal együttmûködve összeállítja a Felügyelet negyedéves utazási tervét, koordinálja az ezzel kapcsolatos feladatok elvégzését, o) keretén belül mûködik a Európai Uniós ügyek osztálya és a Nemzetközi szervezetek és kétoldalú kapcsolatok osztálya. Pénzügyi visszaélések elleni fõosztály 41. § A fõosztály a) figyelemmel kíséri a Felügyelet tudomására jutott, a nyilvános forrásokból, valamint a társhatóságoktól kapott információk alapján pénzügyi visszaélésekre utaló jelenségeket, vizsgálja azokat, és a jogszabályoknak megfelelõen eljár, b) az észlelt rendellenességekrõl tájékoztatja az illetékes szakterületeket, szükség szerint részt vesz a vizsgálatokban, c) koordinálja a pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni felügyeleti feladatokat, együttmûködik a felügyeleti szakfõosztályokkal a felügyelt szervezetek vizsgálataiban, elkészíti a pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni eljárások mintaszabályzatát, együttmûködik a nemzetközi és a szabályozási szakterületekkel a vonatkozó jogszabályok felülvizsgálatában, d) kapcsolatot tart a pénzügyi visszaéléseket vizsgáló külsõ szervezetekkel. Engedélyezési igazgatóság 42. § (1) A Pénz- és tõkepiaci engedélyezési fõosztály a) ellátja az egyes ágazati törvényeknek megfelelõen a felügyelt intézmények alapításának, mûködésének és tevékenységének engedélyezésével, az átalakulási és a végelszámolási eljárással, az egyéb engedélyezési, jóváhagyási vagy megállapítási eljárással, valamint a nyilvántartásba vétellel összefüggõ feladatokat, b) gondoskodik az engedélyezési-jóváhagyási vagy megállapítási-megfeleltetési eljárás lefolytatásához szükséges társfõosztályi szakvélemények beszerzésérõl, c) részt vesz a pénz- és tõkepiacot érintõ jogszabályok és szabályozás elõkészítésében – Szabályozási fõosztály

1441

által koordinált – felügyeleti vélemény kialakításában, valamint javaslatokat tesz jogszabályok megalkotására, módosítására, d) kérelem alapján a pénz- és tõkepiaci engedélyezési tevékenységgel kapcsolatos állásfoglalásokat ad ki, e) intézi az EGT más tagállamaiból érkezett, illetve Magyarországról az EGT más tagállamaiba irányuló határon átnyúló szolgáltatással vagy fiókalapítással kapcsolatos jogi feladatokat, az Európai és nemzetközi ügyek fõosztályának tájékoztatása mellett, f) az Európai és nemzetközi ügyek fõosztályával együttmûködve megtesz minden olyan hivatalos tájékoztatást, amelyet a jogszabályok a Felügyelet számára az Európai Unió Bizottsága felé meghatároznak, g) kijelölés alapján közremûködik a tevékenységét érintõ peres ügyek vitelében, h) gondoskodik a felügyelt intézmények, az engedélyköteles tevékenységet végzõk és a határon átnyúló pénzügyi szolgáltatók engedélyezési és bejelentési kötelezettség alá esõ adatainak nyilvántartásáról, elvégzi a KIR-KTA adatkarbantartásával kapcsolatos feladatokat, i) gondoskodik a felügyelt intézmények rendelkezésre álló szabályzatai másolatainak archiválásáról és azok más hivatali szervezeti egységek részére történõ hozzáférésének biztosításáról, j) hitelesíti a határozatok kiadmányait, k) keretén belül mûködik a Hitelintézeti engedélyezési osztály, a Tõkepiaci engedélyezési osztály és a Pénzügyi vállalkozások engedélyezési osztálya. (2) A Biztosítási és pénztári engedélyezési fõosztály a) ellátja az egyes ágazati törvényeknek megfelelõen a felügyelt intézmények alapításának, mûködésének és tevékenységének engedélyezésével, az átalakulási és a végelszámolási eljárással, az egyéb engedélyezési, jóváhagyási vagy megállapítási eljárással, valamint a nyilvántartásba vétellel összefüggõ feladatokat, b) gondoskodik az engedélyezési-jóváhagyási vagy megállapítási-megfeleltetési eljárás lefolytatásához szükséges társfõosztályi szakvélemények beszerzésérõl, c) részt vesz a biztosítási és pénztári területet érintõ jogszabályok és szabályozás elõkészítésében – Szabályozási fõosztály által koordinált – felügyeleti vélemény kialakításában, valamint javaslatokat tesz jogszabályok megalkotására, módosítására, d) kérelem alapján a biztosítási és pénztári engedélyezési tevékenységgel kapcsolatos állásfoglalásokat ad ki, e) intézi az EGT más tagállamaiból érkezett, illetve Magyarországról az EGT más tagállamaiba irányuló határon átnyúló szolgáltatással vagy fiókalapítással kapcsolatos jogi feladatokat, az Európai és nemzetközi ügyek fõosztályának tájékoztatása mellett, f) az Európai és nemzetközi ügyek fõosztályával együttmûködve megtesz minden olyan hivatalos tájékoz-

1442

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

tatást, amelyet a jogszabályok a Felügyelet számára az Európai Unió Bizottsága felé meghatároznak, g) kijelölés alapján közremûködik a tevékenységét érintõ peres ügyek vitelében, h) gondoskodik a felügyelt intézmények, az engedélyköteles tevékenységet végzõk és a fõosztály ügykörébe tartozó határon átnyúló tevékenységet végzõk engedélyezési és bejelentési kötelezettség alá esõ adatainak nyilvántartásáról, elvégzi a KIR-KTA adatkarbantartásával kapcsolatos feladatokat, i) hitelesíti a határozatok kiadmányait, j) keretén belül mûködik a Biztosítási engedélyezési osztály és a Pénztári engedélyezési osztály. (3) A Tõke- és pénzpiaci kibocsátási fõosztály a) nyilvános forgalomba hozatal esetén elbírálja és döntésre elõkészíti a tájékoztató és nyilvános ajánlattétel közzétételének engedélyezésre irányuló kérelmeket. Ellenõrzi, hogy a vonatkozó, hatályos jogszabályokban foglalt feltételeknek a kibocsátó eleget tett-e. A gazdasági, pénzügyi adatok mérlegelésével, a kockázati tényezõkre figyelemmel az esetleges hiánypótlást követõen elõkészíti a határozatot. Az elbírálás során a pénzügyi adatokat és az elemzéseket illetõen kikéri a Közgazdasági fõosztály véleményét a kockázatokról, b) eljár az EGT más tagállamaiból érkezõ kibocsátási és forgalomba hozatali bejelentések, kérelmek ügyében, c) zártkörû forgalomba hozatal esetén nyilatkozik a forgalomba hozatal jogszerûségérõl, d) az elõírt bejelentési kötelezettségek teljesítése alapján regisztrálja a forgalomba hozatal sikerességét, befektetési alap esetében nyilvántartásba veszi azt, e) ellátja a nyilvánosan mûködõ részvénytársaságok számára a – befolyásszerzés tárgyában kötelezõvé tett – bejelentési és közzétételi kötelezettségek teljesítésének ellenõrzését és nyilvántartását, intézkedést készít elõ, f) elbírálja az értékpapírok elõállítására jogosult, illetve jogosulttá válni kívánó nyomdák által elõterjesztett kérelmeket, g) ellátja az értékpapírok nyilvános kibocsátásának jogi ellenõrzését, h) a Magyar Köztársaság Nemzetbiztonsági Szakszolgálatának Szakértõi Intézete által adott szakvélemény alapján elõkészíti az értékpapírok elõállítása tárgyában kiadásra kerülõ határozatokat, i) figyelemmel kíséri a közzétételre, tájékoztatásra kötelezett kibocsátok nyilvános közleményeit, értékeli azok jogszerûségét a piac zavartalan mûködése és a befektetõk tájékoztatása szempontjából, szükség esetén javasolja felügyeleti eljárás lefolytatását, j) elvégzi a KIR-KTA értékpapírtörzsének adatkarbantartásával kapcsolatos feladatait, k) hitelesíti a határozatok kiadmányait, l) keretén belül mûködik az Engedélyezési osztály és a Monitoring osztály.

7. szám Piacfelügyeleti igazgatóság 43. §

(1) A Piacellenõrzési fõosztály a) lefolytatja azokban az ügyekben a felügyeleti vizsgálatokat, amelyek a Felügyelet engedélyezése és ellenõrzése alá tartozó intézmények általános felügyeleti eljárásán túlmutatnak, vagy nem a felügyelet ellenõrzése alatt álló intézmények tevékenységével kapcsolatosak, ha a vizsgált tevékenységek sérthetik vagy veszélyeztethetik a pénzügyi rendszer integritását, alááshatják a pénzügyi rendszerbe vetett általános bizalmat, vagy növelhetik a rendszerkockázatot, b) figyelemmel kíséri a megkötött tõzsdei ügyleteket, valamint a tõkepiaci folyamatok alakulását abból a szempontból, hogy megvalósult-e bennfentes kereskedelem, tisztességtelen árfolyam-befolyásolás, félrevezetõ információk közzététele, illetve olyan helyzet, amely nyilvános vételi ajánlat útján történõ befolyásszerzés lebonyolítását indokolja, c) monitoring tevékenysége alapján, valamint a társfõosztályok által kezdeményezett esetekben részt vesz a felügyelt intézményekkel és termékeikkel kapcsolatos ügyfélpanaszok vizsgálatában, megállapításairól tájékoztatja a felügyelõi területet, d) kialakítja és mûködteti a jogszabályok alapján a Felügyelet hatáskörébe tartozó tevékenységek jogosulatlan végzésének monitoring rendszereit. Különös figyelmet fordít – sajtófigyelés, az internet és a hirdetések követésével – az engedély nélkül végzett tevékenységek kiszûrésére, e) jogosulatlan tevékenység gyanúja esetén helyszíni és nem helyszíni vizsgálatot végez, és intézkedést kezdeményez, elkészíti a jogosulatlan pénzügyi, illetve befektetési tevékenységre irányuló vizsgálatot lezáró határozat tervezetét, f) véleményezi a Felügyelet negyedéves fogyasztóvédelmi jelentését és közremûködik a Fogyasztóvédelmi fõosztály, a Panaszkezelési fõosztály, valamint az Ügyfélszolgálati fõosztály fogyasztóvédelmi tájékoztatási tevékenységében, g) hitelesíti a határozatok kiadmányait, h) keretén belül mûködik a Jogosulatlan tevékenységet vizsgáló osztály és a Bennfentes kereskedelmet és árfolyammanipulációt vizsgáló osztály. (2) A Fogyasztóvédelmi fõosztály a) ellátja a Felügyelet fogyasztóvédelmi tevékenységével kapcsolatos feladatokat, gondoskodik ezen feladatoknak a hivatali szervezeti egységek közötti összehangolásáról, b) hozzájárul a fogyasztók általános pénzügyi ismereteinek bõvítéséhez, a pénzügyi tudatosság növeléséhez, ennek keretében lakossági tájékoztatókat készít aktuális

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

pénzügyi kérdésekben, közremûködik pénzügyi oktatási feladatokban, c) a pénzügyi szervezetek által nyújtott hasonló jellegû szolgáltatások közötti fogyasztói választás elõsegítése érdekében – a felügyelt szervezetek bevonásával – termék-összehasonlító táblákat állít össze, és azokat a szükséges gyakorisággal frissíti, d) javaslatot tesz a fogyasztóvédelmi tájékoztatási akciók témájára, részt vesz a Kommunikációs bizottság fogyasztóvédelmi kérdéseket érintõ munkájában, e) gondoskodik a Felügyelet honlapja fogyasztóvédelmi tartalmának karbantartásáról, fejlesztésérõl, f) figyelemmel kíséri a pénzügyi szervezetek hirdetési tevékenységét és szükség esetén intézkedést kezdeményez a fogyasztók érdekeinek védelmében, g) javaslatot tesz fogyasztóvédelmi cél- és témavizsgálatokra, a felügyeleti tevékenység fogyasztóvédelmi tartalmára. Elõzetes megkeresés alapján részt vesz a Piaci ellenõrzési fõosztály által végzett fogyasztóvédelmi cél- és témavizsgálatokban, h) javaslatot tesz a Felügyelet fogyasztóvédelmi tájékoztatásának belsõ és külsõ rendszerére, negyedévente elkészíti a Felügyelet fogyasztóvédelmi jelentését, i) a Panaszkezelési fõosztály által a fogyasztói bejelentésekrõl készített panaszügyi statisztika és értékelés felhasználásával elemzi a felügyeletre beérkezett panaszokat, bejelentéseket, tájékoztatókat készít ennek alapján a Felügyeleti Tanácsnak, az illetékes felügyeleti szakterületeknek, j) véleményezi a fogyasztóvédelmi tárgyú jogszabálytervezeteket, javaslatot tesz a jogszabályok fogyasztóvédelmi rendelkezéseinek koncepciójára és tartalmára, valamint közérdekû kereset indítására, k) figyelemmel kíséri az EGT pénzügyi fogyasztóvédelmi rendelkezéseinek változásait és közremûködik azok átültetésében, részt vesz az érintett hazai és uniós bizottságok munkájában, l) pénzügyi fogyasztóvédelmi kérdésekben kapcsolatot tart és együttmûködik az érintett hazai és nemzetközi intézményekkel és szervezetekkel, m) keretén belül mûködik a Panaszelemzési és koordinációs osztály és a Tájékoztatási osztály. (3) A Panaszkezelési fõosztály a) fogadja és intézi a fogyasztói panasznak (bejelentésnek) minõsülõ írásbeli beadványokat, b) megválaszolja a felügyeleti vizsgálatot nem igénylõ panaszokat, a közvetlen felügyeleti intézkedést nem igénylõ panaszokat továbbítja a felügyelt intézményekhez, értékeli a beérkezett válaszokat és tájékoztatja a panaszost, c) a közvetlen felügyeleti intézkedést igénylõ bejelentések esetében az érintett felügyeleti területtel történõ egyeztetést követõen, az egyeztetés eredményétõl függõen

1443

haladéktalanul cél-, illetve helyszíni vizsgálatot kezdeményez az illetékes hivatali szervezeti egységnél, d) abban az esetben, ha a fogyasztói bejelentés közvetlen felügyeleti intézkedést nem igényel, de indokolt a prudenciális felügyeleti terület figyelemfelhívása, úgy a bejelentés érintett intézményhez továbbításával egyidõben tájékoztatja az illetékes hivatali szervezeti egységet, e) amennyiben a bejelentés kiküldését követõen beérkezõ intézményi válasz bármely felügyeleti intézkedés lehetõségét felveti, úgy errõl haladéktalanul tájékoztatja az illetékes prudenciális felügyelõi, illetve a piaci ellenõrzési hivatali szervezeti egységeket, f) folyamatosan figyelemmel kíséri az általa tett kezdeményezések, illetve jelzések visszacsatolását, és értékeli azokat, g) elemzéshez is felhasználható elektronikus nyilvántartást vezet a panaszokról, h) a kockázatértékelések kapcsán érkezõ megkeresésekre tájékoztatást nyújt az illetékes hivatali szervezeti egység részére, i) a fogyasztói bejelentés alapján indult eljárás során, az eljárás körültekintõ lezárása érdekében indokolt esetben állásfoglalást kér az illetékes hivatali szervezeti egységtõl, j) együttmûködik az ügyfélszolgálati területtel az írásbeli bejelentések tekintetében felmerülõ kérdéseket illetõen, k) keretén belül mûködik a Pénz- és tõkepiaci panaszkezelési osztály és a Biztosítási és pénztári panaszkezelési osztály. (4) Az Ügyfélszolgálati fõosztály a) mûködteti az ügyfélkapcsolati területet a személyes és telefonos megkereséseket illetõen, b) fogadja az írásbeli fogyasztói bejelentésnek nem minõsülõ bejelentéseket, válaszol a Felügyelet nyilvános adatai alapján a bejelentõk megkereséseire, c) biztosítja és koordinálja a szakfõosztállyal történõ együttmûködés keretében az iratbetekintés lehetõségét a szakfõosztály által átadott iratok vonatkozásában, d) elvégzi az iratbetekintés biztosításához szükséges jogosultsági vizsgálatot, s ennek kapcsán szükség esetén megkeresi az adatvédelmi felelõst, e) biztosítja a foglalkoztatók (15 fõig történõ adatkérés esetén) és a személyes ügyfelek, illetve meghatalmazottjuk részére a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény vonatkozó rendelkezése és a 172/1997. (X. 6.) Korm. rendelet felhatalmazása alapján a központi nyilvántartásból a nyugdíjpénztári tagsági jogviszonyra vonatkozó információkat, f) az írásbeli fogyasztói bejelentésekhez kapcsolódóan igény szerint hiánypótlást kér, g) a bejelentés jellegétõl függõen – szükség esetén – jelzést ad az illetékes hivatali szervezeti egységek részére, és figyelemmel kíséri annak visszacsatolását,

1444

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

h) részt vesz a fogyasztói felvilágosító brossúrák terjesztésében, illetve igény szerint azok elõzetes véleményezésében, i) hetente jelentést készít az ügyfélszolgálatra beérkezett személyes és telefonos megkeresésekrõl, j) mûködteti az ügyfél-elégedettséget figyelemmel kísérõ rendszert, k) az ügyfélszolgálatot megkeresõ panaszos kérésére írásos fogyasztói bejelentésnek minõsülõ jegyzõkönyvet készít, melyet átad a Panaszkezelési fõosztálynak, l) az azonnal meg nem válaszolható kérdések esetén állásfoglalást kér az illetékes hivatali szervezeti egységtõl. Intézményigazgatási igazgatóság 44. § (1) Az Igazgatási fõosztály a) ellátja az adminisztratív, igazgatási, szervezési és iratkezelési feladatokat, b) végzi a Felügyelet és más belföldi szervezetek között létrejött együttmûködési megállapodások nyilvántartását, koordinálja azokat az átfedések kezelése céljából, c) közremûködik a Felügyelet ideiglenes külföldi kiküldetési tervének elkészítésében, ellátja az utaztatással kapcsolatos szervezési teendõket, kimutatásokat készít a külföldi kiküldetésekrõl, d) megszervezi a Felügyelet mûködésével kapcsolatos idegen nyelvi fordítási és tolmácsolási feladatok végrehajtását, e) gondoskodik a felügyeleti dokumentumok megfelelõ kezelésérõl és tárolásáról, ellátja és irányítja az iktatás, az irattározás és a titkosügy-kezelés feladatait, f) kialakítja és mûködteti a felügyeleti könyvtárat, beszerzi a szakkönyveket és a folyóiratokat, g) javaslatot tesz felügyeleti kiadványok megjelentetésére, szerkeszti a kiadványokat, szervezi az azok megjelentetésével és terjesztésével kapcsolatos feladatokat, h) felelõs a Felügyelet egységes arculatának megfelelõ anyagok terveztetésérõl, kiviteleztetésérõl, i) mûködteti az internet és az intranet oldalakat, megjelenteti a szakmai területek által átadott anyagokat, j) ellátja a konzultációk, konferenciák szervezésével kapcsolatos technikai feladatokat, szervezi az egyéb rendezvényeket, k) végzi a Felügyelet által szervezett nemzetközi konferenciák, szemináriumok, munkabizottságok üléseinek lebonyolítását, szorosan együttmûködve az Európai és nemzetközi ügyek fõosztályával, l) keretén belül mûködik a Dokumentációs osztály és a Közkapcsolatok osztálya. (2) Az Üzemeltetési fõosztály a) biztosítja az intézmény üzemeléséhez kapcsolódó szerzõdésekben foglaltak teljesítését, illetve kezdeményezi azok módosítását,

7. szám

b) bonyolítja a ház üzemeltetéséhez kapcsolódó beszerzéseket, így többek között a tárgyi eszköz-, az anyagés a készletbeszerzéseket, az épület üzemeltetésével, átalakításával, felújításával, gondnoki feladataival, vagyonvédelmével kapcsolatos beszerzéséket, valamint közremûködik az üzemeltetéshez kapcsolódó közbeszerzési eljárásokban, c) ellátja és koordinálja a gondnoksági feladatokat, d) belsõ rendezvények lebonyolításával kapcsolatban elvégzi a szervezéssel járó technikai feladatokat, e) ellátja az õrzés-védelem és a portaszolgálat feladatait, f) a biztonsági vezetõ egyetértése mellett szervezi és ellenõrzi a Felügyelet katasztrófa- és vagyonvédelmét, g) a biztonsági szempontokra is kiterjedõen elvégzi a logisztikai feladatokat, ezen belül felügyeli, irányítja és szervezi a hivatali gépjármûvek használatát, üzemben tartását, javaslatot tesz cseréjükre, valamint biztosítja az anyagellátást, h) kapcsolatot tart az épület tulajdonosával és a fõépítésszel. Az állandó bizottságok 45. § (1) Az Európai uniós együttmûködési bizottság a) biztosítja az információcserét az európai uniós bizottságokban, munkacsoportokban résztvevõk között, elõsegíti a Felügyelet véleményének egységes képviseletét az Európai Unió fórumain, b) közremûködik az Európai Unió kialakított sztenderdjei Felügyeleten belüli egységes érvényesítésében, c) rendszeresen értékeli az „európai útlevél” alapján Magyarországon és külföldön végzett határon átnyúló pénzügyi szolgáltatások tapasztalatait, d) vezetõje az Európai és nemzetközi ügyek fõosztály vezetõje. (2) Az Informatikai bizottság a) koordinálja a Felügyeleten belül folyó informatikai fejlesztéseket, b) a belsõ szabályozási rendszer szerint megállapított hatáskörben elbírálja a mûködõ programokkal, programrendszerekkel szemben felmerült új vagy módosítási igényeket, e munkák során összehangolja a felhasználói érdekek képviseletét szervezeti szinten, c) vezetõje az IT minõségbiztosítási vezetõ. (3) A Jogi bizottság a) közremûködik a Felügyelet egységes jogalkalmazási gyakorlatának kialakításában, b) véleményezi a Felügyelet által kiadandó egyes állásfoglalások tervezeteit, javaslatot tesz a Felügyelet által kiadandó jogi eszköz tartalmára, a kiadott jogi eszköz tartalmának módosítására,

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

c) véleményezi a Felügyelet által kiadandó egyes határozatok tervezeteit, d) véleményezi a Felügyelet által kezdeményezett jelentõsebb jogszabály-módosítások tervezetét, e) vezetõje a Jogi igazgató. (4) A Kommunikációs bizottság a) elõsegíti a Felügyelet hatékony külsõ és belsõ kommunikációját, b) véleményezi a Felügyelet külsõ kommunikációjával kapcsolatos eseményeket, a fogyasztóvédelmi akciókat és a Felügyelet honlapjára vonatkozó javaslatokat, c) elõsegíti a Felügyelet belsõ és külsõ kommunikációjának egységességét; kommunikációs tanácsadást végez a Felügyeleti Tanács elnöke és a fõigazgató által igényelt témákban, d) vezetõje a Felügyeleti Tanács titkára. (5) A Módszertani bizottság a) feladata a Felügyelet stratégiájának megfelelõ, a hatékony felügyelést szolgáló kockázatértékelési módszertanok kialakításának kezdeményezése, véleményezése a módszertani fejlesztési feladatok koordinálása, b) elõsegíti az egységes felügyeleti álláspont kialakítását a monitoring tevékenységet érintõ témakörökben, c) biztosítja a felügyelõi intézményértékelési rendszer részét képezõ mutatórendszer egységességét, karbantartását és folyamatos fejlesztését, d) véleményezi az aktuáriusi, modellezési szakértelmet igénylõ, különösen a tartalékolással és a tõkemegfeleléssel kapcsolatos módszertani kérdéseket; a Felügyelet által kiadandó jogi eszközök tervezetét, javaslatot tesz azok felügyeleti munkába való beépítésére, e) a Módszertani bizottság keretében mûködik a Monitoring albizottság és Aktuáriusi albizottság, f) vezetõje a Kockázatértékelési fõosztály vezetõje. (6) A Pénzforgalmi bizottság a) kidolgozza a Felügyelet álláspontját a pénzhelyettesítõ instrumentumok kibocsátóinak felügyeletérõl, illetve az ehhez szükséges személyi, tárgyi, technikai és belsõ szabályozási feltételekrõl, b) támogatja a piaci folyamatokért felelõs fõigazgató-helyettes mellett mûködõ Fõigazgató-helyettesi kabinetet a pénzforgalom és az elszámolásforgalom kérdései kompetencia központja feladatának ellátásában,

1445

c) véleményezi a pénzforgalommal kapcsolatosan a bizottság elé vitt kérdéseket, hozzájárul az egységes felügyeleti vélemény kialakításához, d) a Felügyeleten belül koordinálja a különbözõ hatóságok közötti egységes magyar vélemény kialakításához az EU-n belüli és más nemzetközi pénzforgalmi együttmûködést és sztenderd-alkotás kérdéseit, e) vezetõje a piaci folyamatok felügyeletéért felelõs fõigazgató-helyettes által a pénz- és átutalás-forgalom, valamint a pénzhelyettesítõ és elektronikus szolgáltatások felügyeleti szintû koordinációjára kijelölt személy. (7) A Számviteli bizottság a) elõsegíti a különbözõ szakterületek számviteli tapasztalatainak feldolgozását, kölcsönös hasznosítását, a felügyelt intézmények mûködésével, gazdálkodásával összefüggésben felmerülõ számviteli kérdések egységes értelmezését, alkalmazását, b) véleményezi a felügyelt intézményekre vonatkozó, számvitellel, illetve könyvvizsgálattal összefüggõ jogszabálymódosítási javaslatokat, c) véleményezi a felügyeleti szintû számviteli, illetve könyvvizsgálati kérdésekre vonatkozó európai uniós és hazai szakmai anyagokat, d) vezetõje a prudenciális felügyeleti tevékenységért felelõs fõigazgató-helyettes mellett mûködõ Fõigazgató-helyettesi kabinet számviteli koordinációért felelõs tagja. V. Fejezet ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK 46. § A szervezeti és mûködési szabályzat függelékei: a) a Felügyelet tevékenységének szervezeti kereteit bemutató szervezeti ábrát az 1. számú függelék tartalmazza, b) a Felügyeletnél vagyonnyilatkozat tételi kötelezettséggel járó munkaköröket a 2. számú függelék tartalmazza, c) a Felügyelet gazdálkodással összefüggõ ellenõrzési nyomvonalát a 3. számú függelék tartalmazza, d) a Felügyeletnek a szabálytalanságok kezelésére vonatkozó eljárásrendjét a 4. számú függelék tartalmazza.

1446

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám 1. számú függelék

7. szám

2. számú függelék

Vagyonnyilatkozat tételi kötelezettséggel járó munkakörök

A köztisztviselõk jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. törvény 22/A. § (8) bekezdés – b) pontja alapján = az államtitkárnak, szakállamtitkárnak minõsülõ vezetõk, illetve a fõtisztviselõk – c) pontja alapján = fõosztályvezetõ = fõosztályvezetõ-helyettes = osztályvezetõ vagyonnyilatkozatot köteles tenni. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Munkaköri leírásukban foglaltak alapján, a köztisztviselõk jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. törvény 22/A. § (8) bekezdés – f) pontja alapján = közbeszerzési eljárásban közremûködõ – g) pontja alapján = belsõ ellenõrzést végzõ – h) pontja alapján = adatvédelmi feladatok ellátásával megbízott = titokvédelmi feladatok ellátásával megbízott = TÜK kezelõ = nemzetbiztonsági megbízott, illetve kijelölt biztonsági megbízott = informatikai biztonsági feladatok ellátásával megbízottak = informatikai rendszergazdai feladatok ellátásával megbízott = a Felügyeleti Tanács elnöke és tagjai, a fõigazgató, a fõigazgató-helyettesek, valamint a stratégiai igazgató, jogi igazgató mellett dolgozó = titkárnõ = asszisztens = titkár vagyonnyilatkozatot köteles tenni.

1447

Ellenõrzési nyomvonal Sorszám

Tevékenység

Fõbb jogszabály, belsõ szabályzat

Feladat tartalmi leírása

Felelõs

Jóváhagyás, ellenõrzés

Kimutatás a következõ Gazdasági fõosztály évi bevételek várható ala- vezetõje, Közgazdasági kulásáról fõosztály vezetõje

fõigazgató

Összesített kimutatás a keretgazdai igényekrõl

fõigazgató

Gazdasági fõosztály vezetõje

Kimutatás az engedélye- Humánpolitikai fõosztály FT elnöke, zett létszám szükségletrõl vezetõje fõigazgató

Törvényjavaslat

Gazdasági fõosztály vezetõje

FT elnöke, fõigazgató

Kincstári költségvetés

Gazdasági fõosztály vezetõje

fõigazgató

Elemi költségvetés

Gazdasági fõosztály veze- FT elnöke, tõje fõigazgató

Költségvetési alapokmány

Gazdasági fõosztály veze- FT elnöke, tõje fõigazgató

Adatlap

Gazdasági fõosztály veze- FT elnöke, tõje fõigazgató

Leltár listák

Leltárbizottság vezetõje

7. szám

Leltár ellenõr

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

I. Tervezés, elõirányzat gazdálkodás I/1. Bevételek tervezése ÁHT, Ágazati törvények, Felügyeleti és igazgatáÁmr., Gazdálkodási sza- si-szolgáltatási díjak, vabályzat lamint egyéb bevételek tervezése I/2. Keretgazdai igények ÁHT, Ámr., PM tervezési Keretgazdai igények alapösszeállítása (kiadások körirat, Gazdálkodási sza- ján a kiadások számbavétervezése) bályzat tele I/3. Költségvetési létszámÁHT, Ámr., PM tervezési Szervezeti egységek vezekeret meghatározása körirat, Gazdálkodási sza- tõinek bevonásával létbályzat számszükséglet összeállítása I/4. Tervjavaslat összeállítása ÁHT, Ágazati tv.-ek, Jogszabály módosítási jaÁmr., PM tervezési kör- vaslat, valamint tervjavasirat, Gazdálkodási szalat benyújtása bályzat I/5. Kincstári költségvetés el- ÁHT, Költségvetési tör- A tervévre vonatkozó kekészítése vényjavaslat, ill. törvény, retszámok alapján kincsÁmr., Gazdálkodási sza- tári költségvetés bályzat benyújtása I/6. Elemi költségvetés készí- ÁHT, Költségvetési tör- A tervévre vonatkozó keretszámok alapján kincstése vény, Ámr., 249/2000. Korm. rend. tári költségvetés Gazdálkodási szabályzat benyújtása I/7. Költségvetési alapokÁmr. Az elemi költségvetés mány elkészítése alapján a dokumentum elkészítése I/8. Elõirányzat-módosítás ÁHT, Költségvetési tör- Szükség esetén a keretek vény, Ámr. módosítása II. Beszámolás II/1. Leltárfelvétel Számviteli tv., 249/2000. Leltár felvétele, ill. annak Korm. rend. Leltárkészí- kiértékelése tési és eszközgazdálkodási szabályzat

Keletkezõ dokumentum

1448

3. számú függelék

II/2.

II/3.

II/4.

Tevékenység

Fõbb jogszabály, belsõ szabályzat

Egyeztetések végrehajtása Számviteli politika, Gazdasági fõosztály ügyrendje Beszámoló összeállítása Áht., Számviteli tv., Ámr., 249/2000. Korm. rend., Számviteli politika

Zárszámadás szövegjavaslatának elkészítése III. Bevételek nyilvántartása III/1. Felügyeleti és igazgatásiszolgáltatási díjak kezelése

Áht., Ámr.

Keletkezõ dokumentum

Felelõs

Jóváhagyás, ellenõrzés

Analitikák egyeztetése a fõkönyvvel

Egyeztetési lapok, korrigált fõkönyv

ügyrendben kijelölt személyek

Gazdasági fõosztály vezetõje Mérlegadatok és pénzfor- Költségvetési beszámoló, Gazdasági fõosztály veze- FT elnöke, galmi jelentés analitikával illetve annak szöveges in- tõje fõigazgató történõ alátámasztása, an- doklása nak elemzése Beszámoló alapján tervja- Törvényjavaslat Gazdasági fõosztály veze- FT elnöke, vaslat benyújtása tõje fõigazgató Díjelõírás alapján a befolyt bevételek könyvelése

Fõkönyvi feladás

ügyrendben kijelölt személyek

Gazdasági fõosztály vezetõje

Bírsághatározatok nyilvántartása

Könyvviteli alapbizonylat ügyrendben kijelölt személyek

Gazdasági fõosztály vezetõje

Kölcsön szerzõdések Lakásalap számla könyalapján a kölcsönök velési bizonylata visszatérülésének könyvelése

ügyrendben kijelölt személyek

Gazdasági fõosztály vezetõje

Egyéb bevételek nyilván- Számla, egyéb bevételi tartása bizonylat

ügyrendben kijelölt személyek

Gazdasági fõosztály vezetõje

Jogszabály alapján járó il- Csoportos átutalás letmény és bér kifizetése

Humánpolitikai fõosztály Gazdasági vezetõje, ügyrendben ki- fõosztály jelölt személyek vezetõje

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Áht., Ágazati törvények, Számviteli tv., 249/2000. Korm. rend., Számviteli politika, Gazdasági fõosztály ügyrendje III/2. Bírság bevételek behajÁht., Ágazati törvények, tása Számviteli tv., 249/2000. Korm. rend., Számviteli politika, Gazdasági fõosztály ügyrendje III/3. Kölcsönök nyilvántartása Áht., Számviteli tv., 249/2000. Korm. rend., Számviteli politika, Gazdasági fõosztály ügyrendje III/4. Egyéb bevételek könyve- Áht., Számviteli tv., lése 249/2000. Korm. rend., Számviteli politika, Gazdasági fõosztály ügyrendje IV. Elõirányzat felhasználás IV/1. Rendszeres személyi jut- Ktv., Mt., Gazdasági fõtatások kifizetése osztály ügyrendje

Feladat tartalmi leírása

7. szám

Sorszám

1449

IV/2.

IV/3.

Tevékenység

Fõbb jogszabály, belsõ szabályzat

Nem rendszeres személyi Ktv., Mt., Közszolgálati juttatások elszámolása szabályzat, Gazdálkodási szabályzat, Gazdasági fõosztály ügyrendje Külsõ személyi juttatások Ptk., Ktv.,Mt., Gazdasági biztosítása fõosztály ügyrendje

IV/4.

Adófizetési kötelezettség Adó és társadalombiztosítási jogszabályok, Gazdasági fõosztály ügyrendje

IV/5.

Járulékfizetési kötelezettség

IV/7.

IV/8.

Pénzeszköz átadás

IV/9.

Beruházási, felújítási tevékenység

IV/10. Kölcsön nyújtása

V. Tartalék kezelés V/1. Tartalék kezelése

Keletkezõ dokumentum

Felelõs

Jóváhagyás, ellenõrzés

Meghatározott eseti jutta- Kifizetési bizonylat tások biztosítása

Humánpolitikai fõosztály Gazdasági vezetõje, ügyrendben ki- fõosztály jelölt személyek vezetõje

Külsõ személyi juttatások Megbízási szerzõdés, kifizetése egyéb számfejtési dokumentum Adótörvényekbõl és társa- Bevallások, adatszolgáltadalombiztosítási kifizetõ- tások helybõl adódó feladatok ellátása Munkaadókat terhelõ já- Bevallások, adatszolgáltarulékok megfizetése tások

Humánpolitikai fõosztály vezetõje, ügyrendben kijelölt személyek ügyrendben kijelölt személyek

Gazdasági fõosztály vezetõje Gazdasági fõosztály vezetõje

ügyrendben kijelölt személyek

Kötelezettségvállalás do- Szerzõdés, megrendelés, logi kiadás teljesítésére számla

keretgazdák

Gazdasági fõosztály vezetõje Gazdasági fõosztály vezetõje Gazdasági fõosztály vezetõje Gazdasági fõosztály vezetõje

Munkáltatót terhelõ adók, díjak, hozzájárulások, ill. egyéb kiadások teljesítése Áht., Ágazati törvények, Felügyelet gazdasági tárÁmr. saságának finanszírozása, egyéb szervezetek támogatása Áht., Ámr., Közbeszerzé- Kötelezettségvállalás felsi tv., Gazdálkodási sza- halmozási kiadás teljesítébályzat sére Közszolgálati szabályzat Felügyelet dolgozóinak munkáltatói kölcsön folyósítása

Könyvelési alapbizonylat, keretgazdák számla Megállapodás, Alapítói Határozat

keretgazdák

Szerzõdés, megrendelés, keretgazdák számla, állománybavételi bizonylat Kölcsön szerzõdés keretgazdák

Psztv., Költségvetési tör- Fejezeti számlára(ról) tör- Átutalási megbízás vény ténõ utalás

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

IV/6.

Adó és társadalombiztosítási jogszabályok, Gazdasági fõosztály ügyrendje Szerzõdés, megrendelés Áht., Ámr., Közbeszerzéalapján történõ dologi ki- si tv., Gazdálkodási szafizetés bályzat Egyéb dologi és folyó ki- Áht., Ámr., Gazdálkodási adások szabályzat

Feladat tartalmi leírása

1450

Sorszám

Gazdasági fõosztály vezetõje Gazdasági fõosztály vezetõje

Gazdasági fõosztály veze- FT elnöke, tõje fõigazgató 7. szám

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1451 4. számú függelék

A szabálytalanságok kezelésének eljárásrendje Az államháztartás mûködési rendjérõl szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 145/A. § (5) bekezdésének megfelelõen a Felügyelet mûködése során esetlegesen elõforduló szabálytalanságok megelõzésére, a szabálytalanságok kezelésére, a szabálytalanságok újbóli elõfordulásának megelõzésére a jelen szabályzatban meghatározott eljárásrendet kell alkalmazni.

A szabályzat célja A szabálytalanságok kezelésével kapcsolatos eljárásrend kialakításának általános célja, hogy a különbözõ jogszabályokban és szabályzatokban meghatározott elõírások megsértése esetén a hibák, hiányosságok, tévedések korrigálása, a felelõsség megállapítása, az intézkedések foganatosítása egységes keretben történjen. A szabálytalanságok kezelésével kapcsolatos eljárásrend további célja, hogy hozzájáruljon a különbözõ jogszabályokban és szabályzatokban meghatározott elõírások megszegésének, szabálytalanság kialakulásának megakadályozásához (megelõzés). 1. A szabálytalanság fogalma, alapesetei A szabálytalanság fogalma Szabálytalanság valamely létezõ szabálytól való eltérést jelent az államháztartás mûködési rendjében, a költségvetési gazdálkodás bármely gazdasági eseményében, a feladatellátás bármely tevékenységében, az egyes mûveletekben. A szabálytalanságok fogalomköre igen széles, a korrigálható mulasztások vagy hiányosságok, illetve a fegyelmi-, büntetõ-, szabálysértési, illetve kártérítési, eljárás megindítására okot adó cselekmények egyaránt beletartoznak. A szabálytalanságok alapesetei – Szándékosan okozott szabálytalanságok, – nem szándékos szabálytalanságok (figyelmetlenségbõl, hanyag magatartásból, helytelenül vezetett nyilvántartásból származó szabálytalanság), – szabályozatlanságból, hiányos szabályozásból eredõ szabálytalanságok. 2. A szabálytalanság megelõzésével kapcsolatos felelõsség, a szabálytalanság megelõzése A szabálytalanságok megelõzése elsõsorban a szabályozottságon alapul. A szabályozottság biztosítása, a szabálytalanságok megakadályozása elsõdlegesen a fõigazgató felelõssége. A szabálytalanságok megelõzésével kapcsolatosan a fõigazgató gondoskodik arról, hogy: – a jogszabályoknak megfelelõ szabályzatok alapján mûködjön a Felügyelet, – a szabályozottságot, illetve a szabályok betartását folyamatosan kísérjék figyelemmel a vezetõk, – a Felügyelet szervezeti felépítésében, belsõ szabályozottságában, mûködési rendjében rejlõ hiányosságból eredõ szabálytalanság esetén – a további szabálytalanság megelõzése céljából – hatékony intézkedés szülessék a szabálytalanság korrigálására, annak a mértéknek megfelelõen, amilyen mértéket képviselt a szabálytalanság. A fõigazgató felelõssége és feladata a szervezeti struktúrában meghatározott szervezeti egységek vezetõi hatáskörének, felelõsségének és beszámoltathatóságának szabályozottságán keresztül valósul meg. A köztisztviselõk és a munkavállalók konkrét feladatát, hatáskörét, felelõsségét, beszámoltathatóságát a munkaköri leírások szabályozzák. 3. A szabálytalanságkezelés szervezeti felépítése 3.1. A szabálytalanságfelelõs a szervezeti struktúrában Tekintettel a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által betöltött szerepre, a Felügyeleten a szabálytalanságkezeléssel kapcsolatos adminisztratív feladatokat a szabálytalanságkezeléssel megbízott munkatárs (a továbbiakban: szabálytalanságfelelõs) végzi. A szabálytalanságfelelõst – az objektív bizonyítékokon alapuló vélemény biztosítása érdekében – kizárólag a Felügyeleti Tanács és a fõigazgató utasíthatja.

1452

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

3.2. A szabálytalanságfelelõs kinevezése, értékelése, felmentése, felfüggesztése Szabálytalanságfelelõsi feladatok ellátásával kizárólag fõállású, határozatlan idejû jogviszony keretében foglalkoztatott köztisztviselõ bízható meg, aki tevékenységét kapcsolt munkakörben, a munkaköri leírás szerinti egyéb feladatai mellett látja el. A szabálytalanságfelelõs személyét a fõigazgató a vonatkozó belsõ szabályzat hatálybalépését követõen, illetve a korábbi szabálytalanságfelelõs visszahívásával egyidejûleg jelöli ki. A szabálytalanságfelelõs munkájának értékelése a fõigazgató feladata. A szabálytalanságfelelõsi kinevezés visszavonására akkor kerülhet sor, ha a szabálytalanságfelelõs maga kéri a kinevezés visszavonását, ha a közszolgálati jogviszonya megszûnik, illetve ha az éves értékelése szerint a fõigazgató elégedetlen a munkájával. A szabálytalanságfelelõsi kinevezés felfüggesztésére akkor kerülhet sor, ha a szabálytalanságfelelõs valamely szabálytalansággal kapcsolatos érintettségének gyanúja felmerül. A megbízás visszavonása, felfüggesztése a fõigazgató hatáskörébe tartozik. 3.3. A szabálytalanságfelelõs feladat- és hatásköre a) A fõigazgató részére negyedéves összefoglaló és soron kívüli jelentések összeállítása a szabálytalanságok alakulásáról, b) szervezeti egységenként, ugyanakkor a Felügyelet egészére összesíthetõ nyilvántartás vezetése a szabálytalansággyanús esetekrõl, kivizsgált szabálytalanságokról, illetve a megtett intézkedésekrõl, azok eredményességérõl, a dokumentáció naprakészségének és teljességének biztosítása, c) adatszolgáltatási kötelezettség teljesítése a fõigazgató, illetve külsõ szervezetek irányába, d) a nem kiemelt jelentõségû szabálytalanságok esetében az elõírt összefoglaló statisztika összeállítása, adatszolgáltatási kötelezettség teljesítése az érintett szervezeti egységek, külsõ szervezetek felé, e) igény szerint tanácsot nyújt a szabálytalanság minõsítéséhez, megfogalmazásához, a teljesítés felülvizsgálatához. 4. A szabálytalanságok észlelése, a szükséges intézkedések, eljárások elindítása A szabálytalanságot észlelheti, megállapíthatja: 4.1. valamely szervezeti egység munkatársa a FEUVE rendszeren belül; 4.2. szervezeti egység vezetõi, illetve a fõigazgató a FEUVE rendszeren belül; 4.3. belsõ ellenõrzés, szakmai ellenõrzés; 4.4. külsõ ellenõrzési szerv; 4.5. minõségirányítás; 4.6. a Felügyelet szervezetén kívüli szervezet, személy (szerzõdéses partner, társszervezet, ügyfél, állampolgár). 4.1. A szabálytalanság észlelése a FEUVE rendszeren belül valamely szervezeti egység munkatársa által A szabálytalanságot észlelõ munkavállaló írásban: – a szolgálati út betartásával a szabálytalansággal érintett szervezeti egység vezetõjén keresztül értesíti a szabálytalanságfelelõst, – amennyiben az észlelt szabálytalanság a szervezeti egység vezetõjét érinti, úgy a szervezeti egység vezetõjének felettesén, a felettes érintettsége esetén a fõigazgatón keresztül értesíti a szabálytalanságfelelõst. A szervezeti egység vezetõje, illetve felettese a szabálytalanság észlelésére vonatkozó feljegyzést nem tarthatja vissza. A szabálytalanság észlelésére vonatkozó írásbeli feljegyzés a 4/1. számú függelékben rögzített módon történjen. A szervezeti egység vezetõje, felettese, illetve a fõigazgató a szabálytalanság megalapozottsága esetén – a feladat, hatáskör és felelõsségi rendnek megfelelõen – köteles gondoskodni a megfelelõ intézkedés meghozataláról, indokolt esetben a szükséges eljárás megindításáról. A szervezeti egység vezetõje, illetve felettese amennyiben a szabálytalanság súlyossága, az esetleges kihatások nagysága indokolja, haladéktalanul köteles tájékoztatni a fõigazgatót. Ha a szabálytalanság jelentõsége indokolja, a fõigazgató közvetlenül tájékoztatja az Felügyeleti Tanács elnökét. 4.2. A szabálytalanság észlelése a FEUVE rendszeren belül a szervezeti egység vezetõi, illetve a fõigazgató által A fõigazgató, illetve a szervezeti egységek vezetõinek észlelése alapján a feladat, hatáskör és felelõsségi rendnek megfelelõen kell intézkedést hozni a szabálytalanság korrigálására, megszüntetésére, a szabálytalanságfelelõs tájékoztatása mellett. A szervezeti egység vezetõje amennyiben a szabálytalanság súlyossága, az esetleges kihatások nagysága indokolja, haladéktalanul köteles tájékoztatni a fõigazgatót. Ha a szabálytalanság jelentõsége indokolja, a fõigazgató közvetlenül tájékoztatja a Felügyeleti Tanács elnökét. 4.3. A belsõ ellenõrzés, szakmai ellenõrzés szabálytalanságra vonatkozó megállapításai Amennyiben a belsõ ellenõr, illetõleg a szakmai ellenõr ellenõrzési tevékenysége során szabálytalanságot tapasztal, a költségvetési szervek belsõ ellenõrzésérõl szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet rendelkezéseinek megfelelõen jár el.

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1453

A belsõ ellenõr, illetve szakmai ellenõr által feltárt szabálytalanságokat a vizsgálati jelentés tartalmazza, a megállapítások az ellenõrzött szervezeti egységek észrevételeinek figyelembevételével kerülnek véglegesítésre. Az ellenõrzött szervezeti egységnek intézkedési tervet kell kidolgoznia a belsõ ellenõrzés, szakmai ellenõrzés megállapításai alapján. 4.4. Külsõ ellenõrzési szerv szabálytalanságra vonatkozó megállapításai A külsõ ellenõrzési szerv (pl. ÁSZ, KEHI, APEH stb.) szabálytalanságra vonatkozó megállapításait az általa készített ellenõrzési jelentés tartalmazza. Az ellenõrzési jelentés egy példányát a belsõ ellenõrzés, szakmai ellenõrzés rendelkezésére kell bocsátani az ellenõrzési tevékenység elõsegítése céljából. A szabálytalanságra vonatkozó megállapítások alapján a Felügyeletnek intézkedési tervet kell kidolgoznia. 4.5. A minõségirányítás szabálytalanságra vonatkozó megállapításai Amennyiben a szabálytalanságot a minõségirányítás észleli, köteles értesíteni az érintett szervezeti egység vezetõjét. A minõségügyi referens a vonatkozó megállapításait a belsõ ellenõrzés, illetve szakmai ellenõrzés rendelkezésére bocsátja az ellenõrzési tevékenység elõsegítése céljából. A szervezeti egység vezetõje amennyiben a szabálytalanság súlyossága, az esetleges kihatások nagysága indokolja haladéktalanul köteles tájékoztatni a fõigazgatót. 4.6. A Felügyelet szervezetén kívüli szervezet, személy (szerzõdéses partner, társszervezet, ügyfél, állampolgár) szabálytalanságra vonatkozó jelzése, bejelentése A Felügyelet szervezetén kívüli szervezet, személy (szerzõdéses partner, társszervezet, ügyfél, állampolgár) a Felügyelet által esetlegesen elkövetett szabálytalanságra vonatkozó jelzése az alábbi módokon kerülhet a Felügyelet tudomására: – a Felügyeleti Tanácshoz, a Felügyeleti Tanács elnökéhez, a fõigazgatóhoz vagy valamely szakterület vezetõjéhez címzett írásbeli bejelentés útján, – az Ügyfélszolgálatra érkezett írásos bejelentés, vagy a szóbeli bejelentés alapján felvett jegyzõkönyv alapján. A Felügyeleti Tanácshoz, a Felügyeleti Tanács elnökéhez, a fõigazgatóhoz, illetve valamely szakterület vezetõjéhez címzett írásbeli bejelentés esetén a bejelentés egy másolati példányát haladéktalanul, de legkésõbb 2 munkanapon belül továbbítani szükséges a szabálytalanságfelelõs és az érintett szervezeti egység vezetõje, a szervezeti egység vezetõjének érintettsége esetén a szervezeti egység vezetõjének felettese, a felettes érintettsége esetén – amennyiben nem a fõigazgatóhoz érkezett a bejelentés – a fõigazgató részére. Az Ügyfélszolgálatra érkezett írásos bejelentés másolati példányát, vagy a szóbeli bejelentés alapján felvett jegyzõkönyv másolati példányát haladéktalanul, de legkésõbb 2 munkanapon belül továbbítani szükséges a szabálytalanságfelelõs és az érintett szervezeti egység vezetõje, a szervezeti egység vezetõjének érintettsége esetén a szervezeti egység vezetõjének felettese, a felettes érintettsége esetén – amennyiben nem a fõigazgatóhoz érkezett a bejelentés – a fõigazgató részére. A szabálytalansággal érintett szervezeti egység vezetõjének feladata a bejelentés érdemi megvizsgálása – alaposan mérlegelni kell a rendelkezésre álló információk alapján a szabálytalanság gyanújának megalapozottságát –, továbbá a szükséges intézkedések azonnali foganatosítása. A szervezeti egység vezetõje amennyiben a szabálytalanság súlyossága, az esetleges kihatások nagysága indokolja haladéktalanul köteles tájékoztatni a fõigazgatót. Ha a szabálytalanság jelentõsége indokolja, a fõigazgató közvetlenül tájékoztatja az Felügyeleti Tanács elnökét. 4.7. Büntetõ- vagy szabálysértési ügy gyanúja esetén történõ eljárás Büntetõ- vagy szabálysértési ügy gyanúja esetén a szükséges intézkedések meghozatala a hatáskörrel és illetékességgel rendelkezõ szervek értesítését is jelenti annak érdekében, hogy megalapozottság esetén a megfelelõ eljárás megindításra kerüljön. 5. A szabálytalanság feltárása és a megszüntetésére tett intézkedések végrehajtása 5.1. A szabálytalanság feltárása, a megszüntetésre tett intézkedések végrehajtása 5.1.1. Valamely szervezeti egység munkatársa, vagy vezetõjének észlelése a FEUVE rendszeren belül A szabálytalanság kivizsgálását a szervezeti egység vezetõje, érintettsége esetén a felettese, a felettes érintettsége esetén és a bonyolultabb esetekben a fõigazgató által kijelölt szakértõi bizottság, a belsõ ellenõrzés vagy a szakmai ellenõrzés végzi. A szabálytalanság megszüntetésére vonatkozó intézkedés függ a szabálytalanság típusától és a feltárás idõpontjától (munkafolyamat/elkövetés közben, vagy a munkafolyamat befejezése/elkövetés után), eszerint különbséget teszünk: – önellenõrzéssel, FEUVE rendszeren belül észlelt, azonnal javítható szabálytalanság, – FEUVE rendszeren belül észlelt, a megszüntetésre külön vezetõi intézkedést igénylõ szabálytalanság, – kiemelt jelentõségû szabálytalanság között.

1454

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

5.1.1.1. FEUVE rendszeren belül észlelt, azonnal javítható szabálytalanság A munkatárs által önellenõrzéssel észlelt szabálytalanság, illetõleg a FEUVE rendszeren belül kiszûrt, külön vezetõi intézkedést nem igénylõ, azonnali javítással megszüntethetõ szabálytalanság esetén a javítást haladéktalanul el kell végezni. A szervezeti egység munkaértekezletein hasznos, ha a hasonló munkakörben dolgozók egymással megosztják az ezzel kapcsolatos tapasztalataikat, ezeket az eseteket a szabálytalanságok nyilvántartásában (7. pont) nem kell szerepeltetni. 5.1.1.2. FEUVE rendszeren belül észlelt, a megszüntetésre külön vezetõi intézkedést igénylõ szabálytalanság, kiemelt jelentõségû szabálytalanság A szabálytalanság észlelését, az arról való tájékoztatást követõen 2 munkanapon belül a szabálytalanság megszüntetésére, a szabálytalanság által okozott károk minimalizálása, illetve megelõzése, a szabálytalanság folytatásának megakadályozása érdekében intézkedni kell. 5.1.1.3. Kiemelt jelentõségû szabálytalanság Kiemelt jelentõségû szabálytalanság (pénzügyi és/vagy személyi következménnyel járó, szándékosan okozott szabálytalanság) kellõen megalapozottnak látszó gyanújának felmerülése esetén 3–5 munkanapon belül munkaértekezletet kell tartani. A munkaértekezleten valamennyi azonos, illetve hasonló szakterülettel foglalkozó köztisztviselõnek, munkavállalónak jelen kell lennie. Ezen szabálytalanságokat a szabálytalanságok nyilvántartásában (7. pont) fel kell tüntetni. Egyéb esetekben a szabálytalansággal érintett szervezeti egységnek szükség szerint, de legalább 3 havonta tájékoztató jellegû munkaértekezletet kell tartani az érintett kör számára. A munkaértekezlet során fel kell hívni a résztvevõk figyelmét a hasonló szabálytalanságok elkerülése érdekében megteendõ intézkedésekre, a fokozott odafigyelésre. A szabálytalanságról született döntés esetén a soron következõ rendes munkaértekezleten ismertetni kell a döntés tartalmát, következményeit, a szabálytalanság súlyának a döntéshozó által történõ megítélését, az esetleges szankciókat, a megtett intézkedéseket. Elemezni kell a hasonló esetek elõfordulásának gyakoriságát, a rendezés érdekében hozott intézkedések hatékonyságát, az esetlegesen sikertelen korrigálás feltételezhetõ okait. Valamennyi szabálytalanság esetén különös figyelmet kell fordítani arra, hogy a FEUVE az adott szabálytalanságot miért nem szûrte ki. 5.1.2. Belsõ ellenõrzés, illetõleg szakmai ellenõrzés által megállapított szabálytalanság Az ellenõrzött szervezeti egység által készített, a belsõ ellenõrzés, szakmai ellenõrzés megállapításaira vonatkozó – jóváhagyott – intézkedési tervet az ellenõrzött szervezeti egységnek végre kell hajtania. Az intézkedési terv végrehajtását a belsõ ellenõrzés, szakmai ellenõrzés utóvizsgálat keretében ellenõrzi. 5.1.3. Külsõ ellenõrzési szerv által megállapított szabálytalanság A külsõ ellenõrzési szerv vizsgálati jelentésében foglalt szabálytalanságokra vonatkozó, a Felügyelet által kidolgozott intézkedési tervet végre kell hajtani. Az intézkedési terv végrehajtását a külsõ ellenõrzési szerv utóvizsgálat keretében, valamint a belsõ ellenõrzés, illetve szakmai ellenõrzés is ellenõrizheti. 5.1.4. A minõségirányítás által kifogásolt szabálytalanság A szervezeti egység vezetõje a minõségügyi referens által észrevételezett szabálytalanság megszüntetésérõl köteles intézkedni, a szabálytalanság megszüntetésére tett intézkedések végrehajtásáról a minõségügyi referenst köteles értesíteni. 5.1.5. A Felügyelet szervezetén kívüli szervezet, személy (szerzõdéses partner, társszervezet, ügyfél, állampolgár) által jelzett, bejelentett szabálytalanság A Felügyelet szervezetén kívüli szervezet, személy (szerzõdéses partner, társszervezet, ügyfél, állampolgár) által tett bejelentés kapcsán írásbeli visszaigazolásnak kell történnie. 5.2. A szabálytalanságfelelõs értesítése az intézkedések, intézkedési tervek végrehajtásáról Az intézkedésekrõl, a jóváhagyott intézkedési tervek végrehajtásáról a szabálytalanságfelelõst 5 munkanapon belül tájékoztatni kell. 5.3. A tényállás tisztázása szakértõi bizottság kijelölése által vagy rendkívüli ellenõrzés útján A bonyolultabb esetekben a fõigazgató vizsgálatot rendelhet el – a Felügyeleti Tanács elnökének értesítése mellett – a tényállás tisztázására, szakértõi bizottság kijelölése, vagy a belsõ ellenõrzés, illetõleg szakmai ellenõrzés által lefolytatandó rendkívüli vizsgálat kezdeményezése, elrendelése útján. A vizsgálat lefolytatására minimum háromtagú bizottságot lehet létrehozni, indokolt esetben külsõ szakértõt is igénybe lehet venni. A szervezeti egység vezetõje, érintettsége esetén a felettese javaslatot tehet a bizottság tagjaira, a bizottság tagjait a fõigazgató jelöli ki, az összeférhetetlenségi szabályok figyelembevételével. A szakértõi bizottság a tényállás tisztázását követõen javaslatot tesz a szükséges intézkedések megtételére, így egyebek között a szabálytalanság felszámolására, a hasonló esetek megelõzése érdekében szükséges intézkedések meghatározására, a felelõsség megállapítására. A javaslatokról fõigazgató dönt.

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1455

5.4. Jogkövetkezmények kezdeményezése A jogkövetkezmény jellege szerint lehet: – jogi jellegû (fegyelmi, szabálysértési vagy büntetõeljárás megindítása), – pénzügyi jellegû (pénzbeli juttatás, kifizetés részben vagy egészben történõ visszakövetelése, behajtása, kártérítési eljárás indítása), – szakmai jellegû (belsõ szabályozás szigorítása, betartásának fokozott ellenõrzése stb.). A jogkövetkezmények fajtái: – a fõigazgató mérlegelési jogkörébe tartozó jogkövetkezmény (fegyelmi, szabálysértési eljárás megindítása, pénzbeli juttatások felfüggesztése, megvonása), a fõigazgató a mérlegelési jogkörébe tartozó jogkövetkezmények alkalmazását a szervezeti egység vezetõjére, illetve annak felettesére ruházhatja, – jogkövetkezmények kötelezõ kezdeményezése (büntetõeljárás megindítása, pénzbeli juttatásból történõ kizárás, pénzbeli juttatás visszakövetelése, minden, a mérlegelési jogkörbe nem tartozó szankció). 5.5. A fõigazgató tájékoztatása a szabálytalanságok kezelésérõl A szabálytalanságfelelõs a fõigazgatót negyedévente írásban tájékoztatja a szabálytalanságok kezelésérõl. A negyedéves jelentés elkészítését megelõzõen a szabálytalanságfelelõs – elektronikus úton – egyeztet a szervezeti egységek vezetõivel a negyedéves jelentés tartalmáról. A tájékoztatásnak a 4/2. számú függelékben foglalt adatokon kell alapulnia. A nyilvántartásból a fõigazgatónak címzett jelentésnek az alábbi szabálytalanságokat kell tartalmaznia: – a rendszeresen, tipikusan elõforduló, rendszerbeli hiányosságra utaló szabálytalanságok, – a kiemelt jelentõségû szabálytalanságok, – a pénzbeli juttatást, kifizetést érintõ szabálytalanságok (utalva azok visszakövetelhetõségére), – pénzügyi kihatással járó szabálytalanságok, – a Felügyelet részére kártérítési igényként felmerülhetõ szabálytalanságok, – a szándékosan elkövetett szabálytalanságok. Az eseti, jelentéktelen, nem szándékosan elkövetett, nem kiemelt jelentõségû, a munkatárs önellenõrzése, illetve a FEUVE során kiszûrt, külön vezetõ intézkedést nem igénylõ, azonnali javítással megszüntethetõ szabálytalanságokat a fõigazgatói jelentéseknek nem kell tartalmazniuk. A szabálytalanságfelelõsnek a negyedéves jelentésnek a Felügyelet szervezeti felépítésében, belsõ szabályozottságában, mûködési rendjében rejlõ hiányosságból eredõ szabálytalanságokra vonatkozó részét az Intézményfejlesztési és szabályozási önálló osztálynak is meg kell küldenie. A szabálytalanságfelelõsnek nemleges jelentést kell tennie az olyan szervezeti egységre vonatkozóan, ahol az adott negyedévben nem történt olyan szabálytalanság, amelyet a fõigazgatónak jelenteni kell. A szabálytalanságfelelõs erre vonatkozóan írásbeli nyilatkozatot kérhet a szervezeti egység vezetõjétõl. 6. A szabálytalansággal kapcsolatos eljárások, intézkedések nyomon követése A fõigazgató a szabálytalanságfelelõs negyedéves beszámolója, illetõleg a szervezeti egységek vezetõinek személyes beszámolói alapján a szabálytalansággal kapcsolatos eljárások, intézkedések nyomonkövetését az alábbiak szerint végzi: a) az elrendelt vizsgálatokat, a meghozott döntéseket, a megindított eljárásokat nyomon követi, b) a vizsgálatok során készített javaslatok végrehajtását figyelemmel kíséri, c) a feltárt szabálytalanságok típusa alapján további „szabálytalanság-lehetõségeket”, kockázatokat azonosít be, amelyrõl tájékoztatja a belsõ ellenõrzést, a szakmai ellenõrzést az ellenõrzési tevékenység elõsegítése céljából, d) gondoskodik a szabálytalanságfelelõs negyedéves beszámolójának – a szabálytalanságok megelõzése céljából – a vezetõi értekezleten való megtárgyalásáról. 7. A szabálytalansággal kapcsolatos eljárások, intézkedések nyilvántartása A fõigazgató a szabálytalansággal kapcsolatos eljárások, intézkedések nyilvántartásáról az alábbiak szerint gondoskodik: – a szabálytalanságfelelõs köteles a szabálytalanságokkal kapcsolatban keletkezett iratanyagokat elkülönítetten nyilvántartani, az arról készült nyilvántartást naprakészen és pontosan vezetni; – a szabálytalanságfelelõs a szabálytalansághoz kapcsolódó írásos dokumentumokat elkülönített nyilvántartásban iktatja; – a szabálytalanságfelelõs a megtett intézkedéseket és az azokhoz kapcsolódó határidõket nyilvántartja. A szabálytalanságok nyilvántartása elektronikusan, a 4/2. számú függeléknek megfelelõen történik. A szabálytalanságok kezelése jelen általános elveket, kötelezettségeket tartalmazó eljárásrendje mellett, az egyes szervezeti egységek vezetõi intézkednek a FEUVE rendszerének a megfelelõ eljárásrendbe és munkaköri leírásokba történõ beépítésérõl, a nyilvántartások vezetésérõl, a rendszer mûködtetésérõl. 4/1. számú függelék: A szabálytalanság észlelésére vonatkozó feljegyzés 4/2. számú függelék: Szabálytalanságok nyilvántartása

1456

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám 4.1. számú függelék

...................................................... (szervezeti egység megnevezése)

Ikt.sz.: ........................

Feljegyzés .................................................................. (szervezeti egység vezetõje) keresztül .................................................................. szabálytalanságfelelõs részére

Tárgy: szabálytalanság észlelése1 1. A szabálytalanság pontos tartalma: .............................................................................................................................. 2. A szabálytalanság az alábbi jogszabályt, szabályt sérti:............................................................................................... 3. A szabálytalanság Szándékos

Nem szándékos (gondatlan)

4. A szabálytalanság elõfordulásának gyakorisága Eseti

Rendszeres

5. A szabálytalanság korrigálhatósága Folyamatban lévõ, korrigálható

Nem folyamatban lévõ, korrigálható

6. A pénzbeli juttatásra, kifizetésre való utalás Pénzbeli juttatást, kifizetést érintett

Pénzbeli juttatást, kifizetést nem érintett

7. Amennyiben a szabálytalanság pénzbeli juttatást, kifizetést érintett, van-e lehetõség a visszakövetelésre? Igen

Nem

Megjegyzés

8. A pénzbeli juttatás, kifizetés visszakövetelésre megtörtént-e a szükséges intézkedés? Igen

1

Nem

Megjegyzés

,,SÜRGÕS” szó feltüntetése a szándékos, pénzbeli juttatást érintõ és a kárenyhítésre, minimalizálásra azonnali intézkedést igénylõ esetekben.

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1457

9. Amennyiben a pénzbeli juttatás, kifizetés visszakövetelésre nem történt meg a szükséges intézkedés, ennek oka: ....................................................................................................................................................................................... ....................................................................................................................................................................................... 10. Kárenyhítésre, minimalizálásra szükséges-e azonnali intézkedés? Igen

Nem

Megjegyzés

11. A szabálytalanság észlelése Közvetlenül észleltem

Tudomásomra jutott

12. A szabálytalanságra az alábbiak szerint derült fény: Dokumentumon alapuló ellenõrzés

Helyszíni vizsgálat

13. A szabálytalanság kapcsolódó alábbi dokumentumokat csatolom:............................................................................. ..................................................................................................................................................................................... ..................................................................................................................................................................................... 14. Megjegyzések: ........................................................................................................................................................................................... Budapest, ...................................................................... ...................................................................... szabálytalanságot észlelõ aláírása

A szabálytalanság észlelésére vonatkozó feljegyzés kettõ eredeti példányát átvettem, amelybõl az egyik példányt haladéktalanul/.... napon belül a szabálytalanságfelelõs részére átadok. Budapest, ...................................................................... ...................................................................... szervezeti egység vezetõjének aláírása

A szabálytalanság észlelésére vonatkozó feljegyzést átvettem. Budapest, ...................................................................... ...................................................................... szabálytalanságfelelõs aláírása

1458

4.2. számú függelék

Szabálytalanságok nyilvántartása Szervezeti egység: ....................................... Sorszám

Szabálytalanság rövid leírása

Szabálytalanságról való tudomásszerzés, a szabálytalanság jelentésének dátuma

A szabálytalanság megszüntetésére megteendõ intézkedés

A szabálytalanság megszüntetésére megteendõ intézkedés határideje

A szabálytalanság megszüntetéséért, intézkedésért felelõs személy

Kapcsolódó írásos dokumentum

A szabálytalanság megszüntetésére megtett intézkedés kontrollja, a hatékonyságra való megjegyzések

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Budapest, .................................. 7. szám

................................................................ szervezeti egység vezetõjének aláírása

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1459

A Pénzügyminisztérium közleménye a pénzügyminiszter ágazatába tartozó szakképesítések Országos szakmai vizsgaelnöki és Országos szakmai szakértõi feladatainak ellátásáról A Pénzügyminisztérium felhívja az érintettek szíves figyelmét, hogy a szakképzésrõl szóló 1993. évi LXXVI. törvény 5. §-ának (2) bekezdése g) pontja alapján a pénzügyminiszter felelõsségi körébe tartozó szakképesítések Országos szakmai vizsgaelnöki és Országos szakmai szakértõi névjegyzékébe történõ felvétellel kapcsolatos pályázatok folyamatosan benyújthatók a Pénzügyminisztériumhoz. A bírálóbizottság a benyújtott új pályázatokat ill. meghosszabbítási és kiegészítési kérelmeket évente egy alkalommal, november hónapban bírálja el. A testület javaslata alapján a névjegyzékbe történõ felvételrõl a pénzügyminiszter dönt, és a névjegyzékeket az elbírálást követõ hónap utolsó napjáig a Pénzügyi Közlönyben közleményként megjelenteti. A novemberi elbíráláson azok a pályázatok vehetnek részt, amelyek tárgyév szeptember 30-ig beérkeztek a Pénzügyminisztériumhoz. (Levelezési cím: Pénzügyminisztérium, Humánpolitikai és szakképzési fõosztály 1369 Budapest, Postafiók 481.) Az eljárás rendjére, a pályázatok tartalmára és csatolandó mellékleteire, a bírálati díj összegére és befizetésének módjára az Országos szakértõi, az Országos vizsgáztatási, az Országos szakmai szakértõi és az Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékrõl, valamint a szakértõi tevékenységrõl szóló 31/2004. (XI.13.) OM rendelet rendelkezései az irányadók. Arra kérjük a pályázókat, hogy a feldolgozás megkönnyítése érdekében pályázatukat a mellékelt adatlapok felhasználásával szíveskedjenek összeállítani, amelyek elektronikus változata letölthetõ a Pénzügyminisztérium honlapjáról. (Az 1/b. és a 2/b. jelû adatlapot csak meghosszabbítási kérelem esetén kérjük csatolni!) A pályázatokkal kapcsolatban további felvilágosítás kérhetõ: Takács Gyuláné dr.-tól (327-2522). 1/a. melléklet ADATLAP a Pénzügyminisztérium felelõsségébe tartozó szakképesítések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékébe történõ felvételhez Az adatlap kitöltésének célja: Új regisztráció

Korábbi regisztráció meghosszabbítása nyilvántartásba vétel idõpontja: 20........................………

Név:

Születési név:

Születési hely:

Születési idõ:

Lakcím:

Telefon:

Végzettség(ek):

Mobil: Tudományos fokozat:

Munkahely neve:

Tel/fax:

Címe: Foglalkozás:

E-mail: Beosztás:

1460

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Az alábbiakban megjelölt szakképesítések vizsgaelnöki névjegyzékébe történõ felvételre nyújtok be pályázatot, illetve meghosszabbítás iránti kérelmet

Adótanácsadó Okleveles adószakértõ Okleveles pénzügyi revizor Pénzügyi és számviteli szakellenõr Pénzügyi tanácsadó Banki tanácsadó / Szakképesített bankreferens Befektetési szakértõ Biztosítási tanácsadó Mérlegképes könyvelõ Pénzügyi-számviteli ügyintézõ Vállalkozási ügyintézõ Banki ügyintézõ / Banki, befektetési termékértékesítõ Valutapénztáros és valuta – ügyintézõ Biztosítási ügyintézõ Biztosításközvetítõ Vámkezelõ Vámügyintézõ Jövedéki ügyintézõ Nonprofit menedzser Nonprofit ügyintézõ Adóigazgatási szakügyintézõ Banki szakügyintézõ Értékpapír-piaci szakértõ Gazdálkodási menedzserasszisztens Költségvetés – gazdálkodási szakügyintézõ Pénzügyi szakügyintézõ Projektmenedzser asszisztens Számviteli szakügyintézõ

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1461

Ajánlók:

Név

munkahely, foglalkozás

aláírás

Név

munkahely, foglalkozás

aláírás

pályázó saját kezû aláírása Az adatlaphoz csatolni kell: szakmai önéletrajzot; erkölcsi bizonyítványt vagy munkáltatói igazolást; végzettségek hiteles másolatát, tíz év gyakorlati idõ meglétét tanúsító igazolást, a bírálati díj befizetését igazoló feladóvevény fénymásolatát. 1/b. melléklet Teljesített vizsgaelnöki megbízások felsorolása Vizsgaszervezõ neve

Szakképesítés

Vizsgáztatás idõpontja

A táblázat pótlapon folytatható! Dátum: aláírás

1462

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

2/a. számú melléklet ADATLAP a Pénzügyminisztérium felelõsségébe tartozó szakképesítések Országos szakmai szakértõi névjegyzékébe történõ felvételhez Az adatlap kitöltésének célja: Új regisztráció

Korábbi regisztráció meghosszabbítása nyilvántartásba vétel idõpontja: 20........................………

Név:

Születési név:

Születési hely:

Születési idõ:

Lakcím:

Telefon: Mobil:

Végzettség(ek):

Tudományos fokozat:

Munkahely neve:

Tel/fax:

Címe:

E-mail:

Foglalkozás:

Beosztás:

Az alábbi szakképesítés-csoportok Országos szakmai szakértõi névjegyzékbe történõ felvételre nyújtok be pályázatot, illetve meghosszabbítás iránti kérelmet

Adózási szakképesítés-csoport (adótanácsadó, okleveles adószakértõ, adóigazgatási szakügyintézõ) Ellenõrzési szakképesítés-csoport (okleveles pénzügyi revizor, pénzügyi-számviteli szakellenõr) Pénzügyi és könyvvezetési szakképesítés-csoport (mérlegképes könyvelõ, pénzügyi tanácsadó, pénzügyi szakügyintézõ, számviteli szakügyintézõ, költségvetés-gazdálkodási szakügyintézõ, gazdálkodási menedzserasszisztens, pénzügyi-számviteli ügyintézõ, vállalkozási ügyintézõ) Banki és biztosítási szakképesítés-csoport (szakképesített bankreferens, befektetési szakértõ, banki szakügyintézõ, értékpapír -piaci szakértõ, banki, befektetési termékértékesítõ, valutapénztáros és valuta ügyintézõ, biztosítási tanácsadó, biztosítási ügy intézõ, biztosításközvetítõ)

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1463

Vám és jövedéki szakképesítés-csoport (vámkezelõ, vámügyintézõ, jövedéki ügyintézõ)

Szervezetfejlesztési és projektmenedzsment szakképesítés-csoport (Nonprofit menedzser, nonprofit ügyintézõ, projektmenedzser asszisztens)

Ajánlók:

Név

munkahely, foglalkozás

aláírás

Név

munkahely, foglalkozás

aláírás

pályázó saját kezû aláírása Az adatlaphoz csatolni kell: szakmai önéletrajzot; erkölcsi bizonyítványt vagy munkáltatói igazolást; végzettségek hiteles másolatát, tíz év gyakorlati idõ meglétét tanúsító igazolást, a bírálati díj befizetését igazoló feladóvevény fénymásolatát, továbbá a jelentkezõ által írt könyvek, cikkek, tanulmányok jegyzékét is.

2/b. számú melléklet Teljesített szakértõi megbízások felsorolása Megbízó neve

Megbízás témája

Munkavégzés idõpontja

1464

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megbízó neve

7. szám

Megbízás témája

Munkavégzés idõpontja

A táblázat pótlapon folytatható! Dátum:

aláírás

A pénzügyminiszter közleménye a felszámolók névjegyzékét érintõ változásokról A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. §-ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékében 93. sorszám alatt nyilvántartott ADVOCO Vagyonkezelõ és Tanácsadó Kft. székhelye megváltozott. A társaság új székhelye: 9022 Gyõr, Liszt F. u. 37. fszt. 2. *** A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. §-ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékében 58. sorszám alatt nyilvántartott Mezõgazdasági és Élelmiszeripari Szrvezõk Vállalkozása Kft. elnevezése megváltozott. A társaság új elnevezése: VADÁSZ & PARTNERS Felszámoló, Vagyonfelügyelõ és Tanácsadó Kft.

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1465

A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak közleményei Az elõzõ évi tevékenységükrõl a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 70. § (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § (1) és (4) bekezdésében foglaltak alapján.

AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazatának 2006. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1997. október 29. A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. november 22. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa Az Igazgatótanács elnöke: Az Igazgatótanács tagjai:

Bánfalvi István dr. Kepecs Gábor dr. Gáti György Harnos András Horváth Andrea Bodor Péter Vereczki András

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: dr. Máhig Péter Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: Bartók János Friedrich Zoltán Poszpischil László Szabó Tibor Varga Ildikó Fluck Benedek 3. A Pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai 2006. évi gazdálkodásáról közzétett adatok Mérleg - Eszközök Adatok ezer forintban Elõzõ évi auditált beszámoló záró adatai

A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési kül. B) FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK 1. Tagdíjkövetelések 4. Egyéb követelések

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

145 955 195 0 0 145 955 195 141 462 236 4 492 959

204 652 661 0 0 204 652 661 194 555 500 10 097 161

62 858 246 0 6 533 686 2 638 201 3 895 485

74 845 002 0 9 486 955 2 610 253 6 876 702

1466

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám Elõzõ évi auditált beszámoló záró adatai

III. ÉRTÉKPAPÍROK 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK 2. Pénztári elszámolási számla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) AKTÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

56 026 690 15 244 378 33 476 215 7 306 097 0 297 870 297 287 583

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

64 141 457 27 806 123 28 220 070 7 842 576 272 688 1 216 590 1 168 504 48 086

190

0

208 813 631

279 497 663

Mérleg - Források Elõzõ évi Tárgyévi auditált beszámoló auditált beszámoló záró adatai záró adatai

D) SAJÁT TÕKE

173 697

160 461

I. INDULÓ TÕKE

0

0

II. BE NEM FIZETETT ALAPÍTÓI TÁMOGATÁSOK (-)

0

0

50 123

173 698

123 574

-13 237

III. TARTALÉK TÕKE IV. MÛKÖDÉS MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE V. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK E) CÉLTARTALÉKOK

0

0

204 991 106

273 929 010

I. MÛKÖDÉSI CÉLTARTALÉK

0

0

II. FEDEZETI CÉLTARTALÉK

201 752 404

270 256 774

1. Egyéni számlákon

201 750 187

270 248 713

2 217

8 061

III. LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK

1 461 164

1 846 022

1. Befektetési kockázatokra

1 021 971

1 159 118

131 138

189 574

1 560

36 007

2. Szolgáltatási tartalékon

3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 5. Egyéb kockázatokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. MEG NEM FIZETETT TAGDÍJAK TARTALÉKA 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka F) KÖTELEZETTSÉGEK I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

306 495

461 323

1 777 538

1 826 214

98 357

99 013

1 669 187

1 716 160

9 994

11 041

3 618 550

5 355 490

0

0

II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

3 618 550

5 355 490

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

1 165 277

457 935

97 817

1 528 785

669 476

834 328

1 685 980

2 534 442

30 278

52 702

0

19 250

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések G) PASSZÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

30 278

33 452

208 813 631

279 497 663

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1467

Eredménykimutatás - A) Pénztár mûködési tevékenysége Megnevezés

1. 2. 3. 3.1. 3.2. 4. 5. 6. 8. 9. 10. 11. 11.1. 11.1.2. 11.1.2.1. 11.1.2.3. 11.1.2.5. 11.1.2.6. 11.1.3. 11.2. 11.2.1. 11.2.1.1. 11.2.2. 11.2.3. 11.4. 11.4.1. 11.4.2. 11.4.3. 11.4.4. 12. 14. 14.2. 21. 30. 31. 32. 33. 34.

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj-kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Pénztári befizetések összesen (6+7) Egyéb bevételek Mûködési célú egyéb bevételek összesen (8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalék-képzés Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) Mûködés mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33) (+/-)

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

2 116 793 584 22 764 10 538 12 226 100 375 92 528 2 132 294 2 132 294 8 101 2 140 395 2 021 750 1 746 474 1 697 185 1 683 287 11 000 102 2 796 49 289 30 090 22 279 22 279 565 7 246 245 186 98 572 141 767 0 4 847 118 645 4 928 4 928 4 928 4 928 4 3 1 123 574

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

2 222 058 879 21 015 9 272 11 743 104 737 98 748 2 237 963 2 237 963 9 570 2 247 533 2 269 161 1 918 004 1 843 312 1 830 379 12 600 141 192 74 692 33 165 24 007 24 007 1 337 7 821 317 992 113 811 167 742 31 252 5 187 -21 628 8 391 8 391 8 391 8 391 2 2 0 -13 237

Eredménykimutatás - B) Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés

1. 2. 3. 3.1. 3.2.

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj-kiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

36 764 057 10 026 402 761 186 698 216 063

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

42 748 757 16 307 412 142 182 441 229 701

1468

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 10.1. 10.2. 11. 12. 13. 14. 15. 15.1. 15.2. 15.3. 15.3.1. 15.3.2. 15.4. 15.4.1. 15.4.2. 17. 17.1. 17.1.1. 17.1.2. 19. 20. 21. 23. 23.1. 23.2. 23.3. 24. 24.1. 25. 25.1. 25.2. 26. 26.1. 26.2. 26.3. 26.3.1. 26.3.2. 26.3.3. 26.3.4.

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befekt. és hitelviszonyt megtestesítõ é.p.-k nyereségjell. különbözete Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17-24) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (8-9+/-25) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1 660 907 1 513 994 37 029 931 118 584 37 148 515 65 788 9 154 981 14 882 049 5 727 068 14 549 938

1 767 561 1 616 823 43 026 468 246 211 43 272 679 103 764 11 334 370 29 086 793 17 752 423 10 682 974

272 718 487 012 36 188 -641 120 959 865 0 1 338 201 1 338 201 0 -2 939 186 0 2 939 186 23 859 717 23 859 717 24 500 837 -641 120 686 089

1 032 648 679 582 831 952 6 361 189 1 308 470 58 883 -1 901 091 0 1 901 091 6 894 927 6 894 927 0 30 922 715 30 922 715 24 561 526 6 361 189 8 225 262

95 475 100 182 2 206 566 2 150 565 42 823 13 178 3 088 312 3 088 312 20 771 405 21 412 525 -641 120 57 854 132 37 082 727 21 412 525 -641 120 959 865 0 1 338 201 -2 939 186

542 191 962 2 820 226 2 764 669 50 758 4 799 11 237 992 11 237 992 19 684 723 13 323 534 6 361 189 62 853 638 43 168 915 13 323 534 6 361 189 1 308 470 58 883 -1 901 091 6 894 927

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1469

Eredménykimutatás - C) Likviditási és kockázati fedezet Megnevezés

1. 2. 3. 3.1. 3.2. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 9.1. 14. 14.1. 14.4. 14.4.1. 16. 16.1. 16.2. 24. 25. 25.1. 25.5. 25.6. 25.6.1. 25.6.4.

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj-kiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenység eredménye (16-23) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (6+7-8+/-24) (-) Befektetési kockázatokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

195 464 54 2 141 992 1 149 12 044 10 971 196 586 487 352 25 806 25 806 111 891 63 102 48 789 48 789 137 697 74 595 63 102 137 697 334 418 222 527 63 102 48 789 0 48 789

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

222 519 84 2 153 964 1 189 13 674 12 135 223 217 494 492 11 680 11 680 99 683 41 295 58 388 58 388 111 363 70 117 41 246 111 363 334 582 234 899 41 246 58 437 49 58 388

Független könyvvizsgálói jelentés az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári ágazat tagjai részére Elvégeztük az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári ágazat 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 279 497 663 E Ft, a mûködés mérleg szerinti eredménye -13 237 E Ft veszteség -, valamint a 2006. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált szervezet 2006. évi éves beszámolója tartalmaz. Az éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés felelõssége. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. Az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári ágazat 2005. évi éves beszámolójáról 2006. április 14-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot kell szerezni arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát, emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy munkánk megfelelõ alapot nyújt a független könyvvizsgálói jelentés kiadásához.

1470

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

A könyvvizsgálat során az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári ágazat 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. április 24. Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Buzás Dóra s. k. Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005614

4. A Pénztár taglétszáma Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

456 467

495 986

5. A Pénztár által elszámolt tagdíj és egyéb bevételek Bevétel típusa

Összege (E Ft)

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj-kiegészítések Ebbõl: Munkáltatói kiegészítés Munkavállalói kiegészítés Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány Egyéb bevételek

45 193 334 17 270 435 310 192 677 242 633 1 885 972 1 727 706 0 256 275

6. A költséghatékonyság mérõszámai Elõzõ évben

Befektetési ráfordítások (E Ft) Pénztár belsõ mûködési ráfordításai (E Ft) Külsõ szolgáltatókkal kapcsolatos ráfordítások (E Ft)

2006. év

3 088 312 324 565 1 697 185

11 237 992 425 849 1 843 312

Változás

263,89% 31,21% 8,61%

7. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában 2006-ban az alábbi változás történt Éves tagdíj befizetések összege (Ft)

0-205 000

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kockázati tartaléka

205 001-365 000

94,51% 4,99% 0,5%

95,01% 4,49% 0,5%

365 001-tól

95,5% 4% 0,5%

8. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) Szolgáltatások típusa

Egyösszegû kifizetés Életjáradékok

Elõzõ év E Ft

54 740 0

Tárgyév E Ft

114 892 0

A változás (2006/2005.) Összege E Ft

+60 152 0

%-a

+109,89 0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1471

9. A pénztár mûködési költségei (ráfordításai) Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség átlaglétszám alapján (E Ft/fõ)

Elõzõ év

Tárgyév

2 021 750 4,595

2 269 161 4,76

A változás %-a

12,24 3,59

10. A pénztár vagyonkezelõje a tárgyévben és a megelõzõ évben: 2003-tól folyamatosan az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 11. A pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok A magánnyugdíjpénztári ágazat 2006. évben nem fizetett Felügyeleti bírságot. 12. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti iránymutatás szerint 2002. év

Pénztár egésze Fedezeti tartalék

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) 5 éves átlag hozamráta (%) Nettó hotamráta (%)

2003. év

8,11 5,46 8,40

2004. év

1,31 2,60 1,27

2005. év

15,86 17,42 15,01 15,88

2006. év

13,61 14,95 12,13 9,49 13,92

8,56 9,84 7,62 9,37 8,63

13. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a 2006. évben a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 14. A tárgyévet követõ évre - 2007. évre - vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Fedezeti tartalék portfólió összetétele

Stratégiai eszközallokáció

Kötvények Magyar részvények Nemzetközi részvények Ingatlan alapok Kockázati tõke Származékos alap Összesen

Minimum

Maximum

75% 7% 11%

55% 1% 4%

95% 13% 18%

2% 2,5% 2,5% 100%

0% 0% 0% -

4% 5% 5% -

Referenciaindex

75% MAX 7% BUX 9% MSCI World 2% CETOP20 2% BIX 2,5% (ZMAX + 3%) 2,5% (ZMAX + 3%)

15. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

2006. január 1.

Pénztár vagyona (ezer Ft)

206 167 012

2006. december 31.

275 448 358

16. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: %-os megoszlás 2006. január 1-jén

Eszközcsoport

Pénzeszközök Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Ebbõl: Állampapírok Egyéb kötvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél Részvények Határidõs ügyletek Repóügyletek Egyéb (értékpapír követelés, kötelezettség) Összesen:

***

%-os megoszlás 2006. december 31-én

0,14 79,67

0,42 75,31

75,41 4,26 4,92 3,86 9,52 0 1,89 0 100,00

74,21 1,10 9,43 0,62 12,13 0,10 2,39 -0,40 100,00

1472

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Önkéntes pénztári ágazat 2006. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok I. A Pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

126 451

132 331

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai 2006-ban az alábbi változás történt: A tag befizetésébõl származó elsõ 1 800 Ft a beléptetés egyszeri mûködési költségeinek fedezetére szolgál. Éves tagdíj befizetések (Ft)

0-1 200

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék

1 201-120 000 120 001-300 000

300 001-tól

0%

97,5%

98%

99%

100%

2,4%

2%

1%

0%

0,1%

0%

0%

Likviditási tartalék

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2002.

Nettó hozamráta (%)

4,4

Bruttó hozamráta (%)

Pénztár egésze

2003.

Referenciaindex hozamráta (%)

2004.

2005.

2006.

1,37

15,64

13,92

8,52

-

-

17,25

15,34

9,82

3,6

2,86

14,78

12,56

7,78

-

-

-

8,06

8,63

5 éves átlag hozamráta (%)

A fedezeti tartalék hozamrátái a választható portfóliók hozamrátái táblázatban találhatóak meg. 4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2006. január 1.

Pénztár vagyona (ezer Ft)

2006. december 31.

41 817 626

48 422 037

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén A pénztár eszközcsoportjai

Pénzforgalmi számla Lekötött betét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok

2006. január 1.

391 112

%-os megoszlás 2006. december 31. %-os megoszlás

0,94%

648 597

1,34%

0

0%

0

0%

31 036 549

74,22%

34 583 781

71,42%

4 197 323

10,03%

6 259 204

12,93%

ebbõl a) Budapesti Értéktõzsde jegyzett kategóriájú részvény

3 019 947

7,22%

4 692 260

9,69%

ebbõl b) elismert értékpapírpiacra bevezetett külföldi részvény

1 177 376

2,81%

1 566 944

3,24%

Befektetési jegyek

2 756 267

6,59%

4 749 151

9,81%

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

1 738 501

4,16%

169 547

0,35%

Ingatlan

0

0%

0

0%

Tõzsdei származékos ügyletek

0

0%

0

0%

Határidõs ügyletek Repo ügyletek Tagi kölcsön Egyéb (értékpapír követelések, kötelezettségek) Pénztári eszközök piaci értéke összesen:

0

0%

45 669

0,09%

1 688 762

4,04%

2 019 283

4,17%

9 112

0,02%

9 169

0,02%

0

0%

-62 364

-0,13%

41 817 626

100,00%

48 422 037

100,00%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1473

6. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoport

Kötvények Magyar Részvények Nemzetközi Részvények Ingatlan Alap Kockázati Tõke Származékos Alap

Maximális %-os megoszlás

40% 1% 4% 0% 0% 0%

100% 30% 30% 4% 5% 5%

A referenciaindexek részletesen a II. 4. pont alatt láthatóak. II. A választható portfóliókra vonatkozó adatok 1. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2002.

„A” választható portfólió

„B” választható portfólió

„C” választható portfólió

2003.

2004.

Nettó hozamráta (%)

8,93%

-0,35%

13,47%

8,54%

5,94%

Bruttó hozamráta (%)

10,45%

0,89%

14,95%

9,88%

7,25%

Referenciaindex hozamrátája (%)

2006.

10,09%

0,70%

14,19%

8,77%

6,73%

Nettó hozamráta (%)

4,54%

1,04%

15,79%

14,20%

8,64%

Bruttó hozamráta (%)

6,19%

2,51%

17,45%

15,62%

9,97%

Referenciaindex hozamrátája (%)

3,35%

2,66%

14,83%

12,31%

8,01%

Nettó hozamráta (%)

1,33%

6,87%

18,45%

20,41%

10,28%

Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) „D” választható portfólió

2005.

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%)

2,93%

8,33%

19,82%

21,71%

11,53%

-0,24%

8,68%

18,04%

20,74%

10,46%

0,09%

9,75%

19,81%

23,06%

11,38%

1,64%

11,30%

21,15%

24,39%

12,64%

-1,12%

10,84%

19,17%

23,78%

11,15%

2. A választható portfólió tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2006. január 1.

2006. december 31.

„A” választható portfólió értéke (ezer Ft)

4 065 330

4 731 901

„B” választható portfólió értéke (ezer Ft)

34 001 801

38 648 337

„C” választható portfólió értéke (ezer Ft)

2 237 763

3 046 071

„D” választható portfólió értéke (ezer Ft)

956 835

1 325 765

3. A választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

%-os megoszlás %-os megoszlás 2006. január 1-jén 2006. december 31-én

„A” választható portfólió 0,00052%

0,00074%

d) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények)

a) Pénzforgalmi számla és befektetési számla

92,98%

96,32%

d.1.) Magyar állampapír

92,85%

96,32%

0%

0%

d.7.) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0,13%

0%

g) Jelzáloglevél

1,35%

0%

d.6.) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

g.1.) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél j) Repóügyletek Összesen „A”

1,35%

0%

5,671%

3,68%

100%

100%

1474

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközcsoport

7. szám %-os megoszlás %-os megoszlás 2006. január 1-jén 2006. december 31-én

„B” választható portfólió 0,00027%

0,342%

d) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények)

a) Pénzforgalmi számla és befektetési számla

75,69%

72,433%

d.1.) Magyar állampapír

70,77%

70,95%

0%

0%

d.6.) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

4,2147%

0,45%

d.7.) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0,5551%

0,90%

d.9.) Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0,1521%

0,13%

10,34%

13,135%

e.1.) Bp.-i értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény

6,8899%

9,33%

e.3.) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény

3,4460%

3,81%

f) Befektetési jegyek

5,2138%

9,134%

f.1.) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is

0,9622%

2,45%

d.5.) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

e) Részvények

f.2.) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is

4,2516%

6,68%

g) Jelzáloglevél

4,8295%

0,439%

g.1.) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél

4,8295%

0,439%

0%

0,103%

j) Repóügyletek

3,9058%

4,456%

m) Tagi kölcsön

0,0267%

0,024%

0%

-0,063%

100%

100%

h) Határidõs ügyletek

p) Egyéb (értékpapír követelések, kötelezettségek) Összesen „B” „C” választható portfólió

0,0005%

0,69%

d) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények)

a) Pénzforgalmi számla és befektetési számla

49,8729%

48,65%

d.1.) Magyar állampapír

49,6362%

48,65%

0%

0%

d.5.) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény d.6.) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0%

0%

0,2367%

0%

e) Részvények

19,9461%

25,87%

e.1.) Bp.-i értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény

19,7564%

23,67%

e.2.) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény

0,1897%

2,20%

24,3776%

22,50%

5,3803%

4,03%

d.7.) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

f) Befektetési jegyek f.1.) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is

18,9973%

18,46%

g) Jelzáloglevél

f.2.) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is

1,3909%

0%

g.1.) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél

1,3909%

0%

h) Határidõs ügyletek j) Repóügyletek q) Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „C”

0%

0,14%

4,4119%

2,95%

0%

-0,8%

100%

100%

0,0006%

0,85%

„D” választható portfólió a) Pénzforgalmi számla és befektetési számla

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1475 %-os megoszlás %-os megoszlás 2006. január 1-jén 2006. december 31-én

Eszközcsoport

d) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények)

41,7399%

41,47%

d.1.) Magyar állampapír

41,5655%

41,47%

0%

0%

d.6.) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény d.7.) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0,1744%

0%

e) Részvények

24,725%

29,77%

e.1.) Bp.-i értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény

24,5771%

27,60%

e.2.) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott

0,1479%

2,17%

29,1465%

26,69%

5,2809%

3,88%

23,8656%

22,81%

g) Jelzáloglevél

1,1055%

0%

g.1.) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél

1,1055%

0%

f) Befektetési jegyek f.1.) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is f.2.) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is

h) Határidõs ügyletek j) Repóügylete q) Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „D”

0%

0,13%

3,2824%

2,05%

0%

-0,96%

100%

100%

4. A választható portfóliók tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe A pénztártag által választható befektetési portfóliókra tekintettel befektetési kombinációk szerint külön van meghatározva. „A” választható portfólió „A” eszközalap

Kötvények Összesen

Stratégiai eszközallokáció

Minimum

Maximum

100% 100%

100% -

100% -

Stratégiai eszközallokáció

Minimum

Maximum

75% 7% 11%

55% 1% 4%

95% 13% 18%

2% 2,5% 2,5% 100%

0% 0% 0% -

4% 5% 5% -

Stratégiai eszközallokáció

Minimum

Maximum

Referenciaindex

60% 20% 20%

50% 15% 15%

70% 25% 25%

60% MAX 20% BUX 15% MSCI World 5% CETOP20

100%

-

-

Referenciaindex

100% MAX

„B” választható portfólió „B” eszközalap

Kötvények Magyar részvények Nemzetközi részvények Ingatlan alap Kockázati tõke Származékos alap Összesen

Referenciaindex

75% MAX 7% BUX 9% MSCI World 2% CETOP20 2% BIX 2,5% (ZMAX + 3%) 2,5% (ZMAX + 3%)

„C” választható portfólió „C” eszközalap

Kötvények Magyar részvények Nemzetközi részvények Összesen

1476

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

„D” választható portfólió Stratégiai eszközallokáció

Minimum

Maximum

Kötvények

50%

40%

60%

50% MAX

Magyar részvények

25%

20%

30%

25% BUX

Nemzetközi részvények

25%

20%

30%

20% MSCI World 5% CETOP20

100%

-

-

„D” eszközalap

Összesen

Referenciaindex

Mérleg - Eszközök Adatok ezer forintban Elõzõ éviauditált beszámoló záró adatai

A) Befektetett eszközök

Tárgyéviauditált beszámoló záró adatai

31 013 458

33 479 414

I. Immateriális javak

0

0

II. Tárgyi eszközök

0

0

III. Befektetett pénzügyi eszközök

31 013 458

33 479 414

4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

29 677 805

31 715 419

5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek

1 335 653

1 763 995

15 207 664

21 819 448

0

0

II. Követelések

6 101 136

8 841 851

1. Tagdíjkövetelések

4 380 352

6 686 718

0

9 169

3. Tagi kölcsön 4. Egyéb követelések

1 720 784

2 145 964

III. Értékpapírok

8 715 182

12 327 938

1. Egyéb részesedések

3 142 924

5 072 378

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

3 932 537

5 538 468

3. Értékpapírok értékelési különbözete

1 639 721

1 671 423

0

45 669

IV. Pénzeszközök

391 346

649 659

2. Pénztári elszámolási számla

391 112

641 309

234

8 350

0

0

4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete

6. Pénzeszközök értékelési különbözete 4. Rövid lejáratú bankbetétek C) Aktív idõbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

0

0

46 221 122

55 298 862

Mérleg - Források Elõzõ évi auditált Tárgyévi auditált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

D) Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartaléktõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék

59 924 0 0 66 804 -6 880 0

74 109 0 0 112 161 -38 052 0

45 908 571 0

54 789 379 0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1477 Elõzõ évi auditált Tárgyévi auditált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 2. Szolgáltatási tartalékon III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések G) Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

41 447 098 41 446 668 430 232 672 24 752 160 244 47 676 4 228 801 192 214 4 015 566 21 021

48 093 008 48 091 062 1 946 260 234 34 986 169 950 55 298 6 436 137 319 809 6 093 901 22 427

243 337 0 243 337 55 851 74 640 85 341 27 505

416 217 0 416 217 150 185 175 264 43 842 46 926

9 290 0 9 290

19 157 7 700 11 457

46 221 122

55 298 862

Eredménykimutatás - A) Pénztár mûködési tevékenysége Megnevezés

1. 2. 3. 4. 5. 7. 8. 9. 10. 11. 11.1. 11.1.2. 11.1.2.1. 11.1.2.3. 11.1.2.5. 11.1.2.6. 11.1.3. 11.2. 11.2.1. 11.2.1.1. 11.2.2. 11.2.3.

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok

Elõzõ évi auditált Tárgyévi auditált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

149 670 189 203 102 781 5 207 241 299 4 409 3 433 28 372 277 513 286 195 265 280 256 452 250 211 5 500 179 562 8 828 5 475 4 035 4 035 126 1 314

181 104 173 084 148 986 10 847 216 049 4 143 3 200 35 467 258 859 297 992 266 408 255 140 244 883 8 100 140 2 017 11 268 5 719 4 123 4 123 245 1 351

1478

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

7. szám Elõzõ évi auditált Tárgyévi auditált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

11.4.

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

15 440

25 865

11.4.1.

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

13 845

15 285

11.4.2.

Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre

6

7

11.4.3.

Egyéb ráfordítások

12.

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)

1 589

10 573

-8 682

-39 133

14. 14.2.

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

1 807

1 080

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

1 807

1 080

21.

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

1 807

1 080

29.

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)

30.

Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)

31. 32. 33.

Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-)

38.

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

0

0

1 807

1 080

Rendkívüli bevételek

2

2

Rendkívüli ráfordítások

7

1

-5

1

-6 880

-38 052

Eredménykimutatás - B) Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés

Elõzõ évi auditált Tárgyévi auditált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

1.

Tagok által fizetett tagdíj

3 056 281

3 519 062

2.

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

3 907 172

4 327 639

3.

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

2 009 896

2 314 434

4.

Utólag befolyt tagdíjak

5.

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

7.

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás

8.

Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

9.

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

10.

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

11.

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

145 797

177 176

12.

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

2 173 505

2 310 873

12.1.

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

2 957 655

3 877 112

12.2.

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

784 150

1 566 239

13.

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

2 791 367

2 011 122

14.

Befektetési jegyek realizált hozama

15.

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

16.

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

17.

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

17.1.

Idõarányosan járó kamat

17.2.

Járó osztalék

17.3. 17.3.1. 17.3.2.

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

17.4.

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

17.4.1.

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

17.4.2.

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

43 569

58 922

4 997 126

5 591 189

157 965

158 727

74 562

136 687

178 002

177 176

5 407 655

6 063 779

81 200

286 690

113 442

137 180

7 961

160 066

264 311

503 594

14 160

19 814

0

10 038

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

317 959

-378 799

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

317 959

0

0

378 799

-67 808

852 541

0

852 541

67 808

0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

1479 Elõzõ évi auditált Tárgyévi auditált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

19.

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

5 431 786

5 409 525

19.1.

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

5 431 786

5 409 525

19.1.1.

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

5 167 475

4 905 931

19.1.2.

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

264 311

503 594

21.

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

92 972

1 173 527

22.

Befektetési jegyek realizált vesztesége

25 311

6

23.

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

26 210

45 280

25.

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

484 431

538 645

25.1.

Vagyonkezelõi díjak

471 901

525 373

10 460

12 027

2 070

1 245

25.2.

Letétkezelõi díjak

25.3.

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

26.

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

628 924

1 757 458

26.1.

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

628 924

1 757 458

27.

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

4 802 862

3 652 067

27.1.

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

4 538 551

3 148 473

27.2.

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

28.

Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

28.1. 28.2. 28.3.

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

28.3.1.

Idõarányosan járó kamat

28.3.2.

Járó osztalék

264 311

503 594

10 064 720

9 538 670

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

5 261 858

5 886 603

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

4 538 551

3 148 473

264 311

503 594

14 160

19 814

0

10 038

28.3.3.

Devizaárfolyam különbözetbõl

317 959

-378 799

28.3.4.

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

-67 808

852 541

Eredménykimutatás - C) Likviditási fedezet Megnevezés

Elõzõ évi auditált Tárgyévi auditált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

1.

Tagok által fizetett tagdíj

15 911

2 759

2.

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

19 929

3 229

3.

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

11 016

2 655

4.

Utólag befolyt tagdíjak

778

539

5.

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

25 602

3 872

7.

Likviditási célra kapott rendszeres támogatás

0

1

8.

Likviditási célra juttatott eseti adomány

136

6

9.

Likviditási célú egyéb bevételek

934

711

10.

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

26 672

4 590

11.

Likviditási célú egyéb ráfordítások

767

711

12.

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

19 335

18 759

12.1.

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

19 335

18 759

17.

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

9 130

10 235

17.1.

Idõarányosan járó kamat

0

77

17.4.

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

9 130

10 158

1 7.4.1.

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

9 130

10 158

1480

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám Elõzõ évi auditált Tárgyévi auditált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

Megnevezés

19.

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

19.1.

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

28 465

28 994

9 130

10 235

19.2.

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek

26.

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

19 335

18 759

0

0

27. 28.

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

28 465

28 994

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

54 370

32 873

28.1.

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

28.1.1.

Idõarányosan járó kamat

9 130

10 235

0

77

2 8.1.4.

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

28.2.

Egyéb likviditási célokra

9 130

10 158

25 905

3 879

28.3.

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

19 335

18 759

Független könyvvizsgálói jelentés az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes ágazat tagjai részére Elvégeztük az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes ágazat 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 55 298 862 E Ft, a mûködés mérleg szerinti eredménye -38 052 E Ft veszteség -, valamint a 2006. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált szervezet 2006. évi éves beszámolója tartalmaz. Az éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés felelõssége. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. Az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes ágazat 2005. évi éves beszámolójáról 2006. április 14-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot kell szerezni arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát, emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy munkánk megfelelõ alapot nyújt a független könyvvizsgálói jelentés kiadásához. A könyvvizsgálat során az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes ágazat 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van.

Budapest, 2007. április 24. Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Buzás Dóra s. k. Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005614

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1481

AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2006. évi gazdálkodásáról közzétett adatok az összesített beszámoló alapján Mérleg - Eszközök Adatok ezer forintban Elõzõ évi auditált beszámoló záró adatai

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

176 968 653 0 0 176 968 653 31 013 458 145 955 195 171 140 041 5 828 612

238 132 075 0 0 238 132 075 33 479 414 204 652 661 226 270 919 11 861 156

B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

78 065 910 0 12 634 822 6 101 136 6 533 686 7 018 553 4 380 352 2 638 201 9 112 64 741 872 8 715 182 56 26 690 18 387 302 3 142 924 15 244 378 37 408 752 3 932 537 33 476 215 8 945 818 1 639 721 7 306 097 689 216 391 346 297 870 688 399 391 112 297 287

96 664 450 0 18 328 806 8 841 851 9 486 955 9 296 971 6 686 718 2 610 253 9 169 76 469 395 12 327 938 64 141 457 32 878 501 5 072 378 27 806 123 33 758 538 5 538 468 28 220 070 9 513 999 1 671 423 7 842 576 1 866 249 649 659 1 216 590 1 809 813 641 309 1 168 504

190 190 0 190

0 0 0 0

255 034 753

334 796 525

46 221 122

55 298 862

208 813 631

279 497 663

C) Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

1482

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Mérleg - Források Elõzõ évi auditált beszámoló záró adatai

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

D) Saját tõke

233 621

234 570

I. Induló tõke

0

0

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

0

0

III. Tartaléktõke

116 927

285 859

a) önkéntes nyugdíjpénztár

66 804

112 161

b) magánnyugdíjpénztár

50 123

173 698

-6 880

-38 052

123 574

-13 237

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék E) Céltartalékok

0

0

250 899 677

328 718 389

I. Mûködési céltartalék

0

0

II. Fedezeti céltartalék

243 199 502

318 349 782

a) önkéntes nyugdíjpénztár

41 447 098

48 093 008

b) magánnyugdíjpénztár

201 752 404

270 256 774

1. Egyéni számlákon

228 703 952

297 163 120

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

38 495 269

44 636 610

190 208 683

252 526 510

2 647

10 007

430

1 946

2 217

8 061

3. Értékelési különbözetben

14 492 903

21 176 655

a) önkéntes nyugdíjpénztár

2 951 399

3 454 452

b) magánnyugdíjpénztár

11 541 504

17 722 203

III. Likviditási céltartalék

1 693 836

2 106 256

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

232 672

260 234

1 461 164

1 846 022

IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka

6 006 339

8 262 351

a) önkéntes nyugdíjpénztár

4 228 801

6 436 137

b) magánnyugdíjpénztár

1 777 538

1 826 214

F) Kötelezettségek

3 861 887

5 771 707

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

3 861 887

5 771 707

243 337

416 217

3 618 550

5 355 490

1 713 485

2 581 368

27 505

46 926

1 685 980

2 534 442

39 568

71 859

9 290

19 157

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár G) Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

30 278

52 702

255 034 753

334 796 525

46 221 122

55 298 862

208 813 631

279 497 663

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1483

Eredménykimutatás - A) Pénztár mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenysége ezer forintban Elõzõ évi auditált beszámoló záró adatai

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

1. Tagok által fizetett tagdíj

2 266 463

2 403 162

a) önkéntes nyugdíjpénztár

149 670

181 104

2 116 793

2 222 058

189 203

173 084

584

879

Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések

22 764

21 015

5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

203 156

253 723

a) önkéntes nyugdíjpénztár

102 781

148 986

b) magánnyugdíjpénztár

100 375

104 737

6. Utólag befolyt tagdíjak

97 735

109 959

a) önkéntes nyugdíjpénztár

5 207

10 847

b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár

92 528

98 748

2 373 593

2 454 012

241 299

216 049

2 132 294

2 237 963

9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

4 409

4 143

a) önkéntes nyugdíjpénztár

4 409

4 143

b) magánnyugdíjpénztár

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

10. Mûködési célra jutatott eseti adomány

3 433

3 200

a) önkéntes nyugdíjpénztár

3 433

3 200

0

0

11. Egyéb bevételek

36 473

45 037

a) önkéntes nyugdíjpénztár

28 372

35 467

b) magánnyugdíjpénztár

b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár

8 101

9 570

2 417 908

2 506 392

277 513

258 859

b) magánnyugdíjpénztár

2 140 395

2 247 533

13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

2 307 945

2 567 153

286 195

297 992

2 021 750

2 269 161

109 963

-60 761

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár

-8 682

-39 133

118 645

-21 628

15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek

6 735

9 471

a) önkéntes nyugdíjpénztár

1 807

1 080

b) magánnyugdíjpénztár

4 928

8 391

22. Befektetési tevékenység bevételei összesen

6 735

9 471

a) önkéntes nyugdíjpénztár

1 807

1 080

b) magánnyugdíjpénztár

4 928

8 391

0

0

31. Befektetési tevékenység eredménye

6 735

9 471

a) önkéntes nyugdíjpénztár

1 807

1 080

b) magánnyugdíjpénztár

4 928

8 391

b) magánnyugdíjpénztár

30. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

1484

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

32. Rendkívüli eredmény a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

7. szám Elõzõ évi auditált beszámoló záró adatai

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

-4 -5 1 -6 880 123 574

1 1 0 -38 052 -13 237

Eredménykimutatás - B) Pénztári szolgáltatások fedezete ezer forintban

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 3. Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére jutatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

Elõzõ évi auditált beszámoló záró adatai

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

39 820 338 3 056 281 36 764 057 3 907 172 10 026 402 761 3 670 803 2 009 896 1 660 907 1 557 563 43 569 1 513 994 42 027 057 4 997 126 37 029 931 216 063 0 216 063 157 965 74 562 296 586 178 002 118 584 42 556 170 5 407 655 37 148 515 211 585 145 797 65 788 11 328 486 2 173 505 9 154 981 17 341 305

46 267 819 3 519 062 42 748 757 4 327 639 16 307 412 142 4 081 995 2 314 434 1 767 561 1 675 745 58 922 1 616 823 48 617 657 5 591 189 43 026 468 229 701 0 229 701 158 727 136 687 423 387 177 176 246 211 49 336 458 6 063 779 43 272 679 280 940 177 176 103 764 13 645 243 2 310 873 11 334 370 12 694 096

2 791 367 14 549 938

2 011 122 10 682 974

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár

1485 Elõzõ évi auditált beszámoló záró adatai

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

353 918

1 319 338

81 200

286 690

b) magánnyugdíjpénztár

272 718

1 032 648

17. Kapott osztalékok, részesedések

600 454

816 762

a) önkéntes nyugdíjpénztár

113 442

137 180

b) magánnyugdíjpénztár

487 012

679 582

44 149

992 018

7 961

160 066

18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár

36 188

831 952

-376 809

6 864 783

264 311

503 594

- 641 120

6 361 189

29 291 503

36 332 240

5 431 786

5 409 525

b) magánnyugdíjpénztár

23 859 717

30 922 715

21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek összesen

29 291 503

36 332 240

5 431 786

5 409 525

23 859 717

30 922 715

0

0

779 061

9 398 789

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-)

92 972

1 173 527

b) magánnyugdíjpénztár

a) önkéntes nyugdíjpénztár

686 089

8 225 262

24. Befektetési jegyek realizált vesztesége

120 786

548

a) önkéntes nyugdíjpénztár

25 311

6

b) magánnyugdíjpénztár

95 475

542

126 392

237 242

26 210

45 280

25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár

100 182

191 962

2 690 997

3 358 871

484 431

538 645

b) magánnyugdíjpénztár

2 206 566

2 820 226

28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

3 717 236

12 995 450

628 924

1 757 458

b) magánnyugdíjpénztár

a) önkéntes nyugdíjpénztár

3 088 312

11 237 992

28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások

3 717 236

12 995 450

628 924

1 757 458

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

3 088 312

11 237 992

25 574 267

23 336 790

4 802 862

3 652 067

b) magánnyugdíjpénztár

20 771 405

19 684 723

30. Fedezeti céltartalék-képzés

67 918 852

72 392 308

30.1. Egyéni számlákon

67 918 852

72 392 308

30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl

42 344 585

49 055 518

29. Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

5 261 858

5 886 603

37 082 727

43 168 915

1486

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám Elõzõ évi auditált beszámoló záró adatai

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

25 951 076 4 538 551 21 412 525 -376 809 264 311 -641 120

16 472 007 3 148 473 13 323 534 6 864 783 503 594 6 361 189

Eredménykimutatás - C) Likviditási fedezet ezer forintban

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4.Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár 10. Likviditási és kockázati célra jutatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

Elõzõ évi auditált beszámoló záró adatai

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

211 375 15 911 195 464 19 929 54 2 141 23 060 11 016 12 044 11 749 778 10 971 222 188 25 602 196 586 0 0 136 136 0 1 421 934 487 223 745 26 672 197 073 1 119 767 352 45 141 19 335 25 806 121 021 9 130 111 891

225 278 2 759 222 519 3 229 84 2 153 16 329 2 655 13 674 12 674 539 12 135 227 089 3 872 223 217 1 1 6 6 0 1 205 711 494 228 301 4 590 223 711 1 203 711 492 30 439 18 759 11 680 109 918 10 235 99 683

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

21. Befektetési tevékenység bevételei összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen 29. Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Befektetési kockázatokra 30.3. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.5. Egyéb likviditási és kockázati célokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

1487 Elõzõ évi auditált beszámoló záró adatai

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

166 162 28 465 137 697 0 166 162 28 465 137 697 388 788 54 370 334 418 222 527 57 919 9 130 48 789 25 905 25 905 0 82 437 19 335 63 102

140 357 28 994 111 363 0 140 357 28 994 111 363 367 455 32 873 334 582 234 899 68 672 10 235 58 437 3 879 3 879 0 60 005 18 759 41 246

Független könyvvizsgálói jelentés az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár tagjai részére Elvégeztük az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2006. évi egyesített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített egyesített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 334 796 525 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye -38 052 E Ft veszteség (önkéntes nyugdíjpénztár), illetve a mûködés mérleg szerinti eredménye -13 237 E Ft veszteség (magánnyugdíjpénztár) -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó egyesített eredménykimutatásból áll. Az éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés felelõssége. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. Az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2005. évi éves beszámolójáról 2006. április 14-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot kell szerezni arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát, emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy munkánk megfelelõ alapot nyújt a független könyvvizsgálói jelentés kiadásához. A könyvvizsgálat során az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár egyesített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Budapest, 2007. április 24. Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Buzás Dóra s. k. Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005614

1488

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ág 2006. évi befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatói és hozamrátái 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1998. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa: Az Igazgatótanács elnöke:

Dr.Temesi Ferenc

Az Igazgatótanács tagjai:

Dr. Mátrai Miklós Csernák Péter Kozma Attila Kis Nagy Emil Kósa Zoltán Vámos Levente

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága: Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Szászné Gulyás Tünde Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: Balogné Maretics Magdolna Csõke Béla Tárnoki József Rohonczi Miklós Somogyi Gyuláné Remportné Barta Éva 3. Mérlegadatok: (E Ft) Eszközök

A)

Befektetett eszközök

I.

Immateriális javak

II.

Tárgyi eszközök

III.

Befektetett pénzügyi eszközök

B)

Forgóeszközök

I.

Készletek

Elõzõ év auditált beszámoló záró adatai

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

Források

116 714 613

156 914 198

Saját tõke

536 463

707 715

0

3 743

Induló tõke

0

0

6 357

7 702

Be nem fizetett alapítói támogatások

0

0

116 708 256

156 902 753

Tartalék tõke

341 145

537 112

13 586 757

12 393 610

Mûködés tárgyévi eredménye

0

0

195 318

170 063

Értékelési különbözet tartaléka

0

0

Értékelési tartalék

0

0

128 722 314

167 354 946

Céltartalékok II.

Követelések

3 317 754

3 859 636

Mûködési céltartalék Fedezeti céltartalék

III. IV.

Értékpapírok Pénzeszközök

Elõzõ év auditált Tárgyévi auditált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

8 654 432 1 623 571

8 441 403 92 571

24 960

23 067

126 730 232

165 013 744

Likviditási és kockázati céltartalék

653 540

848 924

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

1 313 582

1 469 211

Kötelezettségek

1 024 090

1 181 015

Hosszú lejáratú kötelezettségek C)

Aktív idõbeli elhatárolások

18 548

1 078

130 319 918

169 308 886

Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások

Eszközök (aktívák) összesen

Források (passzívák) összesen

0

0

1 024 090

1 181 015

37 051

65 750

130 319 918

169 308 886

4. A pénztár taglétszáma: 2005. január 1.

Taglétszám (fõ)

332 434

2006. december 31.

352 190

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1489

5. A pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek: Bevétel típusa

Összege (E Ft)

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj-kiegészítések Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak Egyéb bevételek

30 163 636 0 177 976 1 827 533 1 587 007 368 015

6. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában: 2006. I. 1-jétõl 2006. XII. 31-ig

%

Fedezeti tartalék

94,5

Mûködési tartalék

5,0

Likviditási és kock. tartaléka

0,5

7. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) Szolgáltatások típusa

2005. év

Egyösszegû kifizetés (E Ft) Élethosszig tartó járadék (életjáradék) Elején határozott idõtartamos életjáradék Végén határozott idõtartamos életjáradék Kettõ vagy több életre szóló életjáradék

A változás

2006. év

33 585 0 0 0 0

összege

67 018 0 0 0 0

%-a

33 433 0 0 0 0

99,55 0 0 0 0

8. A pénztár mûködési költségei: 1 402 406 E Ft 9/A. A pénztári bruttó és nettó hozamok alakulása: 2002.

A pénztár összes befektetett eszközére

2003.

2004.

2005.

2006.

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

9,33

8,45

4,76

3,60

17,32

16,43

12,49

11,30

7,46

6,44

9/B. A pénztári referencia hozamok alakulása: Referencia hozamok

2002.

2003.

9,37%

3,70%

10. Pénztári viszonyszámok: Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele Tartalékok tárgyévi összes bevétele Tartalékok elõzõ évi befektetési hozam- és kamatbevételei Tartalékok elõzõ évi összes bevétele Tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei Tartalékok tárgyévi összes bevétele Bér és személyi jellegû kiadások Mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások kiadásai Mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybe vett szolgáltatások tárgyévi kiadásai Mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Befektetési kockázatra képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya

0,73 0,32 0,27 0,39 0,16 1,04 0,92

2004.

2005.

16,42%

12,22%

2006.

8,25%

1490

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Demográfiai kockázatra képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Saját tevékenységi kockázatra képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Egyéb likviditási célokra képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Azonosítatlan befizetések hozamára képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Éves átlagos taglétszám Taglétszám életkor szerinti megoszlása -20 életév alatt 21-30 életév között 31-40 életév között 41-50 életév között 51 életév felett Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke

7. szám 0 0,014 0 0,026 0,035 341 583 352 190 22 512 148 474 109 866 60 279 11 059 145 871988 7 344

11. A pénztári vagyon alakulása: Piaci érték 2006. I. 1.

Mindösszesen (E Ft)

Piaci érték 2006. XII. 31.

126 976 881

165 448 172

12. A pénztár vagyonkezelõjének neve: Allianz Hungária Biztosító Rt. 13. A pénztárral kapcsolatban felügyeleti bírság nem került kiszabásra. 14. A Pénztárak Garancia Alapjának igénybevétele nem került sor. 15. A tárgyévet követõ évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és a referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében (negyedéves bontásban). I. név Eszközcsoport

Minimális Maximális Referenciaindex %-os megoszlás %-os megoszlás %-os megoszlás

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi)

13,5

23,5

18,5

Hitelviszonyt megtesítõ értékpapírok (magyar)

70,5

86,5

81,5

0 0

0 6

0 0

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek

Referenciaindex %-os összetétele

BUX 40 EUROSTOXX 24 S&P 9 MSCIWO 18 MSCIEM 9 MAX 90 RMAX 10 nem szükséges RMAX

II. név Eszközcsoport

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi)

Minimális Maximális Referenciaindex %-os megoszlás %-os megoszlás %-os megoszlás

15

25

20

Referenciaindex %-os összetétele

BUX 40 EUROSTOXX 24 S&P 9 MSCIWO 18 MSCIEM 9

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközcsoport

1491

Minimális Maximális Referenciaindex %-os megoszlás %-os megoszlás %-os megoszlás

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar)

69

85

80

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek

0 0

0 6

0 0

Referenciaindex %-os összetétele

MAX 90 RMAX 10 nem szükséges RMAX

III. név Eszközcsoport

Minimális Maximális Referenciaindex %-os megoszlás %-os megoszlás %-os megoszlás

Referenciaindex %-os összetétele

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi)

16,5

26,5

21,5

BUX 40 EUROSTOXX 24 S&P 9 MSCIWO 18 MSCIEM 9

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar)

67,5

83,5

78,5

MAX 90 RMAX 10

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi)

0

0

0

nem szükséges

Lekötött betétek

0

6

0

RMAX

IV. név Eszközcsoport

Minimális %-os megoszlás

Maximális Referenciaindex %-os megoszlás %-os megoszlás

Referenciaindex %-os összetétele

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi)

18

28

23

BUX 40 EUROSTOXX 24 S&P 9 MSCIWO 18 MSCIEM 9

Hitelviszonyt megtesítõ értékpapírok (magyar)

66

82

77

MAX 90 RMAX 10

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi)

0

0

0

nem szükséges

Lekötött betétek

0

6

0

RMAX

Az egyéni fedezeti portfólióban lévõ hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok átlagos futamideje 4 ± 0,8 év. A többi tartalék esetében a következõk az irányadók: A likviditási portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 2 év. A mûködési portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek futamidõ korlátozás nélkül. A fedezeti szolgáltatási portfólió banki folyószámlán található tekintettel arra, hogy a pénztár szolgáltatást nem nyújt. 16. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén. Eszközcsoport

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar és külföldi)

2006. január 1-jén

2006. december 31-én

11,97

17,05

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar)

86,8

82,95

Rövidlejáratú lekötött betét

1,23

0

1492

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Egyesített (Összesített) Mérleg ezer forintban

PSZÁF sorkód

ESZKÖZÖK

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

a

b

c

e

f

h

73KME11

A) Befektetett eszközök

190 244 554

190 244 554

241 931 119

241 931 119

73KME111

I. Immateriális javak

135

135

5 198

5 198

73KME1111

a) önkéntes nyugdíjpénztár

135

135

1 455

1 455

73KME1112

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

3 743

3 743

73KME112

II. Tárgyi eszközök

344 090

344 090

10 752

10 752

73KME1121

a) önkéntes nyugdíjpénztár

337 733

337 733

3 050

3 050

73KME1122

b) magánnyugdíjpénztár

6 357

6 357

7 702

7 702

ebbõl: 73KME1121

1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyonértékû jogok

406 680

406 680

0

0

73KME11211

a) önkéntes nyugdíjpénztár

406 680

406 680

0

0

73KME11212

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

0

0

73KME1122

2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete

-71 680

-71 680

0

0

73KME11221

a) önkéntes nyugdíjpénztár

-71 680

-71 680

0

0

73KME11222

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

0

0

73KME113

III. Befektetett pénzügyi eszközök

189 900 329

189 900 329

241 915 169

241 915 169

73KME1131

a) önkéntes nyugdíjpénztár

73 192 073

73 192 073

85 012 416

85 012 416

73KME1132

b) magánnyugdíjpénztár

116 708 256

116 708 256

156 902 753

156 902 753

73KME1131

1. Egyéb tartós részesedések

13 654 140

13 654 140

28 756 127

28 756 127

73KME11312

a) önkéntes nyugdíjpénztár

5 526 968

5 526 968

9 337 403

9 337 403

73KME11313

b) magánnyugdíjpénztár

8 127 172

8 127 172

19 418 724

19 418 724

73KME1132

2. Egyéb tartósan adott kölcsön

803

803

415

415

73KME11321

a) önkéntes nyugdíjpénztár

425

425

231

231

73KME11322

b) magánnyugdíjpénztár

378

378

184

184

73KME1133

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

153 008 115

153 008 115

188 273 754

188 273 754

73KME11331

a) önkéntes nyugdíjpénztár

57 838 320

57 838 320

66 174 253

66 174 253

73KME11332

b) magánnyugdíjpénztár

95 169 795

95 169 795

122 099 501

122 099 501

73KME1134

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

23 237 271

23 237 271

24 884 873

24 884 873

73KME11341

a) önkéntes nyugdíjpénztár

9 826 360

9 826 360

9 500 529

9 500 529

73KME11342

b) magánnyugdíjpénztár

13 410 911

13 410 911

15 384 344

15 384 344

73KME12

B) Forgóeszközök

19 076 875

19 076 875

16 689 111

16 689 111

73KME121

I. Készletek

73KME122

II. Követelések

73KME1221

a) önkéntes nyugdíjpénztár

73KME1222

b) magánnyugdíjpénztár

73KME1221

1. Tagdíjkövetelések

73KME12211

a) önkéntes nyugdíjpénztár

73KME12212

b) magánnyugdíjpénztár

73KME1222

2. Tagi kölcsön

73KME123

III. Értékpapírok

73KME1231

a) önkéntes nyugdíjpénztár

73KME1232

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

0

0

4 017 924

4 017 924

4 558 593

4 558 593

700 170

700 170

698 957

698 957

3 317 754

3 317 754

3 859 636

3 859 636

3 807 046

3 807 046

4 192 110

4 192 110

544 814

544 814

538 784

538 784

3 262 232

3 262 232

3 653 326

3 653 326

144 584

144 584

143 755

143 755

11 996 153

11 996 153

11 781 469

11 781 469

3 350 721

3 350 721

3 340 066

3 340 066

8 645 432

8 645 432

8 441 403

8 441 403

ebbõl:

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1493 Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

PSZÁF sorkód

ESZKÖZÖK

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

a

b

c

e

f

h

11 771 903 3 304 100 8 467 803 224 250 46 621 177 629 3 062 798 1 439 227 1 623 571

11 771 903 3 304 100 8 467 803 224 250 46 621 177 629 3 062 798 1 439 227 1 623 571

11 592 500 3 312 015 8 280 485 188 969 28 051 160 918 349 049 256 478 92 571

11 592 500 3 312 015 8 280 485 188 969 28 051 160 918 349 049 256 478 92 571

3 056 861 1 436 404 1 620 457 0 0 0 5 717 2 774 2 943

3 056 861 1 436 404 1 620 457 0 0 0 5 717 2 774 2 943

345 717 254 586 91 131 277 134 143 2 283 1 370 913

345 717 254 586 91 131 277 134 143 2 283 1 370 913

18 649 18 649 101 18 548

18 649 18 649 101 18 548

1 497 1 497 419 1 078

1 497 1 497 419 1 078

209 340 078

209 340 078

258 621 727

258 621 727

73KME1232 73KME12321 73KME12322 73KME1233 73KME12331 73KME12332 73KME124 73KME1241 73KME1242 73KME1241 73KME1241 73KME1241 73KME1242 73KME12421 73KME12422 73KME1243 73KME12431 73KME12432

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Pénzeszköz értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

73KME13 73KME132 73KME1321 73KME1322

C) Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

73KME1

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

73KME101

a) önkéntes nyugdíjpénztár

73KME102

b) magánnyugdíjpénztár

79 020 160

79 020 160

89 312 841

89 312 841

130 319 918

130 319 918

169 308 886

169 308 886 ezer forintban

PSZÁF sorkód

FORRÁSOK

i

73KMF11 73KMF111 73KMF112 73KMF113 73KMF11301 73KMF11302 73KMF114

j

73KMF115 73KMF116

D) Saját tõke I. Indulótõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartaléktõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék

73KMF12 73KMF121 73KMF12101 73KMF12102

E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

Elõzõ évi beszámoló záró adatai k

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai m

Tárgyévi beszámoló záró adatai n

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai p

756 858 0 0 588 559 247 414 341 145 -27 019

756 858 0 0 588 559 247 414 341 145 -27 019

1 015 253 0 0 842 666 305 554 537 112 2 524

1 015 253 0 0 842 666 305 554 537 112 2 524

195 318 0

195 318 0

170 063 0

170 063 0

207 150 354 27 559 2 599 24 960

207 150 354 27 559 2 599 24 960

255 933 982 25 366 2 299 23 067

255 933 982 25 366 2 299 23 067

1494

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

PSZÁF sorkód

FORRÁSOK

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

i

j

k

m

n

p

204 931 821 78 201 589 126 730 232 181 423 511 68 240 250 113 183 261 167 915 167 915 0 23 340 395 9 793 424 13 546 971 863 610 210 070 653 540 1 327 364 13 782 1 313 582

204 931 821 78 201 589 126 730 232 181 423 511 68 240 250 113 183 261 167 915 167 915 0 23 340 395 9 793 424 13 546 971 863 610 210 070 653 540 1 327 364 13 782 1 313 582

253 322 036 88 308 292 165 013 744 228 139 133 78 636 427 149 502 706 146 990 146 990 0 25 035 913 9 524 875 15 511 038 1 097 864 248 940 848 924 1 488 716 19 505 1 469 211

253 322 036 88 308 292 165 013 744 228 139 133 78 636 427 149 502 706 146 990 146 990 0 25 035 913 9 524 875 15 511 038 1 097 864 248 940 848 924 1 488 716 19 505 1 469 211

73KMF122 73KMF12201 73KMF12202 73KMF1221 73KMF12211 73KMF12212 73KMF1222 73KMF12221 73KMF12222 73KMF1223 73KMF12231 73KMF12232 73KMF123 73KMF12301 73KMF12302 73KMF124 73KMF12401 73KMF12402

II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

73KMF13 73KMF131 73KMF132 73KMF13201 73KMF13202

1 364 648 0 1 364 648 340 558 1 024 090

1 364 648 0 1 364 648 340 558 1 024 090

1 568 431 0 1 568 431 387 416 1 181 015

1 568 431 0 1 568 431 387 416 1 181 015

73KMF1321 73KMF13211 73KMF13212

F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

447 497 9 629 437 868

447 497 9 629 437 868

508 038 12 123 495 915

508 038 12 123 495 915

73KMF14 73KMF1401 73KMF1402

G) Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

68 218 31 167 37 051

68 218 31 167 37 051

104 061 38 311 65 750

104 061 38 311 65 750

73KMF1

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

209 340 078

209 340 078

258 621 727

258 621 727

73KMF101

a) önkéntes nyugdíjpénztár

79 020 160

79 020 160

89 312 841

89 312 841

73KMF102

b) magánnyugdíjpénztár

130 319 918

130 319 918

169 308 886

169 308 886

Eredménykimutatás A) Pénztár mûködési tevékenysége ezer forintban

PSZÁF sorkód

a

73KA01 73KA011 73KA012 73KA02

Megnevezés

b

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

Elõzõ évi beszámoló záró adatai c

1 562 089 149 206 1 412 883 289 387

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai e

1 562 089 149 206 1 412 883 289 387

Tárgyévi beszámoló záró adatai f

1 657 933 150 210 1 507 723 301 860

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai h

1 657 933 150 210 1 507 723 301 860

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1495

PSZÁF sorkód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

a

b

c

73KA04 73KA05 73KA051 73KA052 73KA06 73KA061 73KA062 73KA07 73KA071 73KA072 73KA08 73KA081 73KA082 73KA10 73KA101 73KA102 73KA11 73KA111 73KA112 73KA12 73KA121 73KA122 73KA13 73KA131 73KA132 73KA14 73KA141 73KA142 73KA15 73KA151 73KA152 73KA16

73KA161 73KA162 73KA20 73KA201 73KA202 73KA22 73KA221 73KA222 73KA24

73KA241 73KA242

4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12-13) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai

e

f

h

9 337 78 463 1 152 77 311 69 397 970 68 427 1 851 747 438 411 1 413 336 49 562 49 562 0 4 282 4 282 0 37 955 23 813 14 142 1 943 546 516 068 1 427 478 1 818 372 554 084 1 264 288 125 174

9 337 78 463 1 152 77 311 69 397 970 68 427 1 851 747 438 411 1 413 336 49 562 49 562 0 4 282 4 282 0 37 955 23 813 14 142 1 943 546 516 068 1 427 478 1 818 372 554 084 1 264 288 125 174

8 898 91 641 259 91 382 83 546 3 83 543 1 960 596 451 814 1 508 782 52 025 52 025 0 2 447 2 447 0 97 740 67 560 30 180 2 112 808 573 846 1 538 962 1 986 964 584 558 1 402 406 125 844

8 898 91 641 259 91 382 83 546 3 83 543 1 960 596 451 814 1 508 782 52 025 52 025 0 2 447 2 447 0 97 740 67 560 30 180 2 112 808 573 846 1 538 962 1 986 964 584 558 1 402 406 125 844

-38 016 163 190 48 107 11 796 36 311 2 915

-38 016 163 190 48 107 11 796 36 311 2 915

-10 712 136 556 51 410 14 573 36 837 4 509

-10 712 136 556 51 410 14 573 36 837 4 509

1 817 1 098 -451 -1 404 953 50 571 12 209 38 362 922

1 817 1 098 -451 -1 404 953 50 571 12 209 38 362 922

1 4 508 -2 193 -300 -1 893 53 726 14 274 39 452 3 262

1 4 508 -2 193 -300 -1 893 53 726 14 274 39 452 3 262

896 26

896 26

1 797 1 465

1 797 1 465

1496

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai

PSZÁF sorkód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

a

b

c

e

f

h

-451 -1 404 953 6 819 1 667 5 152

-451 -1 404 953 6 819 1 667 5 152

-2 193 -300 -1 893 8 334 1 961 6 373

-2 193 -300 -1 893 8 334 1 961 6 373

7 290

7 290

9 403

9 403

1 159 6 131

1 159 6 131

3 458 5 945

3 458 5 945

43 281 11 050 32 231

43 281 11 050 32 231

44 323 10 816 33 507

44 323 10 816 33 507

-156 -53 -103 0

-156 -53 -103 0

-7 -7 0 2 427

-7 -7 0 2 427

73KA2+ 73KA2+1 73KA2+2 73KA29 73KA291 73KA292

26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

73KA30 73KA301 73KA301

30. Befektetési tevékenység áfordításai összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

73KA31 73KA311 73KA312

31. Befektetési tevékenység eredménye (22-30) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

73KA32 73KA321 73KA322 73KA33

32. Rendkívüli eredmény (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 33. Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (+/-)

73KA35

35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) (14+/-31+/-32+/-33-34) (+/-)

-27 019

-27 019

2 524

2 524

73KA36

36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár) (14+/-31+/-32) (+/-)

195 318

195 318

170 063

170 063

B) Pénztári szolgáltatások fedezete ezer forintban

PSZÁF sorkód

a

Megnevezés

b

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai

c

e

f

h

73KB01 73KB011 73KB012 73KB02 73KB04 73KB05 73KB051 73KB052 73KB06 73KB061 73KB062

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

25 626 936 1 479 728 24 147 208 5 856 514 159 620 1 342 048 21 153 1 320 895 1 144 069 30 981 1 113 088

25 626 936 1 479 728 24 147 208 5 856 514 159 620 1 342 048 21 153 1 320 895 1 144 069 30 981 1 113 088

30 001 437 1 496 267 28 505 170 6 551 612 168 190 1 732 619 5 595 1 727 024 1 495 678 141 1 495 537

30 001 437 1 496 267 28 505 170 6 551 612 168 190 1 732 619 5 595 1 727 024 1 495 678 141 1 495 537

73KB07 73KB071 73KB072 73KB08 73KB081 73KB082

7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

31 445 091 7 346 070 24 099 021 2 013 479 2 013 479 0

31 445 091 7 346 070 24 099 021 2 013 479 2 013 479 0

36 484 298 8 042 425 28 441 873 2 113 524 2 113 524 0

36 484 298 8 042 425 28 441 873 2 113 524 2 113 524 0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF sorkód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

a

b

c

73KB10

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai

e

f

h

283 635

283 635

122 007

122 007

93 371 0 93 371

93 371 0 93 371

337 835 0 337 835

337 835 0 337 835

33 835 576

33 835 576

39 057 664

39 057 664

9 643 184 24 192 392 16 331

9 643 184 24 192 392 16 331

10 277 956 28 779 708 79 922

10 277 956 28 779 708 79 922

0 16 331 10 340 572 4 242 508 6 098 064 461 688

0 16 331 10 340 572 4 242 508 6 098 064 461 688

0 79 922 12 117 796 4 554 614 7 563 182 3 077 212

0 79 922 12 117 796 4 554 614 7 563 182 3 077 212

207 179 254 509 58 761 21 144 37 617 460 428 198 794 261 634 0 0 0 9 423 453 3 858 692 5 564 761 32 386

207 179 254 509 58 761 21 144 37 617 460 428 198 794 261 634 0 0 0 9 423 453 3 858 692 5 564 761 32 386

2 030 392 1 046 820 0 0 0 497 088 186 038 311 050 37 733 12 003 25 730 1 695 518 -268 549 1 964 067 334 983

2 030 392 1 046 820 0 0 0 497 088 186 038 311 050 37 733 12 003 25 730 1 695 518 -268 549 1 964 067 334 983

73KB191 73KB192

12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

32 386 0

32 386 0

334 983 0

334 983 0

73KB21 73KB211 73KB212 73KB2121 73KB21211 73KB21212 73KB2122 73KB21221 73KB21222

21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+19) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

20 777 288 8 560 703 12 216 585 20 760 062 8 543 477 12 216 585 17 226 17 226 0

20 777 288 8 560 703 12 216 585 20 760 062 8 543 477 12 216 585 17 226 17 226 0

17 760 330 6 849 481 10 910 849 17 756 757 6 845 908 10 910 849 3 573 3 573 0

17 760 330 6 849 481 10 910 849 17 756 757 6 845 908 10 910 849 3 573 3 573 0

73KB11 73KB111 73KB112 73KB12 73KB121 73KB122 73KB13 73KB131 73KB132 73KB14 73KB141 73KB142 73KB15

73KB151 73KB152 73KB16 73KB161 73KB162 73KB17 73KB171 73KB172 73KB18 73KB181 73KB182 73KB19 73KB191 73KB192 73KB20

10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

1497

1498

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai

f

h

PSZÁF sorkód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

a

b

c

e

99 381

99 381

346 690

346 690

55 368 44 013 0 0 0 9 555 9 555 0 1 837 181 723 633 1 113 548 1 946 117

55 368 44 013 0 0 0 9 555 9 555 0 1 837 181 723 633 1 113 548 1 946 117

39 667 307 023 56 699 17 483 39 216 408 598 408 598 0 2 275 556 830 909 1 444 647 3 087 543

39 667 307 023 56 699 17 483 39 216 408 598 408 598 0 2 275 556 830 909 1 444 647 3 087 543

788 556 1 157 561 1 944 631

788 556 1 157 561 1 944 631

1 296 657 1 790 886 3 086 373

1 296 657 1 790 886 3 086 373

787 070 1 157 561 1 486

787 070 1 157 561 1 486

1 295 487 1 790 886 1 170

1 295 487 1 790 886 1 170

1 486 0 18 831 171 7 772 147 11 059 024 52 650 416 52 634 676 33 819 245

1 486 0 18 831 171 7 772 147 11 059 024 52 650 416 52 634 676 33 819 245

1 170 0 14 672 787 5 552 824 9 119 963 53 650 529 53 648 126 38 977 742

1 170 0 14 672 787 5 552 824 9 119 963 53 650 529 53 648 126 38 977 742

9 643 184 24 176 061 9 393 604 3 899 341 5 494 263 9 421 827 3 857 066 5 564 761 15 740 14 114 14 114 0 1 626 1 626 0

9 643 184 24 176 061 9 393 604 3 899 341 5 494 263 9 421 827 3 857 066 5 564 761 15 740 14 114 14 114 0 1 626 1 626 0

10 277 956 28 699 786 12 970 267 5 814 371 7 155 896 1 700 117 -263 950 1 964 067 2 403 7 002 7 002 0 -4 599 -4 599 0

10 277 956 28 699 786 12 970 267 5 814 371 7 155 896 1 700 117 -263 950 1 964 067 2 403 7 002 7 002 0 -4 599 -4 599 0

73KB23

73KB231 73KB232 73KB25 73KB251 73KB252 73KB26 73KB261 73KB262 73KB27 73KB271 73KB272 73KB28 73KB281 73KB282 73KB281 73KB2811 73KB2812 73KB282 73KB2821 73KB2822 73KB29 73KB291 73KB292 73KB30 73KB301 73KB3011 73KB30111 73KB30112 73KB3012 73KB30121 73KB30122 73KB3013 73KB30131 73KB30132 73KB302 73KB3021 73KB30211 73KB30212 73KB3022 73KB30221 73KB30222

23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék-képzés (12-19+/-29) (-) 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2. Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1499

C) Likviditási és kockázati fedezet ezer forintban

PSZÁF sorkód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

a

b

c

d

d

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai

73KC01 73KC011 73KC012 73KC02 73KC04 73KC05 73KC051 73KC052 73KC06 73KC061 73KC062

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

135 896 7 468 128 428 13 147 847 7 085 54 7 031 5 971 41 5 930

135 896 7 468 128 428 13 147 847 7 085 54 7 031 5 971 41 5 930

158 334 7 591 150 743 13 945 888 9 140 13 9 127 7 927 0 7 927

158 334 7 591 150 743 13 945 888 9 140 13 9 127 7 927 0 7 927

73KC07 73KC071 73KC072 73KC08 73KC081 73KC082 73KC11 73KC111 73KC112

7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

148 776 20 602 128 174 2 064 2 064 0 496 0 496

148 776 20 602 128 174 2 064 2 064 0 496 0 496

171 954 21 523 150 431 2 167 2 167 0 1 783 0 1 783

171 954 21 523 150 431 2 167 2 167 0 1 783 0 1 783

73KC12

12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+...+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

151 336

151 336

175 904

175 904

22 666 128 670 87 0 87 78 508 14 314 64 194 3 239

22 666 128 670 87 0 87 78 508 14 314 64 194 3 239

23 690 152 214 427 0 427 90 321 19 009 71 312 4 175

23 690 152 214 427 0 427 90 321 19 009 71 312 4 175

91 3 148 104 1 103 828 33 795 0 0 0

91 3 148 104 1 103 828 33 795 0 0 0

98 4 077 0 0 0 820 9 811 64 0 64

98 4 077 0 0 0 820 9 811 64 0 64

73KC121 73KC122 73KC13 73KC131 73KC132 73KC14 73KC141 73KC142 73KC15

73KC151 73KC152 73KC16 73KC161 73KC162 73KC17 73KC171 73KC172 73KC18 73KC181 73KC182

1500

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai d

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai

PSZÁF sorkód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

a

b

c

d

19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

-3 737 2 313 -6 050 2

-3 737 2 313 -6 050 2

-12 759 -5 277 -7 482 17

-12 759 -5 277 -7 482 17

2 0

2 0

17 0

17 0

21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

78 944 16 754 62 190 438

78 944 16 754 62 190 438

82 638 13 856 68 782 1 362

82 638 13 856 68 782 1 362

304 134 0 0 0 1 1 0 10 728 1 949 8 779

304 134 0 0 0 1 1 0 10 728 1 949 8 779

85 1 277 95 1 94 21 21 0 13 270 2 328 10 942

85 1 277 95 1 94 21 21 0 13 270 2 328 10 942

28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) ()

11 167

11 167

14 748

14 748

2 254 8 913

2 254 8 913

2 435 12 313

2 435 12 313

67 777 14 500 53 277

67 777 14 500 53 277

67 890 11 421 56 469

67 890 11 421 56 469

219 026

219 026

243 367

243 367

37 166 181 860 169 760 0 -3 737 2 313 -6 050 0 36 263 34 548 1 715 16 740 305 16 435

37 166 181 860 169 760 0 -3 737 2 313 -6 050 0 36 263 34 548 1 715 16 740 305 16 435

35 111 208 256 194 844 0 -12 759 -5 277 -7 482 0 42 122 40 154 1 968 19 160 234 18 926

35 111 208 256 194 844 0 -12 759 -5 277 -7 482 0 42 122 40 154 1 968 19 160 234 18 926

73KC19 73KC191 73KC192 73KC20 73KC191 73KC192 73KC21 73KC211 73KC212 73KC23

73KC231 73KC232 73KC25 73KC251 73KC252 73KC26 73KC261 73KC262 73KC27 73KC271 73KC272 73KC28 73KC281 73KC282 73KC29 73KC291 73KC292 73KC30 73KC301 73KC302 73KC31 73KC32 73KC33 73KC331 73KC332 73KC34 73KC35 73KC351 73KC352 73KC36 73KC361 73KC362

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (12-13+29) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Befektetési kockázatokra 30.2. Demográfiai kockázatokra 30.3. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Saját tevékenységi kockázatokra 30.5. Egyéb likviditási és kockázati célokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1501

Független könyvvizsgálói jelentés az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Elvégeztük az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár (továbbiakban „a Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2006. évi egyesített éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyesített éves pénztári beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített egyesített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 258 621 727 E Ft -, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó egyesített eredménykimutatásból - melyben a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztári ág) 2 524 E Ft nyereség, a mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztári ág) 170 063 E Ft nyereség - áll. A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az egyesített éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az egyesített éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk a releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzésit azért mérlegei, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságéra vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõsségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár egyesített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerit felülvizsgálatuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben, a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerinti készítették el. Véleményünk szerint az egyesített éves pénztári beszámoló az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az egyesített éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. március 12. KPMG Hungária Kft. 1139 Budapest, Váci út 9. Kamara bejegyzés: 000202 Leposa Csilla Partner

Henye István Bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 005674 ***

1502

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Önkéntes nyugdíjpénztári pénztári ágazat 2006. évi befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatói és hozamrátái 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1996. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa: Az Igazgatótanács elnöke:

Dr. Temesi Ferenc

Az Igazgatótanács tagjai:

Dr. Mátrai Miklós Csernák Péter Kozma Attila Kis Nagy Emil Kósa Zoltán Vámos Levente

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága: Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Szászné Gulyás Tünde A Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

Balogné Maretics Magdolna Csõke Béla Tárnoki József Rohonczi Miklós Remportné Barta Éva Somogyi Gyuláné

3. Mérlegadatok: E Ft Eszközök

A)

Befektetett eszközök

I.

Immateriális javak

II.

Tárgyi eszközök

III.

Befektetett pénzügyi eszközök

B)

Forgóeszközök

I.

Készletek

II.

Követelések

III.

IV.

C)

Értékpapírok

Pénzeszközök

Aktív idõbeli elhatárolások

Eszközök (aktívák) összesen

Elõzõ év auditált beszámoló záró adatai

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

73 529 941

89 312 841

135

Elõzõ év auditált beszámoló záró adatai

Források

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

D)

Saját tõke

220 395

308 078

1 455

I.

Induló tõke

0

0

337 733

3 050

II.

Be nem fizetett alapítói támogatások

0

0

73 192 073

85 012 416

III.

Tartalék tõke

247 414

305 554

5 490 118

4 295 501

IV.

Mûködés tárgyévi eredménye

-27 019

2 524

0

0

V.

Értékelési tartalék

0

0

E)

Céltartalékok

78 428 040

88 579 036

700 170

698 957

I.

Mûködési céltartalék

2 599

2 299

II.

Fedezeti céltartalék

78 201 589

88 308 292

3 350 721

1 439 227

101

79 020 160

3 340 066

256 478

419

89 312 841

III.

Likviditási és kockázati céltartalék

210 070

248 940

IV.

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

13 782

19 505

F)

Kötelezettségek

340 558

387 416

I.

Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

II.

Rövid lejáratú kötelezettségek

340 558

387 416

G)

Passzív idõbeli elhatárolások

31 167

38 311

79 020 160

89 312 841

Források (passzívák) összesen

4. A pénztár taglétszáma: 2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

198 956

2006. december 31.

209 485

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1503

5. A pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek: Bevétel típusa

Összege (E Ft)

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak Egyéb bevételek

1 654 068 6 867 417 5 867 144 2 167 716

6. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában: 2006. I. 1-jétõl-2006. XII. 31-ig

Fedezeti %

Éves tagdíj 2 000 Ft alatt Éves tagdíj 2 000 Ft felett Adomány Eseti befizetés

Mûködési %

5 97,5 98 97,5

Likvid %

90 2,4 2 2,4

5 0,1 0 0,1

7. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke, változása: Szolgáltatás típus

Egyösszegû Járadék

A változás

2005. év (E Ft)

2006. év (E Ft)

3 390 649 33 524

3 981 634 40 419

Összege (E Ft)

%-a

590 985 6 895

17,4 20,6

8. A pénztár mûködési költségei 554 084 E Ft 9/A. A pénztári bruttó és nettó hozamok alakulása: 2001.

A pénztár összes befektetett eszközére: %

2002.

2003.

2004.

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

Bruttó

10,16

8,91

9,12

8,18

4,67

3,47

17,92

2005.

Nettó

16,99

2006.

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

13,11

11,84

8,01

6,96

9/B. A pénztári referencia hozamok alakulása: 2002.

Referencia hozamok (%)

9,52%

2003.

3,78%

2004.

2005.

17,21%

12,22%

10. Pénztári viszonyszámok: Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele Tartalékok tárgyévi összes bevétele

0,48

Tartalékok elõzõ évi befektetési hozam- és kamatbevételei Tartalékok elõzõ évi összes bevétele

0,457

Tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei Tartalékok tárgyévi összes bevétele

0,387

Bér és személyi jellegû kiadások Mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások

0,365

Igénybe vett szolgáltatások kiadásai Mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások

0,251

Tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybe vett szolgáltatások tárgyévi kiadásai Mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások

1,43

Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya

0,011

Egyéb likviditási célokra képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya

0,99

2006.

8,25%

1504

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Éves átlagos taglétszám

204 265

Taglétszám életkor szerinti megoszlása

209 485

-24 életév alatt

56 020

25-34 életév között

54 173

35-44 életév között

59 878

45-54 életév között

36 506

55-62 életév között

2 443

62. életév fölött

465

Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke (E Ft)

82 743 492

Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke

3 474

11. A pénztári befektetések alakulása: Piaci érték 2006. I. 1.

Mindösszesen (E Ft)

Piaci érték 2006. XII. 31.

78 459 087

88 757 220

12. A pénztár vagyonkezelõjének neve: Allianz Hungária Biztosító Rt. 13. A pénztárral kapcsolatban Felügyeleti bírság nem került kiszabásra. 14. A tárgyévet követõ évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében: Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoport

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi)

13

Maximális %-os megoszlás

Referenciaindex %-os megoszlás

Referenciaindex %-os összetétele

BUX 50 EUROSTOXX 20 17 S&P 7,5 MSCIWO 15 MSCIEM 7,5

21

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar)

73

87

83

MAX 90 RMAX 10

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi)

0

0

0

nem szükséges

Lekötött betétek

0

6

0

RMAX

Az egyéni fedezeti portfólióban a hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok átlagos futamideje 4 ± 0,8 év. A többi portfólióban a következõk az irányadók: A likviditási portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 2 év. A mûködési portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek futamidõ korlátozás nélkül. A szolgáltatási fedezeti portfólióban hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 1 év. 15. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén. Eszközcsoport

2006. január 1-jén

2006. december 31-én

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar és külföldi)

14,46

16,9

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar)

83,83

83,05

1,71

0

Lekötött betétek

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1505

Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes pénztári ágazat Befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatók és hozamrátái 2006. évben A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. február 6. dr. Vértes András, (elnök) dr. Vértes Sándor, dr. Juhász László, dr. Monos Emil, Tóth Ferenc, Miticzky Gábor, dr. Kittka András

Az Igazgatótanács tagjai:

Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: dr. Hardy Ilona ügyvéd Hidasi Antal bejegyzett könyvvizsgáló Samák Lajos dr. Antal Zoltán Molnár Lajos dr. Szentpétery Kálmán Latorcai Irén

Vagyonkezelõk: CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt. PIONEER Értékpapír Befektetési Alapkezelõ Zrt. ERSTE Bank Alapkezelõ Rt. Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt. Letétkezelõ: UniCredit Bank Hungary Zrt. 1. Az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazat taglétszámának alakulása 2006. évben: Taglétszám 2006. I. 1-jén: Taglétszám 2006. XII. 31-én:

49 578 fõ 47 814 fõ

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai: 2006. január 1.-december 31.

Fedezeti tartalék: Mûködési tartalék: Likviditási tartalék:

0-2 000 Ft

0% 100% 0%

2 001-150 000 Ft

96,5% 3,0% 0,5%

150 001 Ft-tól

98% 1,5% 0,5%

3. Pénztári hozamok alakulása: Év

2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 5 éves átlaghozam (2002-2006.)

Pénztári Pénztári Referenciaindex nettó hozamráta bruttó hozamráta hozamráta

7,73% 0,81% 15,16% 10,82% 7,30% 8,26%

8,43% 1,94% 15,89% 11,30% 7,81%

6,80% 1,91% 15,34% 11,14% 7,67%

1506

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

4. Pénztári vagyon alakulása 2006. évben Pénztári vagyon 2005. XII. 31-én: Pénztári vagyon 2006. XII. 31-én:

27 578 724 788 Ft 28 988 293 457 Ft

5. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti megoszlása 2005. XII. 31-én: Pénzeszközök, betétek, áthúzódó tételek: Állampapír vagy állam által garantált értékpapír: Magyarországi részvények: Nemzetközi értékpapírok: Vállalati kötvények: Jelzáloglevelek: Befektetési jegyek:

0,12% 80,06% 4,54% 4,61% 0,26% 10,05% 0,36% 100%

A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti megoszlása 2006. XII. 31-én: Pénzeszközök, betétek, áthúzódó tételek: Állampapír vagy állam által garantált értékpapír: Magyarországi részvények: Nemzetközi értékpapírok: Vállalati kötvények: Jelzáloglevelek: Befektetési jegyek:

0,30% 75,84% 5,48% 7,07% 0,10% 8,11% 3,10% 100%

6. 2007. évre vonatkozó a Befektetési Politikában leírt befektetett eszközökre vonatkozó mennyiségi korlátok, referenciaindex Eszköz

Limit

Folyószámla, lekötött betét, szállításos állampapír alapú ún. REPO ügylet Magyarországon kibocsátott állampapír, jegybankképes értékpapír Magyarországon kibocsátott vállalati, önkormányzati, illetve hitelintézeti kötvény Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Magyarország kivételével OECD tagországban kibocsátott állampapír, jegybankképes értékpapír, vállalati, illetve hitelintézeti kötvény, jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Magyarországon kibocsátott tõzsdei részvény, illetve Magyarországon kibocsátott elismert értékpapírpiacra evezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy Magyarország kivételével OECD tagországokban kibocsátott, elismert értékpapírpiacra bevezetett részvény, illetve elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy Határidõs ügyletek (fedezeti, arbitrázs) nyitott pozícióinak összértéke Befektetési jegyek, kivéve az elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegyeket

Max. 5% Min. 70% Max. 5% Max. 15% Max. 5% Max. 15% Max. 15% Max. 5% Max. 10%

Referenciaindex (2007. I. 1-jétõl): 66% MAX + 17% RMAX + 4% BIX + 7% BUX + 3% MSCI W. (korr.) +3% MSCI EM. (korr.) 2006. évi Egyesített Mérlege (adatok ezer forintban) PSZÁF sorkód

73KME11 73KME112 73KME1121 73KME113 73KME1131

Eszközök

A) Befektetett eszközök II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár

2005. év

2006. év

48 088 714 10 10 48 088 704 19 137 477

62 247 284 0 0 62 247 284 22 273 976

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF sorkód

Eszközök

1507 2005. év

2006. év

73KME1132 73KME1131 73KME11312 73KME1133 73KME11331 73KME11332 73KME1134 73KME11341 73KME11342

b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

28 951 227 125 000 125 000 45 026 695 17 822 056 27 204 639 2 937 009 1 190 421 1 746 588

39 973 308 125 000 125 000 58 349 139 20 805 596 37 543 543 3 773 145 1 343 380 2 429 765

73KME12

23 387 690

22 263 764

2 034 896 825 980 1 208 916

2 887 906 1 421 617 1 466 289

1 319 363 821 784 497 579 115 21 276 895 8 531 882 12 745 013 4 320 199 1 778 748 2 541 451 14 546 425 5 726 815 8 819 610 2 410 271 1 026 319 1 383 952 75 899 31 080 44 819

1 726 856 1 253 705 473 151 79 19 294 062 6 703 060 12 591 002 7 784 145 2 775 586 5 008 559 9 777 038 3 282 001 6 495 037 1 732 879 645 473 1 087 406 81 796 48 634 33 162

73KME1241 73KME1241 73KME1241

B) Forgóeszközök ebbõl: II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

75 899 31 080 44 819

81 420 48 463 32 957

73KME13 73KME131 73KME1312 73KME132 73KME1321 73KME1322

C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

1 291 0 0 1 291 908 383

4 000 1 640 1 640 2 360 966 1 394

73KME1

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

71 477 695

84 515 048

73KME122 73KME1221 73KME1222 73KME1221 73KME12211 73KME12212 73KME1222 73KME123 73KME1231 73KME1232 73KME1231 73KME12311 73KME12312 73KME1232 73KME12321 73KME12322 73KME1233 73KME12331 73KME12332 73KME124 73KME1241 73KME1242

73KME101

a) önkéntes nyugdíjpénztár

28 527 337

30 448 253

73KME102

b) magánnyugdíjpénztár

42 950 358

54 066 795

1508

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF sorkód

Források

73KMF11 73KMF111 73KMF11102 73KMF113 73KMF11301 73KMF11302 73KMF114 73KMF115

D) Saját tõke I. Indulótõke b) magánnyugdíjpénztár III. Tartaléktõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye

73KMF12 73KMF121 73KMF12101 73KMF12102 73KMF122 73KMF12201 73KMF12202 73KMF1221 73KMF12211 73KMF12212 73KMF1222 73KMF12221 73KMF123 73KMF12301 73KMF12302 73KMF124 73KMF12401 73KMF12402

E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

73KMF13 73KMF132 73KMF13201 73KMF13202 73KMF1321 73KMF13211 73KMF13212

F) Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

73KMF14 73KMF1401 73KMF1402

G) Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

73KMF1 73KMF101 73KMF102

7. szám 2005. év

2006. év

738 218 100 000 100 000 598 982 649 567 -50 585 -51 416 90 652

931 528 100 000 100 000 638 217 598 150 40 067 -1 089 194 400

68 652 377 35 835 27 999 7 836 66 672 983 25 674 775 40 998 208 66 641 347 25 643 139 40 998 208 31 636 31 636 629 486 171 688 457 798 1 314 073 816 494 497 579

81 528 525 18 542 17 706 836 79 006 502 27 414 225 51 592 277 78 968 424 27 376 147 51 592 277 38 078 38 078 787 680 196 653 591 027 1 715 801 1 242 650 473 151

1 942 101 1 942 101 1 183 194 758 907

1 924 090 1 924 090 937 158 986 932

241 899 5 659 236 240

289 118 5 179 283 939

144 999 55 036 89 963

130 905 42 800 88 105

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

71 477 695

84 515 048

a) önkéntes nyugdíjpénztár

28 527 337

30 448 253

b) magánnyugdíjpénztár

42 950 358

54 066 795

2005. év

2006. év

2006. évi Egyesített Eredménykimutatása (adatok ezer forintban) A) Pénztár mûködési tevékenysége PSZÁF sorkód

73KA01 73KA011 73KA012 73KA02

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

577 108 57 980 519 128 78 923

633 971 65 480 568 491 75 571

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF sorkód

73KA03

Megnevezés

1509 2005. év

465

2006. év

73KA04

3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjdélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések

442

8 445

8 731

73KA05

5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

67 116

91 477

73KA051

a) önkéntes nyugdíjpénztár

30 966

54 968

73KA052

b) magánnyugdíjpénztár

36 150

36 509

73KA06

6. Utólag befolyt tagdíjak

32 586

39 134

73KA061

a) önkéntes nyugdíjpénztár

3 152

3 376

73KA062

b) magánnyugdíjpénztár

29 434

35 758

73KA07

7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6)

630 411

666 372

73KA071

a) önkéntes nyugdíjpénztár

109 089

89 459

73KA072

b) magánnyugdíjpénztár

521 322

576 913

73KA08

8. Tagok egyéb befizetései

29 275

50 594

73KA081

a) önkéntes nyugdíjpénztár

29 275

50 594

73KA09

9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

753

744

73KA091

a) önkéntes nyugdíjpénztár

753

744

73KA10

10. Mûködési célra juttatott eseti adomány

66 885

122 048

73KA101

a) önkéntes nyugdíjpénztár

66 885

122 048

73KA11

11. Egyéb bevételek

12 315

25 069

73KA111

a) önkéntes nyugdíjpénztár

7 485

13 937

73KA112

b) magánnyugdíjpénztár

4 830

11 132

73KA12

12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11)

739 639

864 827

73KA121

a) önkéntes nyugdíjpénztár

213 487

276 782

73KA122

b) magánnyugdíjpénztár

526 152

588 045

73KA13

13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

728 029

735 300

73KA131

a) önkéntes nyugdíjpénztár

291 110

317 906

73KA132

b) magánnyugdíjpénztár

436 919

417 394

73KA14

14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12-13) (+/-)

11 610

129 527

73KA141

a) önkéntes nyugdíjpénztár

-77 623

-41 124

73KA142

b) magánnyugdíjpénztár

89 233

170 651

73KA15

15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek

29 068

67 835

73KA151

a) önkéntes nyugdíjpénztár

27 170

42 686

73KA152

b) magánnyugdíjpénztár

1 898

25 149

73KA16

16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

654

0

73KA161

a) önkéntes nyugdíjpénztár

654

0

73KA20

20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

24 077

-17 292

73KA201

a) önkéntes nyugdíjpénztár

17 752

-10 293

73KA202

b) magánnyugdíjpénztár

73KA22

6 325

-6 999

22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+…+20)

53 799

50 543

73KA221

a) önkéntes nyugdíjpénztár

45 576

32 393

73KA222

b) magánnyugdíjpénztár

8 223

18 150

73KA26

26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék(+/-)

24 077

-17 292

73KA261

a) önkéntes nyugdíjpénztár

17 752

-10 293

73KA262

b) magánnyugdíjpénztár

6 325

-6 999

73KA29

29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

2 096

4 051

73KA291

a) önkéntes nyugdíjpénztár

1 617

2 651

73KA292

b) magánnyugdíjpénztár

479

1 400

1510

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF sorkód

Megnevezés

7. szám 2005. év

2006. év

73KA30 73KA301 73KA301

30. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (23+…+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

26 173 19 369 6 804

-13 241 -7 642 -5 599

73KA31 73KA311 73KA312

31. Befektetési tevékenység eredménye (22-30) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

27 626 26 207 1 419

63 784 40 035 23 749

73KA35

35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (ön kéntes nyugdíjpénztár)

-51 416

-1 089

73KA36

36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

90 652

194 400

B) Pénztári szolgáltatások fedezete PSZÁF sorkód

73KB01 73KB011 73KB012 73KB02 73KB03

Megnevezés

2005. év

2006. év

9 244 501 1 202 747 8 041 754 1 690 490 7 202

9 899 372 1 088 626 8 810 746 1 753 156 6 848

130 858 917 644 360 556 557 088 498 783 42 547 456 236 10 654 190 2 575 228 8 078 962 318 090 318 090 15 896 66 511 20 713 45 798 11 054 687 2 929 927 8 124 760 20 713 20 713 3 727 744 1 688 001 2 039 743 1 975 012

135 338 1 023 393 458 378 565 015 604 621 50 377 554 244 11 375 942 2 433 781 8 942 161 411 886 411 886 17 710 84 857 33 195 51 662 11 890 395 2 896 572 8 993 823 33 195 33 195 3 822 037 1 514 878 2 307 159 1 716 075

920 098 1 054 914 866 398 468 113 811

791 126 924 949 47 182 20 536 26 646 116 278

73KB151 73KB152 73KB16 73KB161 73KB162 73KB17

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 3. Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések

73KB171

a) önkéntes nyugdíjpénztár

49 594

45 526

73KB172

b) magánnyugdíjpénztár

64 217

70 752

73KB04 73KB05 73KB051 73KB052 73KB06 73KB061 73KB062 73KB07 73KB071 73KB072 73KB08 73KB081 73KB09 73KB11 73KB111 73KB112 73KB12 73KB121 73KB122 73KB13 73KB131 73KB14 73KB141 73KB142 73KB15

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF sorkód

Megnevezés

1511 2005. év

2006. év

73KB18

18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

473

0

73KB182

b) magánnyugdíjpénztár

473

0

73KB19

19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

845 219

244 811

73KB191 73KB192

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

241 041 604 178

-196 696 441 507

73KB21 73KB211 73KB212 73KB2121 73KB21211 73KB21212 73KB2122 73KB21221 73KB23

6 663 125 2 899 132 3 763 993 6 660 116 2 896 123 3 763 993 3 009 3 009 208 104

5 946 383 2 175 370 3 771 013 5 943 683 2 172 670 3 771 013 2 700 2 700 316 821

73KB231 73KB232 73KB24 73KB242 73KB27 73KB271 73KB272

21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+…+19) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

114 380 93 724 0 0 286 091 119 836 166 255

114 249 202 572 32 32 343 377 126 936 216 441

73KB28 73KB281 73KB282 73KB281 73KB2811 73KB2812 73KB282 73KB2821

28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+…+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár

494 195 234 216 259 979 493 992 234 013 259 979 203 203

660 229 241 185 419 044 659 961 240 917 419 044 268 268

73KB29 73KB291 73KB292

29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

6 168 930 2 664 916 3 504 014

5 286 154 1 934 185 3 351 969

73KB30 73KB301 73KB3011 73KB30111 73KB30112 73KB3012 73KB30121 73KB30122 73KB3013 73KB30131 73KB30132 73KB302 73KB3021 73KB30211

30. Fedezeti céltartalék-képzés (12-19+/-29) (-) 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2. Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár

17 202 904 17 200 098 11 034 121 2 909 214 8 124 907 5 321 459 2 421 770 2 899 689 844 518 240 340 604 178 2 806 2 105 2 105

17 143 353 17 140 921 11 857 199 2 863 377 8 993 822 5 038 972 2 128 510 2 910 462 244 750 -196 757 441 507 2 432 2 372 2 372

73KB3022 73KB30221

30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár

701 701

60 60

1512

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

C) Likviditási és kockázati fedezet PSZÁF sorkód

73KC01 73KC011 73KC012 73KC02 73KC03

Megnevezés

73KC151 73KC152 73KC16 73KC161 73KC162 73KC17 73KC171 73KC172 73KC18 73KC182 73KC19 73KC191 73KC192

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+...+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

73KC21 73KC211 73KC212

21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

73KC04 73KC05 73KC051 73KC052 73KC06 73KC061 73KC062 73KC07 73KC071 73KC072 73KC08 73KC081 73KC09 73KC091 73KC11 73KC111 73KC112 73KC12 73KC121 73KC122 73KC13 73KC131 73KC132 73KC14 73KC141 73KC142 73KC15

2005. év

2006. év

92 626 6 212 86 414 8 791 77

100 304 5 589 94 715 9 018 74

1 408 8 029 1 881 6 148 5 127 221 4 906 100 000 13 343 86 657 1 661 1 661 84 84 669 109 560 102 414 15 197 87 217 179 109 70 18 454 4 099 14 355 4 259

1 455 8 492 2 407 6 085 6 220 260 5 960 108 579 12 460 96 119 2 141 2 141 92 92 1 057 174 883 111 869 14 867 97 002 508 174 334 88 297 22 435 65 862 4 411

447 3 812 2 0 2 271 31 240 2 2 35 380 9 655 25 725

422 3 989 131 11 120 329 26 303 0 0 -37 474 -11 638 -25 836

58 368 14 232 44 136

55 694 11 256 44 438

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF sorkód

73KC23

Megnevezés

1513 2005. év

2006. év

397

908

73KC231 73KC232 73KC27 73KC271 73KC272

23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

62 335 2 978 742 2 236

61 847 4 067 872 3 195

73KC28 73KC281 73KC282

28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

3 375 804 2 571

4 975 933 4 042

73KC29 73KC291 73KC292

29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) () a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

54 993 13 428 41 565

50 719 10 323 40 396

73KC30 73KC301 73KC302 73KC31 73KC33 73KC331 73KC332 73KC35 73KC351 73KC352 73KC36 73KC361 73KC362

30. Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (12-1329) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Befektetési kockázatokra 30.3. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.5. Egyéb likviditási és kockázati célokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

157 228 28 516 128 712 48 699 31 581 9 163 22 418 61 235 17 662 43 573 15 713 1 691 14 022

162 080 25 016 137 064 48 334 -37 855 -11 378 -26 477 137 535 35 535 102 000 14 066 859 13 207

Független könyvvizsgálói jelentés az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár közgyûlésének Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (továbbiakban: „a Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2006. évi egyesített éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyesített éves pénztári beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített egyesített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 84 515 048 E Ft -, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó egyesített eredménykimutatásból - melyben a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztári ág) 1 089 E Ft veszteség, a mûködés tárgyévi eredménye (magánnyugdíjpénztári ág) 194 400 E Ft nyereség - áll. A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az egyesített éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az egyesített éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk a releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat.

1514

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár egyesített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben, a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített éves pénztári beszámoló az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az egyesített éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. május 18. KPMG Hungária Kft. 1139 Budapest, Váci út 99. Kamarai bejegyzés: 000202

Henye István Partner, bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 005674 ***

Magánnyugdíjpénztári ágazat Befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatók és hozamrátái 2006. december 31. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1998. január 1. Az önkéntes pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. február 6. Az Igazgatótanács tagjai: dr. Vértes András (elnök), dr. Vértes Sándor, dr. Juhász László, dr. Monos Emil, Tóth Ferenc, Miticzky Gábor, dr. Kittka András Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: dr. Hardy Ilona (elnök), Hidasi Antal, Samák Lajos, dr. Antal Zoltán, Molnár Lajos, dr. Szentpétery Kálmán, Latorcai Irén A Nyugdíjpénztár könyvvizsgálója: KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Adó- és Közgazdasági Tanácsadó kft. Henye István Vagyonkezelõk: CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt. CA-IB Értékpapír Befektetési Alapkezelõ Rt. ERSTE Bank Alapkezelõ Rt. - 2006. júniusában névváltozás: Pioneer Befektetési Alapkezelõ Zrt. Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt. Letétkezelõ: UniCredit Bank Hungary Zrt.

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1515

A gazdálkodást jellemzõ mutatók 2005.

Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele/tartalékok tárgyévi összes bevétele %-ban Mûködési tartalékra Fedezeti tartalékra Likviditási tartalékra Tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei/tartalékok összes bevétele %-ban Mûködési tartalékra Fedezeti tartalékra Likviditási tartalékra Bér- és személyi jellegû kiadások/mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások %-ban Igénybe vett szolgáltatások kiadásai/mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások %-ban Likviditási céltartalék befektetési kockázatra/likviditási tartalék záró állománya % Befektetési kockázatokra Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Egyéb kockázatokra Egyéb azonosítatlan tételek hozamára Nyitó taglétszám fõ Záró taglétszám fõ Egy fõre jutó átlagos nyugdíjszolgáltatás érték E Ft-ban Egyösszegû szolgáltatás ezer Ft-ban Járadékszolgáltatás Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke ezer Ft-ban Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke ezer Ft-ban

2006.

98,46 68,35 66,40

97,01 70,46 68,58

1,54 31,66 33,60 42,54 57,35

2,99 29,54 31,42 40,32 31,48

40,64 6,07 46,97 6,32 80 579 80 322 0 8 282 0 511 8

39,65 0,22 53,64 6,48 80 322 79 754 0 19 207 0 644 10

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a pénztárra felügyeleti bírságot nem szabott ki, Garancia Alap igénybevételére nem került sor. A Pénztár fontosabb mûködési költségei: E Ft-ban Megnevezés

Összeg

Igénybe vett szolgáltatások Személyjellegû ráfordítások Egyéb költségek, é.cs. Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások

131 399 168 319 1 160 24 205 33 694

A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben 2006. január 1-jétõl 2006. december 31-ig

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

93% 6% 1%

Év

2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 5 éves átlaghozam (2002-2006.)

Pénztári nettó hozamráta

7,44% 0,59% 15,56% 10,75% 7,33% 8,22%

Pénztári bruttó Referenciaindex hozamráta hozamráta

8,49% 1,68% 16,26% 11,21% 7,83%

6,80% 1,87% 15,34% 11,27% 7,67%

1516

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

2007. évre vonatkozó, a Befektetési Politikában leírt befektetett eszközökre vonatkozó mennyiségi korlátok, referenciaindex Eszköz

Limit

Folyószámla, lekötött betét, szállításos állampapír alapú ún. REPO ügylet

Max. 5%

Magyarországon kibocsátott állampapír, jegybankképes értékpapír

Min. 70%

Magyarországon kibocsátott vállalati, önkormányzati, illetve hitelintézeti kötvény

Max. 5%

Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél

Max. 15%

Magyarország kivételével OECD tagországban kibocsátott állampapír, jegybankképes értékpapír, vállalati, illetve hitelintézeti kötvény, jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél

Max. 5%

Magyarországon kibocsátott tõzsdei részvény, illetve Magyarországon kibocsátott elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy

Max. 15%

Magyarország kivételével OECD tagországokban kibocsátott, elismert értékpapírpiacra bevezetett részvény, illetve elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy

Max. 15%

Határidõs ügyletek (fedezeti, arbitrázs) nyitott pozícióinak összértéke

Max. 5%

Befektetési jegyek, kivéve az elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegyeket

Max. 10%

Referenciaindex (2007. I. 1-jétõl): 78% MAX + 5% RMAX + 4% BIX + 7% BUX + 3% MSCI W. (korr.) + 3% MSCI EM. (korr.) Pénztári vagyon 2005. XII. 31-én:

41 745 868 075 Ft

Pénztári vagyon 2006. XII. 31-én:

52 709 349 624 Ft

A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti megoszlása 2005. XII. 31-én: Pénzeszközök, áthúzodó tételek:

0,11%

Állampapír vagy állam által garantált értékpapír:

82,52%

Magyarországi részvények:

4,34%

Nemzetközi értékpapírok:

4,18%

Vállalati kötvények:

0,36%

Jelzáloglevelek:

8,22%

Befektetési jegyek:

0,27% 100,00%

A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti megoszlása 2006. XII. 31-én: Pénzeszközök, áthúzodó tételek:

0,22%

Állampapír vagy állam által garantált értékpapír:

79,32%

Magyarországi részvények:

5,45%

Nemzetközi értékpapírok:

6,79%

Vállalati kötvények:

0,10%

Jelzáloglevelek:

5,36%

Befektetési jegyek (ingatlan):

2,76% 100,00%

Mérleg 2006. december 31. 2005.

2006.

001

Sorszám

Eszközök (aktívák) összesen

Eszközök

42 950 358

54 066 795

002 003 008 016

Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök

28 951 227 0 0

39 973 308 0 0

28 951 227

39 973 308

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Eszközök

1517 2005.

2006.

020 022 025 026

4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok e) Egyéb értékpapírok 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

27 204 639 27 099 474 105 165 1 746 588

37 543 543 35 605 047 1 938 496 2 429 765

027 028 033 034 035 038 040 041 042 043 044 046 048 050 052 053

Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla

13 998 748 0 1 208 916 497 579 75 711 262 12 745 013 2 541 451 8 819 610 140 136 5 529 133 3 150 341 1 383 952 44 819 44 703 116

14 090 453 0 1 466 289 473 151 75 993 063 12 591 002 5 008 559 6 495 037 54 619 3 795 903 2 644 515 1 087 406 33 162 32 957 205

057 058 059

Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

383 0 383

3 034 1 640 1 394

Sorszám

Források

2005.

2006.

001

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

42 950 358

54 066 795

002

Saját tõke

140 067

334 467

003

I. Induló tõke

100 000

100 000

004

1. Mûködés fedezetének induló tõkéje

100 000

100 000

007

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

008

III. Tartalék tõke

009

IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye

010

V. Értékelési tartalék

011

Céltartalékok

012

I. Mûködési céltartalék

013

1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

46

46

014

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

7 790

790

015

2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

3 240

390

018

2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

4 550

400

019

II. Fedezeti céltartalék

40 998 208

51 592 277

020

1. Egyéni számlákon

40 998 208

51 592 277

021

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

37 490 886

48 236 498

022

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

2 899 836

2 914 271

023

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

607 486

441 508

024

1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

317 704

410 305

0

0

-50 585

40 067

90 652

194 400

0

0

41 961 421

52 657 291

7 836

836

025

1.3.2. Járó osztalék (+)

3 945

22 041

026

1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

122 905

-363 815

027

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

162 932

372 977

1518

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Források

7. szám 2005.

2006.

036

III. Likviditási és kockázati céltartalék

457 798

591 027

037

1. Befektetési kockázatokra

186 029

234 363

039

3. Likviditási portfólió értékelési különbözete

27 789

1 312

040

3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

11 640

645

043

3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

045

5. Egyéb kockázatokra

046

6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

16 149

667

215 026

317 026

28 954

38 326

047

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

497 579

473 151

048

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka

28 683

27 172

463 528

440 883

049

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

050

3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka

051

Kötelezettségek

053

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

758 907

986 932

054

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

495 759

599 421

055

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

11 633

5 130

057

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

15 275

98 442

058

5. Azonosítatlan függõ befizetések

236 240

283 939

059

a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

227 218

273 081

060

b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések

9 022

10 858

89 963

88 105

062

Passzív idõbeli elhatárolások

063

1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása

064

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

5 368

5 096

758 907

986 932

97

6 866

89 866

81 239

Eredménykimutatás 2006. december 31. Sorszám

Mûködési tartalék

2005.

2006.

519 128

568 491

465

442

001

Tagok által fizetett tagdíj

002

Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

003

Tagdíj-kiegészítések

8 445

8 731

004

Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés

7 098

7 320

005

Tag saját tagdíjának kiegészítése

1 347

1 411

006

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)

36 150

36 509

007

Utólag befolyt tagdíjak

29 434

35 758

008

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5)

521 322

576 913

010

Pénztári befizetések összesen (6+7)

521 322

576 913

011

Egyéb bevételek

4 830

11 132

012

Mûködési célú egyéb bevételek összesen (8+9)

526 152

588 045

013

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

436 919

417 394

014

Anyagjellegû ráfordítások

190 476

185 454

015

Anyagköltség

629

1 135

125 068

131 399

89 897

72 947

016

Igénybe vett szolgáltatások

017

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

018

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)

2 683

4 202

019

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

2 548

2 868

020

Aktuáriusi díj (számla alapján)

1 264

1 200

021

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

7 109

6 410

022

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

21 567

43 772

023

Egyéb anyagjellegû ráfordítások

64 779

52 920

024

Személyi jellegû ráfordítások

192 273

171 442

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Mûködési tartalék

1519 2005.

2006.

025

Bérköltség

136 906

118 639

026

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

113 986

102 128

027

Állományba nem tartozók munkadíja

22 920

16 511

030

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj)

031

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

032

Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

377

728

033

Személyi jellegû egyéb kifizetések

11 545

14 484

034

Bérjárulékok

43 822

38 319

035

Értékcsökkenési leírás

152

25

036

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

54 018

60 473

037

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

21 717

24 205

038

Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások

30 785

33 694

040

Egyéb ráfordítások

1 516

2 574

041

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)

89 233

170 651

043

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

1 898

25 149

045

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

1 898

25 149

051

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

6 325

-6 999

052

Idõarányosan járó kamat

2 625

-2 849

057

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

3 700

-4 150

058

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

3 700

-4 150

061

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

8 223

18 150

064

Befektetési jegyek realizált vesztesége

065

Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék

066 069 072

3 557

3 123

18 986

12 660

0

0

6 325

-6 999

Idõarányosan járó kamat

2 625

-2 849

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

3 700

-4 150

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

479

1 400

073

Vagyonkezelõi díjak

431

1 271

074

Letétkezelõi díjak

076

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)

077

Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)

081

Mûködés mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33) (+/-)

Sorszám

Fedezeti tartalék

001 002 003 004

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj-kiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés

005 006 007 008 009 010 012 013 014 015

Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama

016

48

129

6 804

-5 599

1 419

23 749

90 652

194 400

2005.

2006.

8 041 754 7 202 130 858 110 011 20 847 557 088 456 236 8 078 962 45 798 8 124 760 2 039 743 2 515 177 475 434 1 054 914

8 810 746 6 848 135 338 113 467 21 871 565 015 554 244 8 942 161 51 662 8 993 823 2 307 159 2 821 263 514 104 924 949

468

26 646

1520 Sorszám

017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 029 030 031 032 037 038 041 042 043 044 045 046 048 049 050 053 054 055 056 057 058 059 060

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Fedezeti tartalék

Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17-24) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (8-9+/-25) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

Likviditási tartalék

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj-kiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok után kapott (esedékes, járó) kamatok Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

7. szám 2005.

2006.

64 217 473 604 178 317 704 3 945 122 905 122 905 0 159 624 283 903 124 279 3 763 993 3 763 993 3 159 815 604 178 93 724

70 752 0 441 507 408 680 21 959 -362 402 -125 173 237 229 373 270 333 299 -39 971 3 771 013 3 771 013 3 329 506 441 507 202 572

0 166 255 149 558 16 697 0 259 979 259 979 3 504 014 2 899 836 604 178 11 628 774 8 124 907 2 899 689 604 178 317 704 3 945 122 905 159 624

31 216 441 195 885 20 105 451 419 044 419 044 3 351 969 2 910 462 441 507 12 345 792 8 993 822 2 910 463 441 507 408 680 21 959 -362 402 373 270

2005.

2006.

86 414 77 1 408 1 183 225 6 148 4 906 86 657 560 70 14 354 15 962 1 608 3 813

94 715 74 1 455 1 220 235 6 085 5 960 96 119 883 334 65 862 68 021 2 159 3 989

7. szám Sorszám

015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 028 029 030 032 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 048 049 050 051 054

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Likviditási tartalék

Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) Likviditási és kockázati célú péneszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16-23) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7-8+/-24) (-) Befektetési kockázatokra Egyéb kockázatokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

1521 2005.

2006.

2 240 2 25 727 10 171 13 557 557 0 14 986 15 294 308 44 138 29 181 14 957 335

120 303 0 -25 836 -9 370 81 -1 413 -504 909 -15 134 -14 740 394 44 438 44 438 0 847

2 235 2 011 224 0 2 570 1 635 935 41 568 128 715 48 703 43 573 14 021 22 418 9 227 13 191

3 195 2 899 294 2 4 042 4 042 0 40 396 137 064 48 334 102 000 13 207 -26 477 -10 996 -15 481

Független könyvvizsgálói jelentés az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ág közgyûlésének Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ág (továbbiakban „a Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2006. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2006. de cember 31-i for du ló nap ra el ké szí tett mér leg bõl - mely ben az esz kö zök és for rá sok egye zõ vég összege 54 066 795 E Ft -, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból - melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 194 400 E Ft nyereség, a fedezeti céltartalék-képzés 12 345 792 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék-képzés pedig 137 064 E Ft -, a cash-flow kimutatásból, a fedezeti céltartalék éves változásának levezetésébõl, a likviditási, kockázati céltartalékok éves változásának levezetésébõl, az összes céltartalék állománya éves változásának levezetésébõl, a taglétszám éves alakulásának bemutatásából valamint a kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati

1522

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ág éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben, a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ág 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. május 18. KPMG Hungária Kft. 1139 Budapest, Váci út 99. Kamarai bejegyzés: 000202

Henye István Partner, bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 005674

ARANYKORONA Önkéntes Nyugdíjpénztár 1055 Bp., Kossuth L. tér 11.; Tel.: 301-4888 2006. év Nyilvánosságra hozatali kötelezettség teljesítése a 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-a, 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-a, valamint az 1993. évi XCVI. törvény 40. §-a szerint: Mérleg adatok E Ft-ban Megnevezés

2005. év

2006. év

8 608 423

9 375 764

3 729

3 415

553 553

443 443

II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek

1 497 1 497

1 655 1 655

III. Befektetett pénzügyi eszközök 2. Egyéb tartósan adott kölcsön

1 679 1 679

1 317 1 317

Eszközök (aktívák) összesen A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 2. Szellemi termékek

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

B) Forgóeszközök

1523 2005. év

8 603 387

9 371 039

0

0

72 596 47 777 24 285 534

79 085 50 941 27 099 1 045

8 250 628 1 040 851 6 786 439 423 338

9 000 253 1 307 360 7 274 326 418 567

280 163 2 728 280 278 920 233

291 701 3 1 257 58 290 000 383

1 307 300 1 007

1 310 0 1 310

I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2006. év

adatok E Ft-ban Megnevezés

2005. év

2006. év

8 608 423

9 375 764

D) Saját tõke

91 078

103 224

III. Tartalék tõke

80 858

92 706

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

10 220

10 518

8 473 162

9 193 421

I. Mûködési céltartalék

347

261

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

347

261

2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

359

262

2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

-12

-1

E) Céltartalékok

II. Fedezeti céltartalék

8 340 141

9 047 217

1. Egyéni számlákon

8 290 961

9 022 172

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

6 493 436

7 211 701

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

1 374 302

1 393 968

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

423 223

416 503

1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

305 266

295 216

0

324

1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

117 957

120 963

2. Szolgáltatási tartalékon

49 180

25 045

2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

45 017

19 579

4 163

3 280

2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

0

2 186

2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

0

914

2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

0

-37

2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek

2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

0

1 309

III. Likviditási és kockázati céltartalék

86 584

101 176

5. Egyéb likviditási célokra

86 584

101 176

1524

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

7. szám 2005. év

2006. év

46 090

44 767

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka

2 289

2 234

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

43 341

42 086

460

447

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek

43 190

74 259

I. Hosszúlejáratú kötelezettségek

0

0

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

43 190

74 259

2 415

3 395

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

382

113

40 280

70 433

5. Azonosítatlan függõ befizetések

113

318

G) Passzív idõbeli elhatárolások

993

4 860

1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása

300

4 200

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

693

660

Eredménykimutatás adatok E Ft-ban Pénztár mûködési tevékenysége

001 Tagok által fizetett tagdíj 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 003 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) 004 Utólag befolyt tagdíjak

2005. év

2006. év

9 640

8 937

51 094

54 966

3 250

2 853

946

555

58 430

61 605

006 Tagok egyéb befizetései

13 099

10 958

007 Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

21 230

21 530

1 485

500

005 Tagdíjbevételek összesen

008 Mûködési célra juttatott eseti adomány 009 Egyéb bevételek

78

196

010 Mûködési célú bevételek összesen

94 322

94 789

011 Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

88 107

88 523

012 Anyagjellegû ráfordítások

16 006

13 824

013 Anyagköltség

2 592

1 934

014 Igénybe vett szolgáltatások

4 954

3 832

017 Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

2 063

1 980

660

660

019 Szaktanácsadás díja (számla alapján)

1 080

1 080

020 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

1 151

112

018 Aktuáriusi díj (számla alapján)

021 Egyéb szolgáltatások költsége

8 460

8 058

022 Személyi jellegû ráfordítások

67 320

69 810 49 294

023 Bérköltség

47 951

024 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

30 714

32 654

025 Állományba nem tartozók munkadíja

17 237

16 640

028 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj)

737

340

13 320

12 960

030 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

3 180

3 340

031 Személyi jellegû egyéb kifizetések

3 893

4 167

15 476

16 349

1 744

1 772

029 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

032 Bérjárulékok 033 Értékcsökkenési leírás

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Pénztár mûködési tevékenysége

1525 2005. év

2006. év

034 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

3 037

3 117

035 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

3 028

3 110

9

7

038 Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-)

6 215

6 266

040 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

4 062

4 315

042 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

4 062

4 315

048 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-202

-106

049 Idõarányosan járó kamat

-171

-96

054 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-31

-10

055 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-19

0

037 Egyéb ráfordítások

056 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

12

10

3 860

4 209

062 Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

-202

-106

063 Idõarányosan járó kamat

-171

-96

058 Befektetési tevékenység bevételei összesen

066 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-31

-10

069 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

57

63

071 Letétkezelõi díjak

57

63

073 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen 074 Befektetési tevékenység eredménye(+/-) 082 Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-)

-145

-43

4 005

4 252

10 220

10 518 adatok E Ft-ban

Pénztári szolgáltatások fedezete

2005. év

2006. év

001 Tagok által fizetett tagdíj

179 816

167 085

002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

937 201

1 018 434

003 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

60 725

53 363

004 Utólag befolyt tagdíjak

16 968

10 055

1 073 260

1 412 214

246 259

206 016

50

0

005 Tagdíjbevételek összesen 006 Tagok egyéb befizetései 007 Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás 008 Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

44 615

6 137

1 364 184

1 354 364

012 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

563 413

525 226

013 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

637 543

577 642

010 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen

014 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) 015 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 017 Kapott (járó) osztalékok és részesedések 018 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 019 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 020 Idõarányosan járó kamat

74 130

52 416

208 624

209 268

9 922

9 080

102

10 647

64 367

-4 534

-25 688

-9 136

022 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

325

-1 267

023 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

325

-325

024 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

942

025 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

89 730

5 869

026 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 027 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

78 630

-4 821

-11 100

-10 690

1526

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Pénztári szolgáltatások fedezete

029 Befektetési tevékenység bevételei összesen

7. szám 2005. év

2006. év

846 428

749 687

030 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

836 271

741 089

031 Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

630 540

640 543

032 Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

205 731

100 546

033 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

10 157

8 598

034 Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam

9 465

7 427

035 Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet

692

1 171

19 029

80 826

0

801

041 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

58 501

40 082

042 Vagyonkezelõi díjak

50 373

31 486

8 126

8 596

037 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 039 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai

043 Letétkezelõi díjak 044 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

2

0

045 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

77 530

121 709

046 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

76 772

120 313

758

1 396

047 Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 048 Befektetési tevékenység eredménye (+/-)

768 898

627 978

049 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

553 768

520 230

050 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

205 731

100 546

8 707

6 031

051 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam 052 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet

692

1 171

053 Fedezeti céltartalék-képzés (-)

2 133 082

1 982 342

054 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

1 364 184

1 354 364

055 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

553 768

520 230

056 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

205 731

100 546

58 406

79 875

331

-1 486

146 994

22 157

8 707

6 031

062 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl

692

1 171

063 Idõarányosan járó kamat

935

1 287

057 Idõarányosan járó kamat 059 Devizaárfolyam különbözetbõl 060 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 061 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból

065 Devizaárfolyam különbözetbõl 066 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

7

4

-250

-120 adatok E Ft-ban

Pénztár likviditási fedezete

001 Tagok által fizetett tagdíj 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 003 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) 004 Utólag befolyt tagdíjak 005 Tagdíjbevételek összesen 006 Tagok egyéb befizetései 009 Likviditási célú egyéb bevételek 010 Likviditási célú bevételek összesen 011 Likviditási célú egyéb ráfordítások 045 Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (-) 051 Egyéb likviditási célokra

2005. év

1 912 9 971 645 182 11 420 2 619 7 14 046 5 14 041 14 041

2006. év

1 777 10 835 567 107 12 152 2 192 342 14 686 94 14 592 14 592

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1527

Taglétszám alakulása 2005. XII. 31.

2006. XII. 31.

9 763 fõ

9 372 fõ A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke

2006. I. 1.

2006. XII. 31.

8 608 422,751 Ft

9 375 764,033 Ft Hozamráták (%-ban)

Megnevezés

2002.

Referenciaindex hozamráta a teljes vagyonra Nettó hozamráta a fedezeti tartalékon Ebbõl: egyéni számlák tartaléka szolgáltatási számlák tartaléka Nettó hozamráta a pénztár egészére Bruttó hozamráta a fedezeti tartalékra Bruttó hozamráta a pénztár egészére Éves átlagos infláció (Forrás: KSH)

9,60 9,14 9,14 9,14 9,61 9,50 10,30 5,30

5 éves átlagos pénztárszintû nettó hozamráta (2002-2006.) Átlagos infláció az átlaghozamokkal azonos módon, a 2002-2006. évekre számítva (Forrás: PSZÁF)

2003.

3,40 3,30 3,30 3,30 3.40 3,77 3,90 4,70

2004.

2005.

2006.

14,92 13,49 13,49 13,49 13,29 13,99 13,79 6,80

10,16 10,18 10,18 10,18 10,00 10,97 10,78 3,60

7,79 7,64 7,64 7,64 7,55 8,15 8,04 3,90

8,72% 5,15%

A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása Eszközcsoport

2006. I. 1.

Rövid lejáratú értékpapírok Éven túli lejáratú értékpapírok Részvények Ingatlan alapú befektetési jegyek

36,09 50,76 7,06 6,09

2006. XII. 31.

42,10 44,47 7,76 5,67

Tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlása 2006-ban Az egységes tagdíjból (2 500 Ft/hó)

%

Fedezeti tartalékba Mûködési tartalékba Likviditási tartalékba

94 5 1

Az egységes tagdíj feletti befizetésekbõl

%

Fedezeti tartalékba Mûködési tartalékba Likviditási tartalékba

94 5 1

A befektetési politikában a 2007. évre vonatkozóan meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Indexek 2007. január 1. és 2007. március 31. között

RMAX index ( 1 éven belüli lejáratú DKJ, MNB, jelzáloglevél, MÁK, stb.) MAX index (1 éven túli lejáratú MNB, jelzáloglevél, MÁK, egyéb) BUX index (magyar részvény) BIX index (ingatlan alap befektetési jegye és ingatlan) MSCI WORLD index (külföldi részvény) EFFAS Bond EURO GOVT 1-3y index (külföldi kötvény) Indexek 2007. április 1-jétõl

RMAX index (1 éven belüli lejáratú DKJ, MNB, jelzáloglevél, MÁK, stb.) MAX index (1 éven túli lejáratú MNB, jelzáloglevél, MÁK, egyéb) BUX index (magyar részvény)

Az eltérés mértéke Minimum

15% 25% 0% 0% 0% 0%

Index alap

Maximum

50% 27% 8% 5% 5% 5%

75% 85% 16% 6% 10% 10%

Az eltérés mértéke Minimum

15% 25% 0%

Index alap

Maximum

50% 27% 13%

75% 85% 22%

1528

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Indexek 2007. január 1. és 2007. március 31. között

BIX index (ingatlan alap befektetési jegye és ingatlan) MSCI WORLD index (külföldi részvény) EFFAS Bond EURO GOVT 1-3y index (külföldi kötvény)

7. szám Az eltérés mértéke Minimum

0% 0% 0%

Index alap

Maximum

0% 5% 5%

0% 10% 10%

Független könyvvizsgálói jelentés az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár tulajdonosainak Engedélyszám: ÖKBPF/E/63/94 Elvégeztük az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár (továbbiakban: „a Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2006. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 9 375 764 E Ft a mérleg szerinti eredmény 10 518 E Ft (nyereség) -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásaiból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. Hivatkozva a 2006. május 15-én kiadott könyvvizsgálói jelentésünkre közöljük, hogy a tárgyévet megelõzõ évre, azaz 2005. évre vonatkozó könyvvizsgálatunk alapján korlátozás nélküli záradékot adtunk ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint, hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben, 1993. évi XCVI. törvényben, valamint a módosított 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. május 11. Imre Gábor SALDO Könyvvizsgáló és Vagyonértékelõ Kft. 1106 Budapest, Gyakorló u. 4/E., I/6. (MKVK engedélyszám: 000293)

Dr. Varga Gáborné SALDO Könyvvizsgáló és Vagyonértékelõ Kft. 1106 Budapest, Gyakorló u. 4/E., I/6. (MKVK engedélyszám: 004199)

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1529

ARTISJUS Nyugdíjpénztár Az ARTISJUS Nyugdíjpénztár (1016 Budapest, Mészáros u. 15-17.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2006. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg adatok: E Ft-ban ESZKÖZÖK

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

2005. év

2006. év

910 120 534 305 0 46 464

1 151 074 98 492 0 98 492

0 39 881 0 0 0 6 583 0

III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények

487 841 487 841

b) Állampapírok

471 333

c) Befektetési jegyek

396

0

d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok B) Forgóeszközök

16 112 0 375 815

I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések

0 4 648 1 261 3 387 368 498 186 581

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások

57 183 0 47 007 10 176 0 0 124 734 2 669 0 2 492 177 0

FORRÁSOK

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kieg. váll. tev. m. szerinti eredménye 0 V. Értékelési tartalék

39 033 Céltartalékok 0 I. Mûködési céltartalék 52 028 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 0 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 7 431 2.2. Járó osztalék (+) 0 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ért.kül. (+/-) 0 II. Fedezeti céltartalék 0 1. Egyéni számlákon 0 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 0 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 0 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 0 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 0 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1 052 582 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ért.kül. (+/-) 0 2. Szolgáltatási tartalékon 1 495 III. Likviditási és kockázati céltartalék 1 491 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1 042 682 3.2. Járó osztalék (+) 403 725 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ért.kül. (+/-) 491 160 4. Egyéb likviditási célokra 0 473 730 0 17 430 0 147 797 8 405 0

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszáll. és szolg.-ból (szállítók) 7 790 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 615 Passzív idõbeli elhatárolások 0 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2005. év

2006. év

910 120 1 151 074 31 571 17 370 41 817 31 576 -10 246 -14 206 0

0

867 221 1 124 519 2 341

4 678

2 341

4 678

451 1 1 889

239 1 4 438

791 156 791 156

966 446 966 446

402 664

480 925

271 169

345 971

117 323

139 550

12 869 153 104 301

11 304 153 128 093

0 72 643 11 653 1 375 5 10 273

0 151 904 11 000 2 569 5 8 426

60 990

140 904

1 081 5 1 071 5 9 907 0 9 907 282

1 491 7 1 476 8 1 876 0 1 876 107

9 625 1 421 1 421

1 769 7 309 7 309

1530

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Eredménykimutatás - Mûködési tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 04 05 08 09 10 11 111 1111 1112 11121 11123 11125 11126 1113 112 1121 11212 112124 112125 1122 1123 113 114 1141 12 13 14 142 143 15 16 17 18 19 191 194 1941 1942 21 23 25 251 254

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

2005. év

2006. év

28 0 4 0 24 15 683 11 15 718 27 302 5 925 1 5 682 3 498 875 1 200 109 242 21 161 16 436 16 436 14 996 1 440 0 4 725 0 216 216 -11 584 0 546 767 221 755

29 0 2 0 27 15 000 0 15 027 31 282 4 692 6 4 075 2 016 831 1 152 76 611 26 180 20 330 20 330 18 746 1 584 0 5 850 0 410 410 -16 255 0 1 326 1 450 124 1 238

1 137 0 949 90 859 937 78 2 388 2

0 59 0 2 337 -211 2 548 2 563 15 4 960 257

949 90 859

2 337 -211 2 548

7. szám

28 281 282 29 30 38

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1531

Megnevezés

2005. év

2006. év

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

99 82 17 1 050 1 338 -10 246

317 277 40 2 911 2 049 -14 206

Eredménykimutatás - Fedezeti tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 04 05 06 07 10 12 121 122 13 14 15 16 17 171 173 1731 174 1741 1742 18 19 191 1911 1912 21 24 25 251 252 253 26 261 27 271 272

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

2005. év

2006. év

20 891 984 813 0 21 062 27 244 1 200 49 506 30 168 39 013 8 845 56 890

24 533 300 406 0 24 427 46 908 600 71 935 32 581 38 652 6 071 69 922

30 6 548 105 36 789 954 153 153 35 682 37 787 2 105 4 240 134 770 134 770 97 981 36 789 842

329 6 447 3 604 22 227 -1 565 0 0 23 792 25 517 1 725 4 240 139 350 139 350 117 123 22 227 7 298

849 4 349 3 338 886 125 6 040 6 040 128 730 91 941 36 789

849 9 541 8 254 1 107 180 17 688 17 688 121 662 99 435 22 227

1532

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

28 281 282 283 2831 2833 2834

Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

7. szám 2005. év

2006. év

178 236 49 506 91 941 36 789 954 153 35 682

193 597 71 935 99 435 22 227 -1 565 0 23 792

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet E Ft Megnevezés

01 02 03 04 05 08 10 12 121 122 13 14 15 17 171 174 1741 1742 19 191 21 25 251 252 26 261 27 28 281 2811 2814 282

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2005. év

2006. év

28 0 4 0 24 20 000 20 024 3 735 4 094 359 4 460

29 0 2 0 27 93 328 93 355 2 419 3 963 1 544 4 696

0 510 4 522 -183 4 705 5 022 317 13 227 13 227 24

485 124 -653 1 194 -1 847 -1 261 586 7 071 7 071 225

352 280 72 376 376 12 851 32 875 4 522 -183 4 705 28 353

945 842 103 1 170 1 170 5 901 99 256 -653 1 194 -1 847 99 909

Független könyvvizsgálói jelentés és hitelesítõ záradék Társaságunk elvégezte az ARTISJUS Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2006. december31-i mérlegének - amelyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 151 074 E Ft, a mûködési tevékenység mérleg szerinti eredménye 14 206 E Ft veszteség - valamint a 2006. évre vonatkozó eredménykimutatásának, kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, amelyeket a Pénztár 2006. éves beszámolója tartalmaz.

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1533

A Pénztár 2005. éves beszámolóját is mi auditáltuk és 2006. április 21-én korlátozás nélküli hitelesítõ záradékot adtunk ki. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a PenziONet kft. feladata és felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A mi feladatunk és felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt információk összhangban vannak e az éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése során elegendõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz jelentõs mértékû tévedéseket. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állítások kockázatainak felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a szolgáltató lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy vizsgálatunk elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a független könyvvizsgálói hitelesítõ záradék megadásához. Véleményem szerint az ARTISJUS Kiegészítõ Nyugdíjpénztára 2006. éves beszámolóját a számviteli törvényben, az általános számviteli elvekben és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint állították össze. Az éves beszámoló a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés összhangban van az éves beszámoló adataival. A mûködési tevékenység 14 206 E Ft vesztesége ellenére a Pénztár mûködését biztosítottnak tartom, mert a Tartaléktõke és a Likviditási tartalék mintegy 183 millió Ft összege fedezetet nyújt a zavartalan mûködéshez. Budapest, 2007. április 27. Dr. Fábián Tiborné Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági ig. száma 001157 A befektetett vagyon összetétele 2006. XII. 31-én: Megnevezés

Diszkont kincstárjegyek Hazai állampapír Külföldi állampapír Egyéb kötvények Hazai részvény Külföldi részvény Befektetési jegyek Pénzeszközök Ingatlan és egyéb Összesen

Pénztár egésze Összeg E Ft

16 198 465 996 15 693 17 431 512 774 14 159 430 8 387 98 492 1 149 560

Arány

1,4% 40,5% 1,4% 1,5% 44,6% 1,2% 0,0% 0,7% 8,6%

1534

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Befektetési hatékonyság: A pénztári nettó hozamok alakulása Nettó hozam

Megnevezés

Pénztár egészére Fedezeti tartalékra

2002.

2003.

2004.

2005.

2006.

9,8% 9,58%

5,62% 5,04%

25,42% 25,27%

18,79% 20,22%

14,44% 14,78%

A pénztári bruttó hozamok alakulása Bruttó hozam

Megnevezés

2002.

Pénztár egészére Fedezeti tartalékra

2003.

10,49% 10,33%

2004.

6,15% 5,51%

2005.

26,07% 26,02%

19,24% 20,92%

2006.

15,64% 15,76%

A pénztár egészére számított 5 éves mértani átlag hozam: 14,61% Referenciaindex

2003.

Pénztár egészére

9,5%

Taglétszám: Idõszak elején 261 fõ Tagság korösszetétele

30 év alattiak 31-35 év közöttiek 36-40 év közöttiek 41-45 év közöttiek 46-50 év közöttiek 51-55 év közöttiek 56-60 év közöttiek 61-65 év közöttiek 66-70 év közöttiek 71-75 év közöttiek 75 éven felüliek

2004.

2005.

30,15%

2006.

18,53%

12,4%

Idõszak végén: 273 fõ

Arány

3,7% 3,3% 5,5% 7,7% 10,6% 25,3% 19,8% 9,5% 5,5% 4,0% 5,1%

A pénztár Igazgatótanácsa Bródy János /elnök/ Fábri Péter A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Csemiczky Miklós /elnök/

Kardos Gyula Tihanyi László

Wolf Péter

Nógrádi Tóth István Várkonyi Ágnes

A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: OTP Bank Rt.

Letétkezelõ: Calyon Bank Rt.

A pénztár vagyonkezelõi: Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt.; ING Befektetési Alapkezelõ Zrt. Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 1995. Tartalékképzési arányok: Fedezeti

Az alaptagdíj (havi 1 800 Ft): Az alaptagdíjon felül:

99% 100%

Mûködési

0,5% 0%

Likviditási

0,5% 0%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1535

A pénztár 2007. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: I. Vagyonkezelõ: Portfólió osztály

I.

II.

III.

Befektetés típusa

Befektetési korlátok

Egy kibocsátó által kibocsátott értékpapírok (kivétel állampapír) 1 hitelintézetnél elhelyezett betétek, valamint a hitelintézet által kibocsátott értékpapírok Lekötött betét (max. 1 év) Magyar Állampapír (max. 1 év) Államilag garantált értékpapírok Lekötött betét (1 éven túl) Magyar állampapír Államilag garantált értékpapír Bankgarantált kötvény Hitelintézeti kötvény Jelzáloglevél Nyílt és zártvégû II. befektetési jegy Gazdálkodó szerv kötvénye Önkormányzati kötvények Nyílt és zártvégû III. befektetési jegy

Max. 10%

Max. 70%(kivéve állampapír) Max. 30% Max. 10% Max. 30% Max. 30% Max. 10% Max. 10% Max. 20%

Max. 20%

II. Vagyonkezelõ: Állampapírok

Minimum

Befektetési jegyek

Maximum

20%

Részvények

Maximum

100%

Tõzsdei részvények

Maximum

100%

OTC részvények

Maximum

100%

Maximum

80%

Ebbõl

Határidõs BUX és részvényügyletek

20%

A pénztár saját vagyonkezelési tevékenysége: A befektetett pénztári eszközök 10%-át nem haladhatja meg az ingatlanbefektetés. A pénztár saját vagyonkezelésében tartott portfólió hozamával a MAX index meghaladására törekszik.

Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár 2943 Bábolna, Mészáros u. 1. Adószám: 18603976-1-11 Számlaszám: 10700031-25010202-51100005 Telefon: 34/369-312, 34/369-750 Fax: 34/369-312 73OME Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Sorszám

001 002 003 005

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 2. Szellemi termékek

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+, -) beszámoló eltérések (+, -) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai c

d

e

f

g

h

1 932 867 1 252 690 241 241

0 0 0 0

1 932 867 1 252 690 241 241

2 135 378 1 384 641 164 164

0 0 0 0

2 135 378 1 384 641 164 164

1536

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

008 011 016 019 020 021 022 023 024 025 026 027 032 033 035 037 039 040 041 042 043 044 045 046 047 049 050 051 052 056 057 058

Megnevezés

II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+, -) beszámoló eltérések (+, -) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai c

d

e

f

g

h

475 475 1 251 974 1 189 586 0 1 010 756 0 178 830 0 62 388 679 934 0 7 356 1 333 6 023 0 659 689 135 568 413 399 0 232 276 181 123 0 0 110 722 12 889 91 12 782 16 243 121 122

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

475 475 1 251 974 1 189 586 0 1 010 756 0 178 830 0 62 388 679 934 0 7 356 1 333 6 023 0 659 689 135 568 413 399 0 232 276 181 123 0 0 110 722 12 889 91 12 782 16 243 121 122

255 255 1 384 222 1 316 025 0 1 017 085 120 110 178 830 0 68 197 750 280 0 12 979 4 360 7 865 754 721 689 0 710 643 0 523 563 187 080 0 0 11 046 15 612 62 15 533 17 457 0 457

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

255 255 1 384 222 1 316 025 0 1 017 085 120 110 178 830 0 68 197 750 280 0 12 979 4 360 7 865 754 721 689 0 710 643 0 523 563 187 080 0 0 11 046 15 612 62 15 533 17 457 0 457

73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 007 008 009 010 011 012 014 015 018

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai k

l

o

p

1 932 867 16 570 0 0 17 566 -996

0 0 0 0 0 0

1 932 867 2 135 378 16 570 12 389 0 0 0 0 17 566 18 355 -996 -5 966

m

n

0 0 0 0 0 0

2 135 378 12 389 0 0 18 355 -5 966

0 1 912 201 151 151 166 -15

0 0 0 0 0 0

0 0 1 912 201 2 115 894 151 272 151 272 166 293 -15 -21

0 0 0 0 0 0

0 2 115 894 272 272 293 -21

7. szám

Sorszám

019 020 021 022 023 024 027 036 042 044 045 046 047 048 049 050 052 054 055 058 059 061

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

1537

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai k

l

1 910 043 1 910 043 1 346 273

0 0 0

m

n

390 811

0

390 811

172 959 46 595 126 364 688 688 1 319 91 1 227 1 4 042 0 4 042 26 3 595 421 421 54 54

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

172 959 46 595 126 364 688 688 1 319 91 1 227 1 4 042 0 4 042 26 3 595 421 421 54 54

o

p

0 0 0

2 111 370 2 111 370 1 490 735

541 663

0

541 663

78 972 66 913 12 059 61 61 4 191 283 3 904 4 6 730 0 6 730 0 6 445 285 285 365 365

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

78 972 66 913 12 059 61 61 4 191 283 3 904 4 6 730 0 6 730 0 6 445 285 285 365 365

1 910 043 2 111 370 1 910 043 2 111 370 1 346 273 1 490 735

73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

001

Tagok által fizetett tagdíj

002

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

003

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)

004

Utólag befolyt tagdíjak

005

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

006

Tagok egyéb befizetései

007

Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

008

Mûködési célra juttatott eseti adomány

009

Egyéb bevételek

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai c

d

e

f

g

h

1 715

0

1 715

4 167

0

4 167

11 446

0

11 446

8 778

0

8 778

819

0

819

959

0

959

71

0

71

82

0

82

12 413

0

12 413

12 068

0

12 068

1 715

0

1 715

0

0

0

0

0

0

650

0

650

0

0

0

0

0

0

5 906

0

5 906

2 180

0

2 180

010

Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

20 034

0

20 034

14 898

0

14 898

011

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

22 342

0

22 342

21 697

0

21 697

012

Anyagjellegû ráfordítások

7 776

0

7 776

7 598

0

7 598

013

Anyagköltség

411

0

411

430

0

430

014

Igénybe vett szolgáltatások

4 076

0

4 076

3 959

0

3 959

015

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

1 557

0

1 557

1 522

0

1 522

017

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

2 400

0

2 400

2 304

0

2 304

020

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

119

0

119

133

0

133

021

Egyéb szolgáltatások költsége

3 289

0

3 289

3 209

0

3 209

022

Személyi jellegû ráfordítások

12 965

0

12 965

12 420

0

12 420

1538

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai c

023 024 031 032 033 034 035 037 038 040 042 048 049 054 055 056 058 060

062 063 066 069 070 071 072 073 074 082

7. szám

Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

d

e

f

g

h

7 574 7 574 2 843 2 548 397 1 204 457 747 -2 308 1 350 1 350 -194 -176 -18 -5 13 1 156 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 574 7 574 2 843 2 548 397 1 204 457 747 -2 308 1 350 1 350 -194 -176 -18 -5 13 1 156 0

7 937 7 937 1 833 2 650 393 1 286 599 687 -6 799 887 889 121 127 -6 0 6 1 008 9

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 937 7 937 1 833 2 650 393 1 286 599 687 -6 799 887 889 121 127 -6 0 6 1 008 9

-194 -176 -18 38 22 16 0 -156 1 312 -996

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-194 -176 -18 38 22 16 0 -156 1 312 -996

121 127 -6 45 17 18 10 175 833 -5 966

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

121 127 -6 45 17 18 10 175 833 -5 966

73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai c

001

Tagok által fizetett tagdíj

002

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

003

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

004

Utólag befolyt tagdíjak

005

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

006 009 010

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

011

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

012

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

013

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

014

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

d

e

f

g

h

23 112

0

23 112

86 237

0

86 237

157 212

0

157 212

152 349

0

152 349

11 187

0

11 187

13 020

0

13 020

1 032

0

1 032

1 111

0

1 111

170 169

0

170 169

226 677

0

226 677

Tagok egyéb befizetései

80 718

0

80 718

0

0

0

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

12 442

0

12 442

10 757

0

10 757

263 329

0

263 329

237 434

0

237 434

12 442

0

12 442

10 757

0

10 757

128 798

0

128 798

104 015

0

104 015

168 879

0

168 879

121 988

0

121 988

40 081

0

40 081

17 973

0

17 973

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai c

015

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

016

Befektetési jegyek realizált hozama

017

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

019

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

1539

f

g

134 869

0

d

134 869

e

135 579

0

135 579

h

25 986

0

25 986

19 766

0

19 766

6 292

0

6 292

8 262

0

8 262

-28 136

0

-28 136

-93 987

0

-93 987

020

Idõarányosan járó kamat

-11 803

0

-11 803

20 318

0

20 318

025

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-16 333

0

-16 333

-114 305

0

-114 305

026

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-17 898

0

-17 898

-102 282

0

-102 282

027

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-1 565

0

-1 565

12 023

0

12 023

029

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

267 809

0

267 809

173 635

0

173 635

030

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

267 809

0

267 809

173 635

0

173 635

031

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

295 945

0

295 945

267 622

0

267 622

032

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

-28 136

0

-28 136

-93 987

0

-93 987

037

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

3 508

0

3 508

8 542

0

8 542

041

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

6 688

0

6 688

7 206

0

7 206

042

Vagyonkezelõi díjak

4 198

0

4 198

4 691

0

4 691

043

Letétkezelõi díjak

2 169

0

2 169

2 348

0

2 348

044

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

321

0

321

167

0

167

045

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

10 196

0

10 196

15 748

0

15 748

046

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

10 196

0

10 196

15 748

0

15 748

048

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

257 613

0

257 613

157 887

0

157 887

049

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

285 749

0

285 749

251 874

0

251 874

050

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

-28 136

0

-28 136

-93 987

0

-93 987

053

Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

508 500

0

508 500

384 564

0

384 564

054

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

250 887

0

250 887

226 677

0

226 677

055

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

285 749

0

285 749

251 874

0

251 874

056

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

-28 136

0

-28 136

-93 987

0

-93 987

057

Idõarányosan járó kamat

-11 803

0

-11 803

20 318

0

20 318

058

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

059

Devizaárfolyam különbözetbõl

0

0

0

0

0

0

060

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

-16 333

0

-16 333

-114 305

0

-114 305

73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai c

001

Tagok által fizetett tagdíj

002

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

003

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

004

Utólag befolyt tagdíjak

005

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

006

Tagok egyéb befizetései

009

Likviditási célú egyéb bevételek

d

e

f

g

h

24

0

24

51

0

51

162

0

162

120

0

120

12

0

12

14

0

14

1

0

1

1

0

1

175

0

175

158

0

158

0

0

0

0

0

0

11

0

11

10

0

10

010

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

186

0

186

168

0

168

045

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

175

0

175

158

0

158

051

Egyéb likviditási célokra

175

0

175

158

0

158

1540

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

2007. január 1-jétõl a Pénztár befektetési politikájában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Megnevezés

Minimum

Maximum

Házipénztár

0%

500 E Ft

Folyószámla, lekötött betét

0%

10%

Magyar állampapír

40%

100%

OECD tagországokban bejegyzett vállalatok, hitelintézetek, önkormányzatok által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, illetve OECD tagországokban bejegyzett jelzálog-hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

0%

10%

Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

0%

10%

OECD tagországokban kibocsátott tõzsdei részvény, illetve OECD tagországban kibocsátott tõzsdei részvényekbe fektetõ, elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy, OECD tagországokban kibocsátott tõzsdei értékpapírokba fektetõ befektetési alapok

0%

30%

Magyarországon bejegyzett Alapkezelõ társaság által Magyarországon kibocsátott befektetési jegy

0%

30%

Határidõs ügyletek (fedezeti, arbitrázs) nyitott pozícióinak összértéke

0%

10%

Tagi kölcsön

0%

5%

A pénztár referenciaindexe 2007. I. 1-jétõl: 85% MAX Composite index súlya, 10% CETOP20 index súlya, 5% MSCI World index súlya A taglétszám alakulása 2006. évben 2006. I. 1. létszáma:

4 381 fõ

2006. XII. 31. létszáma:

4 234 fõ

A tartalékok megoszlása 2006. évben Tagdíj bevétel esetén: fedezeti tartalék

93,0%

mûködési tartalék

6,9%

likviditási tartalék

0,1%

100 000 forint feletti befizetés esetében az arány 99%-1%-ra változik a fedezet tartalék javára. A pénztár hozamrátáinak alakulása (%) 2004.

2005.

Bruttó hozam

Év

2002.

8,32

4,59

19,73

13,81

8,66

Nettó hozam

7,81

4,59

19,63

13,78

8,26

4,03

19,67

13,59

8,43

Referencia hozam

2003.

2006.

A pénztár 2002-2006. évek átlagos nettó hozamrátája: 10,69% A pénztár teljes vagyonának 2006. évi alakulása 2006. január 1. 2006. december 31.

1 927 301 E Ft 2 123 820 E Ft

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Magyar állampapír „A” kategóriás részvény

%-os megoszlás %-os megoszlás 2006. I. 1. 2006. XII. 31.

71,5

76,0

7,8

-

Jelzáloglevél

10,3

8,8

Befektetési jegy

10,4

15,2

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1541

Független könyvvizsgálói jelentés a Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár küldöttközgyûlése részére Elvégeztük a Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár (2943 Bábolna, Mészáros u. 1., törzsszám: 18603976) 2006. évre vonatkozó éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 2 135 378 ezer Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye mínusz 5 966 ezer Ft -, és ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és való bemutatása a pénztár Igazgatótanácsának felelõssége. Ez a felelõsség magába foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A pénztár 2005. december 31-i fordulónapra készített éves beszámolóját 2006. február 15-én minõsítés nélküli záradékkal láttuk el. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló Igazgatótanács általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõsségének és az Igazgatótanács számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazza egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény): A könyvvizsgálat során a Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámoló a számviteli törvény elõírásai, valamint a vonatkozó kormányrendelet és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelemi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. április 26. Hatosné Jáborcsik Éva ügyvezetõ Jáborcsik és Társa Kft. 1042 Budapest, József A. u. 32-34. B. lph. I/3. könyvvizsgáló kamarai nyilvántartási szám: 001938

Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 005925 Ept-005925/05

1542

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Bizalom Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár 1. A pénztár 2006. évi taglétszám változása Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

8 729

8 619

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai 2006. január 1-jétõl: Megnevezés

Fedezeti tartalék

Mûködési tartalék

94% 95,5% 98%

5,9% 4,4% 2%

Tagdíj havi 3 500 Ft-ig Tagdíj havi 3 500 Ft fölött Egyéb befizetés

Likviditási tartalék

0,1% 0,1% 0%

Támogatói adomány az adományozó rendelkezése szerint. 3. A pénztári hozamok, valamint referenciaindex hozamrátájának alakulása Megnevezés

Pénztár egésze

2002.

Nettó hozam ráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%)

10,13 10,75 10,17

2003.

4,20 4,77 3,47

2004.

2005.

16,16 16,64 17,78

2006.

10,16 10,82 11,92

8,98 9,41 9,50

4. A pénztár teljes vagyonának 2006. évi alakulása Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke A pénztár befektetett vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke

2006. január 1.

2006. december 31.

4 221 921 4 124 028

4 733 359 4 594 258

5. A pénztár vagyonának 2006. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Állampapírok és, és állampírokkal kapcsolatos követelések Jelzáloglevelek Részvény Egyéb: kötvények, befektetési jegyek, pénz

%-os megoszlás 2006. január 1-jén (piaci érték)

72,7 7,3 8,1 11,9

%-os megoszlás 2006. december 31-én (piaci érték)

73,6 6,4 10,7 9,3

6. A Pénztár 2007. évi befektetési politikájának legfontosabb jellemzõi: A Pénztár vagyonkezelõi: I. ERSTE Bank Alapkezelõ Rt. II. Concorde Alapkezelõ Rt. III. CA IB Értékpapír Befektetési Alapkezelõ Rt. Vagyon eszközcsoportonkénti megbontása Eszközcsoport megnevezése

Befektetési számla, lekötött betét Magyar Állampapírok ill. a Magyar Állam által garantált értékpapírok Repo ügylet Vállalati kötvények Hitelintézeti kötvények Jelzáloglevelek

Minimum-Maximum arány

0-30% 70-100% 0-20% 0-10% 0-25% 0-25%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközcsoport megnevezése

1543 Minimum-Maximum arány

Belföldi részvények Külföldi részvények Befektetési jegyek Ingatlan befektetések

0-20% 0-10% 0-10% 0-10%

Referenciaindex összetétele 2007. évben vagyonkezelõnként (fedezeti tartalék) I. Vagyonkezelõ

MAX Comp, BUX

II. Vagyonkezelõ

MAX Comp, BUX, MSCIW, IngatlanComp

III. Vagyonkezelõ

MAX Comp BUX, MSCIW IngatlanComp

IV. Mûködési tartalék esetében a referenciaindex RMAX. 2006. évi Eredménykimutatás A) Pénztár mûködési tevékenysége Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) 4. Utólag befolyt tagdíj 5. Tagdíjbevétel összesen (1+2-3+4) 6. Tagok egyéb befizetése 8. Mûködési célra juttatott eseti adomány 9. Egyéb bevételek 10. Mûködési célú bevételek összesen (5+6+8+9) 11. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 11.1. Anyagjellegû ráfordítások 11.1.1. Anyagköltség 11.1.2. Igénybevett szolgáltatások 11.1.2.1. Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 11.1.2.3. Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 11.1.2.4. Aktuárius díja (számla alapján) 11.1.2.5. Szaktanácsadás díja (számla alapján) 11.1.2.6. Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 11.1.3. Egyéb szolgáltatások költsége 11.2. Személyi jellegû ráfordítások 11.2.1. Bérköltség 11.2.1.1. Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 11.2.1.2. Állományba nem tartozók munkadíja 11.2.1.2.4. Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja 11.2.1.2.5. Egyéb állományba nem tatozók munkadíja 11.2.2. Személyi jellegû egyéb kifizetések 11.2.3. Bérjárulékok 11.3. Értékcsökkenési leírás 11.4. Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 11.4.1. Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 11.4.3. Egyéb ráfordítások

2005. évi záró

2006. évi záró

10 139 24 208 2 886 201 31 662 835 10 2 461 34 968 30 214 11 831 469 3 724 2 168 1 200 0 130 226 7 638 14 094 9 220 6 145 3 075 900 2 175 2 146 2 728 457 3 832 1 680 2 152

10 479 23 366 3 187 126 30 784 1 006 0 2 334 34 124 28 879 14 070 498 3 398 2 412 799 100 0 87 10 174 10 153 6 340 4 285 2 055 900 1 155 2 019 1 794 1 133 3 523 1 704 1 819

1544

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

12. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) 14. Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek 14.2. Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 19.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 19.4.2. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+…+20) 28. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 28.1. Vagyonkezelõi díjak

7. szám 2005. évi záró

2006. évi záró

4 754 360 360 0

5 245 698 698 0

1 526 1 526 0 1 886 0 0

1 192 1 192 0 1 890 0 0

A) Pénztár mûködési tevékenysége Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

28.2. Letétkezelõi díjak 29. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+…+28) 30. Befektetési tevékenység eredménye (21-29) 38. Mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2005. évi záró

2006. évi záró

0 0 1 886 6 640

0 0 1 890 7 135

B) Pénztári szolgáltatások fedezete Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) 4. Utólag befolyt tagdíj 5. Tagdíjbevétel összesen (1+2-3+4) 6. Tagok egyéb befizetése 8. Szolgáltatások fedezetére juttatott rendszeres adomány 9. Szolgáltatási célú egyéb bevételek 10. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+8+9) 11. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások 12. Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek 12.1. Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 12.2. Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) 13. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 15. Kapott (járó) osztalékok és részesedések 17. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 17.1. Idõarányosan járó kamat 17.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 17.4.1. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 17.4.2. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség 19. Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+…+18) 19.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek 19.1.1. Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam 19.1.2. Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet 19.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam 19.2.1. Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet 19.2.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet

2005. évi záró

2006. évi záró

180 159 464 352 45 973 3 207 601 745 40 917 85 9 979 652 726 9 979 256 951 287 295 30 344 128 942

185 015 445 752 50 775 2 011 582 003 49 277 245 9 886 641 411 9 886 225 348 269 297 43 949 176 335

6 891 58 418 -2 916 61 334 61 334 0 451 202 451 202 392 784 58 418 0 0 0

6 041 -516 18 798 -19 314 1 997 -21 311 407 208 407 208 407 724 -516 0 0 0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

20. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 21. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 25. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 25.1. Vagyonkezelõi díjak 25.2. Letétkezelõi díjak 25.3. Befektetéssel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

1545 2005. évi záró

2006. évi záró

0 32 785

46 13 964

24 034 21 777 2 257 0

17 835 15 338 2 497 0 Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

B) Pénztári szolgáltatások fedezete 26. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+…+25) 26.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 27. Befektetési tevékenység eredménye (19-26) 27.1. Egyéni számlákon jóváírt nettó hozam 27.2. Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 27.3. Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam 27.4. Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet 28. Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) 28.1. Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 28.2. Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 28.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 28.3.1 Idõarányosan járó kamat 28.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 28.4. Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 28.5. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl 28.5.1. Idõarányosan járó kamat 28.5.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2005. évi záró

2006. évi záró

56 915 56 915 394 287 335 869 58 418 0 0 1 037 034 642 747 335 869 58 418 -2 916 61 334 0 0 0 0

31 845 31 845 375 363 375 879 -516 0 0 1 006 888 631 525 375 879 -516 18 798 -19 314 0 0 0 0

C) Likviditási fedezet Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) 4. Utólag befolyt tagdíj 5. Tagdíjbevétel összesen (1+2-3+4) 9. Likviditási célú egyéb bevételek 10. Likviditási célú bevételek összesen (5+…+9) 11. Likviditási célú egyéb ráfordítások 12. Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek 12.1. Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 13. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 17. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 17.3. Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 17.3.1. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 19. Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+…+18) 19.1. Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

2005. évi záró

2006. évi záró

168 375 49 4 498 11 509 11 0 0 0

188 432 54 2 568 11 579 11 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1546

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

21. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 25. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 25.1. Vagyonkezelõi díjak 25.2. Letétkezelõi díjak 26. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+…+25)

7. szám 2005. évi záró

2006. évi záró

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

C) Likviditási fedezet Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

26.1. Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások 27. Befektetési tevékenység eredménye (19-26)

2005. évi záró

2006. évi záró

0

0

0

0

28. Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27)

498

568

28.2. Egyéb likviditási célokra

498

568

2006. évi Mérleg Eszközök Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 2. Szellemi termékek

2005. évi záró

2006. évi záró

4 221 921

4 733 359

1 518

2 627

34

12

34

12

II. Tárgyi eszközök

1 484

2 615

3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek

1 484

2 615

III. Befektetett pénzügyi eszközök B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 4. Egyéb követelés III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések

0

0

4 220 291

4 730 636

0

0

101 479

141 235

96 164

136 067

5 216

4 857

99

311

4 110 660

4 586 490

200 208

500 551

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

3 545 090

3 719 901

a) Kötvények

2 437 218

2 936 977

b) Kincstárjegyek és más állampapírok e) Befektetési jegyek

517 233 310 716

341 830 186 653

f) Jelzáloglevél

279 923

254 441

3. Értékpapírok értékelési különbözete

365 362

366 038

8 152

2 911

33

36

8 036

2 635

83

240

C) Aktív idõbeli elhatárolások

112

96

1. Bevételek idõbeli elhatárolása

112

96

IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1547

Források Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Források (passzívák) összesen D) Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet II. Fedezeti tartalék 1. Egyéni számlák 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 2. Szolgáltatási tartalék 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Likviditási portfólió értékelési különbözete 1.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 2. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartalék 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G) Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2005. évi záró

2006. évi záró

4 221 921 32 040 0 0 25 400 6 640 0 4 171 077 1 519 1 519 1 519 4 098 796 4 095 216 2 982 836 749 321 363 059 112 942 250 117 3 580 1 186 1 649 745 778 -33 1 030 39 39 991 69 732 4 323 65 200 209 17 005 0 17 005 247 642 16 116 1 799 461 1 338

4 733 359 41 716 0 0 34 581 7 135 0 4 680 703 2 711 2 711 2 711 4 565 260 4 558 177 3 378 806 816 829 362 542 131 739 230 803 7 083 4 689 1 649 745 745 0 1 640 0 0 1 640 111 092 6 764 104 078 250 10 404 0 10 404 1 368 358 8 678 536 518 18

Független könyvvizsgálói jelentés a Bizalom Önkéntes Nyugdíjpénztár Küldöttgyûlésének Elvégeztem a Bizalom Önkéntes Nyugdíjpénztár (1146 Budapest, Borostyán u. 1/b. Törzsszám: 18061457) mellékelt 2006. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 4 733 359 E Ft a mérleg szerinti eredmény 7 135 E Ft (nyereség)

1548

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

az egyéni számlák záró állománya 4 558 177 E Ft, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és az önkéntes pénztárakra vonatkozó egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. A könyvvizsgálat során a Bizalom Önkéntes Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Dunakeszi, 2007. április 3. Dr. Peszeki László s. k. bejegyzett pénzintézeti könyvvizsgáló 2120 Dunakeszi, Kosztolányi út 6. MKVK 001306

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár A Pénztár ezúton tesz eleget a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § szerinti nyilvánosságra hozatali kötelezettségének. 1. A pénztári nettó hozamok alakulása Megnevezés

Pénztár egészére

Nettó hozam 2002.

9,81%

2003.

2,42%

2004.

2005.

16,40%

10,67%

2006.

6,57%

A pénztári bruttó hozamok alakulása Megnevezés

Pénztár egészére

Bruttó hozam 2002.

10,32%

2003.

2,78%

2004.

2005.

16,81%

10,96%

2006.

6,83%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1. a) referenciaindex hozamrátája a 2002. évben:

1549

10,04%

b) referenciaindex hozamrátája a 2003. évben: c) referenciaindex hozamrátája a 2004. évben: d) referenciaindex hozamrátája a 2005. évben: e) referenciaindex hozamrátája a 2006. évben:

2,84% 16,57% 11,54% 7,84%

2. A pénztár tárgyév eleji és végi létszáma és vagyona Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ) Pénztár vagyona (ezer Ft)

2006. december 31.

860 399 141

851 464 592

3. A tagdíjbevételek tartalékok közti megosztása a 2006. évben Fedezeti

Mûködési

Likviditási

99%

0,5%

0,5%

4. A pénztár vagyonának eszközcsoportonkénti megoszlása a 2006. évben Eszközcsoportok

2006. január 1.

b) Pénzforgalmi számla és befektetési számla d) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír d1), d2) Magyar állampapír; értékpapír a magyar állam készfizetõ kezességével e) Részvények e1) Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény g) Jelzáloglevél g1) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél

2006. december 31.

0,15% 93,32% 93,32% 6,53% 6,53%

0,03% 86,03% 86,03% 7,34% 7,34%

0% 0%

6,60% 6,60%

5. A 2007. évre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Min. Max. befektetési korlát/% befektetési korlát/%

Portfólió típus (csoport)

d) d1)

HITELVISZONYT MEGTESTESÍTÕ ÉRTÉKPAPÍR Magyar állampapír

76 76

100 100

e) e1)

RÉSZVÉNYEK A BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény

0 0

8 8

g) g1) k)

JELZÁLOGLEVÉL Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Repo (fordított repo) ügyletek

0 0 0

8 8 8

A Pénztár referenciaindexnek 92%-ban a MAX Composite Indexet és 8%-ban a BUX-ot választja. Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgál Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+, -) t beszámoló eltérések (+, -) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

001

73OME1

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

406 968

0

406 968

474 067

0

474 067

002

73OME11

A) Befektetett eszközök

311 294

0

311 294

309 023

0

309 023

003

73OME111

I. Immateriális javak

0

0

0

0

0

0

004

73OME1111

1. Vagyoni értékû jogok

0

0

0

0

0

0

1550

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

Megnevezés

7. szám

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgál Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+, -) t beszámoló eltérések (+, -) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

005

73OME1112

2. Szellemi termékek

0

0

0

0

0

0

006

73OME1113

3. Immateriális javakra adott elõlegek

0

0

0

0

0

0

007

73OME1114

4. Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

008

73OME112

II. Tárgyi eszközök

0

0

0

0

0

0

009

73OME1121

1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

0

0

0

0

0

0

010

73OME1122

2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

0

0

0

0

0

0

011

73OME1123

3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek

0

0

0

0

0

0

012

73OME1124

4. Beruházások, felújítások

0

0

0

0

0

0

013

73OME1125

5. Beruházásokra adott elõlegek

0

0

0

0

0

0

014

73OME1126

6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

015

73OME1127

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

016

73OME113

III. Befektetett pénzügyi eszközök

311 294

0

311 294

309 023

0

309 023

017

73OME1131

1. Egyéb tartós részesedések

0

0

0

0

0

0

018

73OME1132

2. Egyéb tartósan adott kölcsön

0

0

0

0

0

0

019

73OME1133

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

298 511

0

298 511

299 325

0

299 325

020

73OME11331

a) Kötvények

021

73OME11332

b) Állampapírok

022

73OME11333

023

73OME11334

024

9 786

0

9 786

9 786

0

9 786

288 725

0

288 725

289 539

0

289 539

c) Befektetési jegyek

0

0

0

0

0

0

d) Jelzáloglevél

0

0

0

0

0

0

73OME11335

e) Egyéb értékpapírok

0

0

0

0

0

0

025

73OME1134

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

12 783

0

12 783

9 698

0

9 698

026

73OME12

B) Forgóeszközök

95 674

0

95 674

165 044

0

165 044

027

73OME121

I. Készletek

0

0

0

0

0

0

028

73OME1211

1. Anyagok

0

0

0

0

0

0

029

73OME1212

2. Áruk

0

0

0

0

0

0

030

73OME1213

3. Készletekre adott elõlegek

0

0

0

0

0

0

031

73OME1214

4. Áruk értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

032

73OME122

II. Követelések

7 827

0

7 827

9 475

0

9 475

033

73OME1221

1. Tagdíjkövetelések

7 827

0

7 827

9 475

0

9 475

034

73OME1222

2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)

0

0

0

0

0

0

035

73OME1223

3. Tagi kölcsön

0

0

0

0

0

0

036

73OME1224

4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés

0

0

0

0

0

0

037

73OME1225

5. Egyéb követelések

0

0

0

0

0

0

038

73OME1226

6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

039

73OME123

III. Értékpapírok

87 238

0

87 238

155 429

0

155 429

040

73OME1231

1. Egyéb részesedések

20 824

0

20 824

29 972

0

29 972

041

73OME1232

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

60 168

0

60 168

117 078

0

117 078

042

73OME12321

a) Kötvények

043

73OME12322

b) Kincstárjegyek és más állampapírok

044

73OME12323

045 046 047

1 190

0

1 190

9 179

0

9 179

58 978

0

58 978

79 954

0

79 954

c) Befektetési jegyek

0

0

0

0

0

0

73OME12324

d) Jelzáloglevél

0

0

0

27 945

0

27 945

73OME12325

e) Egyéb értékpapírok

0

0

0

0

0

0

73OME1233

3. Értékpapírok értékelési különbözete

6 246

0

6 246

8 379

0

8 379

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

Megnevezés

048

73OME1234

4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete

049

73OME124

IV. Pénzeszközök

050

73OME1241

1. Pénztárak

051

73OME1242

2. Pénztári elszámolási betétszámla

052

73OME1243

3. Elkülönített betétszámla

053

73OME1244

4. Rövid lejáratú bankbetétek

054

73OME1245

055

73OME1246

056

1551

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgál Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+, -) t beszámoló eltérések (+, -) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0

0

0

0

609

0

609

0

0

0

599

0

10 0

5. Devizaszámla

0

6. Pénzeszközök értékelési különbözete

0

73OME13

C) Aktív idõbeli elhatárolások

057

73OME131

058

73OME132

Mód

7

0

0

140

0

140

0

0

0

599

125

0

125

0

10

15

0

15

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

0

0

0

0

0

0

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

0

0

0

0

0

0

73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

406 968

0

406 968

474 067

0

474 067

8 513

0

8 513

10 348

0

10 348

Mód

7

001

73OMF1

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

002

73OMF11

Saját tõke

003

73OMF111

I. Induló tõke

0

0

0

0

0

0

004

73OMF1111

1. Mûködés fedezetének induló tõkéje

0

0

0

0

0

0

005

73OMF1112

2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje

0

0

0

0

0

0

006

73OMF1113

3. Likviditási célú induló tõke

0

0

0

0

0

0

007

73OMF112

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

0

0

0

0

0

0

008

73OMF113

III. Tartalék tõke

7 518

0

7 518

8 527

0

8 527

009

73OMF114

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

995

0

995

1 821

0

1 821

010

73OMF115

V. Értékelési tartalék

011

73OMF12

Céltartalékok

012

73OMF121

I. Mûködési céltartalék

013

73OMF1211

1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

014

73OMF1212

015 016

0

0

0

0

0

0

397 437

0

397 437

462 874

0

462 874

755

0

755

234

0

234

0

0

0

0

0

0

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

755

0

755

234

0

234

73OMF12121

2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

138

0

138

134

0

73OMF12122

2.2. Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

017

73OMF12123

2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

0

0

0

0

0

0

018

73OMF12124

2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

617

0

617

100

0

100

134 0

019

73OMF122

II. Fedezeti céltartalék

392 482

0

392 482

457 378

0

457 378

020

73OMF1221

1. Egyéni számlákon

392 482

0

392 482

457 378

0

457 378

021

73OMF12211

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

284 572

0

2845 72

327 576

0

327 576

022

73OMF12212

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

89 750

0

89 750

111 990

0

111 990

1552

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

023

73OMF12213

024 025 026 027

73OMF122131 73OMF122132 73OMF122133 73OMF122134

028 029

73OMF1222 73OMF12221

030

73OMF12222

031

73OMF12223

032 033 034 035

73OMF122231 73OMF122232 73OMF122233 73OMF122234

036 037

73OMF123 73OMF1231

038 039 040 041

73OMF12311 73OMF12312 73OMF12313 73OMF12314

042 043

73OMF1232 73OMF1233

044 045 046 047 048 049 050 051 052

73OMF124 73OMF1241 73OMF1242 73OMF1243 73OMF13 73OMF131 73OMF132 73OMF1321 73OMF1322

053 054 055 056

73OMF1323 73OMF1324 73OMF1325 73OMF13251

057

73OMF13252

058

73OMF13253

059 060 061

73OMF14 73OMF141 73OMF142

062

73OMF143

Megnevezés

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

7. szám

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

18 160

0

18 160

17 812

0

17 812

11 444 0 0 6 716

0 0 0 0

11 444 0 0 6 716

13 339 0 0 4 473

0 0 0 0

13 339 0 0 4 473

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

1 276 114

0 0

1 276 114

1 613 31

0 0

1 613 31

30 0 0 84

0 0 0 0

30 0 0 84

22 0 0 9

0 0 0 0

22 0 0 9

1 162 0

0 0

1 162 0

1 582 0

0 0

1 582 0

2 924 16 2 894 14 903 0 903 0 370

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 924 16 2 894 14 903 0 903 0 370

3 649 19 3 612 18 845 0 845 0 204

0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 649 19 3 612 18 845 0 845 0 204

0 533 0 0

0 0 0 0

0 533 0 0

0 641 0 0

0 0 0 0

0 641 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

115 0 115

0 0 0

115 0 115

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

Mód

7

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1553

73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

001

73OA01

Tagok által fizetett tagdíj

150

0

150

155

0

155

002

73OA02

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

136

0

136

134

0

134

003

73OA03

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)

17

0

17

20

0

20

004

73OA04

Utólag befolyt tagdíjak

005

73OA05

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

006

73OA06

Tagok egyéb befizetései

007

73OA07

Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

008

73OA08

Mûködési célra juttatott eseti adomány

009

73OA09

Egyéb bevételek

010

73OA10

011 012

1

0

1

0

0

0

270

0

270

269

0

269

6

0

6

6

0

6

3 400

0

3 400

4 000

0

4000

0

0

0

0

0

0

11

0

11

16

0

16

Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

3 687

0

3 687

4 291

0

4291

73OA11

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

3 548

0

3 548

3 648

0

3648

73OA111

Anyagjellegû ráfordítások

3 391

0

3 391

3 487

0

3487

013

73OA1111

Anyagköltség

0

0

0

0

0

0

014

73OA1112

Igénybe vett szolgáltatások

3 211

0

3 211

3 351

0

3351

015

73OA11121

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

1 539

0

1 539

2 452

0

2452

016

73OA11122

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)

0

0

0

0

0

0

017

73OA11123

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

914

0

914

813

0

813

018

73OA11124

Aktuáriusi díj (számla alapján)

707

0

707

0

0

0

019

73OA11125

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

0

0

0

0

0

0

020

73OA11126

Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség

51

0

51

86

0

86

021

73OA1113

Egyéb szolgáltatások költsége

180

0

180

136

0

136

022

73OA112

Személyi jellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

023

73OA1121

Bérköltség

0

0

0

0

0

0

024

73OA11211

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

0

0

0

0

0

0

025

73OA11212

Állományba nem tartozók munkadíja

0

0

0

0

0

0

026

73OA112121

Aktuáriusi díj (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

027

73OA112122

Szaktanácsadás díja (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

028

73OA112123

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

029

73OA112124

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

0

0

0

0

0

0

030

73OA112125

Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

0

0

0

0

0

0

031

73OA1122

Személyi jellegû egyéb kifizetések

0

0

0

0

0

0

032

73OA1123

Bérjárulékok

0

0

0

0

0

0

033

73OA113

Értékcsökkenési leírás

0

0

0

0

0

0

034

73OA114

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

157

0

157

161

0

161

035

73OA1141

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

146

0

146

145

0

145

036

73OA1142

Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre

0

0

0

0

0

0

037

73OA1143

Egyéb ráfordítások

11

0

11

16

0

16

1554

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

Megnevezés

038

73OA12

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)

039

73OA13

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-)

040

73OA14

041

7. szám

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

139

0

139

643

0

643

0

0

0

0

0

0

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

648

0

648

545

0

545

73OA141

Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat

0

0

0

0

0

0

042

73OA142

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

675

0

675

545

0

545

043

73OA143

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

27

0

27

0

0

0

044

73OA15

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

252

0

252

667

0

667

045

73OA16

Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

0

0

0

0

046

73OA17

Kapott osztalékok és részesedések

9

0

9

4

0

4

047

73OA18

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

0

0

0

0

0

0

048

73OA19

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

192

0

192

-521

0

-521

049

73OA191

Idõarányosan járó kamat

-202

0

-202

-4

0

-4

050

73OA192

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

051

73OA193

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

052

73OA1931

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

053

73OA1932

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

0

0

0

054

73OA194

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

394

0

394

-517

0

-517

055

73OA1941

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

374

0

374

-512

0

-512

056

73OA1942

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-20

0

-20

5

0

5

057

73OA20

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

0

0

0

0

058

73OA21

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

1 101

0

1 101

695

0

695

059

73OA22

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

060

73OA23

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

21

0

21

11

0

11

061

73OA24

Befektetési jegyek realizált vesztesége

062

73OA25

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

063

73OA251

Idõarányosan járó kamat

064

73OA252

Járó osztalék

065

73OA253

Devizaárfolyam különbözet

066

73OA254

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

067

73OA26

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

0

0

0

0

0

0

192

0

192

-521

0

-521

-202

0

-202

-4

0

-4

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

394

0

394

-517

0

-517

0

0

0

0

0

0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

1555

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

068

73OA27

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

069

73OA28

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

32

0

32

27

0

27

070

73OA281

Vagyonkezelõi díjak

15

0

15

10

0

10

071

73OA282

Letétkezelõi díjak

15

0

15

17

0

17

072

73OA283

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

2

0

2

0

0

0

073

73OA29

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)

245

0

245

-483

0

-483

074

73OA30

Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)

856

0

856

1178

0

1178

075

73OA31

Rendkívüli bevételek

0

0

0

0

0

0

076

73OA32

Rendkívüli ráfordítások

0

0

0

0

0

0

077

73OA33

Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-)

0

0

0

0

0

0

078

73OA34

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei

0

0

0

0

0

0

079

73OA35

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai

0

0

0

0

0

0

080

73OA36

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35)

0

0

0

0

0

0

081

73OA37

Adófizetési kötelezettség (-)

0

0

0

0

0

0

082

73OA38

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

995

0

995

1 821

0

1 821

73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

001

73OB01

Tagok által fizetett tagdíj

29 435

0

29 435

30 480

0

30 480

002

73OB02

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

26 928

0

26 928

26 470

0

26 470

003

73OB03

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

3 148

0

3 148

3 811

0

3 811

004

73OB04

Utólag befolyt tagdíjak

005

73OB05

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

006

73OB06

Tagok egyéb befizetései

007

73OB07

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás

008

73OB08

Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

009

73OB09

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

010

73OB10

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

011

73OB11

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

012

73OB12

Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek

190

0

190

82

0

82

53 405

0

53 405

53 221

0

53 221

1 116

0

1 116

1 099

0

1 099

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 149

0

2 149

3 010

0

3 010

56 670

0

56 670

57 330

0

57 330

2 149

0

2 149

3 010

0

3 010

22 982

0

22 982

25 038

0

25 038

1556

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

Megnevezés

013

73OB121

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

014

73OB122

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

015

73OB13

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

016

73OB14

Befektetési jegyek realizált hozama

017

73OB15

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

018

73OB16

019

7. szám

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

28 797

0

28 797

36 927

0

36 927

5 815

0

5 815

11 889

0

11 889

14 772

0

14 772

8 559

0

8 559

0

0

0

0

0

0

749

0

749

616

0

616

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

0

0

0

0

0

0

73OB17

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-2 010

0

-2 010

-349

0

-349

020

73OB171

Idõarányosan járó kamat

1 014

0

1 014

1 895

0

1 895

021

73OB172

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

022

73OB173

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

023

73OB1731

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

024

73OB1732

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

0

0

0

025

73OB174

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-3 024

0

-3 024

-2 244

0

-2 244

026

73OB1741

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-614

0

-614

-1 150

0

-1 150

027

73OB1742

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

2 410

0

2 410

1 094

0

1 094

028

73OB18

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

0

0

0

0

029

73OB19

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

36 493

0

36 493

33 864

0

33 864

030

73OB191

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

36 493

0

36 493

33 864

0

33 864

031

73OB1911

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

38 503

0

38 503

34 213

0

34 213

032

73OB1912

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

-2 010

0

-2 010

-349

0

-349

033

73OB192

Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

0

0

0

0

0

0

034

73OB1921

Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam

0

0

0

0

0

0

035

73OB1922

Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet

0

0

0

0

0

0

036

73OB20

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

037

73OB21

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

535

0

535

5468

0

5468

038

73OB22

Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

0

0

0

0

039

73OB23

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

0

0

0

0

0

0

040

73OB24

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

041

73OB25

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

1 013

0

1 013

1 135

0

1 135

042

73OB251

Vagyonkezelõi díjak

349

0

349

415

0

415

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

PSZÁF kód

043 044

73OB252 73OB253

045

73OB26

046

73OB261

047

73OB262

048

73OB27

049 050

73OB271 73OB272

051

73OB273

052

73OB274

053 054

73OB28 73OB281

055 056

73OB282 73OB283

057 058 059 060

73OB2831 73OB2832 73OB2833 73OB2834

061

73OB284

062

73OB285

063 064 065 066

73OB2851 73OB2852 73OB2853 73OB2854

1557

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai

Megnevezés

Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

605 59

0 0

605 59

711 9

0 0

711 9

1548

0

1 548

6 603

0

6 603

1548

0

1 548

6 603

0

6 603

0

0

0

0

0

0

34 945

0

34 945

27 261

0

27 261

36 955 -2 010

0 0

36 955 -2 010

27 610 -349

0 0

27 610 -349

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

89 466 54 521

0 0

89 466 54 521

81 581 54 320

0 0

81 581 54 320

36 955 -2010

0 0

36 955 -2010

27 610 -349

0 0

27 610 -349

1014 0 0 -3024

0 0 0 0

1014 0 0 -3024

1895 0 0 -2244

0 0 0 0

1895 0 0 -2244

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések (+/-) beszámoló záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

001

73OC01

Tagok által fizetett tagdíj

147

0

147

153

0

153

002

73OC02

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

136

0

136

133

0

133

003

73OC03

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

15

0

15

18

0

18

004

73OC04

Utólag befolyt tagdíjak

1

0

1

0

0

0

005

73OC05

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

269

0

269

268

0

268

1558

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

Megnevezés

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések (+/-) beszámoló záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

006

73OC06

Tagok egyéb befizetései

6

0

6

6

0

6

007

73OC07

Likviditási célra kapott rendszeres támogatás

0

0

0

0

0

0

008

73OC08

Likviditási célra juttatott eseti adomány

009

73OC09

Likviditási célú egyéb bevételek

010

73OC10

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

011

73OC11

012

73OC12

013

0

0

0

0

0

0

11

0

11

14

0

14

286

0

286

288

0

288

Likviditási célú egyéb ráfordítások

11

0

11

14

0

14

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

43

0

43

43

0

43

73OC121

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

50

0

50

43

0

43

014

73OC122

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

7

0

7

0

0

0

015

73OC13

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

8

0

8

95

0

95

016

73OC14

Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

0

0

0

0

017

73OC15

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

1

0

1

0

0

0

018

73OC16

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

0

0

0

0

0

0

019

73OC17

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

58

0

58

-83

0

-83

020

73OC171

Idõarányosan járó kamat

0

0

0

-8

0

-8

021

73OC172

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

022

73OC173

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

023

73OC1731

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

024

73OC1732

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

0

0

0

025

73OC174

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

58

0

58

-75

0

-75

026

73OC1741

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

59

0

59

-73

0

-73

027

73OC1742

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

1

0

1

2

0

2

028

73OC18

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

0

0

0

0

029

73OC19

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

110

0

110

55

0

55

030

73OC191

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

110

0

110

55

0

55

031

73OC192

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek

0

0

0

0

0

0

032

73OC20

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

033

73OC21

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

1

0

1

1

0

1

034

73OC22

Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

0

0

0

0

035

73OC23

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

0

0

0

0

0

0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

PSZÁF kód

036

73OC24

037

73OC25

038 039 040

73OC251 73OC252 73OC253

041

73OC26

042

73OC261

043

73OC262

044

73OC27

045

73OC28

046

73OC281

047 048 049 050

73OC2811 73OC2812 73OC2813 73OC2814

051 052

73OC282 73OC283

1559

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Megnevezés

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések (+/-) beszámoló záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

Mód

7

0

0

0

0

0

0

9

0

9

4

0

4

6 3 0

0 0 0

6 3 0

1 3 0

0 0 0

1 3 0

10

0

10

5

0

5

10

0

10

5

0

5

0

0

0

0

0

0

100

0

100

50

0

50

375

0

375

324

0

324

58

0

58

-83

0

-83

0 0 0 58

0 0 0 0

0 0 0 58

-8 0 0 -75

0 0 0 0

-8 0 0 -75

317 0

0 0

317 0

407 0

0 0

407 0

73OD Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Elõzõ év Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001 002 003 004

73OD01 73OD02 73OD03 73OD04

005 006

73OD05 73OD06

007

73OD07

008 009 010 011 012

73OD08 73OD09 73OD10 73OD11 73OD12

013 014

73OD13 73OD14

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott elõlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott elõlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott elõlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott elõlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott elõlegek állományváltozása (+/-) Tartaléktõke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Mûködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-)

015

73OD15

Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-)

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

995 0 0 0

1 821 0 0 0

0 -90 290

0 2 271

0

0

0 10 -2 879 24 117 0

0 14 -1 648 -68 191 -521

816 0

725 0

0

0

1560

Sorszám

016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

73OD16 73OD17 73OD18 73OD19 73OD20 73OD21 73OD22 73OD23 73OD24 73OD25 73OD26 73OD27 73OD28 73OD29 73OD30 73OD31 73OD32 73OD33 73OD34 73OD35 73OD36 73OD37 73OD38 73OD39 73OD40 73OD401 73OD402

Megnevezés

Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függõ befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív idõbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív idõbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalék-képzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktõkébõl (+) Más pénztártól átlépõ pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépõ pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalék-képzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktõkébõl (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktõkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

7. szám Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

15 0 0 0 6 0 0 0 115 91 476 0 0 1 405 9 3 066 508 22 192 -10 317 9 0 0 0 0 327 0 327

-166 0 0 0 108 0 0 0 -115 81 581 0 0 1 337 13 1 236 1 869 1 4891 -13 324 13 0 0 0 0 -469 0 -469

73OEA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018

PSZÁF kód

73OEA1 73OEA101 73OEA102 73OEA103 73OEA104 73OEA105 73OEA106 73OEA107 73OEA108 73OEA109 73OEA110 73OEA111 73OEA112 73OEA113 73OEA114 73OEA2 73OEA201 73OEA202

Megnevezés

I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépõ tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek (+) Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet (+/-) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktõkébõl átcsoportosítás (+) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-) Más pénztárba átlépõ tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelõ szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záró állománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+)

Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

327 398 56 670 1 404 38 503 -2 010 0 0 22 192 508 3067 2 149 1 548 -19 392 482

392 482 57 330 1 337 34 213 -349 0 0 14 891 1 869 1 236 3 010 6 603 -26 457 378

0 22 192

0 14 891

7. szám

Sorszám

019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

73OEA203 73OEA204 73OEA205 73OEA206 73OEA207 73OEA208 73OEA209 73OEA210 73OEA211 73OEA212 73OEA213 73OEA214 73OEA215 73OEA216

Megnevezés

Más pénztárból átlépõ tagok által hozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktõkébõl átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépõ tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelõ egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos kiadások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya

1561 Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

0 0 0 0 0 0 22 192 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 14 891 0 0 0 0 0 0 0

73OEB Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Sorszám

PSZÁF kód

001 002 003 004

73OEB1 73OEB101 73OEB102 73OEB103

005

73OEB104

006

73OEB105

007 008 009

73OEB106 73OEB107 73OEB108

010 011 012 013 014 015 016

73OEB109 73OEB110 73OEB111 73OEB2 73OEB201 73OEB202 73OEB203

017

73OEB204

018

73OEB205

019 020

73OEB206 73OEB207

021

73OEB208

022

73OEB209

023

73OEB210

Megnevezés

I. Likviditási portfólió értékelési különbözetére Nyitó állomány Tárgyévben likviditási portfólió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás mûködési céltartalékból (+) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás mûködési célra (-) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékának záró állománya II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás mûködési céltartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-)

Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

0 56 58

0 114 -83

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 114 0 0 0 0

0 0 31 0 0 0 0

0

0

0

0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

1562

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

PSZÁF kód

024

73OEB211

025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036

73OEB3 73OEB301 73OEB302 73OEB303 73OEB304 73OEB305 73OEB306 73OEB307 73OEB308 73OEB309 73OEB310 73OEB311

7. szám

Megnevezés

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás mûködési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás mûködési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya

Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

0

0

0 836 317 9 0 0 0 0 0 0 0 1162

0 1 162 407 13 0 0 0 0 0 0 0 1582

73OEC Céltartalékok állománya összesen Nagyságrend: ezer forint Nyitó állomány Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

PSZÁF kód

73OEC01 73OEC011 73OEC012 73OEC02 73OEC021 73OEC022 73OEC03 73OEC031 73OEC032 73OEC033 73OEC04 73OEC041 73OEC042 73OEC043 73OEC05

Megnevezés

Mûködési céltartalék jövõbeni kötelezettségekre mûködési portfólió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) Likviditási és kockázati céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka mûködési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Összesen:

Tárgyévi változások

Záró állomány

Mód

1

2

3

4

c

d

e

755 0 755 392 482 392 482 0 1 276 114 1 162 0 2 924 16 2 894 14 397 437

-521 0 -521 64 896 64 896 0 337 -83 420 0 725 3 718 4 65 437

234 0 234 457 378 457 378 0 1 613 31 1 582 0 3 649 19 3 612 18 462 874

73OF A taglétszám alakulása Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010

73OF1 73OF2 73OF21 73OF22 73OF23 73OF24 73OF25 73OF26 73OF3 73OF31

Idõszak elején Idõszak alatti változás Új belépõ Átlépõ más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépõ más pénztárba Elhalálozott Egyéb megszûnés Idõszak végén Ebbõl: szüneteltetõ

011

73OF32

járadékot igénybe vevõ

Fõ

Mód

1

2

c

860 -9 21 3 25 3 5 0 851 69 0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1563

Független könyvvizsgálói jelentés a BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár vizsgálatáról a Közgyûlés részére A P and P Mérlegdoktor Könyvvizsgáló Kft. az érvényes könyvvizsgálatra vonatkozó szerzõdés alapján megvizsgálta a BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 474 067 ezer Ft, a mûködési tevékenység mérleg szerinti eredménye 1 821 ezer Ft nyereség, - valamint a 2006. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált szervezet 2006. évi éves beszámolója tartalmaz. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítéséhez és valós bemutatásához szükséges belsõ ellenõrzési rendszer kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, illetve a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés lényegesebb számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során a Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. május 2. P & P Mérlegdoktor Kft. 1034 Budapest, Bécsi út 60. MKVK 00246

Pappné dr. Nagy Ilona ügyvezetõ igazgató könyvvizsgáló MKVK 4042

1564

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Budapesti Elektromos Mûvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára 2006. év 1. A pénztár 2006. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

3 184

3 189

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2006. évben Tagdíj 2006. I. 1.-2006. VI. 30.

Tartalékok közötti megosztás

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

Tagdíj 2006. VII. 1.-2006. XII. 31.

97% 2% 1%

98% 1,6% 0,4%

3. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

Pénztár egésze

2002.

Nettó hozamráta Bruttó hozamráta referenciaindex hozamrátája

9,25% 9,02% 9,70%

2003.

2,84% 3,08% 2,75%

2004.

2005.

18,55% 18,84% 18,53%

11,19% 11,52% 11,95%

2006.

8,22% 8,54% 7,90%

4. A pénztár mérleg fõösszegének és teljes vagyonának 2006. évi nyitó és záró értéke Megnevezés

Pénztár mérleg fõösszege (ezer Ft) Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2006. január 1.

5 937 740 5 873 279

2006. december 31.

6 761 519 6 680 622

5. A pénztár teljes vagyonának 2006. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Mo.-on forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzálog levél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

%-os megoszlás 2006. január 1-jén

%-os megoszlás 2006. december 31-én

0,15% 80,76% 80,76% 11,20% 11,20%

0,47% 81,20% 80,24% 0,96% 10,55% 10,55%

6,98% 5,87%

7,45% 7,18%

1,11%

0,27%

0,91% 0,91%

0,33% 0,33%

6. A 2007. évi befektetési politika meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoport

A pénztár vagyonkezelési alszámláján lévõ készpénz Magyar állampapír; bármilyen értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért az állam készfizetõ kezességet vállal; az MNB által belföldi jegybankképes értékpapírnak minõsített értékpapír; az MNB által kibocsátott belföldi értékpapír

Minimális %-os megoszlás

0% 55%

Maximális %-os megoszlás

10% 90%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1565 Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoport

Elismert, értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon kibocsátott, vagy forgalomba hozott részvény Magyar vállalatok, ill. OECD tagországok vállalatainak Magyarországon kibocsátott kötvényei, az IT engedélyével Magyarországon bejegyzett alapkezelõ társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlanbefektetési alapjegy Magyarországon vagy külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett, külföldi részvényekbe fektetõ befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyezett, külföldi kötvényekbe fektetõ befektetési alap befektetési jegye Külföldi részvények, IT-vel egyeztetve Fedezeti céllal kötött származékos ügyletek, IT-vel egyezetve Magyarországon vagy külföldön bejegyzett, közvetlenül vagy közvetve külföldi részvényekbe fektetõ befektetési alap befektetési jegye Magyarországon vagy külföldön bejegyzett, közvetlenül vagy közvetve külföldi kötvényekbe fektetõ befektetési alap befektetési jegye

Maximális %-os megoszlás

0%

20%

0%

15%

0%

10%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

10% 5% 5% 5% 10% 5%

0%

5%

Referenciaindex: 85-90% MAX Composite + 10-15% BUX 2006. évi Mérlege és Eredménykimutatása 73OME Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló beszámoló (+, -) záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló beszámoló (+, -) záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

001

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

5 937 740

0

5 937 740

6 761 519

0

6 761 519

002

A) Befektetett eszközök

3 792 018

0

3 792 018

4 388 312

0

4 388 312

003

I. Immateriális javak

0

0

0

0

0

0

008

II. Tárgyi eszközök

161

0

161

132

0

132

011

3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek

161

0

161

132

0

132

016

III. Befektetett pénzügyi eszközök

3 791 857

0

3 791 857

4 388 180

0

4 388 180

019

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

3 643 994

0

3 643 994

4 227 593

0

4 227 593

020

a) Kötvények

0

0

0

64 036

0

64 036

021

b) Állampapírok

3 643 994

0

3 643 994

4 163 557

0

4 163 557

022

c) Befektetési jegyek

0

0

0

0

0

0

023

d) Jelzáloglevél

0

0

0

0

0

0

024

e) Egyéb értékpapírok

0

0

0

0

0

0

025

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

147 863

0

147 863

160 587

0

160 587

2 145 653

0

2 145 653

2 373 121

0

2 373 121

0

0

0

0

0

0

026

B) Forgóeszközök

027

I. Készletek

032

II. Követelések

64 231

0

64 231

80 679

0

80 679

033

1. Tagdíjkövetelések

46 089

0

46 089

80 516

0

80 516

037

5. Egyéb követelések

18 142

0

18 142

163

0

163

039

III. Értékpapírok

2 072 825

0

2 072 825

2 261 123

0

2 261 123

040

1. Egyéb részesedések

799 076

0

799 076

987 750

0

987 750

041

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

979 222

0

979 222

1 020 301

0

1 020 301

042

a) Kötvények

0

0

0

0

0

0

043

b) Kincstárjegyek és más állampapírok

932 301

0

932 301

1 002 416

0

1 002 416

1566

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai 1 c

044

c) Befektetési jegyek

045

d) Jelzáloglevél

046

e) Egyéb értékpapírok

047

3. Értékpapírok értékelési különbözete

049

IV. Pénzeszközök

050

1. Pénztárak

051

2. Pénztári elszámolási betétszámla

052

3. Elkülönített betétszámla

056

C) Aktív idõbeli elhatárolások

058

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám

2

3

d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai 4 f

5

6

g

h

0

0

0

0

0

0

46 921

0

46 921

17 885

0

17 885

0

0

0

0

0

0

294 527

0

294 527

253 072

0

253 072

8 597

0

8 597

31 319

0

31 319

59

0

59

112

0

112

8 395

0

8 395

28 275

0

28 275

143

0

143

2 932

0

2 932

69

0

69

86

0

86

69

0

69

86

0

86

73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló beszámoló (+/-) záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló beszámoló (+/-) záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

5 937 740

0

5 937 740

6 761 519

0

6 761 519

6 292

0

6 292

9 003

0

9 003 0

001

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

002

Saját tõke

003

I. Induló tõke

0

0

0

0

0

007

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

0

0

0

0

0

0

008

III. Tartalék tõke

5 732

0

5 732

6 677

0

6 677

009

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

560

0

560

2 326

0

2 326

010

V. Értékelési tartalék

0

0

0

0

0

0

011

Céltartalékok

5 924 515

0

5 924 515

6 736 919

0

6 736 919

012

I. Mûködési céltartalék

462

0

462

391

0

391

014

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

462

0

462

391

0

391

015

2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

111

0

111

85

0

85

017

2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

2

0

2

2

0

2

018

2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

349

0

349

305

0

305

019

II. Fedezeti céltartalék

5 840 295

0

5 840 295

6 644 939

0

6 644 939

020

1. Egyéni számlákon

5 821 484

0

5 821 484

6 625 904

0

6 625 904

021

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

4 121 722

0

4 121 722

4 682 297

0

4 682 297

022

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

1 261 433

0

1 261 433

1 533 788

0

1 533 788

023

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

438 329

0

438 329

409 819

0

409 819

024

1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

162 219

0

162 219

184 528

0

184 528

025

1.3.2. Járó osztalék (+)

90

0

90

0

0

0

026

1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

1 687

0

1 687

1 687

0

1 687

027

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

274 333

0

274 333

223 604

0

223 604

028

2. Szolgáltatási tartalékon

18 811

0

18 811

19 035

0

19 035

029

2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

16 862

0

16 862

11 604

0

11 604

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

1567

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1 k

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

2

3

4

l

5

6

m

n

o

p

030

2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek

1 696

0

1 696

6 303

0

6 303

031

2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

253

0

253

1 128

0

1 128

032

2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

638

0

638

1 513

0

1 513

035

2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

-385

0

-385

-385

0

-385

036

III. Likviditási és kockázati céltartalék

57 972

0

57 972

63 413

0

63 413

037

3. Likviditási portfólió értékelési különbözete

3 346

0

3 346

2 320

0

2 320

038

3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

1 156

0

1 156

839

0

839

039

3.2. Járó osztalék (+)

1

0

1

0

0

0

040

3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

14

0

14

14

0

14

041

3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

2 175

0

2 175

1 466

0

1 466

042

5. Egyéb likviditási célokra

54 576

0

54 576

61 043

0

61 043

043

6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

50

0

50

50

0

50

25 786

0

25 786

28 176

0

28 176

707

0

707

571

0

571

24 891

0

24 891

27 479

0

27 479

044

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

045

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka

046

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

047

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka

048

Kötelezettségek

188

0

188

126

0

126

5 803

0

5 803

9 919

0

9 919

049

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

0

0

0

0

050

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

5 803

0

5 803

9 919

0

9 919

051

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

052

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

4

0

4

9

0

9

977

0

977

1 420

0

1 420 7 777

054

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

4 021

0

4 021

7 777

0

055

5. Azonosítatlan függõ befizetések

801

0

801

713

0

713

056

a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

742

0

742

673

0

673

057

b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések

37

0

37

7

0

7

058

c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

22

0

22

33

0

33

059

Passzív idõbeli elhatárolások

1 130

0

1 130

5 678

0

5 678

061

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

1 130

0

1 130

5 678

0

5 678

73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1

2

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4

5

6 h

c

d

e

f

g

001

Tagok által fizetett tagdíj

3 721

0

3 721

2 646

0

2 646

002

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

7 136

0

7 136

13 013

0

13 013

775

0

775

636

0

636

61

0

61

50

0

50

10 143

0

10 143

15 073

0

15 073

2 684

0

2 684

525

0

525

003

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)

004

Utólag befolyt tagdíjak

005

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

006

Tagok egyéb befizetései

1568

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1

2

c 007

Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

7. szám

d

10 504

0

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4

e

5

f

10 504

g

10 320

0

6 h 10 320

009

Egyéb bevételek

1 324

0

1 324

1 121

0

1 121

010

Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

24 655

0

24 655

27 039

0

27 039

011

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

24 386

0

24 386

24 913

0

24 913

012

Anyagjellegû ráfordítások

8 935

0

8 935

8 917

0

8 917

013

Anyagköltség

231

0

231

207

0

207

014

Igénybe vett szolgáltatások

6 798

0

6 798

6 949

0

6 949

015

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

5 488

0

5 488

5 472

0

5 472

1 250

0

1 250

1 380

0

1 380

60

0

60

97

0

97

017

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

020

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

021

Egyéb szolgáltatások költsége

1 906

0

1 906

1 761

0

1 761

022

Személyi jellegû ráfordítások

12 565

0

12 565

13 235

0

13 235

023

Bérköltség

8 728

0

8 728

9 028

0

9 028

024

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

3 926

0

3 926

4 191

0

4 191

025

Állományba nem tartozók munkadíja

4 802

0

4 802

4 837

0

4 837

029

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

4 684

0

4 684

4 689

0

4 689

030

Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

118

0

118

148

0

148

031

Személyi jellegû egyéb kifizetések

1 171

0

1 171

1 460

0

1 460

032

Bérjárulékok

2 666

0

2 666

2 747

0

2 747

033

Értékcsökkenési leírás

117

0

117

94

0

94

034

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

2 769

0

2 769

2 667

0

2 667 1 939

035

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

1 995

0

1 995

1 939

0

037

Egyéb ráfordítások

774

0

774

728

0

728

038

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)

269

0

269

2 126

0

2 126

040

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

262

0

262

126

0

126

042

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

265

0

265

126

0

126

043

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

3

0

3

0

0

0

044

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

29

0

29

68

0

68

045

Befektetési jegyek realizált hozama

1

0

1

32

0

32

046

Kapott osztalékok és részesedések

11

0

11

5

0

5

048

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

165

0

165

-71

0

-71

049

Idõarányosan járó kamat

-42

0

-42

-27

0

-27

051

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

2

0

2

0

0

0

052

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

2

0

2

0

0

0

054

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

205

0

205

-44

0

-44

055

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

96

0

96

-44

0

-44

056

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-109

0

-109

0

0

0

058

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

468

0

468

160

0

160

060

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

0

0

0

2

0

2

062

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

165

0

165

-71

0

-71

063

Idõarányosan járó kamat

-42

0

-42

-27

0

-27

065

Devizaárfolyam különbözet

2

0

2

0

0

0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1 c

066

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

069

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

070 071

1569

2

3

d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4 f

5

6

g

h

205

0

205

-44

0

-44

12

0

12

29

0

29

Vagyonkezelõi díjak

6

0

6

22

0

22

Letétkezelõi díjak

5

0

5

7

0

7

072

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

1

0

1

0

0

0

073

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)

177

0

177

-40

0

-40

074

Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)

291

0

291

200

0

200

082

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

560

0

560

2 326

0

2 326

73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1

2

c

d

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4

e

5

f

g

6 h

001

Tagok által fizetett tagdíj

130 322

0

130 322

127 516

0

127 516

002

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

250 577

0

250 577

625 627

0

625 627

003

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

27 147

0

27 147

30 220

0

30 220

004

Utólag befolyt tagdíjak

2 027

0

2 027

2 110

0

2 110

005

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

355 779

0

355 779

725 033

0

725 033

006

Tagok egyéb befizetései

95 461

0

95 461

34 297

0

34 297

007

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás

320 164

0

320 164

0

0

0

008

Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

009

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

0

0

0

1 359

0

1 359

24 574

0

24 574

25 609

0

25 609

010

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

795 978

0

795 978

786 298

0

786 298

011

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

24 574

0

24 574

25 609

0

25 609

012

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

369 057

0

369 057

328 733

0

328 733

013

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

64 512

0

64 512

352 449

0

352 449

014

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

316 812

0

316 812

23 716

0

23 716

015

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

11 331

0

11 331

171 849

0

171 849

016

Befektetési jegyek realizált hozama

16 832

0

16 832

50 329

0

50 329

017

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

0

0

0

10 504

0

10 504

019

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-40 908

0

-40 908

-27 634

0

-27 634

020

Idõarányosan járó kamat

10 852

0

10 852

23 184

0

23 184

021

Járó osztalék

90

0

90

-89

0

-89

022

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

1 687

0

1 687

0

0

0

1570

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1

023

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

7. szám Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

2

3

4

c

d

e

f

1 687

0

1 687

0

5

6

g

h

0

0

025

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-53 537

0

-53 537

-50 729

0

-50 729

026

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-65 066

0

-65 066

-43 795

0

-43 795

027

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-11 529

0

-11 529

6 934

0

6 934

029

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+…+18)

356 312

0

356 312

533 781

0

533 781

030

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

356 312

0

356 312

533 781

0

533 781

031

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

397 220

0

397 220

561 415

0

561 415

032

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

-40 908

0

-40 908

-27 634

0

-27 634

037

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

12 253

0

12 253

18 009

0

18 009

041

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

10 896

0

10 896

18 925

0

18 925

042

Vagyonkezelõi díjak

5 942

0

5 942

14 047

0

14 047

043

Letétkezelõi díjak

4 954

0

4 954

4 692

0

4 692

044

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

0

0

0

186

0

186

045

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+…+25)

23 149

0

23 149

36 934

0

36 934

046

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

23 149

0

23 149

36 934

0

36 934

048

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

333 163

0

333 163

496 847

0

496 847

049

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

374 071

0

374 071

524 481

0

524 481

050

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

-40 908

0

-40 908

-27 634

0

-27 634

053

Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

1 104 567

0

1 104 567

1 257 536

0

1 257 536

054

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

771 404

0

771 404

760 689

0

760 689

055

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

374 071

0

374 071

524 481

0

524 481

056

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

-40 908

0

-40 908

-27 634

0

-27 634

057

Idõarányosan járó kamat

10 852

0

10 852

23 184

0

23 184

058

Járó osztalék

90

0

90

-89

0

-89

059

Devizaárfolyam különbözetbõl

1 687

0

1 687

0

0

0

060

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

-53 537

0

-53 537

-50 729

0

-50 729

73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

2

3

4 f

5

6

g

h

c

d

e

001

Tagok által fizetett tagdíj

1 003

0

1 003

579

0

579

002

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

1 940

0

1 940

2 851

0

2 851

208

0

208

139

0

139

18

0

18

11

0

11

2 753

0

2 753

3 302

0

3 302

003

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

004

Utólag befolyt tagdíjak

005

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

1571

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

006

Tagok egyéb befizetései

700

0

700

117

0

009

Likviditási célú egyéb bevételek

256

0

256

191

0

117 191

010

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

3 709

0

3 709

3 610

0

3 610

011

Likviditási célú egyéb ráfordítások

256

0

256

191

0

191

012

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

3 103

0

3 103

2 113

0

2 113

013

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

3 653

0

3 653

2 113

0

2 113

014

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

550

0

550

0

0

0

015

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

410

0

410

797

0

797

016

Befektetési jegyek realizált hozama

14

0

14

222

0

222

017

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

278

0

278

35

0

35

019

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

2 070

0

2 070

-1 026

0

-1 026

020

Idõarányosan járó kamat

-167

0

-167

-317

0

-317

021

Járó osztalék

1

0

1

-1

0

-1

022

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

14

0

14

0

0

0

023

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

14

0

14

0

0

0

025

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

2 222

0

2 222

-708

0

-708

026

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-648

027

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

029

998

0

998

-648

0

-1 224

0

-1 224

60

0

60

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

5 875

0

5 875

2 141

0

2 141

030

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

5 875

0

5 875

2 141

0

2 141

033

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

182

0

182

11

0

11

037

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

110

0

110

189

0

189

038

Vagyonkezelõi díjak

57

0

57

140

0

140

039

Letétkezelõi díjak

49

0

49

47

0

47

040

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

4

0

4

2

0

2

041

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

292

0

292

200

0

200

042

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

292

0

292

200

0

200

044

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

5 583

0

5 583

1 941

0

1 941

045

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

9 036

0

9 036

5 360

0

5 360

046

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

2 070

0

2 070

-1 026

0

-1 026

047

Idõarányosan járó kamat

-167

0

-167

-317

0

-317

048

Járó osztalék

1

0

1

-1

0

-1

049

Devizaárfolyam különbözetbõl

14

0

14

0

0

0

050

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2 222

0

2 222

-708

0

-708

051

Egyéb likviditási célokra

6 966

0

6 966

6 386

0

6 386

1572

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Független könyvvizsgálói jelentés az ELMÛ Nyugdíjpénztár Tagjai részére Elvégeztem az ELMÛ Nyugdíjpénztár (továbbiakban Pénztár) mellékelt 2006. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 6 761 519 ezer Ft, fedezeti tartalék 6 644 939 ezer Ft a mérleg szerinti eredmény 2 326 ezer Ft nyereség -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az Izgatótanács felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk megadásához. Záradék A könyvvizsgálat során az ELMÛ Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint az önkéntes pénztárakra vonatkozó jogszabályok szerint készítették el. Véleményem szerint az éves pénztári beszámoló az ELMÛ Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Véleményem korlátozása nélkül meg kívánom jegyezni, hogy a mérlegben kimutatott IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát alaponként leltárral alátámasztani nem tudták. Ennek okát a Pénztárszolgáltató a tagdíjak alaponkénti felosztásának évközi megváltoztatásával indokolta. Budapest, 2007. március 28. Fehér Katalin Ildikó s. k. üzletvezetõ Bejegyzett könyvvizsgáló (eng: 003192) RobKat Expert BT (eng.: 000289) 1065 Budapest, Hajós u.13-15.

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1573

Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár 2006. év 1. A pénztár alapításának idõpontja: 1997. november 27. 2. A pénztár vezetõsége Szimeonov Angel (Elnök) Braxatoris Mónika Gömbös Csilla Lévai Richárd Pirisiné Tóth Jolán Susánszky Andrea Vig Attila

Igazgatótanács:

Ellenõrzõ Bizottság: Smuk Zoltán (Elnök) Galbács Anita Romhányi Júlia 3. A Pénztár taglétszáma Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

35 536

36 070

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása 2006. évben Tartalékok közötti megosztás 2006. január 1.-december 31.

%

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék Hozamkiegyenlítési tartalék

94 5 0,5 0,5

5. A Pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (ezer forintban), változása Szolgáltatások típusa

2005.

Egyösszegû kifizetés Életjáradék

4 916 0

2006.

9 559 0

Változás összege Változás %-ban

4 643 0

194 0

6. A Pénztár mûködési költségei Megnevezés

2005.

Mûködési költség ( E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) E Ft/fõ

241 694 6,8

2006.

260 533 7,3

Változás %-ban

7,8 1,07

7. A Pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek (ezer forintban) Bevétel típusa

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére Tagdíj-kiegészítések Ebbõl: Munkáltatói kiegészítés Munkavállalói kiegészítés Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány Egyéb bevételek

Összege

5 952 648 3 727 48 872 31 109 17 763 169 370 144 372 0 11 853

1574

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

8. A Pénztár vagyonkezelõje: Budapest Alapkezelõ Zrt. 9. A Pénztárra a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete bírságot nem szabott ki, a Pénztár a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 10. A Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

Pénztár egésze

2002.

Nettó hozamráta Bruttó hozamráta referenciaindex hozamrátája

2003.

5,81% 10,24%

2,23% 2,28%

2004.

2005.

16,27% 17,44% 20,07%

11,14% 12,17% 13,49%

2006.

6,33% 7,28% 8,82%

11. A 2007-re vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás Eszközcsoport

Minimum

Hazai állampapírok, hazai jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok, számlapénz 1. és 2. együtt Forintban kibocsátott jelzáloglevelek Forintban kibocsátott vállalati kötvények Forintban kibocsátott ingatlanalapok Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Külföldi devizában denominált hitelpapírok állampapírok kivételével Hazai és közép-európai (CETOP országbeli)* részvények vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Egyéb külföldi részvények vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei

A pénztár referenciaindexe:

Maximum

30%

100%

0% 40% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

25% 100% 15% 10% 5% 10% 10% 30%

0%

10%

15% CETOP20 + 83% MAX Composite + 2% BIX

12. A pénztár 2006. évi teljes vagyona Megnevezés

2006. január 1.

Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2006. december 31.

27 000 647

33 925 110

13. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása 2006. évben Eszközcsoport

2006. január 1.

Államkötvény Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Egyéb

2006. december 31.

73,50% 4,00% 14,00% 4,60% 2,50% 1,40%

76,10% 2,00% 7,50% 6,25% 1,60% 6,55%

2006. évi Mérlege és Eredménykimutatása 73MME Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003

Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

27 583 351 8 941 278 0

0 0 0

27 583 351 8 941 278 0

34 497 005 6 788 180 0

0 0 0

34 497 005 6 788 180 0

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

008 016 017 020 021 022 023 024 025 026 027 028 033 034 038 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 052 053 055 056 057

Megnevezés

II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások

1575

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0 8 941 278 815 116 6 815 517 0 5 881 232 289 500 644 785 0 1 310 645 18 642 073 0 579 703 536 811 42 892 17 657 874 2 179 886 14 884 634 0 14 037 038 836 500 11 096 0 593 354 0 404 496 395 683 8 812 1 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 8 941 278 815 116 6 815 517 0 5 881 232 289 500 644 785 0 1 310 645 18 642 073 0 579 703 536 811 42 892 17 657 874 2 179 886 14 884 634 0 14 037 038 836 500 11 096 0 593 354 0 404 496 395 683 8 812 1 0 0

0 6 788 180 580 108 5 768 001 0 4 115 120 1 126 000 526 881 0 440 071 27 708 825 0 1 547 752 571 837 975 915 24 875 651 2 064 050 21 942 118 660 000 20 907 912 374 206 0 0 865 795 3 688 1 285 422 478 492 805 168 0 1 762 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 6 788 180 580 108 5 768 001 0 4 115 120 1 126 000 526 881 0 440 071 27 708 825 0 1 547 752 571 837 975 915 24 875 651 2 064 050 21 942 118 660 000 20 907 912 374 206 0 0 865 795 3 688 1 285 422 478 492 805 168 0 1 762 0

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

73MMF Mérleg - Forrás

Sorszám

001 002 003 007 008 009 010 011 012 019 020 021

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

27 583 351 102 621 0 0 62 498 40 123 0 27 298 779 0 26 979 580 26 979 580 20 762 381

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

27 583 351 102 621 0 0 62 498 40 123 0 27 298 779 0 26 979 580 26 979 580 20 762 381

34 497 005 146 214 0 0 102 621 43 593 0 34 184 875 0 33 771 404 33 771 404 25 838 253

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

34 497 005 146 214 0 0 102 621 43 593 0 34 184 875 0 33 771 404 33 771 404 25 838 253

1576

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

2

3

4

5

6

k

022 023 024 026 027 036 037 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 057 058 059 060 061 062 063

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Befektetési kockázatokra 5. Egyéb kockázatokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása

7. szám

l

m

n

o

p

4 313 221

0

4 313 221

6 621 860

0

6 621 860

1 903 978 639 229 18 565 1 246 184

0 0 0 0

1 903 978 639 229 18 565 1 246 184

1 311 291 743 766 -563 568 088

0 0 0 0

1 311 291 743 766 -563 568 088

217 787 106 393 91 720 19 674

0 0 0 0

217 787 106 393 91 720 19 674

287 061 141 669 126 996 18 396

0 0 0 0

287 061 141 669 126 996 18 396

101 412 4 800 95 621 991 176 545 0 176 545 0 23 363

0 0 0 0 0 0 0 0 0

101 412 4 800 95 621 991 176 545 0 176 545 0 23 363

126 410 5 747 119 485 1 178 164 002 0 164 002 5 979 22 503

0 0 0 0 0 0 0 0 0

126 410 5 747 119 485 1 178 164 002 0 164 002 5 979 22 503

28 515 124 667 109 986 14 681 0 5 406 5 406

0 0 0 0 0 0 0

28 515 124 667 109 986 14 681 0 5 406 5 406

33 556 101 964 90 214 11 750 0 1 914 1 914

0 0 0 0 0 0 0

33 556 101 964 90 214 11 750 0 1 914 1 914

73MA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

001

Tagok által fizetett tagdíj

002

Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

274 979

0

274 979

297 611

0

297 611

207

0

207

186

0

186

003

Tagdíj-kiegészítések

2 405

0

2 405

2 443

0

2 443

004

Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés

1 497

0

1 497

1 555

0

1 555

005

Tag saját tagdíjának kiegészítése

006

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)

908

0

908

888

0

888

7 560

0

7 560

7 949

0

7 949

007

Utólag befolyt tagdíjak

6 639

0

008

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5)

276 670

0

6 639

7 002

0

7 002

276 670

299 293

0

299 293

010

Pénztári befizetések összesen (6+7)

276 670

0

276 670

011

Egyéb bevételek

831

0

831

299 293

0

299 293

827

0

012

Mûködési célú bevételek összesen (8+9)

277 501

0

827

277 501

300 120

0

300 120

013

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

241 694

0

241 694

260 533

0

260 533

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

014

Anyagjellegû ráfordítások

015

Anyagköltség

016

1577

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

197 394

0

197 394

211 511

0

18

0

18

0

0

211 511 0

Igénybe vett szolgáltatások

194 945

0

194 945

209 099

0

209 099

017

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

179 956

0

179 956

194 716

0

194 716

018

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)

6 000

0

6 000

6 000

0

6 000

019

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

1 725

0

1 725

1 656

0

1 656

020

Aktuáriusi díj (számla alapján)

1 650

0

1 650

1 766

0

1 766

021

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

2 508

0

2 508

2 560

0

2 560

022

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

3 106

0

3 106

2 401

0

2 401

023

Egyéb anyagjellegû ráfordítások

2 431

0

2 431

2 412

0

2 412

024

Személyi jellegû ráfordítások

10 861

0

10 861

12 880

0

12 880

025

Bérköltség

7 176

0

7 176

7 256

0

7 256

026

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

2 856

0

2 856

3 296

0

3 296

027

Állományba nem tartozók munkadíja

4 320

0

4 320

3 960

0

3 960

031

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

4 320

0

4 320

3 960

0

3 960

033

Személyi jellegû egyéb kifizetések

1 506

0

1 506

3 396

0

3 396

034

Bérjárulékok

2 179

0

2 179

2 228

0

2 228

036

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

33 439

0

33 439

36 142

0

36 142

037

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

13 843

0

13 843

14 978

0

14 978

038

Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások

19 380

0

19 380

20 969

0

20 969

040

Egyéb ráfordítások

041

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)

216

0

216

195

0

195

35 807

0

35 807

39 587

0

39 587 7 525

043

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

5 775

0

5 775

7 525

0

045

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

5 775

0

5 775

7 525

0

7 525

061

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

5 775

0

5 775

7 525

0

7 525

070

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

1 459

0

1 459

3 519

0

3 519

076

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)

1 459

0

1 459

3 519

0

3 519

4 316

0

4 316

4 006

0

4 006

40 123

0

40 123

43 593

0

43 593

077

Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)

081

Mûködés mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33) (+/-)

73MB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

001

Tagok által fizetett tagdíj

002

Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

003 004

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

5 170 601

0

5 170 601

5 595 528

0

5 595 528

3 889

0

3 889

3 504

0

3 504

Tagdíjkiegészítések

45 201

0

45 201

45 941

0

45 941

Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés

28 129

0

28 129

29 243

0

29 243

005

Tag saját tagdíjának kiegészítése

17 072

0

17 072

16 698

0

16 698

006

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

144 934

0

144 934

159 833

0

159 833

1578

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

007

Utólag befolyt tagdíjak

008

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5)

009

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

010

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7)

012

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

013

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

014

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

015

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

017

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

018

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

019

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

7. szám

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

125 197

0

125 197

135 969

0

135 969

5 199 954

0

5 199 954

5 621 109

0

5 621 109

5 142

0

5 142

11 026

0

11 026

5 205 096

0

5 205 096

5 632 135

0

5 632 135

1 350 136

0

1 350 136

1 604 835

0

1 604 835

1 918 996

0

1 918 996

2 276 736

0

2 276 736

568 860

0

568 860

671 901

0

671 901

1 274 776

0

1 274 776

1 412 627

0

1 412 627

92 638

0

92 638

87 936

0

87 936

0

0

0

1 155

0

1 155

7 097

0

7 097

-592 684

0

-592 684

020

Idõarányosan járó kamat

83 648

0

83 648

104 537

0

104 537

022

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

18 562

0

18 562

-19 125

0

-19 125

023

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

18 562

0

18 562

-17 733

0

-17 733

024

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

1 392

0

1 392

025

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-95 113

0

-95 113

-678 096

0

-678 096

026

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-625 004

027

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

029

52 410

0

52 410

-625 004

0

147 523

0

147 523

53 092

0

53 092

Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16)

2 724 647

0

2 724 647

2 513 869

0

2 513 869

030

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

2 724 647

0

2 724 647

2 513 869

0

2 513 869

031

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozambevételek

2 717 550

0

2 717 550

3 106 553

0

3 106 553

032

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

7 097

0

7 097

-592 684

0

-592 684

037

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

84 944

0

84 944

340 437

0

340 437

039

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

22

0

22

203

0

203

041

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

238 185

0

238 185

293 758

0

293 758

042

Vagyonkezelõi díjak

224 953

0

224 953

268 563

0

268 563

043

Letétkezelõi díjak

4 810

0

4 810

6 464

0

6 464

044

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

8 422

0

8 422

18 731

0

18 731

045

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23)

323 151

0

323 151

634 398

0

634 398

046

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

323 151

0

323 151

634 398

0

634 398

048

Befektetési tevékenység eredménye (17-24) (+/-)

2 401 496

0

2 401 496

1 879 471

0

1 879 471

049

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

2 394 399

0

2 394 399

2 472 155

0

2 472 155

050

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

7 097

0

7 097

-592 684

0

-592 684

053

Fedezeti céltartalék-képzés (8-9+/-25) (-)

7 606 592

0

7 606 592

7 511 606

0

7 511 606

054

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

5 205 096

0

5 205 096

5 632 135

0

5 632 135

055

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

2 394 399

0

2 394 399

2 472 155

0

2 472 155

056

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

7 097

0

7 097

-592 684

0

-592 684

057

Idõarányosan járó kamat

83 648

0

83 648

104 537

0

104 537

059

Devizaárfolyam különbözetbõl

18 562

0

18 562

-19 125

0

-19 125

060

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

-95 113

0

-95 113

-678 096

0

-678 096

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1579

73MC Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

55 002

0

55 002

59 509

0

59 509

41

0

41

37

0

37

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Megnevezés

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

001

Tagok által fizetett tagdíj

002

Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ t ag részére befizetett tagdíj célú támogatás

003

Tagdíjkiegészítések

480

0

480

488

0

488

004

Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés

299

0

299

311

0

311

005

Tag saját tagdíjának kiegészítése

181

0

181

177

0

177

006

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

1 514

0

1 514

1 588

0

1 588

007

Utólag befolyt tagdíjak

1 327

0

1 327

1 401

0

1 401

008

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5)

55 336

0

55 336

59 847

0

59 847

009

Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek

3

0

3

0

0

0

011

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

8 692

0

8 692

10 705

0

10 705

012

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

8 692

0

8 692

10 705

0

10 705

028

Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15)

8 692

0

8 692

10 705

0

10 705

029

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

8 692

0

8 692

10 705

0

10 705

043

Befektetési tevékenység eredménye (16-23) (+/-)

8 692

0

8 692

10 705

0

10 705

044

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (6+7-8+/-24) (-)

64 031

0

64 031

70 552

0

70 552

045

Befektetési kockázatokra

32 015

0

32 015

35 276

0

35 276

048

Egyéb kockázatokra

32 016

0

32 016

35 276

0

35 276

Független könyvvizsgálói jelentés a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Elvégeztük a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár (továbbiakban „a Nyugdíjpénztár”) 2006. december 31-i mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 34 497 005 E Ft-, valamint a 2006. évre vonatkozó eredménykimutatásának - melyben a mûködés tárgyévi eredménye 43 593 E Ft nyereség, a fedezeti céltartalék-képzés 7 511 606 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék-képzés pedig 70 552 E Ft-, és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyek a Nyugdíjpénztár 2006. évi éves pénztári beszámolójának részeit képezik. Az éves pénztári beszámoló és az üzleti jelentés a számviteli törvényben és vonatkozó kormányrendeletekben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magába foglalja a csalásból, hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló céljából a belsõ ellenõrzése fenntartását, megfelelõ számviteli politika alkalmazását és az ésszerû számviteli becsléseket. A mi feladatunk az éves pénztári beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves pénztári beszámolóban foglaltakkal. Az éves nyitótételek auditálását, az elõzõ évi zárást hitelesítõ könyvvizsgálat felelõssége mellett végeztük el. A könyvvizsgálatot a Magyar Könyvvizsgálói Kamara által kiadott Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok (amelyek minden lényeges vonatkozásban összhangban állnak a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardokkal) és a Magyarországos érvényben lévõ, a könyvvizsgálatra vonatkozó törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk egyes etikai követelményeknek, valamint a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot kell szereznünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függenek. Az éves pénztári beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint a számviteli beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel

1580

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy munkánk megfelelõ alapot nyújt a független könyvvizsgálói jelentés megadásához. A könyvvizsgálat során a Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a magyar számviteli törvényben és a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint állították össze. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár 2006.december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. április 27. Dr. Matukovics Gábor s. k. Bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 003287

Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2006. év 1. A pénztár 2006. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

27 921

28 245

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2006. évben Tartalékok közötti megosztás 2006. I. 1.-2006. XII. 31.

Tagdíj

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

95% 4,8% 0,2%

3. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

Pénztár egésze

2002.

Nettó hozamráta Bruttó hozamráta Referenciaindex hozamrátája

5,32% 10,02%

2003.

4,21% 4,40%

2004.

2005.

16,61% 17,73% 19,92%

12,41% 13,39% 13,15%

2006.

6,73% 7,64% 9,28%

4. A pénztár teljes vagyonának 2006. évi nyitó és záró értéke Megnevezés

Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2006. január 1.

14 790 235

2006. december 31.

17 021 892

5. A pénztár teljes vagyonának 2006. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Hazai részvények Külföldi részvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél Egyéb (bankszámla, értékpapír ügyletbõl származó követelések kötelezettségei

%-os megoszlás 2006. január 1-jén

75% 16% 3,3% 4% 1,7%

%-os megoszlás 2006. december 31-én

77,70% 8,60% 1,67% 3,56% 2,63% 5,84%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1581

6. A 2007. évi befektetési politika meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex A Pénztár 2003. január 1-jétõl választható portfóliós rendszert mûködtet, ezért az eszközcsoportonkénti megoszlást portfóliónként tünteti fel a 9. pontban. 7. A választható portfóliók hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Portfólió megnevezése

2003.

Nettó hozamráta Aktív

2005.

19,13%

14,48%

Bruttó hozamráta Referenciaindex hozamrátája Nettó hozamráta

Bebiztosító

2004.

6,93%

7,32%

-

20,39%

15,57%

8,32%

6,85%

23,89%

16,65%

10,35%

-0,63%

13,16%

8,60%

5,57%

-

14,11%

9,38%

6,32%

-0,31%

13,44%

8,42%

6,69%

Bruttó hozamráta Referenciaindex hozamrátája

2006.

8. A választható portfóliók 2006. évi nyitó és záró értékei Portfólió megnevezése, értéke (ezer Ft)

2006. január 1.

Aktív

2005. december 31.

10 037 551

11 695 594

4 022 804

4 577 913

Bebiztosító

9. A választható portfóliók 2006. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Aktív portfólió

Bebiztosító portfólió

Eszközcsoport jan. 1.

dec. 31.

jan. 1.

dec. 31.

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

67,64%

72,26%

94,05%

93,35%

Hazai részvények

23,74%

12,52%

0%

0%

0%

1,22%

0%

0%

Befektetési jegyek

4,83%

5,65%

0%

1,96%

Jelzáloglevél

3,77%

2,36%

5,93%

3,73%

Egyéb (bankszámla, értékpapír ügyletbõl származó követelések kötelezettségei

0,02%

5,99%

0,02%

0,96%

Külföldi részvények

10. A választható portfóliók 2007. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlása és a referenciaindex Aktív portfólió

Eszközcsoport

Min.

Hazai állampapírok

Bebiztosító portfólió

Max.

Min.

Max.

30%

100%

60%

100%

Betétek, repok, számlapénz

0%

25%

0%

25%

Jelzáloglevelek

0%

15%

0%

15%

Vállalati kötvények

0%

10%

0%

10%

Ingatlanalapok bef. jegyei

0%

5%

0%

5%

Külföldi állampapírok

0%

10%

0%

10%

Külföldi hitelpapírok

0%

10%

0%

0%

Hazai részvények

0%

40%

0%

0%

Külföldi részvények

0%

15%

0%

0%

A Pénztár 2007. évre megállapított referenciaindexe portfóliók szerint Portfólió

referenciaindex

Aktív

73% MAX+25% CETOP20+2% BIX

Bebiztosító

73% R MAX +25% MAX Composite+2% BIX

1582

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

2006. évi Mérlege és Eredménykimutatása Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

001

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

002

A) Befektetett eszközök

003

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

14 892 600

0

14 892 600 17 141 384

0

17 141 384

4 884 965

0

4 884 965

3 525 761

0

3 525 761

I. Immateriális javak

0

0

0

0

0

0

008

II. Tárgyi eszközök

0

0

0

0

0

0

016

III. Befektetett pénzügyi eszközök

4 884 965

0

4 884 965

3 525 761

0

3 525 761

017

1. Egyéb tartós részesedések

728 291

0

728 291

363 814

0

363 814

019

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

3 311 694

0

3 311 694

2 837 953

0

2 837 953

020

a) Kötvények

0

0

0

0

0

0

021

b) Állampapírok

2 635 479

0

2 635 479

1 963 738

0

1 963 738

022

c) Befektetési jegyek

86 000

0

86 000

438 000

0

438 000

023

d) Jelzáloglevél

0

0

0

436 215

0

436 215

024

e) Egyéb értékpapírok

590 215

0

590 215

0

0

0

025

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

844 980

0

844 980

323 994

0

323 994

026

B) Forgóeszközök

10 007 635

0

10 007 635 13 615 623

0

13 615 623

027

I. Készletek

0

0

0

0

0

0

032

II. Követelések

102 366

0

102 366

766 930

0

766 930

033

1. Tagdíjkövetelések

102 366

0

102 366

119 492

0

119 492

037

5. Egyéb követelések

0

0

0

647 438

0

647 438

039

III. Értékpapírok

9 666 357

0

9 666 357 12 502 881

0

12 502 881

040

1. Egyéb részesedések

1 039 216

0

1 039 216

1 063 388

0

1 063 388

041

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

8 307 105

0

8 307 105 10 987 425

0

10 987 425

042

a) Kötvények

0

0

320 000

0

320 000

043

b) Kincstárjegyek és más állampapírok

7 955 105

0

7 955 105 10 440 521

0

10 440 521

044

c) Befektetési jegyek

352 000

0

352 000

226 904

0

226 904

045

d) Jelzáloglevél

0

0

0

0

0

0

046

e) Egyéb értékpapírok

0

0

0

0

0

0

047

3. Értékpapírok értékelési különbözete

320 036

0

320 036

452 068

0

452 068

049

IV. Pénzeszközök

238 912

0

238 912

345 812

0

345 812

051

2. Pénztári elszámolási betétszámla

203 964

0

203 964

205 935

0

205 935

052

3. Elkülönített betétszámla

1 944

0

1 944

137 677

0

137 677

053

4. Rövid lejáratú bankbetétek

33 000

0

33 000

0

0

0

055

6. Pénzeszközök értékelési különbözete

4

0

4

2 200

0

2 200

056

C) Aktív idõbeli elhatárolások

0

0

0

0

0

0

0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1583

73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

001 002 003 007

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

008

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

14 892 600 47 072 0 0

0 0 0 0

14 892 600 47 072 0 0

17 141 384 63 419 0 0

0 0 0 0

17 141 384 63 419 0 0

III. Tartalék tõke

33 269

0

33 269

47 072

0

47 072

009

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

13 803

0

13 803

16 347

0

16 347

010

V. Értékelési tartalék

011

Céltartalékok

012

I. Mûködési céltartalék

0

0

0

0

0

0

14 790 030

0

14 790 030

16 815 782

0

16 815 782

0

0

0

0

0

0

019

II. Fedezeti céltartalék

14 672 179

0

14 672 179

16 676 134

0

16 676 134

020

1. Egyéni számlákon

14 668 325

0

14 668 325

16 672 287

0

16 672 287

021

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

10 307 088

0

10 307 088

11 566 758

0

11 566 758

022

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

3 196 291

0

3 196 291

4 327 262

0

4 327 262

023

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

1 164 946

0

1 164 946

778 267

0

778 267

896 581 7 143 261 222

0 0 0

896 581 7 143 261 222

324 598 -422 454 091

0 0 0

324 598 -422 454 091

3 854 3 109

0 0

3 854 3 109

3 847 3 808

0 0

3 847 3 808

671

0

671

43

0

43

74

0

74

-4

0

-4

459 0 -385

0 0 0

459 0 -385

256 1 -261

0 0 0

256 1 -261

15 484 12 245 3 239

0 0 0

15 484 12 245 3 239

20 155 16 916 3 239

0 0 0

20 155 16 916 3 239

102 367 4 774 97 248 345 51 459 0

0 0 0 0 0 0

102 367 4 774 97 248 345 51 459 0

119 493 5 605 113 518 370 259 045 0

0 0 0 0 0 0

119 493 5 605 113 518 370 259 045 0

024 026 027 028 029 030 031 032 034 035 036 042 043 044 045 046 047 048 049

1584

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1

2

k

050 051 052 054 055 056 057 058 059 061

II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám

l

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4

m

5

n

o

6 p

51 459 17 526 17 905

0 0 0

51 459 17 526 17 905

259 045 227 296 14 599

0 0 0

259 045 227 296 14 599

14 774 1 254 0

0 0 0

14 774 1 254 0

13 893 3 257 0

0 0 0

13 893 3 257 0

0

0

0

0

0

0

1 254

0

1 254

3 257

0

3 257

4 039 4 039

0 0

4 039 4 039

3 138 3 138

0 0

3 138 3 138

73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló beszámoló (+/-) záró adatai záró adatai 1 c

001 002 003 004 005 007 009 010 011 012 014 015

016 017 019 020 021 022

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások

2 d

3 e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló beszámoló (+/-) záró adatai záró adatai 4 f

5 g

6 h

26 373 64 957 1 852

0 0 0

26 373 64 957 1 852

26 720 67 025 2 168

0 0 0

26 720 67 025 2 168

1 223 90 701 754 6 960 98 415

0 0 0 0 0

1 223 90 701 754 6 960 98 415

1 337 92 914 650 6 403 99 967

0 0 0 0 0

1 337 92 914 650 6 403 99 967

86 010 77 445 76 492 60 963

0 0 0 0

86 010 77 445 76 492 60 963

84 834 76 478 76 266 63 098

0 0 0 0

84 834 76 478 76 266 63 098

7 398

0

7 398

6 358

0

6 358

2 300 2 508 3 323

0 0 0

2 300 2 508 3 323

1 656 2 560 2 594

0 0 0

1 656 2 560 2 594

953 3 955

0 0

953 3 955

212 3 589

0 0

212 3 589

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1

023 024 025 029 031 032 034 035 037 038 040 042 058 067 073 074 082

Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

1585

2

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4

5

6

c

d

e

f

g

h

3 060 180

0 0

3 060 180

2 758 238

0 0

2 758 238

2 880 2 880 3 892 4 610 4 605 5 12 405

0 0 0 0 0 0 0 0

2 880 2 880 3 892 4 610 4 605 5 12 405

2 520 2 520 0 831 4 767 4 767 0 15 133

0 0 0 0 0 0 0 0

2 520 2 520 0 831 4 767 4 767 0 15 133

2 508 2 508

0 0

2 508 2 508

2 914 2 914

0 0

2 914 2 914

2 508

0

2 508

2 914

0

2 914

1 110 1 110

0 0

1 110 1 110

1 700 1 700

0 0

1 700 1 700

1 398

0

1 398

1 214

0

1 214

13 803

0

13 803

16 347

0

16 347

73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló (+/-) záró adatai záró adatai 1

001 002 003 004 005 007 010 012 013

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

2

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4

5

6

c

d

e

f

g

h

514 284 1 229 796 36 547

0 0 0

514 284 1 229 796 36 547

520 040 1 292 449 42 842

0 0 0

520 040 1 292 449 42 842

24 317 1 731 850 14 922

0 0 0

24 317 1 731 850 14 922

26 572 1 796 219 13 019

0 0 0

26 572 1 796 219 13 019

1 746 772

0

1 746 772

1 809 238

0

1 809 238

787 443 1 012 072

0 0

787 443 1 012 072

1 525 029 1 941 512

0 0

1 525 029 1 941 512

1586

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1

2

c

014 015

017 019 020 022 023 024 025 0026 027 029 030 031 032 033 034 035 037

039 041 042 043 044 045 046 048 049 050

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

7. szám

d

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4

e

5

f

g

6 h

224 629

0

224 629

416 483

0

416 483

879 537

0

879 537

868 198

0

868 198

62 721 -52 177

0 0

62 721 -52 177

52 748 -386 758

0 0

52 748 -386 758

516 851 7 143

0 0

516 851 7 143

-572 187 -1 318

0 0

-572 187 -1 318

7 143

0

7 143

-588

0

-588

0

0

0

730

0

730

-576 171

0

-576 171

186 747

0

186 747

18 845

0

18 845

-438 002

0

-438 002

595 016

0

595 016

-624 749

0

-624 749

1 677 524

0

1 677 524

2 059 217

0

2 059 217

1 677 272 1 729 502

0 0

1 677 272 1 729 502

2 059 002 2 445 681

0 0

2 059 002 2 445 681

-52 230

0

-52 230

-386 679

0

-386 679

252

0

252

215

0

215

201

0

201

293

0

293

51

0

51

-78

0

-78

48 764

0

48 764

876 666

0

876 666

14 125 568

0 0

14 125 568

128 146 978

0 0

128 146 978

118 165 2 850 4 553

0 0 0

118 165 2 850 4 553

132 339 3 443 11 196

0 0 0

132 339 3 443 11 196

174 346

0

174 346

1 023 772

0

1 023 772

174 346

0

174 346

1 023 772

0

1 023 772

1 503 178

0

1 503 178

1 035 445

0

1 035 445

1 555 156 -52 230

0 0

1 555 156 -52 230

1 421 909 -386 679

0 0

1 421 909 -386 679

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1 c

051 052 053 054 055 056 057 059 060 061 062 063 065 066

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

1587

2

3

d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4 f

5

6

g

h

201

0

201

293

0

293

51

0

51

-78

0

-78

3 249 950 1 746 772

0 0

3 249 950 1 746 772

2 844 683 1 809 238

0 0

2 844 683 1 809 238

1 555 156 -52 230 529 908 8 113 -590 251

0 0 0 0 0

1 555 156 -52 230 529 908 8 113 -590 251

1 421 909 -386 679 -571 982 -7 564 192 867

0 0 0 0 0

1 421 909 -386 679 -571 982 -7 564 192 867

201

0

201

293

0

293

51

0

51

-78

0

-78

437 0 -386

0 0 0

437 0 -386

-205 1 126

0 0 0

-205 1 126

73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 004 005 007 009 010 012 013 029 030

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló beszámoló (+/-) záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 071 2 584 72

0 0 0

1 071 2 584 72

1 085 2 715 86

0 0 0

1 085 2 715 86

57 3 640 30 116 3 786

0 0 0 0 0

57 3 640 30 116 3 786

61 3 775 27 122 3 924

0 0 0 0 0

61 3 775 27 122 3 924

615

0

615

748

0

748

615

0

615

748

0

748

615

0

615

748

0

748

615

0

615

748

0

748

1588

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Megnevezés

1 c

044 045 051

7. szám

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéb likviditási célokra

2

3

d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4 f

5

6

g

h

615

0

615

748

0

748

4 401

0

4 401

4 672

0

4 672

4 401

0

4 401

4 672

0

4 672

Független könyvvizsgálói jelentés a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Elvégeztük a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár (továbbiakban „a Nyugdíjpénztár”) 2006. december 31-i mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 17 141 384 E Ft-, valamint a 2006. évre vonatkozó eredménykimutatásának - melyben a mûködés tárgyévi eredménye 16 347 E Ft nyereség, a fedezeti céltartalék-képzés 2 844 683 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék-képzés pedig 4 672 E Ft, és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyek a Nyugdíjpénztár 2006. évi éves pénztári beszámolójának részeit képezik. Az éves pénztári beszámoló és az üzleti jelentés a számviteli törvényben és vonatkozó kormányrendeletekben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magába foglalja a csalásból, hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló céljából a belsõ ellenõrzése fenntartását, megfelelõ számviteli politika alkalmazását és az ésszerû számviteli becsléseket. A mi feladatunk az éves pénztári beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves pénztári beszámolóban foglaltakkal. Az éves nyitótételek auditálását, az elõzõ évi zárást hitelesítõ könyvvizsgálat felelõssége mellett végeztük el. A könyvvizsgálatot a Magyar Könyvvizsgálói Kamara által kiadott Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok (amelyek minden lényeges vonatkozásban összhangban állnak a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardokkal) és a Magyarországos érvényben lévõ, a könyvvizsgálatra vonatkozó törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk egyes etikai követelményeknek, valamint a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot kell szereznünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függenek. Az éves pénztári beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint a számviteli beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy munkánk megfelelõ alapot nyújt a független könyvvizsgálói jelentés megadásához. A könyvvizsgálat során a Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a magyar számviteli törvényben és a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint állították össze. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. április 27. Dr. Matukovics Gábor s. k. Bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 003287

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1589

„CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Adószám: 18669268-1-13 Pénztár éves hozamráta 2002. Megnevezés

Összes eszköz (%)

2003.

2004.

2005.

2006.

Bruttó hozam

Nettó hozam

Bruttó hozam

Nettó hozam

Bruttó hozam

Nettó hozam

Bruttó hozam

Nettó hozam

Bruttó hozam

Nettó hozam

7,81

7,59

5,85

5,71

11,7

11,49

8,16

8,16

6,27

6,10

Pénztár éves referencia hozama Dátum

MAXC index Referencia hozam (%)

2004. XII. 31. 2005. XII. 31. 2006. XII. 31.

13,44 8,96 6,52

Taglétszám alakulása Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

464

432

Tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztásának arányszámai Fedezeti tartalék (%)

Idõszak

Alap tagdíj

-2001. XII .31. 2002. I. 1.-2004. VI. 30. 2004. VII . 1.-

Mûködési tartalék (%)

Többlet tagdíj

90 94,5 98,5

Alap tagdíj

97 97 99

Likviditási tartalék (%)

Többlet tagdíj

5 5 1

Alap tagdíj

3 3 -

Többlet tagdíj

5 0,5 0,5

-

A Pénztár teljes vagyonának piaci értéke és értékpapíronkénti megoszlása Adatok piaci értéken

ezer Ft-ban Értékpapír fajta

2006. január 1-jén

MÁK Diszkont kincstárjegyek Kamatozó kincstárjegyek Rövid lejáratra lekötött betét Összesen:

151 287 13 094 3 410 167 791

2006. december 31-én

90,16% 7,80% 2,04% 100,00%

121 151 33 056 3 023 18 509 175 739

68,94% 18,81% 1,72% 10,53% 100%

A tárgyévet követõ évre - 2007. évre - vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Fedezeti tartalék portfólió összetétele

Minimum

Állampapírok

100%

Maximum

Referenciaindex

100%

100% MAXC

Mérleg Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések

2005.

2006.

Megnevezés

2005.

2006.

181 282 88 911 88 911 -

182 423 43 994 43 994

Források (passzívák) összesen Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

181 282 3 964 400 4 266 -702

182 423 2 472 400 3 564 - 1 492

1590

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

2. Egyéb tartósan adott kölcsön

2005.

2006.

7. szám Megnevezés

-

V. Értékelési tartalék

-

179 548

22

22

-

-

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

22

22

2.1. Idõarányosan járó kamat(+)

67

67

-45

-45

II. Fedezeti céltartalék

175 185

178 339

1. Egyéni számlákon

175 185

178 339

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

143 108

143 581

79 652

42 264

Céltartalékok

b) Állampapírok

79 652

42 264

I. Mûködési céltartalék

9 259

1 730

92 173

138 157

-

-

4 304

3 433

2.2. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkül.

875

1 509

-

-

3 429

1 924

Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések

2006.

176 902

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

2005.

1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

-

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

18 583

24 201

-

-

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

13 494

10 557

78 880

113 236

5 541

6 711

1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

-

-

1.3.2. Járó osztalék (+)

-

-

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

74 592

104 641

1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

-

-

b) Kincstárjegyek és más állampapírok

74 592

104 641

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

7 953

3 846

835

901

31

15

c) Fix kamatozású értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete

4 288

8 595

-

-

IV. Pénzeszközök

8 989

21 488

2. Pénztári elszámolási betétszámla

8 891

2 968

98

20

3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek

III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkül. 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

-

18 500

Aktív idõbeli elhatárolások

198

272

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

198

272

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek

1

-8

30

23

804

886

-

-

860

286

9

3

847

283

4

-

218

211

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

-

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

218

211

81

190

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

30

21

5. Azonosítatlan függõ befizetések

107

Passzív idõbeli elhatárolások

198

192

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

198

192

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1591

Eredménykimutatás Adatok: ezer Ft-ban Sorszám

Mûködési tevékenysége Megnevezés

1

Tagok által fizetett tagdíj

2

Szolgáltatások fedezete

2005.

2006.

Megnevezés

115

126

Tagok által fizetett tagdíj

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

59

101

Munkáltatói agdíj-hozzájárulás

3

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)

-1

76

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

4

Utólag befolyt tagdíjak

74

53

Utólag befolyt tagdíjak

5

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

249

204

6

Tagok egyéb befizetései

156

-

7

Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

-

900

8

Egyéb bevételek

5

52

9

Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8)

410

1 156

10

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások (11+18+22)

1 112

2 648

11

Anyagjellegû ráfordítások (12+…+17)

420

12

Anyagköltség

13

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései

Likviditási fedezet

2005.

2006.

Megnevezés

11 372

12 505

Tagok által fizetett tagdíj

5 814

9 948

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

-60

7 460

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

7 302

5 214

24 548

20 207

-

-

519

995

25 067

21 202

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

519

995

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek (11+12)

11 635

440

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

-

6

Igénybe vett szolgáltatások

165

14

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

15

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

16

2005.

2006.

6

10

28

49

-

21

Utólag befolyt tagdíjak

23

17

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

57

55

Tagok egyéb befizetései

-

-

Likviditási célú egyéb bevételek

2

4

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7)

59

59

Likviditási célú egyéb ráfordítások

2

4

9 950

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek (11+12)

2

22

11 635

10 292

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

2

22

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

-

342

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

-

-

158

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

5 830

3 654

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

-

1

125

115

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (15+16)

1 141

-2 935

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (15+16)

1

15

-

-

Idõarányosan járó kamat

-2 546

1 172

Idõarányosan járó kamat

0

-8

Marketing-, hirdetés-, reklámköltség

40

43

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (17+18)

3 687

-4 107

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (17+18)

1

-7

17

Egyéb szolgáltatások költsége

255

276

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

13 248

-4 384

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

1

-5

18

Személyi jellegû ráfordítások (19+…+21)

625

2 145

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

9 561

-277

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

2

19

Bérköltség

400

1 360

Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+13+14)

18 606

10 669

Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+13+14)

3

8

20

Személyi jellegû egyéb kifizetések

120

407

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek (21+22)

18 566

10 663

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

3

8

21

Bérjárulékok

105

378

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

17 422

13 600

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek

-

-

22

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások (23+24)

67

63

1 144

2 937

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítás

-

-

Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevét. összesen (5+6+7)

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

1592 Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Mûködési tevékenysége Megnevezés

23

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

24

Egyéb ráfordítások

25

7. szám

Szolgáltatások fedezete

2005.

2006.

Megnevezés

Likviditási fedezet

2005.

2006.

Megnevezés

2005.

2006.

62

53

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

-

-

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

-

-

5

10

Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

40

6

Befektetési jegyek realizált vesztesége

-

-

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (9-10) (+/-)

-702

-1 492

-

2

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

1

1

26

Befektetési tevékenység eredménye (+/-)

-

-

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

346

283

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

1

1

27

Rendkívüli eredmény (+/-)

-

-

Letétkezelõi díjak

346

283

Letétkezelõi díjak

1

1

28

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye

-

-

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

-

-

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

-

-

29

Adófizetési kötelezettség (-)

-

-

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (23+...+26)

346

285

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (23+...+26)

2

2

30

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (25+…+29)(+/-)

-702

-1 492

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

346

285

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

2

2

Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

1

-

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások

-

-

Befektetési tevékenység eredménye (19-29) (+/-)

18 260

10 384

Befektetési tevékenység eredménye (19-29) (+/-)

1

6

Fedezeti céltartalékképzés (8-9+/-32) (-)

42 808

30 591

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (8-9+/-32) (-)

58

61

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

Könyvvizsgálói záradék 2006. év Záradék/Vélemény: a könyvvizsgálat során a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. május 21. dr. Fainné Kaszab Sarolta ügyvezetõ „Ráta’80” Kft. 1221 Budapest, Gerinc u. 80. Nyilvántartásba-vételi szám: 000282

dr. Fainné Kaszab Sarolta bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántart.szám: 002570

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1593

CERTUS Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár Tevékenységi engedély jogerõre emelkedés napja: 1998. november 19. Az Igazgatótanács tagjai:

Dr. Ferencz Beatrix elnök Bors Róbert, Aladics Kinga

Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: Farner S. Balázs elnök Dobó Judit, Eõry Erika, Béres Katalin, Girhiny Anikó Könyvvizsgáló: Pénzmentõ Kft. - dr. Rocskai János bejegyzett könyvvizsgáló 004148 Biztosításmatematikus: Pareto Bt. - Simon Zsolt Letétkezelõ: Deutsche Bank Zrt. Vagyonkezelõ: Quaestor Befektetési Alapkezelõ Zrt. 2006. évi auditált mérleg és eredménykimutatás Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorsz.

001 002 003 008 013 016 019 020 021 022 023 024 025 026 027 032 033 035 037 039 040 041 042 043 044 045 046

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 5. Beruházásokra adott elõlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+, -) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+, -) beszámoló záró adatai záró adatai

275 595 84 843 0 875 875 83 968 83 000

0 0 0 0 0 0 0

275 595 84 843 0 875 875 83 968 83 000

314 554 144 000 0 1 955 1 955 142 045 134 286

0 0 0 0 0 0 0

314 554 144 000 0 1 955 1 955 142 045 134 286

83 000

0

83 000

134 286

0

134 286

968

0

968

7 759

0

7 759

190 588 0 2 646 2 021 575 50 183 821 0 174 502

0 0 0 0 0 0 0 0 0

190 588 0 2 646 2 021 575 50 183 821 0 174 502

170 554 0 2 040 2 040 0 0 166 488 43 435 107 873

0 0 0 0 0 0 0 0 0

170 554 0 2 040 2 040 0 0 166 488 43 435 107 873

10 500 116 468 39 092 8 442

0 0 0 0

10 500 116 468 39 092 8 442

10 500 44 144 44 787 8 442

0 0 0 0

10 500 44 144 44 787 8 442

1594

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorsz.

047 049 050 051 052 056 057

Megnevezés

3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+, -) beszámoló záró adatai záró adatai

9 319 4 121 271 3 763 87 164 164

0 0 0 0 0 0 0

9 319 4 121 271 3 763 87 164 164

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+, -) beszámoló záró adatai záró adatai

15 180 2 026 35 3 067 -1 076 0 0

0 0 0 0 0 0 0

15 180 2 026 35 3 067 -1 076 0 0

Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorsz.

001 002 003 007 008 009 010 011 012 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

275 595 3 746 0

0 0 0

275 595 3 746 0

314 554 3 929 0

0 0 0

314 554 3 929 0

2 223 1 523

0 0

2 223 1 523

4 396 -467

0 0

4 396 -467

267 891 643 643

0 0 0

267 891 643 643

308 018 699 699

0 0 0

308 018 699 699

93

0

93

106

0

106

550

0

550

593

0

593

265 594 264 687 180 785

0 0 0

265 594 264 687 180 785

305 419 304 531 207 776

0 0 0

305 419 304 531 207 776

79 096

0

79 096

79 484

0

79 484

4 806

0

4 806

17 271

0

17 271

-1 213

0

-1 213

1 168

0

1 168

6 019

0

6 019

16 103

0

16 103

907 542

0 0

907 542

888 542

0 0

888 542

372

0

372

346

0

346

7. szám

Sorsz.

031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 054 055 056 057 058 059

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások

1595

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

-7

0

-7

0

0

0

-2

0

-2

0

0

0

-5

0

-5

0

0

0

135 -4 -11

0 0 0

135 -4 -11

215 88 11

0 0 0

215 88 11

7

0

7

77

0

77

135 4

0 0

135 4

123 4

0 0

123 4

1 519 91 1 413 15 3 958

0 0 0 0 0

1 519 91 1 413 15 3 958

1 685 101 1 567 17 2 607

0 0 0 0 0

1 685 101 1 567 17 2 607

3 958 3 535 360

0 0 0

3 958 3 535 360

2 607 1 430 701

0 0 0

2 607 1 430 701

48 15 15

0 0 0

48 15 15

438 38 38

0 0 0

438 38 38

0

0

0

0

0

0

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorsz.

001 002 003 004 005 008

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra juttatott eseti adomány

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

1 399 479 91

0 0 0

1 399 479 91

1 064 604 101

0 0 0

1 064 604 101

383 2 170 1 747

0 0 0

383 2 170 1 747

760 2 327 0

0 0 0

760 2 327 0

1596

Sorsz.

009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 030 031 032 033 034 035 036 037 038 040 042 043 044

045 046 047 048 049 054 055

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

128 4 045

0 0

128 4 045

222 2 549

0 0

222 2 549

2 748 1 741 20 1 468 724

0 0 0 0 0

2 748 1 741 20 1 468 724

3 105 2 774 10 2 526 952

0 0 0 0 0

3 105 2 774 10 2 526 952

96

0

96

95

0

95

450 97 10 91

0 0 0 0

450 97 10 91

1 080 70 20 309

0 0 0 0

1 080 70 20 309

253 971 653 636

0 0 0 0

253 971 653 636

238 154 140 140

0 0 0 0

238 154 140 140

17 17 92 226

0 0 0 0

17 17 92 226

0 0 0 14

0 0 0 0

0 0 0 14

36 94 -58

0 0 0

36 94 -58

177 95 56

0 0 0

177 95 56

0 1 297

0 0

0 1 297

26 -556

0 0

26 -556

219 273

0 0

219 273

55 91

0 0

55 91

54

0

54

36

0

36

104

0

104

7

0

7

0 0

0 0

0 0

5 2

0 0

5 2

-58

0

-58

56

0

56

-63 5

0 0

-63 5

12 44

0 0

12 44

5

0

5

44

0

44

7. szám

Sorsz.

058 060

069 070 071 072 073 074 082

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

1597

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

265

0

265

125

0

125

31

0

31

25

0

25

8

0

8

11

0

11

5 2 1

0 0 0

5 2 1

8 1 2

0 0 0

8 1 2

39

0

39

36

0

36

226

0

226

89

0

89

1 523

0

1 523

-467

0

-467

Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorsz.

001 002 003 004 005 008 009 010 011 012 013 014 015

016 017 018 019 020 025

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérés (+/-) záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérés (+/-) záró adatai záró adatai

18 809 9 410 1 413

0 0 0

18 809 9 410 1 413

15 556 8 894 1 567

0 0 0

15 556 8 894 1 567

5 869 32 675 545 26 33 246

0 0 0 0 0

5 869 32 675 545 26 33 246

11 724 34 607 434 397 35 438

0 0 0 0 0

11 724 34 607 434 397 35 438

26

0

26

397

0

397

23 030 29 538

0 0

23 030 29 538

11 250 18 087

0 0

11 250 18 087

6 508

0

6 508

6 837

0

6 837

12 950

0

12 950

1 699

0

1 699

0 0

0 0

0 0

790 411

0 0

790 411

-11 431

0

-11 431

12 467

0

12 467

-6 087 -5 344

0 0

-6 087 -5 344

2 385 10 082

0 0

2 385 10 082

1598

Sorsz.

026 027 029 030 031 032 033 034 035 037

041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 060 061 062 063 066

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

-2 623 2 721

0 0

-2 623 2 721

10 323 241

0 0

10 323 241

24 549

0

24 549

26 617

0

26 617

24 424 35 747 -11 323

0 0 0

24 424 35 747 -11 323

26 586 14 126 12 460

0 0 0

26 586 14 126 12 460

125

0

125

31

0

31

233 -108

0 0

233 -108

24 7

0 0

24 7

4 548

0

4 548

5 114

0

5 114

1 270

0

1 270

2 150

0

2 150

988 174 108

0 0 0

988 174 108

1 579 249 322

0 0 0

1 579 249 322

5 818

0

5 818

7 264

0

7 264

5 793

0

5 793

7 258

0

7 258

25

0

25

6

0

6

18 731

0

18 731

19 353

0

19 353

29 954 -11 323

0 0

29 954 -11 323

6 868 12 460

0 0

6 868 12 460

208 -108

0 0

208 -108

18 7

0 0

18 7

51 951 33 220

0 0

51 951 33 220

54 394 35 042

0 0

54 394 35 042

29 954 -11 323 -6 077 -5 246

0 0 0 0

29 954 -11 323 -6 077 -5 246

6 868 12 460 2 383 10 077

0 0 0 0

6 868 12 460 2 383 10 077

208 -108

0 0

208 -108

17 7

0 0

17 7

-10 -98

0 0

-10 -98

2 5

0 0

2 5

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1599

Eredménykimutatás - Likviditási fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorsz.

001 002 003 004 005 008 009 010 011 012 013 014 015

016 017 019 020 025 026 027 029 030 031 033

037 038 039 040 041 042 043

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

225 79 15

0 0 0

225 79 15

167 96 17

0 0 0

167 96 17

63 352 1 0 353

0 0 0 0 0

63 352 1 0 353

126 372 0 5 377

0 0 0 0 0

126 372 0 5 377

0 56 73

0 0 0

0 56 73

4 16 50

0 0 0

4 16 50

17

0

17

34

0

34

28

0

28

6

0

6

0 0 -27

0 0 0

0 0 -27

2 1 99

0 0 0

2 1 99

-27 0

0 0

-27 0

22 77

0 0

22 77

-3

0

-3

70

0

70

-3

0

-3

-7

0

-7

57

0

57

124

0

124

52

0

52

118

0

118

5

0

5

6

0

6

19

0

19

37

0

37

9

0

9

19

0

19

7 1 1

0 0 0

7 1 1

12 3 4

0 0 0

12 3 4

28

0

28

56

0

56

27

0

27

54

0

54

1

0

1

2

0

2

1600

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorsz.

044 045 046 047 050 051 052

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Megnevezés

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérés (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

29

0

29

68

0

68

382

0

382

441

0

441

-25

0

-25

99

0

99

-26 1

0 0

-26 1

22 77

0 0

22 77

403 4

0 0

403 4

338 4

0 0

338 4

Mérleghitelesítõ záradék „A könyvvizsgálat során szerzett tapasztalataim alapján a CERTUS Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. évi 2007. március 31-én lezárt, a 2006. december 31-i állapotot tükrözõ (e jelentés elválaszthatatlan részét képezõ) 314 554 E Ft mérleg fõösszeget és a mûködési alap 467 E Ft (negatív) eredményét a fedezeti alap 54 394 E Ft (pozitív) eredményét a likviditási alap 441 E Ft (pozitív) eredményét tartalmazó éves beszámolóját az alábbi záradékkal látom el: A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számvitelrõl szóló 2000. évi C. törvényben és a 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltaknak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés a beszámoló adataival összhangban van.” Budapest, 2007. április 26. dr. Rocskai János 004148 bejegyzett könyvvizsgáló A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma 2006. I. 1.

Taglétszám (fõ)

2006. XII. 31.

627

649

Bevételek tartalékok közötti megoszlása % Alapok

2006. év

Fedezeti Mûködési Likviditási

93 6 1

A pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói 2006. évi alaponkénti hozamok alakulása Hozam

Nettó Bruttó

Fedezeti

6,97% 7,56%

Mûködési

6,97% 7,56%

Likviditási

6,97% 7,56%

Összes

6,97% 7,56%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1601

Hozamráta alakulása 2002-2006. Év

Nettó hozam

Bruttó hozam

Referenciaindex

2002.

9,42%

9,53%

2003.

4,46%

4,51%

4,51%

2004.

13,14%

13,26%

12,23%

2005.

7,68%

8,16%

15,07%

2006.

6,97%

7,56%

10,16%

A CERTUS Önkéntes Nyugdíjpénztár 5 éves átlaghozama: 8,30% A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke (E Ft) 2006. I. 1.

Pénztár vagyona piaci értéken

2006. XII. 31.

271 810

310 559

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

2006. I. 1.

Államkötvények

2006. XII. 31.

30,89%

45,74%

-

15,35%

6,50%

6,04%

Kincstárjegy

43,27%

14,42%

Befektetési jegy

Részvények Kötvények

14,68%

15,06%

Jelzáloglevél

3,15%

2,74%

Pénzeszközök

1,51%

0,65%

2007. évre vonatkozó befektetési politika A Vagyonkezelõ, a jogszabályokban foglalt befektetési és likviditási szabályok valamint a gazdasági környezet figyelembe vételével a következõ befektetési irányelvek és piaci értéken vett portfólió-arányok szerint kezeli a Pénztár portfólióját: A pénztár befektetési célja, hogy döntõen Magyarország, az EU, valamint a gazdaságilag fejlett OECD tagországok tõzsdéire bevezetett társaságok értékpapírjaiba, és ezen országok államai, kormányai által garantált kötvényeibe történõ befektetéseken keresztül, konzervatív befektetési politika folytatása mellett, a pénztár likviditását fenntartva, hosszú távon az elérhetõ maximális tõkenövekedést érjen el.

Portfólió összetétel

Eszközcsoport megengedett %-os megoszlás

Portfólióban való részesedés

Min.

Max.

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

0%

25%

Részvények és részesedések

0%

25%

Portfólió referenciaindex

BUX index: 25% MAX Composíte index: 75%

Származékos ügyletek

Kizárólag fedezeti és arbitrázs célból köthetõ

Nem szabványosított származékos ügyletek

Kizárólag devizaárfolyam kockázat fedezeti céllal köthetõ

Nyílt végû befektetési jegyek

0%

50%

Befektetési alapkezelõ által kibocsátott befektetési jegyek

0%

30%

Befektetési alap befektetési jegyei

0%

10%

Ingatlanalap és ingatlanok

0%

10% (ebbõl ingatlan max. 5%)

1602

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

CHINOIN Nyugdíjpénztár 2006. év 1. A pénztár 2006. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

2 852

2 919

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2006. évben Tartalékok közötti megosztás 2006. I. 1.-2006. XII. 31.

Tagdíj

Fedezeti tartalék

97%

Mûködési tartalék

2%

Likviditási tartalék

1%

3. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

Pénztár egésze

2002.

2003.

2004.

2005.

2006.

Nettó hozamráta

9,25%

5,29%

15,85%

11,02%

8,53%

Bruttó hozamráta

9,94%

5,64%

16,22%

11,73%

9,20%

referenciaindex hozamrátája

9,41%

2,87%

16,60%

12,10%

8,06%

4. A pénztár teljes vagyonának 2006. évi nyitó és záró értéke Megnevezés

Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2006. január 1.

2006. december 31.

4 340 192

5 225 915

5. A pénztár teljes vagyonának 2006. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla

%-os megoszlás 2006. január 1-jén

%-os megoszlás 2006. december 31-én

0,15%

0,22%

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények)

78,10%

80,75%

Magyar állampapír

77,20%

75,59%

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal

-

0,45%

Külföldi állampapír

-

3,09%

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0,90%

1,62%

Részvények

5,80%

8,62%

A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Mo.-on forgalomba hozott részvény

5,80%

8,01%

-

0,61%

Befektetési jegyek

9,73%

4,82%

Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye

9,31%

4,82%

Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye

0,39%

-

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

0,03%

-

Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény

Jelzálog levél

5,76%

4,97%

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

5,76%

4,97%

Tagi kölcsön

0,46%

0,62%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1603

6. A 2007. évi befektetési politika meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex A Pioneer Befektetési Alapkezelõ Zrt. részére: Eszközcsoport

Hazai állampapírok, kötvények, jelzáloglevelek, vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hazai részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Tõzsdére bevezetett, külföldön kibocsátott részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, ideértve a tõkegarantált befektetési alapok jegyeit is

Minimális %-os megoszlás

Maximális %-os megoszlás

74%

100%

0% 0%

12% 14%

Minimális %-os megoszlás

Maximális %-os megoszlás

0% 50%

10% 100%

0%

10%

0% 0% 0% 0%

10% 10% 25% 10%

55% 0%

100% 40%

0%

20%

0%

10%

0% 0% 0% 0%

10% 10% 10% 10%

0% 0% 0%

20% 25% 20%

0%

10%

0% 0%

0% 10%

0%

0%

0%

10%

Referenciaindex: 84% MAX Composite + 8% BUX + 8% MSCI World A Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt. részére: Eszközcsoport

A1.) Lekötött vagy látra szóló betét A2.) Magyar állampapír, MNB-kötvény vagy olyan értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a Magyar Állam készfizetõ kezességet vállal A3.) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet- a hitelintézet kivételéveláltal nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A4.) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A5.) magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A6.) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél A7.) Magyarországon bejegyzett hazai likviditási, pénzpiaci vagy kötvény típusú befektetési alap befektetési jegye A-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A3.), A4.), A5.) és A6.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (jelzáloglevelek és nem államkötvények) együttes aránya B1.) Külföldi állampapír vagy olyan értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal B2.) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet- a hitelintézet kivételéveláltal nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B3.) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B4.) Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B5.) Külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél B6.) Magyarországon bejegyzett nemzetközi pénzpiaci vagy kötvény típusú befektetési alap befektetési jegye B-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A6.) és B5.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (jelzáloglevelek) együttes aránya C1.) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény C2.) Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapír-piacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé (OTC) C3.) Magyarországon bejegyzett hazai vegyes vagy részvény típusú befektetési alap befektetési jegye D1.) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény D2.) Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé (OTC) D3.) Magyarországon bejegyzett nemzetközi vegyes vagy részvény típusú befektetési alap1 befektetési jegye

1604

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám Minimális %-os megoszlás

Maximális %-os megoszlás

0% 0%

10% 5%

0% 0% 0% 0%

25% 25% 5% 25%

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

10% 20% 10% 10% 10% 0% 20%

0% 0%

30% 0%

Minimális %-os megoszlás

Maximális %-os megoszlás

80% 60% 0% 0%

100% 100% 40% 20%

0%

0%

0% 0% 0%

20% 0% 10%

Kockázatos eszközök 2. + 3. + 4.

0%

20%

2. Részvények összesen 2.a)- 2.d) 2. a) Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény, vagy Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû hazai befektetési fókuszú részvény alap befektetési jegye 2. b) Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé 2.c) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény; Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû közép-kelet európai befektetési fókuszú részvény,- illetve részvényt tartalmazó befektetési alap vagy alapok alapja befektetési jegye; Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû globális fejlett piaci befektetési fókuszú részvény,- illetve részvényt tartalmazó befektetési alap vagy alapok alapja befektetési jegye; Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû Nyugat-Európa fejlett piacaira fókuszáló részvény,- illetve részvényt tartalmazó befektetési alap vagy alapok alapja befektetési jegye;

0% 0%

15% 15%

0%

5%

0%

10%

Eszközcsoport

D4.) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, vagy egyéb kollektív befektetési értékpapír D5.) Magyarországon bejegyzett hazai, illetve nemzetközi származtatott ügyletekbe befektetõ, illetve garantált befektetési alap befektetési jegye C-.) és D-.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A3.), B2.), A5.), B4.) C2.) és D2.) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya E.) Magyarországon bejegyzett ingatlan típusú befektetési alap1 befektetési jegye Az A7.), B6.), C3.), D3.), D4.), D5.) és E.) eszközcsoportokba tartozó eszközök (befektetési jegyek) együttes aránya Egy befektetési alap befektetési jegyeinek aránya Egy befektetési alapkezelõ által kezelt alapok befektetési jegyeinek aránya F1.) Kizárólag fedezeti vagy arbitrázs célból kötött tõzsdei határidõs ügyletek2 F2.) Kizárólag devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal kötött tõzsdén kívüli származtatott ügyletek F3.) Állampapír alapú repó vagy fordított repó ügyletek F4.) Swap ügyletek Egy hitelintézeti csoporthoz tartozó hitelintézetnél elhelyezett betétek- a pénzforgalmi számla kivételével-, valamint az ugyanazon csoporthoz tartozó szervezet által kibocsátott értékpapír együttes aránya Külföldi befektetések aránya Nem OECD országbeli kibocsátó értékpapírjainak aránya

Referenciaindex: 90%MAXComposite + 10%BUX A Raiffeisen Befektetési Alapkezelõ Zrt. részére: Eszközcsoport

1. Kamatozó eszközök összesen 1.a)-1.g) 1.a) Magyar állampapírok illetve értékpapírok a magyar állam készfizetõ kezességével 1.b) Külföldi állampapírok illetve értékpapírok az adott külföldi álam készfizetõ kezességével 1.c) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet, helyi Önkormányzat és hitelintézet által kibocsátott nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1.d) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet, helyi Önkormányzat és hitelintézet által kibocsátott nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1. e) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 1.f) Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 1. g) Magyarországon bejegyzett, nyilvánosan forgalomba hozott nyílt végû pénzpiaci befektetési alap befektetési jegye

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1605 Minimális %-os megoszlás

Maximális %-os megoszlás

2.d) Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapír-piacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé

0%

5%

3. Ingatlanok összesen 3.a)-3.b) 3.a) Magyarországon bejegyzett nyílt végû ingatlanbefektetési alap befektetési jegye 3.b) Ingatlan

0% 0% 0%

10% 10% 0%

4. Egyéb összesen 4.a)-4.d) 4.a) Magyarországon bejegyzett nyílt végû származtatott befektetési alap befektetési jegye 4.b) Értékpapír-kölcsönzési ügyletbõl származó követelések 4.c) Határidõs ügyletek 4.d) Opciós ügyletek

0% 0% 0% 0% 0%

10% 10% 0% 0% 0%

Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapírok összesen 1.g) + 2.a) + 2.c) + 3.a) + 4.a)

0%

30%

Eszközcsoport

Referenciaindex: 90% MAXComposite + 10% BUX 2006. évi Mérlege és Eredménykimutatása 73OME Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló beszámoló (+, -) záró adatai záró adatai 1

001 002 003 008 016 017 019 020 021 022 023 024 025 026 027 032 033 035 037 039 040

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések

2

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló beszámoló (+, -) záró adatai záró adatai 4

5

6

c

d

e

f

g

h

4 345 810 1 854 784 0 0 1 854 784 0 1 725 699

0 0 0 0 0 0 0

4 345 810 1 854 784 0 0 1 854 784 0 1 725 699

5 235 922 1 366 621 0 0 1 366 621 57 543 1 186 101

0 0 0 0 0 0 0

5 235 922 1 366 621 0 0 1 366 621 57 543 1 186 101

23 067 1 702 632 0 0 0 129 085

0 0 0 0 0 0

23 067 1 702 632 0 0 0 129 085

0 906 557 52 177 227 367 0 122 977

0 0 0 0 0 0

0 906 557 52 177 227 367 0 122 977

2 491 026 0 30 315 3 277 20 024 7 014 2 454 305 543 904

0 0 0 0 0 0 0 0

2 491 026 0 30 315 3 277 20 024 7 014 2 454 305 543 904

3 868 358 0 42 014 8 959 32 428 627 3 814 885 308 334

0 0 0 0 0 0 0 0

3 868 358 0 42 014 8 959 32 428 627 3 814 885 308 334

1606

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai 1

2

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai 4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 718 373

0

1 718 373

3 336 466

0

3 336 466

12 928

0

12 928

106 469

0

106 469

1 473 252

0

1 473 252

3 021 228

0

3 021 228

0

0

0

189 035

0

189 035

232 193

0

232 193

19 734

0

19 734

0

0

0

0

0

0

192 028

0

192 028

170 085

0

170 085

6 406

0

6 406

11 459

0

11 459

2. Pénztári elszámolási betétszámla

5 045

0

5 045

6 203

0

6 203

3. Elkülönített betétszámla

1 361

0

1 361

5 256

0

5 256

C) Aktív idõbeli elhatárolások

0

0

0

943

0

943

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

0

0

0

943

0

943

041

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

042

a) Kötvények

043

b) Kincstárjegyek és más állampapírok

044

c) Befektetési jegyek

045

d) Jelzáloglevél

046

e) Egyéb értékpapírok

047

3. Értékpapírok értékelési különbözete

049

IV. Pénzeszközök

051 052 056 057

73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

4 345 810

0

4 345 810

5 235 922

0

5 235 922

89 465

0

89 465

107 581

0

107 581

0

0

0

0

0

0

001

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

002

Saját tõke

003

I. Induló tõke

007

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

0

0

0

0

0

0

008

III. Tartalék tõke

69 836

0

69 836

89 465

0

89 465

009

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

19 629

0

19 629

18 116

0

18 116

010

V. Értékelési tartalék

011

Céltartalékok

012 014

0

0

0

0

0

0

4 222 037

0

4 222 037

5 090 062

0

5 090 062

I. Mûködési céltartalék

3 867

0

3 867

3 700

0

3 700

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

3 867

0

3 867

3 700

0

3 700

015

2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

2 904

0

2 904

4 455

0

4 455

018

2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

963

0

963

-755

0

-755

019

II. Fedezeti céltartalék

4 186 726

0

4 186 726

5 037 587

0

5 037 587

020

1. Egyéni számlákon

4 168 474

0

4 168 474

4 967 349

0

4 967 349

021

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

2 926 565

0

2 926 565

3 529 864

0

3 529 864

022

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

930 796

0

930 796

1 150 129

0

1 150 129

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1

2

k

023

1607

l

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4

m

5

n

o

6 p

024

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

311 113

0

311 113

287 356

0

287 356

108 773

0

108 773

129 058

0

129 058

025

1.3.2. Járó osztalék (+)

026

1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

240

0

240

0

0

0

0

0

0

-2 504

0

-2 504

027

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

202 100

0

202 100

160 802

0

160 802

028

2. Szolgáltatási tartalékon

18 252

0

18 252

70 238

0

70 238

029

2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

12 687

0

12 687

66 755

0

66 755

030

2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek

4 455

0

4 455

3 683

0

3 683

031

2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

1 110

0

1 110

-200

0

-200

032

2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

1 105

0

1 105

130

0

130

034

2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

0

0

0

-122

0

-122

035

2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

5

0

5

-208

0

-208

036

III. Likviditási és kockázati céltartalék

29 752

0

29 752

43 990

0

43 990

037

3. Likviditási portfólió értékelési különbözete

5 023

0

5 023

1 096

0

1 096

038

3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

295

0

295

871

0

871

041

3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

4 728

0

4 728

225

0

225

042

5. Egyéb likviditási célokra

24 728

0

24 728

42 893

0

42 893

043

6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

1

0

1

1

0

1

044

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

1 692

0

1 692

4 785

0

4 785

045

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka

046

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

047

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka

048

Kötelezettségek

049

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

0

0

0

0

050

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

33 812

0

33 812

37 336

0

37 336

051

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

054

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

055 056

33

0

33

95

0

95

1 643

0

1 643

4 642

0

4 642

16

0

16

48

0

48

33 812

0

33 812

37 336

0

37 336

12

0

12

8 008

0

8 008

33 310

0

33 310

29 278

0

29 278

5. Azonosítatlan függõ befizetések

490

0

490

50

0

50

a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

145

0

145

50

0

50

057

b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések

345

0

345

0

0

0

058

c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

0

0

0

0

0

0

059

Passzív idõbeli elhatárolások

496

0

496

943

0

943

061

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

496

0

496

943

0

943

1608

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

017 020 021 022 023 024 031 032 033 034 035 037 038 040 042 043 044

045

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama

2

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4

5

6

c

d

e

f

g

h

3 231 6 448 42

0 0 0

3 231 6 448 42

4 484 6 920 74

0 0 0

4 484 6 920 74

7 9 644 3 512 30 220 0 9 002 52 378

0 0 0 0 0 0 0

7 9 644 3 512 30 220 0 9 002 52 378

13 11 343 3 213 27 624 3 538 7 857 53 575

0 0 0 0 0 0 0

13 11 343 3 213 27 624 3 538 7 857 53 575

38 742 9 961 0 8 175 6 271

0 0 0 0 0

38 742 9 961 0 8 175 6 271

41 029 12 037 11 7 582 5 610

0 0 0 0 0

41 029 12 037 11 7 582 5 610

1 825 79

0 0

1 825 79

1 896 76

0 0

1 896 76

1 786 26 822 19 714 19 714

0 0 0 0

1 786 26 822 19 714 19 714

4 444 27 505 20 229 20 229

0 0 0 0

4 444 27 505 20 229 20 229

677 6 431 203 1 756 1 723 33 13 636

0 0 0 0 0 0 0

677 6 431 203 1 756 1 723 33 13 636

737 6 539 0 1 487 1 498 -11 12 546

0 0 0 0 0 0 0

737 6 539 0 1 487 1 498 -11 12 546

6 498

0

6 498

5 058

0

5 058

7 396

0

7 396

5 058

0

5 058

898

0

898

0

0

0

433

0

433

1 090

0

1 090

2

0

2

0

0

0

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1 c

046 048 049 054 055 056 058 060

062 063 066 067 069 070 071 072 073 074 082

Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

1609 Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

2

3

4

d

e

f

5

6

g

h

49 -239

0 0

49 -239

9 -166

0 0

9 -166

-915 676

0 0

-915 676

1 550 -1 716

0 0

1 550 -1 716

246

0

246

-1 377

0

-1 377

-430

0

-430

339

0

339

6 743

0

6 743

5 991

0

5 991

2

0

2

32

0

32

-239

0

-239

-166

0

-166

-915 676

0 0

-915 676

1 550 -1 716

0 0

1 550 -1 716

0 987

0 0

0 987

11 544

0 0

11 544

881 97 9

0 0 0

881 97 9

444 100 0

0 0 0

444 100 0

750

0

750

421

0

421

5 993

0

5 993

5 570

0

5 570

19 629

0

19 629

18 116

0

18 116

73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

001

Tagok által fizetett tagdíj

156 706

0

156 706

217 561

0

217 561

002

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

312 746

0

312 746

335 598

0

335 598

003

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

2 048

0

2 048

3 638

0

3 638

004

Utólag befolyt tagdíjak

327

0

327

637

0

637

1610

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1

2

c

d

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4

e

5

f

g

6 h

005

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

467 731

0

467 731

550 158

0

550 158

006

Tagok egyéb befizetései

170 343

0

170 343

155 803

0

155 803

007

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás

1 113

0

1 113

743

0

743

009

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

1 592

0

1 592

0

0

0

010

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

640 779

0

640 779

706 704

0

706 704

011

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

1 592

0

1 592

0

0

0

012

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

303 540

0

303 540

244 032

0

244 032

013

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

334 322

0

334 322

302 754

0

302 754

014

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

30 782

0

30 782

58 722

0

58 722

015

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

136 507

0

136 507

209 914

0

209 914

016

Befektetési jegyek realizált hozama

13 923

0

13 923

0

0

0

017

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

4 318

0

4 318

6 484

0

6 484

018

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

0

0

0

12 692

0

12 692

019

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-33 432

0

-33 432

-23 958

0

-23 958

020

Idõarányosan járó kamat

-31 967

0

-31 967

20 413

0

20 413

021

Járó osztalék

240

0

240

-240

0

-240

022

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0

0

-2 626

0

-2 626

024

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

2 626

0

2 626

025

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-1 705

0

-1 705

-41 505

0

-41 505

026

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

3 052

0

3 052

-45 193

0

-45 193

027

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

4 757

0

4 757

-3 688

0

-3 688

029

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

424 856

0

424 856

449 164

0

449 164

030

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

424 856

0

424 856

445 676

0

445 676

031

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozambevételek

458 288

0

458 288

469 329

0

469 329

032

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

-33 432

0

-33 432

-23 653

0

-23 653

033

Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

0

0

0

3 488

0

3 488

034

Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam

0

0

0

3 793

0

3 793

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1 c

035

Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet

037

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

039

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

041

1611

2

3

d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4 f

5

6

g

h

0

0

0

-305

0

-305

10 403

0

10 403

47 581

0

47 581

0

0

0

2 374

0

2 374

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

35 636

0

35 636

29 720

0

29 720

042

Vagyonkezelõi díjak

31 397

0

31 397

24 787

0

24 787

043

Letétkezelõi díjak

3 561

0

3 561

4 484

0

4 484

044

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

678

0

678

449

0

449

045

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

46 039

0

46 039

79 675

0

79 675

046

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

46 039

0

46 039

79 675

0

79 675

048

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

378 817

0

378 817

369 489

0

369 489

049

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

412 249

0

412 249

389 654

0

389 654

050

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

-33 432

0

-33 432

-23 653

0

-23 653

051

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam

0

0

0

3 793

0

3 793

052

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet

0

0

0

-305

0

-305

053

Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

1 018 004

0

1 018 004

1 076 193

0

1 076 193

054

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

639 187

0

639 187

706 704

0

706 704

055

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

412 249

0

412 249

389 654

0

389 654

056

Egyéni számlákon jóváírt értékelésikülönbözet

-33 432

0

-33 432

-23 653

0

-23 653

057

Idõarányosan járó kamat

-31 967

0

-31 967

20 324

0

20 324

058

Járó osztalék

240

0

240

-240

0

-240

059

Devizaárfolyam különbözetbõl

060

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

0

0

0

-2 502

0

-2 502

-1 705

0

-1 705

-41 235

0

-41 235

061

Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból

0

0

0

3 793

0

3 793

062

Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl

0

0

0

-305

0

-305

063

Idõarányosan járó kamat

0

0

0

89

0

89

065

Devizaárfolyam különbözetbõl

0

0

0

-124

0

-124

066

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

0

0

0

-270

0

-270

1612

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1

001 002 003 004 005 006 009 010 011 012 013 014 015

016 017 019 020 021 025 026 027 029 030 033

035 037 038 039 040

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

2

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 615 3 223 21

0 0 0

1 615 3 223 21

2 242 3 459 38

0 0 0

2 242 3 459 38

3 4 820 1 756 17 6 593

0 0 0 0 0

3 4 820 1 756 17 6 593

7 5 670 1 606 0 7 276

0 0 0 0 0

7 5 670 1 606 0 7 276

17 1 750

0 0

17 1 750

0 737

0 0

0 737

1 790

0

1 790

737

0

737

40

0

40

0

0

0

-4

0

-4

9 849

0

9 849

1 12 561

0 0 0

1 12 561

0 486 -3 927

0 0 0

0 486 -3 927

-594 0 1 155

0 0 0

-594 0 1 155

576 0 -4 503

0 0 0

576 0 -4 503

1 152

0

1 152

-4 448

0

-4 448

-3

0

-3

55

0

55

2 320

0

2 320

7 145

0

7 145

2 320

0

2 320

7 145

0

7 145

1

0

1

11

0

11

0 233

0 0

0 233

7 165

0 0

7 165

209 22 2

0 0 0

209 22 2

138 27 0

0 0 0

138 27 0

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Megnevezés

1 c

041 042 044 045 046 047 050 051

1613

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2

3

d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4 f

5

6

g

h

234

0

234

183

0

183

234

0

234

183

0

183

2 086

0

2 086

6 962

0

6 962

8 662

0

8 662

14 238

0

14 238

561

0

561

-3 927

0

-3 927

-594 1 155

0 0

-594 1 155

576 -4 503

0 0

576 -4 503

8 101

0

8 101

18 165

0

18 165

Független könyvvizsgálói jelentés a CHINOIN Munkavállalói Nyugdíjpénztár 2006. évi beszámolójának felülvizsgálatáról Elvégeztem a CHINOIN Munkavállalói Nyugdíjpénztár 2006. december 31-i mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 5 235 922 E Ft, a mûködési tevékenység eredménye 18 116 E Ft nyereség, valamint a 2006. évre vonatkozó eredménykimutatásnak és a kiegészítõ mellékletnek ( továbbiakban: a mérleg, az eredménykimutatás, a kiegészítõ melléklet együtt: pénzügyi kimutatások) vizsgálatát, melyeket az Munkavállalói Nyugdíjpénztár 2006. évi közzétételre kerülõ éves beszámolója tartalmaz. Az éves beszámoló - amely a pénzügyi kimutatásokból és az üzleti jelentésbõl áll - elkészítése az elnökség feladata. A könyvvizsgáló feladata a pénzügyi kimutatások véleményezése (záradékolása) könyvvizsgálat alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e a pénzügyi kimutatásokban foglaltakkal. Hivatkozva a 2006. április 10-én kiadott könyvvizsgálói jelentésemre közlöm, hogy az elõzõ, 2005. évre vonatkozó könyvvizsgálatom alapján korlátozás nélküli záradékot adtam ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és az Önkéntes Nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló - többször módosított - 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet szerint végeztem. A fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellõ bizonyosságot kellett szereznem arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalta a pénzügyi kimutatások tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az elnökség lényegesebb becsléseinek, valamint a pénzügyi kimutatások értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az említett területekre korlátozódott és nem tartalmazza az egyéb - a munkavállalói nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett - információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy munkám megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói vélemény (záradék) megadásához. Véleményem szerint az éves pénzügyi beszámoló a számviteli törvényben és az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolási kötelezettségére vonatkozó kormányrendeletben foglaltak szerint állították össze. Az éves pénztári beszámoló a CHINOIN Munkavállalói Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet mutat. Budapest, 2007. április 14. Fülemile Béla s. k.

1614

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Hitelesitõ záradék A könyvvizsgálat során a CHINOIN Munkavállalói Nyugdíjpénztár 2006. évi „Éves beszámoló ”-ját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban, valamint a vonatkozó kormányrendeletekben foglaltak szerint felülvizsgáltam. Ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben és az általános számviteli elveknek megfelelõen készítették el. Az éves beszámoló a CHINOIN Munkavállalói Nyugdíjpénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet mutat. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Fentieknek megfelelõen a CHINOIN Munkavállalói Nyugdíjpénztár 2006. évi „Éves beszámoló”-ját 5 235 922 E Ft mérleg fõösszeggel, és 18 116 E Ft mérleg szerinti eredménnyel (nyereség) hitelesítem. Budapest, 2007. április 14. Fülemile Béla s. k.

CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár A 281/2001. ( XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-ának megfelelõen az alábbiakat teszi közzé: 1. A pénztár bruttó és nettó hozamrátáinak alakulása: Bruttó hozamráta (%) Megnevezés

2002.

A pénztár egészére Referenciaindex

2003.

2004.

2005.

2006.

10,46 10,08

1,58 2,7

17,05 16,94

10,49 11,14

7,71 7,89

2002 10,7 10,36

2003 -0,9 1,53

2004 16,95 16,85

2005 10,43 10,38

2006 7,66 7,63

Nettó hozamráta (%)

Megnevezés Fedezeti tartalékra Pénztár egészére

5 éves nettó átlaghozam a pénztár egészére 2002-2006. (%)

9,25

2. A pénztár befektetéseinek megoszlása befektetési formák szerint: adatok E Ft-ban 2006. jan. 1. Piaci érték

Pénzforgalmi számla: Értékpapírok összesen: Magyar állampapír Mo. bejegyz. gazd. szerv. által forg. kötv. Külföldi befektetési jegy Mo. bejegyz. bef. alap bef. jegye Egyéb: Összesen:

11 325 2 368 498 2 197 667 166 697 0 0 4 134 2 379 823

Megoszlás

0,48% 99,52% 92,35% 7,00% 0,00% 0,00% 0,17% 100,00%

2006. dec. 31. Piaci érték

35 107 2 898 583 2 616 787 0 82 547 199 249 0 2 933 690

Megoszlás

1,20% 98,80% 89,20% 0,00% 2,81% 6,79% 0,00% 100,00%

3. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: 2006. I. 1.

Taglétszám (fõ)

2782

2006. XII. 31.

3366

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1615

4. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai 2006-ban Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

97,5% 2,0% 0,5%

5. A pénztár teljes vagyonának tágyévi nyitó és záró értéke 2006. I. 1.

Pénztár vagyona E Ft

2006. XII. 31.

2 379 823

2 945 164

6. A 2007. évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex. Fedezeti alap referenciaindex

MAXComposit CETOP20 MSCIWorld

90% 7% 3%

Fedezeti alap Befektetési eszközök

Minimum

Magyar Állampapír, bármilyen ért.p. melyben foglalt köt. telj. az állam készfizetõ kezességet vállal, az MNB által belf. jegybankképes ért.p. min.ért.p., az MNB által kib. belf. ért.p. Magyar vállalatok, illetve hitelintézetek Magyarországon kibocsátott kötvényei, illetve Magyarországon bejegyzett jelzálog hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél OECD tagországokban kibocsátott tõzsdei részvény, illetve OECD tagországokban kibocsátott elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy, illetve ezen eszközökbe fektetõ nyíltvégû befektetési alapok. Magyarországon bejegyzett alapkezelõ társaság által Magyarországon kibocsátott befektetési jegy, ideértve az ingatlan befektetési jegyeket is. Folyószámlán és bankbetétben lévõ készpénz Határidõs ügyletek (fedezeti, arbitrázs) nyitott pozícióinak összértéke

Maximum

50%

100%

0%

30%

0%

15%

0%

15%

0% 0%

30% 10%

Likviditási, Mûködési alap Befektetési eszközök

Magyar Állampapír, bármilyen ért.p. melyben foglalt köt. telj. az állam készfizetõ kezességet vállal, az MNB által belf. jegybank képes ért.p. min. ért.p., az MNB által kib. belf. ért.p. Folyószámlán és bankbetétben lévõ készpénz

Minimum

Maximum

0%

100%

Referenciaindex

REBI13

0%

100%

REBI13

2006. évi mérlegbeszámoló (E Ft) Eszközök

Elõzõ év

Tárgyév

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak II Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megt. értékpapírok b) Állampapírok 4. Befektetett pü. eszközök értékelési kül. FORGÓESZKÖZÖK

1 276 072 0 0 1 276 072 1 216 913 1 216 913 59 159 1 103 748

1 709 349 0 0 1 709 349 1 637 548 1 637 548 71 801 1 235 295

II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések

4 131 4 131

10 955 10 885

5. Egyéb követelések

0

70

Források

SAJÁT TÕKE I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje III. Tartalék tõke IV. Mûkõdési tev. mérleg sz. eredménye CÉLTARTALÉKOK I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék

Elõzõ év

Tárgyév

27 727 510 510 24 195 3 022 2 350 762 195 195

30 369 510 510 27 217 2 642 2 911 793 615 615

210 -15

716 -101

2 326 340

2 881 866

1616

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközök

Elõzõ év

Tárgyév

III. ÉRTÉKPAPÍROK 1 088 292 2. Forg. célú hitelv. megtest. értékpapírok 1 062 944

1 189 233 1 145 985

a) Kötvények

246 086

300 270

b) Kincstárjegyek és más állampapírok

658 629

565 502

c) Befektetési jegyek 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök

158 229 25 348 11 325

280 213 43 248 35 107

11 325 3

35 107 520

2. Pénztári elszámolási számla AKTÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

2 379 823

2 945 164

7. szám Források

Elõzõ év

Tárgyév

1. Egyéni számlákon 2 326 340 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolg. 1 583 840 célú bevételbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált 642 728 hozambevételbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési 99 772 különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat 69 499 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 0 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó 30 273 értékkülönbözet (+/-) III Likviditási és kockázati céltartalék 20 544 3. Likviditási portfólió értékelési 179 különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 206 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó -27 értékítéletbõl adódó értékkül. (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra 20 365 IV. MEG NEM FIZETETT 3 683 TAGDÍJAK TARTALÉKA 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 88 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3 569 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 26 KÖTELEZETTSÉGEK 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 0 4. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 0 PASSZÍV IDÕBELI 1 334 ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 2 379 823

2 881 866 1 987 528 781 163 113 175 92 690 -7 659 28 144 23 989 588 650 -62 23 401 5 323 120 5 169 34 1 116 1 116 1 116 1 886 2 945 164

2006. évi Eredménykimutatás (E Ft) A) Pénztár mûködési tevékenysége Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

Elõzõ év

127 6 504 29 4 6 606 300 31 6 937 5 578 2 625 1 655 1 286 369 970 2 090 1 620 1 620 936 684

Tárgyév

126 7 848 40 4 7 938 371 42 8 351 6 792 3 524 2 129 1 845 284 1 395 2 271 1 760 1 760 936 824

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megt. kam. é.p. vételárában lévõ kamat (-) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

1617 Elõzõ év

470 863 863 0 1 359 1 685 1 685 0 -59 -46 -13 13 1 626 -59 -46 -13 22 2 20 -37 1 663 3 022

Tárgyév

511 997 993 4 1 559 1 101 1 120 19 420 507 -87 87 1 521 420 507 -87 18 0 18 438 1 083 2 642

B) Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen

Elõzõ év

Tárgyév

6 203 317 060 1 437 188 322 014 14 617 336 631 132 345 152 037 19 692 128 998

6 123 382 555 1 927 199 386 950 18 104 405 054 124 151 145 319 21 168 26 090

0 4 138 0 -60 289 -5 052 0 0 0 -55 237 28 509 83 746 205 192

12 365 7 207 8 366 29 714 31 064 -7 659 2 511 10 170 6 309 69 781 63 472 207 893

1618

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

7. szám Elõzõ év

Tárgyév

205 192 248 820 -43 628 2 171

207 893 178 179 29 714 11 671

0 0 2 276 2 276 4 447 4 447 200 745 244 373 -43 628 537 376 336 631 244 373 -43 628 3 381 0 -47 009

637 737 2 325 2 325 15 370 15 370 192 523 162 809 29 714 597 577 405 054 162 809 29 714 31 064 -7 659 6 309

C) Likviditási és kockázati fedezet Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú bevételek összesen Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kam. é.p. vételárában lévõ kam. (-) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

Elõzõ év

32 1 625 7 1 1 651 75 1 726 1 686 1 686 0 -274 -247 -27 27 1 412 1 412 22 2 20 22 22 1 390 3 116 -274 -247 -27 3 390

Tárgyév

31 1 961 10 1 1 983 93 2 076 979 982 3 409 444 -35 35 1 388 1 388 19 0 19 19 19 1 369 3 445 409 444 -35 3 036

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1619

Független könyvvizsgálói jelentés a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére 1. Elvégeztük a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár mellékelt 2006. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 2 945 164 E Ft a mérleg szerinti eredmény 2 642 E Ft nyereség -, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. A CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2005. évi éves beszámolójáról 2006. március 10-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 3. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. március 2. Ernst&Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Buzás Dóra Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005614

1620

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

CIMBORA Nyugdíjpénztár 2006. évi beszámoló Eszközök Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

73OME

Sorszám

PSZÁF kód

001 002 026 027 032 033 039 040 041

73OME1 73OME11 73OME12 73OME121 73OME122 73OME1221 73OME123 73OME1231 73OME1232

042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 056

73OME12321 73OME12322 73OME12323 73OME12324 73OME12325 73OME1233 73OME1234 73OME124 73OME1241 73OME1242 73OME1243 73OME13

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíj követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

1

3

4

6

c

e

f

h

1 068 669

1 068 669

1 273 780

1 273 780

1 068 669 323 323 1 062 425 136 060 897 128

1 068 669 323 323 1 062 425 136 060 897 128

1 273 780 530 530 1 268 089 168 148 1 069 023

1 273 780 530 530 1 268 089 168 148 1 069 023

749 158 147 970 29 237 5 921 289 5 625 7 -

749 158 147 970 29 237 5 921 289 5 625 7 -

858 260 62 793 147 970 30 918 5 161 362 4 791 8 -

858 260 62 793 147 970 30 918 5 161 362 4 791 8 -

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

3

4

6

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001 002 008 009

73OMF1 73OMF11 73OMF113 73OMF114

011 012

73OMF12 73OMF121

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék

k

m

n

p

1 068 669 9 417 8 281 1 136

1 068 669 9 417 8 281 1 136

1 273 780 10 055 9 417 638

1 273 780 10 055 9 417 638

1 055 463 26

1 055 463 26

1 259 563 296

1 259 563 296

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

013 014

73OMF1211 73OMF1212

015 018

73OMF12121 73OMF12124

019 020 021

73OMF122 73OMF1221 73OMF12211

022

73OMF12212

023

73OMF12213

024 027

73OMF122131 73OMF122134

028 036 037 038 041

73OMF1222 73OMF123 73OMF1231 73OMF12311 73OMF12314

042 044 045 046 047 048 049 050 054 059 061

73OMF1232 73OMF124 73OMF1241 73OMF1242 73OMF1243 73OMF13 73OMF131 73OMF132 73OMF1324 73OMF14 73OMF142

Megnevezés

1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

1621

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

3

4

6

k

m

n

p

26

26

296

296

35 -9

35 -9

515 - 219

515 - 219

1 042 812 1 042 812 699 813

1 042 812 1 042 812 699 813

1 245 396 1 245 396 816 876

1 245 396 1 245 396 816 876

313 960

313 960

397 722

397 722

29 039

29 039

30 798

30 798

22 912 6 127

22 912 6 127

26 361 4 437

26 361 4 437

12 302 171 229 - 58

12 302 171 229 - 58

13 340 - 177 107 - 284

13 340 - 177 107 - 284

12 131 323 2 319 2 2 991 2 991 2 991 798 798

12 131 323 2 319 2 2 991 2 991 2 991 798 798

13 517 531 3 525 3 3 364 3 364 3 364 798 798

13 517 531 3 525 3 3 364 3 364 3 364 798 798

Mûködési tartalék 73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

3

4

6

c

1 2

73OA01 73OA02

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

e

31 487

f

31 487

h

37 486

37 486

1622

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

Megnevezés

7. szám

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

3

4

6

c

3

73OA03

4 5 6 7 10

73OA04 73OA05 73OA06 73OA07 73OA10

11 12 13 14 17 20

73OA11 73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11123 73OA11126

21 22 23 25 29 30 31 32 33 34 35 38

73OA1113 73OA112 73OA1121 73OA11212 73OA112124 73OA112125 73OA1122 73OA1123 73OA113 73OA114 73OA1141 73OA12

40 41

73OA14 73OA141

42

73OA142

44

73OA15

47 48

73OA18 73OA19

49 54

73OA191 73OA194

56

73OA1942

58

73OA21

62

73OA25

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

e

f

h

15

15

11

11

15 518 4 000 4 518

15 518 4 000 4 518

10 522 4 000 4 522

10 522 4 000 4 522

4 207 1 660 6 938 798 140

4 207 1 660 6 938 798 140

4 371 1 822 1 989 798 191

4 371 1 822 1 989 798 191

716 2 278 1 770 1 770 1 050 720 508

716 2 278 1 770 1 770 1 050 720 508

832 2 278 1 770 1 770 1 050 720 508

832 2 278 1 770 1 770 1 050 720 508

269 269 311

269 269 311

271 271 151

271 271 151

863 -

863 -

436 -

436 -

863

863

436

436

-

-

200

200

- 155

- 155

138 270

138 270

- 131 - 24

- 131 - 24

480 - 210

480 - 210

24

24

210

210

708

708

1 044

1 044

- 155

- 155

270

270

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

63 66

73OA251 73OA254

67 69

73OA26 73OA28

70 71 73

73OA281 73OA282 73OA29

74

73OA30

82

73OA38

Megnevezés

Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

1623

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

3

4

6

c

e

f

h

- 131 - 24

- 131 - 24

480 - 210

480 - 210

38

38

236 51

236 51

22 16 - 117

22 16 - 117

29 22 557

29 22 557

825

825

487

487

1 136

1 136

638

638

Fedezeti tartalék 73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001 002 003

73OB01 73OB02 73OB03

004 005 006 010

73OB04 73OB05 73OB06 73OB10

012 013

73OB12 73OB121

015

73OB13

016 017 019

73OB14 73OB15 73OB17

020 025

73OB171 73OB174

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

3

4

6

c

e

f

h

6 141 96 331 2 911

6 141 96 331 2 911

7 393 96 244 2 142

7 393 96 244 2 142

2 952 102 513 20 270 122 783

2 952 102 513 20 270 122 783

1 936 103 431 23 801 127 232

1 936 103 431 23 801 127 232

74 653 74 653

74 653 74 653

60 612 60 612

60 612 60 612

-

-

27 180

27 180

640 3 502

640 3 502

3 362 4 241 1 759

3 362 4 241 1 759

- 2 463 5 965

- 2 463 5 965

5 116 - 3 357

5 116 - 3 357

1624

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

7. szám

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

3

4

6

c

026 027

73OB1741 73OB1742

029

73OB19

030 031 032

73OB191 73OB1911 73OB1912

037

73OB21

041

73OB25

042 043 045

73OB251 73OB252 73OB26

046

73OB261

048

73OB27

049 050

73OB271 73OB272

053 054

73OB28 73OB281

055 056 057 060

73OB282 73OB283 73OB2831 73OB2834

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

e

f

h

59 052 53 087

59 052 53 087

89 780 93 137

89 780 93 137

78 795

78 795

97 154

97 154

78 795 75 293 3 502

78 795 75 293 3 502

97 154 95 395 1 759

97 154 95 395 1 759

-

-

1 013

1 013

4 025

4 025

4 878

4 878

2 286 1 739 4 025

2 286 1 739 4 025

2 718 2 160 5 891

2 718 2 160 5 891

4 025

4 025

5 891

5 891

74 770

74 770

91 263

91 263

71 268 3 502

71 268 3 502

89 504 1 759

89 504 1 759

197 553 122 783

197 553 122 783

218 495 127 232

218 495 127 232

71 268 3 502 - 2 463 5 965

71 268 3 502 - 2 463 5 965

89 504 1 759 5 116 - 3 357

89 504 1 759 5 116 - 3 357

Likviditási tartalék 73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám PSZÁF kód

Megnevezés

001

73OC01

Tagok által fizetett tagdíj

002

73OC02

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

003

73OC03

004

73OC04

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló Mód eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

31

-

31

37

-

37

487

-

487

486

-

486

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

15

-

15

11

-

11

Utólag befolyt tagdíjak

15

-

15

10

-

10

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám PSZÁF kód

1625

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló Mód eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai

Megnevezés

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

005

73OC05

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

518

-

518

522

-

522

010

73OC10

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

518

-

518

522

-

522

012

73OC12

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

1 057

-

1 057

681

-

681

013

73OC121

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

1 057

-

1 057

681

-

681

015

73OC13

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

-

-

-

357

-

357

019

73OC17

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

- 270

-

- 270

- 348

-

- 348

020

73OC171

Idõarányosan járó kamat

- 178

-

- 178

- 122

-

- 122

025

73OC174

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

- 92

-

- 92

- 226

-

- 226

026

73OC1741

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

71

-

71

1 256

-

1 256

027

73OC1742

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

163

-

163

1 482

-

1 482

029

73OC19

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

787

-

787

690

-

690

030

73OC191

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

787

-

787

690

-

690

037

73OC25

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

47

-

47

50

-

50

038

73OC251

Vagyonkezelõi díjak

27

-

27

28

-

28

039

73OC252

Letétkezelõi díjak

20

-

20

22

-

22

040

73OC253

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

-

-

-

-

-

-

041

73OC26

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

47

-

47

50

-

50

042

73OC261

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

47

-

47

50

-

50

044

73OC27

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

740

-

740

640

-

640

045

73OC28

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

1 258

-

1 258

1 162

-

1 162

046

73OC281

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

- 270

-

- 270

- 348

-

- 348

047

73OC2811

Idõarányosan járó kamat

- 178

-

- 178

- 122

-

- 122

050

73OC2814

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

- 92

-

- 92

- 226

-

- 226

051

73OC282

Egyéb likviditási célokra

1 528

-

1 528

1 510

-

1 510

2006. évi beszámoló Az ÖPT befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § (1), (4) bekezdése szerint 1. Év Megnevezés 1999.

2000.

2001.

2002.

2003.

2004.

2005.

2006.

Mûködési célú eszközök

E Ft

4 686

4 935

6 722

7 677

7 113

8 463

9 444

10 351

Fedezeti tartalékok

E Ft

236 683

328 887

443 615

573 283

702 877

888 826

1 042 812

1 245 396

ebbõl: egyéni számlák tartaléka

E Ft

236 683

328 887

443 615

573 283

702 877

888 826

1 042 812

1 245 396

ebbõl: szolgáltatási számlák tartaléka

E Ft

-

-

-

-

-

-

-

-

1626

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám Év

Megnevezés 1999.

Likviditási tartalékok

2000.

2001.

E Ft

5 495

6 825

7 914

Hozamráta a pénztár egészére

%

17,06

7,07

9,52

referenciaindex

%

2002.

9 156

2003.

2004.

2005.

2006.

10 246

11 828

12 301

13 340

9,78

5,33

12,94

8,58

8,69

10,24

4,06

12,61

8,61

8,12

2. Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

361

358

3. 2006. I. 1.-2006. XII. 31.

%

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

99 0,5 0,5

4. Megnevezés

Pénztár vagyona E Ft

2006. január 1.

2006. december 31.

1 064 557

1 269 087

5. Eszközcsoport piaci értéken

%-os megoszlás 2006. I. 1-jén

%-os megoszlás 2006. XII. 31-én

0,55 71,49 2,77 10,35

0,40 68,85 3,18 10,22 3,14 2,03 12,18

Bankszámlák, KP Magyar Állampapír Magyar Hitelintézeti kötvény Magyar gazd. szerv. nyilv. forg. kötv. Magyar részvény Külföldi részvény Magyar befektetési jegy Külföldi befektetési jegy Hazai jelzáloglevél

14,84

6. Eszközcsoport

Min.

Házipénztár (Ft, valuta)

Max.

Refenencia hozam

500 E Ft

Magyar állampapír

0%

100%

RMAX

Értékpapír magyar állam készfizetõ kezességével

0%

100%

RMAX

Külföldi állampapír

0%

5%

Magyar gazdálkodó nyilv. forg.-ba hozott kötv.

0%

10%

MAX

RMAX

Külf. gazdálkodó nyilv. forg.-ba hozott kötv.

0%

5%

MAX

Magyar hitelint. nyilv. forg.-ba hozott kötv.

0%

15%

MAX

Külf. hitelint. nyilv. forg.-ba hozott kötv.

0%

5%

MAX

Magyar helyi önkorm. nyilv. forg-.ba hozott kötv.

0%

5%

MAX

Magyar részv. (BÉT/más elism. ép.p., Mo.-n nyilv.)

0%

30%

BUX

Külföldi részv. (tõzsde/más elism. ép.p., nyilv.)

0%

30%

BUX

Magyar bef. jegy (ingatlan alap is)

0%

20%

MAX

Magyar jelzáloglevél

0%

25%

MAX

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1627

Eszközcsoport

Min.

Max.

Refenencia hozam

Tõzsdei határidõs ügylet

0%

10%

RMAX

Tõzsdei opciós ügylet

0%

10%

RMAX

Repó (fordított repó) csak állampapír lehet

0%

20%

RMAX

Swap

0%

10%

RMAX

Eszközcsoport

Min.

OECD tagországban kibocsátott állampapírok

Max.

Referencia hozam

25%

100%

RMAX

OECD tagországokban bejegyzett vállalatok, hitelintézetek, önkormányzatok által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, illetve OECD tagországban bejegyzett jelzálog-hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

0%

40%

MAX

OECD tagországban illetve OECD tagországon kívül kibocsátott tõzsdei részvény, illetve OECD tagországban és OECD tagországon kívül kibocsátott nyilvános befektetési alapok

0%

40%

MAX

Határidõs ügyletek (fedezeti, arbitrázs) nyitott pozícióinak összértéke

0%

10%

RMAX

Folyószámla, lekötött betét

0%

10%

-

A CIMBORA Nyugdíjpénztárnak vagyonkezelõje a CIB Értékpapír Rt. a vagyon 100 %-át kezeli 7. Referencia hozam

2005-2006. évre számított hozamok negyedéves bontásban a pénztár egészére

2005.

2006.

Bruttó hozamráta 2005.

2006.

Nettó hozamráta 2005.

2006.

I. negyedév

2,8448%

2,0625%

3,21%

2,9815%

3,11%

2,8678%

II. negyedév

2,7020%

-1,9450%

2,48%

0,8723%

2,36%

0,7661%

III. negyedév

2,5085%

2,4314%

2,33%

1,9630%

2,23%

1,8521%

IV. negyedév

0,3063%

5,4706%

0,74%

3,0592%

0,63%

2,9539%

Független könyvvizsgálói jelentés a CIMBORA Nyugdíjpénztár közgyûlésének Elvégeztük a CIMBORA Nyugdíjpénztár (továbbiakban „a Nyugdíjpénztár”) 2006. december 31-i mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 273 780 E Ft -, valamint a 2006. évre vonatkozó eredménykimutatásának -, melyben a mûködés tárgyévi eredménye 638 E Ft nyereség, a fedezeti céltartalék képzés 218 495 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés pedig 1 162 E Ft -, és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyek a Nyugdíjpénztár 2006. évi éves pénztári beszámolójának részeit képezik. Az éves pénztári beszámoló és az üzleti jelentés elkészítése az ügyvezetés feladata. A mi feladatunk az éves pénztári beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves pénztári beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a Magyar Könyvvizsgálói Kamara által kiadott Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok (amelyek minden lényeges vonatkozásban összhangban állnak a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardokkal) és a Magyarországon érvényben lévõ, a könyvvizsgálatra vonatkozó törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fenti szabályok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellõ bizonyosságot kell szereznünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló nem tartalmaz jelentõs mértékû tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja az éves pénztári beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok szúrópróbaszerû vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves pénztári beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott, és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy munkánk megfelelõ alapot nyújt a független könyvvizsgálói jelentés megadásához. A könyvvizsgálat során a Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk

1628

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a magyar számviteli törvényben és a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint állították össze. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló a CIMBORA Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. április 14. Jakab György Ügyvezetõ igazgató TPA Horwath Control Könyvvizsgáló Kft. 1024 Budapest, Buday L. u. 12. Nyilvántarásba vételi szám: 001009

Jakab György Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 001446

Cseppkõ Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár (alapítva: 1997.) 2006. évi adatainak nyilvánosságra hozatala Mérleg Eszközök (E Ft)

2005.

2006.

Források (E Ft)

A) Befektetett eszközök

161 305

149 783

Saját tõke

III. Befektetett pénzügyi eszk.

161 305

149 783

III. Tartalék tõke

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 156 149

146 799

IV. Mûködési tevékenység mérleg szerinti eredménye

b) Állampapírok

156 149

146.799

4. Befektetett pü. eszközök értékelési különbözete

5 156

2 984

B) Forgóeszközök

5 394

41 221

II. Követelések

32

1. Tagdíjkövetelések

15

5. Egyéb követelések

17

3

III. Értékpapírok

5 336

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

5 202

b. kincstárjegyek és más állampapírok

5 202

35 022

3. Értékpapírok értékelési különbözete

134

1 946

26

4 235

IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla

631

991

806 -175

Céltartalékok

165 697

190 126

II. Fedezeti céltartalék

165 293

189 722

1. Egyéni számlákon

165 293

189 722

18

1.1. Szolgáltatási célú bevételekbõl képzett

114 334

130 211

15

1.2. Realizált hozambevételekbõl képzett

45 669

54 581

1.3. Értékelési különbözet

5 290

4 930

36 968

1.3.1. Idõarányosan járó kamat

5 700

6 475

35.022

1.3.2. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó különbözet

-410

-1 545

III. Likviditási és kockázati céltartalék

404

404

5. Egyéb likviditási célokra

404

404

Kötelezettségek

76

127

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

76

127

3 9

4 215

17

17

166 699

806

2006.

-185

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

Eszközök (aktívák) összesen

2005.

191 004

46 63

66

13

15

Passzív idõbeli elhatárolások

120

120

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolások

120

120

166 699

191 004

Források (passzívák) összesen

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1629

Eredménykimutatás Mûködési tevékenység (E Ft)

001 Tagok által fizetett tagdíj 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 005 Tagdíjbevételek összesen 006 Tagok egyéb befizetései 009 Egyéb bevételek

2005.

2006.

199

206

94

88

293

294

2

5

2005.

2006.

001 Tagok által fizetett tagdíj

Szolgáltatások fedezete (E Ft)

11 635

12 631

002

6 509

6 178

18 144

18 809

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

005 Tagdíjbevételek összesen 006

Tagok egyéb befizetései

204

429

010

Egyéni számlán jóváírt bevételek összesen 18 348

19 238

1

2

010 Mûködési célú bevételek összesen

196

301

011 Egyéni számlán elszámolt egyéb ráfordítások

011 Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

481

476

012 Anyagjellegû ráfordítások

331

328

2

3

014 Igénybe vett szolgáltatások

278

281

015 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatok díja

100

96

019 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

5 045

017 Könyvvizsgálat díja

020 Idõarányosan járó kamat

5 700

6 475

-655

-1 137

013 Anyagköltség

1

2

012 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

4 706

5 407

013 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

7 770

5 590

014 Hitelviszonyt m. értékpapír vásárolt kamata

3 064

183

015 Hitelviszonyt m. értékpapírok árfolyamnyeresége

249 5 338

120

120

020 Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség

58

65

025 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

021 Egyéb szolgáltatások költsége

51

44

026 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

1 068

622

150

148

027 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség)

1 723

1 759

034 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 035 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

46

48

029 Befektetési tevékenység bevételei összesen

10 000

10 745

104

100

030 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

10 000

10 745

038 Szokásos mûködési tevékenység eredménye

-185

-175

031 Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

4 955

5 407

040 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

86

9

032

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

5 045

5 338

042 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

86

9

037

Hitelviszonyt m. értékpapírok árfolyamvesztesége

8

058 Befektetési tevékenység bevételei összesen

86

9

039

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

1

059 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

86

9

041

Befektetési tevékenység egyéb ráfordításai

152

141

073 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen

86

9

043

Letétkezelõi díjak

131

141

-185

-175

044

Befektetési tev. különbözõ egyéb ráfordításai

045

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

152

150

046 Egyéni számlákat terhelõ befektetési ráfordítások

152

150

048 Befektetési tevékenység eredménye

9 848

10 595

049 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

4 803

5 257

050 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

5 045

5 338

053 Fedezeti céltartalék-képzés

28 195

29 831

054 Egyéni számlákon bevétel-ráfordításból

18 347

19 236

037 Egyéb ráfordítások

082 Mûködési tevékenység mérleg szerinti eredménye

21

1630

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Mûködési tevékenység (E Ft)

2005.

2006.

7. szám 2005.

2006.

055 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

Szolgáltatások fedezete (E Ft)

4 803

5 257

056 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

5 045

5 338

057 Idõarányosan járó kamat

5 700

6 475

-655

-1 137

060 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

Könyvvizsgálói hitelesítõ záradék „… az éves pénztári beszámolót a kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló a Cseppkõ Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad.” Brunner Márta Könyvvizsgáló, ig.sz. 004609 Mutatószámok A Cseppkõ Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 281/2001. (XII. 26.) Korm. r. szerinti 2006. évre vonatkozó közzétételi kötelezettségének az alábbiak szerint tesz eleget: a) Létszám év elején, végén (fõ):

100

97

b) Tagdíjfelosztás fedezeti/likviditási/mûködési célra (%) az éves tagdíj 12 001 Ft/év alatti részére:

90

0

az éves tagdíj 12 000 Ft/év feletti részére:

99

0

c) Pénztári nettó/ bruttó/referencia hozamráták (%)

10 1

2006.:

6,61

6,82

6,96

2005.:

6,49

6,58

8,75

2004.:

12,35

12,53

14,02

2003.:

5,09

5,32

-0,31

2002.:

12,13

12,89

5,37

2001.:

10,58

10,69

d) Pénztári vagyon év elején, végén (E Ft):

166 699

191 004

e) Pénztári vagyon eszközcsoportonkénti megoszlása év elején, végén (%): befektetett pénzügyi eszközök

96,76

78,42

követelések

0,02

0,01

értékpapírok (forgóeszközök)

3,20

19,35

pénzeszközök

0,02

2,22

f) Eszközcsoportok befektetési politika szerinti megoszlása %-ban

(Min.

Max.

befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok (állampapírok) 98,50

100,00

MAX

1,50

-

pénzeszközök

0,00

Ref.):

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1631

DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülõ Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára 2006. év 1. A pénztár 2006. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

3 452

3 377

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2006. évben Tartalékok közötti megosztás 2006. I. 1.-2006. XII. 31.

Egységes tagdíj

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

Egységes tagdíjon felüli rész

0% 100% 0%

99,5% 0% 0,5%

3. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

Pénztár egésze

Nettó hozamráta Bruttó hozamráta Referenciaindex hozamrátája

2002.

2003.

6,80% 6,80% 7,50%

3,90% 3,90% 3,80%

2004.

2005.

2006.

17,80% 17,80% 17,10%

12,74% 13,03% 13,07%

8,39% 8,92% 8,18%

4. A pénztár teljes vagyonának 2006. évi nyitó és záró értéke Megnevezés

Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2006. január 1.

2006. december 31.

2 438 741

2 679 313

5. A pénztár teljes vagyonának 2006. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Bankszámlák és készpénz Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Részvények Magyar részvény Külföldi részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Jelzáloglevél

%-os megoszlás 2006. január 1-jén

%-os megoszlás 2006. december 31-én

0,30% 75,20% 75,20% 10,20% 9,50% 0,70% 10,80% 5,80%

0,30% 78,70% 78,70% 5,50% 4,50% 1,00% 12,50% -

5,00% -

9,90%

-

2,60%

3,50%

3,00%

6. A 2007. évi befektetési politika meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt. részére Eszközcsoport

Magyar állampapírok, illetve a Magyar Állam által garantált értékpapírok, CIB-KINCSEM Befektetési jegy, Pénzpiaci Alap Befektetési jegy

Minimális %-os megoszlás

Maximális %-os megoszlás

40%

100%

1632

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Eszközcsoport

Minimális %-os megoszlás

Maximális %-os megoszlás

0%

20%

0%

30%

0% 0%

10% 10%

Minimális %-os megoszlás

Maximális %-os megoszlás

70%

90%

0% 5% 5%

6% 13% 13%

Magyar vállalatok, illetve OECD tagországok vállalatainak Magyarországon kibocsátott kötvényei, illetve OECD tagországban bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél OECD tagországokban kibocsátott tõzsdei részvény, illetve OECD tagországban kibocsátott elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy, illetve az ezen eszközökbe fektetõ nyílt végû befektetési alapok Magyarországon bejegyzett Alapkezelõ társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlan befektetési jegy Folyószámla, lekötött betét

A referencia hozam megegyezik az üzleti év alatt 80%-os mértékben a MAX Composite Index 5%-os mértékben a ZMAX 10%-os mértékben a CETOP20 5%-os mértékben az MSCI World A PIONEER Investments részére: Eszközcsoport

Hazai állampapírok, kötvények, jelzáloglevelek, vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, bankbetét, REPO Ingatlan befektetési jegyek Hazai részvények, Részvény vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Külföldi részvények, vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei

A referencia hozam megegyezik az üzleti év alatt 77%-os mértékben a MAX Composite Index tárgyidõszaki változása 3%-os mértékben a BIX 10%-os mértékben a BUX index tárgyidõszaki változása 10%-os mértékben az MSCI World Index tárgyidõszaki változása, a forint árfolyamának (MNB hivatalos deviza árfolyam) dollárral szembeni tárgyidõszaki változásával együttesen számítva 2006. évi Mérlege és Eredménykimutatása 73OME Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

001

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

002

A) Befektetett eszközök

003

I. Immateriális javak

008

II. Tárgyi eszközök

016

III. Befektetett pénzügyi eszközök

017

1. Egyéb tartós részesedések

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

2 447 928

0

2 447 928

2 687 489

0

2 687 489

938 675

0

938 675

1 031 730

0

1 031 730

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

938 675

0

938 675

1 031 730

0

1 031 730

44 420

0

44 420

26 314

0

26 314

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

019

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

020

a) Kötvények

021

1633

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

788 063

0

788 063

940 734

0

940 734

0

0

0

0

0

0

b) Állampapírok

554 274

0

554 274

792 279

0

792 279

022

c) Befektetési jegyek

154 716

0

154 716

73 382

0

73 382

023

d) Jelzáloglevél

79 073

0

79 073

75 073

0

75 073

024

e) Egyéb értékpapírok

025

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

026

B) Forgóeszközök

027

I. Készletek

0

0

0

0

0

0

106 192

0

106 192

64 682

0

64 682

1 507 342

0

1 507 342

1 653 573

0

1 653 573

0

0

0

0

0

0

032

II. Követelések

7 543

0

7 543

6 937

0

6 937

033

1. Tagdíjkövetelések

7 276

0

7 276

5 991

0

5 991

037

5. Egyéb követelések

267

0

267

946

0

946

039

III. Értékpapírok

1 493 196

0

1 493 196

1 638 781

0

1 638 781

040

1. Egyéb részesedések

144 568

0

144 568

95 260

0

95 260

041

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

1 300 484

0

1 300 484

1 467 813

0

1 467 813

042

a) Kötvények

0

0

0

0

0

0

043

b) Kincstárjegyek és más állampapírok

1 216 032

0

1 216 032

1 221 908

0

1 221 908

044

c) Befektetési jegyek

84 452

0

84 452

245 905

0

245 905

045

d) Jelzáloglevél

0

0

0

0

0

0

046

e) Egyéb értékpapírok

047

3. Értékpapírok értékelési különbözete

049 051

0

0

0

0

0

0

48 144

0

48 144

75 708

0

75 708

IV. Pénzeszközök

6 603

0

6 603

7 855

0

7 855

2. Pénztári elszámolási betétszámla

6 603

0

6 603

7 855

0

7 855

056

C) Aktív idõbeli elhatárolások

1 911

0

1 911

2 186

0

2 186

057

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

1 911

0

1 911

2 186

0

2 186

73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

001

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

002

Saját tõke

003

I. Induló tõke

007

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

008

III. Tartalék tõke

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

2 447 928

0

2 447 928

2 687 489

0

2 687 489

6 071

0

6 071

15 198

0

15 198

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4 207

0

4 207

10 071

0

10 071

1634

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

1 864

0

1 864

5 127

0

5 127

0

0

0

0

0

0

009

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

010

V. Értékelési tartalék

011

Céltartalékok

2 411 496

0

2 411 496

2 655 866

0

2 655 866

012

I. Mûködési céltartalék

49

0

49

113

0

113

014

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

49

0

49

113

0

113

015

2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

48

0

48

95

0

95

018

2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

1

0

1

18

0

18

019

II. Fedezeti céltartalék

2 399 820

0

2 399 820

2 647 321

0

2 647 321

020

1. Egyéni számlákon

2 399 820

0

2 399 820

2 647 321

0

2 647 321

021

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

1 674 957

0

1 674 957

1 837 541

0

1 837 541

022

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

570 336

0

570 336

669 515

0

669 515

023

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

154 527

0

154 527

140 265

0

140 265

024

1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

57 107

0

57 107

80 366

0

80 366

025

1.3.2. Járó osztalék (+)

265

0

265

0

0

0

026

1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

20

0

20

-8 464

0

-8 464

027

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

97 135

0

97 135

68 363

0

68 363

036

III. Likviditási és kockázati céltartalék

4 988

0

4 988

2 441

0

2 441

037

3. Likviditási portfólió értékelési különbözete

26

0

26

13

0

13

038

3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

26

0

26

13

0

13

042

5. Egyéb likviditási célokra

4 962

0

4 962

2 428

0

2 428

044

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

6 639

0

6 639

5 991

0

5 991

045

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka

048

Kötelezettségek

049

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

050

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

28 347

051

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

19 000

052

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

0

054

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

055

5. Azonosítatlan függõ befizetések

056

6 639

0

6 639

5 991

0

5 991

28 347

0

28 347

15 060

0

15 060

0

0

0

0

0

0

0

28 347

15 060

0

15 060

0

19 000

5 000

0

5 000

0

0

180

0

180

9 337

0

9 337

9 824

0

9 824

10

0

10

56

0

56

a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

0

0

0

0

0

0

057

b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések

0

0

0

0

0

0

058

c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

10

0

10

56

0

56

059

Passzív idõbeli elhatárolások

2 014

0

2 014

1 365

0

1 365

061

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2 014

0

2 014

1 365

0

1 365

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1635

73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 004 005 009 010 011 012 013 014 015 017 019 020 021 022 023 024 031 032 034 035 037 038 040 042 048 049 051 052 054

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

2 026 4 595 652

0 0 0

2 026 4 595 652

1 765 4 420 517

0 0 0

1 765 4 420 517

269 6 238 18 455 24 693

0 0 0 0

269 6 238 18 455 24 693

1 165 6 833 17 987 24 820

0 0 0 0

1 165 6 833 17 987 24 820

21 624 11 758 102 9 722 5 040

0 0 0 0 0

21 624 11 758 102 9 722 5 040

19 179 9 559 10 9 547 5 220

0 0 0 0 0

19 179 9 559 10 9 547 5 220

1 969 2 250 463

0 0 0

1 969 2 250 463

1 849 2 195 283

0 0 0

1 849 2 195 283

1 934 8 961 6 500 6 500

0 0 0 0

1 934 8 961 6 500 6 500

2 8 691 6 104 6 104

0 0 0 0

2 8 691 6 104 6 104

347 2 114 905 655 250 3 069

0 0 0 0 0 0

347 2 114 905 655 250 3 069

157 2 430 929 648 281 5 641

0 0 0 0 0 0

157 2 430 929 648 281 5 641

80 80

0 0

80 80

429 429

0 0

429 429

49

0

49

64

0

64

48 0

0 0

48 0

47 17

0 0

47 17

0

0

0

17

0

17

1

0

1

0

0

0

1636

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1 c

055 058 060

062 063 065 066 067 069 070 071 073 074 082

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

7. szám

2

3

d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4 f

5

6

g

h

1

0

1

0

0

0

129

0

129

493

0

493

7

0

7

8

0

8

49

0

49

64

0

64

48 0 1

0 0 0

48 0 1

47 17 0

0 0 0

47 17 0

1 270 8

0 0

1 270 8

886 49

0 0

886 49

5 3 1 334

0 0 0

5 3 1 334

41 8 1 007

0 0 0

41 8 1 007

-1 205

0

-1 205

-514

0

-514

1 864

0

1 864

5 127

0

5 127

73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

001

Tagok által fizetett tagdíj

93 706

0

93 706

86 670

0

86 670

002

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

159 948

0

159 948

164 324

0

164 324

005

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

253 654

0

253 654

250 994

0

250 994

006

Tagok egyéb befizetései

8 863

0

8 863

8 708

0

8 708

008

Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

0

0

0

21

0

21

010

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

262 517

0

262 517

259 723

0

259 723

012

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

114 059

0

114 059

114 950

0

114 950

013

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

133 933

0

133 933

129 491

0

129 491

014

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

19 874

0

19 874

14 541

0

14 541

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

015

Megnevezés

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

016

Befektetési jegyek realizált hozama

017

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

018

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

019

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

020

Idõarányosan járó kamat

021

Járó osztalék

022

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

023

1637

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

149 675

0

149 675

124 445

0

124 445

0

0

0

1 490

0

1 490

7 178

0

7 178

6 731

0

6 731

0

0

0

1 053

0

1 053

11 316

0

11 316

-14 263

0

-14 263

9 700

0

9 700

23 260

0

23 260

265

0

265

-265

0

-265

21

0

21

-8 484

0

-8 484

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

45

0

45

-43

0

-43

024

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

24

0

24

8 441

0

8 441

025

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

1 330

0

1 330

-28 774

0

-28 774

026

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

44 487

0

44 487

-30 884

0

-30 884

027

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

43 157

0

43 157

-2 110

0

-2 110

029

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

282 228

0

282 228

234 406

0

234 406

030

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

282 228

0

282 228

234 406

0

234 406

031

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozambevételek

270 912

0

270 912

248 669

0

248 669

032

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

11 316

0

11 316

-14 263

0

-14 263

037

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

7 576

0

7 576

16 834

0

16 834

039

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

19

0

19

256

0

256

041

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

9 050

0

9 050

13 682

0

13 682

042

Vagyonkezelõi díjak

5 482

0

5 482

10 079

0

10 079

043

Letétkezelõi díjak

3 182

0

3 182

3 095

0

3 095

044

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

386

0

386

508

0

508

045

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

16 645

0

16 645

30 772

0

30 772

046

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

16 645

0

16 645

30 772

0

30 772

048

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

265 583

0

265 583

203 634

0

203 634

049

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

254 267

0

254 267

217 897

0

217 897

1638

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

050

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

053

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

11 316

0

11 316

-14 263

0

-14 263

Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

528 100

0

528 100

463 357

0

463 357

054

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

262 517

0

262 517

259 723

0

259 723

055

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

254 267

0

254 267

217 897

0

217 897

056

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

11 316

0

11 316

-14 263

0

-14 263

057

Idõarányosan járó kamat

9 700

0

9 700

23 260

0

23 260

058

Járó osztalék

265

0

265

-265

0

-265

059

Devizaárfolyam különbözetbõl

21

0

21

-8 484

0

-8 484

060

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

1 330

0

1 330

-28 774

0

-28 774

73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

001

Tagok által fizetett tagdíj

469

0

469

434

0

434

002

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

802

0

802

824

0

824

005

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

1 271

0

1 271

1 258

0

1 258

006

Tagok egyéb befizetései

45

0

45

45

0

45

010

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

1 316

0

1 316

1 303

0

1 303

012

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

26

0

26

215

0

215

013

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

26

0

26

215

0

215

019

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

26

0

26

-13

0

-13

020

Idõarányosan járó kamat

26

0

26

-13

0

-13

029

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

52

0

52

202

0

202

030

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

52

0

52

202

0

202

033

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

4

0

4

3

0

3

035

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

3

0

3

37

0

37

037

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

5

0

5

12

0

12

038

Vagyonkezelõi díjak

3

0

3

8

0

8

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1639

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Megnevezés

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

039

Letétkezelõi díjak

2

0

2

4

0

4

041

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

12

0

12

52

0

52

042

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

12

0

12

52

0

52

044

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

40

0

40

150

0

150

045

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

1 356

0

1 356

1 453

0

1 453

046

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

26

0

26

-13

0

-13

047

Idõarányosan járó kamat

26

0

26

-13

0

-13

051

Egyéb likviditási célokra

1 330

0

1 330

1 466

0

1 466

Független könyvvizsgálói jelentés a Danubius Szálloda és Gyógyüdülõ Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztár Küldött Közgyûlésének Elvégeztük a Danubius Nyugdíjpénztár 2006. december 31-i mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 2 687 489 ezer Ft, a saját tõke összege 15 198 ezer Ft, a fedezeti céltartalék összege 2 647 321 ezer Ft - valamint a 2006. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének (továbbiakban, a mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítõ melléklet együtt: pénzügyi kimutatás) vizsgálatát, melyet a Pénztár 2006. évi éves beszámolója tartalmaz. Az éves beszámolónak, amely a pénzügyi kimutatásokból és az üzleti jelentésbõl áll, az elkészítése az ügyvezetés feladata. A mi feladatunk a pénzügyi kimutatás véleményezése a könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e a pénzügyi kimutatásokban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fenti szabályok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellõ bizonyosságot kell szereznünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja a pénzügyi kimutatás tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek, valamint a pénzügyi kimutatások bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területekre korlátozódott, és nem tartalmaz egyéb, nem a pénztár auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy munkánk megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói vélemény megadásához. Véleményünk szerint az éves beszámolót a számviteli törvényben és az általános számviteli elvekben foglaltak szerint állították össze. Az éves beszámoló a Danubius Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl, megbízható és valós képet ad. Budapest, 2007. április 20. Németh Sándorné s. k. Audit-System Könyvvizsgáló Kft. MKVK nyilvántartási szám: 000032 PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt-00032/04

Szabó Györgyi s. k. könyvvizsgáló MKVK nyilvántartási szám: 002393 PSZÁF nyilvántartási szám: Ept-002393/04

1640

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár 1. A Pénztár mûködése megkezdésének ideje: 1997. október 2.; tevékenységi engedélyszám: Pf. 1297/1/1998. 2. Pénztári tisztségviselõk: Igazgatótanács:

Baranyai József, elnök Andics Gábor, Bakó Mária, Bálintné Pál Beáta, Buda Ferenc, dr. Hermány Csaba, Ratatics Mihály

Ellenõrzõ Bizottság: Kupcsik Éva, elnök Kondor Csaba, dr. Micskó Erzsébet, dr. Turza Istvánné, Vasutáné László Mária 3. Taglétszám Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

12 477

12 720

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában 1998. I. 1.-2001. XII. 31

%

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kock. tartalék

94 5 1

2002. I. 1- 2005. XII. 31.

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kock. tartalék

%

2006. I. 1-jétõl

94 5,25 0,75

%

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kock. tartalék

94,5 5 0,5

5. A Pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke Szolgáltatások típusa

Egyösszegû kifizetés (ezer Ft)

2005.

2 309

2006.

1 061

A változás összeg

- 1 248

%

- 54

6. A Pénztár mûködési költségei (ezer Ft) Mûködési költségek

Mûködési költségek összesen Anyagköltség és egyéb Személyi jellegû költségek Felügyeleti díj Garancia alap Egy tagra esõ mûködési költség Ft/fõ)

2005.

88 894 30 852 43 194 6 214 8 634 7 165

2006.

103 239 38 872 48 929 6 373 9 065 8 194

7. Vagyonkezelõk: - Pioneer Befektetési Alapkezelõ Zrt. (elõzõ név: CA-IB) 1998. február 12-tõl, jelenleg is - Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt.

1998. február 13-tól, jelenleg is

- AEGON Befektetési Alapkezelõ Zrt.

2004. július 30-tól, jelenleg is

A változás %-a

1,16 1,26 1,13 1,03 1,05 1,14

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1641

8. A Pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti birság: a beszámolási idõszakban nem volt 9. A Pénztárak Garancia Alapjának igénybevétele: nem volt 10. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Hozamráták

Pénztár egészére

2002.

2003.

2004.

2005.

2006.

Nettó hozamráta (%)

4,90

4,83

17,79

15,82

9,96

Bruttó hozamráta (%)

5,30

5,15

18,17

16,07

10,26

Referencia hozamráta (%)

1,46

7,18

15,97

15,17

9,01

4,80

5,70

5,50

3,30

6,50

Infláció (év/év)

A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérést a befektetésekhez kapcsolódó vagyon-és letétkezelési díjak jelentik. 11. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoport

Minimális %-os megoszlás

Maximális %-os megoszlás

59

83

Likvid eszközök

Referenciaindex

RMAX

Belföldi kötvények

MAX

Belföldi részvények

10

20

BUX

Nemzetközi részvények

5

15

MSCIWF

Belföldi ingatlanalapok

2

6

BIX

12. A Pénztár teljes vagyonának (értékpapírok+ pénzeszközök) nyitó és záró értéke Megnevezés

2006. január 1.

A Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2006. december 31.

13 943 542

17 691 489

13. A Pénztár vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása Eszközcsoport

Házipénztár, pénzforgalmi számla, lekötött betét

2006. I. 1.

2006. XII. 31.

0,10

1,14

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

68,42

66,92

Magyar állampapír

67,81

66,54

0,41

0,31

-

-

0,20

0,07

Részvények

14,08

16,24

A BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Mo.-on nyilvánosan forgalomba hozott részvény

13,40

16,13

0,68

0,11

15,57

14,37

Mo.-on bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot is

9,62

7,45

Külföldi befektetési alap befektetési jegyei

5,95

6,92

Jelzáloglevél

1,83

1,28

Mo.-on bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél

1,83

1,28

-

0,05

Értékpapír a magyar állam készfizetõ kezesség vállalásával Mo.-on bejegyzett, gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Mo.-on bejegyzett, hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

Külföldön kibocsátott, tõzsdére bevezetett részvény Befektetési jegyek

Futures

1642

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

14. Mérlegadatok (ezer Ft) 73MME Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042

Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Tartósan adott kölcsön 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

6

c

h

14 133 931 2 034 2 034 2 034 14 131 897 188 355 188 267 88 13 930 931 3 274 786 9 302 057

18 095 616 13 702 959 1 553 1 553 13 701 406 4 662 258 7 649 006 7 459 510 189 496 1 390 142 4 392 583 402 500 203 966 198 534 3 967 240 3 874 700

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059

Megnevezés

a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

1643 Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

6

c

h

82 576 8 988 179 231 302 1 354 088 12 611 36 6 773 5 802 -

66 081 3 786 530 22 089 84 300 8 240 22 843 27 12 311 10 224 281 74 74 -

73MMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási és kockázati célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

6

k

p

14 133 931 107 889 1 000 1 000 59 642 47 247 13 990 569 1 085 1 085 1 115 - 30 13 878 473

18 095 616 140 216 1 000 1 000 106 889 32 327 17 908 931 2 024 2 024 2 129 -105 17 772 086

1644

Sorszám

020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Befektetési kockázatokra 2. Demográfiai kockázatokra 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 4. Saját tevékenységi kockázatokra 5. Egyéb kockázatokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

6

k

p

13 878 473 9 832 909 2 694 185 1 351 379 306 648 1 233 53 374 990 124 95 715 65 396 665 697 -32 8 373 20 670 611 15 296 803 14 378 115 22 024 22 024 7 203 14 821 14 803 18 13 449 -

17 772 086 12 238 193 4 056 357 1 477 536 386 296 6 307 - 48 410 1 133 343 115 663 83 467 1 926 2 013 - 87 8 373 20 670 1 227 19 158 958 18 105 95 45 401 45 401 4 738 27 023 13 640 13 567 73 1 068 -

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

064 065

Megnevezés

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

1645 Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

6

k

p

13 449 -

1 068 -

73MA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

6

c

h

001

Tagok által fizetett tagdíj

002

Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

129 157

126 377

003

Tagdíj kiegészítések

004

Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés

207

240

005

Tag saját tagdíjának kiegészítése

968

1 217

006

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)

1 112

1 734

007

Utólag befolyt tagdíjak

1 271

1 415

008

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5)

130 491

127 515

009

Mûködési célra kapott támogatás, adomány

-

-

010

Pénztári befizetések összesen (6+7)

130 491

127 515

011

Egyéb bevételek

206

373

012

Mûködési célú egyéb bevételek összesen (8+9)

130 697

127 888

013

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

88 894

103 239

014

Anyagjellegû ráfordítások

30 371

31 891

015

Anyagköltség

1 239

1 200

016

Igénybe vett szolgáltatások

23 744

25 487

017

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

17 070

17 456

-

-

1 175

1 457

018

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)

-

151

019

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

2 513

2 286

020

Aktuáriusi díj (számla alapján)

1 760

1 863

021

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

1 095

1 098

022

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

1 306

2 633

023

Egyéb anyagjellegû ráfordítások

5 388

5 204

024

Személyi jellegû ráfordítások

44 241

54 281

025

Bérköltség

31 631

38 347

026

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

22 604

29 061

027

Állományba nem tartozók munkadíja

9 027

9 286

028

Aktuáriusi díj (megbízási díj)

-

-

029

Szaktanácsadás díja (megbízási díj)

-

-

030

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj)

1 047

1 126

031

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

7 980

8 160

032

Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

-

-

1646

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

6

c

h

033

Személyi jellegû egyéb kifizetések

2 831

3 900

034

Bérjárulékok

9 779

12 034

035

Értékcsökkenési leírás

036

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

037 038

790

480

13 492

16 587

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

6 214

6 373

Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások

8 634

9 065

-1 420

939

64

210

41 803

24 649

-

-

17

60

-

-

17

60

-

-

7 052

7 012

039

Mûködési céltartalék-képzés

040

Egyéb ráfordítások

041

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)

042

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-)

043

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

044

Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat

045

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

046

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

047

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

048

Befektetési jegyek realizált hozama

-

19

049

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

-

-

050

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

-

-

051

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-1 420

939

052

Idõarányosan járó kamat

-1 177

1 014

053

Járó osztalék

-

-

054

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

-

-

055

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-

-

056

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-

-

057

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-243

-75

058

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-243

-75

059

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-

-

060

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

061

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

-

-

5 649

8 030

062

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

-

-

063

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

-

-

064

Befektetési jegyek realizált vesztesége

-

-

065

Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék

-

-

066

Idõarányosan járó kamat

-

-

067

Járó osztalék

-

-

068

Devizaárfolyam különbözet

-

-

069

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-

-

070

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

-

-

071

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

-

-

072

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

205

352

073

Vagyonkezelõi díjak

141

253

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

074

Letétkezelõi díjak

075

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

076

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)

077

Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)

1647 Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

6

c

h

64

99

-

-

205

352

5 444

7 678

078

Rendkívüli bevételek

-

-

079

Rendkívüli ráfordítások

-

-

080

Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-)

081

Mûködés mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33) (+/-)

-

-

47 247

32 327

73MB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

6

c

h

2 312 456

2 388 531

002

Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

003

Tagdíj-kiegészítések

004

Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés

3 716

4 531

005

Tag saját tagdíjának kiegészítése

17 347

23 029

006

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

19 916

33 543

007

Utólag befolyt tagdíjak

22 756

26 715

2 336 359

2 409 263

2 057

4 027

2 338 416

2 413 290

008

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5)

009

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

010

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7)

011

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

012

-

-

21 063

27 560

657

3 108

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

554 880

650 734

013

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

554 880

770 421

014

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

-

119 687

015

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

531 107

650 145

016

Befektetési jegyek realizált hozama

101 704

145 686

017

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

51 690

64 289

018

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

-

12 466

019

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

501 190

126 468

020

Idõarányosan járó kamat

47 111

79 648

021

Járó osztalék

1 233

5 074

022

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

53 374

-101 784

023

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

53 496

73 054

024

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

025

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

122

174 838

399 472

143 530

1648

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

026

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

027

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

6

c

h

399 472

143 530

-

-

028

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

-

-

029

Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16)

1 740 571

1 649 788

030

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

1 740 571

1 649 788

031

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

1 239 381

1 523 320

032

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

501 190

126 468

033

Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

-

-

034

Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam

-

-

035

Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet

-

-

036

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

037

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

038

Befektetési jegyek realizált vesztesége

-

-

19 084

89 339

-

268

039

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

-

-

040

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

-

-

041

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

29 996

47 578

042

Vagyonkezelõi díjak

23 703

39 490

043

Letétkezelõi díjak

6 293

8 088

044

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

-

-

045

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23)

49 080

137 185

046

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

49 080

137 185

047

Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

-

-

048

Befektetési tevékenység eredménye (17-24) (+/-)

1 691 491

1 512 603

049

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

1 190 301

1 386 135

050

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

501 190

126 468

051

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam

-

-

052

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet

-

-

053

Fedezeti céltartalék-képzés (8-9+/-25) (-)

4 029 250

3 922 785

054

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

2 337 759

2 410 182

055

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

1 190 301

1 386 135

056

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

501 190

126 468

47 111

79 648

057

Idõarányosan járó kamat

058

Járó osztalék

059

Devizaárfolyam különbözetbõl

060

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

061

Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból

1 233

5 074

53 374

- 101 784

399 472

143 530

-

-

062

Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl

-

-

063

Idõarányosan járó kamat

-

-

064

Járó osztalék

-

-

065

Devizaárfolyam különbözetbõl

-

-

066

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-

-

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1649

73MC Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok után kapott (esedékes, járó) kamatok Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22)

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

6

c

h

18 450 168 30 138 159 181 18 640 15 5 7 334 7 334 -

12 638 145 24 121 140 143 12 786 21 16 5 571 5 571 8

-11 645 - 1 494 - 151 151 5 689 5 689 -

1 261 1 316 - 55 55 6 840 6 840 2

191 139 52 191

297 213 84 299

1650

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054

Megnevezés

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16-23) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (6+7-8+/-24) (-) Befektetési kockázatokra Demográfiai kockázatokra Saját tevékenységi kockázatokra Egyéb kockázatokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

6

c

h

191 5 498 24 148 19 708 6 230 - 1 790 - 1 494 - 296

299 6 541 19 332 18 071 1 261 1 316 - 55

73MD Cash-Flow kimutatás Elõzõ év Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023

Megnevezés

Mûködés mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott elõlegek állományváltozása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra adott elõlegek kivételével) nettó értékben bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások és beruházásra adott elõlegek állományváltozása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-) Készletek (készletekre adott elõlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott elõlegek állományváltozása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Tartaléktõke állomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Mûködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függõ befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszûntetése (+) Aktív idõbeli elhatárolások állomány változása (+/-)

Tárgyév

1

2

c

d

47 247 790

32 327 481

- 2 097 -

- 13 701 406

- 17 400 - 4 011 102 - 1 420 - 3 721 201 2 385 4 035 -

- 214 145 9 963 691 939 3 862 4 738 - 1 181 19 820 - 74

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043

Megnevezés

Passzív idõbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalék-képzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási és kockázati céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktõkébõl (+) Más pénztártól átlépõ pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (-) Más pénztárba átlépõ pénztártagok átvitt követelése (-) Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépõ pénztártag miatt fedezeti céltartalék felhasználása (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás tartaléktõkébõl (+) Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás tartaléktõkébe (-) Egyéb likviditási és kockázati céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

1651 Elõzõ év

Tárgyév

1

2

c

d

1 017 4 029 250 41 553 83 567 22 525

- 12 381 3 922 785 146 666 95 906 64 847

4 572 2 309 81 23 951 1 797 24 1 773

13 408 1 061 - 616 19 948 10 232 -9 10 241

73MEA Fedezeti céltartalék Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019

Megnevezés

I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépõ tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek (+) Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet (+/-) Likviditási kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktõkébõl átcsoportosítás (+) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak kedvezményezetteknek munkáltatóknak visszatérítés (-) Nyugdíjbiztosítási Alapba egyéni számláról átutalás (-) Likviditási és kockázati tartalék feltöltés egyéni számlákról (-) Más pénztárba átlépõ tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelõ szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány

Elõzõ év

Tárgyév

1

2

c

d

9 920 562 2 337 759 41 553 1 239 381 501 190 2 309 4 572 22 525 83 567 49 080 81 13 878 473

13 878 473 2 410 182 146 666 1 523 320 126 468 1 061 13 408 64 847 95 906 137 185 - 616 17 772 086

-

-

1652

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034

Megnevezés

Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépõ tagok által hozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet (+/-) Likviditási és kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktõkébõl átcsoportosítás (+) Tagoknak kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Biztosítóintézettõl vásárolt szolgáltatás fedezetének átadása (-) Tagoknak kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Likviditási és kockázati tartalék feltöltés szolgáltatási tartalékból (-) Más pénztárba átlépõ tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos kiadások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya

7. szám Elõzõ év

Tárgyév

1

2

c

d

2 309 2 309 -

1 061 1 061 -

73MEB Likviditási, kockázati céltartalékok Nagyságrend: ezer forint Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025

Megnevezés

I. Befektetési kockázatokra Nyitó állomány Tárgyévben befektetési kockázatra (hozamkiegyenlítés) képzett céltartalék (+) Befektetési kockázati tartalék feltöltése egyéni számláról (+) Befektetési kockázati tartalék feltöltése szolgáltatási tartalékból (+) Tartaléktõkébõl átcsoportosítás (+) Befektetési kockázati tartalék egyéb bevétele (+) Befektetési kockázati tartalék átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Befektetési kockázati tartalék átcsoportosítás egyéni számlákra (-) Befektetési kockázati tartalék egyéb kiadásai (-) Befektetési kockázati tartalék záróállománya II. Demográfiai kockázatokra Nyitó állomány Tárgyévben demográfiai kockázatra képzett céltartalék (+) Demográfiai kockázati tartalék feltöltése egyéni számláról (+) Demográfiai kockázati tartalék feltöltése szolgáltatási tartalékból (+) Tartaléktõkébõl átcsoportosítás (+) Demográfiai kockázati tartalék egyéb bevételei (+) Demográfiai kockázati tartalék átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Demográfiai kockázati tartalék felhasználás egyéb célra (-) Demográfiai kockázati tartalék záróállománya III. Likviditási portfólió értékelési különbözetére Nyitó állomány Tárgyévben likviditási portfólió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)

Elõzõ év

Tárgyév

1

2

c

d

45 688 19 708 65 396

65 396 18 071 83 467

-

-

2 455 - 1 790 -

665 1 261 -

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1653 Elõzõ év

Sorszám

026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069

Megnevezés

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás mûködési céltartalékból (+) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás mûködési célra (-) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékának záró állománya IV. Saját tevékenységi kockázatra Nyitó állomány Tárgyévben saját tevékenységi kockázatra képzett céltartalék (+) Saját tevékenységi kockázat tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Saját tevékenységi kockázat tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Saját tevékenységi kockázat tartalékába átcsoportosítás mûködési céltartalékból (+) Saját tevékenységi kockázat tartalékának egyéb bevételei (+) Saját tevékenységi kockázat tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Saját tevékenységi kockázat tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Saját tevékenységi kockázat tartalékából mûködési célra (-) Saját tevékenységi kockázat tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Saját tevékenységi kockázat tartalékának záró állománya V. Azonosítatlan befizetések befektetési hozmamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás mûködési céltartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás mûködési célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya VI. Egyéb kockázatokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb kockázatra képzett céltartalék (+) Egyéb kockázati tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb kockázati tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb kockázati tartalékba átcsoportosítás mûködési céltartalékból (+) Egyéb kockázati tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb kockázati tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb kockázati tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb kockázati tartalékból átcsoportosítás mûködési célra (-) Egyéb kockázati tartalék felhasználás egyéb célra (-) Egyéb kockázati tartalék záró állománya

Tárgyév

1

2

c

d

665

1 926

8 373 8 373

8 373 8 373

808 708 -

611 916 -

-

-

-

-

905

300

-

-

-

-

611

1 227

14 439 6 231 20 670

20 670 20 670

1654

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

73MEC Céltartalékok állománya összesen Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018

Megnevezés

Mûködési céltartalék jövõbeni kötelezettségekre mûködési portfólió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) Likviditási és kockázati céltartalék befektetési kockázatokra demográfiai kockázatokra saját tevékenységi kockázatra egyéb kockázatokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára értékelési különbözetre Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka mûködési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Összesen:

Nyitó állomány

Tárgyévi változások

Záró állomány

1

2

3

c

d

e

1 085 1 085 13 878 473 13 878 473 95 715 65 396 8 373 20 670 611 665 15 296 803 14 378 115 13 990 569

939 939 3 893 613 3 893 613 19 948 18 071 616 1 261 3 862 155 3 727 - 20 3 918 362

2 024 2 024 17 772 086 17 772 086 115 663 83 467 8 373 20 670 1 227 1 926 19 158 958 18 105 95 17 908 931

Önkéntesen biztosított

Kötelezõen biztosított

Összesen

1

2

3

c

d

e

73MF A taglétszám alakulása

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012

Megnevezés

Idõszak elején Idõszak alatti változás Új belépõ Átlépõ más pénztárból Átlépõ más pénztárba (Mpt. 23. § (1) a) Elhalálozott (Mpt. 23. § (1) a) Rokkant nyugellátottá vált (Mpt. 23. § (1) d) Visszalépett (Mpt. 23. § (1) e) Egyéb megszûnés Idõszak végén Ebbõl: számlatulajdonos (Mpt. 24. § (5)) szolgáltatást igénybe vevõ (Mpt. 27. §)

11 163 -6 27 141 107 16 36 15 11 157 1 151 2

1 314 249 249 1 563

12 477 243 276 141 107 16 36 15 12 720 1 151 2

Független könyvvizsgálói jelentés a DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár tagjai részére Elvégeztük a DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár 2006. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1655

18 095 616 ezer forint, a pénztár mûködési tevékenységének eredménye 32 327 ezer forint eredmény -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredmény-kimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben és a 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálat felelõssége továbbá annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kockázatfelmérésének nem célja hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés lényegesebb becsléseik, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálati záradékunk megadásához. Záradék: A könyvvizsgálat során a DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár éves beszámolóját annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számvitel elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. A fõkönyvi kivonattal és a leltárral alátámasztott mérlegben az eszközök és források egyezõ végösszege: 18 095 616 E Ft A befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete: 1 390 142 E Ft Az értékpapírok értékelési különbözete:

92 540 E Ft

Budapest, 2007. április 5. UNIVERSAL SALDO Könyvszakértõ, Pénzügyi és Adótanácsadó Kft. Kamarai Nyilvántartása vételi szám: 000337 Tömösvári András s. k. Ügyvezetõ igazgató

Tömösvári Andrásné s. k. bejegyzett könyvvizsgáló Engedélyszám: 002536

1656

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Dunastyr Nyugdíjpénztár Adószám: 18079296-1-42 A taglétszám alakulása 2006. évben: 2006. I. 1. létszáma:

155 fõ

2006. XII. 31. létszáma:

152 fõ

A tartalékok megoszlása 2006. évben: Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:

99,8% 0,1% 0,1%

A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/Év

2002.

Nettó hozam Bruttó hozam Referencia hozam

10,54 10,54 10,00

2003.

2004.

2005.

2006.

5,03% 5,79% 4,56%

16,30% 17,35% 17,12%

13,21% 14,08% 10,34%

8,76% 9,59% 8,21%

A pénztár teljes vagyonának 2006. évi alakulása piaci értéken: 2006. I. 1.:

274 115 ezer Ft

2006. XII. 31.:

255 655 ezer Ft

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: %-os megoszlás 2006. I. 1.

Eszközcsoport

Állampapírok Részvények Pénzeszközök Banki kötvények Összesen

87,7% 7,9% 0,0% 4,4% 100,0%

%-os megoszlás 2006. XII. 31.

84,9% 10,2% 0,1% 4,8% 100,0%

A Dunastyr Nyugdíjpénztár portfóliójának referenciaindex összetétele 2007-ben a következõ: MAX Composite

82%

BUX

7%

EuroStoxx50

8%

BIX

3%

2007. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközösszetétel

Pénzforgalmi és befektetési számla Magyar állampapír, illetve intézményei által kibocsátott, ekvivalens kockázatú kötvény Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott tõke és/vagy hozamgarantált strukturált kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

Tervezett

Minimum

Maximum

Referenciaindex

82%

0% 50%

5% 100%

MAXComp

-

0%

10%

MAXComp

-

0%

10%

MAXComp

-

0%

20%

MAXComp

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközösszetétel

1657

Tervezett

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldi állampapír - OECD országok által kibocsátott Részvények: a Budapesti Értéktõzsdére bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön, OECD országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországi ingatlanok Befektetési jegyek: Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye - ingatlanba befektetõ alap Garantált tõkéjû és/vagy hozamú kamatpiaci bázisra strukturált zárt végû befektetési alap Garantált tõkéjû és/vagy hozamú részvénypiaci bázisra strukturált zárt végû befektetési alap OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye - részvény OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye - kötvény Repó (fordított repó) ügyletek Összes deviza befektetés

Minimum

Maximum

Referenciaindex

-

0%

25%

MAXComp

-

0%

20%

MAXComp

7%

0%

10%

BUX

8%

0%

10%

EuroStoxx50

-

0%

0%

3%

0% 0%

15% 5%

-

0%

5%

-

0%

5%

-

0% 0%

20% 10%

BUX

-

0%

10%

MAXComp

-

0% 0%

10% 30%

MAXComp

BIX MAXComp BIX

Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások

2005.

2006

274 115 115 962 0 0 115 962 109 897 12 000 97 897 6 065 158 153 0 0 0 158 063 19 531 134 781 0 134 781 3 751 90 66 18 6 0

255 655 105 173 0 0 105 173 98 885 0 98 885 6 288 150 482 0 32 32 150 216 21 734 121 987 12 000 109 987 6 495 234 223 6 5 0

1658

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

2005.

2006.

274 115

255 655

5 000

6 998

I. Induló tõke

0

0

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

0

0

III. Tartalék tõke

2 993

5 000

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2 007

1 998

0

0

268 141

247 694

Saját tõke

V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék

0

0

II. Fedezeti céltartalék

267 816

247 335

1. Egyéni számlákon

267 816

247 335

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

164 316

176 207

93 678

58 340

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

9 822

12 788

1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

6 815

7 249

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

3 007

5 539

III. Likviditási és kockázati céltartalék

325

359

5. Egyéb likviditási célokra

325

359

Kötelezettségek

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

713

733

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

713

733

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

713

659

0

74

5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

0

74

Passzív idõbeli elhatárolások

261

230

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

261

230

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

2005.

2006.

Tagok által fizetett tagdíj

11

11

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

18

19

2

2

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Tagdíjbevételek összesen Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek

27

28

6 445

6 575

2

2

Mûködési célú bevételek összesen

6 474

6 610

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

4 467

4 612

Anyagjellegû ráfordítások

2 505

2 529

Igénybe vett szolgáltatások

2 283

2 304

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

2 025

2 022

198

206

60

76

Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

1659 2005.

2006.

Egyéb szolgáltatások költsége

222

225

Személyi jellegû ráfordítások

1 873

1 995

Bérköltség

1 564

1 658

Állományba nem tartozók munkadíja

1 564

1 658

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

1 564

1 658

31

44

278

293

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

89

88

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

87

86

2

2

Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok

Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye

2 007

1 998

Befektetési tevékenység bevételei összesen

0

0

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen

0

0

Befektetési tevékenység eredménye

0

0

Rendkívüli bevételek

0

0

Rendkívüli ráfordítások

0

0

Rendkívüli eredmény

0

0

2 007

1 998

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

2005.

2006.

Tagok által fizetett tagdíj

11 116

10 667

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

18 104

19 228

1 916

1 629

0

0

27 304

28 266

0

4 790

1 307

804

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

1 916

1 629

30 527

35 489

1 916

1 629

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

14 877

15 482

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

19 712

18 961

4 835

3 479

13 883

5 505

510

495

0

231

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

1 609

2 967

Idõarányosan járó kamat

2 574

435

-965

2 532

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

329

1 679

1 294

-853

Befektetési tevékenység bevételei összesen

30 879

24 680

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

30 879

24 680

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

1660

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

7. szám 2005.

2006.

29 270

21 713

1 609

2 967

223

3 751

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

2 040

1 880

Vagyonkezelõi díjak

1 550

1 444

418

393

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

72

43

2 263

5 631

2 263

5 631

Befektetési tevékenység eredménye

28 616

19 049

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

27 007

16 082

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

1 609

2 967

Fedezeti céltartalék-képzés

57 227

52 909

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

28 611

33 860

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

27 007

16 082

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

1 609

2 967

Idõarányosan járó kamat

2 574

435

-965

2 532

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

2005.

2006.

Tagok által fizetett tagdíj

11

10

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

18

19

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

2

2

27

27

2

2

Likviditási célú bevételek összesen

29

34

Likviditási célú egyéb ráfordítások

2

2

Befektetési tevékenység bevételei összesen

0

0

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

0

0

Befektetési tevékenység eredménye

0

0

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés

27

32

Egyéb likviditási célokra

27

32

Tagdíjbevételek összesen Likviditási célú egyéb bevételek

Független könyvvizsgálói jelentés a Dunastyr ZRt. Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Küldöttközgyûlése részére Elvégeztük a Dunastyr ZRt. Kiegészítõ Nyugdíjpénztár (Tsz: 18079296, 1023 Budapest, Árpád fejedelem útja 26-28.) 2006. december 31-i fordulónappal elkészített és 2006. évre vonatkozó éves pénztári beszámolója mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 255 655 E Ft -, valamint a 2006. évi céltartalékok eredménykimutatásainak melyben a mûködési tevékenység tárgyévi mérleg szerinti eredménye 1 998 E Ft, a fedezeti céltartalék tárgyévi változása 20 481 E Ft csökkenés, a likviditási és kockázati céltartalék tárgyévi eredménye 34 E Ft növekedés - és kiegészítõ mellékletének (továbbiakban a mérleg, az eredménykimutatás, a kiegészítõ melléklet együtt: pénzügyi kimutatások) vizsgálatát, melyeket a pénztár 2006. december 31-i közzétételre kerülõ éves pénztári beszámolója tartalmaz.

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1661

Az éves pénztári beszámolónak, amely a pénzügyi kimutatásokból és az üzleti jelentésbõl áll, a számviteli törvényben, a pénztárra vonatkozó egyéb törvényekben és kormányrendeletekben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a vezetés feladata. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti könyvvizsgálati Standardok és Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint, hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló vezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy munkánk megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói vélemény (záradék) megadásához. A könyvvizsgálat során a Dunastyr ZRt. Kiegészítõ Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk az alábbi záradék kiadásához: A pénztár éves pénztári beszámolóját a számviteli törvényben, a vonatkozó kormányrendeletekben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Az éves pénztári beszámoló a Dunastyr ZRt. Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képed ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Százhalombatta, 2007. május 9. STRAUDIT Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. Kamarai nyilvántartási szám: 000948 PSZÁF: Tpt-000948/05

Németh Ágnes bejegyzett könyvvizsgáló MKVK tagsági szám: 000735 PSZÁF: Ept-000735/04

Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár A Pénztár ezúton tesz eleget a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § szerinti nyilvánosságra hozatali kötelezettségének. 1. A pénztári nettó hozamok alakulása Megnevezés

Pénztár egészére

Nettó hozam 2002.

9,61%

2003.

2,87%

2004.

2005.

17,35%

12,01%

2006.

8,16%

A pénztári bruttó hozamok alakulása Megnevezés

Pénztár egészére

Bruttó hozam 2002.

9,97%

2003.

3,21%

2004.

2005.

17,71%

12,35%

2006.

8,51%

1662

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1. a) referenciaindex hozamrátája a 2002. évben:

10,17%

b) referenciaindex hozamrátája a 2003. évben:

2,99%

c) referenciaindex hozamrátája a 2004. évben:

17,52%

d) referenciaindex hozamrátája a 2005. évben:

13,31%

e) referenciaindex hozamrátája a 2006. évben:

8,41%

7. szám

2. A pénztár tárgyév eleji és végi létszáma és vagyona Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ) Pénztár vagyona (ezer Ft)

2006. december 31.

281

284

765 520

833 716

3. A tagdíjbevételek tartalékok közti megosztása a 2006. évben Megnevezés

Fedezeti

Egységes tagdíj Többletbefizetés

Mûködési

Likviditási

9%

90%

1%

100%

-

-

4. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti megoszlása a 2006. évben Eszközcsoportok

a) b) d) d1) d7) e) e1) f) f1) f2) g) g1)

2006. január 1.

Házipénztár Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél

2006. december 31.

0,00% 0,13% 73,19% 70,65% 2,53% 11,74% 11,74%

0,06% 0,14% 71,25% 71,25% 0,00% 14,34% 14,34%

7,55% 4,93% 2,46%

7,42% 4,88% 2,53%

7,55% 7,55%

6,79% 6,79%

5. A 2007. évre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Portfólió rész

I. likvid eszközök II. kizárólag állampapír alapú repók III. magyar állampapír jellegû befektetések IV. hazai vállalati kötvények V. hazai hitelintézeti kötvények VI. hazai jelzáloglevelek VII. hazai tõzsdei részvények VIII. hazai OTC részvények IX. külföldi részvények és befektetési alapok X. hazai ingatlan befektetési alapok

Minimum aránya a portfólióban

0% 0% 40% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

(Együttes) Maximum aránya a portfólióban

60% 20% 100% 10% 30% 30% 25% 20% 10% 20% 5% 10%

Referenciaindex

Referenciaindex súly

-

0%

MAX Composite

80%

BUX MSCI World Free hazai ingatlan referenciaindex

12,5% 2,5% 5%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1663

73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

765 763

0

765 763

833 969

0

833 969

Mód

7

001

73OMF1

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

002

73OMF11

Saját tõke

10 467

0

10 467

11 738

0

11 738

003

73OMF111

I. Induló tõke

0

0

0

0

0

0

004

73OMF1111

1. Mûködés fedezetének induló tõkéje

0

0

0

0

0

0

005

73OMF1112

2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje

0

0

0

0

0

0

006

73OMF1113

3. Likviditási célú induló tõke

0

0

0

0

0

0

007

73OMF112

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

0

0

0

0

0

0

008

73OMF113

III. Tartalék tõke

10 873

0

10 873

10 658

0

10 658

009

73OMF114

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

-406

0

-406

1 080

0

1 080

010

73OMF115

V. Értékelési tartalék

0

0

0

0

0

0

011

73OMF12

Céltartalékok

75 4495

0

754 495

821 212

0

821 212

31 66

0

3 166

1 537

0

1 537

0

0

0

0

0

0

3 166

0

3 166

1 537

0

1 537

012

73OMF121

I. Mûködési céltartalék

013

73OMF1211

1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

014

73OMF1212

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

015

73OMF12121

2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

222

0

222

232

0

232

016

73OMF12122

2.2. Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

0

017

73OMF12123

2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

0

0

0

0

0

0

018

73OMF12124

2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

2 944

0

2 944

1 305

0

1 305

019

73OMF122

II. Fedezeti céltartalék

751 007

0

751 007

819 313

0

819 313

020

73OMF1221

1. Egyéni számlákon

751 007

0

751 007

819 313

0

819 313

021

73OMF12211

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

417 101

0

417 101

463 870

0

463 870

022

73OMF12212

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

283 719

0

283 719

300 148

0

300 148

023

73OMF12213

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

50 187

0

50 187

55 295

0

55 295

024

73OMF122131

1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

18 361

0

18 361

20 822

0

20 822

025

73OMF122132

1.3.2. Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

0

026

73OMF122133

1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

0

0

0

0

0

0

027

73OMF122134

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

31 826

0

31 826

34 473

0

34 473

028

73OMF1222

2. Szolgáltatási tartalékon

0

0

0

0

0

0

029

73OMF12221

2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

0

0

0

0

0

0

030

73OMF12222

2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek

0

0

0

0

0

0

031

73OMF12223

2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

0

0

0

0

0

0

032

73OMF122231

2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

0

0

0

0

0

0

033

73OMF122232

2.3.2. Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

0

034

73OMF122233

2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

0

0

0

0

0

0

035

73OMF122234

2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

0

0

0

0

0

0

1664

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

7. szám

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

Mód

7

036

73OMF123

III. Likviditási és kockázati céltartalék

101

0

101

116

0

116

037

73OMF1231

3. Likviditási portfólió értékelési különbözete

2

0

2

2

0

2

038

73OMF12311

3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

0

0

0

0

0

0

039

73OMF12312

3.2. Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

0

040

73OMF12313

3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

0

0

0

0

0

0

041

73OMF12314

3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

2

0

2

2

0

2

042

73OMF1232

5. Egyéb likviditási célokra

99

0

99

114

0

114

043

73OMF1233

6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

0

0

0

0

0

0

044

73OMF124

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

221

0

221

246

0

246

045

73OMF1241

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka

199

0

199

222

0

222

046

73OMF1242

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

20

0

20

22

0

22

047

73OMF1243

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka

2

0

2

2

0

2

048

73OMF13

Kötelezettségek

629

0

629

715

0

715

049

73OMF131

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

0

0

0

0

050

73OMF132

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

629

0

629

715

0

715

051

73OMF1321

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

0

0

0

0

0

0

052

73OMF1322

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

172

0

172

212

0

212

053

73OMF1323

3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

054

73OMF1324

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

055

73OMF1325

056

73OMF13251

057

0

0

0

0

0

0

457

0

457

503

0

503

5. Azonosítatlan függõ befizetések

0

0

0

0

0

0

a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

0

0

0

0

0

0

73OMF13252

b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések

0

0

0

0

0

0

058

73OMF13253

c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

0

0

0

0

0

0

059

73OMF14

Passzív idõbeli elhatárolások

172

0

172

304

0

304

060

73OMF141

1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása

0

0

0

0

0

0

061

73OMF142

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

172

0

172

304

0

304

062

73OMF143

3. Halasztott bevételek

0

0

0

0

0

0

73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 275

Mód

7

001

73OA01

Tagok által fizetett tagdíj

1 242

0

1 242

1 275

0

002

73OA02

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

0

0

0

0

0

0

003

73OA03

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)

199

0

199

222

0

222

004

73OA04

Utólag befolyt tagdíjak

005

73OA05

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

006

73OA06

Tagok egyéb befizetései

27

0

27

5

0

5

1 070

0

1 070

1 058

0

1 058

0

0

0

0

0

0

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

Megnevezés

007

73OA07

Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

008

73OA08

Mûködési célra juttatott eseti adomány

009

73OA09

Egyéb bevételek

010

73OA10

Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

1665

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0

0

0

0

0

Mód

7

0

0

0

0

0

0

0

271

0

271

241

0

241

1 341

0

1 341

1 299

0

1 299

011

73OA11

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

2 261

0

2 261

2 671

0

2 671

012

73OA111

Anyagjellegû ráfordítások

1 941

0

1 941

2 356

0

2 356

013

73OA1111

Anyagköltség

014

73OA1112

Igénybe vett szolgáltatások

015

73OA11121

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

016

73OA11122

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)

017

73OA11123

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

018

73OA11124

Aktuáriusi díj (számla alapján)

019

73OA11125

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

020

73OA11126

Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség

021

73OA1113

022

73OA112

023

73OA1121

024

3

0

3

1

0

1

1 695

0

1 695

1 783

0

1 783

475

0

475

1548

0

1 548

0

0

0

0

0

0

250

0

250

235

0

235

544

0

544

0

0

0

375

0

375

0

0

0

51

0

51

0

0

0

Egyéb szolgáltatások költsége

243

0

243

572

0

572

Személyi jellegû ráfordítások

11

0

11

12

0

12

Bérköltség

0

0

0

0

0

0

73OA11211

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

0

0

0

0

0

0

025

73OA11212

Állományba nem tartozók munkadíja

0

0

0

0

0

0

026

73OA112121

Aktuáriusi díj (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

027

73OA112122

Szaktanácsadás díja (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

028

73OA112123

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

029

73OA112124

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

0

0

0

0

0

0

030

73OA112125

Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

0

0

0

0

0

0

031

73OA1122

Személyi jellegû egyéb kifizetések

11

0

11

12

0

12

032

73OA1123

Bérjárulékok

0

0

0

0

0

0

033

73OA113

Értékcsökkenési leírás

0

0

0

0

0

0

034

73OA114

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

309

0

309

303

0

303

035

73OA1141

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

124

0

124

109

0

109

036

73OA1142

Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre

0

0

0

0

0

0

037

73OA1143

Egyéb ráfordítások

038

73OA12

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)

039

73OA13

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-)

040

73OA14

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

041

73OA141

Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat

042

73OA142

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

185

0

185

194

0

194

-920

0

-920

-1 372

0

-1 372

0

0

0

0

0

0

341

0

341

595

0

595

0

0

0

0

0

0

389

0

389

595

0

595

1666

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

Megnevezés

043

73OA143

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

044

73OA15

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

045

73OA16

Befektetési jegyek realizált hozama

046

73OA17

Kapott osztalékok és részesedések

047

73OA18

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

048

73OA19

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

049

73OA191

Idõarányosan járó kamat

050

73OA192

Járó osztalék

051

73OA193

052

7. szám

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

48

0

48

0

0

0

116

0

116

1 848

0

1 848

0

0

0

0

0

0

101

0

101

53

0

53

0

0

0

0

0

0

1 468

0

1 468

-1 628

0

-1 628

44

0

44

11

0

11

0

0

0

0

0

0

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

73OA1931

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

053

73OA1932

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

0

0

0

054

73OA194

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

1 424

0

1 424

-1 639

0

-1 639

055

73OA1941

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

1 434

0

1 434

-1 595

0

-1 595

056

73OA1942

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

10

0

10

44

0

44

057

73OA20

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

0

0

0

0

058

73OA21

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

2 026

0

2 026

868

0

868

059

73OA22

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

060

73OA23

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

2

0

2

0

0

0

061

73OA24

Befektetési jegyek realizált vesztesége

062

73OA25

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

063

73OA251

Idõarányosan járó kamat

064

73OA252

Járó osztalék

065

73OA253

Devizaárfolyam különbözet

066

73OA254

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

067

73OA26

068

73OA27

069

73OA28

070 071

0

0

0

0

0

0

1 468

0

1 468

-1 628

0

-1 628

44

0

44

11

0

11

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 424

0

1 424

-1 639

0

-1 639

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

0

0

0

0

0

0

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

42

0

42

44

0

44

73OA281

Vagyonkezelõi díjak

26

0

26

26

0

26

73OA282

Letétkezelõi díjak

16

0

16

18

0

18

072

73OA283

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

0

0

0

0

0

0

073

73OA29

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)

1 512

0

1 512

-1 584

0

-1 584

074

73OA30

Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)

514

0

514

2 452

0

2 452

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

1667

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

075

73OA31

Rendkívüli bevételek

0

0

0

0

0

0

076

73OA32

Rendkívüli ráfordítások

0

0

0

0

0

0

077

73OA33

Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-)

0

0

0

0

0

0

078

73OA34

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei

0

0

0

0

0

0

079

73OA35

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai

0

0

0

0

0

0

080

73OA36

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35)

0

0

0

0

0

0

081

73OA37

Adófizetési kötelezettség (-)

0

0

0

0

0

0

082

73OA38

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

-406

0

-406

1 080

0

1 080

73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1 c

001

73OB01

Tagok által fizetett tagdíj

002

73OB02

003

2

3

d

e

4 f

5

6

g

h

Mód

7

125

0

125

128

0

128

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

40 514

0

40 514

42 426

0

42 426

73OB03

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

20

0

20

22

0

22

004

73OB04

Utólag befolyt tagdíjak

3

0

3

0

0

0

005

73OB05

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

40 622

0

40 622

42 532

0

42 532

006

73OB06

Tagok egyéb befizetései

8 096

0

8 096

9 387

0

9 387

007

73OB07

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás

0

0

0

0

0

0

008

73OB08

Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

0

0

0

0

0

0

009

73OB09

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

010

73OB10

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

011

73OB11

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

012

73OB12

013

19

0

19

20

0

20

48 737

0

48 737

51 939

0

51 939

19

0

19

20

0

20

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

49 335

0

49 335

41 280

0

41 280

73OB121

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

62 398

0

62 398

48 567

0

48 567

014

73OB122

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

13 063

0

13 063

7 287

0

7 287

015

73OB13

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

30 939

0

30 939

20019

0

20 019

016

73OB14

Befektetési jegyek realizált hozama

017

73OB15

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

018

73OB16

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

0

0

0

0

0

0

2 384

0

2 384

1 631

0

1 631

0

0

0

0

0

0

1668

Sorszám

019

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

73OB17

Megnevezés

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

7. szám

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

753

Mód

7

0

753

5 109

0

5 109

020

73OB171

Idõarányosan járó kamat

-4 550

0

-4 550

2 461

0

2 461

021

73OB172

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

022

73OB173

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

023

73OB1731

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

024

73OB1732

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

0

0

0

025

73OB174

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

5 303

0

5 303

2648

0

2 648

026

73OB1741

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

8 949

0

8 949

1239

0

1 239

027

73OB1742

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

3 646

0

3 646

-1409

0

-1 409

028

73OB18

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

0

0

0

0

029

73OB19

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

83 411

0

83 411

68 039

0

68 039

030

73OB191

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

83 411

0

83 411

68 039

0

68 039

031

73OB1911

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

82 658

0

82 658

62 930

0

62 930

032

73OB1912

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

753

0

753

5 109

0

5 109

033

73OB192

Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

0

0

0

0

0

0

034

73OB1921

Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam

0

0

0

0

0

0

035

73OB1922

Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet

0

0

0

0

0

0

036

73OB20

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

037

73OB21

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

2 570

0

2 570

3 588

0

3 588

038

73OB22

Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

0

0

0

0

039

73OB23

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

0

0

0

0

0

0

040

73OB24

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

041

73OB25

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

2 326

0

2 326

2 540

0

2 540

1 425

0

1 425

1 488

0

1 488

875

0

875

1 052

0

1 052

26

0

26

0

0

0

042

73OB251

Vagyonkezelõi díjak

043

73OB252

Letétkezelõi díjak

044

73OB253

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

045

73OB26

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

4 896

0

4 896

6 128

0

6 128

046

73OB261

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

4 896

0

4 896

6 128

0

6 128

047

73OB262

Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

048

73OB27

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

78 515

0

78 515

61 911

0

61 911

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

049

73OB271

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

050

73OB272

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

051

73OB273

052

1669

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

77 762

0

77 762

56 802

0

56 802

753

0

753

5 109

0

5 109

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam

0

0

0

0

0

0

73OB274

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet

0

0

0

0

0

0

053

73OB28

Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

127 233

0

127 233

113 830

0

113 830

054

73OB281

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

48 718

0

48 718

51 919

0

51 919

055

73OB282

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

77 762

0

77 762

56 802

0

56 802

056

73OB283

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

753

0

753

5 109

0

5 109

057

73OB2831

Idõarányosan járó kamat

-4 550

0

-4 550

2 461

0

2 461

058

73OB2832

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

059

73OB2833

Devizaárfolyam különbözetbõl

0

0

0

0

0

0

060

73OB2834

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

5 303

0

5 303

2 648

0

2 648

061

73OB284

Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból

0

0

0

0

0

0

062

73OB285

Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl

0

0

0

0

0

0

063

73OB2851

Idõarányosan járó kamat

0

0

0

0

0

0

064

73OB2852

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

065

73OB2853

Devizaárfolyam különbözetbõl

0

0

0

0

0

066

73OB2854

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

Mód

0

0

0

73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

001

73OC01

Tagok által fizetett tagdíj

13

0

13

13

0

13

002

73OC02

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

0

0

0

0

0

0

003

73OC03

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

2

0

2

2

0

2

004

73OC04

Utólag befolyt tagdíjak

0

0

0

0

0

0

005

73OC05

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

11

0

11

11

0

11

006

73OC06

Tagok egyéb befizetései

0

0

0

0

0

0

007

73OC07

Likviditási célra kapott rendszeres támogatás

0

0

0

0

0

0

008

73OC08

Likviditási célra juttatott eseti adomány

0

0

0

0

0

0

009

73OC09

Likviditási célú egyéb bevételek

2

0

2

2

0

2

010

73OC10

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

13

0

13

13

0

13

011

73OC11

Likviditási célú egyéb ráfordítások

2

0

2

2

0

2

1670

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

7. szám

Elõzõ évi Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

012

73OC12

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

2

0

2

1

0

1

013

73OC121

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

2

0

2

1

0

1

014

73OC122

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

0

0

0

0

0

0

015

73OC13

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

0

0

0

1

0

1

016

73OC14

Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

0

0

0

0

017

73OC15

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

0

0

0

0

0

0

018

73OC16

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

0

0

0

0

0

0

019

73OC17

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-1

0

-1

0

0

0

020

73OC171

Idõarányosan járó kamat

-1

0

-1

0

0

0

021

73OC172

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

022

73OC173

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

023

73OC1731

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

024

73OC1732

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

0

0

0

025

73OC174

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

026

73OC1741

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

027

73OC1742

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

0

0

0

028

73OC18

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

0

0

0

0

029

73OC19

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

1

0

1

2

0

2

030

73OC191

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

1

0

1

2

0

2

031

73OC192

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek

0

0

0

0

0

0

032

73OC20

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

033

73OC21

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

0

0

0

0

0

0

034

73OC22

Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

0

0

0

0

035

73OC23

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

0

0

0

0

0

0

036

73OC24

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

037

73OC25

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

0

0

0

0

0

0

038

73OC251

Vagyonkezelõi díjak

0

0

0

0

0

0

039

73OC252

Letétkezelõi díjak

0

0

0

0

0

0

040

73OC253

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

0

0

0

0

0

0

041

73OC26

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

0

0

0

0

0

0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

PSZÁF kód

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Megnevezés

1671

Elõzõ évi Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

042

73OC261

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

043

73OC262

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

044

73OC27

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

1

0

1

2

0

2

045

73OC28

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

12

0

12

13

0

13

046

73OC281

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

-1

0

-1

0

0

0

047

73OC2811

Idõarányosan járó kamat

-1

0

-1

0

0

0

048

73OC2812

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

049

73OC2813

Devizaárfolyam különbözetbõl

0

0

0

0

0

0

050

73OC2814

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

0

0

0

0

0

0

051

73OC282

Egyéb likviditási célokra

13

0

13

13

0

13

052

73OC283

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

0

0

0

0

0

0

73OD Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

001

73OD01

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-)

-406

1 080

002

73OD02

Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

0

0

003

73OD03

Immateriális javakra adott elõlegek állomány változása (+/-)

0

0

004

73OD04

Tárgyi eszközök (beruházások és beeruházásra, felújításra adott elõlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

0

0

005

73OD05

Beruházások, beruházásra, felújításra adott elõlegek állomány változása (+/-)

006

73OD06

Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-)

007

73OD07

Készletek (készletekre adott elõlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

008

73OD08

Készletekre adott elõlegek állományváltozása (+/-)

009

73OD09

Tartaléktõke állomány változása (+/-)

010

73OD10

Követelésállomány változása (+/-)

14

-10

011

73OD11

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-)

-131 628

64 341

012

73OD12

Mûködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-)

0

-1629

013

73OD13

Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-)

-14

25

014

73OD14

Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-)

0

0

015

73OD15

Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-)

0

0

016

73OD16

Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-)

18

40

017

73OD17

Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)

0

0

018

73OD18

Hitel, kölcsön visszafizetés (-)

0

0

019

73OD19

Azonosítatlan függõ befizetés állomány változása (+/-)

0

0

020

73OD20

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)

2

46

021

73OD21

Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)

0

0

022

73OD22

Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)

0

0

0

0

68 892

-131 916

0

0

0

0

182

191

1672

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

7. szám Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

023

73OD23

Aktív idõbeli elhatárolások állomány változása (+/-)

024

73OD24

Passzív idõbeli elhatárolások állomány változása (+/-)

0

0

47

132

025

73OD25

Fedezeti céltartalék-képzés (+)

026

73OD26

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+)

126 480 0

113 830 0

027

73OD27

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktõkébõl (+)

0

0

028

73OD28

Más pénztártól átlépõ pénztártagok áthozott tagi követelése (+)

0

0

029

73OD29

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (+)

2

2

030

73OD30

Más pénztárba átlépõ pénztártagok átvitt tagi követelése (-)

031

73OD31

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-)

032

73OD32

Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)

033

73OD33

Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-)

034

73OD34

Likviditási céltartalék-képzés (+)

035

73OD35

036

1 036

606

57 460

32 680

8 523

12 002

-188

-234

13

13

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)

2

2

73OD36

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktõkébõl (+)

0

0

037

73OD37

Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)

0

0

038

73OD38

Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktõkébe (-)

0

0

039

73OD39

Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-)

0

0

040

73OD40

Pénzeszköz változás

-3607

621

041

73OD401

Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár)

-16

441

042

73OD402

Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

-3591

180

73OA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

73OEA1

I. Egyéni számlákon

002

73OEA101

Nyitó állomány

003

73OEA102

Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+)

004

73OEA103

Más pénztárból átlépõ tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+)

005

73OEA104

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek (+)

Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

690 983

751 007

48 737

51 939

0

0

82 658

62 930

006

73OEA105

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet (+/-)

753

5 109

007

73OEA106

Likviditási tartalékokbõl átcsoportosítás (+)

0

0

008

73OEA107

Tartaléktõkébõl átcsoportosítás (+)

0

0

009

73OEA108

Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

8 529

12 002

010

73OEA109

Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-)

57 460

32 680

011

73OEA110

Más pénztárba átlépõ tag követelésének átadása (-)

1 036

606

012

73OEA111

Egyéni számlákat terhelõ szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-)

013

73OEA112

Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-)

014

73OEA113

Egyéb változás (+/-)

015

73OEA114

Egyéni számlák záróá llománya

016

73OEA2

II. Szolgáltatási tartalékon

017

73OEA201

Nyitó állomány

018

73OEA202

Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+)

019

73OEA203

Más pénztárból átlépõ tagok által hozott tagi követelés (+)

020

73OEA204

021

19

20

4 896

6 128

-184

-236

751 007

819 313

0

0

8 529

12 002

0

0

Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+)

0

0

73OEA205

Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet (+/-)

0

0

022

73OEA206

Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek (+)

0

0

023

73OEA207

Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+)

0

0

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

Megnevezés

024

73OEA208

Tartaléktõkébõl átcsoportosítás (+)

025

73OEA209

Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-)

026

73OEA210

027

73OEA211

028

1673 Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

0

0

8 523

11 998

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)

0

0

Más pénztárba átlépõ tag szolgáltatási fedezetének átadása (-)

0

0

73OEA212

Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-)

6

4

029

73OEA213

Szolgáltatási számlát terhelõ egyéb kiadások (-)

0

0

030

73OEA214

Szolgáltatási számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos kiadások (-)

0

0

031

73OEA215

Egyéb változás (+/-)

0

0

032

73OEA216

Szolgáltatási tartalék záró állománya

0

0

73OEB Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

001

73OEB1

I. Likviditási portfólió értékelési különbözetére

0

0

002

73OEB101

Nyitó állomány

3

2

003

73OEB102

Tárgyévben likviditási portfólió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+)

-1

0

004

73OEB103

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)

005

73OEB104

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

006

73OEB105

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás mûködési céltartalékból (+)

0

0

007

73OEB106

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+)

0

0

008

73OEB107

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-)

0

0

009

73OEB108

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

0

0

010

73OEB109

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás mûködési célra (-)

0

0

011

73OEB110

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-)

0

0

012

73OEB111

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékának záró állománya

2

2

013

73OEB2

II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

0

0

014

73OEB201

Nyitó állomány

0

0

015

73OEB202

Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+)

0

0

016

73OEB203

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)

0

0

017

73OEB204

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

0

0

018

73OEB205

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás mûködési céltartalékból (+)

0

0

019

73OEB206

Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+)

0

0

020

73OEB207

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-)

0

0

021

73OEB208

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

0

0

022

73OEB209

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

0

0

023

73OEB210

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-)

0

0

024

73OEB211

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya

0

0

025

73OEB3

III. Egyéb likviditási célokra

0

0

026

73OEB301

Nyitó állomány

84

99

027

73OEB302

Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+)

13

13

028

73OEB303

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+)

2

2

1674

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

PSZÁF kód

7. szám Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

Megnevezés

029

73OEB304

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

0

0

030

73OEB305

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás mûködési céltartalékból (+)

0

0

031

73OEB306

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+)

0

0

032

73OEB307

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-)

0

0

033

73OEB308

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

0

0

034

73OEB309

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás mûködési célra (-)

0

0

035

73OEB310

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-)

0

0

036

73OEB311

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya

99

114

73OEC Céltartalékok állománya összesen Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi változások

Záró állomány

Mód

1

2

3

4

c

d

e

Nyitó állomány Sorszám

001

PSZÁF kód

73OEC01

Megnevezés

Mûködési céltartalék

3 166

002

73OEC011

jövõbeni kötelezettségekre

003

73OEC012

mûködési portfólió értékelési különbözetére

004

73OEC02

005

73OEC021

006

73OEC022

szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt)

007

73OEC03

Likviditási és kockázati céltartalék

-1 629

1 537

0

0

0

3 166

-1 629

1 537

Fedezeti céltartalék

751 007

68 306

819 313

egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt)

751 007

68 306

819 313

0

0

0

101

15

116

008

73OEC031

értékelési különbözetre

2

0

2

009

73OEC032

egyéb likviditási célokra

99

15

114

010

73OEC033

azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

0

0

0

011

73OEC04

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

221

25

246

012

73OEC041

mûködési célú

199

23

222

013

73OEC042

fedezeti célú

20

2

22

014

73OEC043

likviditási és kockázati célú

2

0

2

015

73OEC05

Összesen:

754 495

66 717

821 212

73OE A taglétszám alakulása Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Fõ

Mód

1

2

c

001

73OF1

Idõszak elején

002

73OF2

Idõszak alatti változás

281

003

73OF21

Új belépõ

8

004

73OF22

Átlépõ más pénztárból

0

005

73OF23

Szolgáltatásban részesült

2

006

73OF24

Átlépõ más pénztárba

2

007

73OF25

Elhalálozott

0

008

73OF26

Egyéb megszûnés

009

73OF3

Idõszak végén

010

73OF31

Ebbõl: szüneteltetõ

0

011

73OF32

járadékot igénybe vevõ

0

3

1 284

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1675

Független könyvvizsgálói jelentés az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár közgyûlése részére Elvégeztük az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár (Törzsszáma: 18055184, címe: Budapest, Montevideó u. 14.) mellékelt 2006. évi beszámolójának könyvvizsgálatát amely éves beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 833 969 E Ft a mérleg szerinti mûködési tevékenység eredménye: 1 080 E Ft (nyereség), saját tõke összege: 11 738 E Ft, fedezeti céltartalék összege: 819 313 E Ft, likviditási céltartalék összege: 116 E Ft, mûködési céltartalék összege: 1 537 E Ft, - az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a vezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok (pénztárak beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének, a befektetési kormányrendelet értékelési elvei) alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a vezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. április 3. dr. Bernula Pál ügyvezetõ Elsõ Magyar Audit Holding Kft. 2143 Kistarcsa, Deák Ferenc u. 10. Nyilvántartásba-vételi szám: 002184

dr. Fainné Kaszab Sarolta bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántart.szám: 002570

1676

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Elsõ Országos Iparszövetségi Nyugdíjpénztár 1146 Bp., Thököly út 58-60. 2006. évi éves beszámolója Mérleg Nagyságrend: ezer forint 2005.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immaterális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló Tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások III. Tartaléktõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékelési különbözet III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat

408 325 274 132 0 0 274 132 268 200 268 200 5 932 134 015 0 14 590 14 587 3 117 072 110 358 110 358 6 714 2 353 39 2 314 0 178 178 40 8325 14 808 0 0 15 309 -501 379 789 298 298 298 355 826 355 826 230 692 126 907 -1 773 -1 773 9 078 8 923 7 173

2006.

388991 200 332 0 0 200 332 201 275 201 275 -943 188 382 0 18 189 18 189 0 169 706 164 338 164 338 5 368 487 40 421 26 277 277 388 991 14 741 0 0 15 804 -1 063 364 346 298 298 298 337 222 337 222 219 700 123 729 -6 207 -6 207 8 637 8 451 6 413

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1677 2005.

3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékelési különbözet 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések c) Pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések G) Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

1 750 1 55 14 587 822 13 639 126 13 724 13 724 13 383 321 20 0 0 4 4

2006.

2 038 186 18 189 1 038 17 007 144 9 900 9 900 9 196 279 421 4 4 4 4

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltató tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevétel Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj Könyvvizsgálat díja Marketing-, hirdetés-, propaganda-, és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ ért.p. (árf.nyer.) Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

2005.

1 052 703 228 1 527 248 821 2 596 4 458 1 685 128 1 183 976 187 20 374 2 709 2 118 1 168 950 650 300 14 577 64 64 -1 862 266 266 0 0 16

2006.

994 596 248 1 342 307 410 2 059 3 786 1 736 191 1 158 956 180 22 387 19 94 1 600 720 880 580 300 0 394 56 56 -1 727 979 1 657 678 247 9

1678

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenység bevételei összesen Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-)

7. szám 2005.

2006.

1 109 0 1 109 1 109 0 1 391 30 30 30 1 361 -501

-542 1 069 -1 611 0 1 611 693 29 29 29 664 -1 063

Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés

2005.

2006.

Tagok által fizetett tagdíj

16 401

15 487

Munkáltató tagdíj-hozzájárulás

10 957

9 285

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés

35 54

3 867

Tagdíjbevételek összesen

23 804

20 905

Tagok egyéb befizetései

3 861

4 795

Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

1 282

1 660

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen

28 947

27 360

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

36 235

28 194

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

36 235

28 527

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat

0

333

Tulajdoni részesedést jelentõ bef. és hit.visz. ért.papírok ny. jell. kül. (árf. nyereség)

0

881

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-13 171

-6 887

Idõarányosan járó kamat

-13 171

19 604

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

0

-26 491

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

2 420

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség)

0

28 911

Befektetési tevékenység bevételei összesen

23 064

22 188

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

23 064

22 188

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

36 235

29 075

-13 171

-6 887

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

692

695

Letétkezelõi díj

692

695

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

692

695

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Egyéni számlákon jóváírható hozam

692

695

22 372

21 493

35 543

28 380

-13 171

-6 887

Fedezeti céltartalék-képzés (-)

51 319

48 853

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különb. összegében

28 947

27 360

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

35 543

28 380

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

-13 171

-6 887

0

19 604

-13 171

-26 491

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1679

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Megnevezés

2005.

2006.

Tagok által fizetett tagdíj

88

83

Munkáltató tagdíj-hozzájárulás

58

49

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései

19

21

127

111

21

26

148

137

Kapott (járó) kamat, kamatjellegû bevételek

2 072

466

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevételek

2 072

466

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-1 461

-303

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékelési különbözet

-1 461

-303

Nyereségjellegû különbözet

Likviditási célú bevételek összesen

-1 461

-303

Befektetési tevékenység bevételei összesen

611

163

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcs. bevételek

611

163

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítás

18

12

Letétkezelõi díj

18

12

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

18

12

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcs. ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (-)

18

12

593

151

741

288

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

-1 461

-303

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékelési különbözetre

-1 461

-303

2 202

591

Egyéb likviditási célokra

1. Pénztári hozam alakulása Hozamráta (%) Megnevezés 2002.

Fedezeti tartalék/Bruttó

2005.

2006.

1,46

13,7

8,7

7,89

-

1,24

13,5

8,55

7,84

13,7

2,34

13,39

8,12

6,43

-

2,15

13,16

7,90

6,39

6,96

-0,51

13,8

8,75

7,09

A pénztár egészére Nettó Referenciahozam:

2004.

13,1

Fedezeti tartalék/Nettó A pénztár egészére Bruttó

2003.

2. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2005. december 31.

2006. december 31.

869

762

Taglétszám (fõ)

3. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai 1999. április 1-jétõl %

2003. július 1-jétõl %

93,5

93,5

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

2006. évben %

93,5

5

6

6

1,5

0,5

0,5

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

Pénztár teljes vagyona E Ft-ban

Nyitó: 2006. január 1.

380 010

Záró: 2006. december 31.

360 898

1680

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

5. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén %-os megoszlás Eszközcsopor 2006. január 1.

Befektetések - államkötvények - diszkont kincstárjegyek

2006. december 31.

93,3

81,3

6,09

18,57

Házi pénztár

0,009

0,007

Befektetési számla

0,001

0,011

0,59

0,11

Bankszámla

6. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és referenciaindex Eszközcsoport

Minimális %

Hazai állampapír Hazai részvény, vagy egyéb befektetés

Maximális %

90%

100%

0%

10%

Referenciaindex

MAX Index

Könyvvizsgálói záradék A nyugdíjpénztár könyvvezetése megfelel a számviteli törvényben és a pénztárakra vonatkozó 281/2001. (XII. 26.), valamint a 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben elõírt követelményeknek. A 2006. december 31-i beszámolót - mérleg és eredménykimutatás - a vonatkozó elõírásoknak megfelelõen állították össze. Az éves beszámoló a pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét a valóságnak megfelelõen tartalmazza, a hitelesítõ záradékot megadom. Dr. Lami Mária s. k. Bejegyzett könyvvizsgáló 001243

Szabó István s. k. IT-elnök

Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2006. évi mérleghez és beszámolóhoz tartozó kötelezõ közzététel a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § (1) és (4) bek. szerint Pénztári nettó hozamok alakulása 2002.

2003.

2004.

2005.

2006.

Megnevezés

A pénztár egészére Referenciaindex

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

9,22

8,52

4,33

3,63

13,19

12,49

17,12

15,65

6,89

6,55

9,92

4,51

17,59

11,82

8,21

(Megj.: A vagyonkezelõ a Pénztár fedezeti alaphoz tartozó vagyonelemeinél 8,23%-os bruttó hozamot ért. Ennek, valamint a vagyon- és letétkezelési díjnak a figyelembevételével a nettó hozamunk 7,5%.) 2. A pénztár tárgyévi taglétszáma Megnevezés

2006. évi nyitó

Taglétszám (fõ)

11 374

3. A tagdíjbevételek megosztása Megnevezés

%

Fedezeti tartalék

95

Mûködési tartalék

5

Likviditási tartalék

0

2006. évi záró

11 204

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1681

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2006. január 1.

Pénztár vagyona (ezer Ft)

2006. december 31.

4 919 711

5 349 140

5. A pénztár teljes vagyonának megoszlása eszközcsoportonként %-os megoszlás 2006. jan. 1.

Eszközcsoport

Egyéb tartós részesedés Tartós hitelv. megtest. értékp. Változó kamatozású értékpapírok Tartós jelzáloglevél Forgatási célú kincstárjegy és más é.p. Forgatási célú kötvények Be nem sorolt eszközök Összesen

%-os megoszlás 2006. dec. 31.

6,68 37,32 5,17 0,00 30,54 16,78 3,51 100,00

8,64 37,66 4,77 0,0 36,45 8,72 3,76 100,00

6. Tárgyévet követõ év befektetési politikájában meghatározott eszközcsoportonkénti minimális és maximális megoszlás Fedezeti tartalék % Egyéni sz.

Éven belüli állampapír Hosszú lejáratú állampapír Tõzsdei részvény ( hosszú ) Külföldi befektetési alap

Max. 70 Max. 45 Max. 20 10

Portfólió részarány

Szolg. sz.

Max. 100 Max. 45 Max. 20 10

Min. %

Ref.index

Max. %

20 20 0 0

70 50 10 10

Megn.

RMAX MAX BUX DJ, WF

Arány

45% 45% 10% 0%

A pénztár a rendvédelmi szervek, büntetésvégrehajtás, a közigazgatás központi és területi szervei állományába tartozó hivatásos, köztisztviselõi vagy közalkalmazotti jogviszony keretében foglalkoztatott személyt, illetve azok családtagjait felveszi tagjai közé a zárt ágazati pénztár jellegének megtartásával. Befektetési politikája konzervatív. Vagyonkezelõ a Magyar Külkereskedelmi Bank Rt., letétkezelõ a Raiffeissen Bank Rt. 73OME Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 011 016 017

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések

Elõzõ évi Tárgyévi Tárgyévi Megállapított Elõzõ évi felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló beszámoló eltérések (+, -) beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

4 958 317 2 421 715 601 69 532

0 0 0 0 0

4 958 317 5 382 167 2 421 715 2 477 355 601 131 69 46 532 85

0 0 0 0 0

5 382 167 2 477 355 131 46 85

1 097 1 097 2 420 017 299 260

0 0 0 0

1 097 675 1 097 675 2 420 017 2 476 549 299 260 390 534

0 0 0 0

675 675 2 476 549 390 534

1682

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

018 019 020 021 025 026 032 033 035 037 039 041 042 043 047 049 050 051 052 055 056 057 058

Megnevezés

2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések eltérések (+, -) beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai (+, -) záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

2 011 245 250 209 1 761 036 109 512

0 0 0 0

2 011 245 1 921 281 250 209 0 1 761 036 1 921 281 109 512 164 734

0 0 0 0

1 921 281 0 1 921 281 164 734

2 534 059 48 744 34 365 14 372 7 2 327 294 2 276 003

0 0 0 0 0 0 0

2 534 059 2 904 706 48 744 44 290 34 365 29 704 14 372 14 015 7 571 2 327 294 2 671 408 2 276 003 2 622 212

0 0 0 0 0 0 0

2 904 706 44 290 29 704 14 015 571 2 671 408 2 622 212

791 498 1 484 505 51 291 158 021 42 157 972 7 0 2 543 2 543 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

791 498 250 209 1 484 505 2 372 003 51 291 49 196 158 021 189 008 42 49 157 972 188 108 7 0 0 851 2 543 106 2 543 0 0 106

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

250 209 2 372 003 49 196 189 008 49 188 108 0 851 106 0 106

73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 008 009 010 011 019 020 021 022

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1 2 3 k l m

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4 5 6 n o p

4 958 317 39 287 36 659 2 628

0 0 0 0

4 958 317 39 287 36 659 2 628

5 382 167 41 624 39 287 2 337

0 0 0 0

5 382 167 41 624 39 287 2 337

4 892 648 4 840 451 4 840 038 3 363 111

0 0 0 0

4 892 648 4 840 451 4 840 038 3 363 111

5 322 701 5 274 092 5 273 877 3 700 495

0 0 0 0

5 322 701 5 274 092 5 273 877 3 700 495

1 316 138

0

1 316 138

1 363 267

0

1 363 267

7. szám

Sorszám

023 024 027 028 029 030 031 032 035 036 042 044 045 046 048 050 051 052 054 059 061

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

1683

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1 2 3 k l m

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4 5 6 n o p

160 789

0

160 789

210 115

0

210 115

86 960 73 829

0 0

86 960 73 829

226 379 -16 264

0 0

226 379 -16 264

413 319

0 0

413 319

215 147

0 0

215 147

80

0

80

55

0

55

14

0

14

13

0

13

8 6

0 0

8 6

7 6

0 0

7 6

17 832 17 832 34 365 1 718 32 647 10 678 10 678 6 969 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

17 832 17 832 34 365 1 718 32 647 10 678 10 678 6 969 0

18 905 18 905 29 704 1 485 28 219 17 265 17 265 5 848 95

0 0 0 0 0 0 0 0 0

18 905 18 905 29 704 1 485 28 219 17 265 17 265 5 848 95

3 709 15 704 15 704

0 0 0

3 709 15 704 15 704

11 322 577 577

0 0 0

11 322 577 577

73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 004 005 006 009 010 011

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1 2 3 c d e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4 5 6 f g h

22 054 11 876 1 506

0 0 0

22 054 11 876 1 506

22 281 11 846 1 527

0 0 0

22 281 11 846 1 527

1 295 33 719 4 599 8 725 47 043

0 0 0 0 0

1 295 33 719 4 599 8 725 47 043

42 32 642 6 529 5 713 44 884

0 0 0 0 0

42 32 642 6 529 5 713 44 884

46 126

0

46 126

44 326

0

44 326

1684

Sorszám

012 013 014 017 019 020 021 022 023 024 025 029 030 031 032 033 034 035 037 038 040 042 058 074 082

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1 2 3 c d e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4 5 6 f g h

7 560 1 068 1 900 0 360 1 540

0 0 0 0 0 0

7 560 1 068 1 900 0 360 1 540

7 429 1 407 1 584 720 351 513

0 0 0 0 0 0

7 429 1 407 1 584 720 351 513

4 592 30 632 22 423 10 556

0 0 0 0

4 592 30 632 22 423 10 556

4 438 32 299 23 171 11 942

0 0 0 0

4 438 32 299 23 171 11 942

11 867 8 645 3 222 1 129 7 080 1 580 6 354 1 765 4 589 917

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

11 867 8 645 3 222 1 129 7 080 1 580 6 354 1 765 4 589 917

11 229 9 823 1 406 2 137 6 991 1 201 3 397 1 635 1 762 558

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

11 229 9 823 1 406 2 137 6 991 1 201 3 397 1 635 1 762 558

1 711 1 711

0 0

1 711 1 711

1 779 1 779

0 0

1 779 1 779

1 711

0

1 711

1 779

0

1 779

1 711

0

1 711

1 779

0

1 779

2 628

0

2 628

2 337

0

2 337

73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 004 005 006

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

419 015 225 639 28 605

0 0 0

419 015 225 639 28 605

423 320 225 081 29 022

0 0 0

423 320 225 081 29 022

24 609 640 658 87 386

0 0 0

24 609 640 658 87 386

803 620 182 124 047

0 0 0

803 620 182 124 047

7. szám

Sorszám

007 009 010 011 012 013 014 015

017 018 019 020 025 026 027 029 030 031 032 033 034 035 037

041 042 043 044 045 046

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

1685

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

984

0

984

972

0

972

0 729 028

0 0

0 729 028

32 647 777 848

0 0

32 647 777 848

0

0

0

32 647

0

32 647

307 424 414 211

0 0

307 424 414 211

287 258 352 921

0 0

287 258 352 921

106 787

0

106 787

65 663

0

65 663

300 485

0

300 485

92 480

0

92 480

8 870 0 -70 190

0 0 0

8 870 0 -70 190

9 210 2 618 53 127

0 0 0

9 210 2 618 53 127

16 157 -86 347

0 0

16 157 -86 347

30 359 22 768

0 0

30 359 22 768

-96 548

0

-96 548

106 652

0

106 652

-10 201

0

-10 201

83 884

0

83 884

546 589

0

546 589

444 693

0

444 693

546 525 616 693 -70 168

0 0 0

546 525 616 693 -70 168

444 680 391 552 53 128

0 0 0

444 680 391 552 53 128

64

0

64

13

0

13

86

0

86

14

0

14

-22

0

-22

-1

0

-1

506

0

506

49 358

0

49 358

36 830

0

36 830

32 816

0

32 816

22 786 6 027 8 017

0 0 0

22 786 6 027 8 017

26 112 6 704 0

0 0 0

26 112 6 704 0

37 336

0

37 336

82 174

0

82 174

37 336

0

37 336

82 174

0

82 174

1686

Sorszám

048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 060 061 062 063 066

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Megnevezés

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Befektetési tevékenység 509 253 eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 579 357 Egyéni számlákon jóváírható -70 168 értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam 86 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ -22 értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) 1 238 281 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevéte729 028 lek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 579 357 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet -70 168 Idõarányosan járó kamat 16 162 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó -86 330 értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 86 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési -22 különbözetbõl Idõarányosan járó kamat -6 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó -16 értékkülönbözet

0

509 253

362 519

0

362 519

0 0

579 357 -70 168

309 378 53 128

0 0

309 378 53 128

0 0

86 -22

14 -1

0 0

14 -1

0 0

1 238 281 729 028

1 107 720 745 201

0 0

1 107 720 745 201

0 0 0 0

579 357 -70 168 16 162 -86 330

309 378 53 128 143 093 -89 965

0 0 0 0

309 378 53 128 143 093 -89 965

0 0

86 -22

14 -1

0 0

14 -1

0 0

-6 -16

-1 0

0 0

-1 0

73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló beszámoló (+/-) záró adatai záró adatai

Megnevezés

1

012 013 029 030 044 045 051

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéb likviditási célokra

2

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 282 1 282

0 0

1 282 1 282

1 073 1 073

0 0

1 073 1 073

1 282

0

1 282

1 073

0

1 073

1 282

0

1 282

1 073

0

1 073

1 282

0

1 282

1 073

0

1 073

1 282

0

1 282

1 073

0

1 073

1 282

0

1 282

1 073

0

1 073

Független könyvvizsgálói jelentés az Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére Elvégeztük a Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár (1145 Budapest, Róna u. 124., törzsszám: 18068021) 2006. évre vonatkozó éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1687

mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 5 382 167 ezer Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 2 337 ezer Ft -, és ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és való bemutatása a pénztár Igazgatótanácsának felelõssége. Ez a felelõsség magába foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A pénztár 2005. december 31-i fordulónapra készített éves beszámolóját Somogyi Lajos bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.: 002213/03) 2006. május 9-én minõsítés nélküli záradékkal látta el. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló Igazgatótanács általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõsségének és az Igazgatótanács számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazza egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény): A könyvvizsgálat során az Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámoló a számviteli törvény elõírásai, valamint a vonatkozó kormányrendelet és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2006. XII. 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelemi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. május 17. Hatosné Jáborcsik Éva ügyvezetõ Jáborcsik és Társa Kft. 1042 Budapest, József A. u. 32-34. B. lph. I/3. könyvvizsgáló kamarai nyilvántartási szám: 001938

Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 005925 Ept-005925/05

1688

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Erste Bank Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazat 1. Mûködés megkezdésének idõpontja: 1998. január 1. A magánnyugdíjpénztárat mûködtetõ önkéntes pénztár mûködési engedélyének idõpontja 1996. január 15. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása Igazgatótanács tagjai Ellenõrzõ Bizottság tagjai Marusinecz Tamás (elnök) Papp Edit (elnök) Tunner János Sztanó Imre Magyar István Pásti Zoltán Szûcs Miklós Jonathan Till Biczó Anikó Dr. Németh Anna Major János Dr. Majer Balázs Ügyvezetõ igazgató: Mohr Lajos 3. A pénztár taglétszáma Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

33 168

40 149

4. A pénztár által elszámolt járulék- és egyéb bevételek Megnevezés

E Ft

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett támogatás Tagdíj-kiegészítés Munkáltató által a tag javára Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint a mûködési tartalékra juttatott adomány Egyéb bevételek

4 183 477 0 32 992 23 606 9 386 -153 922 112 879 216 18 068

5. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában 2006. XII. 31-ig

Fedezeti tart.

Elsõ havi tagdíj Rendszeres befizetések

Mûködési tart.

Likviditási tart.

11,5% 5,5%

0,5% 0,5%

Mûködési tart.

Likviditási tart.

12,00% 5,90%

0,00% 0,10%

88,0% 94,0%

2007. I. 1-jétõl

Fedezeti tart.

Elsõ havi tagdíj Rendszeres befizetések

88,00% 94,00%

6. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke Szolgáltatások típusai

Egyösszegû kifizetés Életjáradékok

Elõzõ év

Tárgyév

Változás

Változás

E Ft

E Ft

E Ft

%

4 196 0

4 779 0

583 0

13,89

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1689

7. A pénztár mûködési költségei Elõzõ év

Tárgyév

Változás

E Ft

E Ft

%

Mûködési költség Egy fõre esõ mûködési költség

169 903

237 874

40,00

5,65

5,92

4,77

Anyag jellegû ráfordítások (E Ft) Megnevezés

2006.

Anyagköltség

5 100

Nyilvántartási díj

54 590

Tagszervezési díj

60 428

Könyvvizsgálati díj

1 430

Marketing, hirdetési díj

719

Szaktanácsadás díja

0

Bérleti díj

4 227

Aktuáriusi díj

3 807

Oktatási ktg.

19

Egyéb igénybevett szolgáltatások

22 604

Egyéb szolgáltatások költségei

2 042

Összesen

154 966

8. A pénztár vagyonkezelõinek neve a 2006. évben Erste Bank Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 9. A pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok A pénztárra a 2006. évben bírságot nem szabtak ki. 10. A Pénztárak Garancia Alapjának igénybevétele A pénztár 2006-ban nem vette igénybe a Garanci Alap szolgáltatásait. 11. A mûködést jellemzõ mutatószámok 2005.

2006.

30 059 fõ

36 528 fõ

Egyéni számlák állományának átlagos értéke

456 310 Ft/fõ

549 452 Ft/fõ

Egy fõre jutó átlagos havi tagdíjbefizetés értéke

8 652 Ft/fõ/hó

9 619 Ft/fõ/hó

Éves átlagos taglétszám

12. A pénztár hozamrátái Megnevezés

2001.

2002.

2003.

Pénztár egészére vonatkozó nettó hozamráta

9,48%

8,41%

Pénztár egészére vonatkozó bruttó hozamráta

10,39%

Referencia hozam a pénztár egészére vonatkozóan

2004.

2005.

2006.

1,46%

15,65%

10,18%

7,44%

9,59%

2,76%

17,22%

11,80%

8,44%

10,04%

2,41%

18,18%

13,22%

8,51%

14. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett maximális és minimális százalékos megoszlás és a referenciaindex összetétele Portfólió rész

Minimum aránya a portfólióban

Maximum aránya a portfólióban

Likvid eszközök

0%

40%

Kizárólag állampapír alapú repók

0%

20%

Referenciaindex

Referenciaindex súly

RMAX

12,50%

1690

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Minimum aránya a portfólióban

Portfólió rész

Állampapír jellegû befektetések

7. szám

Maximum aránya a portfólióban

20%

Referenciaindex

Referenciaindex súly

MAX

62,50%

90%

Vállalati kötvények

0%

10%

Hitelintézeti kötvények

0%

20%

Önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, jelzálog levelek

0%

30%

Magyar tõzsdei és OTC részvények

0%

25%

Nemzetközi tõzsdei és OTC részvények, nemzetközi befektetési alapok

0%

Hazai befektetési alapok

0%

10%

Egyéb eszközök

0%

15%

30%

BUX 35%

10%

12,50%

MSCI World + MSCI Eur BIX

2, 50% + 5,00% 5,00%

-

0%

15. A pénztár befektetett vagyonának Megnevezés

2006. január 1.

Pénztár vagyona (ezer Ft)

2006. december 31.

13 761 808

20 048 762

16. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása negyedévenként piaci értéken Befektetés típusok

Pénzeszközök Állampapírok Kötvények Jelzáloglevelek Befektetési jegyek Részvények Befektett pénzügyi eszközök Forgóeszközként kimutatott értékpapírok Mindösszesen

2006. I. né.

2006. II. né.

0,12% 81,75% 0,77% 3,64% 6,96% 6,76% 73,74% 26,26% 100,00%

1,52% 77,77% 0,70% 3,30% 6,31% 10,40% 67,58% 32,42% 100,00%

2006. III. né.

0,22% 79,79% 0,64% 3,01% 5,76% 10,58% 70,63% 29,37% 100,00%

2006. IV. né.

0,27% 79,84% 2,75% 5,84% 11,30% 71,45% 28,55% 100,00%

2006. évi mérleg és eredmény kimutatása adatok E Ft-ban

Megnevezés

001 002 003 008 016 020 022 024 026 027 028 033 034

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok d) Jelzáloglevél 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

3

4

6

c

e

f

h

14 169 514 9 497 770 0 0 9 497 770 9 128 679 8 614 056 514 623 369 091 4 671 723 0 407 685 407 104

14 169 514 9 497 770 0 0 9 497 770 9 128 679 8 614 056 514 623 369 091 4 671 723 0 407 685 407 104

20 595 775 13 973 208 0 0 13 973 208 13 392 118 12 877 495 514 623 581 090 6 622 567 0 547 013 546 091

20 595 775 13 973 208 0 0 13 973 208 13 392 118 12 877 495 514 623 581 090 6 622 567 0 547 013 546 091

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

038 040 041 042 043 044 048 050 052 053 057 059

5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

1691

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

3

4

6

c

e

f

h

581 4 223 406 1 914 940 1 705 237 109 394 1 595 843 603 229 40 632 40 616 16 21 21

581 4 223 406 1 914 940 1 705 237 109 394 1 595 843 603 229 40 632 40 616 16 21 21

922 6 024 577 3 212 652 2 087 955 0 2 087 955 723 970 50 977 50 983 -6 0 0

922 6 024 577 3 212 652 2 087 955 0 2 087 955 723 970 50 977 50 983 -6 0 0 adatok E Ft-ban

Megnevezés

001 002 003 007 008 009 010 011 012 014 015 018 019 020 021 022 023 024 025 027 036 037 039

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Befektetési kockázatokra 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

3

4

6

k

m

n

p

14 169 514 94 886 0 0 66 761 28 125 0 13 915 942 1 408 1 408

14 169 514 94 886 0 0 66 761 28 125 0 13 915 942 1 408 1 408

20 595 775 102 801 0 0 94 884 7 917 0 20 332 767 681 681

20 595 775 102 801 0 0 94 884 7 917 0 20 332 767 681 681

1 518 -110 13 716 333 13 716 333 10 807 875

1 518 -110 13 716 333 13 716 333 10 807 875

1 795 -1 114 20 070 378 20 070 378 15 702 223

1 795 -1 114 20 070 378 20 070 378 15 702 223

1 946 684

1 946 684

3 072 403

3 072 403

961 774 337 648 -1 624 127 74 700 57 334 4 185

961 774 337 648 -1 624 127 74 700 57 334 4 185

1 295 752 530 848 -1 764 905 102 994 83 886 1 885

1 295 752 530 848 -1 764 905 102 994 83 886 1 885

1692

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

040 043 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 057 058 059 060 062 064

3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

3

4

6

k

m

n

p

2 287 1 898 13 181 123 501 6 436 116 573 492 158 403 0 158 403 173 3 760 93 020 61 450 55 634 5 816 283 283

2 287 1 898 13 181 123 501 6 436 116 573 492 158 403 0 158 403 173 3 760 93 020 61 450 55 634 5 816 283 283

1 458 427 17 223 158 714 8 927 148 980 807 155 167 0 155 167 248 7 173 77 259 70 487 63 207 7 280 5 040 5 040

1 458 427 17 223 158 714 8 927 148 980 807 155 167 0 155 167 248 7 173 77 259 70 487 63 207 7 280 5 040 5 040

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége adatok E Ft-ban

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Mûködési célra kapott támogatás, adomány Pénztári befizetések összesen (6+7) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

1

3

4

6

c

e

f

h

174 694 0

174 694 0

234 298 0

234 298 0

1 578 1 141 437 7 163 5 726 174 835 22 000 196 835 2 383 199 218 169 903 114 248 5 133 96 397 53 268

1 578 1 141 437 7 163 5 726 174 835 22 000 196 835 2 383 199 218 169 903 114 248 5 133 96 397 53 268

1 845 1 326 519 9 098 6 297 233 342 0 233 342 6 851 240 193 237 874 154 966 5 100 120 974 54 590

1 845 1 326 519 9 098 6 297 233 342 0 233 342 6 851 240 193 237 874 154 966 5 100 120 974 54 590

7. szám

Sorszám

018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalék-képzés Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

1693

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

3

4

6

c

e

37 233 750 3 000 1 186 960 12 718 33 746 22 263 22 263 0 0 0 0 0 0 3 923 7 560 2 246 19 663 7 802 11 095 0 766 29 315 0

37 233 750 3 000 1 186 960 12 718 33 746 22 263 22 263 0 0 0 0 0 0 3 923 7 560 2 246 19 663 7 802 11 095 0 766 29 315 0

60 428 1 430 3 807 0 719 28 892 51 064 35 841 35 841 0 0 0 0 0 0 3 392 11 831 1 495 30 349 10 438 14 513 0 5 398 2 319 0

f

60 428 1 430 3 807 0 719 28 892 51 064 35 841 35 841 0 0 0 0 0 0 3 392 11 831 1 495 30 349 10 438 14 513 0 5 398 2 319 0

h

-593 0

-593 0

6 950 0

6 950 0

837 1 430

837 1 430

9 355 2 405

9 355 2 405

9

9

38

38

0 0 77 1 408 1 518 0 0 0 0 -110 0

0 0 77 1 408 1 518 0 0 0 0 -110 0

0 0 11 -731 273 0 0 0 0 -1 004 130

0 0 11 -731 273 0 0 0 0 -1 004 130

1694

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

7. szám

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

3

4

6

f

h

c

059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) Mûködés mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33) (+/-)

e

110 0

110 0

1 134 0

1 134 0

901 456 0

901 456 0

6 268 267 0

6 268 267 0

0 1 408 1 518 0 0 -110 11 0 216 197 12 7 2 091 -1 190 0 0 0 28 125

0 1 408 1 518 0 0 -110 11 0 216 197 12 7 2 091 -1 190 0 0 0 28 125

0 -731 273 0 0 -1 004 146 0 988 923 58 7 670 5 598 0 0 0 7 917

0 -731 273 0 0 -1 004 146 0 988 923 58 7 670 5 598 0 0 0 7 917

Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete adatok E Ft-ban

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj-kiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

1

3

4

6

c

e

f

h

2 929 522 0

2 929 522 0

3 928 259 0

3 928 259 0

26 726 19 410 7 316 122 424 96 628 2 930 452 8 329 2 938 781 3 219

26 726 19 410 7 316 122 424 96 628 2 930 452 8 329 2 938 781 3 219

30 980 22 161 8 819 143 909 106 014 3 921 344 11 152 3 932 496 5 488

30 980 22 161 8 819 143 909 106 014 3 921 344 11 152 3 932 496 5 488

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

3

4

6

c

012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037

038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17-24) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

1695

e

f

h

659 925 912 140 252 215

659 925 912 140 252 215

780 389 1 002 377 221 988

780 389 1 002 377 221 988

239 862

239 862

384 119

384 119

0 33 734 0 196 607 27 684 0 0 0 0 168 923 302 028 133 105 0

0 33 734 0 196 607 27 684 0 0 0 0 168 923 302 028 133 105 0

0 30 476 0 334 540 193 141 0 0 0 0 141 399 125 223 -16 176 0

0 30 476 0 334 540 193 141 0 0 0 0 141 399 125 223 -16 176 0

1 130 128 1 130 128 933 521 196 607 0 0 0 0 16 133

1 130 128 1 130 128 933 521 196 607 0 0 0 0 16 133

1 529 524 1 529 524 1 194 984 334 540 0 0 0 0 166 317

1 529 524 1 529 524 1 194 984 334 540 0 0 0 0 166 317

0 0 0 150 852 139 920 10 826 106

0 0 0 150 852 139 920 10 826 106

0 0 0 157 200 147 298 9 784 118

0 0 0 157 200 147 298 9 784 118

166 985 166 985 0

166 985 166 985 0

323 517 323 517 0

323 517 323 517 0

963 143 766 536 196 607

963 143 766 536 196 607

1 206 007 871 467 334 540

1 206 007 871 467 334 540

1696

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066

Megnevezés

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (8-9+/-25) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

7. szám

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

3

4

6

c

e

f

h

0 0 3 898 705 2 935 562

0 0 3 898 705 2 935 562

0 0 5 133 015 3 927 008

0 0 5 133 015 3 927 008

766 536 196 607 27 684 0 0 168 923 0 0 0 0 0 0

766 536 196 607 27 684 0 0 168 923 0 0 0 0 0 0

871 467 334 540 193 141 0 0 141 399 0 0 0 0 0 0

871 467 334 540 193 141 0 0 141 399 0 0 0 0 0 0

Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet adatok E Ft-ban

Sorszám

Megnevezés

001

Tagok által fizetett tagdíj

002

Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

003

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

1

3

4

6

c

e

f

h

15 628

15 628

20 920

20 920

0

0

0

0

Tagdíj-kiegészítések

144

144

167

167

004

Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés

106

106

119

119

005

Tag saját tagdíjának kiegészítése

38

38

48

48

006

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

651

651

915

915

007

Utólag befolyt tagdíjak

520

520

568

568

15 641

15 641

20 740

20 740

87

87

65

65

008

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5)

009

Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek

010

Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások

52

52

35

35

011

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

6 535

6 535

8 903

8 903

012

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

8 253

8 253

11 282

11 282

013

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

1 718

1 718

2 379

2 379

014

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

1 511

1 511

2 535

2 535

015

Befektetési jegyek realizált hozama

016

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

017

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

0

0

0

0

158

158

109

109

0

0

0

0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

018

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

019

Idõarányosan járó kamat

020

1697

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

3

4

6

c

e

f

h

2 110

2 110

-1 069

-1 069

543

543

-147

-147

Járó osztalék

0

0

0

0

021

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

022

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

023

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

0

024

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

1 567

1 567

-922

-922

025

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

2 223

2 223

-898

-898

026

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

656

656

24

24

027

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

0

0

028

Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15)

10 314

10 314

10 478

10 478

029

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

4 575

4 575

5 025

5 025

5 739

5 739

5 453

5 453

2

2

1

1

73

73

1 382

1 382

030

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek

031

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

032

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

033

Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

0

0

034

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

0

0

0

0

035

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

036

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

1 520

1 520

1 317

1 317

037

Vagyonkezelõi díjak

1 383

1 383

1 216

1 216

038

Letétkezelõi díjak

116

116

83

83

039

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

21

21

18

18

040

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22)

1 595

1 595

2 700

2 700

041

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

805

805

1 545

1 545

042

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások

790

790

1 155

1 155

043

Befektetési tevékenység eredménye (16-23) (+/-)

8 719

8 719

7 778

7 778

044

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (6+7-8+/-24) (-)

24 395

24 395

28 548

28 548

045

Befektetési kockázatokra

18 463

18 463

26 548

26 548

046

Demográfiai kockázatokra

0

0

0

0

047

Saját tevékenységi kockázatokra

0

0

0

0

048

Egyéb kockázatokra

049

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

050

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

051

Idõarányosan járó kamat

0

0

0

0

4 949

4 949

4 298

4 298

983

983

-2 298

-2 298

517

517

-828

-828 0

052

Járó osztalék

0

0

0

053

Devizaárfolyam különbözetek

0

0

0

0

054

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

466

466

-1 470

-1 470

1698

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Független könyvvizsgálói jelentés A könyvvizsgálat során az Erste Bank Országos Magánnyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó kormányrendelet szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített éves pénztári beszámoló az Erste Bank Országos Magánnyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentések az éves pénztári beszámolók adataival összhangban vannak. Budapest, 2007. április 27. Karanta Kft. Kamarai nyilvántartási szám: 000184

Dömötörfy József Bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 000985 ***

Önkéntes pénztári ágazat 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

21 185

23 942

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai 2006. XII. 31-ig

0-2 000 Ft

Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Mûködési tartalék

2 000-150 000 Ft

150 000 Ft felett

96,0% 0,1% 3,9%

98,0% 0,1% 1,9%

10 000-150 000 Ft

150 000 Ft felett

95,0% 0,1% 4,9%

98,0% 0,0% 2,0%

0% 0% 100%

Új belépõtõl az elsõ 3 000 Ft befizetés 100%-a a mûködési tartalékba kerül. 2007. I. 1-jétõl

0-10 000 Ft

Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Mûködési tartalék

0% 0% 90%

Új belépõtõl az elsõ 4 000 Ft befizetés 100%-a a mûködési tartalékba kerül 3. A pénztári hozamok alakulása Megnevezés

Pénztár egészére vonatkozó nettó hozamráta* Pénztár egészére vonatkozó bruttó hozamráta*

Pénztár egészére vonatkozó referenciaindex hozamrátája

2002.

2003.

7,97% 9,15%

1,65% 3,04%

2002.

2003.

10,12%

2,64%

2004.

2005.

15,42% 17,06%

11,11% 12,59%

2004.

2005.

18,00%

13,19%

2006.

7,35% 8,36%

2006.

8,51%

*Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendeletben meghatározott módszerrel számolt éves hozam.

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

Pénztár vagyona (ezer Ft)

2006. január 1.

8 175 962

2006. december 31.

9 580 597

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1699

5. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti megoszlása negyedévenként (%-ban) Befektetés típusok (negyedéves letétkezelõi jelentés adatai szerint)

2006. I. né.

Pénzeszközök Állampapírok Kötvények Jelzáloglevelek Befektetési jegyek Részvények Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközként kimutatott értékpapírok Mindösszesen

2006. II. né.

0,24% 77,34% 1,77% 6,17% 7,39% 7,09% 73,62% 26,38% 100,00%

2006. III. né.

2006. IV. né.

0,31% 75,14% 1,66% 5,77% 6,91% 10,21% 69,73% 30,27% 100,00%

0,83% 76,09% 0,00% 5,43% 6,70% 10,95% 70,47% 29,53% 100,00%

2,01% 73,18% 1,70% 5,91% 7,08% 10,12% 64,83% 35,17% 100,00%

6. A 2007. év január 1-jétõl érvényes, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Portfólió rész

Minimum aránya a portfólióban

Likvid eszközök Állampapír alapú repók Állampapír jellegû befektetések Vállalati kötvények Hitelintézeti kötvények Önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, jelzálog levelek Magyar tõzsdei és OTC részvények Nemzetközi tõzsdei és OTC részvények, nemzetközi befektetési alapok Hazai befektetési alapok Egyéb eszközök

Maximum aránya a portfólióban

0% 0% 30% 0% 0% 0%

50% 20% 90% 10% 20% 20%

0% 0%

15% 7,5%

0% 0%

Referenciaindex

Referenciaindex súly

RMAX

25,00%

MAX

55,00%

25%

22,5%

10% 10%

BUX MSCI World + MSCI Eur BIX -

10,00% 2, 50% + 2,50% 5,00% 0%

2006. évi Mérleg és Eredmény kimutatása ESZKÖZÖK

b

A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések

Elõzõ évi beszámoló záró adatai c

15 065 932 0 12 326 12 326 0 15 053 606 5 555 836 9 497 770 14 389 641 5 260 962 9 128 679 663 965 294 874 369 091 6 262 441 0 744 214

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai e

15 065 932 0 12 326 12 326 0 15 053 606 5 555 836 9 497 770 14 389 641 5 260 962 9 128 679 663 965 294 874 369 091 6 262 441 0 744 214

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

f

h

20 501 933 0 6 959 6 959 0 20 494 974 6 521 766 13 973 208 19 594 000 6 201 882 13 392 118 900 974 319 884 581 090 8 678 143 0 975 548

20 501 933 0 6 959 6 959 0 20 494 974 6 521 766 13 973 208 19 594 000 6 201 882 13 392 118 900 974 319 884 581 090 8 678 143 0 975 548

Ssz.

1 2 8 9 10 20 21 22 29 30 31 32 33 34 35 36 42

1700

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

ESZKÖZÖK

b

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

Elõzõ évi beszámoló záró adatai c

336 529 407 685 696 428 289 324 407 104 5 366 024 1 142 618 4 223 406 3 057 558 1 142 618 1 914 940 2 661 576 956 339 1 705 237 1 012 826 409 597 603 229 152 203 111 571 40 632 152 132 111 500 40 632 42 42 21 21 22 694 351 8 524 837 14 169 514

7. szám Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai e

336 529 407 685 696 428 289 324 407 104 5 366 024 1 142 618 4 223 406 3 057 558 1 142 618 1 914 940 2 661 576 956 339 1 705 237 1 012 826 409 597 603 229 152 203 111 571 40 632 152 132 111 500 40 632 42 42 21 21 22 694 351 8 524 837 14 169 514

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

f

h

428 535 547 013 945 780 399 689 546 091 7 578 250 1 553 673 6 024 577 4 766 325 1 553 673 3 212 652 3 060 319 972 364 2 087 955 1 183 396 459 426 723 970 124 345 73 368 50 977 124 133 73 156 50 977 0 0 0 0 30 611 866 10 016 091 20 595 775

428 535 547 013 945 780 399 689 546 091 7 578 250 1 553 673 6 024 577 4 766 325 1 553 673 3 212 652 3 060 319 972 364 2 087 955 1 183 396 459 426 723 970 124 345 73 368 50 977 124 133 73 156 50 977 0 0 0 0 30 611 866 10 016 091 20 595 775

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Ssz.

43 44 45 46 47 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 73 77 78 79 80 81 82

adatok E Ft-ban

FORRÁSOK

j

D) Saját tõke I. Indulótõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartaléktõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék E) Céltartalékok

Elõzõ évi beszámoló záró adatai k

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai m

n

Ssz.

p

194 148 0 0 125 079 58 318 66 761 40 944

194 148 0 0 125 079 58 318 66 761 40 944

191 404 0 0 201 199 106 315 94 884 -17 712

191 404 0 0 201 199 106 315 94 884 -17 712

28 125 0 22 249 482

28 125 0 22 249 482

7 917 0 30 201 890

7 917 0 30 201 890

83 84 87 90 91 92 93 94 98 101

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1701

FORRÁSOK

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

j

k

m

n

p

2 857 2 176 681 29 603 528 9 533 150 20 070 378 27 530 926 8 756 300 18 774 626 412 412 0 2 072 190 776 438 1 295 752 116 912 13 918 102 994 478 593 319 879 158 714 210 443 2 937 2 937 0 207 506 52 339 155 167 79 529 9 042 70 487 8 129 3 089 5 040 30 611 866 10 016 091 20 595 775

2 857 2 176 681 29 603 528 9 533 150 20 070 378 27 530 926 8 756 300 18 774 626 412 412 0 2 072 190 776 438 1 295 752 116 912 13 918 102 994 478 593 319 879 158 714 210 443 2 937 2 937 0 207 506 52 339 155 167 79 529 9 042 70 487 8 129 3 089 5 040 30 611 866 10 016 091 20 595 775

I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár G) Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

4 568 3 160 1 408 21 779 100 8 062 767 13 716 333 20 116 319 7 361 760 12 754 559 495 495 0 1 662 286 700 512 961 774 86 245 11 545 74 700 379 569 256 068 123 501 250 218 9 610 9 610 0 240 608 82 205 158 403 67 917 6 467 61 450 503 220 283 22 694 351 8 524 837 14 169 514

4 568 3 160 1 408 21 779 100 8 062 767 13 716 333 20 116 319 7 361 760 12 754 559 495 495 0 1 662 286 700 512 961 774 86 245 11 545 74 700 379 569 256 068 123 501 250 218 9 610 9 610 0 240 608 82 205 158 403 67 917 6 467 61 450 503 220 283 22 694 351 8 524 837 14 169 514

Ssz.

102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113

114 115 116 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146

A) Pénztár mûködési tevékenysége adatok E Ft-ban

Megnevezés

b

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

Elõzõ évi beszámoló záró aadatai

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

c

e

249 112 74 418 174 694

249 112 74 418 174 694

Tárgyévi beszámoló záró adatai f

302 161 67 863 234 298

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai h

302 161 67 863 234 298

1702

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró aadatai

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai

b

c

e

f

h

46 638 1 578 53 858 46 695 7 163 6 211 485 5 726 249 681 74 846 174 835 4 405 4 405 0 0 114 190 92 190 22 000 22 646 20 263 2 383 390 922 191 704 199 218 317 176 147 273 169 903 73 746 44 431 29 315 -3 645 -3 052 -593 9

46 638 1 578 53 858 46 695 7 163 6 211 485 5 726 249 681 74 846 174 835 4 405 4 405 0 0 114 190 92 190 22 000 22 646 20 263 2 383 390 922 191 704 199 218 317 176 147 273 169 903 73 746 44 431 29 315 -3 645 -3 052 -593 9

50 200 1 845 42 972 33 874 9 098 7 069 772 6 297 318 303 84 961 233 342 4 261 4 261 0 0 216 216 0 61 888 55 037 6 851 384 668 144 475 240 193 404 694 166 820 237 874 -20 026 -22 345 2 319 12 604 5 654 6 950 46

50 200 1 845 42 972 33 874 9 098 7 069 772 6 297 318 303 84 961 233 342 4 261 4 261 0 0 216 216 0 61 888 55 037 6 851 384 668 144 475 240 193 404 694 166 820 237 874 -20 026 -22 345 2 319 12 604 5 654 6 950 46

0 9 154 77 77 4 568 3 160 1 408 1 086 185

0 9 154 77 77 4 568 3 160 1 408 1 086 185

8 38 18 7 11 -1 714 -983 -731 10 954 4 686

8 38 18 7 11 -1 714 -983 -731 10 954 4 686

2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12-13) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1703

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró aadatai

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai

b

c

e

f

h

901 913 457 456 4 568 3 160 1 408 23 12 11 259 43 216 5 763 3 672 2 091 -4 677 -3 487 -1 190 40 944

901 913 457 456 4 568 3 160 1 408 23 12 11 259 43 216 5 763 3 672 2 091 -4 677 -3 487 -1 190 40 944

6 268 436 169 267 -1 714 -983 -731 252 106 146 1 749 761 988 723 53 670 10 231 4 633 5 598 -17 712

6 268 436 169 267 -1 714 -983 -731 252 106 146 1 749 761 988 723 53 670 10 231 4 633 5 598 -17 712

28 125

28 125

7 917

7 917

b) magánnyugdíjpénztár 23. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22-30) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

B) Pénztári szolgáltatások fedezete adatok E Ft-ban

Megnevezés

b

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

Elõzõ évi beszámoló záró adatai c

3 439 110 509 588 2 929 522 839 097 26 726 335 423 212 999 122 424 100 336 3 708 96 628 4 069 846 1 139 394 2 930 452 154 490 154 490 0

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai e

3 439 110 509 588 2 929 522 839 097 26 726 335 423 212 999 122 424 100 336 3 708 96 628 4 069 846 1 139 394 2 930 452 154 490 154 490 0

Tárgyévi beszámoló záró adatai f

4 555 016 626 757 3 928 259 966 396 30 980 432 848 288 939 143 909 109 171 3 157 106 014 5 228 715 1 307 371 3 921 344 149 841 149 841 0

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai h

4 555 016 626 757 3 928 259 966 396 30 980 432 848 288 939 143 909 109 171 3 157 106 014 5 228 715 1 307 371 3 921 344 149 841 149 841 0

1704

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai

b

c

e

f

h

9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+19) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

330

330

360

360

5 165

5 165

5 877

5 877

121 362 113 033 8 329 4 351 193

121 362 113 033 8 329 4 351 193

220 577 209 425 11 152 5 605 370

220 577 209 425 11 152 5 605 370

1 412 412 2 938 781 116 252 113 033 3 219 1 104 883 444 958 659 925 459 915

1 412 412 2 938 781 116 252 113 033 3 219 1 104 883 444 958 659 925 459 915

1 672 874 3 932 496 214 913 209 425 5 488 1 217 672 437 283 780 389 595 418

1 672 874 3 932 496 214 913 209 425 5 488 1 217 672 437 283 780 389 595 418

220 053 239 862 57 378 23 644 33 734 352 324 155 717 196 607 1 974 500 844 372 1 130 128 1 974 355 844 227 1 130 128 145 145 0 22 327

220 053 239 862 57 378 23 644 33 734 352 324 155 717 196 607 1 974 500 844 372 1 130 128 1 974 355 844 227 1 130 128 145 145 0 22 327

211 299 384 119 48 081 17 605 30 476 410 556 76 016 334 540 2 271 727 742 203 1 529 524 2 271 684 742 160 1 529 524 43 43 0 205 323

211 299 384 119 48 081 17 605 30 476 410 556 76 016 334 540 2 271 727 742 203 1 529 524 2 271 684 742 160 1 529 524 43 43 0 205 323

6 194 16 133 249 796 98 944 150 852 272 123 105 138 166 985

6 194 16 133 249 796 98 944 150 852 272 123 105 138 166 985

39 006 166 317 238 900 81 700 157 200 444 223 120 706 323 517

39 006 166 317 238 900 81 700 157 200 444 223 120 706 323 517

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

b

28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék-képzés (12-19+/-29) (-) 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2. Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

Elõzõ évi beszámoló záró adatai c

1705 Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai e

Tárgyévi beszámoló záró adatai f

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai h

272 111

272 111

444 218

444 218

105 126 166 985 12

105 126 166 985 12

120 701 323 517 5

120 701 323 517 5

12 0 1 702 377 739 234 963 143 5 937 318 5 937 185 4 234 941 1 299 379 2 935 562 1 349 952 583 416 766 536 352 292 155 685 196 607 133 101 101 0 32 32 0

12 0 1 702 377 739 234 963 143 5 937 318 5 937 185 4 234 941 1 299 379 2 935 562 1 349 952 583 416 766 536 352 292 155 685 196 607 133 101 101 0 32 32 0

5 0 1 827 504 621 497 1 206 007 7 217 961 7 217 923 5 390 457 1 463 449 3 927 008 1 416 792 545 325 871 467 410 674 76 134 334 540 38 156 156 0 -118 -118 0

5 0 1 827 504 621 497 1 206 007 7 217 961 7 217 923 5 390 457 1 463 449 3 927 008 1 416 792 545 325 871 467 410 674 76 134 334 540 38 156 156 0 -118 -118 0

C) Likviditási és kockázati fedezet adatok E Ft-ban

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai

b

c

d

d

d

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

16 147 519 15 628 866 144 868 217 651 524 4 520

16 147 519 15 628 866 144 868 217 651 524 4 520

21 562 642 20 920 997 167 1 211 296 915 571 3 568

21 562 642 20 920 997 167 1 211 296 915 571 3 568

1706

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai

b

c

d

d

d

7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+...+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+-) a) önkéntes nyugdíjpénztár

16 813 1 172 15 641 159 159

16 813 1 172 15 641 159 159

22 086 1 346 20 740 154 154

22 086 1 346 20 740 154 154

204 117 87 17 176 1 448 15 728 170 118 52 7 496 961 6 535 1 871

204 117 87 17 176 1 448 15 728 170 118 52 7 496 961 6 535 1 871

278 213 65 22 518 1 713 20 805 248 213 35 9 998 1 095 8 903 2 851

278 213 65 22 518 1 713 20 805 248 213 35 9 998 1 095 8 903 2 851

360 1 511 198 40 158 2 661 551 2 110 12 226 1 912 10 314 3 1 2 82

360 1 511 198 40 158 2 661 551 2 110 12 226 1 912 10 314 3 1 2 82

316 2 535 131 22 109 -1 262 -193 -1 069 11 718 1 240 10 478 1 0 1 1 517

316 2 535 131 22 109 -1 262 -193 -1 069 11 718 1 240 10 478 1 0 1 1 517

9 73 1 741 221 1 520 1 826 231 1 595 10 400 1 681

9 73 1 741 221 1 520 1 826 231 1 595 10 400 1 681

135 1 382 1 488 171 1 317 3 006 306 2 700 8 712 934

135 1 382 1 488 171 1 317 3 006 306 2 700 8 712 934

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1707

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai

b

c

d

d

d

b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (12-1329) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Befektetési kockázatokra 30.2. Demográfiai kockázatokra 30.3. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Saját tevékenységi kockázatokra 30.5. Egyéb likviditási és kockázati célokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

8 719 27 406 3 011 24 395 18 463 0 1 068 85 983 0 1 522 1 522 0 0 1 404 4 949

8 719 27 406 3 011 24 395 18 463 0 1 068 85 983 0 1 522 1 522 0 0 1 404 4 949

7 778 30 982 2 434 28 548 26 548 0 -2 457 -159 -2 298 0 2 034 2 034 0 0 559 4 298

7 778 30 982 2 434 28 548 26 548 0 -2 457 -159 -2 298 0 2 034 2 034 0 0 559 4 298

Független könyvvizsgálói jelentés A könyvvizsgálat során az Erste Bank Országos Nyugdíjpénztár egyesített éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó kormányrendelet szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített éves pénztári beszámoló az ERSTE BANK Országos Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentések az éves pénztári beszámolók adataival összhangban vannak. Budapest, 2007. április 25. Karanta Kft. Kamarai nyilvántartási szám: 000184

Dömötörfy József Bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 000985

Ezüst Híd Nyugdíjpénztár Tapolca 2006. évi éves beszámolója Mérleg - Eszköz E Ft Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

660 259

644 109

Befektetett eszközök

279037

346569

III. Befektetett pénzügyi eszközök

279037

346569

4. Állampapírok

276817

341706

1708

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

5. Bef. pü. eszközök értékelési különb. Forgóeszközök

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

2220

4863

381 222

297 540

I. Készletek

0

0

II. Követelések

53

84

1. Tagdíjkövetelések

44

63

4. Egyéb követelések

9

21

343 179

285 584

22 171

26 792

295 818

245 081

23 109

0

214 298

186 670

58 411

58 411

III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forg. célú h.v. megt. értékpapírok 2/a. kötvények 2/b. kincstárjegyek 2/f. jelzáloglevél 3. Értékpapírok ért.különbözete

25 190

13 711

IV. Pénzeszközök

37 990

11 872

Pénztárak Pénztári elszámolási számla

51

26

37 926

11845

13

1

0

0

Elkülönített betétszámla Aktív idõbeli elhatárolások

Mérleg - Forrás Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

660 259

644 109

Saját tõke

3 672

5 630

III. Tartaléktõke

5 464

9 672

-1 792

-4 042

IV. Mûködés mérleg szerinti eredm. Céltartalékok

651 299

636 564

I. Mûködési céltartalék

-144

0

2. Mûködési portfólió ért.kül.

-144

0

II. Fedezeti céltartalék

639 210

629 518

1.1. Egyéni számlákon jóv. szolg. célú bev.

486 651

486 669

1.2. Egyéni számlákon jóv. realizált hozamb.

124 933

124 341

1.3. Egyéni számlákon jóv. értékelési kül.

27 626

18 508

III. Likviditási és kockázati céltartalék

12 233

7 045

3. Likviditási portfólió ért.kül.

-72

66

12 305

6 979

0

1

KÖTELEZETTSÉGEK

5 273

1 904

2. Köt. áruszállításból (szállítók)

1 076

952

4. Egyéb rövidlejáratú köt.

4 186

913

5. Azonosítatlan függõ befiz.

11

39

Passzív idõbeli elhatárolások

15

11

2. Költségek és ráford. idõbeli elhatárolása

15

11

5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka.

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1709

Eredménykimutatás A) Fedezeti alap Megnevezés

01. Tagok által fizetett tagdíj 02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 03. Meg nem fiz. t.d. miatti tart.képz. 04. Utólag befolyt tagdíj 03. Tagdíjbevételek összesen 06. Tagok egyéb befiz. 09. Szolg. célú egyéb bevétel 10. Egyéni számlákon jóv. szolg. c. bev. 11. Egyéni számlákon elsz. szolg. c. ráf. 12. Kapott kamatok 13. Árfolyamnyereség 15. Kapott osztalékok, részesedések 17. Ért.kül. elsz. várható hozam 19. Befektetési tev. bevételei összesen 20. Fizetendõ kamatok 21. Árfolyamveszteség 25. Befektetési tev. kapcs. ráforditás 26. Befektetési tev. ráfor. összesen 27. Befektetési tev. eredménye 28. Fedezeti céltartalék-képzés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

9 872 50 533 204 78 60 279 31 734 170 92 183 170 54 010 29 389 1 142 -13 469 71 072 0 1 038 3 247 4 285 66 787 158 800

Tárgyévi beszámoló záró adatai

8 839 49 325 81 58 58 141 6 178 23 64 342 124 43 238 14 749 608 -9 118 49 477 0 5 170 2 828 7 998 41 479 105 697

Eredménykimutatás B) Mûködési alap Megnevezés

01. Tagok által fizetett tagdíj 02. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 03. Megnem fiz. t.d. tart.képz. 04. Utólag bef. t.díjak 05. Tagdíjbevételek összesen 06. Tagok egyéb befizetései 09. Egyéb bevétel 10. Mûködési célú bev. összesen 11. Mûködéssel kapcs. ráfordítások 1111. Anyagköltség 1112. Admin. szervnek fizetett díj 1113. Könyvvizsgálat 1114. Hirdetési ktg. 1115. Egyéb szolgáltatások ktg.-e 1121. Pénztári tisztségviselõk díja 1122. Egyéb állba nemtart. m.díja 1123. Személyi jell. egyéb kifiz. 1124. Bérjárulékok 113. Értékcsökkenési leírás

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

1 040 4 207 23 8 5 232 1 503 695 7 430 9 510 71 1 994 407 81 921 4 080 180 354 1 241 0

Tárgyévi beszámoló záró adatai

927 4 119 9 6 5 043 293 298 5 634 9 909 34 1 815 405 71 756 4 488 204 337 1 337 84

1710

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Megnevezés

114. Mûköd. kapcs. egyéb ráfordítások 12. Szokásos mûk. eredmény 21. Befektetési tev. bevételei 29. Befektetési tev. ráfordításai 30. Befektetési tev. eredménye 38. Mûködés mérleg szerinti eredménye

Tárgyévi beszámoló záró adatai

181 -2 080 407 119 288 -1 792

378 -4 275 387 154 233 -4 042

Eredménykimutatás C) Likviditási alap Megnevezés

Elõzõ év

01. Tagok által fizetett tagdíj 02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 03. Meg nem fizetett t.d. tart.-képzés 04. Utólag befolyt tagdíj 05. Tagdíjbevételek összesen 06. Tagok egyéb befizetései 10. Likvid célú bev. összesen 11. Likvid célú egyéb ráfordítások 12. Kapott kamatok 13. Értékpapírok nyereségjell. különb. 17. Ért.kül.-ben várható hozam 19. Bef. tev. bevételei összesen 21. Ért.papír veszteségjell.különb. 25. Bef. tev. ráford. vagyonkez., letétkez. 27. Bef. tev. eredménye 28. Likviditási és kock. c.t.-képzés

Tárgyév

54 275 1 1 329 167 496 1 897 176 -287 786 0 51 735 1 230

49 268 1 0 316 33 349 1 468 0 138 606 103 39 464 812

1. A pénztári hozamok alakulása: Megnevezés

2002.

Nettó hozamráta Bruttó hozamráta Referenciaindex hozamráta

10,99 11,37 10,08

2003.

3,51 3,76 3,83

2004.

2005.

16,48 16,73 15,04

10,35 11,62 10,07

2006.

6,77 7,24 7,75

2. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés

Taglétszám (fõ)

2005. december 31.

2006. december 31.

1 116

1 013

3. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai a tárgyévben: Megnevezés

Egys. tagd. felüli tagd.

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

Egységes tagdíj

95 4,5 0,5

89,5 10 0,5

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: E Ft Megnevezés

Pénztár vagyona (ezer Ft)

2006. január 1.

622 216

2006. december 31.

632 153

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1711

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év végén: E Ft Befektetési csoport

I. 1. Piaci érték XII. 31.

Állampapír (MÁK, DKJ) Kötvények Magyar részvények Jelzáloglevelek Összesen

499 625 23 564 37 718 61 309 622 216

534 887 37 229 60 037 632 153

I. 1. Részarány XII. 31.

80,3% 3,8% 6,1% 9,8% 100,00%

84,6 0 5,9 9,5 100,00%

6. Befektetési politikában rögzített arányok Eszközcsoport

Minimális %-os megoszlás

DKJ, MNB kötvény MÁK Váll. Kötvények Részvények Külföldi részvények Vagyonkezelõ

30 30 0 0 0 0

Maximális %-os megoszlás

100 100 10 8 2 100

Referenciaindex

RMAX MAX MAX BUX MSCI World Free 50%RMAX+45% MAX+5%BUX

Független könyvvizsgálói jelentés az Ezüst Híd Nyugdíjpénztár 2006. évi éves pénztári beszámolójáról Elvégeztük az Ezüst Híd Nyugdíjpénztár 2006. évi éves pénztári beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra készített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 644 109 E Ft, a céltartalékok összege 636 564 E Ft -, az ezen idõpontra vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek és a vonatkozó kormányrendeletek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a pénztárvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a pénztárvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Vélemény: A könyvvizsgálat során az Ezüst Híd Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek

1712

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó kormányrendeletek elõírásai szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az Ezüst Híd Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Gyõr, 2007. május 11. Niczki Éva ügyvezetõ s. k. ITAG-ÖKOLEX Könyvvizsgáló Kft. 9022 Gyõr, Liszt Ferenc u. 21. Kamarai nyilvántartási sz.: 001618 PSZÁF Nyilv.t.sz.: Tpt -001618/03

Dr. Szabóné dr. Pente Ilona s. k. Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai bejegyzési sz.: 004461 PSZÁF Nyilv.t.sz.: Ept-004461/03

Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár Az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár (1122 Budapest, Krisztina krt. 7.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2006. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Önkéntes nyugdíjpénztári ág Mérleg adatok: E Ft-ban 2005. év

2006. év

12 129 971

13 274 312

55 468 488 0

61 618 88 0

488 54 980 48 509

88 61 530 47 353

1 980

8 530

4 491

5 647

III. Befektetett pénzügyi eszközök a) Kötvények b) Állampapírok

0 0 0

0 0 0

c) Befektetési jegyek

0

0

d) Jelzáloglevél

0

0

12 074 307 0 0

13 212 337 0 0

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok

2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

2005. év

2006. év

12 129 971

13 274 312

92 121 76 253 15 868

114 480 99 237 15 243

12 024 013 4 609 4 609

13 145 539 5 694 5 694

120

37

4 489

5 657

11 839 131 11 833 690 8 955 352

12 978 961 12 970 987 9 795 855

2 325 256

2 464 397

553 082

710 735

324 725 0 728

317 072 2 951 728

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2005. év

2006. év

2005. év

2. Áruk

0

0

3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete

0 0

0 0

II. Követelések

227 378

213 246

1. Tagdíjkövetelések

198 196

184 116

0

0

28 361

27 405

5. Egyéb követelések III. Értékpapírok

821 11 827 872

1 725 12 990 451

1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla

433 347 10 840 920

1 373 907 10 905 297

566 376 9 703 144

409 102 9 056 348

104 941 466 459 553 605 0

875 159 564 688 711 247 0

19 057 322 18 255 479

8 640 361 7 164 1 110

4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete

0 0 1

0 0 5

C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

196 0

357 0

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

196

357

2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön

1713

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2006. év

227 629

389 984

5 441 4 493

7 974 7 026

576

576

372

372

111

111

261

261

12 867 36

18 180 100

37 -1

133 -33

12 825 6

18 074 6

167 406 8 362 158 205 839

142 704 7 135 134 855 714

1 041 1 041 125 513

3 705 3 705 144 579

349 54 54

2 708 274 274

12 796 1 300

10 588 550

11 496

10 038

Eredménykimutatás önkéntes pt. - Mûködési tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 04 05 06 07

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

2005. év

25 503 36 092 8 362 0 53 233 4 999 150

2006. év

23 618 41 738 7 135 0 58 221 2 803 149

1714

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

09 10 11 111 1111 1112 11122 11123 11124 11125 11126 1113 112 1121 11211 1122 1123 113 114 1141 1143 12 14 142 19 191 194 1941 1942 21 23 25 251 254 28 282 29 30 38

Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

7. szám 2005. év

2006. év

13 710 72 092 56 868 18 379 2 682 5 708 0 1 575 83 2 007 2 043 9 989 24 577 16 317 16 317 2 854 5 406 3 303 10 609 4 037 6 572 15 224 676 676 -683 91 -774 -772 2 -7 2

16 223 77 396 64 168 19 660 3 055 6 354 23 1 620 200 2 238 2 273 10 251 27 689 17 458 17 458 4 453 5 778 3 804 13 015 4 236 8 779 13 228 2 079 2 079 1 085 -83 1 168 1 168 0 3 164 21

-683 91 -774 30 30 -651 644 15 868

1 085 -83 1 168 43 43 1 149 2 015 15 243

Eredménykimutatás önkéntes pt. - Fedezeti tartalék E Ft Megnevezés

2005. év

2006. év

01

Tagok által fizetett tagdíj

620 122

575 498

02

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

880 678

1 070 211

03

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

158 205

134 855

04

Utólag befolyt tagdíjak

0

0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

05

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

06

Tagok egyéb befizetései

07

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás

09

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

10

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

11 12 121

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

1715 2005. év

2006. év

1 342 595

1 510 854

206 640

118 995

7 126

7 092

124 071

158 211

1 680 432

1 795 152

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

124 035

158 205

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

776 351

700 085

1 062 702

1 024 674

122

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

286 351

324 589

13

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

523 638

426 894

14

Befektetési jegyek realizált hozama

225

35 503

15

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

15 597

20 759

16

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

468

2 984

17

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-66 139

157 652

171

Idõarányosan járó kamat

-25 509

-7 654

172

Járó osztalék

0

2 951

173

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

728

0

1731

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

728

0

174

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-41 358

162 355

1741

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-39 831

129 326

1742

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

1 527

-33 029

19

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

1 250 140

1 343 877

191

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

1 250 140

1 343 877

1911

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

1 316 279

1 186 225

1912

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

-66 139

157 652

21

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

55 295

165 259

22

Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

61

25

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

30 723

31 416

24 457

22 802

5 683

6 921

251

Vagyonkezelõi díjak

252

Letétkezelõi díjak

253

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

26

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

583

1 693

86 018

196 736

261

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

86 018

196 736

27

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

1 164 122

1 147 141

271

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

1 230 261

989 489

272

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

-66 139

157 652

28

Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

2 720 519

2 784 088

281

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

1 556 397

1 636 947

282

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

1 230 261

989 489

283

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

-66 139

157 652

2831

Idõarányosan járó kamat

-25 509

-7 654

2832

Járó osztalék

2833

Devizaárfolyam különbözetbõl

2834

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

0

2 951

728

0

-41 358

162 355

1716

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Eredménykimutatás önkéntes pt. - Likviditási fedezet E Ft Megnevezés

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 121 122 13 15 17 171 174 1741 1742 19 191 21 25 251 252 26 261 27 28 281 2811 2814 282

2005. év

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2006. év

28 0 4 0 24 0 0 20 000 0 20 024 0 3 735 4 094 359 4 460

1 771 2 631 714 0 3 688 34 1 0 839 4 562 839 864 864 0 0

510 4 522 -183 4 705 5 022 317 13 227 13 227 24

0 64 96 -32 0 32 928 928 0

352 280 72 376 376 12 851 32 875 4 522 -183 4 705 28 353

36 0 36 36 36 892 4 615 64 96 -32 4 551

Magánnyugdíjpénztári ág Mérleg adatok: E Ft-ban 2005. év

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 2 019 328 Befektetett eszközök 396 I. Immateriális javak 0 1. Vagyoni értékû jogok 0

2006. év

2 523 553 87 0 0

2005. év

2006. év

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 2 019 328 Saját tõke 13 647 I. Induló tõke 500 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 500

2 523 553 16 890 500 500

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2005. év

2006. év

II. Tárgyi eszközök

396

87

3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6.Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7.Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

396

87

0 0 0 0

0 0 0 0

0 2 018 932

0 2 523 466

I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk

0 0 0

0 0 0

3. Készletekre adott elõlegek

0

0

4. Áruk értékelési különbözete

0

0

II. Követelések 31 004 1. Tagdíjkövetelések 31 004 2. Követelések áruszállításból 0 és szolgáltatásból (vevõk) 3. Követelések egyéb részesedési 0 viszonyban lévõ vállalkozással szemben 4. Értékpapír kölcsönadásából 0 származó követelés 5. Egyéb követelések 0 6. Értékpapír kölcsönadásából származó 0 követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1 987 546

37 371 37 371 0

III. Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök

0

IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

0

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék

0 0

1. Befektetési kockázatokra 2. Demográfiai kockázatokra

2 485 047

1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek

58 663 1 836 904

267 106 2 084 486

0 1 704 061 11 895

0 1 786 805 187 684

d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla

52 228 68 720 91 979 0

53 880 56 117 133 455 0

382 0 113

1 048 0 309

269 0 0

738 0 0

3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke

3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 4. Saját tevékenységi kockázatokra 5. Egyéb kockázatokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

1717 2005. év

2006. év

0

0

9 127

13 148

4 020 2 001 210 204 204

3 242 2 499 945 230 230

192 12

234 -4

1 977 237 1 977 237 1 463 024

2 467 138 2 467 138 1 762 705

422 626

571 592

91 587

132 841

53 988 0 97

58 243 310 97

37 502

74 191

19 092

24 284

9 627 2 507

12 172 3 133

194

391

212 -18

415 -24

2 366 4 261 137

2 890 5 514 184

4 677 234 4 396 47

8 293 415 7 795 83

2 568 2 568 121

4 648 4 648 127

1 275 1 172 1 029

1 596 2 925 2 232

1718

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2005. év

2006. év

6. Pénzeszközök értékelési különbözete

0

1

Aktív idõbeli elhatárolások

0

0

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

0 0

0 0

b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám 2005. év

2006. év

143

669

0

24

1 903 1 903

2 070 2 070

Eredménykimutatás magánpt. - Mûködési tartalék E Ft Megnevezés

01

Tagok által fizetett tagdíj

02

Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

03

Tagdíj kiegészítések

031

Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés

032 04

2005. év

2006. év

17 161

18 649

8

9

168

192

45

56

Tag saját tagdíjának kiegészítése

123

136

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)

381

512

05

Utólag befolyt tagdíjak

300

332

06

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5)

17 256

18 670

08

Pénztári befizetések összesen (6+7)

17 256

18 670

09

Egyéb bevételek

51

80

10

Mûködési célú egyéb bevételek összesen (8+9)

17 307

18 750

11

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

13 880

16 069

111

Anyagjellegû ráfordítások

3 780

4 289

1111

Anyagköltség

651

768

1112

Igénybe vett szolgáltatások

1 290

1 524

11123

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

425

540

11124

Aktuáriusi díj (számla alapján)

17

0

11125

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

440

506

11126

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

408

478

1113

Egyéb anyagjellegû ráfordítások

1 839

1 997

112

Személyi jellegû ráfordítások

7 727

9 209

1121

Bérköltség

5 130

5 819

11211

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

5 130

5 819

1122

Személyi jellegû egyéb kifizetések

906

1 482

1123

Bérjárulékok

1 691

1 908

113

Értékcsökkenési leírás

114

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

1141

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

1142 12 14 142 15

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

19 191

280

309

2 093

2 262

904

930

Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások

1 189

1 332

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)

3 427

2 681

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

602

582

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

602

582

1

0

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

63

25

Idõarányosan járó kamat

-7

42

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

1719 2005. év

2006. év

194

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

70

-17

1941

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

9

-6

1942

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-61

11

21

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

666

607

25

Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék

63

25

251

Idõarányosan járó kamat

-7

42

254

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

70

-17

28

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

10

21

282

Letétkezelõi díjak

10

21

29

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)

73

46

30

Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)

34

Mûködés mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33) (+/-)

593

561

4 020

3 242

Eredménykimutatás magánpt. - Fedezeti tartalék E Ft Megnevezés

2005. év

2006. év

01

Tagok által fizetett tagdíj

02

Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

322 607

350 596

145

169

03

Tagdíj-kiegészítések

3 144

3 605

031

Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés

032

Tag saját tagdíjának kiegészítése

841

1 046

2 303

2 559

04

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

7 165

9 632

05

Utólag befolyt tagdíjak

06

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5)

07

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

101

86

08

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7)

324 477

351 056

10

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

110 963

116 968

101

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

160 617

171 892

102

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

49 654

54 924

11

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

70 431

70 485

12

Befektetési jegyek realizált hozama

30

6 028

2 122

3 954

49

367

13

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

14

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

5 645

6 232

324 376

350 970

15

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

1 781

41 253

151

Idõarányosan járó kamat

6 463

4 255

152

Járó osztalék

0

310

153

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

97

0

1531

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

97

0

154

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-4 779

36 688

-1 144

33 709

3 635

-2 979

1541

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

1542

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

17

Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16)

185 376

239 055

171

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

185 376

239 055

1711

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

183 595

197 802

1712

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

1 781

41 253

1720

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

19

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

20

Befektetési jegyek realizált vesztesége

23

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

7. szám 2005. év

2006. év

7 328

22 624

0

16

5 039

5 983

231

Vagyonkezelõi díjak

3 655

4 071

232

Letétkezelõi díjak

1 313

1 529

233

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

71

383

24

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23)

12 367

28 623

241

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

12 367

28 623

25

Befektetési tevékenység eredménye (17-24) (+/-)

173 009

210 432

251

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

171 228

169 179

252

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

1 781

41 253

26

Fedezeti céltartalék-képzés (8-9+/-25) (-)

497 486

561 488

261

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

324 477

351 056

262

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

171 228

169 179

263

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

1 781

41 253

2631

Idõarányosan járó kamat

6 463

4 255

2632

Járó osztalék

2633

Devizaárfolyam különbözetbõl

2634

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

0

310

97

0

-4 779

36 688

Eredménykimutatás magánpt. - Likviditási fedezet E Ft Megnevezés

2005. év

2006. év

01

Tagok által fizetett tagdíj

02

Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

3 433

3 730

2

2

03

Tagdíj-kiegészítések

34

38

031

Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés

032

Tag saját tagdíjának kiegészítése

9

11

25

27

04

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

77

102

05

Utólag befolyt tagdíjak

60

66

06

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5)

3 452

3 734

07

Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek

1

1

09

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

1 480

1 320

091

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

1 480

1 320

10

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

15

0

14

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-320

197

141

Idõarányosan járó kamat

-314

203

144

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-6

-6

1441

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-38

3

1442

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-32

9

16

Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15)

1 175

1 517

161

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

1 123

1 470

162

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek

52

47

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

1721 2005. év

2006. év

18

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

3

16

22

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

20

44

222

Letétkezelõi díjak

20

44

23

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22)

23

60

231

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

23

60

24

Befektetési tevékenység eredménye (16-23) (+/-)

1 152

1 457

25

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (6+7-8+/-24) (-)

4 605

5 192

251

Befektetési kockázatokra

2 402

2 545

252

Demográfiai kockázatokra

637

626

253

Saját tevékenységi kockázatokra

560

524

254

Egyéb kockázatokra

1 274

1 253

255

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

52

47

256

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

-320

197

2561

Idõarányosan járó kamat

-314

203

2564

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

-6

-6

Független könyvvizsgálói jelentés és hitelesítõ záradék Társaságunk elvégezte az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár 2006. december 31-i összevont mérlegének - amelyben az eszközök és források egyezõ végösszege 15 797 865 E Ft - valamint a 2006. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, amelyeket a Pénztár összevont 2006. éves beszámolója tartalmaz. Az összevont 2006. éves beszámoló adatai megegyeznek az önkéntes- és magánnyugdíjpénztári tagozat adatainak összegével. Az összevont éves beszámoló elkészítése a Pénztár ügyvezetésének a feladata. A mi feladatunk az összevont éves beszámoló hitelesítése könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt információk összhangban vannak-e az összevont éves beszámolóban foglaltakkal. A vizsgált éves beszámoló a küldöttközgyûlésnek jóváhagyásra elõterjesztésre kerül, azonban még nem tartalmazza a meghozandó döntések esetleges hatásait. A könyvvizsgálatot, a Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A könyvvizsgálat során kellõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az összevont éves beszámoló nem tartalmaz jelentõs mértékû tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja az éves beszámolók tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételes vizsgálatát. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk nem tartalmaz mást, mint a Pénztár nem auditált nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy vizsgálatunk megfelelõ alapot nyújtott a független könyvvizsgálói hitelesítõ záradék megadásához. Véleményem szerint az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár összevont 2006. éves beszámolóját a számviteli törvényben, az általános számviteli elvekben, az önkéntes és a magánnyugdíjpénztárakra vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint állították össze. Az összevont éves beszámoló a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámolók adataival összhangban van. Budapest, 2007. április 24. Dr. Fábián Tiborné bejegyzett okleveles könyvvizsgáló /001157/

1722

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

A befektetett vagyon összetétele 2006. év folyamán: ÖNK. VAGYON

2005. XII. 31.

2006. III. 31.

2006. VI. 30.

2006. IX. 30.

2006. XII. 31.

Diszkont kincstárjegyek

1 760 802

16,2%

1 719 996

15,8%

1 732 285

15,2%

2 452 726

20,5%

2 438 043

20,4%

Fix kam. állampapírok

7 440 389

68,5%

7 474 295

68,9%

8 050 124

70,6%

7 702 998

64,4%

7 614 462

63,8%

502 680

4,6%

587 272

5,4%

364 887

3,2%

373 975

3,1%

492 023

4,1%

30 659

0,3%

203

0,0%

209

0,0%

-

0,0%

-

0,0%

60 373

0,5%

16 492

0,1%

16 093

0,1%

57 720

0,4%

588 648

4,9%

644 116

5,3%

1 497 645

12,4%

1 468 450

11,9%

1 696 156

13,0%

135 344

1,1%

143 000

1,2%

142 753

1,2%

9 320

0,1%

111 760

0,9%

913 222

7,5%

920 962

7,6%

579 224

4,7%

809 684

6,2%

126 414

1,0%

139 941

1,2%

125 651

1,0%

94 385

0,7%

Fix kam. egyéb kötvények Változó kam. egyéb kötvények Külföldi állampapírok Belföldi részvények Külföldi részvények Belföldi befektetési jegyek Külföldi befektetési jegyek Pénzszámla egyenlegek

47 645

0,4%

29 854

0,2%

30 573

0,3%

35 323

0,3%

36 410

0,3%

Egyéb

53 015

0,4%

69 605

0,6%

29 882

0,2%

24 256

0,2%

50 533

0,4%

ÖSSZESEN

10 535 598

M.PÉNZTÁR VAGYON

Diszkont kincstárjegyek

11 760 694

2005. XII. 31.

12 926 000

2006. III. 31.

12 921 449

2006. VI. 30.

13 298 736

2006. IX. 30.

2006. XII. 31.

480 419

24,2%

612 997

29,0%

449 066

20,5%

546 098

23,9%

794 848

32,0%

1 288 068

64,8%

1 033 586

48,9%

1 087 692

49,6%

1 160 396

50,7%

1 044 516

42,0%

Fix kam. egyéb kötvények

61 666

3,1%

57 124

2,7%

56 579

2,6%

56 748

2,5%

56 832

2,3%

Változó kam. egyéb kötvények

64 438

3,2%

62 708

3,0%

63 621

2,9%

64 060

2,8%

55 555

2,2%

7 713

0,4%

1 990

0,1%

1 942

0,1%

7 088

0,3%

80 502

4,0%

97 125

4,6%

287 790

13,1%

282 531

12,3%

330 719

13,3%

31 739

1,5%

32 262

1,5%

32 353

1,4%

979

0,0%

12 456

0,6%

177 482

8,4%

179 337

8,2%

118 398

5,2%

172 264

6,9%

29 634

1,4%

32 762

1,5%

29 450

1,3%

21 937

0,9%

57

0,0%

2 313

0,1%

1 590

0,1%

586

0,0%

2 486

0,1%

-1 134

-0,1%

-5 325

-0,2%

9

0,0%

Fix kam. állampapírok

Külföldi állampapírok Belföldi részvények Külföldi részvények Belföldi befektetési jegyek Külföldi befektetési jegyek Pénzszámla egyenlegek Egyéb ÖSSZESEN

366

0,0%

15

0,0%

1 987 930

2 112 651

2 192 278

2 288 241

2 485 333

Befektetési hatékonyság választható portfóliónként 2006-ban: I. negyedév Negyedéves Po.

Ref. hozam

II. negyedév Halmozott

Elért hozam

Ref. hozam

Negyedéves

Elért hozam

Ref. hozam

Halmozott

Elért hozam

Ref. hozam

Elért hozam

A0

1,43%

1,38%

1,43%

1,38%

0,95%

1,28%

2,39%

2,68%

A

1,09%

0,89%

1,09%

0,89%

-1,46%

-1,31%

-0,39%

-0,43%

B

1,67%

1,72%

1,67%

1,72%

-1,00%

-0,42%

0,65%

1,29%

C

3%

3,2%

3%

3,2%

-2,71%

-1,75%

0,21%

1,39%

D

3,92%

4,18%

3,92%

4,18%

-2,95%

-2,06%

0,85%

2,03%

III. negyedév Negyedéves Po.

A0 A B C D

Ref. hozam

1,33% 2,16% 2,25% 2,6% 2,72%

IV. negyedév Halmozott

Elért hozam

1,61% 2,61% 2,51% 2,78% 2,91%

Ref. hozam

3,76% 1,77% 2,92% 2,81% 3,60%

Negyedéves

Elért hozam

4,33% 2,17% 3,84% 4,21% 5,00%

Ref. hozam

2,22% 4,51% 4,96% 6,55% 6,89%

Halmozott

Elért hozam

2,01% 4,41% 5,41% 5,83% 6,34%

Ref. hozam

6,06% 6,36% 8,02% 9,55% 10,74%

Elért hozam

6,43% 6,67% 9,45% 10,29% 11,66%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

2006. éves hozamadatok

1723

Önkéntes tagozat

Magán tagozat

Éves bruttó hozam:

10,1044%

10,3330%

Éves nettó hozam:

9,8178%

10,0733%

Referencia hozam: 5 éves mértani súlyozott hozam:

7,9396%

7,9396%

10,3948%

10,4796%

A Pénztár befektetési hatékonysága az utolsó 5. évben: Önkéntes pénztári hozam

Idõszak

Magánpénztári hozam

2002. év

10,2%

10,3%

2003. év

3,6%

3,8%

2004. év

17,4%

17,4%

2005. év

11,3%

11,4%

2006. év

9,8%

10,1%

Nyitó taglétszám:

Önkéntes tagozat: 22 943 fõ

Magántagozat: 2 742 fõ

Záró taglétszám:

Önkéntes tagozat: 22 434 fõ

Magántagozat: 2 701 fõ

Tagság korösszetétele: Korcsoport

Önkéntes ág

25 év alattiak

Magánág

2,8%

8,3%

26-30 év közöttiek

10,5%

18,3%

31-35 év közöttiek

12,5%

19,0%

36-40 év közöttiek

12,8%

18,3%

41-45 év közöttiek

13,3%

17,5%

46-50 év közöttiek

16,3%

12,5%

51-55 év közöttiek

17,9%

5,8%

56-60 év közöttiek

9,8%

0,4%

60 éven felüliek

4,1%

0,0%

A pénztár Igazgatótanácsa Dr. Dányi Dezsõ /elnök/

Bartha Gábor

Frey József

Dr. Gazdik Zoltán

Molnár István

Ortutay Miklós

Dr. Viszoki Gábor /elnök/

Ádám Zoltán

Jakab Géza

Dr. Mosonyi József

Dr. Zsohovszky Sándor

Timkó Mihály A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága

A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: CIB Bank Rt.

Letétkezelõ: ING Bank Rt.

A pénztár vagyonkezelõi: Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt.; CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt.; Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt., Magyar Külkereskedelmi Bank Rt.

1724

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: önkéntes tagozat: 1994, magántagozat 1998. Tartalékképzési arányok (fedezeti: mûködési: likviditási:) Éves halmozott összeg (forintban)

Önkéntes tagozat (az adott intervallumban sávosan)

-36 000

94,5% : 5,0% : 0,5%

36 001-60 000

95,0% : 4,5% : 0,5%

60 001-120 000

96,5% : 3,5% : 0,0%

120 001-

98,0% : 2,0% : 0,0%

Magántagozat (egységesen)

94,0% : 5,0% : 1,0%

A befektetési politika 2007. évi fõ jellemzõi: - A pénztár befektetési tevékenysége végrehajtásában közremûködõ szervezeteket zártkörû meghívásos pályáztatás útján választja ki - A vagyonkezelõi tevékenység pályáztatására - a meglévõ vagyonkezelõi kapcsolatok értékelésével és minõsítésével egyidejûleg - legalább évente kerül sor - a vagyonkezelõi háttér kialakításának leglényegesebb egyedi szempontjai: a vagyonkezelõhöz kihelyezett pénztári vagyon nagysága nem haladhatja meg a vagyonkezelõ saját tõkéjét, illetve a vagyonkezelõ kezelt összvagyonának a 20%-át - a pénztár a vagyonának kezelését több - egyidejûleg nem kevesebb, mint három - vagyonkezelõ közremûködésével biztosítja - a pénztár az önkéntes tagozatában választható portfóliós befektetési rendszert üzemeltet, melynek nevesített befektetési csoportjai az alábbiak: „A”- Konzervatív (részvény nélküli) portfólió Eszközcsoport

1. csoport

Portfólióarány

100%

Referenciaarány

100%

Referenciaindex

MAX Composite index

„B”- Alacsony részvényhányadú portfólió Eszközcsoport

Portfólióarány

Referenciaarány

Referenciaindex

1. csoport

min. 82% - max. 98%

90%

2. csoport

min. 2% - max. 18%

9%

MAX Composite index BUX index

3. csoport

min. 0% - max. 2%

1%

MSCI World index

„C”- Emelt részvényhányadú -portfólió Eszközcsoport

Portfólióarány

Referenciaarány

Referenciaindex

1. csoport

min. 75% - max. 90%

80%

MAX Composite index

2. csoport

min. 10% - max. 25%

18%

BUX index

3. csoport

min. 0% - max. 5%

2%

MSCI World index

„D”- Fokozott részvényhányadú portfólió Eszközcsoport

Portfólióarány

Referenciaarány

Referenciaindex

1. csoport

min. 65% - max. 80%

70%

MAX Composite index

2. csoport

min. 20% - max. 35%

25%

BUX index

3. csoport

min. 0% - max. 10%

5%

MSCI World index

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1725

- A 2007. pénzügyi évre kialakított - és az egyes vagyonkezelt részportfóliókra meghatározott - vagyonkezelési irányelvek összegzett portfólió-összetételi arányszámai az önkéntes és a magántagozatban is az alábbiak: 2007-re elfogadott politika Portfólió-összetétel

Min.

Pénzpiaci befektetések Éven belüli lejáratú állampapírok Tõkegarantált alapok Éven túli lejáratú államkötvények Vállalati és egyéb kötvények, bef. jegyek Indexkövetõ termékek Hedge alapok Hazai részvények Külföldi részvények (fejlett piacok) Külföldi részvények (fejlõdõ piacok) Ingatlanok és egyéb befektetések

Min.

Max.

20 4

-

20

-

5 4

20 20 80 77 15 10 10 20 20 10 10

Max.

20

80

20

20 10

Referencia

RMAX RMAX MAX Comp. MAX Comp. MAX Comp. MAX Comp. MAX Comp. BUX MSCI World CETOP20 MAX

Ref. %

5 5 4 45 12 5 5 4 4 4 7

Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár 1. Alakult: 1997. szeptember 5. Mûködési engedély idõpontja: 1998. február 25. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása Az Igazgatótanács elnöke: Az Igazgatótanács tagjai:

Fórizs Sándor Dr. Mesterházy György Dr. Monoki Árpád Bauer Éva 2006. XII. 31-ig Kóder György 2007. I. 1-jétõl Vizkelety Péter Rabi Ferenc Dr. Lantai Csaba

Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Piros László Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: Dr. Oláh András Lukács Miklós Stefán István Pollák Beáta Ügyvezetõ igazgató: Karácsonyi Tibor 3. Mérlegadatok Eszközök A) I. II. III. B) I. II. III.

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok

Elõzõ év E Ft 26 429 547 4 233 118 093 26 307 221 21 117 842 0 1 240 300 19 819 307

Tárgyév E Ft 32 111 152 10 272 366 360 31 734 520 29 171 779 0 1 372 994 26 567 840

Források D) I. II. III. IV. V. E) I.

Saját tõke Induló tõke Be nem fizetett alapítói támogatások (-) Tartaléktõke Mûködés mérleg szerinti eredménye Értékelési tartalék Céltartalékok Mûködési céltartalék

Elõzõ év E Ft

Tárgyév E Ft

149 297

298 487

100 801 48 496

149 303 149 184

47 022 992 3 443

60 590 196 3 540

1726

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Elõzõ év E Ft

Eszközök IV. C)

Pénzeszközök Aktív idõbeli elhatárolások

Eszközök (aktívák) összesen

58 235 1 839

47 549 228

Tárgyév E Ft 1 230 945 2 105

7. szám Források

II. III. IV. F) I. II. G)

61 285 036

Fedezeti céltartalék Likviditási és kockázati céltartalék Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások Források (passzívák) összesen

Elõzõ év E Ft

Tárgyév E Ft

46 317 555 213 898 488 096 368 200

59 761 723 289 418 535 515 353 625

368 200 8 739 47 549 228

353 625 42 728 61 285 036

4. A pénztár taglétszáma 2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

107 666

113 988

5. A pénztár által elszámolt járulék- és egyéb bevételek E Ft Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett támogatás Tagdíj-kiegészítés Munkáltató által a tag javára Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint a mûködési tartalékra juttatott adomány Egyéb bevételek

10 306 213 0 95 927 52 638 43 289 243 193 186 616 0 33 271

6. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában Az új belépõk elsõ tagdíj befizetésének megosztása 2006. I. 1.-2006. XII. 31.

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kockázati tartalék

86,5% 13,0% 0,5%

További tagdíjak megosztása 2006. I. 1.-2006. XII. 31.

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kockázati tartalék

93,0% 6,5% 0,5%

7. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke Szolgáltatások típusai

Egyösszegû kifizetés Életjáradékok

Elõzõ év E Ft

11 013 0

Tárgyév E Ft

26 206 0

Változás E Ft

+15 193 0

Változás

237,96 0

8. A pénztár mûködési költségei (E Ft) Elõzõ év E Ft

Mûködési költség Egy fõre esõ mûködési költség

565 457 5,29

Tárgyév E Ft

670 439 6,05

Változás

118,57 111,16

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1727

ezer Ft Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb anyagjellegû ráfordítás Bérköltség Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítás

11 683 288 686 88 335 141 539 17 321 46 222 12 388 64 265

9. A pénztár vagyonkezelõinek neve 2006. évben 1. Erste Alapkezelõ Zrt. 2. Generali Alapkezelõ Zrt. 10. A pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok A pénztárra a 2006. évben bírságot nem szabtak ki. 11. A Pénztárak Garancia Alapjának igénybevétele A pénztár 2006-ban nem vette igénybe a Garancialap szolgáltatásait. 12. A mûködést jellemzõ mutatószámok Éves átlagos taglétszám:

110 728 fõ

Egyéni számlák állományának átlagos értéke:

532 725 Ft/fõ

Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke:

7 902 Ft

Egy fõre jutó nyugdíjszolgáltatás átlagos értéke:

655 150 Ft / fõ

13. A pénztár egészének hozamrátái (%) Év

1998.

1999.

2000.

2001.

2002.

2003.

2004.

2005.

2006.

Nettó hozamráta*

15,39

18,10

1,30

6,93

7,22

4,37

15,74

12,44

8,6

Bruttó hozamráta*

7,84

4,90

16,36

12,93

9,07

Referenciaindex hozamrátája

7,59

4,15

16,00

12,23

9,66

5 éves idõszakban a pénztár átlaghozama nettó

9,26

9,60

*A 282/2001. Korm. rendelet 21. §-a szerint

14. A tárgyévre vonatkozó és a tárgyévet követõ évre vonatkozó a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett maximális és minimális százalékos megoszlás 2006. I. 1.-2006. XII. 31.

2007. I. 1.-

Minimális arány Maximális arány Minimális arány Maximális arány

Fedezeti tartalék Magyar állampapírok, MNB kötvények Egyéb (nem állam-) kötvények Külföldi kötvények Jelzáloglevelek Magyar részvények Magyar és külföldi befektetési jegyek Külföldi részvények Generali Elsõ Nyugdíjpénztári Befektetési Alap Közvetlen ingatlan befektetés

40% 0% 0% 3% 0% 0% 0% 0% 0%

97% 20% 5% 10% 20% 50% 25% 10% 5%

40% 0% 0% 3% 0% 0% 0% 0% 0%

97% 20% 5% 10% 20% 50% 25% 10% 5%

1728

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

2006. I. 1.-2006. XII. 31.

2007. I. 1.-

Minimális arány Maximális arány Minimális arány Maximális arány

Strukturált termékek Bankszámlapénz és bankbetét

0% 0%

10% 35%

0% 0%

10% 35%

Likviditási tartalék Magyar állampapírok és MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét

0% 0%

100% 35%

0% 0%

100% 35%

Mûködési tartalék Magyar állampapírok és MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét

0% 0%

100% 35%

0% 0%

100% 35%

A tárgyévre vonatkozó és a tárgyévet követõ évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott referenciaindex Arány Arány 2006. I. 1.-2006. V. 31. 2006. VI. 1.-2007. III. 31.

Arány 2007. IV. 1.-

Fedezeti tartalék MAX composite

75,0%

65,0%

0,0%

MAX

-

-

65,0%

BUX

10,0%

12,5%

12,5%

Euro Stoxx 50 index

5,0%

6,5%

6,5%

CECE (EUR) index

-

3,5%

3,5%

Standard & Poor’s 100 index

3,5%

3,5%

3,5%

MSCI World index

1,5%

2,5%

2,5%

RTX index

-

1,5%

1,5%

BIX index

5,0%

5,0%

5,0%

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

Likviditási tartalék RMAX Mûködési tartalék RMAX

15. A pénztár teljes vagyonának Tárgyévi nyitó értéke

46 272 895 E Ft,

Tárgyévi záró értéke

59 866 905 E Ft.

16. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a tárgyév elején és végén piaci értéken 2005. december 31.

Állampapírok

63,27%

2006. december 31.

53,63%

rövid

14,72%

8,25%

hosszú

48,55%

45,38%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

Kötvények rövid hosszú Jelzáloglevelek Befektetési jegyek

0,00%

0,00%

8,41%

7,61%

20,72%

12,95%

Részvények

7,47%

23,18%

Magyar részvény

7,47%

14,23%

Külföldi részvény

0,00%

8,95%

Pénzeszközök

0,13%

2,07%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1729 2005. december 31.

Ingatlan Összesen:

2006. december 31.

0,00%

0,56%

100,00%

100,00%

2006. évi Mérleg és Eredménykimutatása Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Fix kamatozású értékpapírok d) Változó kamatozású értékpapírok e) Befektetési jegyek f) Jelzáloglevél g) Egyéb értékpapírok 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 4. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Fix kamatozású értékpapírok d) Változó kamatozású értékpapírok e) Befektetési jegyek f) Jelzáloglevél g) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

47 549 228 26 429 547 4 233 4 233 0 118 093 29 968 88 125 26 307 221 2 396 25 595 927 0 21 990 814 0 0 0 3 605 113 0 708 898 21 117 842 0 1 240 300 1 235 435 4 865 19 819 307 10 376 821 6 700 366 0 6 700 366 0 0 0 0 0 2 742 120 58 235 1 49 716 8 518 0 1 839 1 839

Tárgyévi beszámoló záró adatai

61 285 036 32 111 152 10 272 0 10272 366 360 28 440 337 920 31 734 520 6 666 30 071 639 0 25 763 587 0 0 0 4 308 052 0 1 656 215 29 171 779 0 1 372 994 1 367 560 5 434 26 567 840 18 143 785 4 829 113 0 4 829 113 0 0 0 0 0 3 594 942 1 230 945 104 112 597 1 118 054 190 2 105 2 105

1730

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Befektetési kockázatokra 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb kockázatokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai

47 549 228 149 297 0 0 100 801 48 496 0 47 022 992 3 443 3 443 3 420 23 46 317 555 46 317 555 35 045 795 7 848 715 3 423 045 1 089 836 2 333 209 213 898 145 812 6 456 6 391 65 92 61 538 488 096 32 776 452 877 2 443 368 200 0 368 200 22 017 90 818 255 365 242 567 12 798 0 8 739 8 739

Tárgyévi beszámoló záró adatai

61 285 036 298 487 0 0 149 303 149 184 0 60 590 196 3 540 3 540 3 690 - 150 59 761 723 59 761 723 44 282 083 10 259 153 5 220 487 1 291 021 3 929 466 289 418 208 168 7 727 6 121 1 606 7 361 66 162 535 515 35 831 497 010 2 674 353 625 0 353 625 15 116 113 210 225 299 209 302 15 997 0 42 728 42 728

A) A pénztár mûködési tevékenysége Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

598 256 6 833 4 135

Tárgyévi beszámoló záró adatai

673 633 6 254 3 436

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Mûködési célra kapott támogatás, adomány Pénztári befizetések összesen Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék

1731 Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

2 698 29 816 26 050 601 323 0 601 323 6 272 607 595 565 457 326 380 8 177 235 006 105 794 83 454 2 344 924 25 523 16 967 83 197 168 977 116 034 84 109 31 925 31 925 0 14 659 38 284 8 731 61 369 23 023 32 457 5 889 42 138 4 785 0 4 785 0

2 818 16 087 12 397 676 197 130 000 806 197 3 948 810 145 670 439 388 704 11 683 288 686 108 994 141 664 2 957 1 020 24 560 9 491 88 335 205 082 141 539 104 141 37 398 37 246 152 17 321 46 222 12 388 64 265 26 024 36 408 1 833 139 706 10 535 0 10 535 32

2 031 2 161 -130 -101 29 6 816 0 0

96 268 -172 -52 120 10 663 0 287

0

96

1732

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye Mûködés mérleg szerinti eredménye

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai

0 0 458 434 24 0 458 6 358 48 496

Tárgyévi beszámoló záró adatai

268 -172 802 754 47 1 1 185 9 478 149 184

B) A pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíj-kiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

8 525 243 96 728 58 226 38 502 423 254 363 278 8 561 995 36 375 8 598 370 10 682 1 904 294 3 218 885 1 314 591 2 813 671

9 581 085 89 196 48 940 40 256 225 894 173 284 9 617 671 29 117 9 646 788 8 477 2 058 762 3 030 566 971 804 941 633

0 87 561 72 638 172 516 -99 878 364 263 464 141 4 878 164 4 878 164 4 805 526 72 638 161 333

751 765 153 016 1 797 812 201 016 1 596 796 1 266 228 -330 568 5 702 988 5 702 988 3 905 176 1 797 812 1 097 044

37 446 0 221 895 211 104 10 791 0 420 674 420 674

0 1 368 242 444 227 669 14 724 51 1 340 856 1 340 856

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

Befektetési tevékenység eredménye Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

1733 Elõzõ évi beszámoló záró adatai

4 457 490 4 384 852 72 638 13 045 178 8 587 688 4 384 852 72 638 172 516 -99 878

Tárgyévi beszámoló záró adatai

4 362 132 2 564 320 1 797 812 14 000 443 9 638 311 2 564 320 1 797 812 201 016 1 596 796

C) Likviditási és kockázati fedezet Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíj-kiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok után kapott (esedékes, járó) kamatok Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (-)

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

45 884 520 313 207 2 283 1 955 46 076 290 97 14 969 22 452 7 483 16 257

51 495 477 262 215 1 212 935 51 695 206 86 20 193 24 239 4 046 4 322

0 511 5 085 5 044 41 2 402 2 361 36 822 8 216 28 606 970

3 033 643 5 603 -99 5 702 4 982 - 720 33 794 10 614 23 180 4 979

224 0 1 803 1 714 89 2 997 620 2 377 33 825 80 094

0 6 1 865 1 756 109 6 850 1 212 5 638 26 944 78 759

1734

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

Befektetési kockázatokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai

49 818 26 229 4 047 4 107 -60

Tárgyévi beszámoló záró adatai

62 354 17 542 - 1 137 - 777 - 360

Független könyvvizsgálói jelentés az Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Elvégeztük az Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár (továbbiakban „a Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2006. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely az éves pénztári beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 61 285 036 E Ft -, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból - melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 149 184 E Ft nyereség, a fedezeti céltartalék-képzés 14 000 443 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék-képzés pedig 78 759 E Ft -, a cash-flow kimutatásból, a fedezeti céltartalék éves változásának levezetésébõl, a likviditási, kockázati céltartalékok éves változásának levezetésébõl, az összes céltartalék állománya éves változásának levezetésbõl, a taglétszám éves alakulásának bemutatásából, valamint a kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetõség felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint, hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozó véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben, a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítettek el. Véleményünk szerint az

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1735

éves pénztári beszámoló az Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. április 12. KPMG Hungária Kft. 1139 Budapest, Váci út 99. Kamarai bejegyzés: 000202 Leposa Csilla Partner

Agócs Gábor Bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 005600

FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2006. év 1. A pénztár 2006. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

1 089

1 059

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2006. évben Tartalékok közötti megosztás 2006. I. I.-2006. XII. 31.

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

Tagdíj

99% 0,8% 0,2%

3. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

Pénztár egésze

Nettó hozamráta Bruttó hozamráta Referenciaindex hozamrátája

2002.

10,14% 10,15%

2003.

2004.

1,43% 1,53%

13,58% 13,81% 13,58%

2005.

2006.

7,99% 8,22% 8,78%

7,45% 7,72% 7,91%

4. A pénztár teljes vagyonának 2006. évi nyitó és záró értéke Megnevezés

Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2006. január 1.

2006. december 31.

1 656 021

1 887 562

5. A pénztár teljes vagyonának 2006. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Részvények Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye ideértve az ingatlanbefektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is

%-os megoszlás 2006. január 1-jén

%-os megoszlás 2006. december 31-én

0,20% 90,50% 90,50% -

1,10% 89,10% 89,10% 1,40% 1,40%

9,30% 9,30%

8,40% 6,90%

-

1,50%

1736

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

6. A 2007. évi befektetési politika meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoport

Minimális %-os megoszlás

Maximális %-os megoszlás

50%

100%

0%

20%

0%

20%

0% 0% 0%

10% 10% 10%

Magyar Állampapírok, Magyarországon bejegyzett Alapkezelõ társaság által Magyarországon kibocsátott kötvény és pénzpiaci típusú befektetési jegy OECD tagországokban bejegyzett vállalatok, hitelintézetek, önkormányzatok által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, illetve OECD tagországban bejegyzett önkormányzatok által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, illetve OECD tagországban bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél OECD tagországokban kibocsátott tõzsdei részvény, illetve OECD tagországokban kibocsátott, elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy, illetve az ezen eszközökbe fektetõ, nyíltvégû befektetési alapok Magyarországon bejegyzett Alapkezelõ társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlan befektetési jegy Határidõs ügyletek (fedezeti, arbitrázs) nyitott pozícióinak összértéke Folyószámla, lekötött betét

A fedezeti tartalék referencia hozam megegyezik az üzleti év alatt a MAX Composite index, a CETOP20 index, és az MSCI World index hozamának súlyozott számtani átlagával, ahol a MAX Composite index súlya 90 százalék, a CETOP20 index súlya 7%, az MSCI World index súlya pedig 3%. A mûködési tartalék és a likviditási tartalék referencia hozam megegyezik az üzleti év alatt az RMAX index hozamával. 2006. évi Mérlege és Eredménykimutatása 73OME Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 008 016 019 020 021 022 023 024 025 026 027 032 033 037 039 040

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5 .Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 659 931 552 845 0 0 552 845 512 626

0 0 0 0 0 0

1 659 931 552 845 0 0 552 845 512 626

1 894 566 658 969 0 0 658 969 621 440

0 0 0 0 0 0

1 894 566 658 969 0 0 658 969 621 440

0 488 778 23 848 0 0 40 219

0 0 0 0 0 0

0 488 778 23 848 0 0 40 219

0 621 440 0 0 0 37 529

0 0 0 0 0 0

0 621 440 0 0 0 37 529

1 107 086 0 3 911 3 911 0 1 099 230 0

0 0 0 0 0 0 0

1 107 086 0 3 911 3 911 0 1 099 230 0

1 235 597 0 7 234 7 001 233 1 206 704 25 395

0 0 0 0 0 0 0

1 235 597 0 7 234 7 001 233 1 206 704 25 395

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai 1

041 042 043 044 045 046 047 049 051 052 055 056

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások

1737

2

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai 4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 066 194

0

1 066 194

1 142 462

0

1 142 462

0 949 252 116 942 0 0 33 036 3 945 3 834 17 94 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 949 252 116 942 0 0 33 036 3 945 3 834 17 94 0

0 985 286 157 176 0 0 38 847 21 659 21 616 23 20 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 985 286 157 176 0 0 38 847 21 659 21 616 23 20 0

73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai 1 k

001 002 003 007 008 009 010 011 012 014 015 018 019 020 021 022 023 024

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

2

3

4

5

n

o

6

l

m

1 659 931 16 328 0 0 21 095 -4 767

0 0 0 0 0 0

1 659 931 16 328 0 0 21 095 -4 767

1 894 566 10 335 0 0 16 328 -5 993

0 0 0 0 0 0

1 894 566 10 335 0 0 16 328 -5 993

p

0 1 627 818 183 183

0 0 0 0

0 1 627 818 183 183

0 1 875 625 287 287

0 0 0 0

0 1 875 625 287 287

187 -4

0 0

187 -4

302 -15

0 0

302 -15

1 616 251 1 616 251 1 256 803

0 0 0

1 616 251 1 616 251 1 256 803

1 859 745 1 859 745 1 435 670

0 0 0

1 859 745 1 859 745 1 435 670

286 368

0

286 368

348 165

0

348 165

73 080

0

73 080

75 910

0

75 910

47 276

0

47 276

56 983

0

56 983

1738

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai 1 k

026 027 036 037 038 041 042 044 045 046 047 048 049 050 051 054 055 056 057 058 059 061

1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám

2

3

4

l

m

5

n

o

6 p

0 25 804

0 0

0 25 804

-4 534 23 461

0 0

-4 534 23 461

7 621 86 89 -3

0 0 0 0

7 621 86 89 -3

8 592 199 216 -17

0 0 0 0

8 592 199 216 -17

7 535 3 763 30 3 725 8 14 823 0 14 823 12 087 2 728 8 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 535 3 763 30 3 725 8 14 823 0 14 823 12 087 2 728 8 0 0

8 393 7 001 56 6 931 14 7 634 0 7 634 4 454 3 172 8 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8 393 7 001 56 6 931 14 7 634 0 7 634 4 454 3 172 8 0 0

8 962 962

0 0 0

8 962 962

8 972 972

0 0 0

8 972 972

73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

001 002 003 004 005 007 009 010 011 012 013

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség

2

3

4

c

d

e

f

875 1 104 36 6 1 949 1 419 135 3 503 10 164 5 658 36

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

875 1 104 36 6 1 949 1 419 135 3 503 10 164 5 658 36

875 1 150 35 9 1 999 1 480 181 3 660 10 052 5 363 0

5

6

g

h

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

875 1 150 35 9 1 999 1 480 181 3 660 10 052 5 363 0

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

c

014 015 017 020 021 022 023 025 029 030 032 034 035 037 038 040 042 043 044

048 049 054 055 056 058 060

062 063 066 067 069 070 071

Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak

1739

d

3

4

e

5

f

6

g

h

5 433 4 215

0 0

5 433 4 215

5 171 3 978

0 0

5 171 3 978

1 168 50

0 0

1 168 50

1 139 54

0 0

1 139 54

189 3 850 3 010 3 010 1 884 1 126 840 656 631 25 -6 661

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

189 3 850 3 010 3 010 1 884 1 126 840 656 631 25 -6 661

192 4 016 3 140 3 140 1 966 1 174 876 673 655 18 -6 392

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

192 4 016 3 140 3 140 1 966 1 174 876 673 655 18 -6 392

2 121 2 121

0 0

2 121 2 121

928 1 006

0 0

928 1 006

0

0

0

78

0

78

8

0

8

0

0

0

-485 -477 -8 -8 0

0 0 0 0 0

-485 -477 -8 -8 0

102 113 -11 -1 10

0 0 0 0 0

102 113 -11 -1 10

1 644

0

1 644

1 030

0

1 030

3

0

3

13

0

13

-487

0

-487

102

0

102

-479 -8

0 0

-479 -8

113 -11

0 0

113 -11

163 71

0 0

163 71

452 64

0 0

452 64

29 42

0 0

29 42

22 42

0 0

22 42

1740

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

073 074 082

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

7. szám

2

3

4 f

5

6

g

h

c

d

e

-250

0

-250

631

0

631

1 894 -4 767

0 0

1 894 -4 767

399 -5 993

0 0

399 -5 993

73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

001

Tagok által fizetett tagdíj

108 353

0

108 353

108 213

0

108 213

002

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

136 587

0

136 587

142 340

0

142 340

4 416

0

4 416

4 343

0

4 343

691

0

691

1 135

0

1 135

241 215

0

241 215

247 345

0

247 345

8 381

0

8 381

9 441

0

9 441

003

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

004

Utólag befolyt tagdíjak

005

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

008

Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

009

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

010

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

011

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

012

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

2 897

0

2 897

0

0

0

252 493

0

252 493

256 786

0

256 786

2 897

0

2 897

0

0

0

105 939

0

105 939

93 401

0

93 401

013

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 124 889

0

124 889

105 984

0

105 984

014

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

18 950

0

18 950

12 583

0

12 583

015

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

6 161

0

6 161

37 524

0

37 524

017

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

0

0

0

4 186

0

4 186

019

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

14 361

0

14 361

2 830

0

2 830

020

Idõarányosan járó kamat

-5 304

0

-5 304

9 707

0

9 707

022

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0

0

-4 534

0

-4 534

023

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

2

0

2

024

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

4 536

0

4 536

025

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

19 665

0

19 665

-2 343

0

-2 343

026

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

11 823

0

11 823

1 789

0

1 789

027

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-7 842

0

-7 842

4 132

0

4 132

029

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

126 461

0

126 461

137 941

0

137 941

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

1741

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

030

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

126 461

0

126 461

137 941

0

137 941

031

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozambevételek

112 100

0

112 100

135 111

0

135 111

032

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

14 361

0

14 361

2 830

0

2 830

037

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

1 824

0

1 824

8 302

0

8 302

039

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

33

0

33

14

0

14

041

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

3 571

0

3 571

4 405

0

4 405

042

Vagyonkezelõi díjak

2 065

0

2 065

2 307

0

2 307

043

Letétkezelõi díjak

1 506

0

1 506

2 098

0

2 098

045

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

5 428

0

5 428

12 721

0

12 721

046

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

5 428

0

5 428

12 721

0

12 721

048

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

121 033

0

121 033

125 220

0

125 220

049

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

106 672

0

106 672

122 390

0

122 390

050

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

14 361

0

14 361

2 830

0

2 830

053

Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

370 629

0

370 629

382 006

0

382 006

054

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

249 596

0

249 596

256 786

0

256 786

055

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

106 672

0

106 672

122 390

0

122 390

056

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

14 361

0

14 361

2 830

0

2 830

057

Idõarányosan járó kamat

-5 304

0

-5 304

9 707

0

9 707

059

Devizaárfolyam különbözetbõl

0

0

0

-4 534

0

-4 534

060

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

19 665

0

19 665

-2 343

0

-2 343

73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések eltérések (+/-) beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai 1 c

001 002 003 004 005 009 010 011 012

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

219 275 9 1 486 20 506 6 607

2

3

d

e

0 0 0 0 0 0 0 0 0

4

219 275 9 1 486 20 506 6 607

5

6

f

g

h

218 286 9 2 497 8 505 0 385

0 0 0 0 0 0 0 0 0

218 286 9 2 497 8 505 0 385

1742

Sorszám

013 014 015

019 020 025 026 027 029 030 033

035 037 038 039 041 042 044 045 046 047 050 051

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló eltérések eltérések (+/-) beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai

Megnevezés

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

612 5

0 0

612 5

387 2

0 0

387 2

1

0

1

0

0

0

-82 -77 -5 -3 2 526

0 0 0 0 0 0

-82 -77 -5 -3 2 526

113 126 -13 1 14 498

0 0 0 0 0 0

113 126 -13 1 14 498

526

0

526

498

0

498

0

0

0

1

0

1

1 33

0 0

1 33

0 31

0 0

0 31

9 24 34

0 0 0

9 24 34

11 20 32

0 0 0

11 20 32

34

0

34

32

0

32

492 992

0 0

492 992

466 971

0 0

466 971

-82

0

-82

113

0

113

-77 -5 1074

0 0 0

-77 -5 1074

126 -13 858

0 0 0

126 -13 858

Független könyvvizsgálói jelentés a FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Elvégeztük a FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár (továbbiakban „a Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2006. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 894 566 E Ft - , az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból - melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 5 993 E Ft veszteség, a fedezeti céltartalék-képzés 382 006 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék-képzés pedig 971 E Ft - , a cash-flow kimutatásból, a fedezeti céltartalék éves változásának levezetésébõl, a likviditási, kockázati céltartalékok éves változásának levezetésébõl, az összes céltartalék állománya éves változásának levezetésébõl, a taglétszám éves alakulásának bemutatásából valamint a kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemuta-

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1743

tása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben, a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló a FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. április 2. KPMG Hungária Kft. 1139 Budapest, Váci út 99. Kamarai bejegyzés: 000202 Dr. Eperjesi Ferenc s. k. Partner

Agócs Gábor s. k. Bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 005600

Gázszolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára 2006. évi közzétételi adatok I. Mérleg - Eszközök Adatok ezer forintban

Sorsz.

001 002 003 005

Megnevezés

ESZKÖZÖK (aktívák) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 2. Szellemi termékek

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

3 005 341 4 797 203 203

3 303 482 3 871 117 117

0 0 0 0

3 005 341 4 797 203 203

0 0 0 0

3 303 482 3 871 117 117

1744

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorsz.

008 009 011 016 026 027 032 033 035 037 039 040 041 042 043 044 045 047 049 050 051 052 056 057 058

Megnevezés

II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyon értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések III. Befektetett pénzügyi eszközök B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözetet IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

4 594 1 852

0 0

4 594 1 852

3 754 1 879

0 0

3 754 1 879

2 742 0 3 000 453 0 131 983 124 451 6 903 629 2 862 924 250 952 2 370 131

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 742 0 3 000 453 0 131 983 124 451 6 903 629 2 862 924 250 952 2 370 131

1 875 0 3 299 517 0 141 583 136 230 4 130 1 223 3 153 172 80 488 2 873 838

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 875 0 3 299 517 0 141 583 136 230 4 130 1 223 3 153 172 80 488 2 873 838

8 974 2 009 122 233 458 118 577 241 841 5 546 62 5 429 55 91 82 9

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8 974 2 009 122 233 458 118 577 241 841 5 546 62 5 429 55 91 82 9

18 956 2 337 817 410 413 106 652 198 846 4 762 48 3 500 1 214 94 85 9

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

18 956 2 337 817 410 413 106 652 198 846 4 762 48 3 500 1 214 94 85 9

Mérleg - Források Adatok ezer forintban

Sorsz.

001 002 003 007 008 009 010 011 012 014 015 018

Megnevezés

FORRÁSOK (passzívák) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

3 005 341 38 017 0 0 40 907 -2 890

0 0 0 0 0 0

3 005 341 38 017 0 0 40 907 -2 890

3 303 482 27 446 0 0 40 321 -12 875

0 0 0 0 0 0

3 303 482 27 446 0 0 40 321 -12 875

0 2 956 648 305 305

0 0 0 0

0 2 956 648 305 305

0 3 210 525 540 540

0 0 0 0

0 3 210 525 540 540

303 2

0 0

303 2

606 -66

0 0

606 -66

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorsz.

019 020 021 022 023 024 025 027 028 029 030 031 032

Megnevezés

II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számla 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

1745

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

2 821 785 2 787 143 1 929 689

0 0 0

2 821 785 2 787 143 1 929 689

3 068 796 3 009 606 2 038 001

0 0 0

3 068 796 3 009 606 2 038 001

618 158

0

618 158

775 927

0

775 927

239 296

0

239 296

195 678

0

195 678

70 762 10 168 524

0 0 0

70 762 10 168 524

80 974 0 114 704

0 0 0

80 974 0 114 704

34 642 11 263

0 0

34 642 11 263

59 190 24 020

0 0

59 190 24 020

21 252

0

21 252

32 883

0

32 883

2 127

0

2 127

2 287

0

2 287

372

0

372

916

0

916

Mérleg - források Adatok ezer forintban

Sorsz.

035 036 037 038 041 042 044 045 046 047 048 049 050 051 054 055 056 059 060 061

Megnevezés

2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

1 755

0

1 755

1 371

0

1 371

12 758 113 114 -1

0 0 0 0

12 758 113 114 -1

13 555 341 364 -23

0 0 0 0

13 555 341 364 -23

12 645 121 800 8 368 111 536 1 896 830 0 830 296 134 400 400 9 846 460 9 386

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

12 645 121 800 8 368 111 536 1 896 830 0 830 296 134 400 400 9 846 460 9 386

13 214 127 634 8 771 116 968 1 895 57 698 0 57 698 222 57 476 0 0 7 813 268 7 545

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13 214 127 634 8 771 116 968 1 895 57 698 0 57 698 222 57 476 0 0 7 813 268 7 545

1746

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenység Adatok ezer forintban

Sorsz.

001 002 003 004 005 006 007 009 010 011 012 013 014 017 018 019 020 021 022 023 024 025 029 030 031 032 033 034 035 037 038 040 042 043 044

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások (12+22+33+34) Anyagjellegû ráfordítások (13+14+21) Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások (17+…+20) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások (23+31+32) Bérköltség (24+25) Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja (29+30) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások (35+37) Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek (42+43) Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

4 164 13 547 3 095

0 0 0

4 164 13 547 3 095

4 181 14 256 3 236

0 0 0

4 181 14 256 3 236

521 15 137 5 549 2 8 343 29 031 36 756

0 0 0 0 0 0 0

521 15 137 5 549 2 8 343 29 031 36 756

660 15 861 3 396 0 3 062 22 319 37 409

0 0 0 0 0 0 0

660 15 861 3 396 0 3 062 22 319 37 409

10 952 908 2 631 1 056 100 1 050 425

0 0 0 0 0 0 0

10 952 908 2 631 1 056 100 1 050 425

10 181 1 057 2 602 1 056 100 1 051 395

0 0 0 0 0 0 0

10 181 1 057 2 602 1 056 100 1 051 395

7 413 19 403 14 135 8 249

0 0 0 0

7 413 19 403 14 135 8 249

6 522 22 090 15 945 8 638

0 0 0 0

6 522 22 090 15 945 8 638

5 886 5 556 330 780 4 488 1 644 4 757

0 0 0 0 0 0 0

5 886 5 556 330 780 4 488 1 644 4 757

7 307 6 672 635 1 123 5 022 2 393 2 745

0 0 0 0 0 0 0

7 307 6 672 635 1 123 5 022 2 393 2 745

550 4 207 -7 725

0 0 0

550 4 207 -7 725

569 2 176 -15 090

0 0 0

569 2 176 -15 090

4 948

0

4 948

2 330

0

2 330

4 948

0

4 948

2 340

0

2 340

0

0

0

10

0

10

1

0

1

0

0

0

7. szám

Sorsz.

048 049 054 055 056 058 060

062 063 066 069 070 071 072 073 074 082

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (49+54) Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (55+56) Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (40+44+48) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (63+66) Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások (70+…+72) Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (60+62+69) Befektetési tevékenység eredménye (58-73) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (38+74) (+/-)

1747

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

-672

0

-672

235

0

235

-666 -6

0 0

-666 -6

303 -68

0 0

303 -68

25 31

0 0

25 31

-4 64

0 0

-4 64

4 277

0

4 277

2 565

0

2 565

2

0

2

22

0

22

-672

0

-672

235

0

235

-666 -6

0 0

-666 -6

303 -68

0 0

303 -68

112

0

112

93

0

93

60 42 10

0 0 0

60 42 10

46 33 14

0 0 0

46 33 14

-558

0

-558

350

0

350

4 835

0

4 835

2 215

0

2 215

-2 890

0

-2 890

-12 875

0

-12 875

Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Adatok ezer forintban

Sorsz.

001 002 003 004 005 006 007 009 010 011

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

56 296 182 727 41 754

0 0 0

56 296 182 727 41 754

56 265 190 058 43 656

0 0 0

56 265 190 058 43 656

7 029 204 298 133 172 108

0 0 0 0

7 029 204 298 133 172 108

8 907 211 574 81 497 4

0 0 0 0

8 907 211 574 81 497 4

56 656 394 234

0 0

56 656 394 234

29 317 322 392

0 0

29 317 322 392

56 656

0

56 656

29 317

0

29 317

1748

Sorsz.

012 013 014 015

016 017 018 019 020 022 023 025 026 027 029 030 031 032 033 034 035 037

038 039 041 042 043 044 045 046 047

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek (13+14) Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (20+22+25) Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet (23) Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (26+27) Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+15+…+19) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek (31+32) Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek (34+35) Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások (42+…+44) Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (37+…+41) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

149 418

0

149 418

142 803

0

142 803

172 223

0

172 223

173 794

0

173 794

22 805

0

22 805

30 991

0

30 991

98 620

0

98 620

116 968

0

116 968

12 963 10 867 1 564 109 310

0 0 0 0

12 963 10 867 1 564 109 310

42 556 10 773 2 870 -43 457

0 0 0 0

42 556 10 773 2 870 -43 457

545 -2 028

0 0

545 -2 028

10 809 0

0 0

10 809 0

-2 028 110 793

0 0

-2 028 110 793

0 -54 266

0 0

0 -54 266

99 207 -11 586

0 0

99 207 -11 586

-49 877 4 389

0 0

-49 877 4 389

382 742

0

382 742

272 513

0

272 513

377 127

0

377 127

265 773

0

265 773

269 266 107 861

0 0

269 266 107 861

308 023 -42 250

0 0

308 023 -42 250

5 615

0

5 615

6 740

0

6 740

4 166 1 449

0 0

4 166 1 449

7 948 -1 208

0 0

7 948 -1 208

6 619

0

6 619

25 810

0

25 810

490 196 7 280

0 0 0

490 196 7 280

47 31 8 110

0 0 0

47 31 8 110

4 889 2 345 46

0 0 0

4 889 2 345 46

5 379 2 631 100

0 0 0

5 379 2 631 100

14 585

0

14 585

33 998

0

33 998

14 371

0

14 371

33 173

0

33 173

214

0

214

825

0

825

7. szám

Sorsz.

048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 059 060 061 062 063 065 066

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Befektetési tevékenység eredménye (29-45) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-48) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet (57+59+60) Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl (63+65+66) Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

1749

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

368 157

0

368 157

238 515

0

238 515

254 895 107 861

0 0

254 895 107 861

274 850 -42 250

0 0

274 850 -42 250

3 952 1 449

0 0

3 952 1 449

7 123 -1 208

0 0

7 123 -1 208

705 735 337 578

0 0

705 735 337 578

531 590 293 075

0 0

531 590 293 075

254 895 107 861

0 0

254 895 107 861

274 850 -42 250

0 0

274 850 -42 250

502 -2 004 109 363

0 0 0

502 -2 004 109 363

10 556 0 -52 806

0 0 0

10 556 0 -52 806

3 952 1 449

0 0

3 952 1 449

7 123 -1 208

0 0

7 123 -1 208

43 -24 1 430

0 0 0

43 -24 1 430

252 0 -1 460

0 0 0

252 0 -1 460

Eredménykimutatás- Likvidítási fedezet Adatok ezer forintban

Sorsz.

001 002 003 004 005 007 009 010 011 012 013 014 019 020

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likvidítási célra kapott rendszeres támogatás Likvidítási célú egyéb bevételek Likvidítási célú bevételek összesen (5+7+9) Likvidítási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek (13+14) Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (20+25) Idõarányosan járó kamat

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

4 16 5 1 16 1 6 23 6 1 084

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 16 5 1 16 1 6 23 6 1 084

4 18 5 1 18 0 3 21 3 591

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 18 5 1 18 0 3 21 3 591

1 084

0

1 084

593

0

593

0

0

0

2

0

2

-173

0

-173

228

0

228

-169

0

-169

250

0

250

1750

Sorsz.

025 026 027 029 030 033

037 038 039 040 041 042 044 045 046 047 050 051

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

Megnevezés

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (26+27) Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12.+19) Likvidítási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások (38+…+40) Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (33+37) Likvidítási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (29-41) (+/-) Likviditási és kockázati célú céltartalék-képzés (10-11+/-44) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék (47+50) Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Egyéb likviditási célokra képzett céltartalék

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+,-) beszámoló záró adatai záró adatai

-4

0

-4

-22

0

-22

-5 -1

0 0

-5 -1

-1 21

0 0

-1 21

911

0

911

819

0

819

911

0

911

819

0

819

0

0

0

1

0

1

33

0

33

41

0

41

17 12 4

0 0

17 12 4

19 13 9

0 0

19 13 9

33

0

33

42

0

42

33

0

33

42

0

42

878

0

878

777

0

777

895

0

895

795

0

795

-173

0

-173

228

0

228

-169 -4

0 0

-169 -4

250 -22

0 0

250 -22

1 068

0

1 068

567

0

567

Független könyvvizsgálói jelentés a Gázszolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára Küldött Közgyûlésének Elvégeztük a Gázszolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára 2006. december 31-i mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 3 303 482 ezer Ft, a saját tõke összege 27 446 ezer Ft, a fedezeti céltartalék összege 3 068 796 ezer Ft valamint a 2006. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének (továbbiakban, a mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítõ melléklet együtt: pénzügyi kimutatás) vizsgálatát, melyet a Pénztár 2006. évi éves beszámolója tartalmaz. Az éves beszámolónak, amely a pénzügyi kimutatásokból és az üzleti jelentésbõl áll, az elkészítése az ügyvezetés feladata. A mi feladatunk a pénzügyi kimutatás véleményezése a könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e a pénzügyi kimutatásokban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fenti szabályok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellõ bizonyosságot kell szereznünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja a pénzügyi kimutatás tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek, valamint a pénzügyi kimutatások bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területekre korlátozódott, és nem tartalmaz egyéb, nem a pénztár auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy munkánk megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói vélemény megadásához.

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1751

Véleményünk szerint az éves beszámolót a számviteli törvényben és az általános számviteli elvekben foglaltak szerint állították össze. Az éves beszámoló a Gázszolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl, megbízható és valós képet ad. Budapest, 2006. április 23. Németh Sándorné Audit-System Könyvvizsgáló Kft. /MKVK nyilvántartási szám: 000032/ /PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt: 000032/04/

Szabó Györgyi könyvvizsgáló /MKVK nyilvántartási szám: 002393/ /PSZÁF nyilvántartási szám: Ept-002393/04/

II. 1. A pénztár 2006. évi taglétszám változása Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

3 032

2 890

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai a 2006. évben Megnevezés

Fedezeti tartalék

Egységes tagdíj, tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Tagok által fizetett eseti befizetés

Mûködési tartalék

93,09% 93,09% 96%

Likvidítási tartalék

6,9% 6,9% 4%

0,01% 0,01% 0%

Támogatói adomány a támogató által megállapodottak alapján. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai a 2007. január 1-jétõl évben Megnevezés

Fedezeti tartalék

1

Egységes tagdíj, tagdíj Munkáltatói hozzájárulás1 Tagok által fizetett eseti befizetés 1

Mûködési tartalék

Likvidítási tartalék

5,99% 5,99% 4%

0,01% 0,01% 0%

94% 94% 96%

Tárgyévben az elsõ 10 000 Ft befizetés céltartalékok közötti megoszlása a következõ: mûködési 9,99%, fedezeti 90%, likvidíitási 0,01%. Támogatói adomány a támogató által megállapodottak alapján.

3. A pénztári hozamok, valamint referenciaindex hozamrátájának alakulása Megnevezés

Pénztár egésze

Nettó hozam ráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%)

2002.

8,5 9,1 7,83

2003.

2004.

3,05 3,39 4,05

2005.

20,7 20,95 18,85

2006.

12,73 13,09 13,66

8,28 8,65 8,73

4. A pénztár teljes vagyonának 2006. évi alakulása Megnevezés

Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2006. január 1.

2 868 470

2006. december 31.

3 105 855

5. A pénztár vagyonának 2006. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Bankszámlák és készpénz összesen

%-os megoszlás 2006. január 1. (piaci érték)

%-os megoszlás 2006. december 31. (piaci érték)

0,19

0,15

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények)

72,93

76,83

Részvények

12,22

5,59

1752

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám %-os megoszlás 2006. január 1. (piaci érték)

Eszközcsoport

Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír

%-os megoszlás 2006. december 31. (piaci érték)

10,22

13,68

4,44

3,61

0

0,14

Jelzáloglevél Egyéb

6. 2007. évre vonatkozó vagyonösszetétel vagyonkezelõnként I. vagyonkezelõ Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla

II. vagyonkezelõ

Maximális %-os megoszlás

Minimális %-os megoszlás

III. vagyonkezelõ

Maximális %-os megoszlás

Minimális %-os megoszlás

Maximális %-os megoszlás

0

10

0

0

0

10

45

100

30

90

0

95

Részvények

0

30

10

40

0

20

Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír

0

30

0

40

0

10

Jelzáloglevelek

0

20

0

30

0

20

Határidõs ügyletek

0

10

0

0

0

0

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények)

Referenciaindex összetétele 2007. évben Vagyonkezelõnként (fedezeti tartalék) Vagyonkezelõ MAX Comp, CETOP 20, MSCIW ZMAX Vagyonkezelõ MAX Comp, BUX, MSCIW, BIX Vagyonkezelõ MAX, RMAX, CETOP 20, MSCI EMU, MSCI WORLD, BUX Mûködési és likviditási tartalék esetében a referenciaindex RMAX.

Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár Cím: 1132 Budapest, Váci út 36-38. Adószám: 18074088-1-41 Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § alapján a Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár a 2007. május 30-i küldöttközgyûlésén elfogadott, a könyvvizsgáló által záradékolt 2006. évi beszámoló adataiból a következõket hozza nyilvánosságra: 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

28 122

2006. december 31.

31 065

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai: 2006. I. 1-jétõl

Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Mûködési tartalék

Rendszeres befizetés esetén Éves elsõ 1 000 Ft

0,0% 0,0% 100,0%

Éves elsõ 1 000 Ft fölött

96,0% 0,1% 3,9%

Eseti befizetés esetén

96,0% 0,0% 4,0%

3. A pénztári hozamok alakulása: Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendeletben meghatározott módszerrel következetesen újraszámolt éves hozamok és referenciaindexek.

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1753

A bruttó és a nettó hozamráták közötti különbség a befektetéshez kapcsolódó költségeket tartalmazzák.

Pénztár egészére vonatkozóan

Bruttó hozamráta Nettó hozamráta Referenciaindex hozamrátája 5 év átlaghozama

2002.

2003.

2004.

2005.

2006.

9,20% 8,04% 10,05%

4,03% 3,05% 3,10%

14,81% 13,59% 15,06% 8,40%

12,01% 10,90% 11,07%

7,71% 6,70% 7,70%

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

2006. január 1.

Pénztár vagyona (ezer Ft)

2006. december 31.

8 972 028

9 652 623

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti megoszlása az év elején és végén (ezer Ft): 2005.

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

2006.

8 972 028 51 228 36 51 192 0 0 8 920 800 5 770 349 0 483 684

9 652 623 232 416 46 60212 0 172158 9 420 207 5 646 084 0 465 943

0

250 600

1 691 812 201 309 773 646

2 300 508 0 757 072

6. A 2006. év január 1-jétõl érvényes, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex mindkét vagyonkezelõ esetében: 2006. január 1-jétõl 2006. június 30-ig Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Benchmark arány

Benchmark index

Fedezeti tartalék Magyar állampapírok, MNB kötvények Egyéb (nem állam-) kötvények Jelzáloglevelek Magyar részvények Külföldi részvények Befektetési alapok

Ingatlanjegy Egyéb befektetési alapok

65% 0% 3% 0%

100% 20% 10% 10%

0%

10%

87,5%

MAX Comp.

35%

5% 3,75% 1,25% 2,5% 0% 0%

BUX EuroStoxx 50 S&P 100 BIX -

0% 0%

100% 35%

100% 0%

RMAX -

0% 0%

100% 35%

100% 0%

RMAX -

0% 0% 0%

Bankszámlapénz és bankbetét

5% 45%

50%

Likviditási tartalék Magyar állampapírok és MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét Mûködési tartalék Magyar állampapírok és MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét

1754

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

2006. július 1-jétõl 2006. november 30-ig Eszközcsoport

Benchmark arány

Benchmark index

85%

MAX Comp.

35%

7,5% 3,75% 1,25% 2,5% 0% 0%

BUX EuroStoxx 50 S&P 100 BIX -

0% 0%

100% 35%

100% 0%

RMAX -

0% 0%

100% 35%

100% 0%

RMAX -

Min. arány

Max. arány

Fedezeti tartalék Magyar állampapírok, MNB kötvények Egyéb (nem állam-) kötvények Jelzáloglevelek Magyar részvények Külföldi részvények Ingatlanjegy Egyéb befektetési alapok

Befektetési alapok

65% 0% 3% 0%

100% 20% 10% 10%

0%

10%

0% 0% 0%

Bankszámlapénz és bankbetét

5% 45%

50%

Likviditási tartalék Magyar állampapírok és MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét Mûködési tartalék Magyar állampapírok és MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét

2006. december 1-jétõl Eszközcsoport

Min. arány

Benchmark arány

Max. arány

Benchmark index

Fedezeti tartalék Magyar állampapírok, MNB kötvények Egyéb (nem állam-) kötvények Jelzáloglevelek Magyar részvények Külföldi részvények Befektetési alapok

Ingatlanjegy Egyéb befektetési alapok

50% 0% 3% 0%

100% 20% 10% 10%

0%

20%

0% 0% 0%

Bankszámlapénz és bankbetét

5% 45% 35%

50%

80%

MAX Comp.

2,5% 11,25% 3,75% 2,5% 0% 0%

BUX EuroStoxx 50 S&P 100 BIX -

Likviditási tartalék Magyar állampapírok és MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét

0% 0%

100% 35%

100% 0%

RMAX -

0% 0%

100% 35%

100% 0%

RMAX -

Mûködési tartalék Magyar állampapírok és MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét

Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. § (1) bekezdése alapján a Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár a 2007. május 30-i küldöttközgyûlésén elfogadott, a könyvvizsgáló által záradékolt 2006. évi beszámolóból a következõket teszi közzé: 1. 2006. évi Mérleg Megnevezés

Eszközök (akítvák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak

Elõzõ évi beszámoló záró adatai (E Ft)

Tárgyévi beszámoló záró adatai (E Ft)

9 332 703

10 045 721

5 142 702 0

5 548 814 0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok f) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 4. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások

Megnevezés

Források (passzívák) összesen Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

1755 Elõzõ évi beszámoló záró adatai (E Ft)

Tárgyévi beszámoló záró adatai (E Ft)

0 2 237 2 237 5 140 465 685 4 902 139 4 195 289 706 850 237 641 4 190 001 0 357 752 356 936 244 572 3 781 021 1 834 937 1 371 731 0 1 371 731 574 353 51 228 36 50 281 911 0 0 0

0 1 312 1 312 5 547 502 433 5 297 884 4 591 043 706 841 249 185 4 496 866 0 391 312 390 481 244 587 3 873 138 2 381 081 845 891 0 845 891 646 166 232 416 46 59592 620 172 000 158 41

Elõzõ évi beszámoló záró adatai (E Ft)

Tárgyévi beszámoló záró adatai (E Ft)

9 332 703 21 447 0 0 25 881 -4 434 9 243 961 488 488 483 5 8 930 676 8 925 736 6 379 779 1 735 940 810 017 225 543

10 045 721 28 409 0 0 30 346 -1937 9 947 616 28 28 61 -33 9 610 358 9 606 767 6 948 145 1 764 423 894 199 245 310

1756

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai (E Ft)

Tárgyévi beszámoló záró adatai (E Ft)

584 474 4 940 4 513 427 162 265 9 172 253 250 3 6 062 2 857 303 625 21 851 281 467 307 65 973 65 973 50 8 699 47 872 9 352 6 938 1 501 913 1 322 1 322

651 963 3 591 3 344 247 65 182 11 792 13 28 -15 7988 3 791 325 438 13 983 311 130 325 64 678 64 678 814 13 736 35 368 14 760 10 270 2 598 1 892 5 018 5 018

2. 2006. évi Eredménykimutatás Pénztár mûködési tevékenysége PSZÁF kód

73OA01 73OA02 73OA03 73OA04 73OA05 73OA06 73OA08 73OA09 73OA10 73OA11 73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

48 122 37 859 22 162 599 64 418 5 707 1 153 26 286 97 564 102 392 51 404 597 35 186 14 069

Tárgyévi beszámoló záró adatai

50 037 36 115 14 635 800 72 317 4 617 488 29 998 107 420 110 909 59 346 299 44 059 14 688

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

73OA11122 73OA11123 73OA11124 73OA11125 73OA11126 73OA1113 73OA112 73OA1121 73OA11211 73OA11212 73OA112124 73OA1122 73OA1123 73OA113 73OA114 73OA1141 73OA1143 73OA12 73OA14 73OA141 73OA142 73OA15 73OA19 73OA191 73OA194 73OA1941 73OA1942 73OA21 73OA25 73OA251 73OA254 73OA28 73OA281 73OA282 73OA283 73OA29 73OA30 73OA38

Megnevezés

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

1757 Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

7 632 1 713 6 000 378 5 394 15 621 27 156 18 802 17 122 1 680 1 680 2 000 6 354 1 041 22 791 2 649 20 142 -4 828 534 1 533 17

15 220 2 216 6 240 372 5 323 14 988 26 068 18 363 15 827 2 536 2 536 2 031 5 674 935 24 560 2 734 21 826 -3 489 1 750 6 1 744 0

454 450 4 4 0 1 005 454 450 4 157 122 4 31 611 394 -4 434

-460 -422 -38 -5 33 1 290 -460 -422 -38 198 191 7 0 -262 1 552 -1 937

Pénztári szolgáltatások fedezete PSZÁF kód

73OB01 73OB02 73OB03

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

615 592 653 501 289 761

Tárgyévi beszámoló záró adatai

691 585 625 230 325 098

1758

PSZÁF kód

73OB04 73OB05 73OB06 73OB07 73OB08 73OB09 73OB10 73OB11 73OB12 73OB121 73OB122 73OB13 73OB14 73OB15 73OB17 73OB171 73OB173 73OB1732 73OB174 73OB1741 73OB1742 73OB19 73OB191 73OB1911 73OB1912 73OB192 73OB1921 73OB1922 73OB21 73OB25 73OB251 73OB252 73OB26 73OB261 73OB262 73OB27 73OB271 73OB272 73OB273 73OB274 73OB28 73OB281 73OB282 73OB283 73OB2831 73OB2833

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

12 407 991 739 137 055 165 1 169 255 283 1 385 411 255 283 454 829 604 623 149 794 356 401

16 206 1 007 923 110 795 120 11 745 279 228 1 409 811 279 228 441 869 527 081 85 212 155 519

0 12 777 175 471 -16 976 0 0 192 447 199 699 7 252 999 478 998 740 823 238 175 502 738 768 -30 38 014

55 928 12 110 84 095 19 648 -3 074 3 074 67 521 60 739 -6 782 749 521 749 159 664 885 84 274 362 541 -179 66 662

97 332 94 837 2 495 135 346 135 255 91 864 132 687 983 175 502 677 -30 1 994 260 1 130 128 687 983 175 502 -16 895 0

86 165 83 473 2 692 152 827 152 770 57 596 694 512 115 84 274 484 -179 1 727 277 1 130 583 512 115 84 274 19 745 -3 074

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

73OB2834 73OB284 73OB285 73OB2851 73OB2854

Megnevezés

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

1759 Elõzõ évi beszámoló záró adatai

192 397 677 -30 -80 50

Tárgyévi beszámoló záró adatai

67 603 484 -179 -97 -82

Likviditási fedezet PSZÁF kód

73OC01 73OC02 73OC03 73OC04 73OC05 73OC09 73OC10 73OC11 73OC12 73OC121 73OC122 73OC13 73OC14 73OC15 73OC17 73OC171 73OC173 73OC1732 73OC174 73OC1741 73OC1742 73OC19 73OC191 73OC192 73OC21 73OC25 73OC251 73OC252 73OC26 73OC261 73OC262 73OC27 73OC28 73OC281 73OC2811 73OC2814

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

628 674 302 13 1 013 270 1 283 269 177 177 0 0

706 636 339 17 1 020 305 1 325 304 1 516 1 661 145 263

0 0 91 91 0 0 0 0 0 268 268 0 0

104 22 -121 -173 -5 5 57 75 18 1 784 527 1 257 114

35 34 1 35 35 0 233 1 247 91 91 0

237 230 7 351 89 262 1 433 2 454 -240 -222 -18

1760

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

73OC282 73OC283

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Megnevezés

Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

1 156 0

Tárgyévi beszámoló záró adatai

1 700 994

3. Független könyvvizsgálói jelentés „Elvégeztük a Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár (a vizsgált Pénztár) mellékelt 2006. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 10 045 721 ezer Ft, valamint a 2006. évre vonatkozó eredménykimutatásból - melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 1 937 ezer Ft veszteség, a fedezeti céltartalék-képzés 1 727 277 ezer Ft és a likviditási és kockázati céltartalék-képzés 2 454 ezer Ft - és a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll…” „… A könyvvizsgálat során a Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti és a Nemzetközi Könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van.” Budapest. 2007. május 24. Balázs Árpád Igazgató PricewaterhouseCoopers Kft. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464 Cím: 1077 Budapest, Wesselényi u. 16.

Tímár Pál Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: 002527

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Gazdálkodását jellemzõ mutatók 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma 2006. I. 1.

Taglétszám (fõ)

10 672

2006. XII. 31.

9 841

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben (2006. I. 1.-2006. XII. 31.) Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

93% 6% 1%

3. A pénztári hozamok alakulása % Év

2002. 2003. 2004. 2005. 2006.

Referencia

Bruttó

Nettó

A pénztár egészére A pénztár egészére A pénztár egészére

7,19 2,64 15,84 10,16 7,39

9,90 3,65 15,48 10,67 7,33

9,14 2,85 14,86 10,05 6,71

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1761

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi piaci nyitó és záró értéke 2006. I. 1.

Pénztár vagyona (E Ft)

2006. XII. 31.

7 075 853

7 350 294

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén %-os megoszl. 2006. I. 1.

Eszközcsoport

%-os megoszl. 2006. XII. 31.

93,5

92,8

2. Kockázati részvényportfólió (hazai részvény, befektetési jegy, stb.)

5,1

5,8

3. Külföldi befektetési eszközök

1,4

1,4

1. Állam- és garantált értékpapír, kp.

6. 2007. évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoportok

Minimális %-os megoszlás

1. Állam- és garantált értékpapír, kp. 2. Kockázati részvényportfólió (hazai részvény, befektetési jegy, stb.) 3. Külföldi befektetési eszközök

Sorszám

001

Megnevezés

Maximális %-os megoszlás

80

100

0 0

14 2

Referenciaindex

MAX Composite index RMAX index BUX index MSCI World free index

59% 35% 5% 1%

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések (+,-) beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+,-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

7 230 577

0

7 230 577

7 559 045

0

7 559 045

002

A)

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

4 611

0

4 611

5 825

0

5 825

003

I.

Immateriális javak

1 280

0

1 280

2 374

0

2 374

004

I.1.

Vagyoni értékû jogok

1 230

0

1 230

1 824

0

1 824

00

I.2.

Szellemi termékek

50

0

50

550

0

550

008

II.

Tárgyi eszközök

3 331

0

3 331

3 451

0

3 451

011

II.3.

Gépek, berend., felszerelések, jármûvek

3 331

0

3 331

3 451

0

3 451

016

III.

Befektetett pénzügyi eszközök

0

0

0

0

0

0

026

B)

FORGÓESZKÖZÖK

7 225 627

0

7 225 627

7 552 874

0

7 552 874

027

I.

Készletek

0

0

0

0

0

0

032

II.

Követelések

37 915

0

37 915

167 874

0

167 874

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)

033

II.1.

Tagdíjkövetelések

3 462

0

3 462

9 139

0

9 139

037

II.5.

Egyéb követelések

34 453

0

34 453

158 735

0

158 735

6 856 402

0

6 856 402

7 326 940

0

7 326 940

246 826

0

246 826

344 401

0

344 401

6 275 002

0

6 275 002

6 635 015

0

6 635 015

167 423

0

167 423

159 961

0

159 961

5 825 953

0

5 825 953

6 206 004

0

6 206 004

039

III.

Értékpapírok

040

III.1.

Egyéb részesedések

041

III.2.

Forgatási célú hit.viszonyt megtestesítõ ért.pap.

042

III.2.a

Kötvények

043

III.2.b

Kincstárjegyek és más állampapírok

044

III.2.c

Befektetési jegyek

114 868

0

114 868

101 272

0

101 272

045

III.2.d

Jelzáloglevelek

166 758

0

166 758

167 778

0

167 778

047

III.3.

Értékpapírok értékelési különbözete

334 574

0

334 574

347 524

0

347 524

049

IV.

Pénzeszközök

331 310

0

331 310

58 060

0

58 060

050

IV.1.

Pénztárak

108

0

108

276

0

276

051

IV.2.

Pénztári elszámolási betétszámla

295 219

0

295 219

57 340

0

57 340

052

IV.3.

Elkülönített betétszámla

35 954

0

35 954

436

0

436

055

IV.6.

Pénzeszközök értékelési kül.

29

0

29

8

0

8

1762

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

056

C)

AKTÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK

057

1

Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

058

2

Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Sorszám

OO1

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK)

7. szám

Megállapított eltérések (+,-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések (+,-) beszámoló záró adatai

339

0

339

346

0

16

0

16

21

0

21

323

0

323

325

0

325

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

346

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

7 230 577

0

7 230 577

7 559 045

0

7 559 045

78 634

0

78 634

159 125

0

159 125 0

OO2

D)

SAJÁT TÕKE

OO3

I.

Induló tõke

0

0

0

0

0

OO7

II.

Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

0

0

0

0

0

0

OO8

III.

Tartaléktõke

64 790

0

64 790

149 091

0

149 091

OO9

IV.

Mûködés és váll. tev. mérleg szerinti eredménye

13 844

0

13 844

10 034

0

10 034

O10

V.

Értékelési tartalék

0

0

0

0

0

0

O11

E)

CÉLTARTALÉKOK

6 998 047

0

6 998 047

7 197 895

0

7 197 895

O12

I.

Mûködési tartalék

15 704

0

15 704

2 728

0

2 728

O14

I.2.

Mûk. port. ért.különbözetébõl képzett céltart.

15 704

0

15 704

2 728

0

2 728

O15

I.2.1

idõarányosan járó kamat (+)

759

0

759

2 662

0

2 662

O18

I.2.4.

egyéb piaci értékit. adódó ért.kül. (+,-)

14 945

0

14 945

66

0

66

O19

II.

Fedezeti céltartalék

6 811 826

0

6 811 826

7 071 133

0

7 071 133

O20

II.1.

Egyéni számlákon

6 794 789

0

6 794 789

7 049 315

0

7 049 315

O21

II.1.1.

Egyéni szlákon jóváírt szolg. célú bevét.-bõl

5 253 056

0

5 253 056

5 596 868

0

5 596 868

O22

II.1.2.

Egyéni szlákon jóváírt realhozam bevételekbõl

1 225 882

0

1 225 882

1 110 768

0

1 110 768

O23

II.1.3.

Egyéni szlákon jóváírt ért.kül.

315 851

0

315 851

341 679

0

341 679

O24

II.1.3.1.

idõarányosan járó kamat (+)

173 388

0

173 388

198 370

0

198 370

O26

II.1.3.3.

devizaárfolyam változás (+,-)

O27

II.1.3.4.

egyéb piaci értékit. adódó ért.kül. (+,-)

O28

II.2.

O29 O30

-2 542

0

-2 542

-3 371

0

-3 371

145 005

0

145 005

146 680

0

146 680

Szolgáltatási tartalékon

17 037

0

17 037

21 818

0

21 818

II.2.1.

Szolg. tart. kimutatott fedezeti céltart.

15 446

0

15 446

19 688

0

19 688

II.2.2.

Szolg. tart. jóváírt realhozam bevétbõl

1 293

0

1 293

1 721

0

1 721

O31

II.2.3.

Szolg. tartalékon jóváírt ért.kül.

298

0

298

409

0

409

O32

II.2.3.1.

idõarányosan járó kamat (+)

311

0

311

491

0

491

O35

II.2.3.4.

egyéb piaci értékit. adódó ért.kül. (+,-)

-13

0

-13

-82

0

-82

O36

III.

Likviditási céltartalék

169 689

0

169 689

117 309

0

117 309

O37

III.1.

Likviditási portf. ért.kül.

2 751

0

2 751

2 716

0

2 716

O38

III.1.1.

idõarányosan járó kamat (+)

2 412

0

2 412

2 746

0

2 746

O41

III.1.4.

egyéb piaci értékit. adódó ért.kül. (+,-)

339

0

339

-30

0

-30

166 940

0

166 940

114 554

0

114 554

-2

0

-2

39

0

39

828

0

828

6 725

0

6 725

O42

III.2.

Egyéb likviditási célokra

O43

III.3.

Azonosítatlan befiz. befektetési hozamának tart.

O44

IV.

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

O45

IV.1.

Mûködési célú tagdíjak tartaléka

O46

IV.2.

Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

O47

IV.3.

Likviditási célú tagdíjak tartaléka

50

0

50

404

0

404

770

0

770

6 254

0

6 254

8

0

8

67

0

67

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

O48

F)

KÖTELEZETTSÉGEK

O49

I.

Hosszú lejáratú kötelezettségek

O50

II.

Rövid lejáratú kötelezettségek

O51

II.1.

Tagokkal szembeni kötelezettségek

O52

II.2.

Köt. áruszáll. és szolg. (szállítók)

O54

II.4.

Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

O55

II.5.

O56 O59 O61

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

1763

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

148 357

0

148 357

196 495

0

0

0

0

0

0

196 495 0

148 357

0

148 357

196 495

0

196 495

18

0

18

720

0

720

3 478

0

3 478

1 433

0

1 433

123 799

0

123 799

182 090

0

182 090

Azonosítatlan függõ befizetések

21 062

0

21 062

12 252

0

12 252

II.5.a

Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ bef.

21 062

0

21 062

12 252

0

12 252

G)

PASSZÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK

5 539

0

5 539

5 530

0

5 530

2

Költségek és ráf. idõbeli elhat.

5 539

0

5 539

5 530

0

5 530

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

A pénztár mûködési tevékenysége

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

OO1

1.

Tagok által fizetett tagdíjak (+)

19 606

0

19 606

14 165

0

14 165

OO2

2

Munkáltatói tagdíj hozzájárulás (+)

45 262

0

45 262

47 292

0

47 292

OO3

3.

Meg nem fiz. tagd. miatti tart.képzés (-)

220

0

220

1 626

0

1 626

OO4

4.

Utólag befolyt tagdíjak (+)

209

0

209

91

0

91

OO5

5.

Tagdij bevételek összesen (1+2-3+4) (+)

64 857

0

64 857

59 922

0

59 922

OO6

6.

Tagok egyéb befizetései (+)

3 978

OO8

8.

Mûködési célra juttatott eseti adomány (+)

OO9

9.

O10

954

0

954

3 978

0

4 000

0

4 000

0

0

0

Egyéb bevételek (+)

16 946

0

16 946

10 941

0

10 941

10.

Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) (+)

86 757

0

86 757

74 841

0

74 841

O11

11.

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások (-)

80 737

0

80 737

87 019

0

87 019

O12

11.1.

Anyagjellegû ráfordítások (-)

19 395

0

19 395

17 872

0

17 872

O13

11.1.1.

Anyagköltség

1 655

0

1 655

1 462

0

1 462

O14

11.1.2.

Igénybevett szolgáltatások

7 244

0

7 244

4 575

0

4 575

O17

11.1.2.3.

Könyvvizsgálat díja (szla.)

1 050

0

1 050

1 066

0

1 066

O18

11.1.2.4.

Aktuáriusi díj (szla.)

50

0

50

50

0

50

O19

11.1.2.5.

Szaktanácsadás díja (szla.)

4 214

0

4 214

2 129

0

2 129

O20

11.1.2.6.

Marketing-, hirdetés-, propaganda-, reklám költség

1 930

0

1 930

1 330

0

1 330

O21

11.1.3.

Egyéb szolg. költsége

10 496

0

10 496

11 835

0

11 835

O22

11.2.

Személyi jellegû ráfordítások (-)

56 656

0

56 656

63 181

0

63 181

O23

11.2.1.

Bérköltség

41 662

0

41 662

46 241

0

46 241

O24

11.2.1.1.

Állományba tart. pénzt. alk. munkabére

29 263

0

29 263

31 982

0

31 982

O25

11.2.1.2.

Állományba nem tartozók munkadíja

12 399

0

12 399

14 259

0

14 259

O29

11.2.1.2.4. Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

12 399

0

12 399

14 259

0

14 259

O31

11.2.2.

Személyi jellegû egyéb kifizetések

1 807

0

1 807

2 386

0

2 386

O32

11.2.3.

Bérjárulékok

13 187

0

13 187

14 554

0

14 554

O33

11.3.

Értékcsökkenési leírás (-)

1 765

0

1 765

2 188

0

2 188

O34

11.4.

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

2 921

0

2 921

3 778

0

3 778

1764

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

O35

11.4.1.

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások (-)

O37

11.4.3.

Egyéb ráfordítások

O38

12.

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (- +)

O39

13.

Nem befektetési célú tul.rész. jelentõ bef. értékveszt. és visszaír. (+-)

O40

14.

O42 O43

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

7. szám

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

2 712

0

2 712

2 497

0

2 497

209

0

209

1 281

0

1 281

6 020

0

6 020

-12 178

0

-12 178

0

0

0

0

0

0

Kapott(járó) kamatok, kamatjellegû bevételek (+)

7 981

0

7 981

7 851

0

7 851

14.2.

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

9 907

0

9 907

8 455

0

8 455

14.3.

Hitelvisz. megtest. kamatozó értékp. vételárában lévõ kamat (-)

1 926

0

1 926

604

0

604

O44

15.

Tul. része. jelentõ befekt. és hit.visz. megt. ért.p. árfolyamnyeresége

18

0

18

23

0

23

O45

16.

Befektetési jegyek realizált hozama

O48

19.

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

O49

19.1.

Idõarányosan járó kamat

O54

19.4.

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó

O55

19.4.1.

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

O56

19.4.2

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

O57

20.

Befektetési célú ing. hasznosít. elad. származó bevételek

O58

21.

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+..+20)

O60

23.

O62

0

0

0

15 178

0

15 178

762

0

762

-12 976

0

-12 976

-867

0

-867

1 903

0

1 903

1 629

0

1 629

-14 879

0

-14 879

1 641

0

1 641

-14 823

0

-14 823

12

0

12

56

0

56

0

0

0

0

0

0

8 761

0

8 761

10 076

0

10 076

Tul.része. jelentõ befekt. és hit.visz. megt. ért.p. árfolyamvesztesége

127

0

127

365

0

365

25.

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

762

0

762

-12 976

0

-12 976

O63

25.1.

Idõarányosan járó kamat

-867

0

-867

1 903

0

1 903

O66

25.4.

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

1 629

0

1 629

-14 879

0

-14 879

O69

28.

Befekt. kapcs., egyéb ráfordítások

48

0

48

475

0

475

O70

28.1.

Vagyonkezelõi díjak

0

0

0

391

0

391

O71

28.2.

Letétkezelõi díj

48

0

48

70

0

70

O72

28.3.

Befektetési tevékenységgel kapcs. különb. ráfordítás

0

0

0

14

0

14

O73

29.

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (2+…+28)

937

0

937

-12 136

0

-12 136

O74

30.

Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+,-)

7 824

0

7 824

22 212

0

22 212

O75

31.

Rendkívüli bevételek (+)

0

0

0

0

0

0

O76

32.

Rendkívüli ráfordítások (-)

0

0

0

0

0

0

O77

33.

Rendkívüli eredmény (31-32) (+,-)

0

0

0

0

0

0

O78

34.

Kieg. váll. tev. bevételei (+)

0

0

0

0

0

0

O79

35.

Kieg. váll. tev. ráfordításai (-)

0

0

0

0

0

0

O80

36.

Kieg. váll. tev. eredménye (34-35) (+,-)

0

0

0

0

0

0

O81

37.

Adófizetési kötelezettség (-)

0

0

0

0

0

0

O82

38.

Mûködés és kieg. váll. tev. mérleg. sz. er. (12+-13+-30-+33+-36-37) (+ -)

13 844

0

13 844

10 034

0

10 034

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1765

B) Pénztári szolgáltatások fedezete

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

OO1

1.

Tagok által fizetett tagdíjak (+)

303 893

0

303 893

219 557

0

219 557

OO2

2.

Munkáltatói tagdíj hozzájárulás (+)

701 566

0

701 566

733 022

0

733 022 25 200

OO3

3

Meg nem fiz. tagd. miatti tart.képzés (-)

3 419

0

3 419

25 200

0

OO4

4.

Utólag befolyt tagdíjak (+)

3 236

0

3 236

1 416

0

1 416

OO5

5.

Tagdíj bevételek összesen (1+2-3+4) (+)

1 005 276

0

1 005 276

928 795

0

928 795

OO6

6.

Tagok egyéb befizetései (+)

0

0

0

47 489

0

47 489

OO9

9.

Szolgáltatási célú egyéb bevételek (+)

653

0

653

18 300

0

18 300

O10

10.

Egyéni szlán jóváírt szolg. célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) (+)

1 005 929

0

1 005 929

994 584

0

994 584

O11

11

Egyéni szlán elsz. szolg. célú egyéb ráfordítások (-)

673

0

673

18 346

0

18 346

O12

12.

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek (+)

553 755

0

553 755

412 134

0

412 134

O13

12.1

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

690 694

0

690 694

532 059

0

532 059

O14

12.2.

Hitelvisz. megtest. kamatozó értékp. vételárában lévõ kamat (-)

136 939

0

136 939

119 925

0

119 925

O15

13.

Tul. része. jelentõ befekt. és hit.visz. megt. ért.p. árfolyamnyeresége

380 515

0

380 515

141 863

0

141 863

O16

14.

Befektetési jegyek realizált hozama

O17

15.

Kapott osztalék és részesedés

O18

16.

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

O19

17.

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

O20

17.1.

Idõarányosan járó kamat

O22

17.3.

Devizaárfolyam-vált. adódó értékkül.

O24

17.3..2

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

O25

17.4.

O26

458

0

458

2 451

0

2 451

7 788

0

7 788

4 614

0

4 614

0

0

0

2 444

0

2 444

-111 260

0

-111 260

25 938

0

25 938

-29 547

0

-29 547

25 162

0

25 162

2 829

0

2 829

-830

0

-830

-2 829

0

-2 829

830

0

830

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó

-84 542

0

-84 542

1 606

0

1 606

17.4.1.

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-78 620

0

-78 620

-17 876

0

-17 876

O27

17.4.2.

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

5 922

0

5 922

-19 482

0

-19 482

O29

19.

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+..+18)

831 256

0

831 256

589 444

0

589 444

O30

19.1.

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

830 662

0

830 662

589 412

0

589 412

O31

19.1.1.

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

941 918

0

941 918

562 585

0

562 585

O32

19.1.2.

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

-111 256

0

-111 256

25 827

0

25 827

O33

19.2.

Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

594

0

594

1 032

0

1 032

O34

19.2.1.

Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam

598

0

598

921

0

921

O35

19.2.2.

Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet

-4

0

-4

111

0

111

O37

21.

Tul. része. jelentõ befekt. és hit.visz. megt. ért.p. árfolyamvesztesége

42 774

0

42 774

90 773

0

90 773

O41

25.

Befekt. kapcs., egyéb ráfordítások

48 368

0

48 368

42 541

0

42 541

O42

25.1.

Vagyonkezelõi díjak

39 854

0

39 854

35 058

0

35 058

O43

25.2.

Letétkezelõi díj

6 087

0

6 087

5 587

0

5 587

O44

25.3.

Befektetési tevékenységgel kapcs. különb. ráfordítás

2 427

0

2 427

1 896

0

1 896

1766

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

O45

26.

O46 O47 O48

27.

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+,-)

O49

27.1.

Egyéni szlákon jóváírható nettó hozam

O50

27.2.

Egyéni szlákon jóváírható értékelési különbözet

O51

27.3.

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

7. szám

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+…+25)

91 142

0

91 142

133 314

26.1.

Egyéni szlákat terhelõ befektetéssel kapcs. ráf.

26.2.

Szolg. tartalékot terhelõ bef. kapcs. ráfordítások

0

133 314

91 122

0

91 122

20

0

20

133 272

0

133 272

42

0

740 114

0

42

740 114

456 130

0

456 130

850 796

0

850 796

429 313

0

429 313

-111 256

0

-111 256

25 827

0

25 827

578

0

578

879

0

879

O52

27.4.

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ é.k.

-4

0

-4

111

0

111

O53

28.

Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+,-27) (-)

1 745 370

0

1 745 370

1 432 368

0

1 432 368

O54

28.1.

Egyéni számlákon a szolg. célú bev. és ráf. különbözetének összegében

1 005 256

0

1 005 256

976 238

0

976 238

O55

28.2.

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

850 796

0

850 796

429 313

0

429 313

O56

28.3.

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl

-111 257

0

-111 257

25 827

0

25 827

-29 594

0

-29 594

24 982

0

24 982

2 829

0

2 829

-830

0

-830

-84 492

0

-84 492

1 675

0

1 675

O57

28.3.1.

Idõarányosan járó kamat

O59

28.3.3.

Devizaárfolyam különbözetekbõl

O60

28.3.4.

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetekbõl

O61

28.4.

Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból

578

0

578

879

0

879

O62

28.5.

Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl

-3

0

-3

111

0

111

O63

28.5.1.

Idõarányosan járó kamat

O66

28.5.4.

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetekbõl

47

0

47

180

0

180

-50

0

-50

-69

0

-69

C) Likviditási fedezet

Sorszám

Megnevezés

Megállapított eltérések (+,-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+,-)

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

OO1

1.

Tagok által fizetett tagdíjak (+)

3 268

0

3 268

2 361

0

2 361

OO2

2.

Munkáltatói tagdíj hozzájárulás (+)

7 543

0

7 543

7 881

0

7 881

OO3

3.

Meg nem fiz. tagd. miatti tart.képzés (-)

37

0

37

271

0

271

OO4

4.

Utólag befolyt tagdíjak (+)

35

0

35

15

0

15

OO5

5.

Tagdíj bevételek összesen (1+2-3+4) (+)

10 809

0

10 809

9 986

0

9 986

OO6

6.

Tagok egyéb befizetései (+)

0

0

0

511

0

511

OO9

9.

Likviditási célú egyéb bevételek (+)

O10

1.0

Likviditási célú bevételek összesen (5+…+9) (+)

O11

11.

Likviditási célú egyéb ráfordítások (-)

O12

12.

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek (+)

O13

12.1.

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

18 182

7

0

7

197

0

197

10 816

0

10 816

10 694

0

10 694

7

0

7

197

0

197

17 928

0

17 928

7 700

0

7 700

0

18 182

7 950

0

7 950

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megállapított eltérések (+,-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+,-)

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Megnevezés

1767 Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

O14

12.2.

Hitelvisz. megtest. kamatozó értékp. vételárában lévõ kamat (-)

254

0

254

250

0

250

O15

13.

Tul. része. jelentõ befekt. és hit.visz. megt. ért.p. árfolyamnyeresége

242

0

242

75

0

75

O19

17.

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-4 544

0

-4 544

-35

0

-35

O20

17.1.

Idõarányosan járó kamat

-5 063

0

-5 063

334

0

334

O25

17.4.

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó

519

0

519

-369

0

-369

O26

17.4.1.

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-156

0

-156

-246

0

-246

O27

17.4.2.

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-675

0

-675

123

0

123

O29

19.

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+..+18)

13 626

0

13 626

7 740

0

7 740

O30

19.1.

Likviditási és kockázati célú pénzeszk. bef. kapcsolatos bev.

12 522

0

12 522

6 770

0

6 770

O31

19.2.

Azonosítatlan befizetések befekt. kapcs. bev.

1 104

0

1 104

970

0

970

O32

20.

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

O33

21.

Tul.része. jelentõ befekt. és hit.visz. megt. ért.p. árfolyamvesztesége

461

0

461

320

0

320

O37

25.

Befekt. kapcs., egyéb ráfordítások

1 012

0

1 012

710

0

710

O38

25.1.

Vagyonkezelõi díjak

879

0

879

618

0

618

O39

25.2.

Letétkezelõi díj

128

0

128

87

0

87

O40

25.3.

Befektetési tevékenységgel kapcs. különb. ráfordítás

5

0

5

5

0

5

O41

26.

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+…+25)

1 473

0

1 473

1 030

0

1 030

O42

26.1.

Likviditási és kockázati célú pénzeszk. bef. kapcs. ráf.

1 364

0

1 364

922

0

922

O43

26.2.

Azonosítatlan befizetések befekt. kapcs. ráf.

109

0

109

108

0

108

O44

27.

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+,-)

12 153

0

12 153

6 710

0

6 710

O45

28.

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+,-27) (-)

22 962

0

22 962

17 207

0

17 207

O46

28.1.

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

-4 544

0

-4 544

-35

0

-35

-5 063

0

-5 063

334

0

334

519

0

519

-369

0

-369

26 511

0

26 511

16 380

0

16 380

995

0

995

862

0

862

O47

28.1.1.

Idõarányosan járó kamat

O50

28.1.4.

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

O51

28.2.

Egyéb likviditási célokra

O52

28.3

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

Könyvvizsgálói jelentés a Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár 2006. évi Éves pénztári beszámoló felülvizsgálatáról az Ellenõrzõ Bizottság és a Közgyûlés részére 1. A számviteli rend helyzetének vizsgálata A Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár mûködéséhez szükséges szabályzatok és utasítások módosításai elkészültek. A számviteli munka személyi és anyagi feltételeit biztosították, a számviteli rend szabályszerû.

1768

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

2. A 2006. évi mérleg vizsgálata A Pénztár a Leltározási szabályzatnak megfelelõen végezte el a leltár felvételét. A leltárak kiértékelése szabályszerûen történt. 2.1. Befektetett eszközök

(5 825 E Ft)

Az Immateriális javak (2 374 E Ft) és Tárgyi eszközök (3 451 E Ft) analitikái a fõkönyvvel egyezõséget mutatnak. Az értékelés szabályszerûen történt meg. 2.2. Forgóeszközök

(7 552 874 E Ft)

A Pénztár tulajdonában készletek nem voltak. A Pénztár követelése (167 874 E Ft), amelybõl tagdíjkövetelés 9 139 E Ft, és egyéb követelés 158 735 E Ft. Eladásra vásárolt értékpapír (7 326 940 E Ft) értékelése a törvényben foglaltak szerint történt. A letétkezelõ igazolása alapján megadott befektetési értékek megegyeznek a mérlegben kimutatott értékekkel. Pénzeszközök (58 060 E Ft) leltározása szabályszerûen elkészült, a házipénztári és a banki pénzeszközök fõkönyvi számlái egyezõ egyenleget mutatnak a pénztárjelentéssel, illetve a bankkivonatokkal. 2.3. Aktív idõbeli elhatárolások

(346 E Ft)

2.4. Passzív idõbeli elhatárolások

(5 530 E Ft)

Az aktív és passzív idõbeli elhatárolások kimunkálása a törvényben elõírtak szerint készült el. 2.5. Saját tõke

(159 125 E Ft),

A tartalék tõke 149 091 E Ft. A 2006. évi mérleg szerinti eredmény 10 034 E Ft, amely megnyugtató eredményt takar. 2.6. Céltartalék

(7 197 895 E Ft),

Ebbõl: fedezeti céltartalék:

7 071 133 E Ft

likviditási céltartalék:

117 309 E Ft

mûködési céltartalék:

2 728 E Ft

meg nem fizetett tagdíjak tartaléka:

6 725 E Ft

2.7. Kötelezettségek

(196 495 E Ft),

Kötelezettségek teljes egészében rövid lejáratú kötelezettségek. Ezek részletesen: tagokkal szemben 720 E Ft, szállítókkal szemben 1 433 E Ft, rövid lejáratú kötelezettségek 182 090 E Ft és azonosítatlan függõ befizetések 12 252 E Ft. 3. Eredménykimutatás vizsgálata A Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár a 2006. évi költségeit, ráfordításait és bevételeit a Számviteli törvény és az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, valamint a 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet megadott tagolása és tartalma szerint számolta el. 4. Kiegészítõ melléklet és üzleti jelentés A kiegészítõ melléklet és a 2006. évi üzleti jelentés a mérleggel és eredmény kimutatással összhangban a valóságnak megfelelõen értékelt. Fenti megállapítások alapján az elõterjesztett Éves pénztári beszámolót a Közgyûlés és az Ellenõrzõ Bizottság felé elfogadásra javaslom. Dunaújváros, 2007. április 23. Kovács Gábor könyvvizsgáló 1148 Bp, Angol u. 43. Kamarai azonosító: 003958

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1769

Független könvvizsgálói jelentés a Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár Küldött Közgyûlés küldöttei részére Hitelesítõ záradék Elvégeztük a Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár 730- Éves beszámoló (Önkéntes nyugdíjpénztár) 2006. december 31-i mérlegének (melynek mérlegfõösszege 7 559 045 E Ft), és az 2006. december 31-i eredménykimutatásnak (A) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 10 034 E Ft; B) Fedezeti céltartalék-képzés 1 432 368 E Ft; C) Likviditási céltartalék-képzés 17 207 E Ft), valamint a kiegészítõ mellékletének a vizsgálatát. Az Éves pénztári beszámoló elkészítése a Nyugdíjpénztár vezetésének a felelõssége, a mi feladatunk a mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítõ melléklet hitelesítése könyvvizsgálatunk alapján. A könyvvizsgálatot a Magyarországon érvényben lévõ törvények és jogszabályok alapján, valamint a Nemzetközi Könyvvizsgálati Irányelvekkel összhangban hajtottuk végre. A könyvvizsgálat magába foglalja a mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítõ melléklet tényszámait és állításait alátámasztó bizonylatok mintavétel alapján történõ vizsgálatát. Meggyõzõdésünk, hogy munkánk megfelelõ alapot nyújt a hitelesítõ záradék megadásához. Véleményünk szerint: „Az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben és az általános számviteli elvekben foglaltak, valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2000. (XII. 26.) Korm. rendelet és a 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól alapján állították össze. Az Éves pénztári beszámoló a nyugdíjpénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad”. Dunaújváros, 2007. április 23. KO-BACK Könyvvizsgáló Kft. 2360 Gyál, Bercsényi u. 74. Kamarai azonosító: 000616

Kovács Gábor könyvvizsgáló Kamarai azonosító: 003958

Haladás Regionális Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. évi éves beszámolója Mérleg E Ft Eszközök

Elõzõ évi

Tárgyévi

Források

A) I. II.

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök

122 155 0 0

152 614 0 0

D) I. II.

III. 4.

Befektetett pénzügyi eszközök Értékpapírok

122 155 113 661

152 614 141 645

III. IV.

5. B) I. II.

Értékelési különbözet Forgóeszközök Készletek Követelések

8 494 173 934 0 996

10 969 167 255 0 1 009

V. E) I. 2.

1. 3. III. 1.

Tagdíjkövetelések Tagi kölcsön Értékpapírok Egyéb részesedések

32 964 170 406 13 519

60 949 158 237 21 606

2.1. II. 1. 1.1.

Saját tõke Induló tõke Be nem fizetett alapítói támogat. (-) Tartaléktõke Mûködési tev. mérleg sz. eredménye Értékelési tartalék Céltartalék Mûködési céltartalék Mûködési portfólió értékelési kül. Idõarányosan járó kamat Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni szlá.-kon szolg. célú bev.

Elõzõ évi

Tárgyévi

689 0 0

855 0 0

582 107

729 126

0 295 078 1 1

0 318 593 1 1

1 293 623 293 623 223 977

1 317 030 317 030 251 806

1770

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközök

2.

Forg. célú hitelv. megtest. é.p.

3.

Értékelési különbözet

IV. 1. 2.

Elõzõ évi

Tárgyévi

141 169

117 532

15 718

19 099

Pénzeszközök Pénztárak Elszámolási betétszámla

2 532 3 621

8 009 2 2 349

3. 4.

Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek

10 1 890

295 5 350

6. C)

Pénzeszk. értékelési kül. Aktív idõbeli elhatárolások

8 71

13 132

1.

Bevételek aktív idõbeli elhat.

71

132

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

296 160

320 001

7. szám Források

Elõzõ évi

1.2.

Egyéni szlá.-kon jóváírt realizált hoz. 1.3. Egyéni szlá.-kon jóváírt értékelési kül. 1.3.1. Idõarányosan járó kamat 1.3.3. Devizaárfolyam-változás 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó é.k. III. Likviditási és kockázati célokra 3. Likviditási portfólió értékelési kül. 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó é.k. 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Szállító 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G) Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek, ráfordítások idõbeli elhat. FORRÁSOK ÖSSZESEN

Tárgyévi

45 434

35 148

24 212

30 076

7 196 367 16 649

9 092 211 20 773

1 422 7

1 502 4

7 0

4 0

1 415 32

1 498 60

1 31 361 0

2 58 521 0

361 269 92

521 302 219

32 32

32 32

296 160

320 001

Eredménykimutatás 2006. E Ft Mûködési

Fedezeti

Likviditási

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltató tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak

Elõzõ év

Tárgyév

Elõzõ év

Tárgyév

Elõzõ év

Tárgyév

52

62

1257

1 485

1

1

1 445

1 491

34 644

35 745

36

38

2

3

49

76

0

0

1

2

17

49

0

0

1 496

1 552

35 869

37 203

37

39

Tagok egyéb befizetései

92

42

15 117

8 409

0

0

Egyéb bevételek

30

47

0

0

0

0

1 618

1 641

50 986

4 5612

37

39

0

0

23

0

0

0

271

280

0

0

0

0

3

1

0

0

0

0

138

138

0

0

0

0

88

84

0

0

0

0

50

54

0

0

0

0

130

141

0

0

0

0

Tagdíj bevételek

Mûködési célú bevételek összesen Egyéni szlá.-kon elszám. szolg. célú egyéb ráf. Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámktg. Egyéb szolgáltatások költsége

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Mûködési

1771 Fedezeti

Likviditási

Megnevezés Elõzõ év

Tárgyév

Elõzõ év

Tárgyév

Elõzõ év

Tárgyév

Személyi jellegû ráfordítások

1 159

1 160

0

0

0

0

Bérköltség

1 044

1 044

0

0

0

0

Állományba nem tartozók munkadíja

1 044

1 044

0

0

0

0

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

720

720

0

0

0

0

Egyéb állományba nem tartozók munkadíja

324

324

0

0

0

0

4

5

0

0

0

0

111

111

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Nyugdíj- és egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás

111

0

0

0

0

0

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráford.

111

102

0

0

0

0

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítás

110

102

0

0

0

0

1

0

0

0

0

0

Egyéb ráfordítások Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

1 541

1 542

0

0

0

0

Szokások mûködési tevékenység eredménye

77

99

0

0

0

0

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

30

26

15 119

14 223

75

44

Pénzügyileg realizált, kamatjellegû bevétel

0

0

16 126

15 295

75

44

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó é.p. (-)

0

0

-1 007

-1 072

0

0

Árfolyamnyereség

0

0

11 030

1 789

0

0

Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

438

6 297

0

0

Kapott (járó) osztalékok, részesedések

0

0

508

442

0

0

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

0

1

0

231

0

0

Ért.kül. elszám. várható hozam

1

0

9 084

5 864

-11

-3

Idõarányosan járó kamat

1

0

1 030

1 896

-11

-3

Devizaárfolyam-változásból adódó é.k.

0

0

367

-156

0

0

Nyereség jellegû különbözet (árf.ny.)

0

0

367

583

0

0

Veszteség jellegû különbözet (árf.v.)

0

0

0

-739

0

0

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó é.k.

0

0

7 687

4 124

0

0

Árfolyam nyereség

0

0

12 836

15 543

0

0

Árfolyam veszteség (-)

0

0

-5 149

11 419

0

0

Befektetési tevékenység bevételei összesen

31

27

36 179

28 846

64

41

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

0

0

27 095

22 982

0

0

Egyéni számlákat megilletõ értékelési kül.

0

0

9 084

5 864

0

0

Árfolyamveszteség

0

0

1 918

1 659

0

0

Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

64

101

0

0

Értékelési kül. képzett célt.

1

0

0

0

0

0

Idõarányosan járó kamat

1

0

0

0

0

0

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai

0

0

0

0

0

0

Befektetési tev. kapcs. egyéb ráfordítás

0

0

1 489

1 685

0

0

Vagyonkezelõi díjak

0

0

815

997

0

0

Letétkezelõi díjak

0

0

515

551

0

0

Befekt. tev. kapcs. egyéb ráford.

0

0

159

137

0

0

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

1

0

6 471

3 445

0

0

30

27

32 708

25 401

64

41

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

0

0

23 624

19 537

0

0

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

0

0

9 084

5 864

0

0

107

126

83 671

71 013

101

80

Befektetési tevékenység eredménye

Eredmény, céltartalék-képzés

1772

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Mûködési

Fedezeti

Likviditási

Megnevezés Elõzõ év

Tárgyév

Elõzõ év

Tárgyév

Elõzõ év

Tárgyév

Egyéni számlákon a szolg. célú bev. és ráford.kül.

0

0

50 963

45 612

0

0

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

0

0

23 624

19 537

0

0

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

0

0

9 084

5 864

0

0

Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék

0

0

0

0

-11

-3

Idõarányosan járó kamat

0

0

0

0

-11

-3

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékelési kül.

0

0

0

0

0

0

Egyéb likviditási célokra

0

0

0

0

112

83

Az éves beszámoló a Nyugdíjpénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad, azt hitelesnek minõsítem. Kovács Ildikó Bejegyzett könyvvizsgáló MKVK tagsági száma: 002312

3M Önkéntes Nyugdíjpénztár 1138 Budapest, Váci út 140. Adószám: 18089240-1-41 A taglétszám alakulása 2006. évben: 2006. I. 1. létszáma:

61 fõ

2006. XII. 31. létszáma:

66 fõ

A tartalékok megoszlása 2006. évben: Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:

98,0% 1,9% 0,1%

A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/Év

2002.

Nettó hozam Bruttó hozam Referencia hozam

9,43 8,66 10,11

2003.

3,04 2,38% 2,61

2004.

11,63% 12,35% 13,15%

2005.

2006.

9,19% 9,88% 8,54%

5,39% 6,85% 6,70%

A pénztár teljes vagyonának 2006. évi alakulása piaci értéken: 2006. I. 1.:

120 036 ezer Ft

2006. XII. 31.: 140 245 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoport

Állampapír Kötvények Pénzeszközök Részvények Összesen

%-os megoszlás 2006. I. 1.

%-os megoszlás 2006. XII. 31.

92,7% 4,9% 2,4% 0,0% 100,00%

85,9% 3,5% 0,3% 10,3% 100,00%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1773

2007. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Megnevezés

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Magyar állampapír Külföldi állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények BÉT-re bevezetett Mo.-on nyilvánosan forgalomba hozott részvény Tõzsdére v. más elismert é.p.-piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési alapok Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett értékpapír befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett értékpapír befektetési alap befektetési jegye Egyéb kategória Tõzsdei határidõs fedezeti ügyletek Repó (fordított repó) ügyletek Betét ügyletek

Minimális érték %

Javasolt Célérték % maximum %

50 0 0 0 0

100 30 10 20 25

82

0 0

10 10

7 8

0 0 0

5 30 10

3

0 0 0

50 10 5

A pénztár 2007. évi referenciaindexe = MAX Composite BUX EuroStoxx50 BIX

82,0% 7,0% 8,0% 3,0%

Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

121 353

147 787

44 632

77 008

I. Immateriális javak

0

0

II. Tárgyi eszközök

0

0

III. Befektetett pénzügyi eszközök

44 632

77 008

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

42 782

73 409

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök

a) Kötvények b) Állampapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek

5 100

0

37 682

73 409

1 850

3 599

76 721

70 779

0

0

II. Követelések

1 318

1 553

1. Tagdíjkövetelések

1 311

1 544

5. Egyéb követelések

7

9

74 986

68 803

0

14 602

III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések

1774

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

7. szám Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

73 953

52 003

a) Kötvények

0

5 100

b) Kincstárjegyek és más állampapírok

73 953

46 903

3. Értékpapírok értékelési különbözete

1 033

2 198

IV. Pénzeszközök

417

423

2. Pénztári elszámolási betétszámla

411

413

3. Elkülönített betétszámla

6

10

C) Aktív idõbeli elhatárolások

0

0

Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok

2005.

2006.

121 353

147 787

2 537

2 786

0

0

0

0

2 133

2 537

404

249

0

0

118 061

144 450

I. Mûködési céltartalék

21

70

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

21

70

2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

12

71

2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

9

-1

II. Fedezeti céltartalék

117 033

143 309

1. Egyéni számlákon

117 033

143 309

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

86 695

105 278

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

27 501

32 326

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

2 837

5 705

1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

3 155

4 357

-318

1 348

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék

1 007

1 071

3. Likviditási portfólió értékelési különbözete

25

22

3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

18

11

7

11

982

1 049

0

0

3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek

447

245

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

447

245

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

447

245

5. Azonosítatlan függõ befizetések

0

0

Passzív idõbeli elhatárolások

308

306

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

308

306

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1775

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

2005.

2006.

Tagok által fizetett tagdíj

112

127

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

186

212

Tagdíjbevételek összesen Mûködési célra juttatott eseti adomány

298

339

2 000

2 000

18

0

Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen

2 316

2 339

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

2 191

2 230

Anyagjellegû ráfordítások

2 147

2 180

Igénybe vett szolgáltatások

2 070

2 080

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

1 440

1 440

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

550

540

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

10

14

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

70

86

Egyéb szolgáltatások költsége

77

100

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

44

50

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

44

50

Szokásos mûködési tevékenység eredménye

125

109

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

260

149

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

260

149

42

11

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-85

50

Idõarányosan járó kamat

-56

59

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-29

-9

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-29

-9

Befektetési tevékenység bevételei összesen

217

210

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

-85

50

Idõarányosan járó kamat

-56

59

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

-29

-9

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

23

20

Vagyonkezelõi díjak

18

14

Letétkezelõi díjak

5

6

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen

-62

70

Befektetési tevékenység eredménye

279

140

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

404

249

Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

2005.

5 777

2006.

6 556

9 612

10 947

Tagdíjbevételek összesen

15 389

17 503

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen

15 389

17 503

7 300

6 763

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

1776

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

7. szám 2005.

2006.

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

9 556

8 356

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

2 256

1 593

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

4 369

620

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

0

278

-1 077

2 868

763

1 202

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-1 840

1 666

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-1 180

1 654

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

660

-12

Befektetési tevékenység bevételei összesen

10 592

10 529

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

10 592

10 529

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

11 669

7 661

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

-1 077

2 868

0

2 496

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

975

854

Vagyonkezelõi díjak

761

620

Letétkezelõi díjak

214

234

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

975

3 350

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye

975

3 350

9 617

7 179

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

10 694

4 311

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

-1 077

2 868

Fedezeti céltartalék-képzés

25 006

24 682

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

15 389

17 503

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

10 694

4 311

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

-1 077

2 868

763

1 202

-1 840

1 666

Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj

2005.

2006.

6

7

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

10

11

Tagdíjbevételek összesen

16

18

Likviditási célú bevételek összesen

16

18

Likviditási célú egyéb ráfordítások

0

0

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

39

57

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

53

57

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

14

0

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

10

0

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

6

-3

Idõarányosan járó kamat

3

-7

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

1777 2005.

2006.

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

3

4

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

3

4

Befektetési tevékenység bevételei összesen

55

54

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

55

54

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

0

2

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

6

6

Vagyonkezelõi díjak

5

4

Letétkezelõi díjak

1

2

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

6

8

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

6

8

Befektetési tevékenység eredménye

49

46

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés

65

64

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

6

-3

Idõarányosan járó kamat

3

-7

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

3

4

59

67

Független könyvvizsgálói jelentés a 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár Tagjai részére A RobKat Expert Számviteli és Könyvvizsgáló BT, az érvényes könyvvizsgálatra vonatkozó szerzõdés alapján megvizsgálta a 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 147 787 ezer Ft; a mûködési eredmény 249 ezer Ft nyereség- valamint a 2006. gazdasági évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált Pénztár 2006. évi éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az éves beszámoló elkészítése az ügyvezetõség felelõssége. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés éves pénztári beszámoló összhangjának a megítélése. A könyvvizsgálatot a Magyar Könyvvizsgálati Standardok és a többször módosított 2000. évi C., a számvitelrõl szóló törvény; az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet alapján hajtottam végre. A fentiek értelmében a könyvvizsgálat elvégzése során kellõ bizonyosságot kellett szereznem arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magába foglalta a pénzügyi kimutatások (mérleg, eredménykimutatás, kiegészítõ melléklet) tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmaz egyéb, nem a Pénztár számviteli nyilvántartásából levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy az elvégzett munkám megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálati záradék megadásához. Hitelesítõ záradék A könyvvizsgálat során a 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvény és az általános számviteli elvek, valamint a hivatkozott jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az éves pénztári beszámoló a 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval összhangban van. Véleményem korlátozása nélkül meg kívánom jegyezni, hogy a mérlegben kimutatott értékpapír-állomány könyvszerinti érteken nem, hanem piaci értéken és mennyiségben egyezik meg a vagyon ill. a letétkezelõ eszköz jelentésével.

1778

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Ennek oka, hogy a Pénztár az értékpapír értékesítésekor az ún. átlagáras elszámolás-, a vagyonkezelõ ill. letétkezelõ pedig a FIFO módszert alkalmazza. Budapest, 2007. március 30. Fehér Katalin Ildikó Üzletvezetõ Bejegyzett könyvvizsgáló Eng.sz: 003192 RobKat Expert BT (000289) 1065 Budapest, Hajós u. 13-15.

Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Fehér Arany Nyugdíjpénztára 2006. év 1. A pénztár 2006. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

611

562

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2006. évben Tartalékok közötti megosztás 2006. I. 1.-2006. XII. 31.

Egységes tagdíjon felüli rész

Egységes tagdíj

Fedezeti tartalék

94%

96%

Mûködési tartalék

5,9%

3,9%

Likviditási tartalék

0,1%

0,1%

3. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

Pénztár egésze

2002.

2003.

2004.

2005.

Nettó hozamráta

4,95%

Bruttó hozamráta referenciaindex hozamrátája

2006.

4,83%

16,09%

13,20%

9,21%

5,47%

5,27%

16,83%

13,82%

9,52%

5,82%

5,12%

16,85%

12,64%

8,11%

4. A pénztár teljes vagyonának 2006. évi nyitó és záró értéke Megnevezés

Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2006. január 1.

2006. december 31.

388 824

393 918

5. A pénztár teljes vagyonának 2006. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

%-os megoszlás 2006. január 1-jén

%-os megoszlás 2006. december 31-én

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

58%

57,2%

Részvények

8,7%

11,2%

Hazai részvények

8,7%

8,9%

-

2,3%

Befektetési jegyek

27%

25,4%

Jelzáloglevél

4,3%

4,1%

2%

2,1%

Külföldi részvények

Egyéb (bankszámla, értékpapír ügyletbõl származó követelések kötelezettségei

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1779

6. A 2007. évi befektetési politika meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoport

Minimális %-os megoszlás

Hazai állampapírok

Maximális %-os megoszlás

Referenciaindex

70%

90%

MAX+RMAX

Hazai részvények

5%

15%

BUX

Külföldi részvények

5%

15%

MSCI World Free

Ingatlan alap befektetési jegyei

0%

6%

BIX

2006. évi Mérlege és Eredménykimutatása 73OME Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

001

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

390 247

0

390 247

396 024

0

396 024

002

A) Befektetett eszközök

166 278

0

166 278

178 264

0

178 264

003

I. Immateriális javak

0

0

0

0

0

0

008

II. Tárgyi eszközök

0

0

0

0

0

0

016

III. Befektetett pénzügyi eszközök

166 278

0

166 278

178 264

0

178 264

017

1. Egyéb tartós részesedések

8 516

0

8 516

14 511

0

14 511

019

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

139 063

0

139 063

141 664

0

141 664

020

a) Kötvények

0

0

0

0

0

0

021

b) Állampapírok

86 671

0

86 671

61 716

0

61 716

022

c) Befektetési jegyek

37 098

0

37 098

64 654

0

64 654

023

d) Jelzáloglevél

15 294

0

15 294

15 294

0

15 294

024

e) Egyéb értékpapírok

0

0

0

0

0

0

025

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

18 699

0

18 699

22 089

0

22 089

026

B) Forgóeszközök

223 969

0

223 969

217 760

0

217 760

027

I. Készletek

0

0

0

0

0

0

032

II. Követelések

1 521

0

1 521

2 106

0

2 106

033

1. Tagdíjkövetelések

1 422

0

1 422

2 106

0

2 106

037

5. Egyéb követelések

99

0

99

0

0

0

039

III. Értékpapírok

216 452

0

216 452

207 357

0

207 357

040

1. Egyéb részesedések

19 098

0

19 098

19 818

0

19 818

041

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

189 805

0

189 805

175 031

0

175 031

042

a) Kötvények

0

0

0

0

0

0

043

b) Kincstárjegyek és más állampapírok

133 048

0

133 048

154 171

0

154 171

044

c) Befektetési jegyek

56 757

0

56 757

20 860

0

20 860

045

d) Jelzáloglevél

0

0

0

0

0

0

046

e) Egyéb értékpapírok

0

0

0

0

0

0

1780

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

047

3. Értékpapírok értékelési különbözete

7 549

0

7 549

12 508

0

12 508

049

IV. Pénzeszközök

5 996

0

5 996

8 297

0

8 297

051

2. Pénztári elszámolási betétszámla

5 996

0

5 996

8 292

0

8 292

055

6. Pénzeszközök értékelési különbözete

0

0

0

5

0

5

056

C) Aktív idõbeli elhatárolások

0

0

0

0

0

0

73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

001

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

002

Saját tõke

003 007

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

390 247

0

390 247

396 024

0

396 024

4 251

0

4 251

2 791

0

2 791

I. Induló tõke

0

0

0

0

0

0

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

0

0

0

0

0

0

008

III. Tartalék tõke

3 177

0

3 177

4 251

0

4 251

009

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

1 074

0

1 074

-1 460

0

-1 460

010

V. Értékelési tartalék

0

0

0

0

0

0

011

Céltartalékok

381 065

0

381 065

389 630

0

389 630

012

I. Mûködési céltartalék

49

0

49

36

0

36

014

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

49

0

49

36

0

36

015

2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

50

0

50

36

0

36

018

2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

-1

0

-1

0

0

0

019

II. Fedezeti céltartalék

377 470

0

377 470

385 229

0

385 229

020

1. Egyéni számlákon

377 470

0

377 470

385 229

0

385 229

021

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

247 542

0

247 542

238 614

0

238 614

022

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

103 757

0

103 757

112 074

0

112 074

023

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

26 171

0

26 171

34 541

0

34 541

024

1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

7 554

0

7 554

7 604

0

7 604

026

1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

33

0

33

-834

0

-834

027

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

18 584

0

18 584

27 771

0

27 771

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

1781

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

2 124

0

2 124

2 259

0

2 259

036

III. Likviditási és kockázati céltartalék

037

3. Likviditási portfólió értékelési különbözete

33

0

33

30

0

30

038

3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

29

0

29

30

0

30

041

3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

4

0

4

0

0

0

042

5. Egyéb likviditási célokra

2 091

0

2 091

2 229

0

2 229

044

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

1 422

0

1 422

2 106

0

2 106

045

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka

68

0

68

102

0

102

046

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

1 340

0

1 340

1 983

0

1 983

047

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka

048

Kötelezettségek

049

14

0

14

21

0

21

4 806

0

4 806

3 603

0

3 603

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

0

0

0

0

050

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

4 806

0

4 806

3 603

0

3 603

051

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

2 940

0

2 940

1 513

0

1 513

052

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

116

0

116

265

0

265

054

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

1 675

0

1 675

1 727

0

1 727

055

5. Azonosítatlan függõ befizetések

75

0

75

98

0

98

056

a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

75

0

75

98

0

98

057

b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések

0

0

0

0

0

0

058

c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

0

0

0

0

0

0

059

Passzív idõbeli elhatárolások

125

0

125

0

0

0

061

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

125

0

125

0

0

0

73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 104

0

1 104

1 032

0

1 032

001

Tagok által fizetett tagdíj

002

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

23

0

23

33

0

33

003

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)

68

0

68

57

0

57

004

Utólag befolyt tagdíjak

48

0

48

22

0

22

1782

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

005

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

1 107

0

1 107

1 030

0

1 030

007

Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

5 500

0

5 500

3 000

0

3 000

010

Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

6 607

0

6 607

4 030

0

4 030

011

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

5 641

0

5 641

5 668

0

5 668

012

Anyagjellegû ráfordítások

2 072

0

2 072

2 104

0

2 104

014

Igénybe vett szolgáltatások

1 985

0

1 985

2 029

0

2 029

015

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

1 398

0

1 398

1 452

0

1 452

017

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

500

0

500

523

0

523

019

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

37

0

37

0

0

0

020

Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség

50

0

50

54

0

54

021

Egyéb szolgáltatások költsége

87

0

87

75

0

75

022

Személyi jellegû ráfordítások

3 469

0

3 469

3 492

0

3 492

023

Bérköltség

2 689

0

2 689

2 689

0

2 689

025

Állományba nem tartozók munkadíja

2 689

0

2 689

2 689

0

2 689

029

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

2 689

0

2 689

2 689

0

2 689

032

Bérjárulékok

780

0

780

803

0

803

034

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

100

0

100

72

0

72

035

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

98

0

98

61

0

61

037

Egyéb ráfordítások

2

0

2

11

0

11

038

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)

966

0

966

-1 638

0

-1 638

040

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

176

0

176

234

0

234

042

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

176

0

176

234

0

234

048

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

6

0

6

15

0

15

049

Idõarányosan járó kamat

12

0

12

14

0

14

054

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-6

0

-6

1

0

1

055

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-5

0

-5

0

0

0

056

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

1

0

1

-1

0

-1

058

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+…+20)

182

0

182

249

0

249

062

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

6

0

6

15

0

15

063

Idõarányosan járó kamat

12

0

12

14

0

14

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

1783

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

066

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-6

0

-6

1

0

1

069

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

68

0

68

56

0

56

070

Vagyonkezelõi díjak

6

0

6

8

0

8

071

Letétkezelõi díjak

4

0

4

4

0

4

072

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

58

0

58

44

0

44

073

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+…+28)

74

0

74

71

0

71

074

Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)

108

0

108

178

0

178

082

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

1 074

0

1 074

-1 460

0

-1 460

73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

001

Tagok által fizetett tagdíj

27 905

0

27 905

20 219

0

20 219

002

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

747

0

747

823

0

823

003

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

1 269

0

1 269

1 018

0

1 018

004

Utólag befolyt tagdíjak

894

0

894

375

0

375

005

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

28 277

0

28 277

20 399

0

20 399

008

Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

9 720

0

9 720

2 849

0

2 849

010

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

37 997

0

37 997

23 248

0

23 248

012

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

18 505

0

18 505

16 055

0

16 055

013

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

20 370

0

20 370

17 694

0

17 694

014

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

1 865

0

1 865

1 639

0

1 639

015

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

30 699

0

30 699

13 665

0

13 665

017

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

828

0

828

661

0

661

1784

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

018

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

019

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0

0

0

362

0

362

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-721

0

-721

8 370

0

8 370

020

Idõarányosan járó kamat

-1 386

0

-1 386

50

0

50

022

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

33

0

33

-867

0

-867

023

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

41

0

41

-154

0

-154

024

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

8

0

8

713

0

713

025

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

632

0

632

9 187

0

9 187

026

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-1 638

0

-1 638

7 182

0

7 182

027

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-2 270

0

-2 270

-2 005

0

-2 005

029

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+…+18)

49 311

0

49 311

39 113

0

39 113

030

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

49 311

0

49 311

39 113

0

39 113

031

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

50 032

0

50 032

30 743

0

30 743

032

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

-721

0

-721

8 370

0

8 370

037

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

729

0

729

3 245

0

3 245

039

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

327

0

327

3

0

3

041

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

1 674

0

1 674

2 072

0

2 072

042

Vagyonkezelõi díjak

928

0

928

968

0

968

043

Letétkezelõi díjak

546

0

546

532

0

532

044

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

200

0

200

572

0

572

045

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+…+25)

2 730

0

2 730

5 320

0

5 320

046

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

2 730

0

2 730

5 320

0

5 320

048

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

46 581

0

46 581

33 793

0

33 793

049

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

47 302

0

47 302

25 423

0

25 423

050

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

-721

0

-721

8 370

0

8 370

053

Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

84 578

0

84 578

57 041

0

57 041

054

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

37 997

0

37 997

23 248

0

23 248

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

055

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

056

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

057

Idõarányosan járó kamat

059

Devizaárfolyam különbözetbõl

060

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

1785

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

47 302

0

47 302

25 423

0

25 423

-721

0

-721

8 370

0

8 370

-1 386

0

-1 386

50

0

50

33

0

33

-867

0

-867

632

0

632

9 187

0

9 187

73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

001

Tagok által fizetett tagdíj

002

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

293

0

293

22

0

22

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

8

0

8

1

0

1

003

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

14

0

14

8

0

8

004

Utólag befolyt tagdíjak

10

0

10

1

0

1

005

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

297

0

297

16

0

16

010

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

297

0

297

16

0

16

012

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

119

0

119

129

0

129

013

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

119

0

119

129

0

129

019

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-16

0

-16

-3

0

-3

020

Idõarányosan járó kamat

-12

0

-12

-4

0

-4

025

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-4

0

-4

1

0

1

026

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-5

0

-5

0

0

0

027

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-1

0

-1

-1

0

-1

029

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

103

0

103

126

0

126

030

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

103

0

103

126

0

126

037

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

6

0

6

7

0

7

1786

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Megnevezés

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

038

Vagyonkezelõi díjak

4

0

4

5

0

5

039

Letétkezelõi díjak

2

0

2

2

0

2

041

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

6

0

6

7

0

7

042

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

6

0

6

7

0

7

044

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

97

0

97

119

0

119

045

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

394

0

394

135

0

135

046

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

-16

0

-16

-3

0

-3

047

Idõarányosan járó kamat

-12

0

-12

-4

0

-4

050

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

-4

0

-4

1

0

1

051

Egyéb likviditási célokra

410

0

410

138

0

138

Független könyvvizsgálói jelentés a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Fehér Arany Nyugdíjpénztára tulajdonosai részére Elvégeztük a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Fehér Arany Nyugdíjpénztára (továbbiakban: Fehér Arany Nyugdíjpénztár) mellékelt 2006. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 396 024 ezer Ft, a mérleg szerinti eredmény 1 460 ezer Ft veszteség -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett infor-

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1787

mációk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. A könyvvizsgálat során a Fehér Arany Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Fehér Arany Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Veszprém, 2007. március 29. Olma Frigyes s. k. ügyvezetõ SIGNATOR Audit Kft. (Veszprém, Radnóti tér 2.) Tagsági ig. sz.: 000753

Gáberné Szellem Éva s. k. bejegyzett könyvvizsgáló Tagsági ig. sz.: 000664

Híd Nyugdíjpénztár A Híd Nyugdíjpénztár (1138 Budapest, Karikás Frigyes u. 20.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2006. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg Adatok: E Ft-ban 2005. év

2006. év

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök

789 637 544 914 0 0

933 375 0 0 0

III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények

544 914 525 947

0 0

0

0

b) Állampapírok c) Befektetési jegyek

525 947 0

0 0

0 0 18 967

0 0 0

244 723

933 375

0

0

1 627 1 609

2 544 2 544

18 242 060 114 229

0 930 493 260 406

d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

2005. év

2006. év

789 637 6 609 6 370 239

933 375 8 527 6 621 1 906

780 465 414

921 917 1 616

414

1 616

232 182

265 1 351

777 691 777 691 490 268

916 400 916 400 589 706

229 967

284 886

57 456

41 808

21 736 35 720

21 975 19 833

1 160 45 18

1 531 380 9

1788

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2005. év

2006. év

88 883

626 282

16 300 24 165 48 418 38 948 1 036 0 1 024 12

0 577 864 48 418 43 805 338 0 328 10

4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások

0 0 0

0 0 0

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbelielhatárolása

0 0

0 0

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla

3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbelielhatárolása

7. szám 2005. év

2006. év

27

371

1 115 1 200 24 1 170 6 2 475 2 475 15

1 151 2 370 47 2 311 12 519 519 452

2 364 96 96

67 0 0

88 88

2 412 2 412

Eredménykimutatás - Mûködési tartalék E Ft Megnevezés

01 02 03 04 05 07 09 10 11 111 1112 11121 11123 11124 11125 11126 1113 114 1141 1143 12 14 142 143 15 16 17

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések

2005. év

2006. év

346 10 34 9 331 0 40 371 756 532 442 0 125 178 63 76 90 224 196 28 -385 579 606 27 51

119 254 23 0 350 2 000 20 2 370 942 650 441 144 119 0 48 130 209 292 292 0 1 428 383 542 159 152

8 21

0 8

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

19 191 194 1941 1942 21 23 25 251 254 28 281 282 29 30 38

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

1789 2005. év

2006. év

-33 -62 29 2 -27 626 0

1 203 33 1 170 1 203 33 1 746 30

-33 -62 29 35 20 15 2 624 239

1 203 33 1 170 35 20 15 1 268 478 1 906

Eredménykimutatás - Fedezeti tartalék E Ft Megnevezés

2005. év

2006. év

01

Tagok által fizetett tagdíj

16 876

68 244

02

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

19 520

22 012

03

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

1 647

1 141

04

Utólag befolyt tagdíjak

415

0

05

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

35 164

89 115

06

Tagok egyéb befizetései

42 632

3 473

07

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás

09

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

10

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

11

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

12 121 122

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

13

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

15

0

18 000

1 386

0

79 182

110 588

1 386

0

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

55 747

45 939

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

65 165

54 518

9 418

8 579

18 846

34 454

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

2 502

1 749

7 206

-15 649

503

238

17

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

171

Idõarányosan járó kamat

174

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

6 703

-15 887

1741

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

10 104

-15 422

1742

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

3 401

465

19

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

84 301

66 493

191

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

84 301

66 493

1911

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

77 095

82 142

1912

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

7 206

-15 649

21

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

2 115

5 202

1790

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

7. szám 2005. év

2006. év

25

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

3 543

4 118

251

Vagyonkezelõi díjak

1 994

2 323

252

Letétkezelõi díjak

1 505

1 795

253

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

26

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

261

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

5 658

9 320

27

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

78 643

57 173

271

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

71 437

72 822

272

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

7 206

-15 649

44

0

5 658

9 320

28

Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

156 439

167 761

281

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

77 796

110 588

282

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

71 437

72 822

283

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

7 206

-15 649

2831

Idõarányosan járó kamat

2834

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

503

238

6 703

-15 887

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet E Ft Megnevezés

01 02 03 04 05 08 10 12 121 122 13 15 17 171 174 1741 1742 19 191 21 25 251 252 26 261 27 28 281

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

2005. év

2006. év

28 0 4 0 24 20 000 20 024 3 735 4 094 359 4 460

30 64 6 0 88 0 88 38 80 42 20

510 4 522 -183 4 705 5 022 317 13 227 13 227 24

1 335 -8 343 344 1 394 394 7

352 280 72 376 376 12 851 32 875 4 522

5 3 2 12 12 382 470 335

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

2811 2814 282

Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

1791 2005. év

2006. év

-183 4 705 28 353

-8 343 135

Független könyvvizsgálói jelentés és hitelesítõ záradék Társaságunk elvégezte a Híd Nyugdíjpénztár 2006. december 31-i mérlegének - amelyben az eszközök és források egyezõ végösszege 933 375 E Ft, a mûködési tevékenység eredménye 1 906 E Ft nyereség - valamint a 2006. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, amelyeket a Pénztár 2006. éves beszámolója tartalmaz. A Pénztár 2005. éves beszámolóját is mi auditáltuk, és 2006. május 3-án korlátozás nélküli záradékot adtunk ki. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a PenziOnet kft. feladata és felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A mi feladatunk az éves beszámoló hitelesítése könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt információk összhangban vannak e az éves jelentésben foglaltakkal. A könyvvizsgálatot, a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése során elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz jelentõs mértékû tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételes vizsgálatát. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk nem tartalmaz mást, mint a Pénztár nem auditált nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy vizsgálatunk megfelelõ alapot nyújt a független könyvvizsgálói hitelesítõ záradék megadásához. Véleményem szerint a HÍd Nyugdíjpénztár 2006. éves beszámolóját a számviteli törvényben, az általános számviteli elvekben és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint állították össze. Az éves beszámoló a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. május 23. Dr. Fábián Tiborné bejegyzett okleveles könyvvizsgáló /001157/ A befektetett vagyon összetétele 2005. XII. 31-én: Megnevezés

Diszkont kincstárjegyek Állampapírok Jelzáloglevél Hazai részvény Külföldi részv.bef. jegy Ingatlan bef. jegy Pénzeszközök Összesen

Pénztár egésze Összeg E Ft

36 164 559 557 49 758 105 163 137 410 42 440 338 930 803

Arány

3,9% 60,1% 5,3% 11,3% 14,8% 4,6% 0,0%

1792

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Befektetési hatékonyság: A pénztári nettó hozamok alakulása Nettó hozam

Megnevezés

2002.

Pénztár egészére Fedezeti tartalékra

9,30% 9,74%

2003.

2,44% 2,47%

2004.

2005.

17,00% 16,95%

12,01% 11,72%

2006.

8,02% 8,03%

A pénztári bruttó hozamok alakulása Bruttó hozam

Megnevezés

2002.

Pénztár egészére Fedezeti tartalékra

10,03% 10,41%

2003.

3,03% 3,08%

2004.

2005.

17,55% 17,48%

12,52% 12,65%

2006.

7,59% 7,6%

A pénztár egészére számított 5 éves mértani átlag hozam: 9,56% Referenciaindex

2003.

Pénztár egészére

Taglétszám:

2004.

3,02%

Idõszak elején: 506 fõ

2005.

17,95%

2006.

13,25%

8,28%

Idõszak végén: 542 fõ

A pénztár Igazgatótanácsa Zsigmondi András /elnök/

Csuba Károlyné

Galgóczy Gábor

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Mayer György /elnök/

Ölvedi Zsuzsanna

Kárpáti József

A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: Calyon Bank Rt.

Letétkezelõ: Calyon Bank Rt.

A pénztár vagyonkezelõi: ERSTE Alapkezelõ Zrt. Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 1995. Tartalékképzési arányok: Fedezeti

Az alaptagdíj (havi 3 000 Ft): Az alaptagdíjon felül:

97,5% 100,0%

Mûködési

Likviditási

2,0% -

0,5% -

A pénztár 2007. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: I. Vagyonkezelõ: Portfólió rész

I. portfólió osztály II. portfólió osztály III. portfólió osztály IV. portfólió osztály V. portfólió osztály VI. portfólió osztály

Befektetés típusa

likvid eszközök kizárólag állampapír alapú repók magyar állampapír jellegû befektetések hazai vállalati kötvények hazai hitelintézeti kötvények hazai jelzálog levelek

Minimum aránya a portfólióban

0% 0% 40% 0% 0% 0%

(Együttes) Maximum aránya a portfólióban

60% 20% 100% 10% 30% 25%

30%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Portfólió rész

VII. portfólió osztály VIII. portfólió osztály IX. portfólió osztály X. portfólió osztály

1793 Minimum aránya a portfólióban

Befektetés típusa

hazai tõzsdei részvények hazai OTC részvények nemzetközi részvény befektetési alapok hazai ingatlan befektetési alapok

0% 0% 0% 0%

(Együttes) Maximum aránya a portfólióban

20% 10% 20% 10%

40%

A pénztár saját vagyonkezelési tevékenysége: A befektetett pénztári eszközök 10%-át nem haladhatja meg az ingatlanbefektetés. A pénztár saját vagyonkezelésében tartott portfólió hozamával a MAX index meghaladására törekszik.

„Honvéd” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Az Mpt. 70. § (6)-(8) bekezdése, a 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. § (1) bekezdése, a 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. § (1) bekezdése, a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ának, valamint a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-ának elõírásainak értelmében a „HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a 2006. üzleti évrõl a könyvvizsgáló által záradékolt, a 2007. május 24-i küldöttközgyûlés által elfogadott éves beszámoló adataiból az alábbi adatokat hozza nyilvánosságra: I. A „HONVÉD” Nyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának nyilvánosságra hozott adatai 1. A magánnyugdíjpénztárt önkéntes nyugdíjpénztár mûködteti. Az önkéntes nyugdíjpénztári tevékenység megkezdésének idõpontja 1995. március 6., a magánnyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1997. október 13. 2. A Pénztár címe: „HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 1134 Budapest, Aba u. 4., Tel/fax.: 329-7010 E-mail: [email protected], internetes honlap: www.homnyp.hu 3. A Pénztár vezetõ tisztségviselõinek neve és beosztása 2006. december 31-én: Havril András

elnök

Dr. Alkéri István

tag

Breuer László Csekéné Pék Magdolna Kelemen Attila Lévai Pál Pácserné Bozi Judit Péter László Ruff Ferenc Dr. Tóth László Varga Valéria

tag tag tag tag tag tag tag tag tag

Ellenõrzõ Bizottság:

Kocsis István Dr. Gruber Nándor Kovács László Sárosi Gyula Sinka Miklós Tóbis Gábor Dr. Zsiga Imre

elnök tag tag tag tag tag tag

Könyvvizsgáló:

Dr. Szabóné Dr. Pente Ilona (ITAG-Ökolex Kft.)

Igazgatótanács:

1794

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

4. A magánnyugdíjpénztár taglétszáma: 2006. január 1-jén:

18 925 fõ

2006. december 31-én:

20 669 fõ

5. A magánnyugdíjpénztár tagdíjbevételeinek tartalékok közti százalékos megosztása a 2006. évben: Megnevezés

Részarány (%)

Fedezeti tartalék

95,0

Mûködési tartalék

4,0

Likviditási és kockázati tartalék

1,0

6. A magánnyugdíjpénztár a 2006. évben 5 fõ részére teljesített egyösszegû kifizetést, melynek együttes összege 7 387 E Ft volt, ugyanez a 2005. évben 6 fõ részére 6 158 E Ft-ot tett ki. 7. A magánnyugdíjpénztár 2006. évi mûködési költsége 197 840 E Ft volt. 8. A magánnyugdíjpénztár vagyonkezelõiben az elõzõ évhez képest változás nem történt: - MKB Nyrt. - ERSTE Bank Alapkezelõ Zrt. - GENERALI Alapkezelõ Zrt. 9. A magánnyugdíjpénztár befektetéseinek letétkezelõje a Raiffeisen Bank Zrt. 10. A magánnyugdíjpénztár terhére a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a 2006. év során bírságot nem szabott ki. 11. A magánnyugdíjpénztár a Garancia Alap szolgáltatását a 2006. évben nem vette igénybe. 12. A magánnyugdíjpénztár nettó hozamainak és átlaghozamának alakulása a tárgyévben és az azt megelõzõ négy üzleti év alapján: Nettó hozamráta (%) Megnevezés 2002.

Pénztár összes befektetett eszközére

2003.

8,86

2004.

2,95

2005.

16,50

5 éves átlaghozam (2002-2006.)

2006.

13,86

9,08

3,60

3,90

10,15

Fogyasztói árindex

5,30

4,70

6,80

13. A magánnyugdíjpénztár bruttó hozamainak alakulása a tárgyévben és az azt megelõzõ négy üzleti évben: Bruttó hozamráta (%) Megnevezés 2002.

2003.

2004.

2005.

2006.

Pénztár összes befektetett eszközére

9,59

3,31

16,88

14,18

9,36

Pénztár összes befektetett eszköze referenciaindexe hozamrátája

9,14

2,94

17,47

14,07

9,13

14. A 2007. évre vonatkozó Befektetési Politikában meghatározott eszközcsoportok és a hozzárendelt referenciaindexek az alábbiak: Mûködési és likviditási tartalék Portfólió rész

I. eszközcsoport

Minimum aránya a portfólióban

(Együttes) Maximum aránya a portfólióban

0%

Referenciaindex

Referencia index súly

MAX Composite

100%

60%

II. eszközcsoport

0%

20%

III. eszközcsoport

20%

100%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1795

Fedezeti tartalék Minimum aránya a portfólióban

Portfólió rész

(Együttes) Maximum aránya a portfólióban

I. eszközcsoport

0%

60%

II. eszközcsoport

0%

20%

III. eszközcsoport

30%

IV. eszközcsoport

0%

10%

V. eszközcsoport

0%

30%

VI. eszközcsoport

0%

25%

VII. eszközcsoport

0%

20%

VIII. eszközcsoport

0%

0%

IX. eszközcsoport

0%

15%

X. eszközcsoport

0%

10%

Referenciaindex

100%

Referenciaindex súly

MAX Composite

72%

BUX

15%

30%

20%

Dow Jones Eurostoxx50

8%

BIX

5%

Referenciaindex

Referenciaindex súly

RMAX

100%

Adóhatóságtól beérkezett, be nem azonosított befizetések Minimum aránya a portfólióban

Portfólió rész

(Együttes) Maximum aránya a portfólióban

I. eszközcsoport

0%

100%

III. eszközcsoport

0%

100%

15. A magánnyugdíjpénztár teljes vagyonának 2006. évi nyitó és záró piaci értéke: Megnevezés

2006. január 1.

Pénztár teljes vagyona ( E Ft)

2006. december 31.

23 411 097

30 443 892

16. A magánnyugdíjpénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén: Eszközcsoport

2006. január 1.

Részvény

11,58%

Eszközcsoport

2006. december 31.

Részvény

14,29%

Hitelintézeti kötvény

1,13%

Hitelintézeti kötvény

0,16%

Vállalati kötvény

0,00%

Vállalati kötvény

0,00%

Magyar állampapír

73,74%

Jelzáloglevél

2,87%

Befektetési jegy

10,68%

Magyar állampapír

70,17%

Jelzáloglevél

3,42%

Befektetési jegy

7,70%

Ingatlan befektetési jegy

3,67%

Lekötött betét

0,59%

17. A magánnyugdíjpénztár mûködésével kapcsolatos fõbb mutatók alakulása: Megnevezés

2002.

Éves átlagos taglétszám (fõ) Egyéni számlák átlagos záró állománya (Ft/fõ) Egy fõre jutó átlagos havi befizetések (Ft/fõ)

2003.

2006. január 1-jén:

40 477 fõ

2006. december 31-én:

41 397 fõ

2005.

2006.

15 246

16 021

17 236

18 431

19.797

487 465

651 336

931 290

1 218 700

1 510 070

12 955

16 320

18 529

20 516

21 677

II. A „HONVÉD” Nyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának mutatói 11. Az önkéntes pénztár taglétszámának alakulása:

2004.

1796

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

2. Az önkéntes pénztár nettó hozamainak és átlaghozamának alakulása a tárgyévben és az azt megelõzõ négy üzleti év alapján: Nettó hozamráta (%)

Megnevezés

2002.

Pénztár összes befektetett eszközére 5 éves átlaghozam (2001-2005.) Fogyasztói árindex

2003.

8,25

1,46

5,30

4,70

2004.

2005.

15,64 9,50 6,80

2006.

13,70

9,03

3,60

3,90

3. Az önkéntes pénztár bruttó hozamainak alakulása a tárgyévben és az azt megelõzõ négy üzleti évben: Bruttó hozamráta (%)

Megnevezés

2002.

Pénztár összes befektetett eszközére Pénztár összes befektetett eszköze referenciaindexe hozamrátája

2003.

8,94 9,13

2004.

1,79 3,21

2005.

16,04 17,08

2006.

14,03 13,94

9,31 9,13

4. Az önkéntes pénztár tagdíjbevételeinek tartalékok közti megosztása a 2006. évben: Részarány (%)

Megnevezés

Egységes tagdíj

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

Többlet tagdíj

96,0 4,0 0

99,0 1,0 0

5. Az önkéntes pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén: Eszközcsoport

2006. január 1.

Részvény Hitelintézeti kötvény Vállalati kötvény Magyar állampapír Jelzáloglevél Befektetési jegy Ingatlan

11,35% 1,46% 0,00% 70,25% 3,45% 10,88% 2,61%

Eszközcsoport

2006. december 31.

Részvény Hitelintézeti kötvény Vállalati kötvény Magyar állampapír Jelzáloglevél Befektetési jegy Ingatlan + ingatlan-befektetési jegy Lekötött betét Tagi kölcsön

14,34% 0,26% 0,00% 64,39% 4,89% 8,18% 5,74% 1,75% 0,45%

6. A 2007. évre vonatkozó Befektetési Politikában meghatározott eszközcsoportok és a hozzárendelt referenciaindexek: Fedezeti tartalék Portfólió rész

I. eszközcsoport II. eszközcsoport III. eszközcsoport IV. eszközcsoport V. eszközcsoport VI. eszközcsoport VII. eszközcsoport VIII. eszközcsoport IX. eszközcsoport X. eszközcsoport

Minimum aránya a portfólióban

0% 0% 30% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

(Együttes) Maximum aránya a portfólióban

60% 20% 100% 10% 30% 25% 20% 0% 15% 10%

30%

20%

Referenciaindex

Referenciaindex súly

MAX Composite

72%

BUX

15%

Dow Jones Eurostoxx50 BIX

8% 5%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1797

Mûködési és likviditási tartalék Minimum aránya a portfólióban

Portfólió rész

I. eszközcsoport

(Együttes) Maximum aránya a portfólióban

0%

II. eszközcsoport III. eszközcsoport

0% 20%

60% 20% 100%

Referenciaindex

Referenciaindex súly

MAX Composite

100%

7. Az önkéntes pénztár teljes vagyonának 2006. évi nyitó és záró piaci értéke: Megnevezés

2006. január 1.

Pénztár teljes vagyona (E Ft)

2006. december 31.

27 747 602

31 545 089

8. Az önkéntes pénztár mûködésével kapcsolatos fõbb mutatószámok alakulása: Megnevezés

Éves átlagos taglétszám (fõ) Egyéni számlák záró állományának átlagos mértéke (Ft/fõ) Egy fõre jutó átlagos havi befizetések értéke (Ft/fõ)

2002.

2003.

2004.

2005.

2006.

37 306

38 141

39 659

40 372

40 937

658 182

424 021

557 580

658 182

755 566

7 182

9 086

9 291

9 686

10 396

III. A „HONVÉD” Nyugdíjpénztár két ágazatára összesített adatok közzététele” A „HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a 2006. évi egyesített beszámolója közzétételi kötelezettségének a 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-a alapján az alábbiak szerint tesz eleget: Egyesített mérleg Sor

Eszközök

2005. évi auditált 2006. évi auditált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

11

A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

28 734 752

38 127 935

111

IMMATERIÁLIS JAVAK

2 656

73 423

1111

a) önkéntes nyugdíjpénztár

2 656

73 423

1112

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

112

TÁRGYI ESZKÖZÖK

799 190

623 635

1121

a) önkéntes nyugdíjpénztár

786 610

612 434

1122

b) magánnyugdíjpénztár

12 580

11 201

1121

1. Tartós befektetési célú ingatlanok

855 017

597 979

11221

a) önkéntes nyugdíjpénztár

855 017

597 979

11222

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

1123

2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete

-161 017

- 50 979

11231

a) önkéntes nyugdíjpénztár

-161 017

- 50 979

11232

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

113

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

27 932 906

37 430 877

1131

a) önkéntes nyugdíjpénztár

14 682 276

18 369 187

1132

b) magánnyugdíjpénztár

13 250 630

19 061 690

1131

1. Egyéb tartós részesedések

866 418

1 928 421

11312

a) önkéntes nyugdíjpénztár

493 913

996 947

11313

b) magánnyugdíjpénztár

1133

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

11331

a) önkéntes nyugdíjpénztár

13 129 498

16 049 360

11332

b) magánnyugdíjpénztár

12 014 482

16 846 746

1134

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

1 922 508

2 606 350

11341

a) önkéntes nyugdíjpénztár

1 058 865

1 322 880

11342

b) magánnyugdíjpénztár

863 643

1 283 470

372 505

931 474

25 143 980

32 896 106

1798

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sor

Eszközök

7. szám 2005. évi auditált 2006. évi auditált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

12

B) FORGÓESZKÖZÖK

121

KÉSZLETEK

22 421 428

23 860 619

867

2 228

1211

a) önkéntes nyugdíjpénztár

423

1 114

1212

b) magánnyugdíjpénztár

444

1 114

122

KÖVETELÉSEK

1 795 170

860 929

1221

a) önkéntes nyugdíjpénztár

959 713

445 811

1222

b) magánnyugdíjpénztár

835 457

415 118

ebbõl: 1221

1. Tagdíjkövetelések

601 652

709 437

12211

a) önkéntes nyugdíjpénztár

260 542

294 360

12212

b) magánnyugdíjpénztár

341 110

415 077

1222

2. Tagi kölcsön

94 552

141 506

123

ÉRTÉKPAPÍROK

20 591 624

22 265 499

1231

a) önkéntes nyugdíjpénztár

11 287 419

11 489 522

1232

b) magánnyugdíjpénztár

9 304 205

10 775 977

1231

1. Egyéb részesedések

3 370 928

7 246 555

12311

a) önkéntes nyugdíjpénztár

1 980 549

2 839 652

12312

b) magánnyugdíjpénztár

1232

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

1 790 379

4 406 903

15 877 620

13 960 677

12321

a) önkéntes nyugdíjpénztár

8 795 693

8 095 091

12322

b) magánnyugdíjpénztár

7 081 927

5 865 586

1233

3. Értékpapírok értékelési különbözete

943 076

1 058 267

12331

a) önkéntes nyugdíjpénztár

511 177

554 779

12332

b) magánnyugdíjpénztár

431 899

503 488

124

PÉNZESZKÖZÖK

33 767

731 963

26 124

553 378

7 643

178 585

1241

a) önkéntes nyugdíjpénztár

1242

b) magánnyugdíjpénztár

l

ebbõl:

1241

1. Betétszámlák (forintban)

33 309

729 709

25 840

551 641

7 469

178 068

12411

a) önkéntes nyugdíjpénztár

12412

b) magánnyugdíjpénztár

1243

3. Pénzeszközök értékelési különbözete

7

1 894

12431

a) önkéntes nyugdíjpénztár

6

1 445

12432

b) magánnyugdíjpénztár

13

C) AKTÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK

131 1311 1312

b) magánnyugdíjpénztár

132 1321

1

449

2 519

427

BEVÉTELEK AKTÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSA

204

173

a) önkéntes nyugdíjpénztár

125

87

79

86

KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK AKTÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSA

2 315

254

a) önkéntes nyugdíjpénztár

2 256

133

1322

b) magánnyugdíjpénztár

59

121

1

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

51 158 699

61 988 981

101

a) önkéntes nyugdíjpénztár

27 747 602

31 545 089

102

b) magánnyugdíjpénztár

23 411 097

30 443 892

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sor

Források

1799 2005. évi auditált 2006. évi auditált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

11

D) SAJÁT TÕKE

482 348

488 120

111

INDULÓ TÕKE

0

0

11101

a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

0

11102

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

112

BE NEM FIZETETT ALAPÍTÓI TÁMOGATÁSOK (-)

0

0

11201

a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

0

11202

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

113

TARTALÉK TÕKE

378 902

490 997

11301

a) önkéntes nyugdíjpénztár

242 650

288 697

11302

b) magánnyugdíjpénztár

136 252

202 300

114

MÛKÖDÉS ÉS KIEGÉSZÍTÕ VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE

37 398

- 26 056

115

MÛKÖDÉS MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE

12

E) CÉLTARTALÉKOK

121

MÛKÖDÉSI CÉLTARTALÉK

12101

a) önkéntes nyugdíjpénztár

12102

b) magánnyugdíjpénztár

4 505

5 543

122

FEDEZETI CÉLTARTALÉK

49 033 995

60 825 457

12201

a) önkéntes nyugdíjpénztár

26 572 142

30 930 599

12202

b) magánnyugdíjpénztár

22 461 853

29 894 858

1221

1. Egyéni számlákon

46 336 486

60 817 785

12211

a) önkéntes nyugdíjpénztár

25 159 509

30 922 927

12212

b) magánnyugdíjpénztár

21 176 977

29 894 858

1222

2. Szolgáltatási tartalékon

6 925

7 672

12221

a) önkéntes nyugdíjpénztár

6 925

7 672

12222

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

1223

3. Értékelési különbözetben

2 690 584

3 604 931

12231

a) önkéntes nyugdíjpénztár

1 405 708

1 829 922

12232

b) magánnyugdíjpénztár

1 284 876

1 775 009

123

LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK

256 160

324 573

12301

a) önkéntes nyugdíjpénztár

74 218

78 805

12302

b) magánnyugdíjpénztár

181 942

245 768

124

MEG NEM FIZETETT TAGDÍJAK TARTALÉKA

194 963

240 762

12401

a) önkéntes nyugdíjpénztár

180 485

215 185

12402

b) magánnyugdíjpénztár

14 478

25 577

13

F) KÖTELEZETTSÉGEK

1 179 763

100 239

131

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

13101

a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

0

13102

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

66 048

23 179

49 495 662

61 399 837

10 544

9 045

6 039

3 502

132

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

1 179 763

100 239

13201

a) önkéntes nyugdíjpénztár

634 020

53 834

13202

b) magánnyugdíjpénztár

545 743

46 405

9 358

11 478

479

1 960

8 879

9 518

ebbõl: 1321

Azonosítatlan függõ befizetések

13211

a) önkéntes nyugdíjpénztár

13212

b) magánnyugdíjpénztár

1800

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sor

Források

7. szám 2005. évi auditált 2006. évi auditált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

14 1401 1402

G) PASSZÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

926 650 276

785 523 262

1

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

51 158 699

61 988 981

101

a) önkéntes nyugdíjpénztár

27 747 602

31 545 089

102

b) magánnyugdíjpénztár

23 411 097

30 443 892

Egyesített eredménykimutatás (adatok E Ft-ban) Sor

01 011 012 02 03 04 05 051 052 06 061 062 07 071 072 08 081 082 09 091 092 10 101 102 11 111 112 12 121 122 13 131 132 14 141 142

A) A pénztár mûködési tevékenysége

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2005. évi auditált 2006. évi auditált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

261 022 62 748 198 274 136 519 0

234 716 52 692 182 024 112 211 0

28 472 12 759 11 491 1 268 4 002 1 489 2 513 417 256 189 265 227 991 8 657 8 657 0 0 0 0 0 0 0 12 014 11 573 441 437 927 209 495 228 432 368 183 196 859 171 324 69 744 12 636 57 108

25 118 10 824 9 321 1 503 2 004 842 1 162 363 225 156 424 206 801 9 630 9 630 0 0 0 0 0 0 0 13 804 12 690 1 114 386 659 178 744 207 915 420 722 222 882 197 840 -34 063 - 44 138 10 075

7. szám Sor

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY A) A pénztár mûködési tevékenysége

1801 2005. évi auditált 2006. évi auditált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

15

15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek

16 026

28 329

151

a) önkéntes nyugdíjpénztár

10 683

13 629

152

b) magánnyugdíjpénztár

5 343

14 700

16

16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete

13 271

1 847

161

a) önkéntes nyugdíjpénztár

9 503

1 433

162

b) magánnyugdíjpénztár

3 768

414

17

17. Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

171

a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

0

172

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

18

18. Kapott osztalékok, részesedések

634

0

181

a) önkéntes nyugdíjpénztár

408

0

182

b) magánnyugdíjpénztár

226

0

19

19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

0

0

191

a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

0

192

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

20

20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-6 171

- 1 499

201

a) önkéntes nyugdíjpénztár

-6 125

- 2 537

202

b) magánnyugdíjpénztár

-46

1 038

21

21. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

211

a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

0

212

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

22

22. Befektetési tevékenység bevételei összesen

23 760

28 677

221

a) önkéntes nyugdíjpénztár

14 469

12 525

222

b) magánnyugdíjpénztár

9 291

16 152

23

23. Fizetendõ kamatok

0

0

231

a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

0

232

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

24

24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete

102

3 368

241

a) önkéntes nyugdíjpénztár

68

2 026

242

b) magánnyugdíjpénztár

34

1 342

25

25. Befektetési jegyek ealizált vesztesége

0

0

251

a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

0

252

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

26

26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/-)

-6 171

- 1499

261

a) önkéntes nyugdíjpénztár

-6 125

- 2 537

262

b) magánnyugdíjpénztár

-46

1 038

27

27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

0

0

271

a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

0

272

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

28

28. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

281

a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

0

282

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

29

29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

802

1 129

291

a) önkéntes nyugdíjpénztár

439

461

292

b) magánnyugdíjpénztár

30

30. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

363

668

-5 267

2 998

1802 Sor

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY A) A pénztár mûködési tevékenysége

7. szám 2005. évi auditált 2006. évi auditált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

301 302 31 311 312 32 321 322 33 34

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 32. Rendkívüli eredmény a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 33. Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye 34. Adófizetési kötelezettség

-5 618 351 29 027 20 087 8 940 0 0 0 4 675 0

- 50 3 048 25 679 12 575 13 104 0 0 0 5 507 0

35

35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár)

37 398

- 26 056

36

36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

66 048

23 179

Sor

B) Pénztári szolgáltatások fedezete

2005. évi auditált 2006. évi auditált beszámoló záró adata beszámoló záró adatai

01

1. Tagok által fizetett tagdíj

4 906 022

5 573 747

011

a) önkéntes nyugdíjpénztár

1 190 049

1 265 106

012

b) magánnyugdíjpénztár

3 715 973

4 308 641

02

2. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás

2 661 019

2 770 582

03

3. Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

0

0

04

4. Tagdíj-kiegészítések

532 893

593 062

05

5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés

238 047

258 865

051

a) önkéntes nyugdíjpénztár

214 605

223 705

052

b) magánnyugdíjpénztár

23 442

35 160

06

6. Utólag befolyt tagdíjak

65 157

42 725

061

a) önkéntes nyugdíjpénztár

26 290

18 214

062

b) magánnyugdíjpénztár

38 867

24 511

07

7. Tagdíjbevételek összesen

7 927 044

8 721 251

071

a) önkéntes nyugdíjpénztár

3 662 753

3 830 197

072

b) magánnyugdíjpénztár

4 264 291

4 891 054

08

8. Tagok egyéb befizetései

856 801

926 586

081

a) önkéntes nyugdíjpénztár

856 801

926 586

082

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

09

9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár)

0

0

10

10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár)

1 174

1 041

11

11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek

148 640

170 937

111

a) önkéntes nyugdíjpénztár

148 109

170 341

112

b) magánnyugdíjpénztár

531

596

12

12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen

8 933 659

9 819 815

121

a) önkéntes nyugdíjpénztár

4 668 837

4 928 165

122

b) magánnyugdíjpénztár

4 264 822

4 891 650

13

13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

148 276

170 341

131

a) önkéntes nyugdíjpénztár

148 109

170 341

132 14

b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek

167 2 629 809

0 2 494 576

7. szám Sor

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY B) Pénztári szolgáltatások fedezete

1803 2005. évi auditált 2006. évi auditált beszámoló záró adata beszámoló záró adatai

141

a) önkéntes nyugdíjpénztár

1 512 788

142

b) magánnyugdíjpénztár

1 117 021

1 330 797 1 163 779

15

15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete

2 659 421

1 607 963

151

a) önkéntes nyugdíjpénztár

1 517 080

908 298

152

b) magánnyugdíjpénztár

1 142 341

699 665

16

16. Befektetési jegyek realizált hozama

0

484 886

161

a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

272 142

162

b) magánnyugdíjpénztár

0

212 744

17

17. Kapott osztalékok, részesedések

98 038

128 606

171

a) önkéntes nyugdíjpénztár

55 242

68 666

172

b) magánnyugdíjpénztár

42 796

59 940

18

18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

0

0

181

a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

0

182

b) magánnyugdíjpénztár

19

19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

0

0

367 389

914 346

191

a) önkéntes nyugdíjpénztár

151 454

424 214

192

b) magánnyugdíjpénztár

215 935

490 132

20

20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

2 754

154 936

2 754

154 936

201

a) önkéntes nyugdíjpénztár

202

b) magánnyugdíjpénztár

21

0

0

21. Befektetési tevékenység bevételei összesen

5 757 411

5 785 313

211

a) önkéntes nyugdíjpénztár

3 239 318

3 159 053

212

b) magánnyugdíjpénztár

2 518 093

2 626 260

2121

21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

5 592 132

5 775 158

21211

a) önkéntes nyugdíjpénztár

3 074 039

3 148 898

21212 2122 21221 21222 22 221 222 23

b) magánnyugdíjpénztár 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

2 518 093 165 279 165 279 0 46 46 0 76 302

2 626 260 10 155 10 155 0 0 0 0 606 548

30 374 45 928 0 0 0 1 049 18 1 031 4 498 4 498 0 157 310

333 111 273 437 3 279 993 2 286 1 057 34 1 023 269 411 269 411 0 142 412

231 232 24 241 242 25 251 252 26 261 262 27

1804 Sor

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY B) Pénztári szolgáltatások fedezete

7. szám 2005. évi auditált 2006. évi auditált beszámoló záró adata beszámoló záró adatai

271 272 28 281 282 281 2811 2812 282 2821 2822 29 291 292 30 301 3011 30111 30112 3012 30121 30122

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék-képzés 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

88 485 68 825 239 205 123 421 115 784 239 205 123 421 115 784 0 0 0 5 518 206 3 115 897 2 402 309 14 303 589 14 138 310 8 785 383 4 520 728 4 264 655 4 985 457 2 799 083 2 186 374

73 914 68 498 1 022 707 677 463 345 244 1 022 707 677 463 345 244 0 0 0 4 762 606 2 481 590 2 281 016 14 412 080 14 401 925 9 649 474 4 757 824 4 891 650 3 838 238 2 047 354 1 790 884

3013

30.1.3. Értékelési különbözetbõl

367 470

914 213

30131

a) önkéntes nyugdíjpénztár

151 535

424 081

30132

b) magánnyugdíjpénztár

215 935

490 132

302

30.2 Szolgáltatási tartalékon

165 279

10 155

3021

30.2.1. Realizált nettó hozamból

165 360

10 022

30211

a) önkéntes nyugdíjpénztár

165 360

10 022

30212

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

3022

30.2.2. Értékelési különbözetbõl

-81

133

30221

a) önkéntes nyugdíjpénztár

-81

133

30222

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

Sor

01 011 012 02 03 04 05 051 052 06 061 062

C) Likviditási és kockázati fedezet

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2005. évi auditált 2006. évi auditált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

39 541 0 39 541 0 0

45 363 0 45 363 0 0

5 669 258 8 250 426 8 418

6 244 370 0 370 262 0 262

7. szám Sor

07 071 072 08 081 082 09 091 092 10 101 102 11 111 112 12 121 122 13 131 132 14 141 142 15 151 152 16 161 162 17 171 172 18 181 182 19 191 192 20 201 202 21 211 212 22

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY C) Likviditási és kockázati fedezet

7. Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

1805 2005. évi auditált 2006. évi auditált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

45 378 0 45 378 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 0 6 45 384 0 45 384 2 0 2 13 286 4 886 8 400 11 408

51 499 0 51 499 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 0 6 51 505 0 51 505 0 0 0 17 911 5 867 12 044 748

4 866 6 542 0 0 0 564 209 355 1 049 18 1 031 -5 187 -2 494 -2 693 0

292 456 0 0 0 0 0 0 1 057 34 1 023 - 70 - 764 694 0

0 0 21 120 7 485 13 635 0

0 0 19 646 5 429 14 217 0

1806

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sor

221 222 23 231 232 24 241 242 26 261 262 27 271 272 28 281 282 29 291 292 30 301 302 31 32 33 331 332 34 35 351 352 36 361 362

C) Likviditási és kockázati fedezet

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási céltartalék-képzés a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Befektetési kockázatokra 30.2. Demográfiai kockázatokra 30.3. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Saját tevékenységi kockázatokra 30.5. Egyéb likviditási és kockázati célokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.6. Azonosítatlan befiz. befektetési hozamára a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám 2005. évi auditált 2006. évi auditált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

0 0 527

0 0 1 552

197 330 0

620 932 0

0 0 0 0 0 602 206 396 1 129 403 726 19 991 7 082 12 909 65 373 7 082 58 291 34 584 0 -5 187 -2 494 -2 693 24 769 10 158 9 558 600 1 049 18 1 031

0 0 0 0 0 782 222 560 2 334 842 1 492 17 312 4 587 12 725 68 817 4 587 64 230 37 508 0 - 70 - 764 694 24 380 5 942 5 317 625 1 057 34 1 023

2006. évi beszámoló kelte: Budapest, 2007. április 12. Dr. Szenes Zoltán s. k. ügyvezetõ igazgató

Havril András s. k. Igazgatótanács elnöke Könyvvizsgálói záradék

A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó kormányrendeletek elõírásai szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a „HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2006. de-

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1807

cember 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. április 16. Dr. Szabóné Dr. Pente Ilona s. k. bejegyzett könyvvizsgáló kamarai bejegyz. szám: 00461 PSZÁF nyilvt.szám: Ept-004461/03

Hunalpa Nyugdíjpénztár 1183 Budapest, Ferihegy 1. Adószám: 18066782143 A taglétszám alakulása 2006. évben: 2006. I. 1. létszáma:

267 fõ

2006. XII. 31. létszáma:

259 fõ

A tartalékok megoszlása 2006. évben: Megnevezés

Egységes tagdíj

Fedezeti tartalékba került:

Többlet befizetés

93%

98%

Mûködési tevékenység fedezetére került:

6%

1%

Likviditási tartalékba került:

1%

1%

A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/Év

Nettó hozam

2002.

2003.

2004.

2005.

2006.

6,07%

5,02%

14,42%

9,07%

6,35%

Bruttó hozam

-

-

15,31%

9,74%

6,71%

Referencia hozam

-

5,06%

16,88%

12,08%

8,12%

A pénztár teljes vagyonának 2006. évi alakulása piaci értéken: 2006. I. 1.:

863 561 ezer Ft

2006. XII. 31.:

991 929 ezer Ft

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoport

Állampapír

%-os megoszlás 2006. I. 1.

%-os megoszlás 2006. XII. 31.

82,79%

81,93%

Jelzáloglevél

0,63%

0,54%

Ingatlan

7,61%

6,96%

Pénzeszközök

0,25%

1,34%

Külföldi kötvények

2,02%

Vagyonkezelõvel szembeni követelések

0,00%

1,64%

Részvények

8,72%

5,57%

100,00%

100,00%

Összesen

1808

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

2007. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközcsoport

Minimun

Cél

Maximum

1. Hazai állampapírok, hazai jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok1 jegyei 2. Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok2

40% 0%

0%

25%

3. 1. és 2. együtt

40%

70%

100%

4. Forintban kibocsátott jelzáloglevelek

0%

5%

10%

5. Forintban kibocsátott vállalati kötvények

0%

0%

5%

6. Külföldi devizában kibocsátott hitelpapírok

0%

0%

10%

7. Forintban kibocsátott ingatlanalapok befektetési jegyei *

0%

5%

8%

8. Külföldi devizában denominált hitelpapírok

0%

0%

10%

9. Hazai és közép-európai (CETOP országbeli)* részvények vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 10. Egyéb külföldi részvények vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei

0%

20%

30%

0%

0%

30%

70%

100%

A táblázat adatai kitettséget mutatnak, így például a fedezeti ügylet tárgyát képzõ részvények nem növelik a részvénykitettséget.

1

Többféle eszközcsoportot is tartalmazó befektetési alap esetén az alapban legnagyobb súlyt képviselõ eszközcsoportot tekintjük jellemzõnek. A portfólió kis mérete és a taktikai eszközallokációk idõzítési sajátosságai miatt elképzelhetõ, hogy a portfólió összetételének változtatása közben néhány napra, átmeneti jelleggel, viszonylag magas számlapénz-aránnyal rendelkezik. A bankközi kihelyezések nem képezik a befektetési stratégia integráns részét, de technikai okok miatt nem tekinthetünk el ezen eszközcsoport alkalmazásától. 2

Referencia hozam

MAX Composite index CETOP 20 index

Súly

80% 20%

Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok

2005.

889 780 644 670 0 77 451 51 70 144 471 6 785 567 219 539 157 0 539 157 28 062 245 110 0 14 518 12 941 1 577 228 448

2006.

1 008 011 836 042 0 69 333 0 60 825 333 8 175 766 709 729 800 20 000 709 800 36 909 171 969 0 31 960 15 082 16 878 126 734

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások

1809 2005.

67 239 143 893 138 819 5 074 17 316 0 2 144 264 1 401 479 0

2006.

49 407 70 551 65 477 5 074 6 729 47 13 275 47 12 271 957 0

Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

2005.

889 780 677 0 0 898 -221 0 883 697 18 0 18 -6 24 874 876 874 876 629 138 183 431 62 307 31 724 -4 187 34 770 3 963 703 17 686 3 260 4 840 299 4 502 39 5 143 0 5 143 234

2006.

1 008 011 962 0 0 817 145 0 1 004 906 10 0 10 3 7 991 445 991 445 705 271 234 335 51 839 25 144 0 26 695 5 633 11 4 7 5 622 7 818 415 7 272 131 1 848 0 1 848 0

1810

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám 2005.

238 4 671 0 0 263 263

2006.

145 1 651 52 52 295 295

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Személyi jellegû egyéb kifizetések Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak

2005.

2006.

826 3 529 356 46 4 045 232 521 4 798 5 044 3 390 41 1 852 1 374 422 56 1 497 830 830 276 548 337 211 -246 29 40 11 2

845 4 089 461 68 4 541 356 1 056 5 953 5 827 4 153 26 2 123 1 378 669 76 2 004 195 195 950 529 251 278 126 9 9 0 14

-25 -8 -17 -17 0 6 -25 -8 -17 6 4

-9 9 -18 -5 13 14 -9 9 -18 4 2

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

1811 2005.

2006.

2 -19 25 0 0 0 0 0 0 0 -221

2 -5 19 0 0 0 0 0 0 0 145

Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

2005.

2006.

Tagok által fizetett tagdíj

19 962

14 862

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

95 396

82 865

5 525

8 329

856

1 265

Tagdíjbevételek összesen

110 689

90 663

Tagok egyéb befizetései

18 547

6 709

167

4 315

129 403

101 687

167

4 315

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

45 785

58 769

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

60 936

75 590

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

15 151

16 821

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

43 319

22 687

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak

Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

1 464

1 645

-15 733

-10 468

-607

-6 580

0

4 187

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-15 126

-8 075

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-11 413

-14 108

3 713

-6 033

Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

12 640

19 369

Befektetési tevékenység bevételei összesen

87 475

92 002

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

87 475

92 002

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

103 208

102 470

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

-15 733

-10 468

3 546

10 878

13 438

9 579

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

6 590

3 883

Vagyonkezelõi díjak

4 639

1 678

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

1812

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

7. szám 2005.

2006.

1 646

1 778

305

427

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

23 574

24 340

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

23 574

24 340

Befektetési tevékenység eredménye

63 901

67 662

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

79 634

78 130

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

-15 733

-10 468

Fedezeti céltartalék-képzés

193 137

165 034

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

129 236

97 372

79 634

78 130

-15 733

-10 468

-607

-6 580

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

0

4 187

-15 126

-8 075

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

2005.

2006.

Tagok által fizetett tagdíj

209

274

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

999

1 560

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

59

166

Utólag befolyt tagdíjak

19

27

1 168

1 695

190

143

Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú egyéb ráfordítások

2

47

1 360

1 885

2

47

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

23

40

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

45

40

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

22

0

0

422

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat

24

37

660

-692

3

-13

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

657

-679

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

657

-678

0

1

Befektetési tevékenység bevételei összesen

707

-193

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

707

-193

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

24

22

Vagyonkezelõi díjak

18

9

Letétkezelõi díjak

6

9

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

0

4

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

24

22

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

24

22

683

-215

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

Befektetési tevékenység eredménye

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

1813 2005.

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2006.

2 041

1 623

660

-692

3

-13

657

-679

1 381

2 315

Független könyvvizsgálói jelentés Hunalpa Nyugdíjpénztár Elvégeztem a Hunalpa Magyar Közforgalmi Pilóták Nyugdíjpénztára mellékelt 2006. évi éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és a források egyezõ végösszege 1 008 011 E Ft, a mûködési tevékenység mérleg szerinti eredménye 145 E Ft nyereség -, az ezen idõpontra végzõdõ idõszakra vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és való bemutatása a Pénztár igazgatótanácsa megbízása alapján az adminisztrációt végzõ OPTISOFT Rt. felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és való bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországos érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezett információk áttekintését. Meggyõzésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálati záradék megadásához. A könyvvizsgálat során a Hunalpa Magyar Közforgalmi Pilóták Nyugdíjpénztára éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítettük el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Hunalpa Magyar Közforgalmi Pilóták Nyugdíjpénztára 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Budapest, 2007. május 25. Székely Gábor ügyvezetõ Szám-sziget Bt. 2310 Szigetszentmiklós, Baross u. 12. MKVK tags.szám: 002131

Székely Gábor bejegyzett könyvvizsgáló MKVK tags.szám: 001360

1814

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

ING Magánnyugdíjpénztár 2006. év Az ING Magánnyugdíjpénztár az Alapítói Okiratának tartalma szerint 1998. február 19-én kezdte meg mûködését. (Mpt. 14. § (1) bek. f) pont) A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsának: Elnöke:

Veres János

Tagjai:

Gaál Attila, Walfisch Péter (május 30-ig), Dabis Zsolt, Szabó László (december 7-ig), Falusné Muczán Krisztina, Rittinger Tamás, Domiter Edit, Huszné Csorba Erika, Ale Ibolya (december 7-ig), Rózsa Zsuzsanna

A pénztár Ellenõrzõ Bizottságának: Elnöke:

Szabó József

Tagjai:

Tóth Regina, Pellei József, Pergel Zsolt, Polyákné Tóth Erzsébet

A pénztár taglétszáma [A tárgyév utolsó napján tagsági viszonnyal rendelkezõ pénztártagok száma (fõ)]: Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

380 876

397 537

A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában 2006. VI. 30-ig

Fedezeti tartalék

%

2006. VII. 1-jétõl

94,5

%

Fedezeti tartalék

94,52 4,98

Mûködési tartalék

5,0

Mûködési tartalék

Likviditási és kockázati tartaléka

0,5

Likviditási és kockázati tartaléka

0,5

A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) ezer Ft-ban A változás Szolgáltatások típusa

2005.

2006. összege

Haláleseti kifizetés Egyösszegû és rokkant nyugdíj Életjáradékok

%-a

160 399

164 744

+4 345

+2,71%

69 338

123 412

+54 074

+77,99%

0

0

0

0

A pénztár mûködési költségei Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) (ezer Ft/fõ)

Megnevezés

Anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Összes ráfordítás

2005.

2006.

2 248 211

2 551 072

+13,47%

6,56

+9,53%

5,99

A változás %-a

Összeg (E Ft)

2 234 956 18 034 0 298 082 2 551 072

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1815

A pénztár vagyonkezelõjének neve (tárgyévi változása): Tevékenységének ideje (-tól, -ig)

Vagyonkezelõ neve

ING Befektetési Alapkezelõ Rt.

2006. I. 1.-2006. XII. 31.

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2006. évben ellenõrzést folytatott le az ING Magánnyugdíjpénztárnál. Az ellenõrzés eredményeként felügyeleti bírság kiszabására nem került sor. Az ING Magánnyugdíjpénztár a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2002. év

Pénztár egésze

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%)

2003. év

2004. év

2005. év

Tárgyév

5,92%

3,92%

19,98%

11,89%

8,05%

6,92%

4,91%

21,10%

12,93%

9,04%

8,00%

4,90%

18,95%

12,79%

8,34%

A nettó, illetve bruttó hozamráta közötti különbségként az adott idõszakra vonatkozó befektetési vagyonarányos költségeket kell figyelembe venni. [282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl 4. számú melléklet 1. d)] A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex: Minimális %-os megoszlás*

Eszközcsoport

Maximális %-os megoszlás*

Referenciaindex

Magyar kötvény

70%

90%

80% (MAX)

Magyar részvény

5%

15%

10% (BUX)

Nemzetközi részvény

2%

12%

7% (MSCI WF)

Nemzetközi részvény

8% 0%

0% 10%

3% (MSCI WG)

0-10% ingatlanalapú értékpapírok

* Az ingatlanalapú értékpapírok aktuális részesedését a magyar kötvényportfólió referenciasúlyából le kell vonni.

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

2006. január 1.

Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2006. december 31.

221 342 846

285 316 897

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport

2006. január 1-jén

BÉT-re bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény

7,56%

4,15%

84,63%

81,19%

6,74%

14,40%

1,07%

0,26%

100,00%

100,00%

Magyar állampapír és Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Pénzforgalmi számla és befektetési számla Összesen:

2006. december 31-én

Mérleg 2006. december 31. Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

2

3

4

5

6

e

f

c

d

g

h

001

Eszközök (aktívák) összesen

228 199 141

0

228 199 141 291 140 367

0

291 140 367

002

Befektetett eszközök

201 624 608

0

201 624 608 243 457 529

0

243 457 529

1816

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

7. szám

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

003

I. Immateriális javak

0

0

0

0

0

008

II. Tárgyi eszközök

0

0

0

0

0

0

016

III. Befektetett pénzügyi eszközök

201 624 608

0

201 624 608 243 457 529

0

243 457 529

017

1. Egyéb tartós részesedések

020

4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

021

a) Kötvények

022

b) Állampapírok

023

c) Befektetési jegyek

024

d) Jelzáloglevél

025

e) Egyéb értékpapírok

026

5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

027

Forgóeszközök

028

I. Készletek

0

0

0

0

0

0

033

II. Követelések

6 856 042

0

6 856 042

5 806 053

0

5 806 053

034

1. Tagdíjkövetelések

5 094 958

0

5 094 958

5 776 862

0

5 776 862

038

5. Egyéb követelések

1 761 084

0

1 761 084

29 191

0

29 191

040

III. Értékpapírok

17 354 698

0

17 354 698

41 132 262

0

41 132 262

042

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

14 276 926

0

14 276 926

33 041 922

0

33 041 922

043

a) Kötvények

0

0

0

0

0

0

044

b) Kincstárjegyek és más állampapírok

2 378 745

0

2 378 745

31 929

0

31 929

045

c) Befektetési jegyek

11 898 181

0

11 898 181

33 009 993

0

33 009 993

046

d) Jelzáloglevél

0

0

0

0

0

0

047

e) Egyéb értékpapírok

0

0

0

0

0

0

048

3. Értékpapírok értékelési különbözete

3 077 772

0

3 077 772

8 090 340

0

8 090 340

050

IV. Pénzeszközök

2 363 540

0

2 363 540

744 523

0

744 523

052

2. Pénztári elszámolási számla

41 894

0

41 894

32 635

0

32 635

053

3. Elkülönített betétszámla

2 306 146

0

2 306 146

700 520

0

700 520

056

6. Pénzeszközök értékelési különbözete

15 500

0

15 500

11 368

0

11 368

057

Aktív idõbeli elhatárolások

253

0

253

0

0

0

059

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

253

0

253

0

0

0

13 626 202

0

178 311 195

0

13 626 202

0

9 733 382

0

9 733 382

178 311 195 222 527 386

0

222 527 386

0

0

177 988 085

0

0

0

0

177 988 085 222 236 205

0

0

222 236 205

0

0

0

0

0

0

323 110

0

323 110

291 181

0

291 181

0

0

0

0

0

0

9 687 211

0

9 687 211

11 196 761

0

11 196 761

26 574 280

0

26 574 280

47 682 838

0

47 682 838

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

228 199 141

0

0

291 140 367

183 126

0

183 126

55 375

0

55 375 0

001

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

002

Saját tõke

228 199 141 291 140 367

003

I. Induló tõke

0

0

0

0

0

007

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

0

0

0

0

0

0

008

III. Tartalék tõke

182 171

0

182 171

183 126

0

183 126

009

IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye

955

0

955

-127 751

0

-127 751

010

V. Értékelési tartalék

0

0

0

0

0

0

011

Céltartalékok

223 889 353

0

223 889 353 288 006 325

0

288 006 325

012

I. Mûködési céltartalék

180

0

180

98

0

98

014

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

180

0

180

98

0

98

015

2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

180

0

180

98

0

98

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

1

2

k

l

1817 Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

3

4

5

6

m

n

o

p

019

II. Fedezeti céltartalék

220 936 747

0

220 936 747 284 641 619

0

284 641 619

020

1. Egyéni számlákon

220 709 400

0

220 709 400 284 630 707

0

284 630 707

021

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

164 898 323

0

164 898 323 209 315 844

0

209 315 844

022

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

43 065 916

0

43 065 916

55 996 396

0

55 996 396

023

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

12 745 161

0

12 745 161

19 318 467

0

19 318 467

024

1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

5 164 692

0

5 164 692

6 173 219

0

6 173 219

027

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

7 580 469

0

7 580 469

13 145 248

0

13 145 248

028

2. Szolgáltatási tartalékon

227 347

0

227 347

10 912

0

10 912

029

2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

227 347

0

227 347

10 912

0

10 912

036

III. Likviditási és kockázati céltartalék

930 124

0

930 124

1 220 702

0

1 220 702

037

1. Befektetési kockázatokra

744 366

0

744 366

978 739

0

978 739

039

3. Likviditási portfólió értékelési különbözete

110 718

0

110 718

29 123

0

29 123

040

3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

2

0

2

2

0

2

043

3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

110 716

0

110 716

29 121

0

29 121

045

5. Egyéb kockázatokra

-15 350

0

-15 350

75 364

0

75 364

046

6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

90 390

0

90 390

137 476

0

137 476

047

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

2 022 302

0

2 022 302

2 143 906

0

2 143 906

048

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka

121 645

0

121 645

123 152

0

123 152

049

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

1 882 501

0

1 882 501

1 997 391

0

1 997 391

050

3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka

051

Kötelezettségek

052 053

18 156

0

18 156

23 363

0

23 363

4 043 941

0

4 043 941

3 018 526

0

3 018 526

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

0

0

0

0

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

4 043 941

0

4 043 941

3 018 526

0

3 018 526

054

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

1 068 189

0

1 068 189

1 320 897

0

1 320 897

055

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

684 310

0

684 310

931 766

0

931 766

057

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

1 745 961

0

1 745 961

93 426

0

93 426

058

5. Azonosítatlan függõ befizetések

545 481

0

545 481

672 437

0

672 437

059

a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

477 842

0

477 842

598 524

0

598 524

060

b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések

57 344

0

57 344

57 502

0

57 502

061

c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

10 295

0

10 295

16 411

0

16 411

062

Passzív idõbeli elhatárolások

82 721

0

82 721

60 141

0

60 141

064

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

82 721

0

82 721

60 141

0

60 141

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

01

Tagok által fizetett tagdíj

02

Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

03 031

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

2 182 396

0

2 182 396

2 372 240

0

2 372 240

1 550

0

1 550

2 140

0

2 140

Tagdíj kiegészítések

31 317

0

31 317

30 785

0

30 785

Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés

13 777

0

13 777

13 311

0

13 311

032

Tag saját tagdíjának kiegészítése

17 540

0

17 540

17 474

0

17 474

04

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)

91 556

0

91 556

116 301

0

116 301

05

Utólag befolyt tagdíjak

95 092

0

95 092

103 566

0

103 566

1818

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

06

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5)

07

Mûködési célra kapott támogatás, adomány

08

Pénztári befizetések összesen (6+7)

09

Egyéb bevételek

10

Mûködési célú egyéb bevételek összesen (8+9)

11

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

111

Anyagjellegû ráfordítások

1111

Anyagköltség

1112

7. szám

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

2 218 799

0

2 218 799

2 392 430

0

0

0

0

0

0

2 392 430 0

2 218 799

0

2 218 799

2 392 430

0

2 392 430

21 825

0

21 825

28 960

0

28 960

2 240 624

0

2 240 624

2 421 390

0

2 421 390

2 248 211

0

2 248 211

2 551 072

0

2 551 072

1 972 550

0

1 972 550

2 234 956

0

2 234 956

0

0

0

0

0

0

Igénybe vett szolgáltatások

1 951 730

0

1 951 730

2 219 941

0

2 219 941

11121

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

1 897 183

0

1 897 183

2 158 107

0

2 158 107

11122

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)

43 147

0

43 147

47 699

0

47 699

11123

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

10 529

0

10 529

11 190

0

11 190

11124

Aktuáriusi díj (számla alapján)

0

0

0

0

0

0

11125

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

248

0

248

2 095

0

2 095

11126

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

623

0

623

850

0

850

1113

Egyéb anyagjellegû ráfordítások

20 820

0

20 820

15 015

0

15 015

112

Személyi jellegû ráfordítások

12 323

0

12 323

18 034

0

18 034

1121

Bérköltség

9 316

0

9 316

13 507

0

13 507

11211

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

8 616

0

8 616

13 307

0

13 307

11212

Állományba nem tartozók munkadíja

700

0

700

200

0

200

112121

Aktuáriusi díj (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

112122

Szaktanácsadás díja (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

112123

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

112124

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

0

0

0

0

0

0

112125

Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

700

0

700

200

0

200

1122

Személyi jellegû egyéb kifizetések

1123

Bérjárulékok

113

Értékcsökkenési leírás

114

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

1141

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

1142

Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások

1143

Mûködési céltartalék-képzés

1144

Egyéb ráfordítások

12

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)

13

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-)

0

0

0

271

0

271

3 007

0

3 007

4 256

0

4 256

0

0

0

0

0

0

263 338

0

263 338

298 082

0

298 082

107 720

0

107 720

119 041

0

119 041

149 882

0

149 882

167 687

0

167 687

0

0

0

0

0

0

5 736

0

5 736

11 354

0

11 354

-7 587

0

-7 587

-129 682

0

-129 682

0

0

0

0

0

0

14

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

8 624

0

8 624

2 016

0

2 016

141

Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat

0

0

0

0

0

0

142

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

8 624

0

8 624

2 016

0

2 016

143

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

0

0

0

0

0

0

15

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

16

Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

0

0

0

0

17

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

0

0

0

0

0

0

18

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

0

0

0

0

0

0

19

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

232

0

232

-82

0

-82

191

Idõarányosan járó kamat

232

0

232

-82

0

-82

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

1819

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

192

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

193

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

1931

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

1932

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

0

0

0

194

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

1941

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

1942

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

0

0

0

20

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

0

0

0

0

21

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

8 856

0

8 856

1 934

0

1 934

22

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

23

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

0

0

0

0

0

0

24

Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

0

0

0

0

25

Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék

232

0

232

-82

0

-82

251

Idõarányosan járó kamat

232

0

232

-82

0

-82

252

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

253

Devizaárfolyam különbözet

0

0

0

0

0

0

254

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

26

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

0

0

0

0

0

0

27

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

28

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

82

0

82

85

0

85

281

Vagyonkezelõi díjak

282

Letétkezelõi díjak

283

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

29

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)

30

Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)

31 32

0

0

0

0

0

0

82

0

82

85

0

85

0

0

0

0

0

0

314

0

314

3

0

3

8 542

0

8 542

1 931

0

1 931

Rendkívüli bevételek

0

0

0

0

0

0

Rendkívüli ráfordítások

0

0

0

0

0

0

33

Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-)

0

0

0

0

0

0

34

Mûködés mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33) (+/-)

955

0

955

-127 751

0

-127 751

Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

Sorszám

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

39 800 446

0

39 800 446

44 644 313

0

44 644 313

29 087

0

29 087

40 433

0

40 433

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

01

Tagok által fizetett tagdíj

02

Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

03

Tagdíj-kiegészítések

564 646

0

564 646

581 160

0

581 160

031

Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés

246 458

0

246 458

250 953

0

250 953

032

Tag saját tagdíjának kiegészítése

318 188

0

318 188

330 207

0

330 207

04

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

1 698 303

0

1 698 303

2 163 747

0

2 163 747

05

Utólag befolyt tagdíjak

1 550 018

0

1 550 018

1 888 255

0

1 888 255

1820

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Sorszám

7. szám

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

40 245 894

0

40 245 894

44 990 414

0

44 990 414

211 988

0

211 988

347 517

0

347 517

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

06

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5)

07

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

08

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7)

40 457 882

0

40 457 882

45 337 931

0

45 337 931

09

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

68 027

0

68 027

160 601

0

160 601

10

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

11 123 503

0

11 123 503

12 930 257

0

12 930 257

101

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

15 492 307

0

15 492 307

16 643 166

0

16 643 166

102

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

4 368 804

0

4 368 804

3 712 909

0

3 712 909

11

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

13 054 139

0

13 054 139

6 312 720

0

6 312 720

12

Befektetési jegyek realizált hozama

13

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

14

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

22 850

0

22 850

0

0

0

332 544

0

332 544

385 488

0

385 488

0

0

0

0

0

0

-2 230 408

0

-2 230 408

6 599 658

0

6 599 658

477 597

0

477 597

1 023 436

0

1 023 436

15

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

151

Idõarányosan járó kamat

152

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

153

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

1531

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

1532

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

0

0

0

154

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

-2 708 005

0

-2 708 005

5 576 222

0

5 576 222

1541

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

1542

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

16

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

17 171 1711

-838 597

0

-838 597

4 909 932

0

4 909 932

1 869 408

0

1 869 408

-666 290

0

-666 290

0

0

0

0

0

0

Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16)

22 302 628

0

22 302 628

26 228 123

0

26 228 123

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

22 302 628

0

22 302 628

26 228 123

0

26 228 123

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

24 533 036

0

24 533 036

19 628 465

0

19 628 465

1712

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

-2 230 408

0

-2 230 408

6 599 658

0

6 599 658

172

Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

0

0

0

0

0

0

1721

Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam

0

0

0

0

0

0

1722

Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet

0

0

0

0

0

0

18

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

19

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

20 21

0

0

0

0

0

0

231 898

0

231 898

4 082 917

0

4 082 917

Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

0

0

0

0

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

0

0

0

0

0

0

22

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

23

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

2 015 865

0

2 015 865

2 395 603

0

2 395 603

231

Vagyonkezelõi díjak

1 881 663

0

1 881 663

2 236 884

232

Letétkezelõi díjak

76 709

0

76 709

83 927

0

83 927

233

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

57 493

0

57 493

74 792

0

74 792

24

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23)

2 247 763

0

2 247 763

6 478 520

0

6 478 520

241

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

2 247 763

0

2 247 763

6 478 520

0

6 478 520

2 236 884

0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Sorszám

242

Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

25

1821

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

0

0

0

0

0

0

Befektetési tevékenység eredménye (17-24) (+/-)

20 054 865

0

20 054 865

19 749 603

0

19 749 603

251

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

22 285 273

0

22 285 273

13 149 945

0

13 149 945

252

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

-2 230 408

0

-2 230 408

6 599 658

0

6 599 658

253

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam

0

0

0

0

0

0

254

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet

0

0

0

0

0

0

26

Fedezeti céltartalék-képzés (8-9+/-25) (-)

60 444 720

0

60 444 720

64 926 933

0

64 926 933

261

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

40 389 855

0

40 389 855

45 177 330

0

45 177 330

262

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

22 285 273

0

22 285 273

13 149 945

0

13 149 945

263

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

-2 230 408

0

-2 230 408

6 599 658

0

6 599 658

2631

Idõarányosan járó kamat

477 597

0

477 597

1 023 436

0

1 023 436

2632

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

2633

Devizaárfolyam különbözetbõl

0

0

0

0

0

0

2634

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

-2 708 005

0

-2 708 005

5 576 222

0

5 576 222

264

Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból

0

0

0

0

0

0

265

Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl

0

0

0

0

0

0

2651

Idõarányosan járó kamat

0

0

0

0

0

0

2652

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

2653

Devizaárfolyam különbözetbõl

0

0

0

0

0

0

2654

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

01

Tagok által fizetett tagdíj

02

Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

d

e

f

g

h

210 953

0

210 953

236 207

0

236 207

154

0

154

214

0

214 3 075

03

Tagdíj-kiegészítések

2 995

0

2 995

3 075

0

031

Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés

1 308

0

1 308

1 328

0

1 328

032

Tag saját tagdíjának kiegészítése

1 687

0

1 687

1 747

0

1 747

04

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

8 996

0

8 996

11 450

0

11 450

05

Utólag befolyt tagdíjak

06

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5)

8 609

0

8 609

5 386

0

5 386

213 715

0

213 715

233 432

0

233 432

1 556

0

1 556

1 860

0

1 860

365

0

365

857

0

857

0

18 842

27 982

0

27 982

07

Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek

08

Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások

09

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

18 842

091

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

18 842

0

18 842

27 982

0

27 982

092

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok után kapott (esedékes, járó) kamatok

0

0

0

0

0

0

10

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

40 594

0

40 594

34 009

0

34 009

11

Befektetési jegyek realizált hozama

93

0

93

131 869

0

131 869

1822

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Sorszám

Megnevezés

12

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

13

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

14

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

141 142

7. szám

Megállapított eltérések (+/-)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

-1 599

0

-1 599

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

1 497

0

1 497

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

0

0

0

0

0

0

43 752

0

43 752

-81 590

0

-81 590

Idõarányosan járó kamat

0

0

0

1

0

1

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

143

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

1431

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

1432

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

0

0

0

144

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

43 752

0

43 752

-81 591

0

-81 591

1441

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

43 752

0

43 752

-81 591

0

-81 591

1442

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

0

0

0

0

0

0

15

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

0

0

0

0

16

Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15)

104 778

0

104 778

110 671

0

110 671

161

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

43 787

0

43 787

49 785

0

49 785

162

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek

60 991

0

60 991

60 886

0

60 886

17

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

18

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

-31

0

-31

25 230

0

25 230

19

Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

0

0

0

0

20

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

0

0

0

0

0

0

21

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

22

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

12 866

0

12 866

12 365

0

12 365

221

Vagyonkezelõi díjak

12 152

0

12 152

11 535

0

11 535

222

Letétkezelõi díjak

496

0

496

662

0

662

223

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

218

0

218

168

0

168

23

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22)

12 835

0

12 835

37 595

0

37 595

231

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

9 723

0

9 723

6 715

0

6 715

232

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások

3 112

0

3 112

30 880

0

30 880

24

Befektetési tevékenység eredménye (16-23) (+/-)

91 943

0

91 943

73 076

0

73 076

25

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (6+7-8+/-24) (-)

306 849

0

306 849

307 511

0

307 511

251

Befektetési kockázatokra

202 938

0

202 938

234 373

0

234 373

252

Demográfiai kockázatokra

0

0

0

0

0

0

253

Saját tevékenységi kockázatokra

0

0

0

0

0

0

254

Egyéb kockázatokra

-9 668

0

-9 668

124 722

0

124 722

255

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

69 827

0

69 827

30 006

0

30 006

256

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

43 752

0

43 752

-81 590

0

-81 590

2561

Idõarányosan járó kamat

0

0

0

1

0

1

2562

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

2563

Devizaárfolyam különbözetek

0

0

0

0

0

0

2564

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

43 752

0

43 752

-81 591

0

-81 591

Budapest, 2007. április 6.

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1823

Független könyvvizsgálói jelentés az ING Magánnyugdíjpénztár Tagjai részére 1. Elvégeztük az ING Magánnyugdíjpénztár mellélelt 2006. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 291 140 367 E Ft a mûködés mérleg szerinti eredmény 127 751 E Ft veszteség -, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. Az ING Magánnyugíjpénztár 2005. évi éves beszámolójáról 2006. április 24-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 3. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magába foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függenek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az ING Magánnyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az ING Magánnyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. április 6. Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Hergovits Mariann Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 004648

1824

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

ING Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. év 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés

2006. január 1.

Taglétszám (fõ)

2006. december 31.

57 224

64 842

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai 2006. I. 1.-2006. XII. 31.

Fedezeti tartalék

Mûködési tartalék

Likviditási tartalék

80 000 Ft éves befizetésig

96,00%

3,90%

0,10%

80 000 Ft éves befizetés felett

97,00%

3,00%

0,00%

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

Pénztár egésze

2002.

2003.

2004.

2005.

nettó hozamráta (%)

5,99%

bruttó hozamráta (%)

7,15%

referenciaindex hozamrátája (%)

7,55%

2006.

3,53%

19,12%

10,81%

7,88%

4,65%

20,38%

11,94%

8,96%

4,27%

18,48%

12,63%

8,14%

A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérést alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségek (vagyonkezelés, letétkezelés díja, stb.) okozzák. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2002.*

A portfólió

B portfólió

C portfólió

D portfólió

2003.

2004.

2005.

2006.

nettó hozamráta (%)

5,99%

4,51%

11,12%

6,49%

5,54%

bruttó hozamráta (%)

7,15%

5,70%

12,30%

7,57%

6,61%

referenciaindex hozamrátája (%)

7,55%

5,99%

12,10%

8,30%

6,62%

nettó hozamráta (%)

5,99%

-1,32%

14,26%

8,59%

5,75%

bruttó hozamráta (%)

7,15%

-0,20%

15,50%

9,66%

7,08%

referenciaindex hozamrátája (%)

7,55%

-0,31%

14,02%

8,76%

6,96%

nettó hozamráta (%)

5,99%

3,50%

19,27%

11,09%

7,89%

bruttó hozamráta (%)

7,15%

4,77%

20,55%

12,26%

9,02%

referenciaindex hozamrátája (%)

7,55%

4,38%

19,32%

12,84%

8,34%

nettó hozamráta (%)

5,99%

8,56%

10,08%

16,91%

9,46%

bruttó hozamráta (%)

7,15%

10,24%

10,36%

18,06%

10,82%

referenciaindex hozamrátája (%)

7,55%

7,98%

10,42%

18,93%

9,68%

* Választható portfólió 2003-ban indult.

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke (adatok ezer Ft-ban) Megnevezés

Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2006. január 1.

27 954 069

2006. december 31.

33 343 063

A választható portfólió tárgyévi nyitó és záróértéke (ezer Ft-ban): Megnevezés

2006. január 1.

2006. december 31.

„A” portfólió értéke „B” portfólió értéke „C” portfólió értéke „D” portfólió értéke

520 518 1 234 623 24 873 341 522 021

696 986 1 527 914 29 553 100 1 023 821

Összesen:

27 150 503

32 801 821

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1825

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és év végén Eszközcsoport

2006. január 1.

Házipénztár Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Budapesti Értéktõzsdére bevezetett részvények Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Tagi kölcsön Összesen:

2006. december 31.

0,00% 2,91% 82,82% 0,08% 7,07% 6,43% 0,28% 0,24% 0,17% 100,00%

0,00% 1,38% 79,75% 0,00% 4,09% 13,98% 0,45% 0,20% 0,16% 100,00%

A választható portfólió tárgyévi eszközcsoportonkénti %-os megoszlása az év elején és végén „A” portfólió Eszközcsoport

„B” portfólió

„C” portfólió

Tárgyév december 31.

„D” portfólió

Tárgyév január 1.

Tárgyév december 31.

Tárgyév január 1.

Tárgyév Tárgyév január 1. december 31.

Tárgyév január 1.

Tárgyév december 31.

Házipénztár 0,00% Pénzforgalmi számla 7,72% és befektetési számla Magyar állampapír 83,18% Magyarországon bejegyzett 0,00% hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Budapesti Értéktõzsdére be0,00% vezetett részvények Magyarországon bejegyzett be9,10% fektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befekte0,00% tési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett 0,00% jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Tagi kölcsön 0,00% Összesen: 100,00%

0,00% 1,27%

0,00% 1,53%

0,00% 0,41%

0,00% 0,45%

0,00% 0,47%

0,00% 0,98%

0,00% 0,90%

89,67% 0,00%

98,22% 0,00%

99,39% 0,00%

85,16% 0,09%

80,66% 0,00%

59,84% 0,00%

55,71% 0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

7,58%

4,08%

17,55%

15,33%

9,06%

0,00%

0,00%

6,48%

14,59%

6,42%

13,27%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

15,12%

14,75%

0,00%

0,25%

0,20%

0,26%

0,21%

0,09%

0,04%

0,00% 100,00%

0,00% 100,00%

0,00% 100,00%

0,00% 100,00 %

0,00% 100,00%

0,00% 100,00%

0,00% 100,00%

6. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex: Eszközcsoport

„A” portfólió Rövid futamidejû magyar kötvények „B” portfólió Hosszú futamidejû magyar kötvények „C” portfólió Magyar kötvények Magyar részvények Nemzetközi részvények „D” portfólió Magyar kötvények Magyar részvények Nemzetközi részvények

Minimális %-os megoszlás

Maximális %-os megoszlás

Referenciaindex

100,0%

100,0%

100% (RMAX)

100,0%

100,0%

100% (MAX)

79,0% 5,0% 4,0%

91,0% 15,0% 6,0%

85% (MAX) 10% (BUX) 5% (MSCI World Free)

54,0% 15,0% 19,0%

66,0% 25,0% 21,0%

60% (MAX) 20% (BUX) 20% (MSCI World Free)

1826

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

2006. évi éves beszámolója 2006. évi mérlege Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+,-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

29 065 596

0

29 065 596

34 454 702

0

34 454 702

A) Befektetett eszközök

24 770 823

0

24 770 823

27 345 569

0

27 345 569

0

0

0

0

0

0

I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények

0

0

0

0

0

0

24 770 823

0

24 770 823

27 345 569

0

27 345 569

1 738 614

0

1 738 614

1 132 136

0

1 132 136

0

0

0

0

0

0

22 018 939

0

22 018 939

24 993 171

0

24 993 171

20 967

0

20 967

0

0

0

21 936 823

0

21 936 823

24 939 048

0

24 939 048

0

0

0

0

0

0

61 149

0

61 149

54 123

0

54 123

0

0

0

0

0

0

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 1 013 270

0

1 013 270

1 220 262

0

1 220 262

B) Forgóeszközök

4 294 773

0

4 294 773

7 109 133

0

7 109 133

0

0

0

0

0

0

1 157 682

0

1 157 682

1 164 792

0

1 164 792

1. Tagdíjkövetelések

906 547

0

906 547

1 111 611

0

1 111 611

2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)

204 980

0

204 980

0

0

0

46 155

0

46 155

53 153

0

53 153

4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés

0

0

0

0

0

0

5. Egyéb követelések

0

0

0

28

0

28

6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

2 309 293

0

2 309 293

5 436 555

0

5 436 555

0

0

0

0

0

0

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 1 922 640

0

1 922 640

4 483 467

0

4 483 467

a) Kötvények

0

0

0

0

0

0

b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok

I. Készletek II. Követelések

3. Tagi kölcsön

III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések

b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla

428 248

0

428 248

612 599

0

612 599

1 494 392

0

1 494 392

3 863 842

0

3 863 842

0

0

0

7 026

0

7 026

0

0

0

0

0

0

386 653

0

386 653

953 088

0

953 088

0

0

0

0

0

0

827 798

0

827 798

507 786

0

507 786

0

0

0

0

0

0

580 728

0

580 728

180 381

0

180 381

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+,-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

214 297

0

214 297

324 463

0

324 463

29 000

0

29 000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3 773

0

3 773

2 942

0

2 942

0

0

0

0

0

0

5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete

1827

C) Aktív idõbeli elhatárolások

Mérleg - Források Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

29 065 596

0

29 065 596

34 454 702

0

34 454 702

D) Saját tõke

5 795

0

5 795

13 682

0

13 682

I. Induló tõke

0

0

0

0

0

0

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

0

0

0

0

0

0

9 164

0

9 164

6 264

0

6 264

-3 369

0

-3 369

7 418

0

7 418

0

0

0

0

0

0

28 485 300

0

28 485 300

34 028 874

0

34 028 874

24

0

24

48

0

48

1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

0

0

0

0

0

0

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

24

0

24

48

0

48

2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék

24

0

24

48

0

48

2.2. Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

0

2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

0

0

0

0

0

0

2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

0

0

0

0

0

0

II. Fedezeti céltartalék

27 616 638

0

27 616 638

32 972 313

0

32 972 313

1. Egyéni számlákon

27 597 386

0

27 597 386

32 959 946

0

32 959 946

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

19 561 027

0

19 561 027

23 177 204

0

23 177 204

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

6 605 293

0

6 605 293

7 596 058

0

7 596 058

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

1 431 066

0

1 431 066

2 186 684

0

2 186 684

669 156

0

669 156

699 374

0

699 374

1.3.2. Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

0

1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

0

0

0

0

0

0

761 910

0

761 910

1 487 310

0

1 487 310

1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

1828

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

2. Szolgáltatási tartalékon

19 252

0

19 252

12 367

0

12 367

2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

18 191

0

18 191

10 342

0

10 342

2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek

420

0

420

1 162

0

1 162

2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

641

0

641

863

0

863

2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

300

0

300

274

0

274

0

0

0

0

0

0

2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

0

0

0

0

0

0

341

0

341

589

0

589

112 465

0

112 465

116 343

0

116 343

16 598

0

16 598

22 618

0

22 618

3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

2

0

2

3

0

3

3.2. Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

16 596

0

16 596

22 616

0

22 616

2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete

3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra

73 726

0

73 726

71 429

0

71 429

6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

22 141

0

22 141

22 295

0

22 295

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

756 173

0

756 173

940 170

0

940 170

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka

26 905

0

26 905

35 279

0

35 279

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

726 399

0

726 399

903 855

0

903 855

2 869

0

2 869

1 036

0

1 036

553 118

0

553 118

387 774

0

387 774

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

0

0

0

0

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

553 118

0

553 118

387 774

0

387 774

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

149 183

0

149 183

166 627

0

166 627

92 524

0

92 524

93 511

0

93 511

0

0

0

0

0

0

223 724

0

223 724

62 868

0

62 868

5. Azonosítatlan függõ befizetések

87 687

0

87 687

64 768

0

64 768

a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

78 655

0

78 655

63 487

0

63 487

-629

0

-629

-1 785

0

-1 785

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések G) Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

9 661

0

9 661

3 066

0

3 066

21 383

0

21 383

24 372

0

24 372

0

0

0

0

0

0

21 383

0

21 383

24 372

0

24 372

0

0

0

0

0

0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1829

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

01 02 03

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

04

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak

05 06 07 08 09

Tagdíjbevételek összesen (1+2-3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek

102 621 39 671 60 108 25 041

0 0 0 0 0

102 621 39 671 60 108 25 041

124 107 39 870 53 51 35 276

0 0 0 0 0

124 107 39 870 53 51 35 276

10

Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

167 501

0

167 501

199 357

0

199 357

11

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

171 802

0

171 802

192 110

0

192 110

111 1111 1112 11121

Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége

132 574 0 121 174 79 100

0 0 0 0

132 574 0 121 174 79 100

149 818 0 136 639 91 307

0 0 0 0

149 818 0 136 639 91 307

30 081

0

30 081

32 743

0

32 743

11 560 0 0 433

0 0 0 0

11 560 0 0 433

12 252 0 37 300

0 0 0 0

12 252 0 37 300

11122 11123 11124 11125 11126 1113 112 1121 11211

112124 112125 1122 1123

Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok

113

Értékcsökkenési leírás

114 1141

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

11212 112121 112122 112123

46 886 81 396 31 040

0 0 0

46 886 81 396 31 040

64 665 93 248 37 460

0 0 0

64 665 93 248 37 460

5 379

0

5 379

3 654

0

3 654

11 400

0

11 400

13 179

0

13 179

10 595 7 965 7 722

0 0 0

10 595 7 965 7 722

9 492 7 096 6 754

0 0 0

9 492 7 096 6 754

243 0 0 0

0 0 0 0

243 0 0 0

342 0 0 0

0 0 0 0

342 0 0 0

0 243 96 2 534

0 0 0 0

0 243 96 2 534

0 342 141 2 255

0 0 0 0

0 342 141 2 255

0

0

0

0

0

0

28 633 6 268

0 0

28 633 6 268

32 800 7 338

0 0

32 800 7 338

1830

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai 1 c

1142 1143

Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások

12

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)

13

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-)

14

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

141 142 143

7. szám

2

3

d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai 4 f

5

6

g

h

0

0

0

0

0

0

22 365

0

22 365

25 462

0

25 462

-4 301

0

-4 301

7 247

0

7 247

0

0

0

0

0

0

502

0

502

338

0

338

0

0

0

0

0

0

502

0

502

338

0

338

0

0

0

0

0

0

15

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

16

Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

0

0

0

0

17

Kapott osztalékok és részesedések

0

0

0

0

0

0

18

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

2

0

2

3

0

3

19

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

-49

0

-49

24

0

24

-49 0 0

0 0 0

-49 0 0

24 0 0

0 0 0

24 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége

455

0

455

365

0

365

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

191 192 193 1931 1932 194 1941 1942 20 21 22 23

24

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai 1 c

25 251 252 253 254 26 27 28 281 282 283

1831

2

3

d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai 4 f

5

6

g

h

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

-49

0

-49

24

0

24

-49 0 0 0

0 0 0 0

-49 0 0 0

24 0 0 0

0 0 0 0

24 0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

117

0

117

171

0

171

0 90 27

0 0 0

0 90 27

0 127 44

0 0 0

0 127 44

68

0

68

195

0

195

29

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)

30

Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások

387

0

387

170

0

170

545 0

0 0

545 0

0 -1

0 0

0 -1

Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai

545 0

0 0

545 0

1 0

0 0

1 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-3 369

0

-3 369

7 418

0

7 418

31 32 33 34 35 36 37 38

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35) Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 040 818 1 977 876 822 789

0 0 0

1 040 818 1 977 876 822 789

1 374 292 2 290 757 951 813

0 0 0

1 374 292 2 290 757 951 813

04

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak

132 090

0

132 090

90 037

0

90 037

05

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

2 327 995

0

2 327 995

2 803 273

0

2 803 273

01 02 03

1832

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai 1

06 07 08 09 10 11 12 121 122 13

14 15 16 17 171 172 173 1731 1732 174 1741 1742 18 19 191 1911 1912 192

7. szám

2

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai 4

5

6

c

d

e

f

g

h

Tagok egyéb befizetései Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek

1 153 833 24 057

0 0

1 153 833 24 057

1 170 293 20 858

0 0

1 170 293 20 858

43 070

0

43 070

21 065

0

21 065

591 812

0

591 812

684 320

0

684 320

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

4 140 767

0

4 140 767

4 699 809

0

4 699 809

591 812

0

591 812

684 320

0

684 320

1 477 716

0

1 477 716

1 605 674

0

1 605 674

1 969 692

0

1 969 692

2 030 149

0

2 030 149

491 976

0

491 976

424 475

0

424 475

1 955 118

0

1 955 118

658 537

0

658 537

35 747 27 776 0

0 0 0

35 747 27 776 0

25 989 44 316 0

0 0 0

25 989 44 316 0

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

-676 532

0

-676 532

767 414

0

767 414

7 694 0 0

0 0 0

7 694 0 0

41 445 0 0

0 0 0

41 445 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-684 226

0

-684 226

725 969

0

725 969

-438 843

0

-438 843

618 164

0

618 164

245 383

0

245 383

-107 805

0

-107 805

0

0

0

0

0

0

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

2 819 825

0

2 819 825

3 101 930

0

3 101 930

2 819 514 3 496 380 -676 866

0 0 0

2 819 514 3 496 380 -676 866

3 100 940 2 333 748 767 192

0 0 0

3 100 940 2 333 748 767 192

311

0

311

990

0

990

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai 1 c

1921 1922 20 21

22 23 24 25 251 252 253 26 261 262 27 271 272 273 274 28 281

282 283 2831 2832 2833 2834 284

Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

1833

2

3

d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai 4 f

5

6

g

h

-23

0

-23

768

0

768

334

0

334

222

0

222

0

0

0

0

0

0

71 094

0

71 094

521 244

0

521 244

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

280 176

0

280 176

307 141

0

307 141

261 452 9 984 8 740

0 0 0

261 452 9 984 8 740

287 973 10 301 8 867

0 0 0

287 973 10 301 8 867

351 270

0

351 270

828 385

0

828 385

351 270

0

351 270

828 385

0

828 385

0

0

0

0

0

0

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet

2 468 555

0

2 468 555

2 273 545

0

2 273 545

3 145 110 -676 866

0 0

3 145 110 -676 866

1 505 363 767 192

0 0

1 505 363 767 192

-23

0

-23

768

0

768

334

0

334

222

0

222

Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból

6 017 510 3 548 955

0 0

6 017 510 3 548 955

6 289 034 4 015 489

0 0

6 289 034 4 015 489

3 145 110 -676 866

0 0

3 145 110 -676 866

1 505 363 767 192

0 0

1 505 363 767 192

7 512 0 0 -684 378

0 0 0 0

7 512 0 0 -684 378

41 471 0 0 725 721

0 0 0 0

41 471 0 0 725 721

-23

0

-23

768

0

768

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

1834

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai 1 c

285 2851 2852 2853 2854

7. szám

Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

2

3

d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai 4 f

5

6

g

h

334

0

334

222

0

222

182 0 0 152

0 0 0 0

182 0 0 152

-26 0 0 248

0 0 0 0

-26 0 0 248

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai 1

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 121 122 13

14 15 16 17 171 172

2

3

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai 4

5

6

c

d

e

f

g

h

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak

3 936 7 871 3 303

0 0 0

3 936 7 871 3 303

1 171 1 349 760

0 0 0

1 171 1 349 760

677

0

677

94

0

94

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek

9 181 2 652 0

0 0 0

9 181 2 652 0

1 854 436 0

0 0 0

1 854 436 0

0 3 006

0 0

0 3 006

0 2 500

0 0

0 2 500

14 839

0

14 839

4 790

0

4 790

3 006 11 982

0 0

3 006 11 982

2 500 12 175

0 0

2 500 12 175

11 982

0

11 982

12 175

0

12 175

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

5 625

0

5 625

5 158

0

5 158

-226 0

0 0

-226 0

-861 0

0 0

-861 0

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai 1 c

173

2

3

d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai 4 f

5

6

g

h

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5 851

0

5 851

6 019

0

6 019

5 851

0

5 851

6 019

0

6 019

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

17 607

0

17 607

17 333

0

17 333

5 896

0

5 896

6 091

0

6 091

192

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek

11 711

0

11 711

11 242

0

11 242

20

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

0

0

21

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

0

0

0

0

0

0

22

Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

0

0

0

0

23

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

0

0

0

0

0

0

24

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

25

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

1 081

0

1 081

644

0

644

251

Vagyonkezelõi díjak

1 023

0

1 023

608

0

608

252

Letétkezelõi díjak

40

0

40

29

0

29

253

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

18

0

18

7

0

7

26

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

1 081

0

1 081

644

0

644

261

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

1 081

0

1 081

644

0

644

262

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

27

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

16 526

0

16 526

16 689

0

16 689

28

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

28 359

0

28 359

18 979

0

18 979

281

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

5 849

0

5 849

6 020

0

6 020

2811

Idõarányosan járó kamat

-2

0

-2

1

0

1

1731 1732 174 1741 1742 18 19 191

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

1835

1836

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Megnevezés

1

2812 2813 2814 282 283

7. szám

Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

2

3

4

5

6

c

d

e

0 0 5 851

0 0 0

0 0 5 851

f

g

h

0 0 6 019

0 0 0

0 0 6 019

10 799 11 711

0 0

10 799 11 711

1 717 11 242

0 0

1 717 11 242

Független könyvvizsgálói jelentés az ING Önkéntes Nyugdíjpénztár Tagjai részére 1. Elvégeztük az ING Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2006. évi beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 34 454 702 E Ft a mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 7 418 E Ft nyereség -, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. Az ING Önkéntes Nyugdíjpénztár 2005. évi beszámolójáról 2006. április 24-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 3. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1837

Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az ING Önkéntes Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az ING Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. április 6. Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Barabás Katalin Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005253

K&H Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári ágazat 2006. évi Mérlege adatok ezer forintban

PSZÁF kód

73OME1 73OME11 73OME111 73OME1111 73OME1112 73OME1113 73OME1114 73OME112 73OME1121 73OME1122 73OME1123 73OME1124 73OME1125 73OME1126 73OME1127 73OME113 73OME1131 73OME1132 73OME1133 73OME11331 73OME11332 73OME11333 73OME11334 73OME11335 73OME1134 73OME12 73OME121

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, -) záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

129 424 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

129 424 0 0 0 0 0 0 0 0 0

526 773 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 129 409 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 129 409 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 526 665 0

1838

PSZÁF kód

73OME1211 73OME1212 73OME1213 73OME1214 73OME122 73OME1221 73OME1222 73OME1223 73OME1224 73OME1225 73OME1226 73OME123 73OME1231 73OME1232 73OME12321 73OME12322 73OME12323 73OME12324 73OME12325 73OME1233 73OME1234 73OME124 73OME1241 73OME1242 73OME1243 73OME1244 73OME1245 73OME1246 73OME131 73OME132

PSZÁF kód

73OMF1 73OMF11 73OMF111 73OMF1111 73OMF1112 73OMF1113 73OMF112 73OMF113 73OMF114 73OMF115 73OMF12

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék E) Céltartalékok

7. szám

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, -) záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

0 0 0 0 6 518 2 000 0 0 0 4 518 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 6 518 2 000 0 0 0 4 518 0

0 0 0 0 32 985 8 695 200 0 0 24 090 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 122 891 0 122 891 0 0 0 0 14 1

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 122 891 0 122 891 0 0 0 0 14 1

444 794 0 437 612 202 085 132 747 102 780 0 0 7 182 0 48 886 0 48 595 220 0 152 -81 8 100

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

129 424 0 0 0 0 0 0 0 0

0 3 127 0 0 0 0 0 425 2 702

129 424 3 127 0 0 0 0 0 425 2 702

526 773 16 593 0 0 0 0 0 3 144 13 449

0 123 104

0 -5 400

0 117 704

0 501 400

7. szám

PSZÁF kód

73OMF121 73OMF1211 73OMF1212 73OMF12121 73OMF12122 73OMF12123 73OMF12124 73OMF122 73OMF1221 73OMF12211 73OMF12212 73OMF12213 73OMF122131 73OMF122132 73OMF122133 73OMF122134 73OMF1222 73OMF12221 73OMF12222 73OMF12223 73OMF122231 73OMF122232 73OMF122233 73OMF122234 73OMF123 73OMF1231 73OMF12311 73OMF12312 73OMF12313 73OMF12314 73OMF1232 73OMF1233 73OMF124 73OMF1241 73OMF1242 73OMF1243 73OMF13 73OMF131 73OMF132 73OMF1321 73OMF1322 73OMF1323 73OMF1324 73OMF1325

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések

1839

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

5 400 5 400 0

-5 400 -5 400 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 116 754 116 754 92 394

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 116 754 116 754 92 394

0 0 0 0 493 412 493 194 374 375

24 360

0

24 360

111 541

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75 0 0 0 0 0 75 0 875 142 729 4 4 520 0 4 520 2 514 750 0 1 113 143

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 273 0 2 273 0 0 0 2 273 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75 0 0 0 0 0 75 0 875 142 729 4 6 793 0 6 793 2 514 750 0 3 386 143

7 278 8 296 0 -4 422 3 404 218 218 0 0 0 0 0 0 460 0 0 0 0 0 460 0 7 528 723 6 776 29 6 713 0 6 713 0 679 0 5 595 439

1840

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

73OMF13251 73OMF13252 73OMF13253 73OMF14 73OMF141 73OMF142 73OMF143

Megnevezés

a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések G) Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

106 37 0 1 800 0 1 800 0

0 0 0 0 0 0 0

106 37 0 1 800 0 1 800 0

Tárgyévi beszámoló záró adatai

243 196 0 2 067 0 2 067 0

2006. évi Eredménykimutatása Pénztár mûködési tevékenysége adatok ezer forintban

PSZÁF kód

Megnevezés

73OA1121

Bérköltség

73OA11211 73OA11212

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja

73OA112121 73OA112122 73OA112123 73OA112124 73OA112125 73OA1122 73OA1123 73OA113 73OA114

Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

73OA1141 73OA1142 73OA1143 73OA12

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)

73OA13

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek

73OA14 73OA141

73OA16 73OA17 73OA18 73OA19

Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

73OA191 73OA192

Idõarányosan járó kamat Járó osztalék

73OA142 73OA143 73OA15

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

7 224 5 974 1 250 1 250 0 0 0 0 443 2 308 0 5 082 105 4 975 2 0 0

Tárgyévi beszámoló záró adatai

1 750

8 974

19 654

0 1 750

5 974 3 000

16 654 3 000

1 750 0 0 0 0 0 523 0 -4 975

3 000 0 0 0 0 443 2 831 0 107

3 000 0 0 0 0 1 292 6 509 0 421

0 -4 975 0 2 702

105 0 2 2 702

344 0 77 13 503

0

0

0

0 0

0

0

1

0

0

0

0 0

0 0

0 0

1 0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

Megnevezés

73OA193

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

73OA1931 73OA1932 73OA194

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

73OA1941 73OA1942 73OA20

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

73OA21 73OA22 73OA23

73OA24 73OA25 73OA251 73OA252 73OA253 73OA254 73OA26 73OA27 73OA28 73OA281 73OA282 73OA283 73OA29 73OA30 73OA31 73OA32 73OA33 73OA34 73OA35 73OA36 73OA37 73OA38

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35) Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

1841

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

0 0 0 0 0 0 0

Tárgyévi beszámoló záró adatai

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

1

0 0

0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 55 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

55 -54 0 0 0 0 0 0

0 0

0 2 702

0 2 702

0 13 449

2006. évi Eredménykimutatása Pénztári szolgáltatások fedezete adatok ezer forintban

PSZÁF kód 73OB01 73OB02 73OB03

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

11 289 9 197 762

0 0 0

11 289 9 197 762

Tárgyévi beszámoló záró adatai

23 121 66 792 8 227

1842

PSZÁF kód 73OB04 73OB05 73OB06 73OB07 73OB08 73OB09 73OB10 73OB11 73OB12 73OB121 73OB122 73OB13

73OB14 73OB15 73OB16 73OB17 73OB171 73OB172 73OB173 73OB1731 73OB1732 73OB174 73OB1741 73OB1742 73OB18 73OB19 73OB191 73OB1911 73OB1912 73OB192 73OB1921 73OB1922 73OB20 73OB21

73OB22 73OB23 73OB24 73OB25 73OB251 73OB252

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

33 19 757 0 0 0 0 19 757

0 0 0 0 0 0 0

33 19 757 0 0 0 0 19 757

2 157 83 843 0 0 2 628 23 86 494

0 18 18 0

0 0 0 0

0 18 18 0

23 9 869 16 869 7 000

0

0

0

3 539

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 184 0 0 7 101 8 143 0 -4 480 52 4 532 3 438 6 754 3 316 0

18 18 18 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

18 18 18 0 0 0 0 0 0

21 693 21 693 14 592 7 101 0 0 0 0 133

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 1 437 0 2 103 1 901 194

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód 73OB253 73OB26 73OB261 73OB262 73OB27 73OB271 73OB272 73OB273 73OB274 73OB28 73OB281 73OB282 73OB283 73OB2831 73OB2832 73OB2833 73OB2834 73OB284 73OB285 73OB2851 73OB2852 73OB2853 73OB2854

Megnevezés

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

1843

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

0

0

0

8

0 0 0

0 0 0

0 0 0

3 673 3 673 0

18 18 0 0 0 19 775 19 757

0 0 0 0 0 0 0

18 18 0 0 0 19 775 19 757

18 020 10 919 7 101 0 0 104 491 86 471

18 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

18 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10 742 7 278 8 296 0 -4 422 3 404 0 0 0 0 0 0

2006. évi Eredménykimutatása Likviditási fedezet adatok ezer forintban

PSZÁF kód

Megnevezés

73OC01 73OC02 73OC03 73OC04 73OC05

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

73OC06 73OC07 73OC08 73OC09 73OC10

Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

73OC11 73OC12 73OC121

Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

31 48 4 0 75 0 0 0 0 75 0 0 0

Tárgyévi beszámoló záró adatai

0 0 0 0 0

31 48 4 0 75

91 310 37 11 375

0 0 0 0 0

0 0 0 0 75

0 0 8 0 383

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1844

PSZÁF kód 73OC122

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Megnevezés

73OC14 73OC15 73OC16 73OC17

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

73OC171 73OC172 73OC173

Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

73OC1731 73OC1732 73OC174

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

73OC1741 73OC1742 73OC18

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

73OC13

73OC19 73OC191 73OC192 73OC20 73OC21

73OC22 73OC23 73OC24 73OC25 73OC251 73OC252 73OC253 73OC26 73OC261

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos k ülönbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

73OC262 73OC27

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

73OC28 73OC281

Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

73OC2811 73OC2812 73OC2813 73OC2814 73OC282 73OC283

Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

75 0

383 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 75 0

0 0 0 0 383 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 75 0 0 0 0 0 75 0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1845

2006. évi adatai Megnevezés

2005. év

2006. év

593 fõ

Létszám Vagyon Vagyon záró értéke Eszközcsoportonkénti megoszlása Bankszámla, készpénz Hitelvisz. megt. értékpapírok ebbõl: Magyar állampapír ebbõl: Befektetési jegyek Részesedések Egyéb

1 139 fõ

129 424 E Ft

526 773 E Ft

122 891 0 0 0 0 6 533

48 886 444 794 134 330 101 729 0 33 093

E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft

2005. Hozam (A befektetési tevékenység kezdõ napja: 2006. I. 3. Megnyitásra került portfólió: II.) A fedezeti tartalékra számított negyedéves bruttó hozam A fedezeti tartalékra számított negyedéves nettó hozam A pénztári vagyon egészére számított bruttó hozam A pénztári vagyon egészére számított nettó hozam Referenciaindex

2006. 7,06% 6,74% 8,70% 8,37% 6,28%

2005.

Tartalékok közötti megosztás

Elsõ befizetésbõl az egységes tagdíj összege Tagdíj befizetés 0-60 000 Ft-ig Tagdíj befizetés 60 001-300 000 Ft Tagdíj befizetés 300 001-500 000 Ft Tagdíj befizetés 500 001 Ft-tól Eseti befizetés Támogatás

Fed. t.

Mûk. t.

95,0% 96,0% 97,0% 100,0% 97,0% 98,0%

100,0% 4,5% 3,5% 2,5% 0,0% 2,8% 1,8%

E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft

2006. Likv. t.

0,5% 0,5% 0,5% 0,0% 0,2% 0,2%

Fed. t.

Mûk. t.

Likv. t.

95,0% 96,0% 97,0% 100,0% 97,0% 98,0%

100,0% 4,5% 3,5% 2,5% 0,0% 2,8% 1,8%

0,5% 0,5% 0,5% 0,0% 0,2% 0,2%

Választható portfóliók 2007. évi eszközmegoszlása Portf.

Eszközosztály

Eszközösszetétel Cél

Min.

Max.

I. Portfólió Forint kamatozó eszközök éven belül (bankbetét, állampapírok, vállalati kötvények) Forint kamatozó eszközök éven túl (bankbetét, állampapírok, vállalati kötvények Forint részvények Deviza kamatozó eszközök Deviza részvények Ingatlanpiaci befektetések [1]

80%

70%

90%

10%

0%

20%

0% 5% 0% 5%

0% 0% 0% 0%

5% 10% 5% 10%

Forint kamatozó eszközök éven belül (bankbetét, állampapírok, vállalati kötvények) Forint kamatozó eszközök éven túl (bankbetét, állampapírok, vállalati kötvények) Forint részvények Deviza kamatozó eszközök

30%

20%

40%

50% 0% 10%

40% 0% 0%

60% 5% 20%

Deviza részvények

5%

0%

10%

Ingatlanpiaci befektetések 1 t.

5%

0%

10%

II. Portfólió

1846

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

Portf.

Eszközosztály

7. szám Eszközösszetétel Cél

Min.

Max.

III. Portfólió Forint kamatozó eszközök (bankbetét, állampapírok, vállalati kötvények)

60%

55%

65%

Forint részvények

10%

5%

15%

Deviza kamatozó eszközök

10%

5%

15%

Deviza részvények

10%

5%

15%

Ingatlanpiaci befektetések 1.

10%

5%

15%

Független könyvvizsgálói jelentés a K&H Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes ágazat Tagjai részére 1. Elvégeztük a K&H Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes ágazat mellékelt 2006. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 526 773 E Ft a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 13 449 E Ft nyereség -, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. A K&H Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes ágazat 2005. évi éves beszámolójáról 2006. április 20-án korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 3. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. Ami felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásából levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során a K&H Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk ,és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1847

szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a K&H Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes ágazat 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2007. május 18. Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Virágh Gabriella Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 004245

Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár 1106 Budapest, Jászberényi út 55. Adószám: 18154386-1-42 A taglétszám alakulása 2006. évben: 2006. I. 1. létszáma:

101 fõ

2006. XII. 31. létszáma:

832 fõ

A tartalékok megoszlása 2006. évben: Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:

95,0% 4,9% 0,1%

A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: Megnevezés/Év

2002.

Nettó hozam Bruttó hozam Referencia hozam

12,31% 13,17%

2003.

0,37% 0,87% 0,71%

2004.

2005.

17,25% 17,71% 15,95%

8,60% 9,81% 9,18%

2006.

6,28 7,22 7,65

A pénztár teljes vagyonának 2006. évi alakulása piaci értéken: 2006. I. 1.:

624 022 ezer Ft

2006. XII. 31.:

498 548 ezer Ft

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoport

Állampapír Részvény Ingatlan Tagi kölcsön Pénzeszközök Összesen

%-os megoszlás 2006. I. 1.

%-os megoszlás 2006. XII. 31.

90,8% 4,2% 4,2% 0,3% 0,4% 100,0%

88,5% 4,8% 5,3% 0,6% 0,8% 100,0%

2007. I. negyedévre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Megnevezés

Házipénztár Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét

Minimum

0% 0% 0%

Maximum

0,05% 100% 10%

1848

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Megnevezés

Minimum

Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapest Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény Tõzsdére, vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Ingatlan Tagi kölcsön

Maximum

0% 0% 0%

100% 5% 10%

0%

10%

0% 0% 0%

7,5% 7,5% 10%

0% 0%

10% 3%

A pénztárszintû referenciaindex = az üzleti év alaptt a MAX 12+ és a BUX indexek hozamának súlyozott számtani átlaga, ahol a MAX 12+ index súlya 95%, a BUX index súlya 5%. A pénztár 2007. II. 31-vel beolvadt a Mobilitás Nyugdíjpénztárba. 2006. évi mérleg és eredménykimutatás (Az adatot nem tartalmazó sorokat a táblázatok nem tartalmazzák.) Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált Mód beszámoló beszámoló eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai

001

73OME1

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

625 435

0

625 435

499 612

0

499 612

002

73OME11

A) Befektetett eszközök

593 041

0

593 041

467 199

0

467 199

008

73OME112

II. Tárgyi eszközök

26 400

0

26 400

26 400

0

26 400

010

73OME1122

2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

17 521

0

17 521

17 131

0

17 131

014

73OME1126

6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete

8 879

0

8 879

9 269

0

9 269

016

73OME113

III. Befektetett pénzügyi eszközök

566 641

0

566 641

440 799

0

440 799

019

73OME1133

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

547 992

0

547 992

424 217

0

424 217

021

73OME11332

b) Állampapírok

547 992

0

547 992

424 217

0

424 217

025

73OME1134

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

18 649

0

18 649

16 582

0

16 582

026

73OME12

B) Forgóeszközök

32 364

0

32 364

32 403

0

32 403

032

73OME122

II. Követelések

3 403

0

3 403

4 211

0

4 211

033

73OME1221

1. Tagdíjkövetelések

614

0

614

1 054

0

1 054

034

73OME1222

2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)

761

0

761

0

0

0

2 021

0

2 021

3 157

0

3 157

7

0

7

0

0

0

035

73OME1223

3. Tagi kölcsön

037

73OME1225

5. Egyéb követelések

039

73OME123

III. Értékpapírok

26 419

0

26 419

24 438

0

24 438

040

73OME1231

1. Egyéb részesedések

14 841

0

14 841

14 741

0

14 741

041

73OME1232

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

0

0

0

345

0

345

043

73OME12322

b) Kincstárjegyek és más állampapírok

0

0

0

345

0

345

047

73OME1233

3. Értékpapírok értékelési különbözete

11 578

0

11 578

9 352

0

9 352

049

73OME124

IV. Pénzeszközök

2 542

0

2 542

3 754

0

3 754

050

73OME1241

1. Pénztárak

051

73OME1242

2. Pénztári elszámolási betétszámla

052

73OME1243

055

73OME1246

689

0

689

401

0

401

1 753

0

1 753

3 339

0

3 339

3. Elkülönített betétszámla

90

0

90

3

0

3

6. Pénzeszközök értékelési különbözete

10

0

10

11

0

11

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

Megnevezés

1849

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló Mód eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai

056

73OME13

C) Aktív idõbeli elhatárolások

30

0

30

10

0

057

73OME131

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

20

0

20

0

0

10 0

058

73OME132

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

10

0

10

10

0

10

Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Sorszám

001 002 003 007 008 009 010 011 012 019 020 021 022 023 024 027 036 042 044 048 049 050 052 054 055 058 059 061

PSZÁF kód

Megnevezés

73OMF1 73OMF11 73OMF111 73OMF112 73OMF113 73OMF114

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 73OMF115 V. Értékelési tartalék 73OMF12 Céltartalékok 73OMF121 I. Mûködési céltartalék 73OMF122 II. Fedezeti céltartalék 73OMF1221 1. Egyéni számlákon 73OMF12211 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 73OMF12212 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 73OMF12213 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 73OMF122131 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 73OMF122134 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 73OMF123 III. Likviditási és kockázati céltartalék 73OMF1232 5. Egyéb likviditási célokra 73OMF124 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 73OMF13 Kötelezettségek 73OMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 73OMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 73OMF1322 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 73OMF1324 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 73OMF1325 5. Azonosítatlan függõ befizetések 73OMF13253 c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések 73OMF14 Passzív idõbeli elhatárolások 73OMF142 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló Mód eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai

625 435 1 532 0 0 2 626 -1 094

0 0 0 0 0 0

625 435 1 532 0 0 2 626 -1 094

499 612 547 0 0 2 466 -1 919

0 0 0 0 0 0

499 612 547 0 0 2 466 -1 919

0 621 830 0 621 644 621 644 387 798

0 0 0 0 0 0

0 621 830 0 621 644 621 644 387 798

0 497 139 0 496 934 496 934 334 946

0 0 0 0 0 0

0 497 139 0 496 934 496 934 334 946

194 731

0

194 731

126 775

0

126 775

39 115

0

39 115

35 213

0

35 213

18 875 20 240

0 0

18 875 20 240

14 457 20 756

0 0

14 457 20 756

186 186 0 2 049 0 2 049 0

0 0 0 0 0 0 0

186 186 0 2 049 0 2 049 0

205 205 0 1 926 0 1 926 197

0 0 0 0 0 0 0

205 205 0 1 926 0 1 926 197

2 049 0 0

0 0 0

2 049 0 0

1 726 3 3

0 0 0

1 726 3 3

24 24

0 0

24 24

0 0

0 0

0 0

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Sorszám

001 002 003

PSZÁF kód

73OA01 73OA02 73OA03

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt t artalékképzés (-)

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló Mód eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai

2 419 685 1 168

0 0 0

2 419 685 1 168

2 219 568 1 045

0 0 0

2 219 568 1 045

1850

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

004 005 006 007 008 009 010

73OA04 73OA05 73OA06 73OA07 73OA08 73OA09 73OA10

011 012 013 014 015

73OA11 73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121

017

73OA11123

020

73OA11126

021 022 031 034 035 037 038

73OA1113 73OA112 73OA1122 73OA114 73OA1141 73OA1143 73OA12

082

73OA38

Megnevezés

Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Személyi jellegû egyéb kifizetések Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

7. szám

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló Mód eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai

85 2 021 21 12 16 1 537 3 607

0 0 0 0 0 0 0

85 2 021 21 12 16 1 537 3 607

82 1 824 38 12 1 400 2 675 5 949

0 0 0 0 0 0 0

82 1 824 38 12 1 400 2 675 5 949

4 701 3 452 32 2 937 2 197

0 0 0 0 0

4 701 3 452 32 2 937 2 197

7 868 6 806 3 6 037 5 364

0 0 0 0 0

7 868 6 806 3 6 037 5 364

600

0

600

0

576

140

0

140

97

0

97

483 62 62 1 187 104 1 083 -1 094

0 0 0 0 0 0 0

483 62 62 1 187 104 1 083 -1 094

766 2 2 1 060 97 963 -1 919

0 0 0 0 0 0 0

766 2 2 1 060 97 963 -1 919

-1 094

0

-1 094

-1 919

0

-1 919

576

Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Sorszám

PSZÁF kód

001 002 003

73OB01 73OB02 73OB03

004 005 006 007

73OB04 73OB05 73OB06 73OB07

009 010

73OB09 73OB10

011

73OB11

012

73OB12

013

73OB121

014

73OB122

015

73OB13

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló Mód eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai

46 894 13 281 22 648

0 0 0

46 894 13 281 22 648

43 028 11 010 20 269

0 0 0

43 028 11 010 20 269

1 655 39 182 418 228

0 0 0 0

1 655 39 182 418 228

1 596 35 365 741 228

0 0 0 0

1 596 35 365 741 228

21 359 61 187

0 0

21 359 61 187

18 673 55 007

0 0

18 673 55 007

21 359

0

21 359

18 673

0

18 673

35 711

0

35 711

38 000

0

38 000

52 410

0

52 410

64 995

0

64 995

16 699

0

16 699

26 995

0

26 995

34 693

0

34 693

9 942

0

9 942

7. szám

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

017

73OB15

019

73OB17

020 025

73OB171 73OB174

026

73OB1741

027

73OB1742

028

73OB18

029

73OB19

030 031 032

73OB191 73OB1911 73OB1912

037

73OB21

040

73OB24

041

73OB25

042 043 044

73OB251 73OB252 73OB253

045

73OB26

046

73OB261

048

73OB27

049 050

73OB271 73OB272

053 054

73OB28 73OB281

055 056

73OB282 73OB283

057 060

73OB2831 73OB2834

Megnevezés

Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység e redménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

1851

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló Mód eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai

672

0

672

455

0

455

-9 819

0

-9 819

-3 902

0

-3 902

3 099 -12 918

0 0

3 099 -12 918

-4 419 517

0 0

-4 419 517

-13 794

0

-13 794

-1 995

0

-1 995

-876

0

-876

-2 512

0

-2 512

3 129

0

3 129

1 818

0

1 818

64 386

0

64 386

46 313

0

46 313

64 386 74 205 -9 819

0 0 0

64 386 74 205 -9 819

46 313 50 215 -3 902

0 0 0

46 313 50 215 -3 902

4 176

0

4 176

13 487

0

13 487

998

0

998

923

0

923

2 606

0

2 606

2 202

0

2 202

1 807 699 100

0 0 0

1 807 699 100

1 553 581 68

0 0 0

1 553 581 68

7 780

0

7 780

16 612

0

16 612

7 780

0

7 780

16 612

0

16 612

56 606

0

56 606

29 701

0

29 701

66 425 -9 819

0 0

66 425 -9 819

33 603 -3 902

0 0

33 603 -3 902

96 434 39 828

0 0

96 434 39 828

66 035 36 334

0 0

66 035 36 334

66 425 -9 819

0 0

66 425 -9 819

33 603 -3 902

0 0

33 603 -3 902

3 099 -12 918

0 0

3 099 -12 918

-4 419 517

0 0

-4 419 517

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló Mód eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai

001

73OC01

Tagok által fizetett tagdíj

49

0

49

45

0

45

002

73OC02

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

14

0

14

11

0

11

003

73OC03

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

24

0

24

21

0

21

1852

Sorszám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

PSZÁF kód

Megnevezés

004

73OC04

Utólag befolyt tagdíjak

005

73OC05

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

006

73OC06

Tagok egyéb befizetései

009

73OC09

Likviditási célú egyéb bevételek

010

73OC10

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

011

73OC11

045

73OC28

051

73OC282

7. szám

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált Megállapított felülvizsgált beszámoló beszámoló Mód eltérések (+/-) beszámoló eltérések (+/-) beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai

2

0

2

2

0

2

41

0

41

37

0

37

1

0

1

1

0

1

22

0

22

20

0

20

64

0

64

58

0

58

Likviditási célú egyéb ráfordítások

22

0

22

20

0

20

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

42

0

42

38

0

38

Egyéb likviditási célokra

42

0

42

38

0

38

Független könyvvizsgálói jelentés Elvégeztük a Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár (törzsszám: 18154386) mellékelt 2006. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és a források egyezõ végösszege 499 612 E Ft a mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredmény 1 919 E Ft veszteség -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az igazgatótanács felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszáémolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felismeréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az igazgatótanács lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Szervezet nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. Záradék: A könyvvizsgálat során a Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Nagy József Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai eng.: 003758

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1853

ELÕFIZETÉSI FELHÍVÁS

A Magyar Hivatalos Közlönykiadó gondozásában 2004. január 1-jétõl jelenik meg a Közbeszerzések Tanácsának hivatalos lapja, a

KÖZBESZERZÉSI ÉRTESÍTÕ

Elõfizetési díja 2007. fél évre: 55 062 Ft, negyedévre: 27 531 Ft. Példányonként megvásárolható a Budapest VII., Rákóczi út 30. (bejárat a Dohány u. és Nyár u. sarkán) szám alatti Közlöny Centrumban (tel.: 321-5971, fax: 321-5275, e-mail: [email protected]). Elõfizetésben megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]) vagy a www.mhk.hu/kozlonybolt internetcímen.

MEGRENDELÕLAP Megrendelem a

KÖZBESZERZÉSI ÉRTESÍTÕ címû lapot ................. példányban, és kérem a következõ címre kézbesíteni: A megrendelõ (cég) neve: ........................................................................................ Címe (város/község, irányítószám): ......................................................................... Utca, házszám: ........................................................................................................ Az ügyintézõ neve, telefonszáma: ............................................................................ Elõfizetési díj

fél évre negyedévre

55 062 Ft 27 531 Ft

Csekket kérek a befizetéshez Kérjük, a négyzetbe történõ X bejelöléssel jelezze az elõfizetés idõtartamát! Keltezés: …………………………………… ……………………………………………

cégszerû aláírás

1854

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

A Magyar Hivatalos Közlönykiadó megjelentette dr. Oros Paulina fordításában Marta Sgubin

Jacqueline Kennedy szakácsnõje voltam címû könyvét A szerzõ huszonöt év alatt szinte tagjává vált a Kennedy családnak, akik leginkább mégis a fõzõtudományát becsülték. Ez a könyv a legemlékezetesebb eseményeken feltálalt fogások receptjeivel lepi meg az olvasót, miközben kedves történetei rendhagyó memoárként a család mindennapjaiba is betekintést adnak, kellemes kikapcsolódást kínálva mindenkinek, aki érdeklõdik hírességek élete és szokásai iránt. A kötet 224 oldal terjedelmû, ára 4200 forint áfával. Példányonként megvásárolható a Közlönykiadó Jogi Könyvesboltjában (1085 Budapest, Somogyi B. u. 6., tel./fax: 318-8411), valamint a Budapest VII., Rákóczi út 30. szám (bejárat a Dohány u. és Nyár u. sar kán) alat ti Köz löny Centrumban (te l.: 321-5971, fax: 321-5275, e-mail: [email protected]), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]) vagy a www.mhk.hu/kozlonybolt internetcímen. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

MEGRENDELÉS Megrendelem a

Marta Sgubin

Jacqueline Kennedy szakácsnõje voltam címû, 224 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 4200 forint áfával) ......... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ................................................................................................................. Címe (város, irányítószám): ............................................................................... ............................. Utca, házszám: .................................................................................................................................. Ügyintézõ neve, telefonszáma: ......................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Hivatalos Közlönykiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................

............................................... cégszerû aláírás

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

1855

A Magyar Hivatalos Közlönykiadó megjelentette Kondorosi Ferenc–Uttó György–Visegrády Antal

A bírói etika és a tisztességes eljárás címû könyvét A könyvhöz elõszót dr. Lomnici Zoltán, a Legfelsõbb Bíróság, illetve az Országos Igazságszolgáltatási Tanács elnöke írt, melyben a következõ szavakkal ajánlja a kötetet: „Az olvasó kezébe olyan könyv (tankönyv, szakmai háttéranyag) kerül, amely tudományos igényességgel és a gyakorlati alkalmazhatóság szándékával mutatja be a bírói etika szakmai-morális alapjait. A kötet jelentõs nemzetközi kitekintést nyújt, amikor más országok gyakorlatának, szabályozásának feltárását is vállalja. A tapasztalt és a tárgykör nemzetközi összefüggéseit is jól ismerõ szerzõk – helyeselhetõ módon – abból indultak ki, hogy a bírák etikus magatartása és eljárása az eljárások részvevõi – a peres felek, a vádló, a védõ, a jogi képviselõ, a büntetõügyekben a vádlott – számára garanciális jelentõségû, mert megteremti/megadja az eljárás minõségét is. A szerzõk a bírói etika érvényesülését is vizsgálták a peres eljárás másik minõségi követelményének, a fair eljárás igényének megvalósulásával összefüggésben. A tisztességes eljárás napjainkban nemzetközi jogi, alkotmányos és morális követelményt is jelent, amelynek tartalma az Emberi Jogok Európai Bírósága és – egyre inkább – az Európai Bíróság esetjogából ismerhetõ meg. A kötet számos jogeset bemutatásával szolgálja a hazai jogi kultúra színvonalának emelését, a tiszta, demokratikus közállapotok, a bírák és a bíróságok tekintélye megóvását. A könyv fontos tananyag a bírák, ügyészek, ügyvédek számára, de különös haszonnal forgathatják gyakorló politikusok, a tudományos élet képviselõi, a média munkatársai és mindenki, aki felelõsséget érez a hazai jogállam, a jogrend minõségéért.” A kötet 184 oldal terjedelmû, ára 3381 forint áfával. Példányonként megvásárolható a Közlönykiadó Jogi Könyvesboltjában (1085 Budapest, Somogyi B. u. 6. Tel./fax: 318-8411), valamint a Budapest VII., Rákóczi út 30. (bejárat a Dohány u. és Nyár u. sarkán) szám alatti Közlöny Centrumban (tel.: 321-5971, fax: 321-5275, e-mail: [email protected]), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]) vagy a www.mhk.hu/kozlonybolt internetcímen. --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

MEGRENDELÉS Megrendelem

Kondorosi Ferenc–Uttó György–Visegrády Antal

A bírói etika és a tisztességes eljárás címû, 184 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 3381 forint áfával) ......... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ................................................................................................................................................. Címe (város, irányítószám): .............................................................................................................................................. Utca, házszám: .................................................................................................................................................................. Ügyintézõ neve, telefonszáma: ......................................................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Hivatalos Közlönykiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................

............................................... cégszerû aláírás

1856

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

A szerkesztésért felel a Pénzügyminisztérium Jogi és Igazgatási Fõosztálya. Szerkesztõség: 1051 Bp., József nádor tér 2-4. Telefon: 327-2384, Kiadja a Magyar Hivatalos Közlönykiadó 1085 Bp., Somogyi Béla u. 6., www.mhk.hu Felelõs kiadó: dr. Kodela László elnök-vezérigazgató. Elõfizetésben megrendelhetõ a Magyar Hivatalos Közlönykiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]) vagy a www.mhk.hu/kozlonybolt internetcímen, 1085 Budapest, Somogyi B. u. 6. 1394 Budapest 62. Pf.: 357. Elõfizetésben terjeszti a Magyar Hivatalos Közlönykiadó a Fáma Rt. közremûködésével. Telefon: 266-6567. Információ: tel./fax: 317-9999, 266-9290/245, 357 mellék. Példányonként megvásárolható a Budapest VII., Rákóczi út 30. (bejárat a Dohány u. és Nyár u. sarkán) szám alatti Közlöny Centrumban (tel.: 321-5971, fax: 321-5275, e-mail: [email protected]). 2007. évi éves elõfizetési díj: 30 492, fél évre: 15 246 Ft. Egy példány ára: 1533 Ft. Hirdetések felvétele a Magyar Hivatalos Közlönykiadónál (1085 Bp., Somogyi Béla utca 6.) történik. Amennyiben a megrendelõ hirdetésében emblémát is kíván alkalmazni, tartozik azt fotózásra alkalmas módon megrendeléséhez mellékelni. A kiadó az elõfizetési díj év közbeni emelésének jogát fenntartja. HU ISSN 0133-8544 Formakészítés: TYPO 2000 Kft. 07.2098 - Nyomja: a Magyar Hivatalos Közlönykiadó Lajosmizsei Nyomdája. Felelõs vezetõ: Burján Norbert igazgató.