TARTALOMJEGYZÉK. Bu da pest, június 23. Ára: 1890 Ft 7. szám december A PÉNZÜGYMINISZTER KÖZLEMÉNYEI

Budapest, 2008. június 23.

2002. december

A PÉNZÜGYMINISZTER KÖZLEMÉNYEI

Ára: 1890 Ft

7. szám

TARTALOMJEGYZÉK A különbözõ formában nyújtott állami támogatások támogatástartalmának kiszámításához szükséges referencia rátáról ........................ 1811 A felszámolók névjegyzékérõl ............................................................. 1811

A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉG- ÉS AZ ÖNSEGÉLYEZÕ PÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Az elõzõ évi tevékenységükrõl a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 70. § (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § (1) és (4) bekezdésében foglaltak alapján ............................................................... AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ................ Allianz Hungária Magánnyugdíjpénztár .............................................. Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár ........................................ Allianz Hungária Önkéntes és Magánnyugdíjpénztári Ágainak egyesített adatai ................................................................................................... ARANYKORONA Önkéntes Nyugdíjpénztár ..................................... Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár ................... „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ...................................... Cimbora Nyugdíjpénztár ...................................................................... DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár ...................................................... Ezüst Híd Nyugdíjpénztár .................................................................... Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár ................ HALADÁS Regionális Önkéntes Nyugdíjpénztár ............................... ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár .............................................. MAHAGÓNI Önkéntes Nyugdíjpénztár .............................................. Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár ......................................................... Mezõ Nyugdíjpénztár .......................................................................... Richter Gedeon Rt. mellett mûködõ Önkéntes Nyugdíjpénztár ........... UNILEVER Nyugdíjpénztár ................................................................ UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Magánpénztári Ág ... UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ág ........................................................................................... UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár egyesített adatai ... Az önkéntes kölcsönös egészség- és az önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 36. §-ában foglaltak alapján ....... ADOSZT Egészségpénztár .................................................................. Allianz Hungária Egészségpénztár ...................................................... AXA Önkéntes Egészségpénztár ......................................................... Balzsam Egészségpénztár .................................................................... ÉDÁSZ Szociális Segélyt Biztosító Önsegélyezõ Pénztár ................... Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára ........................... Honvéd Egészségpénztár ..................................................................... Jószolgálat Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Önsegélyezõ Pénztár ......

1813 1813 1840 1844 1847 1860 1866 1875 1881 1888 1908 1913 1922 1925 1964 1967 1973 1978 1986 1992 1995 1996

2009 2009 2012 2017 2021 2023 2026 2031 2036

1810

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

7. szám

Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár .............. LONG LIFE - Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár ................... Prémium Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Önsegélyezõ Pénztár ....... TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár .................................... Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár ................................................ Vitalitás Egészségpénztár .................................................................. Vitamin Egészségpénztár ................................................................... A PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETÉNEK TÁJÉKOZTATÓJA HIRDETMÉNYEK

2037 2042 2047 2050 2053 2057 2060

A vezetõ biztosításmatematikus (aktuárius) engedélyezésérõl ........... 2064

2066

7. szám


A Pénzügyminiszter közleménye a különbözõ formában nyújtott állami támogatások támogatástartalmának kiszámításához szükséges referencia rátáról

1811

nyilvántartott Dr. Hetényi Géza és Tsa Felszámoló Korlátolt Felelõsségû Társaság (Cg.: 01-09-568162) alábbi fõtevékenységét jegyezte be a nyilvántartásba, illetve az alábbi fõtevékenységét törölte a névjegyzékbõl.

Bejegyezve: Az Európai Közösséget létrehozó Szerzõdés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti állami támogatásokkal kapcsolatos eljárásról és a regionális támogatási térképrõl szóló 85/2004. (IV. 19.) Korm. rendelet 1. § 20. pontja értelmében, az Európai Bizottság által megállapított, így különösen a támogatástartalom kiszámításához használt referencia rátáról az Európai Közösségek Hivatalos Lapjában való közzétételt követõen a pénzügyminiszter tájékoztatót ad ki.

Fõtevékenysége: 6920 ‘08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértõi tevékenység

E felhatalmazás alapján a referencia ráta 2008. június 1-jétõl alkalmazandó értéke 8,72%.

***

A referencia ráta hamarosan megjelenik az Európai Unió Hivatalos Lapjában, illetve megtekinthetõ a következõ internet címen: http://europa.eu.int/comm/competition/state_aid/others/ reference_rates.html.

A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. §-ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 71. sorszám alatt nyilvántartott STANDARD Felszámoló és Vagyonkezelõ Korlátolt Felelõsségû Társaság (Cg.: 01-09-724084) által foglalkoztatott szakirányú szakképzettséggel rendelkezõ személyek közé az alábbi személyt jegyezte be a nyilvántartásba, illetve az alábbi személyt törölte a névjegyzékbõl.

A Pénzügyminiszter közleménye a felszámolók névjegyzékérõl A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. §-ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 33. sorszám alatt nyilvántartott DUNA LIBRA Közgazdász Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaságnál bejegyzett szakirányú szakképzettséggel rendelkezõ személyek közül az alábbi személyt törölte a nyilvántartásból. Törölve: Közgazdász: Droc Oana Lakóhely: 1135 Budapest, Szent László út 45. II/4.

***

A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. §-ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 30. sorszám alatt

Törölve: Fõtevékenysége: 74.87 Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás

Bejegyezve: Közgazdász: Madi Tímea Lakóhely: 6000 Kecskemét, Március 15. u. 7.

Törölve: Közgazdász: Ecsédi András Lakóhely: 6000 Kecskemét, Mályva u. 66. *** A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. §-ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 66. sorszám alatt nyilvántartott PACTOREX Holding Felszámoló, Végelszámoló és Reorganizáló Korlátolt Felelõsségû Társaság (Cg.: 06-09-002839) alábbi székhelyét, telephelyét, fióktelepét, fõtevékenységét, a társaságban 5%-nál nagyobb tulajdoni hányaddal rendelkezõ tulajdonosait, valamint a felszámoló által foglalkoztatott szakirányú szakképzettséggel rendelkezõ személyt törölte a nyilvántartásból, illetve az alábbi székhelyét, ügyvezetõjét, felügyelõ-

1812


bizottsági elnökét, fõtevékenységét, a társaságban 5%-nál nagyobb tulajdoni hányaddal rendelkezõ tulajdonosait, valamint a felszámoló által foglalkoztatott szakirányú szakképzettséggel rendelkezõ személyt jegyezte be a névjegyzékbe. Törölve: Székhely: 6722 Szeged, Béke u. 2. C. ép. Telephely: 6722 Szeged, Gyertyámos u. 6. Fióktelep: 5600 Békéscsaba, Szabó Pál tér 11. II/4. Törölve: Fõtevékenysége: 74.12 Számviteli, adószakértõi tevékenység Törölve: A társaságban 5%-nál nagyobb tulajdoni hányaddal rendelkezõ tulajdonosok

7. szám

Bejegyezve: Székhely: 6722 Szeged, Boldogasszony sgt. 63.

Bejegyezve: Ügyvezetõ: Puskás Béla József Lakóhely: 6000 Kecskemét, Felsõszéktó u. 125/B. Felügyelõbizottsági elnök: Varjú Attila Lakóhely: 6000 Kecskemét, Vadvíz u. 31.

Bejegyezve: Fõtevékenysége: 74.14 Üzletviteli tanácsadás

Bejegyezve: A társaságban 5%-nál nagyobb tulajdoni hányaddal rendelkezõ tulajdonosok

Stefán József Lakóhely: 6772 Deszk, Kossuth u. 55.

BÁCS-HOLDING Befektetési és Vagyonkezelõ Zrt. Székhely: 6000 Kecskemét, Kossuth tér 6-7.

dr. Bobvos Pál Lakóhely: 6726 Szeged, Déryné u. 39.

CREDIT-INVEST Pénzügyi és Követeléskezelõ Zrt. Székhely: 6000 Kecskemét, Horváth Döme krt. 14.

dr. Bobvos Pálné Lakóhely: 6726 Szeged, Déryné u. 39.

Dózsa László Lakóhely: 6000 Kecskemét, Huszár u. 6.

Ézsiás László Lakóhely: 6791 Szeged, Kamilla u. 43. Törölve: A felszámoló gazdasági társaságnál szakirányú szakképzettséggel rendelkezõk Jogász: dr. Bobvos Pálné Lakóhely: 6726 Szeged, Déryné u. 39.

Bejegyezve: A felszámoló gazdasági társaságnál szakirányú szakképzettséggel rendelkezõk Jogász: dr. Szilágyi János Lakóhely: 6723 Szeged, Római krt. 17-19.

7. szám


1813

A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak közleményei Az elõzõ évi tevékenységükrõl a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 70. § (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § (1) és (4) bekezdésében foglaltak alapján.

AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazata 2007. évi gazdálkodásáról közzétett adatok Mérleg Adatok: ezer Ft-ban ESZKÖZÖK

A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok d) Jelzáloglevél 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási számla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+/-)

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

204 652 661 0 0 204 652 661 194 555 500

191 979 370 0 0 191 979 370 186 745 582

0 0 0 0 0

191 979 370 0 0 191 979 370 186 745 582

3 028 049 190 056 773 1 470 678 10 097 161

8 573 427 176 701 477 1 470 678 5 233 788

0 0 0 0

8 573 427 176 701 477 1 470 678 5 233 788

74 845 002 0 9 486 955 2 610 253 6 876 702 64 141 457 27 806 123 28 220 070

172 768 310 0 40 253 634 10 889 357 29 364 277 130 001 444 75 624 028 56 647 985

0 0 0 0 0 0 0 0

172 768 310 0 40 253 634 10 889 357 29 364 277 130 001 444 75 624 028 56 647 985

99 163 4 229 504 23 784 403 107 000 7 842 576 272 688 1 216 590 1 168 504 0 48 086

5 378 293 4 751 575 46 518 117 0 -2 326 032 55 463 2 513 232 1 274 199 1 245 731 -6 698

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 378 293 4 751 575 46 518 117 0 -2 326 032 55 463 2 513 232 1 274 199 1 245 731 -6 698

0 0

1 304 241 1 304 241

0 0

1 304 241 1 304 241

279 497 663

366 051 921

0

366 051 921

1814


FORRÁSOK

7. szám

Elõzõ évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai



D) Saját tõke

160 461

196 625

0

196 625

I. Induló tõke

0

0

0

0

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

0

0

0

0

III. Tartalék tõke

173 698

160 461

0

160 461

IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye

-13 237

36 164

0

36 164

0

0

0

0

273 929 010

330 275 986

0

330 275 986

V. Értékelési tartalék E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék

0

0

0

0

II. Fedezeti céltartalék

270 256 774

319 435 226

-8 816

319 426 410

1. Egyéni számlákon

270 248 713

319 430 303

-8 816

319 421 487

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

197 871 879

230 253 517

-43 425

230 210 092

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

54 654 631

85 756 596

34 609

85 791 205

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

17 722 203

3 420 190

0

3 420 190

6 746 409

7 466 356

0

7 466 356

1.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+)

58 883

78 925

0

78 925

-776 120

-2 109 986

0

-2 109 986

11 693 031

-2 015 105

0

-2 015 105

2. Szolgáltatási tartalékon

8 061

4 923

0

4 923

2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

8 061

4 923

0

4 923

III. Likviditási és kockázati céltartalék

1 846 022

60 670

8 816

69 486

3. Egyéb kockázatokra

1 195 125

253 110

-27 899

225 211

0

-587 354

0

-587 354

5. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka

461 323

392 865

36 715

429 580

6. Likviditási portfólió értékelési különbözete

189 574

2 049

0

2 049

49

147

0

147

189 525

1 902

0

1 902

1 826 214

10 780 090

0

10 780 090

1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

4. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka

6.1. Idõarányosan járó kamat (+) 6. 4. Egéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek

99 013

578 170

0

578 170

1 716 160

10 195 935

0

10 195 935

11 041

5 985

0

5 985

5 355 490

35 306 369

0

35 306 369

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

0

0

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

5 355 490

35 306 369

0

35 306 369

457 935

797 481

0

797 481

1 528 785

8 131 705

0

8 131 705

0

0

0

0

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

7. szám


FORRÁSOK

1815

Elõzõ évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek



834 328

903 644

0

903 644

5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések

0

24 167 413

0

24 167 413

5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés

0

23 929 612

0

23 929 612

5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés

0

237 801

0

237 801

6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések

2 534 442

1 306 126

0

1 306 126

6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

2 502 522

1 289 454

0

1 289 454

6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

31 920

16 672

0

16 672

G. Passzív idõbeli elhatárolások

52 702

272 941

0

272 941

1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása

19 250

19 250

0

19 250

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

33 452

253 691

0

253 691

279 497 663

366 051 921

0

366 051 921

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

Eredménykimutatás A) PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE

1

Tagok által fizetett tagdíj

2

Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

3

Tagdíj kiegészítések

31

Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés

32

Tag saját tagdíjának kiegészítése

4

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)

5

Utólag befolyt tagdíjak

6

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5)

8

Azonosítatlan tagdíjcaélú mûködési bevétel

9

Pénztári befizetések összesen (6+7+8)

10

Egyéb bevételek

11



2 222 058

2 087 573

879

859

21 015

17 409

9 272

7 463

11 743

9 946

104 737

529 946

98 748

42 009

2 237 963

1 617 904

0

1 304 241

2 237 963

2 922 145

9 570

17 380

Mûködési célú bevételek összesen (9+10)

2 247 533

2 939 525

12

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

2 269 161

2 936 279

121

Anyagjellegû ráfordítások

1 918 004

2 592 158

1212

Igénybe vett szolgáltatások

1 843 312

2 549 455

12121

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

1 830 379

2 535 687

12123

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

12 600

13 032

12125

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

141

375

12126

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

192

361

1213

Egyéb anyagjellegû ráfordítások

74 692

42 703

122

Személyi jellegû ráfordítások

33 165

28 114

1221

Bérköltség

24 007

20 501

1816

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY A) PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE

7. szám Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai


12211

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

24 007

20 501

1222

Személyi jellegû egyéb kifizetések

1 337

980

1223

Bérjárulékok

7 821

6 633

124

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

317 992

316 007

1241

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

113 811

86 501

1242

Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások

167 742

221 016

1243

Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre

1244

Egyéb ráfordítások

13

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11-12) (+/-)

-21 628

3 246

15

Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek

8 391

32 923

152

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

8 391

32 923

22

Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21)

8 391

32 923

31

Befektetési tevékenység eredménye (22-30) (+/-)

8 391

32 923

32

Rendkívüli bevételek

2

2

33

Rendkívüli ráfordítások

2

7

34

Rendkívüli eredmény (32-33) (+/-)

0

-5

35

Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/-14+/-31+/-34) (+/-)

-13 237

36 164

B) PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE

1


2

Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

3

31 252

0

5 187

8 490



42 748 757

36 653 219

16 307

15 201

Tagdíjkiegészítések

412 142

309 136

31

Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés

182 441

132 927

32


229 701

176 209

4

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

1 767 561

9 354 491

5


6


7

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

8

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7)

9

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

10 101

1 616 823

728 147

43 026 468

28 351 212

246 211

205 584

43 272 679

28 556 796

103 764

146 569


11 334 370

12 297 445


29 086 793

25 424 663

102

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-)

17 752 423

13 127 218

11

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

10 682 974

18 526 793

12

Befektetési jegyek realizált hozama

1 032 648

4 037 358

13

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

679 582

1 824 354

14

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

831 952

13 481 462

15

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

6 361 189

-14 855 712

151

Idõarányosan járó kamat

1 308 470

489 158

152

Járó osztalék

58 883

20 042

153

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

-1 901 091

-1 333 867

1532

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

1 901 091

1 333 867

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY B) PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE

1817 Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai


154

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

6 894 927

-14 031 045

1541

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

6 894 927

0

1542


0

14 031 045

17


30 922 715

35 311 700

171

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

30 922 715

35 311 700

1711

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

24 561 526

50 167 412

1712

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

6 361 189

-14 855 712

18

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

17

19

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

8 225 262

4 735 788

20

Befektetési jegyek realizált vesztesége

542

1 352 210

21

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

191 962

12 320 702

23

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

2 820 226

3 003 671

231

Vagyonkezelõi díjak

2 764 669

2 532 370

232

Letétkezelõi díjak

50 758

74 163

233

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

4 799

397 138

24

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23)

11 237 992

21 412 388

241

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

11 237 992

21 412 388

25


19 684 723

13 899 312

251

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

13 323 534

28 755 024

252

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

6 361 189

-14 855 712

26

Fedezeti céltartalék-képzés (8-9+/-25) (-)

62 853 638

42 309 539

261

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

43 168 915

28 410 227

262

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

13 323 534

28 755 024

263

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

6 361 189

-14 855 712

2631


1 308 470

489 158

2632

Járó osztalék

58 883

20 042

2633

Devizaárfolyam különbözetbõl

-1 901 091

-1 333 867

2634

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

6 894 927

-14 031 045

C) LIKVIDITÁSI FEDEZETE

1


2


3


31


32




222 519

602

84

11

2 153

16

964

36

1 189

-20

4


13 674

-4 451

5


12 135

600

6


223 217

5 680

7

Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek

494

7

8

Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások

492

7

9


11 680

554 390

1818


7. szám




91

Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel

11 680

2 187 465

92

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (-)

0

1 633 075

10


0

303 419

11


0

278 271

12


0

100

13

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

0

52 999

14


99 683

-448 278

141


41 295

920 307

142

Járó osztalék

0

12 944

143


0

-25 741

1432


0

25 741

144


58 388

-1 355 788

1441


58 388

0

1442


0

1 355 788

16


111 363

740 901

161

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

70 117

23 236

162

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek

41 246

717 665

18


0

328 000

19


0

113 628

20


0

142 212

22


0

260 848

221


0

227 033

222


0

6 333

223


0

27 482

23


0

844 688

232

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások

0

844 688

24


111 363

-103 787

25

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (6+7-8+/-24) (-)

334 582

-98 107

251

Demográfiai kockázatokra

234 899

0

254

Az adóhatóság magánnyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára

0

216 441

255

Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára

41 246

-127 023

256

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

58 437

-187 525

2561


49

98

2564

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

58 388

-187 623

Független könyvvizsgálói jelentés az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat Tagjai részre 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat mellékelt 2007. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mér-

7. szám


1819

legbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 366 051 921 E Ft a mûködés mérleg szerinti eredménye 36 164 E Ft nyereség -, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. A pénztár 2006. évi éves beszámolójáról 2007. április 24-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 3. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. 8. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a Kiegészítõ melléklet IV. pontjában foglalt információkra, amelyben a Pénztár jelezte a 2007. január 1-jétõl bevezetésre került, az egész iparágat érintõ, központi bevallás-befizetés rendszerébõl adódó, a 2007. évi beszámolót érintõ tényeket.

Budapest, 2008. május 9. Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Buzás Dóra s. k., Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005614

1820


7. szám

Magánnyugdíjpénztári ágazat 2007. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1997. október 29. A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. november 22. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa Az Igazgatótanács elnöke: Az Igazgatótanács tagjai:

Bánfalvi István dr. Kepecs Gábor dr. Gáti György Harnos András Horváth Andrea Bodor Péter Vereczki András

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke:

dr. Máhig Péter Helli József Friedrich Zoltán Szépkúti László Szabó Tibor Varga Ildikó Fluck Benedek

Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

3. A Pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai A Pénztár 2007. évi éves beszámolója a közzétételi részben tekinthetõ meg. 4. A Pénztár taglétszáma Megnevezés

2007. január 1.

Taglétszám (fõ)

495 986

2007. december 31.

530 054

5. A Pénztár által elszámolt tagdíj és egyéb bevételek Bevétel típusa

Összege (E Ft)

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Ebbõl: Munkáltatói kiegészítés Munkavállalói kiegészítés Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány Egyéb bevételek

38 741 394 16 071 326 561 140 426 186 135 9 879 986 770 756 0 222 971

6. A költséghatékonyság mérõszámai 2006. év

Befektetési ráfordítások (E Ft) Pénztár belsõ mûködési ráfordításai (E Ft) Külsõ szolgáltatásokkal kapcsolatos ráfordítások (E Ft)

11 237 992 425 849 1 843 312

2007. év

21 412 338 386 824 2 549 455

Változás

90,54% -9,16% 38,31%

7. szám


1821

7. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában 2007-ben az alábbi változás történt Éves tagdij befizetések összege (Ft)

0-220 000

220 001-385 000

385 001-tól

Fedezeti tartalék

94,51%

95,01%

95,5%

Mûködési tartalék

5,49%

4,99%

4,5%

0%

0%

0%

Likviditási és kockázati tartaléka

8. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) A változás (2007/2006.) Elõzõ év ezer Ft

Szolgáltatások típusa

Egyösszegû kifizetés Ft

Tárgyév ezer Ft

Összege (ezer Ft)

%-a

114 892

232 170

117 279

202,07%

0

0

0

0

Élatjáradékok Ft

9. A pénztár mûködési költségei (ráfordításai) Elõzõ év

Mûködési költség (E Ft)

Tárgyév

A változás %-a

2 269 161

2 936 279

29,39%

4,76

5,68

19,33%

Egy fõre esõ mûködési költség átlaglétszám alapján (E Ft/fõ)

10. A pénztár vagyonkezelõje a tárgyévben és a megelõzõ évben: 2003-tól folyamatosan az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelõ ZRt. 11. A pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok A magánnyugdíjpénztári ágazat a 2007. évben nem fizetett Felügyeleti bírságot. 12. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti iránymutatás szerint 2003. év

Nettó hozamráta (%) Pénztár egésze

Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) 5 éves átlag hozamráta (%)

Fedezetei tartalék

Nettó hozamráta (%)

2004. év

2005. év

2006. év

2007. év

1,31

15,86

13,61

8,56

4,85

-

17,42

14,95

9,84

5,77

2,60

15,01

12,13

7,62

5,40

-

-

9,49

9,37

8,70

1,27

15,88

13,92

8,63

5,07

13. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a 2007. évben a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 14. A tárgyévet követõ évre - 2008. évre - vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Fedezeti tartalék portfólió összetétele

Stratégiai eszközallokáció

Minimum

Kötvények Magyar Részvények Nemzetközi Részvények

55% 8,5% 29%

34,5% 2,5% 19%

Ingatlan Alapok Kockázati Tõke Származékos Alap Összesen

2,5% 2,5% 2,5% 100%

0% 0% 0% -

Maximum

Referenciaindex

75,5% 55% MAX 14,5% 8,5% BUX 39% 20% MSCI World 9% CETOP20 5% 2,5% BIX 5% 2,5% (ZMAX + 3%) 5% 2,5% (ZMAX + 3%) -

1822


7. szám

15. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

2007. január 1.

Pénztár vagyona (ezer Ft)

275 448 358

2007. december 31.

346 003 453

16. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: %-os megoszlás 2007. január 1-jén

Eszközcsoport

Pénzeszközök Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Ebbõl: Állampapírok Egyéb kötvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél Részvények Határidõs ügyletek Repóügyletek Egyéb (értékpapír követelés, kötelezettség) Összesen:

%-os megoszlás 2007. december 31-én

0,42 75,31

0,73 57,89

74,21 1,10 9,43 0,62 12,13 0,10 2,39 -0,40 100,00

53,87 4,02 13,58 0,46 21,08 -0,03 8,39 -2,10 100,00

*** Önkéntes ágazatának 2007. évi gazdálkodásáról közzétett adatok Mérleg Adatok: ezer Ft-ban ESZKÖZÖK

A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5.Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete



33 479 414 0 0 33 479 414 31 715 419 540 480 31 085 752 89 187 1 763 995 21 819 448 0 8 841 851 6 686 718 9 169 2 145 964 12 327 938 5 072 378 5 538 468 49 581 1 142 142 4 282 745 64 000 1 671 423

29 735 642 0 0 29 735 642 28 890 807 1 179 962 27 621 658 89 187 844 835 27 876 496 0 6 016 132 3 060 576 9 732 2 945 824 21 028 347 8 669 976 12 327 337 504 360 6 640 635 5 182 342 0 22 674

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY ESZKÖZÖK

4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

FORRÁSOK

D) Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek



45 669 649 659 641 309 0 8 350 0 55 298 862

8 360 832 017 788 681 48 663 -5 327 0 57 612 138



74 109 0 0 112 161 -38 052 0

34 991 0 0 149 035 -114 044 0

54 789 379 0 48 093 008 48 091 062 32 291 920 12 344 690 3 454 452 1 069 311 10 038 -135 127 2 510 230 1 946 1 946 0 0 0 260 234 34 986 77 34 909 169 950 55 298 6 436 137 319 809 6 093 901 22 427

55 801 984 0 52 654 567 52 606 052 37 142 982 14 639 977 823 093 1 170 639 9 752 -322 451 -34 847 48 515 46 970 1 524 21 21 273 658 47 429 104 47 325 170 930 55 299 2 873 759 183 163 2 690 692 -96

416 217 0 416 217 150 185 175 264 43 842

1 759 229 0 1 759 229 344 576 1 379 748 -64 794

1824




5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

46 926 20 746 0 26 180

99 699 33 370 64 847 1 482

G) Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

19 157 7 700 11 457

15 934 7 700 8 234

55 298 862

57 612 138



181 104 173 084 148 986 10 847 216 049 4 143 3 200 35 467 258 859 297 992 266 408 255 140 244 883

226 124 228 769 190 060 3 835 268 668 3 779 1 274

8 100 140 2 017 11 268 5 719 4 123 4 123 245 1 351 25 865 15 285 7 10 573 -39 133 1 080 1 080 1 080 1 080 2 1 1 -38 052

8 328 390 0 17 403

FORRÁSOK


Eredménykimutatás A) PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE

1 2 3 4 5 7 8 9 10 11 111 1112 111211 11123 11125 11126 1113 112 1121 11211 1122 1123 114 1141 1142 1143 12 14 142 21 30 31 32 33 38

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

636 609 753 390 397 594 380 191 371 473

4 988 4 988 259 1 616 348 933 13 277 0 335 656 -116 781 2 738 2 738 2 738 2 738 1 2 -1 -114 044

7. szám


1 2 3 4 5 6 61 7 8 9 10 11 12 121 122 13 14 15 16 17 171 172 173 1732 174 1741 1742 19 191 1911 1912 192 1921 1922 21 22 23 25 251 252 253 26 261 262 27 271

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam



3 519 062 4 327 639 2 314 434 58 922 5 591 189 0 0 158 727 136 687 177 176 6 063 779 177 176 2 310 873 3 877 112 1 566 239 2 011 122

4 044 534 4 629 986 2 773 126 60 491 5 961 885 475 854 475 854 144 274 24 378 6 115 844 12 722 235 6 115 844 2 308 687 3 235 915 927 228 2 991 193

286 690 137 180 160 066 503 594 19 814 10 038 -378 799 378 799 852 541 852 541 0 5 409 525 5 409 525 4 905 931 503 594 0 0 0 1 173 527

626 192 295 916 237 668 -2 631 336 101 349 -285 -187 323 187 323 -2 545 077 0 2 545 077 3 828 320 3 827 299 6 458 654 -2 631 355 1 021 1 003 18 573 761

6 45 280 538 645 525 373 12 027 1 245 1 757 458 1 757 458 0 3 652 067 3 148 473

200 307 115 217 509 369 440 130 17 522 51 717 1 398 654 1 398 524 130 2 429 666 5 060 130

1826


272 273 274

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet

28 281

Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

282 283 2831 2832 2833 2834 284 285 2851 2854




503 594 0 0

-2 631 355 873 18

9 538 670 5 886 603

9 036 057 6 606 391

3 148 473 503 594 19 814 10 038 -378 799 852 541 0 0 0 0

5 060 130 -2 631 355 101 328 -285 -187 323 -2 545 075 873 18 20 -2



1


2 759

10

2

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

3 229

-102

3


2 655

-99

4


539

0

5

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

3 872

7

7

Likviditási célra kapott rendszeres támogatás

1

0

8

Likviditási célra juttatott eseti adomány

6

0

9

Likviditási célú egyéb bevételek

10

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

11

Likviditási célú egyéb ráfordítások

12 121

711

22 424

4 590

22 431

711

22 424


18 759

28 960


18 759

28 960

17


10 235

12 443

171


77

27

174


10 158

12 416

1741


10 158

12 416

19


28 994

41 403

191


10 235

12 448

192


18 759

28 955

27


28 994

41 403

28

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-)

32 873

41 410

281


10 235

12 443

2811


77

27

2814


10 158

12 416

282

Egyéb likviditási célokra

3 879

12

283

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

18 759

28 955

7. szám


1827

Független könyvvizsgálói jelentés az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat Tagjai részre 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat mellékelt 2007. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 57 612 138 E Ft a mûködés mérleg szerinti eredménye 114 044 E Ft veszteség -, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. A pénztár 2006. évi éves beszámolójáról 2007. április 24-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 3. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2008. május 9. Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Buzás Dóra s. k. Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005614

1828


7. szám

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2007. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok I. A Pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2007. január 1.

Taglétszám (fõ)

2007. december 31.

132 331

131 670

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai 2007-ben az alábbi változás történt: a tag befizetésébõl származó elsõ 1 800 Ft a beléptetés egyszeri mûködési költségeinek fedezetére szolgál. Éves tagdíj befizetések (Ft)

0-1 800

1 801-10 000

10 001-60 000

0%

90,0%

94%

99%

100%

10,0%

6%

1%

0%

0%

0%

0%

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

60 001-tól

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2003.

Pénztár egésze

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamráta (%) 5 éves átlag hozamráta (%)

2004.

2005.

2006.

2007.

1,37

15,64

13,92

8,52

5,13

-

17,25

15,34

9,82

6,06

2,86

14,78

12,56

7,78

5,66

-

-

8,06

8,63

8,79

A fedezeti tartalék hozamrátái a választható portfóliók hozamrátái táblázatban találhatóak meg. 4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2007. január 1.


2007. december 31.

48 422 037

53 106 064

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén A pénztár eszközcsoportjai

Pénzforgalmi számla Lekötött betét

2007. január 1.

648 597

%-os megoszlás

1,34%

2007. december 31

759 622

%-os megoszlás

1,43%

0

0%

72 393

0,14%

34 583 781

71,42%

36 807 277

69,31%

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok

6 259 204

12,93%

8 443 310

15,90%

ebbõl a) Budapesti Értéktõzsde jegyzett kategóriájú részvény

4 692 260

9,69%

6 044 623

11,38%

ebbõl b) elismert értékpapírpiacra bevezetett külföldi részvény

1 566 944

3,24%

2 398 687

4,52%

Befektetési jegyek

4 749 151

9,81%

5 390 967

10,15%

169 547

0,35%

102 742

0,19%

Ingatlan

0

0%

0

0%

Tõzsdei származékos ügyletek

0

0%

0

0%

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

Határidõs ügyletek Repo ügyletek Tagi kölcsön Egyéb (értékpapír követelések, kötelezettségek) Pénztári eszközök piaci értéke összesen:

45 669

0,09%

8 361

0,02%

2 019 283

4,17%

2 878 251

5,42%

9 169

0,02%

9 732

0,02%

-62 364

-0,13%

-1 366 591

-2,58%

48 422 037

100,00%

53 106 064

100,00%

7. szám


1829

6. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoport

Minimális %-os megoszlás

Maximális %-os megoszlás

40% 1% 4% 0% 0% 0%

100% 30% 60% 4% 5% 5%

Kötvények Magyar Részvények Nemzetközi Részvények Ingatlan Alap Kockázati Tõke Származékos Alap

A referenciaindexek részletesen a II. 4. pont alatt láthatóak. II. A választható portfóliókra vonatkozó adatok 1. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása „A” választható portfólió „B” választható portfólió „C” választható portfólió „D” választható portfólió

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referencia index hozamrátája (%) nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referencia index hozamrátája (%) nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referencia index hozamrátája (%) nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referencia index hozamrátája (%)

2003.

2004.

2005.

2006.

-0,35% 0,89% 0,70% 1,04% 2,51% 2,66% 6,87% 8,33% 8,68% 9,75% 11,30% 10,84%

13,47% 14,95% 14,19% 15,79% 17,45% 14,83% 18,45% 19,82% 18,04% 19,81% 21,15% 19,17%

8,54% 9,88% 8,77% 14,20% 15,62% 12,31% 20,41% 21,71% 20,74% 23,06% 24,39% 23,78%

5,94% 7,25% 6,73% 8,64% 9,97% 8,01% 10,28% 11,53% 10,46% 11,38% 12,64% 11,15%

2007.

4,87% 5,82% 6,11% 5,16% 6,11% 5,69% 5,04% 5,95% 5,04% 5,68% 6,58% 4,57%

2. A választható portfólió tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2007. január 1.

2007. december 31.

„A” választható portfólió értéke (ezer Ft)

4 731 901

5 231 092

„B” választható portfólió értéke (ezer Ft)

38 648 337

40 840 900

„C” választható portfólió értéke (ezer Ft)

3 046 071

4 067 880

„D” választható portfólió értéke (ezer Ft)

1 325 765

2 027 223

3. A választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

„A” választható portfólió a) Pénzforgalmi számla és befektetési számla d) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) d.1.) Magyar állampapír d.6.) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény d.7.) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Jelzáloglevél g.1.) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél j) Repóügyletek k) Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „A”

%-os megoszlás 2007. január 1-jén

0,00074% 96,32% 96,32% 0% 0% 0% 0% 3,68% 0% 100%


0,00281% 105,12% 105,12% 0% 0% 0% 0% 0,82% -5,94% 100%

1830

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközcsoport

„B” választható portfólió a) Pénzforgalmi számla és befektetési számla b) Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzö. d) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) d.1.) Magyar állampapír d.5.) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény d.6.) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény d.7.) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény d.8.) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény d.9.) Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Részvények e.1.) Bp.-i értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény e.3.) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény f) Befektetési jegyek f.1.) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is f.2.) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is g) Jelzáloglevél g.1.) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél h) Határidõs ügyletek j) Repóügyletek m) Tagi kölcsön p) Egyéb (értékpapír követelések, kötelezettségek) Összesen „B” „C” választható portfólió a) Pénzforgalmi számla és befektetési számla d) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) d.1.) Magyar állampapír d.5.) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény d.6.) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény d.7.) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Részvények e.1.) Bp.-i értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény e.2.) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény f) Befektetési jegyek f.1.) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is f.2.) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is g) Jelzáloglevél g.1.) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél h) Határidõs ügyletek

7. szám %-os megoszlás 2007. január 1-jén


0,342% 0% 72,433% 70,95% 0%

0,093% 0,083% 69,24% 65,14% 0%

0,45% 0,90% 0% 0,13% 13,135% 9,33%

0,44% 0,48% 3,17% 0% 16,00% 11,10%

3,81%

4,90%

9,134% 2,45%

10,65% 4,03%

6,68%

6,62%

0,439% 0,439% 0,103% 4,456% 0,024% -0,063% 100%

0,25% 0,25% 0,02% 6,23% 0,02% -2,586% 100%

0,69% 48,65% 48,65% 0%

0,20% 52,90% 52,90% 0%

0%

0%

0%

0%

25,87% 23,67%

29,61% 23,48%

2,20%

6,13%

22,50% 4,03%

13,00% 2,25%

18,46%

10,75%

0% 0% 0,14%

0% 0% 0,01%

7. szám


1831 %-os megoszlás 2007. január 1-jén

Eszközcsoport

j) Repóügyletek q) Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „C” „D” választható portfólió a) Pénzforgalmi számla és befektetési számla d) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) d.1.) Magyar állampapír d.6.) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény d.7.) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Részvények e.1.) Bp.-i értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény e.2.) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott f) Befektetési jegyek f.1.) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is f.2.) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is g) Jelzáloglevél g.1.) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél h) Határidõs ügyletek j) Repóügyletek q) Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „D”


2,95% -0,8% 100%

4,30% -0,02% 100%

0,85% 41,47% 41,47% 0%

0,29% 43,31% 43,31% 0%

0%

0%

29,77% 27,60%

34,77% 27,38%

2,17%

7,39%

26,69% 3,88%

15,80% 3,71%

22,81%

12,09%

0% 0% 0,13% 2,05% -0,96% 100%

0% 0% 0,01% 5,79% 0,03% 100%

4. A választható portfóliók tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe A pénztártag által választható befektetési portfóliókra tekintettel befektetési kombinációk szerint külön van meghatározva. Klasszikus portfólió

Kötvények Összesen


100% 100%

Kiegyensúlyozott protfólió


Minimum

Maximum

100% -

Minimum

100% 100% MAX -

Maximum


75% 7% 11%

55% 1% 4%

Ingatlan Alap Kockázati Tõke

2% 2,5%

0% 0%

Származékos Alap

2,5%

0%

Összesen

100%

-

Referenciaindex

95% 13% 18%

Referenciaindex

75% MAX 7% BUX 9% MSCI World 2% CETOP20 4% 2% BIX 5% 2,5% (ZMAX + 3%) 5% 2,5% (ZMAX + 3%) -

1832

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Növekedési portfólió


Összesen


7. szám Minimum

Maximum

Referenciaindex

50% 25% 25%

40% 20% 20%

60% 30% 30%

100%

-

-

50% MAX 25% BUX 20% MSCI World 5% CETOP20

Szakértõi portfólió Nincs elõre meghatározott eszközallokáció, a vagyonkezelõ saját belátása szerint a törvény adta limitek között szabadon dönthet. Referenciaindex: RMAX Klímaváltozás portfólió

Kötvények Nemzetközi részvények Összesen


Minimum

Maximum

Referenciaindex

50% 50%

40% 40%

60% 60%

100%

-

-

50% RMAX 50% MSCI World

A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. Függõ portfólió


Minimum

Maximum


75% 7% 11%

55% 1% 4%

Ingatlan Alap Kockázati Tõke

2% 2,5%

0% 0%

Származékos Alap

2,5%

0%

Összesen

100%

-

Referenciaindex

95% 13% 18%

75% MAX 7% BUX 9% MSCI World 2% CETOP20 4% 2% BIX 5% 2,5% (ZMAX + 3%) 5% 2,5% (ZMAX + 3%) -

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2007. évi gazdálkodásáról közzétett adatok az összesített beszámoló alapján Mérleg Adatok: ezer Ft-ban Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai


Megállapított eltérések (+,-)


238 132 075

221 715 012

0

221 715 012

I. Immateriális javak

0

0

0

0

II. Tárgyi eszközök

0

0

0

0

238 132 075

221 715 012

0

221 715 012

ESZKÖZÖK

A) Befektetett eszközök

III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár

33 479 414

29 735 642

0

29 735 642

b) magánnyugdíjpénztár

204 652 661

191 979 370

0

191 979 370

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

226 270 919

215 636 389

0

215 636 389

31 715 419

28 890 807

0

28 890 807

194 555 500

186 745 582

0

186 745 582

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám


ESZKÖZÖK

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár

1833





11 861 156

6 078 623

0

6 078 623

1 763 995

844 835

0

844 835


10 097 161

5 233 788

0

5 233 788

B) Forgóeszközök

96 664 450

200 644 806

0

200 644 806

0

0

0

0

18 328 806

46 269 766

0

46 269 766

I. Készletek II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár

8 841 851

6 016 132

0

6 016 132


9 486 955

40 253 634

0

40 253 634

1. Tagdíjkövetelések

9 296 971

13 949 933

0

13 949 933

a) önkéntes nyugdíjpénztár

6 686 718

3 060 576

0

3 060 576


2 610 253

10 889 357

0

10 889 357

9 169

9 732

0

9 732

III. Értékpapírok

2. Tagi kölcsön

76 469 395

151 029 791

0

151 029 791


12 327 938

21 028 347

0

21 028 347


64 141 457

130 001 444

0

130 001 444

1. Egyéb részesedések

32 878 501

84 294 004

0

84 294 004


5 072 378

8 669 976

0

8 669 976


27 806 123

75 624 028

0

75 624 028

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

33 758 538

68 975 322

0

68 975 322

5 538 468

12 327 337

0

12 327 337


28 220 070

56 647 985

0

56 647 985

3. Értékpapírok értékelési különbözete

9 513 999

-2 303 358

0

-2 303 358


1 671 423

22 674

0

22 674


7 842 576

-2 326 032

0

-2 326 032

IV. Pénzeszközök

1 866 249

3 345 249

0

3 345 249


649 659

832 017

0

832 017


1 216 590

2 513 232

0

2 513 232

1. Betétszámlák (forintban)

1 809 813

2 062 880

0

2 062 880


641 309

788 681

0

788 681

1 168 504

1 274 199

0

1 274 199

2. Devizaszámla

0

1 294 394

0

1 294 394


0

48 663

0

48 663


b) magánnyugdíjpénztár 3. Pénzeszköz értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár

0

1 245 731

0

1 245 731

56 436

-12 025

0

-12 025

8 350

-5 327

0

-5 327

48 086

-6 698

0

-6 698

C) Aktív idõbeli elhatárolások

0

1 304 241

0

1 304 241

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

0

1 304 241

0

1 304 241


0

0

0

0


b) magánnyugdíjpénztár ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

0

1 304 241

0

1 304 241

334 796 525

423 664 059

0

423 664 059

55 298 862

57 612 138

0

57 612 138

279 497 663

366 051 921

0

366 051 921

1834


FORRÁSOK

D) Saját tõke

7. szám





234 570

231 616

0

231 616

I. Indulótõke

0

0

0

0


0

0

0

0

III. Tartaléktõke

285 859

309 496

0

309 496


112 161

149 035

0

149 035


173 698

160 461

0

160 461

IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

-38 052

-114 044

0

-114 044

V. Mûködés mérleg szerinti eredménye

-13 237

36 164

0

36 164

0

0

0

0

VI. Értékelési tartalék E) Céltartalékok

328 718 389

386 077 970

0

386 077 970

I. Mûködési céltartalék

0

0

0

0


318 349 782

372 089 793

-8 816

372 080 977

48 093 008

52 654 567

0

52 654 567


270 256 774

319 435 226

-8 816

319 426 410


297 163 120

368 616 165

-8 816

368 607 349



44 636 610

52 606 052

0

52 606 052

252 526 510

316 010 113

-8 816

316 001 297


10 007

53 438

0

53 438


1 946

48 515

0

48 515


b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár

8 061

4 923

0

4 923

21 176 655

4 243 283

0

4 243 283

3 454 452

823 093

0

823 093


17 722 203

3 420 190

0

3 420 190

III. Likviditási céltartalék

2 106 256

334 328

8 816

343 144

260 234

273 658

0

273 658


1 846 022

60 670

8 816

69 486

IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka

8 262 351

13 653 849

0

13 653 849


6 436 137

2 873 759

0

2 873 759


1 826 214

10 780 090

0

10 780 090

F) Kötelezettségek

5 771 707

37 065 598

0

37 065 598



0

0

0

0


5 771 707

37 065 598

0

37 065 598


416 217

1 759 229

0

1 759 229


5 355 490

35 306 369

0

35 306 369

Azonosítatlan függõ befizetések

2 581 368

25 573 238

0

25 573 238

46 926

99 699

0

99 699


2 534 442

25 473 539

0

25 473 539

G) Passzív idõbeli elhatárolások

71 859

288 875

0

288 875


19 157

15 934

0

15 934


52 702

272 941

0

272 941

334 796 525

423 664 059

0

423 664 059

55 298 862

57 612 138

0

57 612 138

279 497 663

366 051 921

0

366 051 921

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám


1835

Eredménykimutatás A) Pénztár mûködési tevékenysége

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései b) magánnyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12-13) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22-30) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 32. Rendkívüli eredmény (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai


2 403 162 181 104 2 222 058 173 084 879

2 313 697 226 124 2 087 573 228 769 859

21 015 253 723 148 986 104 737 109 595 10 847 98 748 2 454 012 216 049 2 237 963 0 0 4 143 4 143 3 200 3 200 45 037 35 467 9 570 2 506 392 258 859 2 247 533 2567153 297992 2269161 -60761 -39133 -21628 9 471 1 080 8 391 9 471 1 080 8 391 9 471 1 080 8 391 1 1 0

17 409 720 006 190 060 529 946 45 844 3 835 42 009 1 886 572 268 668 1 617 904 1 304 241 1 304 241 3 779 3 779 1 274 1 274 380 268 362 888 17 380 3 576 134 636 609 2 939 525 3 689 669 753 390 2 936 279 -113 535 -116 781 3 246 35 661 2 738 32 923 35 661 2 738 32 923 35 661 2 738 32 923 -6 -1 -5

1836

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY A) Pénztár mûködési tevékenysége

7. szám Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai


35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár)

-38 052

-114 044

36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

-13 237

36 164

B) Pénztári szolgáltatások fedezete

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



46 267 819 3 519 062 42 748 757 4 327 639 16 307 412 142 4 081 995 2 314 434 1 767 561 1 675 745 58 922 1 616 823 48 617 657 5 591 189 43 026 468 229 701 0 229 701 158 727 136 687 423 387 177 176 246 211 49 336 458 6 063 779 43 272 679 280 940 177 176 103 764 13 645 243 2 310 873 11 334 370 12 694 096

40 697 753 4 044 534 36 653 219 4 629 986 15 201 309 136 12 127 617 2 773 126 9 354 491 788 638 60 491 728 147 34 313 097 5 961 885 28 351 212 475 854 475 854 0 144 274 24 378 6 321 428 6 115 844 205 584 41 279 031 12 722 235 28 556 796 6 262 413 6 115 844 146 569 14 606 132 2 308 687 12 297 445 21 517 986

2 011 122 10 682 974 1 319 338 286 690 1 032 648 816 762 137 180 679 582

2 991 193 18 526 793 4 663 550 626 192 4 037 358 2 120 270 295 916 1 824 354

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY B) Pénztári szolgáltatások fedezete

1837 Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai


18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+19) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

992 018 160 066 831 952 6 864 783 503 594 6 361 189 36 332 240 5 409 525 30 922 715 36 332 240 5 409 525 30 922 715 0 0 9 398 789

13 719 130 237 668 13 481 462 -17 487 048 -2 631 336 -14 855 712 39 140 020 3 828 320 35 311 700 39 138 999 3 827 299 35 311 700 1 021 1 021 5 309 549

1 173 527 8 225 262 548 6 542 237 242 45 280 191 962 3 358 871 538 645 2 820 226 12 995 450 1 757 458 11 237 992 12 995 450 1 757 458 11 237 992 0 0 23 336 790 3 652 067 19 684 723

573 761 4 735 788 1 552 517 200 307 1 352 210 12 435 919 115 217 12 320 702 3 513 040 509 369 3 003 671 22 811 042 1 398 654 21 412 388 22 810 912 1 398 524 21 412 388 130 130 16 328 978 2 429 666 13 899 312

30. Fedezeti céltartalék-képzés (12-19+/-29) (-) 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár

72 392 308 72 392 308 49 055 518 5 886 603 43 168 915 16 472 007 3 148 473 13 323 534 6 864 783 503 594

51 345 596 51 344 705 35 016 618 6 606 391 28 410 227 33 815 154 5 060 130 28 755 024 -17 487 067 -2 631 355

1838

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY B) Pénztári szolgáltatások fedezete

b) magánnyugdíjpénztár 30.2 Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár 30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár

C) Likviditási és kockázati fedezet

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás

7. szám Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

6 361 189 0 0 0 0 0


225 278


-14 855 712 891 873 873 18 18


612

2 759

10

222 519

602

3 229

-102

84

11

2 153

16

16 329

-4 550

2 655

-99


13 674

-4 451

6. Utólag befolyt tagdíjak

12 674

600

4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár

539

0

12 135

600

227 089

5 687

3 872

7

223 217

5 680

9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás

1

0


1

0

10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány

6

0


6

0


1 205

22 431


11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek

711

22 424


494

7

228 301

28 118

4 590

22 431

12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+...+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

223 711

5 687

1 203

22 431


711

22 424


492

7 583 350

13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások

14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek

30 439


18 759

28 960


11 680

554 390

109 918

-435 835

10 235

12 443

99 683

-448 278

140 357

782 304

19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

28 994

41 403

111 363

740 901

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY C) Likviditási és kockázati fedezet

23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-)


0


328 000


0

328 000

24. Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

113 628


0

113 628

25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

0

142 212


0

142 212

27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

0

260 848


0

260 848

28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27)

0

844 688


0

844 688

140 357

-62 384

29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) a) önkéntes nyugdíjpénztár

28 994

41 403


111 363

-103 787

30. Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (12-1329) (-)

367 455

-56 697

32 873

41 410


334 582

-98 107

30.1. Befektetési kockázatokra

234 899

0

30.3. Értékelési különbözetre

68 672

-175 082


10 235

12 443



58 437

-187 525

30.5. Egyéb likviditási és kockázati célokra

3 879

12


3 879

12

30.6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

60 005

118 373


18 759

28 955


41 246

89 418

Független könyvvizsgálói jelentés az Aegon Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Tagjai részre 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mellékelt 2007. évi egyesített (összesített) éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 423 664 059 E Ft a mûködés mérleg szerinti eredménye (önkéntes ágazat) 114 044 E Ft veszteség -, illetve a mûködés mérleg szerinti eredménye (magán ágazat) 36 164 E Ft nyereség -, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó (összesített) eredménykimutatásból áll. 2. A pénztár 2006. évi éves beszámolójáról 2007. április 24-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 3. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy

1840


7. szám

tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. 8. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat Kiegészítõ melléklet IV. pontjában foglalt információkra, amelyben a Pénztár jelezte a 2007. január 1-jétõl bevezetésre került, az egész iparágat érintõ, központi bevallás-befizetés rendszerébõl adódó, a 2007. évi beszámolót érintõ tényeket. Budapest, 2008. május 9. Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Buzás Dóra s. k. Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005614

Allianz Hungária Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ág 2007. évi befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatói és hozamrátái 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja 1998. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa: Az Igazgatótanács elnöke: Az Igazgatótanács tagjai:

Dr. Mátrai Miklós Menczel Péter Csernák Péter Kozma Attila Kis Nagy Emil Kósa Zoltán Vámos Levente

7. szám


1841

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága: Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke:

Szászné Gulyás Tünde

Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

Balogné Maretics Magdolna Csõke Béla Szabó József Rohonczi Miklós Somogyi Gyuláné Remportné Barta Éva

3. Mérlegadatok: (E Ft) Eszközök

Elõzõ év auditált beszámoló záró adatai

Tárgyévi auditált beszámoló záró adatai

Befektetett eszközök

156 914 198 196 014 849 D)

I.

Immateriális javak

3 743

II.

Tárgyi eszközök

7 702

III.

Befektetett pénzügyi eszközök 156 902 753 196 008 086 III.

B)

Forgóeszközök

I.

Készletek

0 I. 6 763 II.

19 243 330 IV.

0

0 V. E)

Követelések

3 859 636

3 485 307 I.

II.

II. Értékpapírok

8 441 403

13 377 585 III.

III.

IV. Pénzeszközök

Eszközök (aktívák) összesen

707 175

1 058 308

Induló tõke

0

0

Be nem fizetett alapítói támogatások

0

0

Tartalék tõke

537 112

734 120

Mûködés tárgyévi eredménye

170 063

324 188

0

0

Értékelési tartalék Céltartalékok

167 354 946 205 115 307

Mûködési céltartalék

23 067

Fedezeti céltartalék

42 949

165 013 744 203 149 766

Likviditási és kockázati céltartalék

848 924

288 376

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

1 469 211

1 634 216

Kötelezettségek

1 181 015

9 311 906

2 380 438 F)

Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

1 078

302 554 II.

Rövid lejáratú kötelezettségek

1 181 015

9 311 906

G)

Passzív idõbeli elhatárolások

65 750

75 212

I. Aktív idõbeli elhatárolások

Saját tõke

92 571

IV. C)


Források

A)

12 393 610


169 308 886 215 560 733

Források (passzívák) összesen

169 308 886 215 560 733

4. A pénztár taglétszáma: 2007. január 1.

Taglétszám (fõ)

352 190

2007. december 31.

367 126

5. A pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek: Bevétel típusa

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés

Összege (E Ft)

28 492 572 0 139 119 1 069 853


759 807

Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel

300 971

Egyéb bevételek

190 196

1842


7. szám

6. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában: 2007. I. 1-jétõl 2007. XII. 31-ig

%

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kock. tartaléka

94,50 5,40 0,10

7. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása): A változás Szolgáltatások típusa

2006. év

2007. év összege

Egyösszegû kifizetés (E Ft)

%-a

67 018

151 313

84 295

125,78

Élethosszig tartó járadék (életjáradék)

0

0

0

0

Elején határozott idõtartamos életjáradék

0

0

0

0

Végén határozott idõtartamos életjáradék

0

0

0

0

Kettõ vagy több életre szóló életjáradék

0

0

0

0

8. A pénztár mûködési költségei: 1 575 593 E Ft 9/A. A pénztári bruttó és nettó hozamok alakulása: 2003. Bruttó

A pénztár összes befektetett eszközére

4,76

2004.

Nettó

3,60

Bruttó

17,32

2005.

Nettó

16,43

Bruttó

12,49

2006.

Nettó

Bruttó

11,30

7,46

2007.

Nettó

Bruttó

6,44

5,51

Nettó

6,44

9/B. A pénztári referencia hozamok alakulása: 2003.

Referencia hozamok

3,70%

2004.

16,42%

2005.

2006.

12,22%

10. Pénztári viszonyszámok: Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele Tartalékok tárgyévi összes bevétele tartalékok elõzõ évi befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok elõzõ évi összes bevétele tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok tárgyévi összes bevétele bér és személyi jellegû kiadások mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások igénybe vett szolgáltatások kiadásai mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybe vett szolgáltatások tárgyévi kiadásai mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Befektetési kockázatra képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Demográfiai kockázatra képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Saját tevékenységi kockázatra képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Egyéb likviditási célokra képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Azonosítatlan befizetések hozamára képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya éves átlagos taglétszám

0,70 0,27 0,30 0,36 0,22 1,08 0 0 0,6 0 0,24 0,16 357 647

8,25%

2007.

6,16%

7. szám


1843

Taglétszám életkor szerinti megoszlása -20 életév alatt 21-30 életév között 31-40 életév között 41-50 életév között 51 életév felett Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke

367 126 21 046 149 356 117 413 64 391 14 920 184 474 071 8 003

11. A pénztári vagyon alakulása: Piaci érték 2007. 1. 1.

Mindösszesen (E Ft)

Piaci érték 2007. XII. 31.

165 448 172 209 527 866

12. A pénztár vagyonkezelõjének neve: Allianz Hungária Biztosító Zrt. 13. A pénztárral kapcsolatban felügyeleti bírság nem került kiszabásra. 14. A Pénztárak Garancia Alapjának igénybevétele nem került sor. 15. A tárgyévet követõ évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és a referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében (negyedéves bontásban). I. n.év Minimális %-os megoszlás


Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (belföldi, külföldi)

13,5

23,5

Hitelviszonyt megtesítõ értékpapírok (magyar)

70,5

86,5

0 0

0 6

Eszközcsoport

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek

Referenciaindex %-os megoszlás

Referenciaindex %-os összetétele

18,5 BUX 100 EUROSTOXX50 40 S&P500 15 MSCI WO 30 MSCI EM 15 81,5 MAX 90 RMAX 10 0 nem szükséges 0 RMAX

II. n.év Minimális %-os megoszlás



15

25

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar)

69

85


0 0

0 6



16,5

26,5

Eszközcsoport



20 BUX 100 EUROSTOXX50 40 S&P500 15 MSCI WO 30 MSCI EM 15 80 MAX 90 RMAX 10 0 nem szükséges 0 RMAX

III. n.év Eszközcsoport




21,5 BUX 100 EUROSTOXX50 40 S&P500 15 MSCI WO 30 MSCI EM 15

1844


7. szám



67,5

83,5

0 0

0 6




18

28


66

82


0 0

0 6

Eszközcsoport

Hitelviszonyt megtesítõ értékpapírok (magyar) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) Lekötött betétek



78,5 MAX 90 RMAX 10 0 nem szükséges 0 RMAX

IV. n.év Eszközcsoport



23 BUX 100 EUROSTOXX50 40 S&P500 15 MSCI WO 30 MSCI EM 15 77 MAX 90 RMAX 10 0 nem szükséges 0 RMAX

Az egyéni fedezeti portfólióban lévõ hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok átlagos futamideje 4 ± 0,8 év. A többi tartalék esetében a következõk az irányadók: A likviditási portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 2 év. A mûködési portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek futamidõ korlátozás nélkül. A fedezeti szolgáltatási portfólió banki folyószámlán található, tekintettel arra, hogy a pénztár szolgáltatást nem nyújt. Az APEH függõ és egyéb munkáltatói függõ elnevezésû portfóliók esetében az egyéni fedezeti portfólióra vonatkozó szabályok az irányadóak. 16. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén. Eszközcsoport

2007. január 1-jén

Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar és külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar) Rövidlejáratú lekötött betét

Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár Önkéntes nyugdíjpénztári ág 2007. évi befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatói és hozamrátái 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja 1996. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa: Az Igazgatótanács elnöke: Az Igazgatótanács tagjai:

Dr. Mátrai Miklós Menczel Péter Csernák Péter Kozma Attila Kis Nagy Emil Kósa Zoltán Vámos Levente

17,05 82,95 0

2007. december 31-én

23,01 76,98 0,01

7. szám


1845

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága: Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke:

Szászné Gulyás Tünde

A Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

Balogné Maretics Magdolna Csõke Béla Szabó József Rohonczi Miklós Remportné Barta Éva Somogyi Gyuláné

3. Mérlegadatok: E Ft Eszközök



A) I. II.

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök

85 016 921 88 534 424 D) 1 455 0 I. 3 050 2 618 II.

III. B) I.

Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek

II.

Követelések

III.

Értékpapírok

85 012 416 88 531 806 III. 4 295 501 8 871 296 IV. 0 0 V. E) 698 957 890 678 I. II. 3 340 066 7 749 077 III. IV.

IV.

Pénzeszközök

C)

Aktív idõbeli elhatárolások Eszközök (aktívák) összesen

256 478


Források

231 541 F) I. 419 556 II. G) 89 312 841 97 406 276

Saját tõke Induló tõke Be nem fizetett alapítói támogatások Tartalék tõke Mûködés tárgyévi eredménye Értékelési tartalék Céltartalékok Mûködési céltartalék Fedezeti céltartalék Likviditási és kockázati céltartalék Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások Források (passzívák) összesen


308 078 0 0

421 668 0 0

305 554 2 524 0 88 579 036 2 299 88 308 292 248 940

393 180 28 488 0 96 574 321 6 714 96 254 334 278 610

19 505

34 663

387 416 0 387 416 38 311 89 312 841

361 778 0 361 778 48 509 97 406 276

4. A pénztár taglétszáma: 2007. január 1.

Taglétszám (fõ)

209 485

2007. december 31.

221 487

5. A pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek: Bevétel típusa

Összege (E Ft)


1 696 289


7 611 170

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés

15 302


143

Egyéb bevételek

2 186 075

6. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában: 2007. I. 1-jétõl-2007. XII. 31. -ig

Éves tagdíj 10 000 Ft alatt Éves tagdíj 10 000 Ft és 333 333 Ft közötti részre Évi 333 333 Ft fölötti részre

Fedezeti %

90,00 96,00 99,00

Mûködési %

9,90 3,90 0,90

Likvid %

0,10 0,10 0,10

1846


7. szám

7. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke, változása: Szolgáltatás típus

Egyösszegû Járadék

A változás

2006. év (E Ft)

2007. év (E Ft)

3 960 396 50 466

5 342 984 56 584

1 382 588 6 118

2004.

2005.

2006.

Összege (E Ft)

%-a

34,91 12,12

8. A pénztár mûködési költségei: 577 679 E Ft 9/A. A pénztári bruttó és nettó hozamok alakulása: 2002.

2003.

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

Bruttó

9,12

8,18

4,67

3,47

17,92

16,99

13,11

A pénztár összes befektetett eszközére: %

Nettó Bruttó

11,84

8,01

2007.

Nettó

Bruttó

Nettó

6,96

5,52

6,41

9/B. A pénztári referencia hozamok alakulása: 2003.

Referencia hozamok (%)

3,78%

2004.

2005.

17,21%

12,22%

2006.

2007.

8,25%

6,26%

10. Pénztári viszonyszámok: Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele Tartalékok tárgyévi összes bevétele tartalékok elõzõ évi befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok elõzõ évi összes bevétele tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok tárgyévi összes bevétele bér és személyi jellegû kiadások mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások igénybe vett szolgáltatások kiadásai mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybe vett szolgáltatások tárgyévi kiadásai mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya Egyéb likviditási célokra képzett likviditási céltartalék Likviditási tartalék záró állománya éves átlagos taglétszám Taglétszám életkor szerinti megoszlása -24 életév alatt 25-34 életév között 35-44 életév között 45-54 életév között 55-62 életév között 62 életév fölött Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke (E Ft) Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke

0,505 0,387 0,318 0,354 0,242 1,370 0,015 0,983 216 419 221 487 9 496 61 421 56 760 61 576 28 370 3 864 91 692 186 3 578

11. A pénztári befektetések alakulása: Piaci érték 2007. I. 1.

Mindösszesen (E Ft)

12. A pénztár vagyonkezelõjének neve: Allianz Hungária Biztosító ZRt. 13. A pénztárral kapcsolatban Felügyeleti bírság nem került kiszabásra.

88 757 220

Piaci érték 2007. XII. 31.

96 643 588

7. szám


1847

14. A tárgyévet követõ évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megoszlás és referenciaindex a fedezeti tartalék egyéni számlák tekintetében: Minimális Maximális Referenciaindex Referenciaindex %-os megoszlás %-os megoszlás %-os megoszlás %-os összetétele

Eszközcsoport


13

21


73

87


0 0

0 6

17 BUX 50 EUROSTOXX 20 S&P 7,5 MSCIWO 15 MSCIEM 7,5 83 MAX 90 RMAX 10 0 nem szükséges 0 RMAX

Az egyéni fedezeti portfólióban a hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok átlagos futamideje 4 ± 0,8 év. A többi portfólióban a következõk az irányadók: A likviditási portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 2 év. A mûködési portfólióban csak hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek futamidõ korlátozás nélkül. A szolgáltatási fedezeti portfólióban hitelviszonyt megtestesítõ forgalomképes értékpapírok szerepelhetnek, melyeknek az átlagos futamideje (duration) maximum 1 év. 15. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén. Eszközcsoport


Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar és külföldi) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (magyar) Lekötött betétek


16,9 83,05 0

17,3900 82,6099 0,0001

Allianz Hungária Önkéntes és Magánnyugdíjpénztári Ágainak egyesített adatai Egyesített (összesített) Mérleg ezer forintban

PSZÁF sorkód

ESZKÖZÖK

b

73KME11 73KME111 73KME1111 73KME1112 73KME1111 73KME11111 73KME11112 73KME112 73KME1121 73KME1122 73KME1121

A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Immateriális javak értékhelyesbítése a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyonértékû jogok

Elõzõ évi beszámoló záró adatai




c

e

f

h

241 931 119 5 198 1 455 3 743 0 0 0 10 752

241 931 119 5 198 1 455 3 743 0 0 0 10 752

284 549 273 0 0 0 0 0 0 9 381

284 549 273 0 0 0 0 0 0 9 381

3 050 7 702

3 050 7 702

2 618 6 763

2 618 6 763

0

0

0

0

1848


PSZÁF sorkód

ESZKÖZÖK





b

c

e

f

h

0 0 0 0 0 0 0 0 241 915 169 85 012 416 156 902 753 28 756 127 9 337 403 19 418 724 415 231 184 188 273 754 66 174 253 122 099 501 24 884 873 9 500 529 15 384 344

0 0 0 0 0 0 0 0 241 915 169 85 012 416 156 902 753 28 756 127 9 337 403 19 418 724 415 231 184 188 273 754 66 174 253 122 099 501 24 884 873 9 500 529 15 384 344

0 0 0 0 0 0 0 0 284 539 892 88 531 806 196 008 086 52 028 520 12 276 844 39 751 676 26 26 0 211 993 879 69 256 659 142 737 220 20 517 467 6 998 277 13 519 190

0 0 0 0 0 0 0 0 284 539 892 88 531 806 196 008 086 52 028 520 12 276 844 39 751 676 26 26 0 211 993 879 69 256 659 142 737 220 20 517 467 6 998 277 13 519 190

16 689 111

16 689 111

28 114 626

28 114 626

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0 4 558 593

0 0 0 4 558 593

0 0 0 4 375 985

0 0 0 4 375 985

698 957 3 859 636

698 957 3 859 636

890 678 3 485 307

890 678 3 485 307

4 192 110 538 784 3 653 326 143 755 11 781 469

4 192 110 538 784 3 653 326 143 755 11 781 469

3 962 632 722 252 3 240 380 128 572 21 126 662

3 962 632 722 252 3 240 380 128 572 21 126 662

3 340 066 8 441 403 0 0 0

3 340 066 8 441 403 0 0 0

7 749 077 13 377 585 0 0 0

7 749 077 13 377 585 0 0 0

73KME11211 73KME11212 73KME1122 73KME1122 73KME11222 73KME1123 73KME11231 73KME11232 73KME113 73KME1131 73KME1132 73KME1131 73KME11312 73KME11313 73KME1132 73KME11321 73KME11322 73KME1133 73KME11331 73KME11332 73KME1134 73KME11341 73KME11342 73KME12

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Egyéb tartósan adott kölcsön a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

73KME121

I. Készletek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Áruk értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

73KME1211 73KME1212 73KME1211 73KME12111 73KME12112 73KME122 73KME1221 73KME1222 73KME1221 73KME12211 73KME12212 73KME1222 73KME123 73KME1231 73KME1232 73KME1231 73KME12311 73KME12312

7. szám

B) Forgóeszközök

II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám


PSZÁF sorkód

73KME1232 73KME12321 73KME12322 73KME1233 73KME12331 73KME12332 73KME1234 73KME12341 73KME12342 73KME124 73KME1241 73KME1242 73KME124 73KME1241 73KME1241 73KME1242 73KME12421 73KME12422 73KME1243 73KME12431 73KME12432 73KME13 73KME131 73KME1311 73KME1312 73KME132 73KME1321 73KME1322 73KME1

1849

ESZKÖZÖK





b

c

e

f

h

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Pénzeszköz értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

11 592 500 3 312 015 8 280 485 188 969 28 051 160 918 0 0 0 349 049 256 478 92 571

11 592 500 3 312 015 8 280 485 188 969 28 051 160 918 0 0 0 349 049 256 478 92 571

20 227 428 7 413 191 12 814 237 899 234 335 886 563 348 0 0 0 2 611 979 231 541 2 380 438

20 227 428 7 413 191 12 814 237 899 234 335 886 563 348 0 0 0 2 611 979 231 541 2 380 438

345 717 254 586 91 131 277 134 143 2 283 1 370 913

345 717 254 586 91 131 277 134 143 2 283 1 370 913

313 353 219 502 93 851 50 856 10 481 40 375 8 485 1 401 7 084

313 353 219 502 93 851 50 856 10 481 40 375 8 485 1 401 7 084

1 497 0 0 0 1 497 419 1 078

1 497 0 0 0 1 497 419 1 078

303 110 300 971 0 300 971 2 139 556 1 583

303 110 300 971 0 300 971 2 139 556 1 583

258 621 727

258 621 727

312 967 009

312 967 009

C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

73KME101


73KME102


89 312 841

89 312 841

97 406 276

97 406 276

169 308 886

169 308 886

215 560 733

215 560 733

EGYESÍTETT (ÖSSZESÍTETT) MÉRLEG ezer forintban

PSZÁF sorkód

FORRÁSOK

i

73KMF11 73KMF111 73KMF11101 73KMF11102 73KMF112 73KMF11201

j

D) Saját tõke I. Indulótõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár

Elõzõ évi beszámoló záró adatai k

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai m

Tárgyévi beszámoló záró adatai n

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai p

1 015 253 0 0 0 0

1 015 253 0 0 0 0

1 479 976 0 0 0 0

1 479 976 0 0 0 0

0

0

0

0

1850


7. szám

PSZÁF sorkód

FORRÁSOK


i

j

k

73KMF11202 73KMF113 73KMF11301 73KMF11302 73KMF114 73KMF115 73KMF116 73KMF11601 73KMF11602 73KMF12 73KMF121 73KMF12101 73KMF12102 73KMF122 73KMF12201 73KMF12202 73KMF1221 73KMF12211 73KMF12212 73KMF1222 73KMF12221 73KMF12222 73KMF1223 73KMF12231 73KMF12232 73KMF123 73KMF12301 73KMF12302 73KMF124 73KMF12401 73KMF12402 73KMF13 73KMF131 73KMF13101 73KMF13102 73KMF132 73KMF13201 73KMF13202 73KMF1321 73KMF13211 73KMF13212 73KMF14 73KMF1401





m

n

p

0 842 666

0 842 666

0 1 127 300

0 1 127 300

305 554 537 112 2 524

305 554 537 112 2 524

393 180 734 120 28 488

393 180 734 120 28 488

170 063 0 0 0

170 063 0 0 0

324 188 0 0 0

324 188 0 0 0

255 933 982 25 366 2 299 23 067 254 106 669

255 933 982 25 366 2 299 23 067 254 106 669

301 689 628 49 663 6 714 42 949 299 404 100

301 689 628 49 663 6 714 42 949 299 404 100

88 308 292 165 798 377 253 961 860 88 163 483 165 798 377 144 809 144 809 0 25 035 913 9 524 875 15 511 038 313 231

88 308 292 165 798 377 253 961 860 88 163 483 165 798 377 144 809 144 809 0 25 035 913 9 524 875 15 511 038 313 231

96 254 334 203 149 766 299 207 843 96 058 077 203 149 766 196 257 196 257 0 21 198 721 7 324 426 13 874 295 566 986

96 254 334 203 149 766 299 207 843 96 058 077 203 149 766 196 257 196 257 0 21 198 721 7 324 426 13 874 295 566 986

248 940 64 291 1 488 716 19 505 1 469 211

248 940 64 291 1 488 716 19 505 1 469 211

278 610 288 376 1 668 879 34 663 1 634 216

278 610 288 376 1 668 879 34 663 1 634 216

F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

1 568 431 0 0 0 1 568 431 387 416 1 181 015

1 568 431 0 0 0 1 568 431 387 416 1 181 015

9 673 684 0 0 0 9 673 684 361 778 9 311 906

9 673 684 0 0 0 9 673 684 361 778 9 311 906

508 038 12 123 495 915

508 038 12 123 495 915

6 280 254 11 453 6 268 801

6 280 254 11 453 6 268 801

G) Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár

104 061 38 311

104 061 38 311

123 721 48 509

123 721 48 509

III. Tartaléktõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám


1851

PSZÁF sorkód

FORRÁSOK


i

j

k

73KMF1402 73KMF1


73KMF101


73KMF102






m

n

p

65 750

65 750

75 212

75 212

258 621 727

258 621 727

312 967 009

312 967 009

89 312 841

89 312 841

97 406 276

97 406 276

169 308 886

169 308 886

215 560 733

215 560 733

EGYESÍTETT (ÖSSZESÍTETT) EREDMÉNYKIMUTATÁS A) Pénztár mûködési tevékenysége ezer forintban

PSZÁF sorkód

a

73KA01 73KA011 73KA012 73KA02 73KA03 73KA04 73KA05 73KA051 73KA052 73KA06 73KA061 73KA062 73KA07 73KA071 73KA072 73KA08 73KA081 73KA082 73KA09 73KA091 73KA092 73KA10 73KA101 73KA102 73KA11 73KA12 73KA121 73KA122 73KA13 73KA131

Megnevezés

b

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések

Elõzõ évi beszámoló záró adatai C

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai e

Tárgyévi beszámoló záró adatai f

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai h

1 657 933 150 210 1 507 723 301 860 0

1 657 933 150 210 1 507 723 301 860 0

1 628 938 90 654 1 538 284 343 544 0

1 628 938 90 654 1 538 284 343 544 0

8 898 91 641

8 898 91 641

7 508 58 471

7 508 58 471

259 91 382 83 546 3 83 543

259 91 382 83 546 3 83 543

822 57 649 39 290 9 39 281

822 57 649 39 290 9 39 281

7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel (magánnyugdíjpénztár) 12. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

1 960 596

1 960 596

1 960 809

1 960 809

451 814 1 508 782 52 025 52 025 0 0 0 0 2 447 2 447 0 0

451 814 1 508 782 52 025 52 025 0 0 0 0 2 447 2 447 0 0

433 385 1 527 424 73 375 73 375 0 0 0 0 3 010 3 010 0 300 971

433 385 1 527 424 73 375 73 375 0 0 0 0 3 010 3 010 0 300 971

97 740 67 560 30 180

97 740 67 560 30 180

136 195 92 907 43 288

136 195 92 907 43 288

13. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11+12) a) önkéntes nyugdíjpénztár

2 112 808

2 112 808

2 474 360

2 474 360

573 846

573 846

602 677

602 677

5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

1852


7. szám

PSZÁF sorkód

Megnevezés


a

b

C

73KA132 73KA14 73KA141 73KA142 73KA15 73KA151 73KA152 73KA16 73KA161 73KA162 73KA17

73KA171 73KA172 73KA18 73KA181 73KA182 73KA19 73KA191 73KA192 73KA20 73KA201 73KA202 73KA21 73KA211 73KA212 73KA22 73KA221 73KA222 73KA23 73KA231 73KA232 73KA24 73KA241 73KA242 73KA25

73KA251 73KA252 73KA26 73KA261 73KA262



Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai

e

f

h


1 538 962

1 538 962

1 871 683

1 871 683

14. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

1 986 964

1 986 964

2 153 272

2 153 272

584 558 1 402 406

584 558 1 402 406

577 679 1 575 593

577 679 1 575 593

15. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (13-14) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár

125 844

125 844

321 088

321 088

-10 712

-10 712

24 998

24 998


136 556 51 410

136 556 51 410

296 090 46 768

296 090 46 768

14 573 36 837 4 509

14 573 36 837 4 509

14 561 32 207 8 466

14 561 32 207 8 466

1 4 508 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2 193 -300 -1 893 0

1 4 508 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2 193 -300 -1 893 0

67 8 399 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 298 4 415 19 883 0

67 8 399 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 298 4 415 19 883 0

0 0

0 0

0 0

0 0

53 726

53 726

79 532

79 532

14 274 39 452 0 0 0 3 262

14 274 39 452 0 0 0 3 262

19 043 60 489 0 0 0 4 502

19 043 60 489 0 0 0 4 502

1 797 1 465 0 0 0

1 797 1 465 0 0 0

441 4 061 0 0 0

441 4 061 0 0 0

16. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Befektetési tevékenység bevételei összesen (16+...+22) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám





PSZÁF sorkód

Megnevezés


a

b

C

e

f

h

-2 193

-2 193

24 298

24 298

-300 -1 893 0 0 0 0 0 0 8 334

-300 -1 893 0 0 0 0 0 0 8 334

4 415 19 883 0 0 0 0 0 0 10 845

4 415 19 883 0 0 0 0 0 0 10 845

1 961 6 373

1 961 6 373

2 398 8 447

2 398 8 447

9 403

9 403

39 645

39 645

3 458 5 945

3 458 5 945

7 254 32 391

7 254 32 391

44 323 10 816 33 507 -7 -7 0 2 427

44 323 10 816 33 507 -7 -7 0 2 427

39 887 11 789 28 098 0 0 0 -8 299

39 887 11 789 28 098 0 0 0 -8 299

0 2 524

0 2 524

0 28 488

0 28 488

170 063

170 063

324 188

324 188

73KA27 73KA271 73KA272 73KA28 73KA281 73KA282 73KA29 73KA291 73KA292 73KA30 73KA301 73KA302 73KA31 73KA311 73KA311 73KA32 73KA321 73KA322 73KA33 73KA331 73KA332 73KA34 73KA35 73KA36 73KA37

27. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (24+...+30) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 32. Befektetési tevékenység eredménye (23-31) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 33. Rendkívüli eredmény (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 34. Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (+/-) 35. Adófizetési kötelezettség (-) 36. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 37. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

B) Pénztári szolgáltatások fedezete ezer forintban

PSZÁF sorkód

Megnevezés





a

b

C

e

f

h

73KB01 73KB011 73KB012 73KB02 73KB03 73KB04 73KB05 73KB051

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár

30 001 437 1 496 267 28 505 170 6 551 612 0

30 001 437 1 496 267 28 505 170 6 551 612 0

28 529 775 1 603 994 26 925 781 7 260 085 0

28 529 775 1 603 994 26 925 781 7 260 085 0

168 190 1 732 619 5 595

168 190 1 732 619 5 595

131 471 1 025 487 14 464

131 471 1 025 487 14 464

1854

PSZÁF sorkód

73KB052 73KB06 73KB061 73KB062 73KB07 73KB071 73KB072 73KB08 73KB081 73KB082 73KB09 73KB10 73KB11 73KB111 73KB112 73KB12 73KB13 73KB131 73KB132 73KB14 73KB141 73KB142 73KB15 73KB151 73KB152 73KB16

73KB161 73KB162 73KB17 73KB171 73KB172 73KB18 73KB181 73KB182 73KB19 73KB191 73KB192 73KB20 73KB201 73KB202


Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg (önkéntes nyugdíjpénztár) 13. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11+12) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 14. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám





1 727 024 1 495 678 141 1 495 537

1 727 024 1 495 678 141 1 495 537

1 011 023 717 688 133 717 555

1 011 023 717 688 133 717 555

36 484 298 8 042 425 28 441 873 2 113 524 2 113 524 0

36 484 298 8 042 425 28 441 873 2 113 524 2 113 524 0

35 613 532 8 849 748 26 763 784 2 110 515 2 110 515 0

35 613 532 8 849 748 26 763 784 2 110 515 2 110 515 0

0

0

0

0

122 007

122 007

151 456

151 456

337 835 0 337 835 0

337 835 0 337 835 0

146 205 0 146 205 820 699

146 205 0 146 205 820 699

39 057 664

39 057 664

38 842 407

38 842 407

10 277 956 28 779 708 79 922

10 277 956 28 779 708 79 922

11 932 418 26 909 989 135 945

11 932 418 26 909 989 135 945

0 79 922 12 117 796 4 554 614 7 563 182 3 077 212

0 79 922 12 117 796 4 554 614 7 563 182 3 077 212

0 135 945 13 815 893 4 945 230 8 870 663 5 805 415

0 135 945 13 815 893 4 945 230 8 870 663 5 805 415

2 030 392 1 046 820 0 0 0 497 088 186 038 311 050 37 733 12 003 25 730 1 695 518 -268 549 1 964 067

2 030 392 1 046 820 0 0 0 497 088 186 038 311 050 37 733 12 003 25 730 1 695 518 -268 549 1 964 067

2 669 919 3 135 496 0 0 0 1 003 538 336 282 667 256 266 677 73 820 192 857 -3 837 193 -2 200 450 -1 636 743

2 669 919 3 135 496 0 0 0 1 003 538 336 282 667 256 266 677 73 820 192 857 -3 837 193 -2 200 450 -1 636 743

7. szám

PSZÁF sorkód

73KB21 73KB211 73KB212 73KB22 73KB221 73KB222 73KB2221 73KB22211 73KB21212 73KB2222 73KB21221 73KB21222 73KB23 73KB231 73KB232 73KB24

73KB241 73KB242 73KB25 73KB251 73KB252 73KB26 73KB261 73KB262 73KB27 73KB271 73KB272 73KB28 73KB281 73KB282 73KB29 73KB291 73KB292 73KB291 73KB2911 73KB2912 73KB292 73KB2921 73KB2922 73KB30


Megnevezés

21. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (23+...+28) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység eredménye (22-29) (+/-)

1855





334 983

334 983

0

0

334 983 0

334 983 0

0 0

0 0

17 760 330

17 760 330

17 054 330

17 054 330

6 849 481 10 910 849 17 756 757 6 845 908 10 910 849 3 573 3 573 0 0 0 0 346 690

6 849 481 10 910 849 17 756 757 6 845 908 10 910 849 3 573 3 573 0 0 0 0 346 690

5 824 801 11 229 529 17 042 850 5 813 321 11 229 529 11 480 11 480 0 0 0 0 833 775

5 824 801 11 229 529 17 042 850 5 813 321 11 229 529 11 480 11 480 0 0 0 0 833 775

39 667 307 023 0 0 0 56 699 17 483 39 216 408 598 408 598 0 2 275 556

39 667 307 023 0 0 0 56 699 17 483 39 216 408 598 408 598 0 2 275 556

238 458 595 317 0 0 0 44 392 6 757 37 635 0 0 0 2 410 583

238 458 595 317 0 0 0 44 392 6 757 37 635 0 0 0 2 410 583

830 909 1 444 647

830 909 1 444 647

786 912 1 623 671

786 912 1 623 671

3 087 543

3 087 543

3 288 750

3 288 750

1 296 657 1 790 886 3 086 373

1 296 657 1 790 886 3 086 373

1 032 127 2 256 623 3 287 500

1 032 127 2 256 623 3 287 500

1 295 487 1 790 886 1 170

1 295 487 1 790 886 1 170

1 030 877 2 256 623 1 250

1 030 877 2 256 623 1 250

1 170 0

1 170 0

1 250 0

1 250 0

14 672 787

14 672 787

13 765 580

13 765 580

1856


PSZÁF sorkód

73KB301 73KB032 73KB31 73KB311 73KB3111 73KB31111 73KB31112 73KB3112 73KB31121 73KB31122 73KB3113 73KB31131 73KB31132 73KB312 73KB3121 73KB31211 73KB31212 73KB3122 73KB31221 73KB31222

Megnevezés

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Fedezeti céltartalék-képzés (13-13+/-30) (-) 31.1. Egyéni számlákon 31.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 312 Szolgáltatási tartalékon 31.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám





5 552 824 9 119 963

5 552 824 9 119 963

4 792 674 8 972 906

4 792 674 8 972 906

53 650 529 53 648 126 38 977 742

53 650 529 53 648 126 38 977 742

52 472 042 52 461 812 38 706 462

52 472 042 52 461 812 38 706 462

10 277 956 28 699 786 12 970 267 5 814 371 7 155 896 1 700 117 -263 950 1 964 067 2 403 7 002 7 002 0 -4 599 -4 599 0

10 277 956 28 699 786 12 970 267 5 814 371 7 155 896 1 700 117 -263 950 1 964 067 2 403 7 002 7 002 0 -4 599 -4 599 0

11 932 418 26 774 044 17 591 608 6 981 959 10 609 649 -3 836 258 -2 199 515 -1 636 743 10 230 11 165 11 165 0 -935 -935 0

11 932 418 26 774 044 17 591 608 6 981 959 10 609 649 -3 836 258 -2 199 515 -1 636 743 10 230 11 165 11 165 0 -935 -935 0

C) Likviditási és kockázati fedezet ezer forintban

PSZÁF sorkód

Megnevezés





a

b

C

d

d

d

30 148

30 148

73KC01

1. Tagok által fizetett tagdíj

73KC011


73KC012


73KC02

2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

73KC03

3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás

73KC04

4. Tagdíj-kiegészítések

73KC05

5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

73KC051


73KC052

158 334

158 334

7 591

7 591

1 641

1 641

150 743

150 743

28 507

28 507

13 945

13 945

7 541

7 541

0

0

0

0

888

888

140

140

9 140

9 140

1 197

1 197

13

13

16

16


9 127

9 127

1 181

1 181

73KC06


7 927

7 927

2 972

2 972

73KC061


0

0

1

1

73KC062


73KC07

7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6)

73KC071


73KC072


73KC08 73KC081

7 927

7 927

2 971

2 971

171 954

171 954

39 604

39 604

21 523

21 523

9 167

9 167

150 431

150 431

30 437

30 437

8. Tagok egyéb befizetései

2 167

2 167

2 185

2 185


2 167

2 167

2 185

2 185

7. szám


1857

PSZÁF sorkód

Megnevezés





a

b

C

d

d

d

73KC082


0

0

0

0

73KC09


0

0

0

0

73KC091


0

0

0

0

73KC092


0

0

0

0

73KC10


0

0

0

0

73KC101


0

0

0

0

73KC102


0

0

0

0

73KC11


1 783

1 783

703

703

73KC111


0

0

0

0

73KC112


1 783

1 783

703

703

73KC12

12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+...+11)

175 904

175 904

42 492

42 492

73KC121


73KC122


73KC13


73KC131


73KC132


427

427

668

668

73KC14


90 321

90 321

490 391

490 391

73KC141


19 009

19 009

21 701

21 701

73KC142


71 312

71 312

468 690

468 690

73KC15

15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

4 175

4 175

420 102

420 102

73KC151


98

98

139

139

23 690

23 690

11 352

11 352

152 214

152 214

31 140

31 140

427

427

668

668

0

0

0

0

73KC152


4 077

4 077

419 963

419 963

73KC16

16. Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

0

0

73KC161


0

0

0

0

73KC162


0

0

0

0

73KC17

17. Kapott osztalékok, részesedések

820

820

18 255

18 255

73KC171


73KC172


73KC18

18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

73KC181


73KC182


73KC19

19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

73KC191 73KC192 73KC20

9

9

17

17

811

811

18 238

18 238

64

64

34 312

34 312

0

0

3

3

64

64

34 309

34 309

-12 759

-12 759

161 956

161 956


-5 277

-5 277

1 649

1 649


-7 482

-7 482

160 307

160 307

20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

17

17

0

0

73KC191


17

17

0

0

73KC192


0

0

0

0

73KC21

21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

82 638

82 638

1 125 016

1 125 016

73KC211


13 856

13 856

23 509

23 509

1858


7. szám

PSZÁF sorkód

Megnevezés





a

b

C

d

d

d

68 782

68 782

1 101 507

1 101 507

73KC212


73KC22

22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

0

73KC221


0

0

0

0

73KC222


73KC23


73KC231


73KC232


73KC24


73KC241 73KC242

0

0

0

0

1 362

1 362

276 100

276 100

85

85

3 686

3 686

1 277

1 277

272 414

272 414

0

0

0

0


0

0

0

0


0

0

0

0

95

95

29 613

29 613

1

1

0

0

73KC25


73KC251


73KC252


94

94

29 613

29 613

73KC26

26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

21

21

0

0

73KC261


21

21

0

0

73KC262


0

0

0

0

73KC27


13 270

13 270

78 865

78 865

73KC271


2 328

2 328

2 285

2 285

73KC272


10 942

10 942

76 580

76 580

73KC28


14 748

14 748

384 578

384 578

73KC281


2 435

2 435

5 971

5 971

73KC282


12 313

12 313

378 607

378 607

73KC29

29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/-)

67 890

67 890

740 438

740 438

73KC291


11 421

11 421

17 538

17 538

73KC292


73KC30

30. Likviditási és kockázati céltartalék épzés (12-13+/-29) (-)

73KC301


73KC302


73KC301 73KC302

56 469

56 469

722 900

722 900

243 367

243 367

782 262

782 262

35 111

35 111

28 890

28 890

208 256

208 256

753 372

753 372


0

0

0

0

30.2. Demográfiai kockázatokra

0

0

0

0

73KC303


-12 759

-12 759

161 956

161 956

73KC3031


-5 277

-5 277

1 649

1 649

73KC3032


-7 482

-7 482

160 307

160 307

73KC304

30.4. Saját tevékenységi kockázatokra

0

0

0

0

236 966

236 966

101 180

101 180

40 154

40 154

26 910

26 910

196 812

196 812

74 270

74 270

0

0

517 751

517 751

73KC305


73KC3051


73KC3052


73KC306

30.6. Az adóhatóság magánnyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallásoki adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára

7. szám


1859

PSZÁF sorkód

Megnevezés





a

b

C

d

d

d

19 160

19 160

73KC307


73KC3071


73KC3072


1 375

1 375

234

234

331

331

18 926

18 926

1 044

1 044

Független könyvvizsgálói jelentés az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Elvégeztük az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár (továbbiakban: Nyugdíjpénztár) mellékelt 2007. évi egyesített éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyesített éves pénztári beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített egyesített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 312 967 009 E Ft -, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó egyesített eredménykimutatásból - melyben a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztári ág) 28 488 E Ft nyereség, a mûködés tárgyévi eredménye (magánnyugdíjpénztári ág) 324 188 E Ft nyereség - áll. A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az egyesített éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az egyesített éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó-Magyarországon érvényes-törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár egyesített éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített éves pénztári beszámoló az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár

1860


7. szám

2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az egyesített éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozás nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 2.5. pontjára, ahol bemutatásra kerül a tagdíjbefizetések elszámolásának 2007. január 1-jétõl hatályos új rendszere, mely lényeges hatással van a Pénztár rövid lejáratú kötelezettségei között kimutatott „az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések” mérlegsorra, valamint a „tagdíjbevételek”, a „fedezeti céltartalék-képzés” és a „fedezeti céltartalék” sorokra. Budapest, 2008. március 31. KPMG Hungária Kft. 1139 Budapest, Váci út 99. Kamarai bejegyzés: 000202 Leposa Csilla Partner

Henye István Bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 005674

ARANYKORONA Önkéntes Nyugdíjpénztár 1055 Bp., Kossuth L. tér 11.; Tel.: 301-4888 2007. év Nyilvánosságra hozatali kötelezettség teljesítése a 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-a, 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-a, valamint az 1993. évi XCVI. törvény 40. §-a szerint: Mérleg adatok E Ft-ban Megnevezés

2006. év

2007. év

9 375 764

9 726 383

3 415

150 321


443

1 020

2. Szellemi termékek

443

1 020


1 655

147 276

3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek

1 655

916

0

146 360

1 317

2 025

Eszközök (aktívák) összesen A) Befektetett eszközök

4. Beruházások, felújítások III. Befektetett pénzügyi eszközök 2. Egyéb tartósan adott kölcsön B) Forgóeszközök I. Készletek

1 317

2 025

9 371 039

9 573 256

0

0

II. Követelések

79 085

87 125


50 941

54 020

3. Tagi kölcsön

27 099

32 005

5. Egyéb követelések

1 045

1 100


9 000 253

9 350 937


1 307 360

1 031 381


7 274 326

7 985 107


418 567

334 449

IV. Pénzeszközök

291 701

135 194

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

1861 2006. év

1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások

3

3

1 257

19 732

58

334

290 000

115 000

383

125

1 310

2 806

0

1 600

1 310

1 206

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2007. év

adatok E Ft-ban Megnevezés

2006. év

2007. év

9 375 764

9 726 383

103 224

107 894


92 706

104 851


10 518

3 043

9 193 421

9 582 156

261 261 262 -1

30 30 60 -30

9 047 217 9 022 172 7 211 701 1 393 968 416 503 295 216 324 120 963 25 045 19 579 3 280 2 186 914 -37 1 309

9 418 986 9 388 183 7 743 395 1 309 941 334 847 309 234 1 199 24 414 30 803 28 515 2 591 -303 1 374 9 -1 686

III. Likviditási és kockázati céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra

101 176 101 176

111 107 111 107

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka

44 767 2 234 42 086 447

52 033 2 430 49 237 366


74 259

35 673

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját tõke

E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

I. Hosszúlejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések

0

0

74 259 3 395 113 70 433 318

35 673 2 445 563 32 518 147

1862


G) Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

7. szám 2006. év

2007. év

4 860 4 200 660

660 0 660

Eredménykimutatás adatok E Ft-ban Pénztár mûködési tevékenysége

2006. év

2007. év

001 Tagok által fizetett tagdíj 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 003 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) 004 Utólag befolyt tagdíjak

8 937 54 966 2 853 555

8 164 47 265 3 144 585

005 Tagdíjbevételek összesen 006 Tagok egyéb befizetései 007 Mûködési célra kapott rendszeres támogatás 008 Mûködési célra juttatott eseti adomány 009 Egyéb bevételek

61 605 10 958 21 530 500 196

52 870 13 232 22 880 2 400 2 839

010 Mûködési célú bevételek összesen

94 789

94 221

011 Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

88 523

96 580

012 Anyagjellegû ráfordítások

13 824

15 187

013 Anyagköltség

1 934

2 887

014 Igénybe vett szolgáltatások 017 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 018 Aktuáriusi díj (számla alapján) 019 Szaktanácsadás díja (számla alapján) 020 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

3 832 1 980 660 1 080 112

3 846 1 980 660 1 080 126

021 Egyéb szolgáltatások költsége

8 058

8 454

69 810 49 294 32 654 16 640 340 12 960 3 340 4 167 16 349

74 898 52 961 33 644 19 317 1 237 14 940 3 140 4 742 17 195

033 Értékcsökkenési leírás

1 772

1 530

034 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 035 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 037 Egyéb ráfordítások

3 117 3 110 7

4 965 2 547 2 418

038 Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/-)

6 266

-2 359

040 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek 042 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

4 315 4 315

5 472 5 472

-106 -96 -10 10

-231 -202 -29 29

4 209

5 241

-106

-231

022 Személyi jellegû ráfordítások 023 Bérköltség 024 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 025 Állományba nem tartozók munkadíja 028 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) 029 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja 030 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja 031 Személyi jellegû egyéb kifizetések 032 Bérjárulékok

048 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 049 Idõarányosan járó kamat 054 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 056 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) 058 Befektetési tevékenység bevételei összesen 062 Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Pénztár mûködési tevékenysége

1863 2006. év

2007. év

063 Idõarányosan járó kamat 066 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 069 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 071 Letétkezelõi díjak

-96 -10 63 63

-202 -29 70 70

073 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen

-43

-161

4 252

5 402

10 518

3 043

074 Befektetési tevékenység eredménye(+/-) 082 Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-)

adatok E Ft-ban Pénztári szolgáltatások fedezete

2006. év

2007. év

001 Tagok által fizetett tagdíj 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 003 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) 004 Utólag befolyt tagdíjak

167 085 1 018 434 53 363 10 055

156 674 871 529 62 827 10 863

005 Tagdíjbevételek összesen 006 A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg 007 Tagok egyéb befizetései 009 Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

1 412 214 0 206 016 6 137

976 239 88 622 338 635 2 980

011 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen 013 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek 014 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 015 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) 016 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 018 Kapott (járó) osztalékok és részesedések 019 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

1 354 364 525 226 577 642 52 416 209 268

1 317 854 526 951 608 780 81 829 245 933

9 080 10 647

33 541 56

020 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 021 Idõarányosan járó kamat

-4 534 -9 136

-84 145 14 478

023 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 024 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 025 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-1 267 -325 942

921 468 -453

026 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 027 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 028 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

5 869 -4 821 -10 690

-99 544 -97 084 2 460

030 Befektetési tevékenység bevételei összesen 031 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek 032 Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam 033 Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet 034 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek 035 Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam 036 Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet 038 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 040 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai 042 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 043 Vagyonkezelõi díjak 044 Letétkezelõi díjak

749 687 741 089 640 543 100 546 8 598 7 427 1 171 80 826

722 336 709 818 594 482 115 336 12 518 10 478 2 040 74 839

801 40 082 31 486 8 596

688 51 460 41 990 9 470

046 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen 047 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

121 709 120 313

126 987 124 770

1864

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Pénztári szolgáltatások fedezete

048 Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

7. szám 2006. év

2007. év

1 396

2 217

627 978 520 230 100 546 6 031 1 171

595 349 469 711 115 336 8 262 2 040

054 Fedezeti céltartalék-képzés (-)

1 982 342

1 913 203

055 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 056 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 057 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 058 Idõarányosan járó kamat 060 Devizaárfolyam különbözetbõl 061 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 062 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 063 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl 064 Idõarányosan járó kamat 066 Devizaárfolyam különbözetbõl 067 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

1 354 364 520 230 100 546 79 875 -1 486 22 157 6 031 1 171 1 287 4 -120

1 317 854 469 711 115 336 180 308 2 045 -67 017 8 262 2 040 1 880 27 133

049 Befektetési tevékenység eredménye (+/-) 050 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 051 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 052 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam 053 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet

adatok E Ft-ban Pénztár likviditási fedezete

2006. év

2007. év

001 Tagok által fizetett tagdíj 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 003 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) 004 Utólag befolyt tagdíjak

1 777 10 835 567 107

1 269 7 371 491 106

005 Tagdíjbevételek összesen 006 Tagok egyéb befizetései 009 Likviditási célú egyéb bevételek

12 152 2 192 342

8 255 1 398 466

010 Likviditási célú bevételek összesen 011 Likviditási célú egyéb ráfordítások

14 686 94

10 119 466

045 Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (-) 051 Egyéb likviditási célokra

14 592 14 592

9 653 9 653

Független könyvvizsgálói jelentés az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár Tulajdonosaina (Engedélyszám: ÖKBPF/E/63/94) Elvégeztük az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár (továbbiakban: „a Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2007. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. XII. 31-i fordulónapra elkészített Mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 9 726 383 ezer Ft, a mérleg szerinti eredmény 3 043 ezer Ft (nyereség) -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredmény kimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a Számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése.

7. szám


1865

Hivatkozva a 2007. május 11-én kiadott könyvvizsgálói jelentésünkre közöljük, hogy a tárgyévet megelõzõ évre, azaz 2006. évre vonatkozó könyvvizsgálatunk alapján korlátozás nélküli záradékot adtunk ki. A könyvvizsgálatot a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításait kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámoló a számviteli törvényben, az 1993. évi XCVI. törvényben, valamint a módosított 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2008. április 21. Csizmadiáné Hegedûs Ilona SALDO Könyvvizsgáló és Vagyonértékelõ Kft. 1106 Budapest Gyakorló u. 4/E. I/6. (MKVK engedélyszám: 000293)

Dr. Varga Gáborné SALDO Könyvvizsgáló és Vagyonértékelõ Kft. 1106 Budapest Gyakorló u. 4/E. I/6. (MKVK engedélyszám: 004199)

Taglétszám alakulása 2006. XII. 31.

2007. XII. 31.

9 372 fõ

9 079 fõ

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke 2007. I. 1.

2007. XII. 31.

9 375 764 033 Ft

9 726 382 682 Ft

Hozamráták (%-ban) Megnevezés

Referenciaindex hozamráta a teljes vagyonra Nettó hozamráta a fedezeti tartalékon Ebbõl: egyéni számlák tartaléka szolgáltatási számlák tartaléka Nettó hozamráta a pénztár egészére Bruttó hozamráta a fedezeti tartalékra Bruttó hozamráta a pénztár egészére

2003.

3,40 3,30 3,30 3,30 3.40 3,77 3,90

2004.

14,92 13,49 13,49 13,49 13,29 13,99 13,79

2005.

10,16 10,18 10,18 10,18 10,00 10,97 10,78

2006.

7,79 7,64 7,64 7,64 7,55 8,15 8,04

2007.

6,85 6,56 6,56 6,56 6,52 7,14 7,09

1866


7. szám

A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása Eszközcsoport

2007. I. 1.

Rövid lejáratú értékpapírok Éven túli lejáratú értékpapírok Részvények Ingatlan alapú befektetési jegyek

2007. XII. 31.

42,10 44,47 7,76 5,67

40,08 41,07 11,11 7,74

Tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlása 2007. VIII. 1-jéig Az egységes tagdíjból (2 500 Ft/hó)

%

Fedezeti tartalékba Mûködési tartalékba Likviditási tartalékba

Az egységes tagdíj feletti befizetésekbõl

%

94 Fedezeti tartalékba 5 Mûködési tartalékba 1 Likviditási tartalékba

94 5 1

Tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlása 2007. VIII. 1-jétõl Az egységes tagdíjból (2 500 Ft/hó)

%

Fedezeti tartalékba Mûködési tartalékba Likviditási tartalékba

Az egységes tagdíj feletti befizetésekbõl

%

94,5 Fedezeti tartalékba 5 Mûködési tartalékba 0,5 Likviditási tartalékba

94,5 5 0,5

A befektetési politikában a 2008. évre vonatkozóan meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Az eltérés mértéke

Indexek

Minimum

Index alap

Maximum

15% 25% 0% 0%

45% 35% 15% 5%

75% 85% 25% 10%

RMAX index (1éven belüli lejáratú DKJ, MNB, jelzáloglevél, MÁK, stb.) MAX index (1 éven túli lejáratú MNB, jelzáloglevél, MÁK, egyéb) BUX index (magyar részvény) MSCI WORLD index (külföldi részvény)

Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár 2943 Bábolna, Mészáros u. 1.; Adószám: 18603976-1-11; Számlaszám: 10700031-25010202-51100005 Telefon: 34/369-312, 34/369-750; Fax: 34/369-312 2007. évi adatok 73OME Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 005 008

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök


Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, -) záró adatai

c

d

2 135 378 1 384 641 164 164 255

0 0 0 0 0

e

2 135 378 1 384 641 164 164 255

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai f

2 235 381 1 765 506 46 46 93

g

0 0 0 0 0

h

2 235 381 1 765 506 46 46 93

7. szám


Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai c

011 016 019 020 021 022 023 024 025 026 027 032 033 035 037 039 040 041 042 043 044 045 046 047 049 050 051 052 056 057 058

3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

1867

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, -) záró adatai d

e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai f

g

h

255

0

255

93

0

93

1 384 222 1 316 025

0 0

1 384 222 1 316 025

1 765 367 1 701 114

0 0

1 765 367 1 701 114

0 1 017 085 120 110 178 830 0 68 197

0 0 0 0 0 0

0 1 017 085 120110 178 830 0 68 197

0 1 501 488 20 796 178 830 0 64 253

0 0 0 0 0 0

0 1 501 488 20 796 178 830 0 64 253

750 280 0 12 979 4 360 7 865 754 721 689 0 710 643

0 0 0 0 0 0 0 0 0

750 280 0 12 979 4 360 7 865 754 721 689 0 710 643

469 856 0 13 137 7 002 6 039 96 435 542 0 418 613

0 0 0 0 0 0 0 0 0

469 856 0 13 137 7 002 6 039 96 435 542 0 418 613

0 523 563 187 080 0 0 11 046 15 612 62 15 533 17 457 0 457

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 523 563 187 080 0 0 11 046 15 612 62 15 533 17 457 0 457

0 129 144 289 469 0 0 16 929 21 177 282 20 880 15 19 0 19

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 129 144 289 469 0 0 16 929 21 177 282 20 880 15 19 0 19

73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai k

001 002

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke

2 135 378 12 389

l

0 0

m

2 135 378 12 389

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai n

2 235 381 9 242

o

0 0

p

2 235 381 9 242

1868

Sorszám

003 007 008 009 010 011 012 014 015 018 019 020 021 022 023 024 026 027 028 029 030 031 032 035 036 042 044 045 046 047 048 049 050 052 054 055


Megnevezés

I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. idõarányosan járó kamat 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

k

l

m

n

o

p

0 0 18 355 -5 996

0 0 0 0

0 0 18 355 -5 996

0 0 13 271 -4 029

0 0 0 0

0 0 13 271 -4 029

0 2 115 894 272 272

0 0 0 0

0 2 115 894 272 272

0 2 221 883 248 248

0 0 0 0

0 2 221 883 248 248

293 -21

0 0

293 -21

268 -20

0 0

268 -20

2 111 370 2 111 370 1 490 735

0 0 0

2 111 370 2 111 370 1 490 735

2 215 440 2 212 256 1 586 976

0 0 0

2 215 440 2 212 256 1 586 976

541 663

0

541 663

544 292

0

544 292

78 972

0

78 972

80 988

0

80 988

66 913 0 12 059

0 0 0

66 913 0 12 059

79 688 44 1 256

0 0 0

79 688 44 1 256

0 0

0 0

0 0

3 184 3 201

0 0

3 184 3 201

0

0

0

37

0

37

0

0

0

-54

0

-54

0 0

0 0

0 0

13 -67

0 0

13 -67

61 61 4 191 283 3 904 4 6 730 0 6 730 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

61 61 4 191 283 3 904 4 6 730 0 6 730 0

301 301 5 894 383 5 506 5 1 996 0 1 996 164

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

301 301 5 894 383 5 506 5 1 996 0 1 996 164

6 445 285

0 0

6 445 285

1 637 195

0 0

1 637 195

7. szám

Sorszám


Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai k

058 059 061

1869

c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

l

m

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai n

o

p

285

0

285

195

0

195

365 365

0 0

365 365

2 260 2 260

0 0

2 260 2 260

73OA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

017 020 021 022 023 024 031 032 033 034 035 037

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások



c

d

e

f

g

h

4 167 8 778 959

0 0 0

4 167 8 778 959

5 209 9 117 813

0 0 0

5 209 9 117 813

82 12 068 0 650 0 2 180 14 898

0 0 0 0 0 0 0

82 12 068 0 650 0 2 180 14 898

94 13 607 0 900 0 2 483 16 990

0 0 0 0 0 0 0

94 13 607 0 900 0 2 483 16 990

21 697 7 598 430 3 959 1 522

0 0 0 0 0

21 697 7 598 430 3 959 1 522

21 855 7 151 542 3 549 1 425

0 0 0 0 0

21 855 7 151 542 3 549 1 425

2 304 133

0 0

2 304 133

2 016 108

0 0

2 016 108

3 209 12 420 7 937 7 937

0 0 0 0

3 209 12 420 7 937 7 937

3 060 13 126 7 944 7 944

0 0 0 0

3 060 13 126 7 944 7 944

1 833 2 650 393 1 286 599 687

0 0 0 0 0 0

1 833 2 650 393 1 286 599 687

2 470 2 712 440 1 138 519 619

0 0 0 0 0 0

2 470 2 712 440 1 138 519 619

1870

Sorszám

038 040 042 048 049 054 055 056 058 060

062 063 066 069 070 071 072 073 074 082


Megnevezés

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámoltvárható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

7. szám

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai c

d

e

-6 799

0

-6 799

887

0

889

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai f

g

h

-4 865

0

-4 865

887

862

0

862

0

889

862

0

862

121

0

121

-24

0

-24

127 -6

0 0

127 -6

-25 1

0 0

-25 1

0

0

0

1

0

1

6

0

6

0

0

0

1 008

0

1 008

838

0

838

9

0

9

0

0

0

121

0

121

-24

0

-24

127 -6

0 0

127 -6

-25 1

0 0

-25 1

45

0

45

26

0

26

17 18 10

0 0 0

17 18 10

11 9 6

0 0 0

11 9 6

175

0

175

2

0

2

833

0

833

836

0

836

-5 996

0

-5 996

-4 029

0

-4 029

73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés


001 002

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

86 237 152 349

d

0 0

e

86 237 152 349


82 935 145 228

g

0 0

h

82 935 145 228

7. szám

Sorszám

003 004 005 007 009 010 011 012 013 014 015

016 017 019 020 023 025 026 027 030 031 032 033 034 035 036 037

040 041


Megnevezés

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

1871


d

e

13 020

0

13 020

1 111 226 677 0

0 0 0

10 757 237 434


g

h

12 948

0

12 948

1 111 226 677 0

1 486 216 701 17 423

0 0 0

1 486 216 701 17 423

0 0

10 757 237 434

12 120 246 304

0 0

12 120 246 304

10 757

0

10 757

12 120

0

12 120

104 015

0

104 015

112 098

0

112 098

121 988

0

121 988

126 633

0

126 633

17 973

0

17 973

14 535

0

14 535

135 579

0

135 579

9 831

0

9 831

19 766 8 262 -93 987

0 0 0

19 766 8 262 -93 987

9 182 676 1 962

0 0 0

9 182 676 1 962

20 318 0

0 0

20 318 0

12 787 44

0 0

12 787 44

-114 305

0

-114 305

-10 869

0

-10 869

-102 282

0

-102 282

189

0

189

12 023

0

12 023

11 058

0

11 058

173 635

0

173 635

133 749

0

133 749

173 635 267 622 -93 987

0 0 0

173 635 267 622 -93 987

133 766 131 750 2 016

0 0 0

133 766 131 750 2 016

0

0

0

-17

0

0

0

37

0

37

0

0

0

-54

0

-54

8 542

0

8 542

5 569

0

5 569

0 7 206

0 0

0 7 206

1 150 4 467

0 0

1 510 4 467

-17

1872

Sorszám

042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054

055 056 057 058 059 060 062 063 064 067


Megnevezés

Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

7. szám



c

d

e

f

g

h

4 691 2 348 167

0 0 0

4 691 2 348 167

2 249 2 154 64

0 0 0

2 249 2 154 64

15 748

0

15 748

11 546

0

11 546

15 748

0

15 748

11 547

0

11 547

0

0

0

-1

0

-1

157 887

0

157 887

122 203

0

122 203

251 874 -93 987

0 0

251 874 -93 987

120 203 2 016

0 0

120 203 2 016

0

0

0

38

0

38

0

0

0

-54

0

-54

384 564 226 677

0 0

384 564 226 677

356 387 234 184

0 0

356 387 234 184

251 874 -93 987

0 0

251 874 -93 987

120 203 2 016

0 0

120 203 2 016

20 318 0 0 -114 305

0 0 0 0

20 318 0 0 -114 305

12 787 0 44 -10 815

0 0 0 0

12 787 0 44 -10 815

0

0

0

38

0

38

0

0

0

-54

0

-54

0 0

0 0

0 0

13 -37

0 0

13 -37

73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés


001 002

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

d

51 120

0 0

e


51 120

g

85 153

0 0

h

85 153

7. szám


Sorszám


Megnevezés

c

003 004 005 006 009 010 045 051

1873

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéb likviditási célokra

d


e

f

g

h

14

0

14

14

0

14

1 158 0 10 168

0 0 0 0 0

1 158 0 10 168

1 225 0 10 235

0 0 0 0 0

1 225 0 10 235

158

0

158

225

0

225

158

0

158

225

0

225

2008. január 1-jétõl a Pénztár befektetési politikájában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Megnevezés

Minimum

Házipénztár Folyószámla, lekötött betét Magyar állampapír, kötvény típusú befektetési alapok OECD tagországokban bejegyzett vállalatok, hitelintézetek, önkormányzatok által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, illetve OECD tagországokban bejegyzett jelzálog-hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Tõzsdei részvény, illetve tõzsdei részvényekbe fektetõ, elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy (ETF), részvény illetve részvénytúlsúlyos befektetési alapok Nyersanyagpiaci instrumentumokba fektetõ elismert értékpapírpiacra bevezetett nyilvános nyíltvégû befektetési jegy (ETF), illetve nyersanyagpiaci instrumentumokba fektetõ befektetési alapok Határidõs ügyletek (fedezeti, arbitrázs) nyitott pozícióinak összértéke Tagi kölcsön

Maximum

0% 0% 40% 0%

500 E Ft 10% 100% 20%

0%

30%

0%

10%

0% 0%

40% 5%

A pénztár referenciaindexe 2008. I. 1-jétõl: 75% a MAX Composite index súlya, 5% a ZMAX index súlya, 3% a CETOP20 index súlya, 7% az MSCI World index súlya, 5% az MSCI GEM index súlya, 5% a DBLCI OYTR index súlya. A taglétszám alakulása 2007. évben 2007. I. 1. létszáma: 2007. XII. 31. létszáma:

4 235 fõ 4 119 fõ

A tartalékok megoszlása 2007. évben: Tagdíj és tagdíjon felüli befizetés esetén:


94,0% 5,9% 0,1%

A pénztár hozamrátáinak alakulása (%) Év

2003.

Bruttó hozam Nettó hozam Referencia hozam

A pénztár 2003-2007. évek átlagos nettó hozamrátája: 10,32%

4,59 4,59 4,03

2004.

19,73 19,63 19,67

2005.

13,81 13,78 13,59

2006.

8,66 8,26 8,43

2007.

6,23 6,01 6,41

1874


7. szám

A pénztár teljes vagyonának 2007. évi alakulása 2007. január 1.

2 123 820 E Ft

2007. december 31.

2 224 983 E Ft

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi százalékos megoszlása az év elején és végén %-os megoszlás

%-os megoszlás

2007. I. 31.

2007. XII. 1.

Eszközcsoport

Magyar állampapír

76,0

Jelzáloglevél

74,0

8,8

8,5

Magyar befektetési jegy

15,2

13,7

Külföldi befektetési jegy

-

3,8

Független könyvvizsgálói jelentés a Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár küldöttközgyûlése részére Elvégeztük a Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár (2943 Bábolna, Mészáros u. 1., törzsszám: 18603976) 2007. évre vonatkozó éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 2 235 381 ezer Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye mínusz 4 029 ezer Ft -, és ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és való bemutatása a pénztár Igazgatótanácsának felelõssége. Ez a felelõsség magába foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A pénztár 2006. december 31-i fordulónapra készített éves beszámolóját 2007. április 26-án minõsítés nélküli záradékkal láttuk el. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló Igazgatótanács általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõsségének és az Igazgatótanács számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazza egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezett információk áttekintését.

7. szám


1875

Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény): A könyvvizsgálat során a Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámoló a számviteli törvény elõírásai, valamint a vonatkozó kormányrendelet és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár 2007. XII. 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelemi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2008. május 8. Hatosné Jáborcsik Éva ügyvezetõ Jáborcsik és Társa Kft. 1042 Budapest, József A. u. 32-34. B. lph. I/3. könyvvizsgáló kamarai nyilvántartási szám: 001938

Hatosné Jáborcsik Éva hites könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 005925 Ept-005925/05.

„CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Adószám: 18669268-1-13 Pénztár éves hozamráta 2003. Megnevezés

Összes eszköz (%)

Bruttó hozam

5,85

2004.

Nettó hozam

5,71

2004.

Bruttó hozam

Nettó hozam

Bruttó hozam

11,7

11,49

8,16

2004.

Nettó hozam

2007.

Bruttó Nettó hozam hozam

8,16

6,27

Bruttó hozam

6,10

5,52

Nettó hozam

5,36

Pénztár éves referencia hozama Dátum

MAXC index Referenciahozam (%)

2004. XII. 31. 2005. XII. 31. 2006. XII. 31. 2007. XII. 31.

13,44 8,96 6,52 6,42

Taglétszám alakulása Megnevezés

2007. január 1.

2007. december 31.

Taglétszám (fõ)

432

448

Tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztásának arányszámai Idõszak

-2001. XII. 31. 2002. I. 1.-2004. VI. 30. 2004. VII. 1.-2007. VI. 30. 2007. VII. 1.-2007. XII. 31. 2008. I. 1.-

Fedezeti tartalék (%) Alap tagdíj

90 94,5 98,5 97,5 93,5

Mûködési tartalék (%)

Többlet tagdíj

97 97 99 98 94

Alap tagdíj

5 5 1 2 6

Likviditási tartalék (%)

Többlet tagdíj

3 3 2 6

Alap tagdíj

5 0,5 0,5 0,5 0,5

Többlet tagdíj

-

1876


7. szám

A pénztár teljes vagyonának piaci értéke és értékpapíronkénti megoszlása Adatok piaci értéken ezer Ft-ban Értékpapír fajta



MÁK Diszkont kincstárjegyek Kamatozó kincstárjegyek Rövid lejáratra lekötött betét

121 151 33 056 3 023 18 509

68,94% 18,81% 1,72% 10,53%

165 153 10 298 20 262 0

84,39% 5,26% 10,35% -

Összesen:

175 739

100%

195 713

100%

A tárgyévet követõ évre - 2008. évre - vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Fedezeti tartalék portfólió összetétele

Állampapírok

Minimum

100%

Maximum

Referenciaindex

100% 100% MAXC

Mérleg Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak

2006.

2007.

182 423

205 132

43 994

165 153

0

0

III. Befektetett pénzügyi eszközök

43 994

165 153


42 264

163 421

b) Állampapírok

42 264

163 421

1 730

1 732

138 157

39 800

0

0

II. Követelések

3 433

4 650


1 509

1 462

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek

3. Tagi kölcsön III. Értékpapírok

1 924

3 188

113 236

30 560


104 641

29 197

b) Kincstárjegyek és más állampapírok

104 641

29 197

3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

8 595

1 363

21 488

4 590

2 968

4 466

20

124

18 500

0

272

179

272

179

182 423

205 132

D) Saját tõke

2 472

1 948

I. Induló tõke

400

400

1. Mûködés fedezetének induló tõkéje

400

400

0

0

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék E) Céltartalékok

3 564

2 961

-1 492

-1 413

0

0

179 548

202 770

7. szám


1877 2006.

2007.


22

22

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

22

22

2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

67

67

-45

-45


2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

178 339

202 559


178 339

202 559


143 581

161 978


24 201

37 261


10 557

3 320

1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

6 711

5 817

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

3 846

-2 497

2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

0

2

2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

0

-2

2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) III. Likviditási céltartalék

0

-2

901

62


15

55


-8

-13


23

68

5. Egyéb likviditási célokra

886

7

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

286

127

3

3

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

283

124


211

214

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka


0

0


211

214

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

190

143


21

71


192

200


192

200

Eredménykimutatás Adatok: ezer Ft-ban Mûködési tevékenység

2006.

2007.

1


126

218

2


101

156

3


76

59

4


53

47

5


204

362

7

Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

900

900

91

Egyéb bevételek

52

55

10

Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

1 156

1 317

11


2 648

2 804

111


440

596

1111

Anyagköltség

6

16

1112


158

168

11123


115

120

11126


43

48

1878

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Mûködési tevékenység

1113

Egyéb szolgáltatások költsége

7. szám 2006.

2007.

276

412

112


2 145

2 142

1121

Bérköltség

1 360

1 360

11212

Állományba nem tartozók munkadíja

1 360

1 360

112122

Szaktanácsadás díja (megbízási díj)

1 360

1 360

1122


407

403

1123

Bérjárulékok

378

379

114


63

66

1141


53

51

1143


12


10

15

-1 492

-1 487

14


0

133

142


0

140

143


0

7

15


0

68

19


0

-123

191


0

-16

194


0

-107

1941


0

-60

1942


0

47

21


0

78

28


0

4

282


0

4

29

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)

0

4

30


38

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

0

74

-1 492

-1 413

Eredménykimutatás Pénztári szolgáltatások fedezete

2006.

2007.

1


12 505

12 428

2


9 948

9 132

3


7 460

3 876

4


5


5 214

3 003

20 207

20 687

6

Tagok egyéb befizetései

0

2 200

61

A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg

0

2 200

9


10

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

11


12


121


122


13


17


171


995

736

21 202

23 623

995

736

9 950

11 560

10 292

15 609

342

4 049

3 654

5 874

-2 935

-7 240

1 172

-898

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Pénztári szolgáltatások fedezete

1879 2006.

2007.

174


-4 107

-6 342

1741


-4 384

-6 965

1742


-277

-623

19


10 669

10 194

191


10 663

10 192

1911


13 600

17 429

1912


-2 937

-7 237

192

Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

6

2

1921

Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam

4

4

1922

Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet

2

-2

23


2

4

25


283

283

252


283

283

26


285

287

261


285

287

27


10 384

9 907

271


13 315

17 142

272


-2 937

-7 237

273

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam

4

4

274

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet

2

-2

28


30 591

32 794

281


20 207

22 887

282


13 315

17 142

283


-2 937

-7 237

2831


1 170

-895

2834


-4 107

-6 342

284

Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból

4

4

285

Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl

2

-2

2851


2

-2

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet

2006.

2007.

1


10

10

2


49

45

3


21

10

4


17

9

5


55

54

9


4

2

10


59

56

11


4

2

12


22

-33

121


22

-33

13


1

-11

171


-15

40

171


-8

-5

174


-7

45

1741


-5

10

1880

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eredménykimutatás - Likviditási fedezet

7. szám 2006.

2007.

1742


2

-35

19


8

-4

191


8

-4

23


1

1

25


1

-1

252


1

-1

26


2

0

261

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

2

0

27


6

-4

28


61

50

281


-15

40

2811


-8

-5

2814


-7

45

282


76

10

Könyvvizsgálói záradék 2007. év a „CÁT” Önkéntes Nyugdíjpénztár közgyûlése részére Elvégeztük a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár (Törzsszáma: 3PK 60314/95, címe: 2700 Cegléd, Bede 575.) mellékelt 2007. évi beszámolójának könyvvizsgálatát amely éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 205 132 E Ft a mérleg szerinti mûködési tevékenység eredménye: - 1 413 E Ft (veszteség), saját tõke összege: 1 948 E Ft, fedezeti céltartalék összege: 202 559 E Ft, likviditási céltartalék összege: 62 E Ft, mûködési céltartalék összege: 22 E Ft, - az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a vezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok (pénztárak beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének, a befektetési kormányrendelet értékelési elvei) alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a vezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához.

7. szám


1881

Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2008. május 5. dr. Fainné Kaszab Sarolta ügyvezetõ „Ráta’80” Kft. 1221 Budapest, Gerinc u. 80. Nyilvántartásba-vételi szám: 000282

dr. Fainné Kaszab Sarolta bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántart. szám: 002570

Cimbora Nyugdíjpénztár 2007. évi beszámolója 223/2000. (XII. 19.) 50. § (1) szerint Sorszám

PSZÁF kód

001 002 003 004 008 016 017 018 019 025

73OME1 73OME11 73OME111 73OME1111 73OME112 73OME113 73OME1131 73OME1132 73OME1133 73OME1134

026 027 032 033 039 040 041

73OME12 73OME121 73OME122 73OME1221 73OME123 73OME1231 73OME1232

043 044 045 047 049 050 051 052 056

73OME12322 73OME12323 73OME12324 73OME1233 73OME124 73OME1241 73OME1242 73OME1243 73OME13

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások





1 273 780 -

1 273 780 -

1 447 591 3 358 3 358 3 358 -

1 447 591 3 358 3 358 3 358 -

1 273 780 530 530 1 268 089 168 148 1 069 023

1 273 780 530 530 1 268 089 168 148 1 069 023

1 444 233 283 283 1 435 057 150 057 1 294 277

1 444 233 283 283 1 435 057 150 057 1 294 277

858 260 62 793 147 970 30 918 5 161 362 4 791 8 -

858 260 62 793 147 970 30 918 5 161 362 4 791 8 -

1 046 977 99 330 147 970 - 9 277 8 893 148 8 652 93 -

1 046 977 99 330 147 970 - 9 277 8 893 148 8 652 93 -

1882

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

7. szám





1 273 780

1 273 780

1 447 591

1 447 591

10 055

10 055

11 046

11 046

-

-

-

-

9 417

9 417

10 055

10 055

638

638

991

991

-

-

-

-

1 259 563

1 259 563

1 431 860

1 431 860

001

73OMF1


002

73OMF11

Saját tõke

003

73OMF111

I. Induló tõke

008

73OMF113


009

73OMF114


010

73OMF115

V. Értékelési tartalék

011

73OMF12

Céltartalékok

012

73OMF121


296

296

282

282

014

73OMF1212


296

296

282

282

015

73OMF12121


515

515

295

295

018

73OMF12124


- 219

- 219

- 13

- 13

019

73OMF122


1 245 396

1 245 396

1 415 100

1 415 100

020

73OMF1221


1 245 396

1 245 396

1 415 100

1 415 100

021

73OMF12211


816 876

816 876

914 744

914 744

022

73OMF12212


397 722

397 722

509 969

509 969

023

73OMF12213


30 798

30 798

- 9 613

- 9 613

024

73OMF122131


26 361

26 361

14 469

14 469

026

73OMF122133

1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

027

73OMF122134


-

-

234

234

4 437

4 437

- 24 316

- 24 316

028

73OMF1222


-

-

-

-

036

73OMF123


13 340

13 340

16 195

16 195

037

73OMF1231


- 177

- 177

52

52

038

73OMF12311


107

107

60

60

041

73OMF12314


- 284

- 284

-8

-8

042

73OMF1232


13 517

13 517

16 143

16 143

044

73OMF124


531

531

283

283

045

73OMF1241


3

3

1

1

046

73OMF1242


525

525

281

281

047

73OMF1243

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka

3

3

1

1

048

73OMF13

Kötelezettségek

3 364

3 364

4 433

4 433

049

73OMF131


-

-

-

-

050

73OMF132


3 364

3 364

4 433

4 433

053

73OMF1323

3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

-

-

-

-

054

73OMF1324


3 364

3 364

4 433

4 433

059

73OMF14


798

798

252

252

061

73OMF142


798

798

252

252

7. szám


1883

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

001


002


003


004


009

Egyéb bevételek




1

3

4

4

c

e

f

h


37

37

40

40

486

486

367

367

11

11

12

12

10

10

12

12

-

-

1

1

010


4 522

4 522

5 408

5 408

012


1 822

1 822

2 184

2 184

013

Anyagköltség

1

1

-

-

015


-

-

582

582

016

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)

-

-

-

-

019


020


021


832

832

510

510

022


2 278

2 278

2 467

2 467

023

Bérköltség

1 770

1 770

1 920

1 920

024


-

-

-

-

-

-

-

-

191

191

84

84

025


1 770

1 770

1 920

1 920

029

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

1 050

1 050

1 050

1 050

037


038


039

-

-

1

1

151

151

277

277

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-)

-

-

-

-

042


436

436

691

691

043


-

-

-

-

045


-

-

-

-

046

Kapott osztalékok és részesedések

-

-

-

-

047


138

138

228

228

048


270

270

- 14

- 14

049


480

480

- 112

- 112

050

Járó osztalék

-

-

-

-

051


-

-

-

-

055


-

-

98

98

060


-

-

180

180

270

270

- 14

- 14

-

-

-

-

062

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

064

Járó osztalék

065

Devizaárfolyam különbözet

066


067


-

-

-

-

- 210

- 210

98

98

236

236

-

-

1884


Sorszám

Megnevezés

7. szám





1

3

4

4

c

e

f

h

068

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

-

-

-

-

069


51

51

57

57

070


29

29

20

20

071


22

22

19

19

072


073


-

-

18

18

557

557

223

223

074


487

487

714

714

082

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

638

638

991

991

73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

73OB01


002

73OB02


003

73OB03


004

73OB04


005

73OB05


006

73OB06


007

73OB061


008

73OB07

009

73OB08





7 393

7 393

7 913

7 913

96 244

96 244

72 744

72 744

2 142

2 142

2 361

2 361

1 936

1 936

2 441

2 441

103 431

103 431

80 737

80 737

23 801

23 801

42 664

42 664

-

-

6 052

6 052

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás

-

-

-

-

Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

-

-

-

-

010

73OB09


011

73OB10


-

-

165

165

127 232

127 232

123 566

123 566

012

73OB11


-

-

165

165

013

73OB12


60 612

60 612

92 046

92 046

014 015

73OB121


60 612

60 612

92 053

92 053

73OB122


-

-

7

7

016

73OB13


27 180

27 180

50 126

50 126

017

73OB14


3 362

3 362

-

-

018

73OB15


4 241

4 241

3 560

3 560

019

73OB16


-

-

183

183

020

73OB17


1 759

1 759

- 40 410

- 40 410

021

73OB171


5 116

5 116

- 11 727

- 11 727

022

73OB172

Járó osztalék

-

-

-

-

7. szám


Sorszám

PSZÁF kód

023

73OB173

Megnevezés


1885





-

-

3 230

3 230

024

73OB1731


-

-

3 230

3 230

025

73OB1732


-

-

-

-

026

73OB174


- 3 357

- 3 357

- 31 913

- 31 913

027

73OB1741


89 780

89 780

113 913

113 913

028

73OB1742


93 137

93 137

145 826

145 826

029

73OB18

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

-

-

-

-

030

73OB19


97 154

97 154

105 505

105 505

031

73OB191


97 154

97 154

105 505

105 505

032

73OB1911


95 395

95 395

145 915

145 915

033

73OB1912


1 759

1 759

- 40 410

- 40 410

034

73OB192


-

-

-

-

035

73OB1921


-

-

-

-

036

73OB1922


-

-

-

-

037

73OB20


-

-

-

-

038

73OB21


1 013

1 013

7 257

7 257

039

73OB22


-

-

51

51

040

73OB23


-

-

-

-

041

73OB24


-

-

-

-

042

73OB25


4 878

4 878

7 093

7 093

043

73OB251


2 718

2 718

2 661

2 661

044

73OB252


2 160

2 160

2 566

2 566

045

73OB253


-

-

1 866

1 866

046

73OB26


5 891

5 891

14 401

14 401

047

73OB261


5 891

5 891

14 401

14 401

048

73OB262

Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

-

-

-

-

049

73OB27


91 263

91 263

91 104

91 104

050

73OB271


89 504

89 504

131 514

131 514

051

73OB272


1 759

1 759

- 40 410

- 40 410

054

73OB28


218 495

218 495

214 505

214 505

055

73OB281


127 232

127 232

123 401

123 401

056

73OB282


89 504

89 504

131 514

131 514

057

73OB283


1 759

1 759

- 40 410

- 40 410

058

73OB2831


5 116

5 116

- 11 727

- 11 727

060

73OB2833


061

73OB2834


-

-

3 230

3 230

- 3 357

- 3 357

- 31 913

- 31 913

062

73OB284


-

-

-

-

063

73OB285


-

-

-

-

1886


7. szám

73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001 002 003 004 005 009 010 011 012 013 014 015 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 033 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048

Megnevezés




1

3

4

4

c

e

f

h

Tárgyévi felülvizsgálat beszámoló záró adatai

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak

37 486 11 10

37 486 11 10

40 367 12 12

40 367 12 12

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek

522 -

522 -

407 1

407 1

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások

522 -

522 -

408 1

408 1

Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék

681 681 357

681 681 357

224 224 3 084

224 224 3 084

- 348 - 122 - 226 1 256 1 482 -

- 348 - 122 - 226 1 256 1 482 -

229 - 47 276 276 -

229 - 47 276 276 -

690 690

690 690

3 537 3 537

3 537 3 537

-

-

372

372

50 28 22 50 50

50 28 22 50 50

149 26 25 98 521 521

149 26 25 98 521 521

640 1 162 - 348 - 122 -

640 1 162 - 348 - 122 -

3 016 3 423 229 - 47 -

3 016 3 423 229 - 47 -

7. szám


Sorszám

049 050 051 052

Megnevezés

Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

1887




Tárgyévi felülvizsgálat beszámoló záró adatai

1

3

4

4

c

e

f

h

- 226 1 510 -

- 226 1 510 -

276 3 194 -

276 3 194 -

Független könyvvizsgálói jelentés a Cimbora Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére A P and P Mérlegdoktor Könyvvizsgáló Kft. az érvényes könyvvizsgálatra vonatkozó szerzõdés alapján megvizsgálta a Cimbora Nyugdíjpénztár 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 447 591 ezer Ft, a mûködési tevékenység mérleg szerinti eredménye 991 ezer Ft nyereség, - valamint a 2007. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált szervezet 2007. évi éves beszámolója tartalmaz. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért: Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából szükséges belsõ ellenõrzési rendszer kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége: A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az adott beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a fentiekben felsorolt könyvvizsgálati bizonyítékok elegendõ és megfelelõ alapot nyújtanak a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során a Cimbora Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és

1888


7. szám

ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Cimbora Nyugdíjpénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2008. április 24. P & P Mérlegdoktor Kft. 1034 Budapest, Bécsi út 60. MKVK 00246

Pappné dr. Nagy Ilona ügyvezetõ igazgató könyvvizsgáló MKVK 4042

DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár 1. A Pénztár mûködése megkezdésének ideje: 1997. október 2.; tevékenységi engedélyszám: Pf. 1297/1/1998. 2. Pénztári tisztségviselõk: Igazgatótanács:

Baranyai József, elnök Andics Gábor, Bakó Mária, Bálintné Pál Beáta, Buda Ferenc, dr. Hermány Csaba, Ratatics Mihály

Ellenõrzõ Bizottság: Kupcsik Éva, elnök Kondor Csaba, dr. Micskó Erzsébet, dr. Turza Istvánné, Vasutáné László Mária 3. Taglétszám (fõ) Megnevezés

2007. január hó 1.

Taglétszám

2007. december hó 31.

12 720

13 112

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása 1998. I. 1.-2001. XII. 31.

Fedezeti tartalék

%

2002. I. 1.- 2005. XII. 31.

94 Fedezeti tartalék

%

2006. I. 1.-jétõl jelenleg is

%

94 Fedezeti tartalék

94,5


5 Mûködési tartalék

5,25 Mûködési tartalék

Likviditási és kock. tartalék

1 Likviditási és kock. tartalék

0,75 Likviditási és kock. tartalék

5 0,5

5. A Pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke A változás Szolgáltatások típusa

Egyösszegû kifizetés (ezer Ft)

2006.

1 061

2007.

9 405

összeg

%

+8 344

886,4

7. szám


1889

6. A Pénztár mûködési költségei (ezer Ft) Mûködési költségek

2006.

Mûködési költségek összesen

2007.

Változás (%)

103 239

107 449

104,1

Anyagköltség és egyéb

38 872

40 565

104,4

Személyi jellegû költségek

48 929

59 151

120,9

Felügyeleti díj

6 373

3 047

47,8

Garancia alap

9 065

4 686

51,7

Egy tagra esõ mûködési költség Ft/fõ)

8 194

8 208

100,2

7. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Hozamráták

Pénztár egészére

2003.

2004.

2005.

2006.

2007.

Nettó hozamráta (%)

4,83

17,79

15,82

9,96

5,69

Bruttó hozamráta (%)

5,15

18,17

16,07

10,26

5,97

Referencia hozamráta (%) Infláció (év/év)

7,18

15,97

15,17

9,01

5,60

5,70

5,50

3,30

6,50

7,40

-

-

10,09

10,53

10,70

Az elõzõ öt év alapján számított átlagos, éves nettó hozama

A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérést a befektetésekhez kapcsolódó vagyon-és letétkezelési díjak jelentik. 8. Vagyonkezelõk: - Pioneer Befektetési Alapkezelõ Zrt. (elõzõ név: CA-IB)

1998. február 12-tõl, jelenleg is

- Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt.

1998. február 13-tól, jelenleg is

- AEGON Befektetési Alapkezelõ Zrt.

2004. július 30-tól, jelenleg is

9. A Pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti birság: a beszámolási idõszakban nem volt 10. A Pénztárak Garancia Alapjának igénybevétele: nem volt 11. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Klasszikus portfólió Eszközcsoport



Referenciaindex

Kötvény eszközkategória

90

100 MAX

Részvény eszközkategória

0

10 BUX

Stratégiai eszközösszetétel

95% MAX + 5% BUX

A Kiegyensúlyozott és a Növekedési portfólió stratégiai eszközösszetételét 2008-ban átmeneti szabályok határozzák meg. Kiegyensúlyozott portfólió 2008. I. 20-tól Eszközcsoport




72


Referenciaindex

100

BIX MAX BUX

0

28 MSCIWF CETOP


4% BIX + 83% MAX + 4% BUX + 4% MSCIWF + 5% CETOP

1890


7. szám

Növekedési portfólió 2008. I. 20-tól Eszközcsoport




Referenciaindex

RMAX MAX BUX MSCIWF 30 50 MSCI EM CETOP 10% RMAX + 55% MAX + 15% BUX + 10% MSCIWF + 5% CETOP + 5% MSCI EM 50



70

Kiegyensúlyozott portfólió 2008. III. 31-tõl Eszközcsoport




Referenciaindex

BIX MAX BUX 2 32 MSCIWF CETOP 3% BIX + 80% MAX + 5% BUX + 5% MSCIWF + 7% CETOP 68



98

Növekedési portfólió 2008. III. 31-tõl Eszközcsoport




Referenciaindex




70

Kiegyensúlyozott portfólió 2008. VI. 30-tól Eszközcsoport




Referenciaindex




95

Növekedési portfólió 2008. VI. 30-tól Eszközcsoport




44

Referenciaindex

70

RMAX MAX

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközcsoport


1891



Referenciaindex

BUX MSCIWF 30 56 MSCI EM CETOP 6% RMAX + 53% MAX + 11% BUX + 12% MSCIWF + 13% CETOP + 5% MSCI EM


Kiegyensúlyozott portfólió 2008. IX. 30-tól Eszközcsoport




Referenciaindex




92

Növekedési portfólió 2008. IX. 30-tól Eszközcsoport




Referenciaindex




70

Kiegyensúlyozott portfólió 2008. XII. 31-tõl Eszközcsoport

Kötvény eszközkategória Részvény eszközkategória



Referenciaindex

60

90 MAX BUX MSCIWF 10 40 MSCI EM CETOP 75% MAX + 7% BUX + 8% MSCIWF + 10% CETOP


Növekedési portfólió 2008. XII. 31-tõl Eszközcsoport

Kötvény eszközkategória Részvény eszközkategória




35

Referenciaindex

60 MAX BUX MSCIWF 40 65 MSCI EM CETOP 50% MAX + 10% BUX + 15% MSCIWF + 20% CETOP + 5% MSCI EM

1892


7. szám

12. A Pénztár teljes vagyonának (értékpapírok+ pénzeszközök) nyitó és záró értéke Megnevezés

2007. január 1.

A Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2007. december 31.

17 691 489

21 799 601

13. A Pénztár vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása Eszközcsoport

2007. I. 1.

Házipénztár, pénzforgalmi számla, lekötött betét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Magyar állampapír Értékpapír a magyar állam készfizetõ kezesség vállalásával Mo.-on bejegyzett, gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Mo.-on bejegyzett, hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Mo.-on nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, tõzsdére bevezetett részvény Befektetési jegyek Mo.-on bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot is Külföldi befektetési alap befektetési jegyei Jelzáloglevél Mo.-on bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Futures

2007. XII. 31.

1,15 66,92 66,54 0,31 0,06 16,24 16,13

0,40 65,30 65,30 17,37 15,09

0,11 14,37 7,45 6,92 1,28 1,28 0,05

2,28 15,98 13,23 2,74 0,95 0,95 -

73MA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

73MA01


002

73MA02




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

126 377

-

126 377

140 688

0

140 688

-

-

-

-

0

-

1 457

-

1 457

1 559

0

1 559

240

-

240

263

0

263

003

73MA03


004

73MA031


005

73MA032


1 217

-

1 217

1 296

0

1 296

006

73MA04


1 734

-

1 734

2 373

0

2 373

007

73MA05


008

73MA06


009

73MA07

Mûködési célra kapott támogatás, adomány

010

73MA08


011

73MA09


012

73MA10

Egyéb bevételek

373

-

373

304

0

304

013

73MA11


127 888

-

127 888

141 682

0

141 682

014

73MA12


103 239

-

103 239

107 449

0

107 449

015

73MA121


31 891

-

31 891

35 671

0

35 671

016

73MA1211

Anyagköltség

1 200

-

1 200

1 725

0

1 725

017

73MA1212


25 487

-

25 487

28 891

0

28 891

018

73MA12121


17 456

-

17 456

21 428

0

21 428

1 415

-

1 415

1 504

0

1 504

127 515

-

127 515

141 378

0

141 378

-

-

-

-

0

-

-

-

-

-

0

-

127 515

-

127 515

141 378

0

141 378

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

1893



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

019

73MA12122


151

-

151

169

0

169

020

73MA12123


2 286

-

2 286

2 268

0

2 268

021

73MA12124

Aktuáriusi díj (számla alapján)

1 863

-

1 863

1 956

0

1 956

022

73MA12125


1 098

-

1 098

1 272

0

1 272

023

73MA12126

Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség

2 633

-

2 633

1 798

0

1 798

024

73MA1213


5 204

-

5 204

5 055

0

5 055

025

73MA122


54 281

-

54 281

61 161

0

61 161

026

73MA1221

Bérköltség

38 347

-

38 347

43 014

0

43 014

027

73MA12211


29 061

-

29 061

30 366

0

30 366

028

73MA12212


9 286

-

9 286

12 648

0

12 648

029

73MA122121 Aktuáriusi díj (megbízási díj)

-

-

-

-

0

-

030

73MA122122 Szaktanácsadás díja (megbízási díj)

-

-

-

-

0

-

031

73MA122123 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj)

1 126

-

1 126

1 558

0

1 558

032

73MA122124 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

8 160

-

8 160

11 090

0

11 090

033

73MA122125 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

-

-

-

-

0

-

034

73MA1222


3 900

-

3 900

4 334

0

4 334

035

73MA1223

Bérjárulékok

12 034

-

12 034

13 813

0

13 813

036

73MA123

Értékcsökkenési leírás

480

-

480

480

0

480

037

73MA124


16 587

-

16 587

10 137

0

10 137

038

73MA1241


6 373

-

6 373

3 047

0

3 047

039

73MA1242


9 065

-

9 065

4 686

0

4 686

040

73MA1243


939

-

939

2 319

0

2 319

041

73MA1244


210

-

210

85

0

85

042

73MA13


24 649

-

24 649

34 233

0

34 233

043

73MA14


-

-

-

-

0

-

60

-

60

9 067

0

9 067

-

-

-

-

0

-

60

-

60

9 682

0

9 682

-

-

-

615

0

615

7 012

-

7 012

84

0

84

044

73MA15


045

73MA151

Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat

046

73MA152


047

73MA153


048

73MA16


049

73MA17


19

-

19

1 369

0

1 369

050

73MA18


-

-

-

-

0

-

051

73MA19


-

-

-

-

0

-

052

73MA20


939

-

939

2 319

0

2 319

053

73MA201


1 014

-

1 014

2 442

0

2 442

054

73MA202

Járó osztalék

-

-

-

-

0

-

055

73MA203


-

-

-

-

0

-

056

73MA2031


-

-

-

-

0

-

057

73MA2032


-

-

-

-

0

-

1894


Sorszám

PSZÁF kód

7. szám


Megnevezés


1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

- 123

058

73MA204


- 75

-

- 75

- 123

0

059

73MA2041


- 75

-

- 75

-

0

-

060

73MA2042

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (-)

-

-

-

123

0

123

061

73MA21


-

-

-

-

0

-

062

73MA22


8 030

-

8 030

12 839

0

12 839

063

73MA23


-

-

-

-

0

-

064

73MA24


-

-

-

157

0

157

065

73MA25


-

-

-

-

0

-

066

73MA26

Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék

-

-

-

-

0

-

067

73MA261


-

-

-

-

0

-

068

73MA262

Járó osztalék

-

-

-

-

0

-

069

73MA263


-

-

-

-

0

-

070

73MA264


-

-

-

-

0

-

071

73MA27


-

-

-

-

0

-

072

73MA28


-

-

-

-

0

-

073

73MA29


352

-

352

449

0

449

253

-

253

368

0

368

99

-

99

81

0

81

-

-

-

-

0

-

352

-

352

606

0

606

074

73MA291


075

73MA292


076

73MA293


077

73MA30


078

73MA31


7 678

-

7 678

12 233

0

12 233

079

73MA32


-

-

-

-

0

-

080

73MA33


-

-

-

-

0

-

081

73MA34


-

-

-

-

0

-

082

73MA35


32 327

-

32 327

46 466

0

46 466

73MB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

73MB01


002

73MB02


003

73MB03



Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/-) záró adatai


1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

2 388 531

-

2 388 531

2 659 058

-

2 659 058

-

-

-

-

-

-

27 560

-

27 560

29 479

-

29 479

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

004

73MB031


005

73MB032

006


1895



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

4 531

-

4 531

4 972

-

4 972


23 029

-

23 029

24 507

-

24 507

73MB04


33 543

-

33 543

44 853

-

44 853

007

73MB05


26 715

-

26 715

28 427

-

28 427

008

73MB06


2 409 263

-

2 409 263

2 672 111

-

2 672 111

009

73MB07


4 027

-

4 027

1 837

-

1 837

010

73MB08


2 413 290

-

2 413 290

2 673 948

-

2 673 948

011

73MB09


3 108

-

3 108

774

-

774

012

73MB10


650 734

-

650 734

825 506

-

825 506

013

73MB101


770 421

-

770 421

1 038 538

-

1 038 538

014

73MB102


119 687

-

119 687

213 032

-

213 032

015

73MB11


650 145

-

650 145

849 806

-

849 806

016

73MB12


145 686

-

145 686

265 864

-

265 864

017

73MB13


64 289

-

64 289

99 212

-

99 212

018

73MB14


12 466

-

12 466

112 501

-

112 501

019

73MB15


126 468

-

126 468

- 707 958

-

- 707 958

79 648

-

79 648

100 785

-

100 785

5 074

-

5 074

- 2 108

-

- 2 108

020

73MB151


021

73MB152

Járó osztalék

022

73MB153


- 101 784

-

- 101 784

- 43 450

-

- 43 450

023

73MB1531


73 054

-

73 054

53 928

-

53 928

024

73MB1532


174 838

-

174 838

97 378

-

97 378

025

73MB154


143 530

-

143 530

- 763 185

-

- 763 185

026

73MB1541


143 530

-

143 530

-

-

-

027

73MB1542


-

-

-

763 185

-

763 185

028

73MB16


-

-

-

-

-

-

029

73MB17


1 649 788

-

1 649 788

1 444 931

-

1 444 931

030

73MB171


1 649 788

-

1 649 788

1 444 931

-

1 444 931

031

73MB1711

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam 1 523 320

-

1 523 320

2 152 889

-

2 152 889

032

73MB1712


126 468

-

126 468

- 707 958

-

- 707 958

033

73MB172


-

-

-

-

-

-

1896

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés


7. szám



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

034

73MB1721


-

-

-

-

-

-

035

73MB1722


-

-

-

-

-

-

036

73MB18


-

-

-

-

-

-

037

73MB19


89 339

-

89 339

264 052

-

264 052

038

73MB20


268

-

268

-

-

-

039

73MB21


-

-

-

65 016

-

65 016

040

73MB22


-

-

-

-

-

-

041

73MB23


47 578

-

47 578

53 703

-

53 703

042

73MB231


39 490

-

39 490

44 688

-

44 688

8 088

-

8 088

9 015

-

9 015

-

-

-

-

-

-

043

73MB232


044

73MB233


045

73MB24


137 185

-

137 185

382 771

-

382 771

046

73MB241


137 185

-

137 185

382 771

-

382 771

047

73MB242


-

-

-

-

-

-

048

73MB25


1 512 603

-

1 512 603

1 062 160

-

1 062 160

049

73MB251


1 386 135

-

1 386 135

1 770 118

-

1 770 118

050

73MB252


126 468

-

126 468

- 707 958

-

- 707 958

051

73MB253


-

-

-

-

-

-

052

73MB254


-

-

-

-

-

-

053

73MB26


3 922 785

-

3 922 785

3 735 334

-

3 735 334

054

73MB261


2 410 182

-

2 410 182

2 673 174

-

2 673 174

055

73MB262


1 386 135

-

1 386 135

1 770 118

-

1 770 118

056

73MB263


126 468

-

126 468

- 707 958

-

- 707 958

79 648

-

79 648

100 785

-

100 785

5 074

-

5 074

- 2 108

-

- 2 108

- 101 784

-

- 101 784

- 43 450

-

- 43 450

143 530

-

143 530

- 763 185

-

- 763 185

057

73MB2631


058

73MB2632

Járó osztalék

059

73MB2633


060

73MB2634


061

73MB264


-

-

-

-

-

-

062

73MB265


-

-

-

-

-

-

063

73MB2651


-

-

-

-

-

-

064

73MB2652

Járó osztalék

-

-

-

-

-

-

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

1897




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

065

73MB2653


-

-

-

-

-

-

066

73MB2654


-

-

-

-

-

-

73MC Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

73MC01


002

73MC02


003

73MC03


004

73MC031


005

73MC032

006

73MC04

007

73MC05


008

73MC06


009

73MC07

010



1

2

c

d

3 e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések Mód beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4

5

f

g

6

7

h

12 638

-

12 638

14 067

-

14 067

-

-

-

-

-

-

145

-

145

156

-

156

24

-

24

26


121

-

121

130

-

130


140

-

140

237

-

237

26

143

-

143

151

-

151

12 786

-

12 786

14 137

-

14 137


21

-

21

10

-

10

73MC08


16

-

16

4

-

4

011

73MC09


5 571

-

5 571

6 857

-

6 857

012

73MC091


5 571

-

5 571

6 919

-

6 919

013

73MC092


-

-

-

62

-

62

014

73MC10


8

-

8

132

-

132

015

73MC11


-

-

-

-

-

-

016

73MC12


-

-

-

-

-

-

017

73MC13


-

-

-

-

-

-

018

73MC14


1 261

-

1 261

- 809

-

- 809

019

73MC141


1 316

-

1 316

- 839

-

- 839

020

73MC142

Járó osztalék

-

-

-

-

-

-

021

73MC143


-

-

-

-

-

-

022

73MC1431 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-

-

-

-

-

-

023

73MC1432 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

-

-

-

-

-

-

1898

Sorszám


PSZÁF kód

024

73MC144

025

Megnevezés



7. szám


Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések Mód beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

- 55

-

- 55

30

-

30

73MC1441 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

-

-

-

30

-

30

026

73MC1442 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

55

-

55

-

-

-

027

73MC15


-

-

-

-

-

-

028

73MC16


6 840

-

6 840

6 180

-

6 180

029

73MC161


6 840

-

6 840

6 180

-

6 180

030

73MC162


-

-

-

-

-

-

031

73MC17


-

-

-

-

-

-

032

73MC18


2

-

2

104

-

104

033

73MC19


-

-

-

-

-

-

034

73MC20


-

-

-

-

-

-

035

73MC21


-

-

-

-

-

-

036

73MC22


297

-

297

208

-

208

037

73MC221


213

-

213

169

-

169

038

73MC222


84

-

84

39

-

39

039

73MC223


-

-

-

-

-

-

040

73MC23


299

-

299

312

-

312

041

73MC231


299

-

299

312

-

312

042

73MC232


-

-

-

-

-

-

043

73MC24


6 541

-

6 541

5 868

-

5 868

044

73MC25

Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7-8+/-24) (-)

19 332

-

19 332

20 011

-

20 011 -

045

73MC251

Befektetési kockázatra

18 071

-

18 071

-

-

046

73MC252

Saját tevékenységi kockázatokra

-

-

-

-

-

-

047

73MC253

Egyéb kockázatokra

-

-

-

20 820

-

20 820

048

73MC254

Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára

-

-

-

-

-

-

049

73MC255


-

-

-

-

-

050

73MC256


1 261

-

1 261

- 809

-

- 809

051

73MC2561 Idõarányosan járó kamat

1 316

-

1 316

- 839

-

- 839

052

73MC2562 Járó osztalék

-

-

-

-

-

-

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód


Megnevezés

053

73MC2563 Devizaárfolyam különbözetek

054

73MC2564 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

1899



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

-

-

-

-

-

-

- 55

-

- 55

30

-

30

73MD Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Elõzõ év Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

001

73MD01

Mûködés mérleg szerinti eredménye (+/-)

32 327

46 466

002

73MD02

Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

-

-

003

73MD03

Immateriális javakra adott elõlegek állományváltozása (+/-)

-

-

004

73MD04

Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra és felújításra adott elõlegek kivételével) nettó értékben bekövetkezett állományváltozás (+/-)

481

480

005

73MD05

Beruházások és beruházásra, felújításra adott elõlegek állományváltozása (+/-)

-

-

006

73MD06

Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-)

- 13 701 406

- 3 784 430

007

73MD07

Készletek (készletekre adott elõlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

-

-

008

73MD08

Készletekre adott elõlegek állományváltozása (+/-)

009

73MD09

Követelésállomány változása (+/-)

010

73MD10

Tartaléktõke állomány változása (+/-)

011

73MD11

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-)

012

73MD12

Mûködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-)

013

73MD13

Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-)

014

73MD14

Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-)

-

-

015

73MD15

Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-)

-

8

016

73MD16

Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-)

4 738

3 821

017

73MD17

Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)

-

-

018

73MD18

Hitel, kölcsön visszafizetés (-)

-

-

019

73MD19

Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések állományának változása (+/-)

-

37 130

-

-

- 214 145

156 981

-

-

9 963 691

- 225 094

939

2 319

3 862

16 564

020

73MD20

Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések állományváltozása (+/-)

- 1 181

- 6 797

021

73MD21

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)

19 820

4 463

022

73MD22

Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)

-

-

023

73MD23

Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)

-

-

024

73MD24

Aktív idõbeli elhatárolások állomány változása (+/-)

- 74

74

025

73MD25

Passzív idõbeli elhatárolások állomány változása (+/-)

026

73MD26

Fedezeti céltartalék-képzés (+)

027

73MD27

028

73MD28

029

73MD29

Más pénztártól átlépõ pénztártagok áthozott tagi követelése (+)

030

73MD30

Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-)

-

81 261

031

73MD31

Más pénztárba átlépõ pénztártagok átvitt követelése (-)

95 906

133 320

032

73MD32

Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépõ pénztártag miatt fedezeti céltartalék felhasználása (-)

64 847

62 740

033

73MD33

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-)

13 408

8 358

- 12 381

396

3 922 785

3 735 334

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási és kockázati céltartalékból (+)

-

83 467

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktõkébõl (+)

-

-

146 666

305 653

1900


Megnevezés

7. szám Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

Sorszám

PSZÁF kód

034

73MD34

Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)

1 061

035

73MD35

Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozása (+/-)

- 616

- 968

036

73MD36

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (+)

19 948

20 011

037

73MD37

Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)

-

81 261

038

73MD38

Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás tartaléktõkébõl (+)

-

-

039

73MD39

Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)

-

83 467

040

73MD40

Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás tartaléktõkébe (-)

-

-

041

73MD41

Egyéb likviditási és kockázati céltartalék állományváltozás (+/-)

-

-

042

73MD42

Pénzeszköz változás

10 232

98 588

043

73MD421

Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár)

044

73MD422

Számlapénzt (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

9 405

-9

1

10 241

98 587

73MEA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

73MEA1

002

73MEA101 Nyitó állomány

003

73MEA102 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+)

004

73MEA103 Más pénztárból átlépõ tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+)

005

73MEA104 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek (+)

Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

13 878 473

17 772 086

2 410 182

2 673 174

I. Egyéni számlákon

146 666

305 653

1 523 320

2 152 889

006

73MEA105 Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet (+/-)

126 468

- 707 958

007

73MEA106 Likviditási, kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+)

-

83 467

008

73MEA107 Tartaléktõkébõl átcsoportosítás (+)

-

-

009

73MEA108 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

1 061

9 405

010

73MEA109 Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-)

13 408

8 358

011

73MEA110 Nyugdíjbiztosítási Alapba egyéni számláról átutalás (-)

64 847

62 740

012

73MEA111 Likviditási és kockázati tartalék feltöltés egyéni számlákról (-)

013

73MEA112 Más pénztárba átlépõ tag követelésének átadása (-)

014

73MEA113 Egyéni számlákat terhelõ szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-)

015

73MEA114 Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-)

016

73MEA115 Egyéb változás (+/-)

017

73MEA116 Egyéni számlák záróállománya

018

73MEA2

019

73MEA201 Nyitó állomány

020

73MEA202 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+)

021 022

-

81 261

95 906

133 320

-

-

137 185

382 771

- 616

- 968

17 772 086

21 600 488

II. Szolgáltatási tartalékon -

-

1 061

9 405

73MEA203 Más pénztárból átlépõ tagok által hozott tagi követelés (+)

-

-

73MEA204 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek (+)

-

-

023

73MEA205 Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet (+/-)

-

-

024

73MEA206 Likviditási és kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+)

-

-

025

73MEA207 Tartaléktõkébõl átcsoportosítás (+)

-

-

026

73MEA208 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-)

1 061

9 405

027

73MEA209 Biztosítóintézettõl vásárolt szolgáltatás fedezetének átadása (-)

-

-

028

73MEA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)

-

-

029

73MEA211 Likviditási és kockázati tartalék feltöltés szolgáltatási tartalékból (-)

-

-

030

73MEA212 Más pénztárba átlépõ tag szolgáltatási fedezetének átadása (-)

-

-

031

73MEA213 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-)

-

-

032

73MEA214 Szolgáltatási számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos kiadások (-)

-

-

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

1901 Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

033

73MEA215 Egyéb változás (+/-)

-

-

034

73MEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya

-

-

73MEB Likviditási, kockázati céltartalékok Nagyságrend: ezer forint Elõzõ év Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

001

73MEB1

I. Befektetési kockázatokra

002

73MEB101

Nyitó állomány

83 467

83 467

003

73MEB102

Befektetési kockázati céltartalék átcsoportosítás egyéni számlákra

-

83 437

004

73MEB103

Befektetési kockázati céltartalék átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba

-

-

005

73MEB104

Befektetési kockázati céltartalék záróállománya

83 467

-

006

73MEB2

II. Demográfiai kockázatokra

007

73MEB201

Nyitó állomány

-

-

008

73MEB202

Tárgyévben demográfiai kockázatra képzett céltartalék (+)

-

-

009

73MEB203

Demográfiai kockázati tartalék feltöltése egyéni számláról (+)

-

-

010

73MEB204

Demográfiai kockázati tartalék feltöltése szolgáltatási tartalékból (+)

-

-

011

73MEB205

Tartaléktõkébõl átcsoportosítás (+)

-

-

012

73MEB206

Demográfiai kockázati tartalék egyéb bevételei (+)

-

-

013

73MEB207

Demográfiai kockázati tartalék átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

-

-

014

73MEB208

Demográfiai kockázati tartalék felhasználás egyéb célra (-)

-

-

015

73MEB209

Demográfiai kockázati tartalék záróállománya

-

-

016

73MEB3

III. Likviditási portfólió értékelési különbözetére

017

73MEB301

Nyitó állomány

018

73MEB302

Tárgyévben likviditási portfólió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+)

019

73MEB303

020

665

1 926

1 261

- 809

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)

-

-

73MEB304

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

-

-

021

73MEB305

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás mûködési céltartalékból (+)

-

-

022

73MEB306

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+)

-

-

023

73MEB307

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-)

-

-

024

73MEB308

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

-

-

025

73MEB309

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás mûködési célra (-)

-

-

026

73MEB310

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-)

027

73MEB311

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékának záró állománya

-

-

1 926

1 117

028

73MEB4

IV. Saját tevékenységi kockázatra

029

73MEB401

Nyitó állomány

8 373

8 373

030

73MEB402

Tárgyévben saját tevékenységi kockázatra képzett céltartalék (+)

-

-

031

73MEB403

Saját tevékenységi kockázat tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)

-

-

032

73MEB404

Saját tevékenységi kockázat tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

-

-

033

73MEB405

Saját tevékenységi kockázat tartalékába átcsoportosítás mûködési céltartalékból (+)

-

-

034

73MEB406

Saját tevékenységi kockázat tartalékának egyéb bevételei (+)

-

-

035

73MEB407

Saját tevékenységi kockázat tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-)

-

-

036

73MEB408

Saját tevékenységi kockázat tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

-

-

037

73MEB409

Saját tevékenységi kockázat tartalékából mûködési célra (-)

-

-

1902

Sorszám


PSZÁF kód

7. szám

Megnevezés

038

73MEB410

Saját tevékenységi kockázat tartalékának felhasználása egyéb célra (-)

039

73MEB411

Saját tevékenységi kockázat tartalékának záró állománya

Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

-

-

8 373

8 373

040

73MEB5

V. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

041

73MEB501

Nyitó állomány

611

1 227

042

73MEB502

Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+)

916

140 703

043

73MEB503

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)

-

-

044

73MEB504

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

-

-

045

73MEB505

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás mûködési céltartalékból (+)

-

-

046

73MEB506

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának egyéb bevételei (+)

-

-

047

73MEB507

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-)

300

59 442

048

73MEB508

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

-

-

049

73MEB509

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás mûködési célra (-)

-

-

050

73MEB510

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-)

-

-

051

73MEB511

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya

1 227

82 488

052

73MEB6

VI. Egyéb kockázatokra

053

73MEB601

Nyitó állomány

20 670

20 670

054

73MEB602

Tárgyévben egyéb kockázatra képzett céltartalék (+)

-

20 820

055

73MEB603

Egyéb kockázati tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+)

-

-

056

73MEB604

Egyéb kockázati tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

-

-

057

73MEB605

Egyéb kockázati tartalékba átcsoportosítás mûködési céltartalékból (+)

-

-

058

73MEB606

Egyéb kockázati tartalék egyéb bevételei (+)

-

-

059

73MEB607

Egyéb kockázati tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-)

-

-

060

73MEB608

Egyéb kockázati tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

-

-

061

73MEB609

Egyéb kockázati tartalékból átcsoportosítás mûködési célra (-)

-

-

062

73MEB610

Egyéb kockázati tartalék felhasználás egyéb célra (-)

-

-

063

73MEB611

Egyéb kockázati tartalék záró állománya

20 670

41 490

73MEC Céltartalékok állománya összesen Nagyságrend: ezer forint Nyitó állomány Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Tárgyévi változások

Záró állomány

Mód

1

2

3

4

c

d

e

001

73MEC01

Mûködési céltartalék

002

73MEC011

jövõbeni kötelezettségekre

2 024

2 319

-

-

4 343

003

73MEC012

Mûködési portfólió értékelési különbözetére

-

2 024

2 319

4 343

004

73MEC02


17 772 086

3 828 402

21 600 488

005

73MEC021

Egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt)

17 772 086

3 828 402

21 600 488

006

73MEC022

Szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt)

007

73MEC03

Likviditási és kockázati céltartalék

008

73MEC031

befektetési kockázatokra

009

73MEC032

demográfiai kockázatokra

010

73MEC033

saját tevékenységi kockázatra

011

73MEC034

egyéb kockázatokra

-

-

-

115 663

17 805

133 468

83 467

- 83 467

-

-

-

-

8 373

-

8 373

20 670

20 820

41 490

7. szám


Sorszám

PSZÁF kód

012

73MEC035

az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára

013

73MEC036

egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára

014

73MEC037

értékelési különbözetre

015

73MEC04


016

73MEC041

mûködési célú

017

73MEC042

fedezeti célú

018

73MEC043

likviditási és kockázati célú

019

73MEC05

Összesen:

1903 Nyitó állomány

Tárgyévi változások

Záró állomány

Mód

1

2

3

4

Megnevezés

c

d

1 227

e

81 261

82 488

-

-

-

1 926

- 809

1 117

19 158

16 564

35 722

958

828

1 786

18 105

15 652

33 757

95

84

179

17 908 931

3 865 090

21 774 021

Önkéntesen biztosított

Kötelezõen biztosított

Összesen

Mód

1

2

3

4

c

d

73MF A taglétszám alakulása Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

73MF1

Idõszak elején

002

73MF2

003

73MF21

004

73MF22

005

e

11 157

1 563

12 720

Idõszak alatti változás

61

331

392

Új belépõ

47

331

378

Átlépõ más pénztárból

208

-

208

73MF23

Átlépõ más pénztárba [Mpt. 23. § (1) a)]

142

-

142

006

73MF24

Elhalálozott [Mpt. 23. § (1) b)]

7

-

7

007

73MF25

Visszalépett

40

-

40

008

73MF251

Rokkant, nyugellátottá vált [Mpt. 23. § (1) d)]

28

-

28

009

73MF252

Öregségi nyugdíjra jogosulttá vált [Mpt. 23. § (1) f)]

12

-

12

010

73MF26

Egyéb megszûnés

5

-

5

011

73MF3

Idõszak végén

11 218

1 894

13 112

012

73MF31

Ebbõl: számlatulajdonos [Mpt. 24. § (5)]

1 006

-

1 006

013

73MF32

szolgáltatást igénybe vevõ [Mpt. 27. §]

-

-

-

73MME Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés




Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/-) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

001

73MME1


18 095 616

-

18 095 616

22 046 193

-

22 046 193

002

73MME11


13 702 959

-

13 702 959

17 486 909

-

17 486 909

003

73MME111


-

-

-

-

-

-

004

73MME1111

1. Vagyoni értékû jogok

-

-

-

-

-

-

005

73MME1112

2. Szellemi termékek

-

-

-

-

-

-

006

73MME1113

3. Immateriális javakra adott elõlegek

-

-

-

-

-

-

007

73MME1114

4. Immateriális javak értékhelyesbítése

-

-

-

-

-

-

008

73MME112


1 553

-

1 553

1 073

-

1 073

1904

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés


7. szám




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

009

73MME1121

1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

-

-

-

-

-

-

010

73MME1122

2. Tartós befektetési célú ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok

-

-

-

-

-

-

011

73MME1123

3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek

1 553

-

1 553

1 073

-

1 073

012

73MME1124

4. Beruházások, felújítások

-

-

-

-

-

-

013

73MME1125

5. Beruházásokra adott elõlegek

-

-

-

-

-

-

014

73MME1126

6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete

-

-

-

-

-

-

015

73MME1127

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

-

-

-

-

-

-

016

73MME113


13 701 406

-

13 701 406

17 485 836

-

17 485 836

017

73MME1131

1. Egyéb tartós részesedések

4 662 258

-

4 662 258

6 997 824

-

6 997 824

018

73MME1132

2. Tartósan adott kölcsön

-

-

-

-

-

-

019

73MME1133

3. Egyéb tartósan adott kölcsön

-

-

-

-

-

-

020

73MME1134


7 649 006

-

7 649 006

9 717 545

-

9 717 545

021

73MME11341 a) Kötvények

022

73MME11342 b) Állampapírok

023

73MME11343 c) Befektetési jegyek

024

73MME11344 d) Jelzáloglevél

025

73MME11345 e) Egyéb értékpapírok

026

73MME1135

027 028

-

-

-

-

-

-

7 459 510

-

7 459 510

9 528 049

-

9 528 049

-

-

-

-

-

-

189 496

-

189 496

189 496

-

189 496

-

-

-

-

-

-

5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

1 390 142

-

1 390 142

770 467

-

770 467

73MME12

Forgóeszközök

4 392 583

-

4 392 583

4 559 284

-

4 559 284

73MME121

I. Készletek

-

-

-

-

-

-

029

73MME1211

1. Anyagok

-

-

-

-

-

-

030

73MME1212

2. Áruk

-

-

-

-

-

-

031

73MME1213

3. Készletekre adott elõlegek

-

-

-

-

-

-

032

73MME1214

4. Áruk értékelési különbözete

-

-

-

-

-

-

033

73MME122

II. Követelések

402 500

-

402 500

245 519

-

245 519

034

73MME1221


203 966

-

203 966

245 115

-

245 115

035

73MME1222

2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)

-

-

-

-

-

-

036

73MME1223

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalko zással szemben

-

-

-

-

-

-

037

73MME1224

4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés

-

-

-

-

-

-

038

73MME1225


198 534

-

198 534

404

-

404

039

73MME1226

6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete

-

-

-

-

-

-

040

73MME123


3 967 240

-

3 967 240

4 192 334

-

4 192 334

041

73MME1231


-

-

-

-

-

-

042

73MME1232


3 874 700

-

3 874 700

4 186 492

-

4 186 492

043

73MME12321 a) Kötvények

044

73MME12322 b) Kincstárjegyek és más állampapírok

045

73MME12323 c) Befektetési jegyek

046

73MME12324 d) Jelzáloglevél

047

73MME12325 e) Egyéb értékpapírok

048

73MME1233


Mód

66 081

-

66 081

-

-

-

3 786 530

-

3 786 530

4 186 492

-

4 186 492

-

-

-

-

-

-

22 089

-

22 089

-

-

-

-

-

-

-

-

-

84 300

-

84 300

5 842

-

5 842

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

049

73MME1234

4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete

050

73MME124

IV. Pénzeszközök

051

73MME1241

1. Pénztárak

052

73MME1242

053 054


1905




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Mód

7

8 240

-

8 240

-

-

-

22 843

-

22 843

121 431

-

121 431

27

-

27

28

-

28

2. Pénztári elszámolási számla

12 311

-

12 311

15 119

-

15 119

73MME1243

3. Elkülönített betétszámla

10 224

-

10 224

105 946

-

105 946

73MME1244

4. Rövid lejáratú bankbetétek

-

-

-

-

-

-

055

73MME1245

5. Devizaszámla

056

73MME1246

6. Pénzeszközök értékelési különbözete

057

73MME13

058

73MME131

059

73MME132


-

-

-

-

-

-

281

-

281

338

-

338

Aktív idõbeli elhatárolások

74

-

74

-

-

-


74

-

74

-

-

-

0

0

0

-

-

-

73MMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

73MMF1


002

73MMF11

Saját tõke

003

73MMF111

I. Induló tõke

004

73MMF1111

1. Mûködés fedezetének induló tõkéje

005

73MMF1112

006



1

2

k

l





3

4

5

6

m

n

o

p

18 095 616

-

18 095 616

22 046 193

-

22 046 193

140 216

-

140 216

186 682

-

186 682

1 000

-

1 000

1 000

-

1 000

1 000

-

1 000

1 000

-

1 000

2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje

-

-

-

-

-

-

73MMF1113

3. Likviditási és kockázati célú induló tõke

-

-

-

-

-

-

007

73MMF112


-

-

-

-

-

-

008

73MMF113


106 889

-

106 889

139 216

-

139 216

009

73MMF114


32 327

-

32 327

46 466

-

46 466

010

73MMF115


-

-

-

-

-

-

011

73MMF12

Céltartalékok

17 908 931

-

17 908 931

21 774 021

-

21 774 021

012

73MMF121


2 024

-

2 024

4 343

-

4 343

013

73MMF1211

1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

-

-

-

-

-

-

014

73MMF1212


2 024

-

2 024

4 343

-

4 343

015

73MMF12121


2 129

-

2 129

4 571

-

4 571

016

73MMF12122

2.2. Járó osztalék (+)

-

-

-

-

-

-

017

73MMF12123

2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

-

-

-

- 95

-

- 95

018

73MMF12124


- 105

-

- 105

- 133

-

- 133

019

73MMF122


17 772 086

-

17 772 086

21 600 488

-

21 600 488

020

73MMF1221


17 772 086

-

17 772 086

21 600 488

-

21 600 488

1906

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

021

73MMF12211


022

73MMF12212

023

73MMF12213

024

73MMF122131 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

025

73MMF122132 1.3.2. Járó osztalék (+)

026

73MMF122133 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

027

73MMF122134 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)



1

2

k

l





3

4

5

6

m

n

o

p

12 238 193

-

12 238 193

14 993 586

-

14 993 586


4 056 357

-

4 056 357

5 863 369

-

5 863 369


1 477 536

-

1 477 536

743 533

-

743 533

386 296

-

386 296

1 578 322

-

1 578 322

6 307

-

6 307

- 2 108

-

- 2 108

- 48 410

-

- 48 410

- 43 450

-

- 43 450

1 133 343

-

1 133 343

- 789 231

-

- 789 231

028

73MMF1222


-

-

-

-

-

-

029

73MMF12221


-

-

-

-

-

-

030

73MMF12222

2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek

-

-

-

-

-

-

031

73MMF12223

2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

-

-

-

-

-

-

032

73MMF122231 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

-

-

-

-

-

-

033

73MMF122232 2.3.2. Járó osztalék (+)

-

-

-

-

-

-

034

73MMF122233 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

-

-

-

-

-

-

035

73MMF122234 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

-

-

-

-

-

-

036

73MMF123


115 663

-

115 663

133 468

-

133 468

037

73MMF1231

1. Befektetési kockázatra

83 467

-

83 467

-

-

-

038

73MMF1232

2. Saját tevékenységi kockázatokra

8 373

-

8 373

8 373

-

8 373

039

73MMF1233


20 670

-

20 670

41 490

-

41 490

040

73MMF1234


-

-

-

82 488

-

82 488

041

73MMF1235

5. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka

1 227

-

1 227

-

-

-

042

73MMF1236


1 926

-

1 926

1 117

-

1 117

043

73MMF12361


2 013

-

2 013

1 175

-

1 175

044

73MMF12362

6.2. Járó osztalék (+)

-

-

-

-

-

-

045

73MMF12363

6.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)

-

-

-

-

-

-

046

73MMF12364

6. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

- 87

-

- 87

- 58

-

- 58

19 158

-

19 158

35 722

-

35 722

958

-

958

1 786

-

1 786

18 105

-

18 105

33 757

-

33 757

95

-

95

179

-

179 84 026

047

73MMF124


048

73MMF1241


049

73MMF1242


050

73MMF1243

3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka

051

73MMF13

Kötelezettségek

45 401

-

45 401

84 026

-

052

73MMF131


-

-

-

-

-

-

053

73MMF132


45 401

-

45 401

84 026

-

84 026

054

73MMF1321


-

-

-

8

-

8

055

73MMF1322

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

4 738

-

4 738

8 559

-

8 559

056

73MMF1323

3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

-

-

-

-

-

-

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés



1

2

k

l





3

4

5

6

m

n

o

p

057

73MMF1324


27 023

-

27 023

31 486

-

31 486

058

73MMF1325


-

-

-

37 130

-

37 130

059

73MMF13251

5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés

-

-

-

35 509

-

35 509

060

73MMF13252


-

-

-

1 621

-

1 621

061

73MMF1326


13 640

-

13 640

6 843

-

6 843

062

73MMF13261


13 567

-

13 567

6 726

-

6 726

063

73MMF13262


73

-

73

117

-

117

064

73MMF14


1 068

-

1 068

1 464

-

1 464

065

73MMF141

1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása

-

-

-

-

-

-

066

73MMF142


1 068

-

1 068

1 464

-

1 464

067

73MMF143

3. Halasztott bevételek

-

-

-

-

-

Független könyvvizsgálói jelentés a Dimenzió Magánnyugdíjpénztár Tagjai részére Elvégeztük a Dimenzió Magánnyugdíjpénztár 2007. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 22 046 193 ezer forint, a pénztár mûködési tevékenységének eredménye 46 466 ezer forint eredmény -, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben és a 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálat felelõssége továbbá annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kockázatfelmérésének nem célja hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli

1908


7. szám

alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés lényegesebb becsléseik, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk megadásához. Záradék A könyvvizsgálat során a Dimenzió Magánnyugdíjpénztár éves beszámolóját annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Dimenzió Magánnyugdíjpénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. A fõkönyvi kivonattal és a leltárral alátámasztott mérlegben az eszközök és források egyezõ végösszege: 22 046 193 E Ft A befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete: Az értékpapírok értékelési különbözete:

770 467 EFt 5 842 EFt

Budapest, 2008. május 15. UNIVERSAL SALDO Könyvszakértõ, Pénzügyi és Adótanácsadó Kft. Kamarai Nyilvántartásbavételi szám: 000337

Tömösvári Andrásné bejegyzett könyvvizsgáló Engedélyszám: 002536 Tömösvári András Ügyvezetõ igazgató

Ezüst Híd Nyugdíjpénztár 2007. évi éves beszámolója Mérleg - Eszköz E Ft Megnevezés



ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

644 109

663 393


346 569

298 147


346 569

298 147

4. Állampapírok

341 706

299 623

4 863

-1 476

297 540

365 246

0

0

II. Követelések

84

84


63

84

5. Bef. pü. eszközök értékelési különb. Forgóeszközök I. Készletek

4. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések

21

0

285 584

356 025

26 792

28 612

7. szám


Megnevezés

2. Forg. célú hv. megt. értékpapírok

1909 Elõzõ évi beszámoló záró adatai

245 081

310 855

0

0

2/a. kötvények 2/b. kincstárjegyek


186 670

252 444

2/f. jelzáloglevél

58 411

58 411

3. Értékpapírok ért. különbözete

13 711

16 558

IV. Pénzeszközök

11 872

9 137

Pénztárak

26

128

11 845

9009

Elkülönített betétszámla

1

0


0

0

Pénztári elszámolási számla

Mérleg - Forrás E Ft Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartaléktõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredm. Céltartalékok



644 109

663 393

5 630

6 916

9 672

12 629

-4 042

-5 713

636 564

654 521

0

79

I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió ért. kül.

0

79


629 518

653 610

1.1. Egyéni számlákon jóv. szolg. célú bev.

486 669

513 193

1.2. Egyéni számlákon jóv. realizált hozamb.

124 341

125 627

18 508

14 790

7 045

832

66

213

6 979

619

1.3. Egyéni számlákon jóv. értékelési kül. III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió ért. kül. 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka. KÖTELEZETTSÉGEK

1

0

1 904

1 951

2. Köt. áruszállításból /szállítók/

952

877

4. Egyéb rövidlejáratú köt.

913

1 066

5. Azonosítatlan függõ befiz.

39

8


11

5

2. Költségek és ráford. idõbeli elhatárolása

11

5

A) Eredménykimutatás - Fedezeti alap Megnevezés

01. Tagok által fizetett tagdíj 02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 03. Meg nem fiz. td. miatti tart. képz. 04. Utólag befolyt tagdíj 03. Tagdíjbevételek összesen



8 839

9 020

49 325

53 353

81

678

58

262

58 141

61 957

1910


Megnevezés

06. Tagok egyéb befiz.

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai


6 178

11 968

23

417

10. Egyéni számlákon jóv. szolg. c. bev.

64 342

74 342

11. Egyéni számlákon elsz. szolg. c. ráf.

124

417

12. Kapott kamatok

43 238

37 425

13. Árfolyamnyereség

14 749

8 322

09. Szolg. célú egyéb bevétel


608

1 268

17. Ért.kül. elsz. várható hozam

-9 118

-3 718

19. Befektetési tev. bevételei összesen

49 477

43 297

20. Fizetendõ kamatok

0

5

21. Árfolyamveszteség

5 170

1 805

25. Befektetési tev. kapcs. ráfordítás

2 828

2 905

26. Befektetési tev. ráfor. összesen

7 998

4 715

27. Befektetési tev. eredménye

41 479

38 582

28. Fedezeti céltartalék-képzés

105 697

112 507

B) Eredménykimutatás - Mûködési alap Megnevezés

01. Tagok által fizetett tagdíj 02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 03. Megnem fiz. td. tart. képz. 04. Utólag bef. t.díjak



927

624

4 119

3 246

9

72

6

24

5 043

3 822


293

380

09. Egyéb bevétel

298

383

05. Tagdíjbevételek összesen

10. Mûködési célú bev. összesen

5 634

4 585

11. Mûködéssel kapcs. ráfordítások

9 909

10 336

1111. Anyagköltség 1112. Admin. szervnek fizetett díj 1113. Könyvvizsgálat 1114. Hirdetési ktg.

34

52

1 815

1 644

405

550

71

48

1115. Egyéb szolgáltatások ktg.-e

756

806

1121. Pénztári tisztségviselõk díja

4 488

4 937

1122. Egyéb állba nemtart. m.díja

204

228

1123. Személyi jell. egyéb kifiz. 1124. Bérjárulékok 113. Értékcsökkenési leírás 114. Mûköd. kapcs. egyéb ráfordítások

354

297

1 337

1 478

84

82

378

214

12. Szokásos mûk. eredmény

-4 275

-5 751

21. Befektetési tev. bevételei

387

128

29. Befektetési tev. ráfordításai

154

90

30. Befektetési tev. eredménye

233

38

-4 042

-5 713

38. Mûködés mérleg szerinti eredménye

7. szám


1911

C) Likviditási alap - Eredménykimutatás Megnevezés

Elõzõ év

01. Tagok által fizetett tagdíj 02. Munkáltatói td. hozzájárulás 03. Meg nem fizetett td. tart. képzés 04. Utólag befolyt t.díj 05. Tagdíjbevételek összesen

Tárgyév

49

53

268

284

1

4

0

1

316

334


33

44

10. Likvid célú bev. összesen

349

378

11. Likvid célú egyéb ráfordítások 12. Kapott kamatok 13. Értékpapírok nyereségjell. különb.

1

2

468

268

0

21

17. Ért.kül.-ben várható hozam

138

147

19. Bef. tev. bevételei összesen

606

436

21. Ért.papír veszteségjell. különb.

103

0

25. Bef. tev. ráford. vagyonkez., letétkez.

39

25

27. Bef. tev. eredménye

464

411

28. Likviditási és kock. ct.-képzés

812

787

1. A pénztári hozamok alakulása: Megnevezés

2003.

Nettó hozamráta

2004.

3,51

2005.

16,48

2006.

10,35

2007.

6,77

6,57

5 éves nettó átlaghozam

8,65

Bruttó hozamráta

3,76

16,73

11,62

7,24

7,04

Referenciaindex hozamráta

3,83

15,04

10,07

7,75

6,93

2. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2006. december 31.

Taglétszám (fõ)

2007. december 31.

1 013

961

3. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai a tárgyévben: Egys. tagd. felüli tagd.

Megnevezés

Egységes tagdíj

Egyéb befizetés

Fedezeti tartalék

94,0

90,0

95,0


5,5

9,5

4,5

Likviditási tartalék

0,5

0,5

0,5

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: E Ft Megnevezés

2007. január 1.


2007. december 31.

632 153

654 172

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év végén: Befektetési csoport

Állampapír (MÁK, DKJ) Kötvények Magyar részvények

Piaci érték I. 1.-XII. 31. E Ft

Részarány I. 1.-XII. 31. %

534 887

560 838

84,6

85,7

-

-

0

0

37 229

33 384

5,9

5,1

1912


7. szám Piaci érték I. 1.-XII. 31. E Ft

Befektetési csoport

Jelzáloglevelek Összesen

Részarány I. 1.-XII. 31. %

60 037

59 950

9,5

9,2

632 153

654 172

100,00%

100,00%

6. Befektetési politikában rögzített arányok Eszközcsoport



DKJ, MNB kötvény

30

100 RMAX

MÁK

30

100 MAX

Váll. kötvények

0

10 MAX

Referenciaindex

Részvények

0

8 BUX

Külföldi részvények

0

2 MSCI World Free

Vagyonkezelõ

0

100 50%RMAX+45%MAX+5%BUX

Független könyvvizsgálói jelentés az Ezüst Híd Nyugdíjpénztár 2007. évi éves pénztári beszámolójáról Elvégeztük az Ezüst Híd Nyugdíjpénztár 2007. évi éves pénztári beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra készített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 663 393 E Ft, a céltartalékok összege 654 521 E Ft -, az ezen idõpontra vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek és a vonatkozó kormányrendeletek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a pénztárvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a pénztárvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Vélemény: A könyvvizsgálat során az Ezüst Híd Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó kormányrendeletek elõírásai szerint készítették el.

7. szám


1913

Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az Ezüst Híd Nyugdíjpénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Gyõr, 2008. május 10. Frint Gáborné ügyvezetõ s. k. ITAG-ÖKOLEX Könyvvizsgáló Kft. 9024 Gyõr, Kálvária u. 55. Kamarai nyilvántartási sz.: 001618 PSZÁF Nyilv.t.sz.: Tpt -001618/03.

Dr. Szabóné dr. Pente Ilona s. k. Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai bejegyzési sz.: 004461 PSZÁF Nyilv.t.sz.: Ept -004461/03.

Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár

Megnevezés

001

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)

Elõzõ évi beszámoló 2006. év záró adatai

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

Tárgyévi beszámoló 2007. év záró adatai

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

c

d

e

f

g

h

7 559 045

0

7 559 045

8 093 503

0

8 093 503

002

A)

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

5 825

0

5 825

6 280

0

6 280

003

I.

Immateriális javak

2 374

0

2 374

1 919

0

1 919

004

I.1.

Vagyoni értékû jogok

1 824

0

1 824

1 489

0

1 489

005

I.2.

Szellemi termékek

550

0

550

430

0

430

008

II.

Tárgyi eszközök

3 451

0

3 451

4 361

0

4 361

011

II.3.

Gépek, berend., felszerelések, jármûvek

3 451

0

3 451

4 361

0

4 361

016

III.

Befektetett pénzügyi eszközök

0

0

0

0

0

0

026

B)

FORGÓESZKÖZÖK

7 552 874

0

7 552 874

8 086 903

0

8 086 903

027

I.

Készletek

032

II.

Követelések

033

II.1.

037

II.5.

038

II.6.

Ért. papír kölcs. ad. szárm. köv. ért.kül.

039

III.

Értékpapírok

040

III.1.

Egyéb részesedések

041

III.2.

Forgatási célú hit. viszonyt megtestesítõ ért.pap.

042

III.2.1.

Kötvények

043

III.2.2.

Kincstárjegyek és más állampapírok

044

III.2.3.

045

III.2.4.

047 048 049

0

0

0

0

0

0

167 874

0

167 874

23 103

0

23 103

Tagdíjkövetelések

9 139

0

9 139

14 423

0

14 423

Egyéb követelések

158 735

0

158 735

8 680

0

8 680

0

0

7 326 940

0

7 326 940

7 989 261

0

344 401

0

344 401

410 636

0

7 989 261 410 636

6 635 015

0

6 635 015

7 292 988

0

7 292 988

159 961

0

159 961

0

0

0

6 206 004

0

6 206 004

7 054 004

0

7 054 004

Befektetési jegyek

101 272

0

101 272

96 050

0

96 050

Jelzáloglevelek

167 778

0

167 778

142 934

0

142 934

III.3.

Értékpapírok értékelési különbözete

347 524

0

347 524

285 637

0

285 637

II.4.

Határidõs ügyletek ért.kül.

0

0

0

0

0

0

IV.

Pénzeszközök

58 060

0

58 060

74 539

0

74 539

276

0

276

69

0

69

57 340

0

57 340

74 216

0

74 216

050

IV.1.

Pénztárak

051

IV.2.

Pénztári elszámolási betétszámla

052

IV.3.


436

0

436

244

0

244

053

IV.4.

Rövid lejáratú bankbetétek

0

0

0

0

0

0

054

IV.5.

Devizaszámla

0

0

0

0

0

0

055

IV.6.

Pénzeszközök értékelési kül.

8

0

8

10

0

10

056

C)

AKTÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK

346

0

346

320

0

320

057

1

Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

21

0

21

0

0

0

058

2

Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

325

0

325

320

0

320

1914


Megnevezés

001

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK)


7. szám




k

l

m

n

o

p

7 559 045

0

7 559 045

8 093 503

0

8 093 503

002

D)

SAJÁT TÕKE

159 125

0

159 125

148 207

0

148 207

003

I.

Induló tõke

0

0

0

0

0

0

007

II.

Be nem fizetett alapítói támogatások

0

0

0

0

0

0

008

III.

Tartaléktõke

149 091

0

149 091

160 491

0

160 491

009

IV.

Mûködés és váll. tev. mérleg szerinti eredménye

10 034

0

10 034

-12 284

0

-12 284

010

V.

Értékelési tartalék

0

0

0

0

0

0

011

E)

CÉLTARTALÉKOK

7 197 895

0

7 197 895

7 886 581

0

7 886 581

012

I.


2 728

0

2 728

5 346

0

5 346

014

I.2.

Mûk. port. ért. különbözetébõl képzett céltart.

2 728

0

2 728

5 346

0

5 346

015

I.2.1

idõarányosan járó kamat (+)

2 662

0

2 662

5 211

0

5 211

018

I.2.4.

egyéb piaci értékit. adódó ért.kül. (+,-)

66

0

66

135

0

135

019

II.


7 071 133

0

7 071 133

7 748 026

0

7 748 026

020

II.1.

Egyéni számlákon

7 049 315

0

7 049 315

7 725 177

0

7 725 177

021

II.1.1.

Egyéni szlá.-kon jóváírt szolg. célú bevétbõl

5 596 868

0

5 596 868

6 169 990

0

6 169 990

022

II.1.2.

Egyéni szlá.-kon jóváírt realhozam bevételekbõl

1 110 768

0

1 110 768

1 279 885

0

1 279 885

023

II.1.3.

Egyéni szlá.-kon jóváírt ért.kül.

341 679

0

341 679

275 302

0

275 302

024

II.1.3.1.


198 370

0

198 370

256 330

0

256 330

026

II.1.3.3.

devizaárfolyam változás (+,-)

-3 371

0

-3 371

-3 726

0

-3 726

027

II.1.3.4.


146 680

0

146 680

22 698

0

22 698

028

II.2.

Szolgáltatási tartalékon

21 818

0

21 818

22 849

0

22 849

029

II.2.1.

Szolg. tart. kimutatott fedezeti céltart.

19 688

0

19 688

19 358

0

19 358

030

II.2.2.

Szolg. tart. jóváírt realhozam bevét.-bõl

1 721

0

1 721

2 774

0

2 774

031

II.2.3.

Szolg. tartalékon jóváírt ért.kül.

409

0

409

717

0

717

032

II.2.3.1.


491

0

491

742

0

742

035

II.2.3.4.


-82

0

-82

-25

0

-25

036

III.

Likviditási céltartalék

117 309

0

117 309

126 158

0

126 158

037

III.1.

Likviditási portf.ért.kül.

2 716

0

2 716

4 282

0

4 282

038

III.1.1.


2 746

0

2 746

4 607

0

4 607

041

III.1.4.


-30

0

-30

-325

0

-325

042

III.2.


114 554

0

114 554

121 828

0

121 828

043

III.3.

Azonosítatlan befiz. befektetési hozamának tart.

044

IV.


045

IV.1.

Mûködési célú tagdíjak tartaléka

046

IV.2.

Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

047

IV.3.

Likviditási célú tagdíjak tartaléka

048

F)

KÖTELEZETTSÉGEK

049

I.

Hosszú lejáratú kötelezettségek

050

II.

Rövid lejáratú kötelezettségek

051

II.1.

Tagokkal szembeni kötelezettségek

052

II.2.

Köt. áruszáll. és szolg. (szállítók)

054

II.4.

Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

055

II.5.


056

II.5.1.

Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ bef.

059

G)

PASSZÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK

060

1

Bevételek passzív idõbeli elhat.

061

2

Költségek és ráf. idõbeli elhat.

000

3

Halasztott bevételek

39

0

39

48

0

48

6 725

0

6 725

7 051

0

7 051

404

0

404

429

0

429

6 254

0

6 254

6 617

0

6 617

67

0

67

5

0

5

196 495

0

196 495

52 821

0

52 821

0

0

0

0

0

0

196 495

0

196 495

52 821

0

52 821

720

0

720

18

0

18

1 433

0

1 433

3 100

0

3 100

182 090

0

182 090

39 916

0

39 916

12 252

0

12 252

9 787

0

9 787

12 252

0

12 252

9 787

0

9 787

5 530

0

5 530

5 894

0

5 894

0

0

0

0

0

0

5 530

0

5 530

5 894

0

5 894

0

0

0

0

0

0

7. szám


Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége

Ssz.


1915




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Megnevezés

001

1

Tagok által fizetett tagdíjak (+)

14 165

0

14 165

15 245

0

15 245

002

2

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás (+)

47 292

0

47 292

51 240

0

51 240

003

3

Meg nem fiz. tagd. miatti tart. képzés (-)

1 626

0

1 626

2 447

0

2 447

004

4

Utólag befolyt tagdíjak (+)

91

0

91

500

0

500

005

5

Tagdíj bevételek összesen (1+2-3+4) (+)

59 922

0

59 922

64 538

0

64 538

006

6

Tagok egyéb befizetései (+)

3 978

0

3 978

3 572

0

3 572

009

9

Egyéb bevételek (+)

10 941

0

10 941

7 160

0

7 160

010

10

Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) (+)

74 841

0

74 841

75 270

0

75 270

011

11

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások (-)

87 019

0

87 019

97 805

0

97 805

012

11.1.

Anyagjellegû ráfordítások (-)

17 872

0

17 872

21 789

0

21 789

013

11.1.1.

Anyagköltség

1 462

0

1 462

2 159

0

2 159

014

11.1.2.

Igénybevett szolgáltatások

4 575

0

4 575

6 731

0

6 731

017

11.1.2.3.

Könyvvizsgálat díja (szla.)

1 066

0

1 066

1 152

0

1 152

018

11.1.2.4

Aktuáriusi díj (szla.)

50

0

50

50

0

50

019

11.1.2.5

Szaktanácsadás díja (szla.)

2 129

0

2 129

4 013

0

4 013

020

11.1.2.6.

Marketing-hirdetés-propaganda-reklámköltség

1 330

0

1 330

1 516

0

1 516

021

11.1.3.

Egyéb szolg. költsége

11 835

0

11 835

12 899

0

12 899

022

11.2.

Személyi jellegû ráfordítások (-)

63 181

0

63 181

67 767

0

67 767

023

11.2.1.

Bérköltség

46 241

0

46 241

49 291

0

49 291

024

11.2.1.1.

Állományba tart. pénzt. alk. munkabére

31 982

0

31 982

34 573

0

34 573

025

11.2.1.2.


14 259

0

14 259

14 718

0

14 718

029

11.2.1.2.4. Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

14 259

0

14 259

14 718

0

14 718

031

11.2.2.


2 386

0

2 386

2 798

0

2 798

032

11.2.3.

Bérjárulékok

14 554

0

14 554

15 678

0

15 678

033

11.3.

Értékcsökkenési leírás (-)

2 188

0

2 188

3 772

0

3 772

034

11.4.


3 778

0

3 778

4 477

0

4 477

035

11.4.1.

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások (-)

2 497

0

2 497

2 460

0

2 460

037

11.4.3.


1 281

0

1 281

2 017

0

2 017

038

12

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (- +)

-12 178

0

-12 178

-22 535

0

-22 535

039

13

Nem befektetési célú tul.rész. jelentõ bef. értékveszt. és visszaír. (+-)

0

0

0

0

0

0

040

14

Kapott(járó) kamatok, kamatjellegû bevételek (+)

7 851

0

7 851

10 879

0

10 879

041

14.1.


0

0

0

042

14.2.


8 455

0

8 455

13 919

0

13 919

043

14.3.

Hitelvisz. megtest. kamatozó értékp. vételárában lévõ kamat (-)

604

0

604

3 040

0

3 040

044

15

Tul.része. jelentõ befekt. és hitvisz. megt. értp. árfolyamnyeresége

23

0

23

347

0

347

51

0

045

16


15 178

0

15 178

0

0

0

046

17

Kapott osztalék és részesedés

0

0

0

0

0

0

047

18


0

0

0

0

0

0

048

19


-12 976

0

-12 976

2 618

0

2 618

049

19.1.


054

19.4.

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó

057

20

Befektetési célú ing. hasznosít. elad. származó bevételek

058

21

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+..+20)

059

22


1 903

0

1 903

2 549

0

2 549

-14 879

0

-14 879

69

0

69

0

0

0

0

0

0

10 076

0

10 076

13 844

0

13 844

0

0

0

0

0

0

1916


Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége

Ssz.


7. szám




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Megnevezés

060

23

Tul. része. jelentõ befekt. és hitvisz. megt. értp. árfolyamvesztesége

061

24


062

25

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

063

25.1.


066

25.4.


067

26

068

27

069

28

070 071

365

0

365

207

0

207

0

0

0

0

0

0

-12 976

0

-12 976

2 618

0

2 618

1 903

0

1 903

2 549

0

2 549

-14 879

0

-14 879

69

0

69


0

0

0

0

0

0

Befektetési célú ing. kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

Befekt. kapcs, egyéb ráfordítások

475

0

475

768

0

768

28.1.


391

0

391

652

0

652

28.2.

Letétkezelõi díj

70

0

70

116

0

116

072

28.3.

Befektetési tevékenységgel kapcs. különb. ráfordítás

14

0

14

0

0

0

073

29

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (2+…+28)

-12 136

0

-12 136

3 593

0

3 593

074

30

Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+,-)

22212

0

22 212

10 251

0

10 251

075

31

Rendkívüli bevételek (+)

0

0

0

0

0

0

076

32

Rendkívüli ráfordítások (-)

0

0

0

0

0

0

077

33

Rendkívüli eredmény (31-32) (+,-)

0

0

0

0

0

0

078

34

Kieg. váll. tev. bevételei (+)

0

0

0

0

0

0

079

35

Kieg. váll. tev. ráfordításai (-)

0

0

0

0

0

0

080

36

Kieg. váll. tev. eredménye (34-35) (+,-)

0

0

0

0

0

0

081

37

Adófizetési kötelezettség (-)

0

0

0

0

0

0

082

38

Mûködés és kieg. váll. tev. mérleg. sz. er. (12+-13+-30-+33+-36-37) (+ -)

10 034

0

10 034

-12 284

0

-12 284



Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete

Elõzõ évi beszámoló 2006. év záró adatai 1

Ssz.

2

3

4

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai 5

6

Megnevezés c

d

e

f

g

h

001

1


219 557

0

219 557

215 110

0

215 110

002

2


733 022

0

733 022

779 917

0

779 917

003

3


25 200

0

25 200

29 675

0

29 675

004

4


1 416

0

1 416

7 501

0

7 501

005

5


928 795

0

928 795

972 853

0

972 853

006

6


47 489

0

47 489

111 409

0

111 409

007

6.1.

Tag nyilatkozata alapján az APEH által átutalt összeg

0

0

0

64 288

0

64 288

008

7

Szolg. fedezetére kapott rendszeres támogatás (+)

0

0

0

0

0

0

009

8

Szolgált. fedezetére juttatott eseti adomány (+)

0

0

0

0

0

0

010

9

Szolgáltatási célú egyéb bevételek (+)

18 300

0

18 300

21 812

0

21 812

011

10

Egyéni szlá.-n jóváírt szolg. célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) (+)

994 584

0

994 584

1 106 074

0

1 106 074

012

11

Egyéni szlá.-n elsz. szolg. célú egyéb ráfordítások (-)

18 346

0

18 346

21 822

0

21 822

013

12

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek (+)

412 134

0

412 134

424 139

0

424 139

014

12.1.


532 059

0

532 059

584 289

0

584 289

015

12.2.


119 925

0

119 925

160 150

0

160 150

7. szám



Ssz.


1917




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Megnevezés

016

13

Tul. része. jelentõ befekt. és hitvisz. megt. értp. árfolyamnyeresége

141 863

0

141 863

132 185

0

132 185

017

14


2 451

0

2 451

3 707

0

3 707

018

15

Kapott osztalék és részesedés

4 614

0

4 614

12 997

0

12 997

019

16


2 444

0

2 444

0

0

0

020

17


25 938

0

25 938

-66 069

0

-66 069

25 162

0

25 162

58 211

0

58 211

-830

0

-830

-354

0

-354

1 606

0

1 606

-123 926

0

-123 926

0

0

0

0

0

0

021

17.1.


023

17.3.

Devizaárfolyam-vált. adódó értékkül.

026

17.4.


029

18


030

19


589 444

0

589 444

506 959

0

506 959

031

19.1.


588 412

0

588 412

505 526

0

505 526

032

19.1.1.


562 585

0

562 585

571 903

0

571 903

033

19.1.2.


25 827

0

25 827

-66 377

0

-66 377

034

19.2


1 032

0

1 032

1 433

0

1 433

035

19.2.1.


921

0

921

1 125

0

1 125

036

19.2.2.


111

0

111

308

0

308

037

20


038

21


039

22

040

23

041

24


042

25

Befekt. kapcs., egyéb ráfordítások

043

25.1.


044

25.2.

Letétkezelõi díj

045

25.3.


046

26

047

0

0

0

0

0

0

90 773

0

90 773

36 350

0

36 350


0

0

0

4

0

4


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

42 541

0

42 541

45 209

0

45 209

35 058

0

35 058

38 429

0

38 429

5 587

0

5 587

5 990

0

5 990

1 896

0

1 896

790

0

790


133 314

0

133 314

81 563

0

81 563

26.1.

Egyéni szlákat terhelõ befektetéssel kapcs. ráf.

133 272

0

133 272

81 516

0

81 516

048

26.2.

Szolg. tartalékot terhelõ bef. kapcs. ráfordítások

42

0

42

47

0

47

049

27


456 130

0

456 130

425 396

0

425 396

050

27.1.

Egyéni szlá.-kon jóváírható nettó hozam

429 313

0

429 313

490 387

0

490 387

051

27.2.

Egyéni szlá.-kon jóváírható értékelési különbözet

25 827

0

25 827

-66 377

0

-66 377

052

27.3.


879

0

879

1 078

0

1 078

053

27.4.

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ É.K.

111

0

111

308

0

308

054

28

Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+,-27) (-)

1 432 368

0

1 432 368

1 509 648

0

1 509 648

055

28.1.

Egyéni számlákon a szolg. célú bev. és ráf. különbözetének összegében

976 238

0

976 238

1 084 252

0

1 084 252

056

28.2.


429 313

0

429 313

490 387

0

490 387

057

28.3.

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl

25 827

0

25 827

-66 376

0

-66 376

058

28.3.1.


24 982

0

24 982

57 960

0

57 960

060

28.3.3.

Devizaárfolyam különbözetekbõl

-830

0

-830

-354

0

-354

061

28.3.4.

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetekbõl

1 675

0

1 675

-123 982

0

-123 982

062

28.4.


879

0

879

1 078

0

1 078

063

28.5.


111

0

111

307

0

307

1918



Ssz.


7. szám




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Megnevezés

064

28.5.1.


180

0

180

251

0

251

067

28.5.4.

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetekbõl

-69

0

-69

56

0

56


Elõzõ évi beszámoló 2006. év záró adatai 1

Ssz.



2

3

4 f


6

g

h

Megnevezés c

d

e

001

1


2 361

0

2 361

183

0

183

002

2


7 881

0

7 881

792

0

792

003

3


271

0

271

24

0

24

004

4


15

0

15

10

0

10

005

5


9 986

0

9 986

961

0

961

006

6


511

0

511

50

0

50

009

9

Likviditási célú egyéb bevételek (+)

197

0

197

76

0

76

010

10

Likviditási célú bevételek összesen (5+…+9) (+)

10 694

0

10 694

1 087

0

1 087

011

11

Likviditási célú egyéb ráfordítások (-)

197

0

197

76

0

76

012

12

Kapott(járó) kamatok, kamatjellegû bevételek (+)

7 700

0

7 700

7 650

0

7 650

013

12.1.


7 950

0

7 950

8 595

0

8 595

014

12.2.


250

0

250

945

0

945

015

13

Tul. része. jelentõ befekt. és hitvisz. megt. értp. árfolyamnyeresége

75

0

75

379

0

379

016

14


0

0

0

0

0

0

017

15

Kapott (járó) osztalék és részesedés

0

0

0

0

0

0

018

16


0

0

0

0

0

0

019

17


-35

0

-35

1 566

0

1 566

020

17.1.


025

17.4.


028

18


029

19

030

334

0

334

1 861

0

1 861

-369

0

-369

-295

0

-295

0

0

0

0

0

0


7 740

0

7 740

9 595

0

9 595

19.1.

Likviditási és kockázati célú pénzeszk. bef. kapcsolatos bev.

6 770

0

6 770

8 576

0

8 576

031

19.2.

Azonosítatlan befizetések befekt. kapcs. bev.

970

0

970

1 019

0

1 019

032

20


0

0

0

0

0

0

033

21


320

0

320

84

0

84

034

22


0

0

0

0

0

0

035

23


0

0

0

0

0

0

036

24


0

0

0

0

0

0

037

25

Befekt. kapcs, egyéb ráfordítások

710

0

710

758

0

758

038

25.1.


618

0

618

659

0

659

039

25.2.

Letétkezelõi díj

87

0

87

97

0

97

040

25.3.


5

0

5

2

0

2

041

26


1 030

0

1 030

842

0

842

042

26.1.

Likviditási és kockázati célú pénzeszk. bef. kapcs. ráf.

922

0

922

759

0

759

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Elõzõ évi beszámoló 2006. év záró adatai


Ssz.

1919




1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Megnevezés

043

26.2.

Azonosítatlan befizetések befekt. kapcs.ráf.

044

27


045

28

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+,-27) (-)

046

28.1.


047

28.1.1.


050

28.1.4.


051

28.2.


052

28.3.


108

0

108

83

0

83

6 710

0

6 710

8 753

0

8 753

17 207

0

17 207

9 764

0

9 764

-35

0

-35

1 566

0

1 566 1 861

334

0

334

1 861

0

-369

0

-369

-295

0

-295

16 380

0

16 380

7 262

0

7 262

862

0

862

936

0

936

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár gazdálkodását jellemzõ mutatók 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma 2007. I. 1.

Taglétszám (fõ)

2007. XII. 31.

9 841

9 518

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben (2007. I. 1.-2007. XII. 31.) Évi 10 000 Ft összeghatárig terjedõ befizetésbõl


Évi 10 000 Ft összeghatárt meghaladó befizetésbõl

90,0% Fedezeti tartalék 9,9% Mûködési tartalék 0,1% Likviditási tartalék

94,0% 5,9% 0,1%

3. A pénztári hozamok alakulás % Referencia Év

Bruttó

A pénztár egészére

2003. 2004. 2005. 2006. 2007.

Nettó


2,64 15,84 10,16 7,39 6,82


3,65 15,48 10,67 7,33 6,62

2,85 14,86 10,05 6,71 6,01

4. Bruttó

5 éves átlaghozam (2003-2007.)

%

8,68

Nettó

8,02

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi piaci nyitó és záró értéke 2007. I. 1.

Pénztár vagyona (E Ft)

7 350 294

2007. XII. 31.

8 027 738

6. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

1. Állam- és garantált értékpapír, kp. 2. Kockázati részvényportfólió (hazai részvény, befektetési jegy, stb.) 3. Külföldi befektetési eszközök

%-os megoszl. 2007. I. 1.

%-os megoszl. 2007. XII. 31.

92,8 5,8

93,1 5,6

1,4

1,3

1920


7. szám

7. 2008. évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Minimális Maximális %-os megoszlás %-os megoszlás

Eszközcsoportok

1. Állam- és garantált értékpapír, kp. 2. Kockázati részvényportfólió (hazai részvény, befektetési jegy, stb.) 3. Külföldi befektetési eszközök

80 0 0

Referenciaindex

100 MAX Composite index 77% RMAX index 15% 14 BUX index 7% 2 MSCI World free index 1%

Gyöngyház Önk. Nyugdíjpénztár, adószám: 18484717-1-07 Könyvvizsgálói jelentés a Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár 2007. évi Éves pénztári beszámoló felülvizsgálatáról az Ellenõrzõ Bizottság és a Közgyûlés részére 1. A számviteli rend helyzetének vizsgálata A Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár mûködéséhez szükséges szabályzatok és utasítások módosításai elkészültek. A számviteli munka személyi és anyagi feltételit biztosították, a számviteli rend szabályszerû. 2. A 2007. évi mérleg vizsgálata A Pénztár a Leltározási szabályzatnak megfelelõen végezte el a leltár felvételét. A leltárak kiértékelése szabályszerûen történt. 2.1. Befektetett eszközök

(6 280 E Ft)

Az Immateriális javak (1 919 E Ft) és Tárgyi eszközök (4 361 E Ft) analitikái a fõkönyvvel egyezõséget mutatnak. Az értékelés szabályszerûen történt meg. 2.2. Forgóeszközök

(8 086 903 E Ft)

A Pénztár tulajdonában készletek nem voltak. A Pénztár követelése (23 103 E Ft), amelybõl tagdíjkövetelés 14 423 E Ft, és egyéb követelés 8 680 E Ft. Eladásra vásárolt értékpapír (7 989 261 E Ft) értékelése a törvényben foglaltak szerint történt. A letétkezelõ igazolása alapján megadott befektetési értékek megegyeznek a mérlegben kimutatott értékekkel. Pénzeszközök (74 539 E Ft) leltározása szabályszerûen elkészült, a házipénztári és a banki pénzeszközök fõkönyvi számlái egyezõ egyenleget mutatnak a pénztárjelentéssel, illetve a bankkivonatokkal. 2.3. Aktív idõbeli elhatárolások

(320 E Ft)

2.4. Passzív idõbeli elhatárolások

(5 894 E Ft)

Az aktív és passzív idõbeli elhatárolások kimunkálása a törvényben elõírtak szerint készült el. 2.5. Saját tõke

(148 207 E Ft)

A tartalék tõke 160 491 E Ft. A 2007. évi mérleg szerinti eredmény -12 284 E Ft. 2.6. Céltartalék

(7 886 581 E Ft)

Ebbõl: - fedezeti céltartalék

7 748 026 E Ft

- likviditási céltartalék

126 158 E Ft

- mûködési céltartalék

5 346 E Ft

- meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 2.7. Kötelezettségek

051 E Ft (52 821 E Ft)

7. szám


1921

Kötelezettségek teljes egészében rövid lejáratú kötelezettségek. Ezek részletesen: tagokkal szemben 18 E Ft, szállítókkal szemben 3 100 E Ft, rövid lejáratú kötelezettségek 39 916 E Ft és azonosítatlan függõ befizetések 9 787 E Ft. 3. Eredménykimutatás vizsgálata A Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár a 2007. évi költségeit, ráfordításait és bevételeit a Számviteli törvény és az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, valamint a 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet megadott tagolása és tartalma szerint számolta el. 4. Kiegészítõ melléklet és üzleti jelentés A kiegészítõ melléklet és a 2007. évi üzleti jelentés a mérleggel és eredmény kimutatással összhangban a valóságnak megfelelõen értékelt. Fenti megállapítások alapján az elõterjesztett Éves pénztári beszámolót a Közgyûlés és az Ellenõrzõ Bizottság felé elfogadásra javaslom. Dunaújváros, 2008. április 23. Kovács Gábor s. k. könyvvizsgáló 1148 Budapest, Angol u. 43. Kamarai azonosító: 003958 Független könyvvizsgálói jelentés a Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár Küldött Közgyûlés küldöttei részére Hitelesítõ záradék Elvégeztük a Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár 730 - Éves beszámoló (Önkéntes nyugdíjpénztár) 2007. december 31-i mérlegének (melynek mérlegfõösszege 8 093 503 E Ft), és a 2007. december 31-i eredménykimutatásának A) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye -12 284 E Ft; B) Fedezeti céltartalék-képzés 1 509 648 E Ft; C) Likviditási céltartalék-képzés 9 764 E Ft), valamint a kiegészítõ mellékletének a vizsgálatát. Az Éves pénztári beszámoló elkészítése a Nyugdíjpénztár vezetésének a felelõssége, a mi feladatunk a mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítõ melléklet hitelesítése könyvvizsgálatunk alapján. A könyvvizsgálatot a Magyarországon érvényben lévõ törvények és jogszabályok alapján, valamint a Nemzetközi Könyvvizsgálati Irányelvekkel összhangban hajtottuk végre. A könyvvizsgálat magában foglalja a mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítõ melléklet tényszámait és állításait alátámasztó bizonylatok mintavétel alapján történõ vizsgálatát. Meggyõzõdésünk, hogy munkánk megfelelõ alapot nyújt a hitelesítõ záradék megadásához. Véleményünk szerint: „Az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben és az általános számviteli elvekben foglaltak, valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2000. (XII. 26.) Korm. rendelet és a 223/2000. (XII. 19.) Kom. rendelet az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól alapján állították össze. Az Éves pénztári beszámoló a nyugdíjpénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad.” Dunaújváros, 2008. április 23. KO-BACK Könyvvizsgáló Kft. 2360 Gyál, Bercsényi u. 74. Kamarai azonosító: 000616

Kovács Gábor s. k. könyvvizsgáló Kamarai azonosító: 003958

1922


7. szám

HALADÁS Regionális Önkéntes Nyugdíjpénztár Nyilvánosságra hozandó adatai 2007-ben 1. A Pénztári tárgyév eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2007. január 1.

Taglétszám (fõ)

2007. december 31.

374

351

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának, illetve azok változásai a tárgyévben 2007. 1. 1.-2007. XII. 31.

Egységes tagdíj


Egységes tagdíjon felüli rész

95,9% mûködési tartalékon felüli összeg 4,0% 2%, maximum 400 Ft 0,1% -

3. A Pénztári hozamok alakulása Megnevezés

2003.

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta Referenciaindex hozamrátája

2004.

5,29 5,88 5,80

2005.

14,54 16,61 15,30

2006.

12,24 12,78 13,70

2007.

8,81 9,10 9,33

6,03 6,61 6,58

4. A Pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2007. január 1.

Pénztár vagyona (E Ft)

2007. december 31.

320 001

343 785

5. A Pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén %-os megoszlás 2007. 1. 1.

Eszközcsoport

Hazai állampapírok vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Hazai részvények, kötvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei

%-os megoszlás 2007. XII. 31.

92 8

95 5

6. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti minimális és maximális megoszlás és a referenciaindex Minimális Maximális Referenciaindex %-os megoszlás %-os megoszlás

Eszközcsoport

Hazai állampapírok vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Hazai részvények, kötvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Közép-kelet európai tõzsdei részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Nyugat-európai és amerikai tõzsdei részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Ingatlanalap befektetési jegyei

70 0 0

100 MAX 10 BUX 15 MSCI

0

15 CETOP 20

0

6 BAMOSZ

Mérleg E Ft Eszközök

A) I. II. III. 4. 5. B)

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Értékpapírok Értékelési különbözet Forgóeszközök

Elõzõ évi

Tárgyévi

152 614 0 0 152 614 141 645 10 969 167 255

185274 0 0 185 274 174 647 10 627 158 416

Források

D) I. II. III. IV. V. E)

Saját tõke Induló tõke Be nem fizetett alapítói támogat. (-) Tartaléktõke Mûködési tev. mérleg sz. eredménye Értékelési tartalék Céltartalék

Elõzõ évi

855 0 0 729 126 0 318 593

Tárgyévi

953 0 0 891 62 0 342 384

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközök

I. II. 1. 3. III. 1. 2.

Készletek Követelések Tagdíjkövetelések Tagi kölcsön Értékpapírok Egyéb részesedések Forg. célú hitelv. megtest. ép.

3.

Értékelési különbözet

IV. 1. 2. 3. 4. 6. C) 1.

Pénzeszközök Pénztárak Elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Pénzeszk. értékelési kül. Aktív idõbeli elhatárolások Bevételek aktív idõbeli elhat.

Elõzõ évi

Tárgyévi

0 1 009 60 949 158 237 21 606 117 532

0 1 086 22 1 064 154 042 18 235 124 355

19 099 8 009 2 2 349 295 5 350 13 132 132

Források

320 001

Elõzõ évi

I. 2. 2.1. II. 1. 1.1 1.2.

Mûködési céltartalék Mûködési portfólió értékelési kül. Idõarányosan járó kamat Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni szlá.-kon szolg. célú bev. Egyéni szlá.-kon jóváírt realizált hoz. 11 452 1.3. Egyéni szlá.-kon jóváírt értékelési kül. 3 288 1.3.1. Idõarányosan járó kamat 1 1.3.3. Devizaárfolyam-változás 2 486 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ék. 801 III. Likviditási és kockázati célokra 0 3. Likviditási portfólió értékelési kül. 0 3.1. Idõrarányosan járó kamat 95 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ék. 95 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Szállító 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G) 2.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

1923

343 785

Passzív idõbeli elhatárolások Költségek, ráfordítások idõbeli elhat. FORRÁSOK ÖSSZESEN

Tárgyévi

1 1 1 317 030 317 030 251 806 35 148

0 0 0 340 742 340 742 281 687 36 973

30 076

22 082

9 092 211 20 773 1 502 4 4 0 1 498 60 2 58 521 0 521 302 219

9 093 -277 13 266 1 620 0 0 0 1 620 22 1 21 406 0 406 326 80

32 32 320 001

42 42 343 785

Eredménykimutatás 2007. E Ft Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltató tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak Tagdíj bevételek Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján adóvisszatérítés Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Egyéni szlá.-kon elszám. szolg. célú egyéb ráf. Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklám ktg.

Mûködési

Fedezeti

Likviditási

Elõzõ év

Tárgyév

Elõzõ év

Tárgyév

Elõzõ év

Tárgyév

62 1 491 3 2 1 552 42 0 47 1 641 0 280 1 138 84 54

61 1 520 3 2 1 580 27 0 76 1 683 0 310 3 144 84 60

1 485 35 745 76 49 37 203 8 409 0 0 45 612 0 0 0 0 0 0

1471 36 447 67 36 37 887 12 181 2 633 0 50 068 71 0 0 0 0 0

1 38 0 0 39 0 0 0 39 0 0 0 0 0 0

2 38 0 0 40 0 0 1 41 0 0 0 0 0 0

1924


Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Nyugdíj- és egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráford. Felügyelettel kapcsolatos ráfordítás Egyéb ráfordítások Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó é.p. (-) Árfolyamnyereség Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok, részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Ért.kül. elszám. várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó ék. Nyereség jellegû különbözet (árf.ny.) Veszteség jellegû különbözet (árf.v.) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ék. Árfolyam nyereség Árfolyam veszteség (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési kül. Árfolyamveszteség Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési kül. képzett célt. Idõarányosan járó kamat Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai Befektetési tev. kapcs. egyéb ráfordítás Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befekt. tev. kapcs. egyéb ráford. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Befektetési tevékenység eredménye Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Eredmény, céltartalék-képzés Egyéni számlákon a szolg. célú bev. és ráford. kül. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

7. szám

Mûködési

Fedezeti

Likviditási

Elõzõ év

Tárgyév

Elõzõ év

Tárgyév

Elõzõ év

Tárgyév

141 1 160 1 044 1 044 720 324 5 111 0 0 102 102 0 1 542 99 26 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 0 0 126 0 0

163 1193 1 079 1 079 660 419 0 114 48 0 99 99 0 1 650 33 33 0 0 0 0 0 6 -1 -1 0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 -1 -1 0 10 0 0 10 9 29 0 0 62 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 223 15 295 -1 072 1 789 6 297 442 231 5 864 1 896 -156 583 -739 4 124 15 543 11 419 28 846 22 982 5 864 1 659 101 0 0 0 1 685 997 551 137 3 445 25 401 19 537 5 864 71 013 45 612 19 537

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 194 18 981 -787 5 879 5 397 712 0 -7 998 1 327 -488 -58 430 -8 837 3 667 12 504 22 184 22 184 -7 998 1 310 0 0 0 0 1 797 1 073 604 120 3 107 19 077 27 075 -7 998 69 074 49 997 27 075

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 44 0 0 0 0 0 -3 -3 0 0 0 0 0 0 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41 0 0 80 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 81 81 0 0 0 0 0 -4 -4 0 0 0 0 0 0 77 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 77 0 0 118 0 0

7. szám


1925

Mûködési

Megnevezés

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékelési kül. Egyéb likviditási célokra

Fedezeti

Likviditási

Elõzõ év

Tárgyév

Elõzõ év

Tárgyév

Elõzõ év

Tárgyév

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

5 864 0 0 0 0

-7 998 0 0 0 0

0 -3 -3 0 83

0 -4 -4 0 122

Az éves beszámoló a Nyugdíjpénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad, azt hitelesnek minõsítem. Kovács Ildikó bejegyzett könyvvizsgáló MKVK. tagsági száma: 002312

ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazat 2007. VII. 1.-2007. XII. 31. adatai Az ING Magánnyugdíjpénztár az Alapítói Okiratának tartalma szerint 1998. február 19-én kezdte meg mûködését. (Mpt. 14. § (1) bek. f) pont) Az ING Magánnyugdíjpénztár 2007. június 14-i küldöttközgyûlésén 1/2007/VI.14. számon egyhangúlag hozott döntésével elhatározta, hogy 2007. július 1-jével beolvad az ING Önkéntes Nyugdíjpénztárba és vegyes pénztárrá alakulnak. A mûködését a jogutódként létrejött ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztáron belül magánnyugdíjpénztári ágazatként folytatatja tovább. Az ING Magánnyugdíjpénztár 2007. június 30-i dátummal elkészítette a tevékenységét lezáró beszámolóját, adatait nyilvánosságra hozta. A jelen adatok az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatának adatait tartalmazza 2007. VII. 1-jétõl. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: Igazgatótanács

Elnöke: Tagjai:

Dabis Zsolt Bartha Viktória Diófási Zoltán Domiter Edit Dr. Korponainé Juhász Ilona Dr. Kótiné Somfai Ágnes Huszné Csorda Erika Máté Lászlóné Závori Andrea Kovácsné Tímár Ildikó 2007. december 11-tõl Dobos Ernõ helyett Szabó László Szabó József Dr. Kiser Dóra Pergel Zsolt Polyákné Tóth Erzsébet Tóth Regina Venesz György

Ellenõrzõ Bizottság

Elnöke: Tagjai:

Bunghardt Csaba Dr. Bordás György Dr. Papp János Gerencsér Ferenc (munkáltatói tag) Hauck János Kovács Zsolt Pellei József Pillár Anikó Pozsonyi Zoltán Gaál Attila Horváth József Juhász Tünde Katona Zsolt Tóth Árpádné Pápai Melinda Rittinger Tamás Rózsa Zsuzsanna

1926


7. szám

A pénztár taglétszáma (A tárgyidõszak utolsó napján tagsági viszonnyal rendelkezõ pénztártagok száma (fõ): Megnevezés

2007. VII. 1.

2007. XII. 31.

Taglétszám (fõ)

403 032

422 835

A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyidõszak vonatkozásában 2007. VII. 1-jétõl

%

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kockázati tartaléka

94,52 5,33 0,15

A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) Ezer Ft-ban Szolgáltatások típusa

2007. VII. 1.

Haláleseti kifizetés Egyösszegû és rokkant nyugdíj Életjáradékok

2007. XII. 31.

111 356 98 177 0

A változás összege

132 878 190 837 0

%-a

+21 522 +92 660 0

+19,33% +94,38% 0

A pénztár mûködési költségei 2007. VII. 1.

Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) (ezer Ft/fõ)

Megnevezés

2007. XII. 31.

1 348 758 3,38

A változás %-a

1 482 621 3,60

9,92% 6,59%

Összeg (E Ft)

Anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

1 261 297 10 402 0 210 922

Összes ráfordítás

1 482 621

A pénztár vagyonkezelõjének neve (tárgyévi változása): Vagyonkezelõ neve

Tevékenységének ideje (-tól, -ig)

ING Befektetési Alapkezelõ Zrt.

2007. VII. 1.-2007. XII. 31.

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2007. II. félévében nem folytatott le ellenõrzést az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazatánál. Az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazata a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2003. év

Pénztár egésze

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%)

3,92% 4,91% 4,90%

2004. év

19,98% 21,10% 18,95%

2005. év

11,89% 12,93% 12,79%

2006. év

8,05% 9,04% 8,34%

2007. év

5,30% 4,44% 5,17%

A nettó, illetve bruttó hozamráta közötti különbségként az adott idõszakra vonatkozó befektetési vagyonarányos költségeket kell figyelembe venni. [282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl 4. számú melléklet 1.d)] Mivel a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény elõírja a magánnyugdíjpénztárak számára a választható portfóliós rendszer bevezetését és a kapcsolódó 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet

7. szám


1927

rendelkezik az egyes választható portfóliók minimális részvénykitettségérõl, a rendszer indulására való felkészülés megköveteli a részvényarány fokozatos emelését. Így a tárgyidõszakot követõ év szeptember 30-ra fokozatosan elérendõ, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex a következõ: Eszközcsoport

Minimális %-os megoszlás*

Maximális %-os megoszlás*

Referenciaindex

Magyar kötvény

44,8%

Magyar részvény

0,7%

72,3% 62,3% (MAX) 10,7% 5,7% (BUX)

Nemzetközi részvény

9,1%

14,1% 11,6% (MSCI WF)


4,9%

9,9%


4%

9%


1,5%

11,5%

0%

7,5%

0-7,5% ingatlanalapú értékpapírok

7,4% (MSCI WG) 6,5% (MSCI EM) 6,5% (NTX)

* Az ingatlanalapú értékpapírok aktuális részesedését a magyar kötvényportfólió referenciasúlyából le kell vonni.

A 2008. október 1-jétõl bevezetésre kerülõ választható portfóliós rendszerben az alábbi, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex: Klasszikus portfólió: Eszközcsoport

Magyar kötvény



Referenciaindex

90%

100% 95% (MAX)


0%

5% 2,5% (NTX)


0%

5%

2,5% (MSCI WF)

Kiegyensúlyozott portfólió: Eszközcsoport

Magyar kötvény Magyar részvény



Referenciaindex

62,5%

80% 75% (MAX)

0%

5% 2,5% (BUX)


2,5%

7,5% 5% (MSCI EM)


2,5%

7,5% 5% (NTX) 7,5% 5% (MSCI WG)


2,5%


5%

10% 7,5% (MSCI WF)


0%

7,5%

* Bár az egyes részvénytípusok a fenti mozgási sávokkal rendelkeznek, a teljes részvényarány 20-30% között mozoghat. Növekedési portfólió: Eszközcsoport

Magyar kötvény Magyar részvény


32,5% 0%


Referenciaindex

60% 50% (MAX) 10% 5% (BUX)


5%

15% 10% (MSCI EM)


5%

15% 10% (NTX)


5%

15%

10% (MSCI WG)


10%

20%

15% (MSCI WF)

0%

7,5%


1928


7. szám

* Bár az egyes részvénytípusok a fenti mozgási sávokkal rendelkeznek, a teljes részvényarány 40-60% között mozoghat. A pénztár teljes vagyonának tárgyidõszaki nyitó és záró értéke: Megnevezés

2007. július 1.

Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2007. december 31.

325 273 649

349 770 917

A pénztár teljes vagyonának tárgyidõszaki eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a tárgyidõszak elején és az idõszak végén: Eszközcsoport

2007. július 1-jén

BÉT-re bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyar állampapír és Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Pénzforgalmi számla és befektetési számla Összesen:


2,56% 77,55%

4,28% 77,12%

19,22% 0,67% 100,00%

18,34% 0,26% 100,00%

Mérleg 2007. VII. 1.-2007. XII. 31. 73MME Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés





Mód

7

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

001

73MME1


0

0

0

354 919 856

0

354 919 856

002

73MME11


0

0

0

245 792 336

0

245 792 336

003

73MME111


0

0

0

0

0

0

008

73MME112


0

0

0

0

0

0

016

73MME113


0

0

0

245 792 336

0

245 792 336

017

73MME1131


0

0

13 963 761

0

13 963 761

020

73MME1134


0

0

0

225 765 598

0

225 765 598

021

73MME11341

a) Kötvények

0

0

0

0

0

0

022

73MME11342

b) Állampapírok

0

0

0

225 584 989

0

225 584 989

023

73MME11343

c) Befektetési jegyek

0

0

0

0

0

0

024

73MME11344

d) Jelzáloglevél

0

0

0

180 609

0

180 609

025

73MME11345

e) Egyéb értékpapírok

0

0

0

0

0

0

026

73MME1135


0

0

0

6 062 977

0

6 062 977

027

73MME12

Forgóeszközök

0

0

0

108 140 914

0

108 140 914

028

73MME121

I. Készletek

0

0

0

0

0

0

033

73MME122

II. Követelések

0

0

0

8 620 303

0

8 620 303

034

73MME1221


0

0

0

2 297 222

0

2 297 222

038

73MME1225


0

0

0

6 323 081

0

6 323 081

040

73MME123


0

0

0

98 610 793

0

98 610 793

042

73MME1232


0

0

0

91 800 727

0

91 800 727

043

73MME12321

a) Kötvények

0

0

0

0

0

0

044

73MME12322


0

0

0

35 131 447

0

35 131 447

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

1929





Mód

7

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

045

73MME12323


0

0

0

56 558 708

0

56 558 708

046

73MME12324

d) Jelzáloglevél

0

0

0

110 572

0

110 572

047

73MME12325


0

0

0

0

0

0

048

73MME1233


0

0

0

6 810 066

0

6 810 066

050

73MME124

IV. Pénzeszközök

0

0

0

909 818

0

909 818

052

73MME1242

2. Pénztári elszámolási számla

0

0

0

120 958

0

120 958

053

73MME1243


0

0

0

782 749

0

782 749

056

73MME1246


0

0

0

6 111

0

6 111

057

73MME13


0

0

0

986 606

0

986 606

058

73MME131


0

0

0

986 606

0

986 606

73MMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló beszámoló (+/-) záró adatai záró adatai




1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

Mód

7

001

73MMF1


0

0

0

354 919 856

0

354 919 856

002

73MMF11

Saját tõke

0

0

0

136 809

0

136 809

003

73MMF111

I. Induló tõke

0

0

0

0

0

0

007

73MMF112


0

0

0

0

0

0

008

73MMF113


0

0

0

46 481

0

46 481

009

73MMF114


0

0

0

90 328

0

90 328

010

73MMF115


0

0

0

0

0

0

011

73MMF12

Céltartalékok

0

0

0

333 505 024

0

333 505 024

012

73MMF121


0

0

0

92

0

92

014

73MMF1212


0

0

0

92

0

92

015

73MMF12121


0

0

0

92

0

92

019

73MMF122


0

0

0

331 089 273

0

331 089 273

020

73MMF1221


0

0

0

331 058 351

0

331 058 351

021

73MMF12211


0

0

0

241 552 751

0

241 552 751

022

73MMF12212


0

0

0

76 449 020

0

76 449 020

023

73MMF12213


0

0

0

13 056 580

0

13 056 580

024

73MMF122131


0

0

0

7 547 575

0

7 547 575

027

73MMF122134


0

0

0

5 509 005

0

5 509 005

1930

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

7. szám


1




2

3

4

5

6

Mód

7

k

l

m

n

o

p

028

73MMF1222


0

0

0

30 922

0

30 922

029

73MMF12221


0

0

0

30 922

0

30 922

036

73MMF123


0

0

0

365 159

0

365 159

039

73MMF1233


0

0

0

143 627

0

143 627

040

73MMF1234


0

0

0

202 302

0

202 302

041

73MMF1235

5 Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka

0

0

0

8 412

0

8 412

042

73MMF1236


0

0

0

10 818

0

10 818

043

73MMF12361


0

0

0

1

0

1

046

73MMF12364

6. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-)

0

0

0

10 817

0

10 817

047

73MMF124


0

0

0

2 050 500

0

2 050 500

048

73MMF1241


0

0

0

119 580

0

119 580

049

73MMF1242


0

0

0

1 922 039

0

1 922 039

050

73MMF1243

3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka

0

0

0

8 881

0

8 881 21 014 486

051

73MMF13

Kötelezettségek

0

0

0

21 014 486

0

052

73MMF131


0

0

0

0

0

0

053

73MMF132


0

0

0

21 014 486

0

21 014 486

054

73MMF1321


0

0

0

2 785 520

0

2 785 520

055

73MMF1322


0

0

0

933 822

0

933 822

057

73MMF1324


0

0

0

1 897 978

0

1 897 978

058

73MMF1325


0

0

0

14 813 317

0

14 813 317

059

73MMF13251

5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztmláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés

0

0

0

14 791 815

0

14 791 815

060

73MMF13252


0

0

0

21 502

0

21 502

061

73MMF1326


0

0

0

583 849

0

583 849

062

73MMF13261


0

0

0

521 802

0

521 802

063

73MMF13262


0

0

0

62 047

0

62 047

064

73MMF14


0

0

0

263 537

0

263 537

066

73MMF142


0

0

0

263 537

0

263 537

7. szám


1931

Eredménykimutatás 2007. VII. 1.-2007. XII. 31. 73MA Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1

2

3




Mód

4

5

6

7

c

d

e

01


0

0

0

1 764 019

f

0

g

1 764 019

h

02


0

0

0

2 840

0

2 840

03


0

0

0

20 430

0

20 430

031


0

0

0

9 519

0

9 519

032


0

0

0

10 910

0

10 910

04


0

0

0

34 362

0

34 362

05


0

0

0

5 842

0

5 842

06

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3-4+5)

0

0

0

1 758 769

0

1 758 769

07

Mûködési célra kapott támogatás, adomány

0

0

0

0

0

0

08


0

0

0

-287 913

0

-287 913

09


0

0

0

1 470 856

0

1 470 856

10

Egyéb bevételek

0

0

0

101 178

0

101 178

11


0

0

0

1 572 034

0

1 572 034

12


0

0

0

1 482 621

0

1 482 621

121


0

0

0

1 261 297

0

1 261 297

1211

Anyagköltség

0

0

0

0

0

0

1212


0

0

0

1 249 589

0

1 249 589

12121


0

0

0

1 183 876

0

1 183 876

12122


0

0

0

44 783

0

44 783

12123


0

0

0

20 502

0

20 502

12124

Aktuáriusi díj (számla alapján)

0

0

0

0

0

0

12125


0

0

0

113

0

113

12126


0

0

0

315

0

315

1213


0

0

0

11 708

0

11 708

122


0

0

0

10 402

0

10 402

1221

Bérköltség

0

0

0

7 905

0

7 905

12211


0

0

0

7 038

0

7 038

12212


0

0

0

867

0

867

122121 Aktuáriusi díj (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

122122 Szaktanácsadás díja (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

122123 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

122124 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

0

0

0

0

0

0

122125 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

0

0

0

867

0

867

1222


0

0

0

61

0

61

1223

Bérjárulékok

0

0

0

2 436

0

2 436

123


0

0

0

0

0

0

124


0

0

0

210 922

0

210 922

1241


0

0

0

81 737

0

81 737

1242


0

0

0

121 120

0

121 120

1243


0

0

0

0

0

0

1244


0

0

0

8 065

0

8 065

13


0

0

0

89 413

0

89 413

1932


Sorszám

Megnevezés

7. szám





Mód

7

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

14


0

0

0

0

0

0

15


0

0

0

945

0

945

151


0

0

0

0

0

0

152


0

0

0

945

0

945

153


0

0

0

0

0

0

16


0

0

0

0

0

0

17


0

0

0

0

0

0

18


0

0

0

0

0

0

19


0

0

0

0

0

0

20


0

0

0

-80

0

-80

201


0

0

0

-80

0

-80

202

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

203


0

0

0

0

0

0

2031


0

0

0

0

0

0

2032


0

0

0

0

0

0

204


0

0

0

0

0

0

2041


0

0

0

0

0

0

2042

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (-)

0

0

0

0

0

0

21


0

0

0

0

0

0

22


0

0

0

865

0

865

23


0

0

0

0

0

0

24


0

0

0

0

0

0

25


0

0

0

0

0

0

26

Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék

0

0

0

-80

0

-80

261


0

0

0

-80

0

-80

262

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

263


0

0

0

0

0

0

264


0

0

0

0

0

0

27


0

0

0

0

0

0

28


0

0

0

0

0

0

29


0

0

0

35

0

35

291


0

0

0

0

0

0

292


0

0

0

35

0

35

293


0

0

0

0

0

0

30


0

0

0

-45

0

-45

31


0

0

0

910

0

910

32


0

0

0

5

0

5

33


0

0

0

0

0

0

34


0

0

0

5

0

5

35


0

0

0

90 328

0

90 328

7. szám


1933

73MB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés


2

3




Mód

4

5

6

7

c

d

e

01


0

0

0

32 274 191

f

0

g

32 274 191

h

02


0

0

0

48 057

0

48 057

03

Tagdíj-kiegészítések

0

0

0

375 260

0

375 260

031


0

0

0

174 501

0

174 501

032


0

0

0

200 759

0

200 759

04


0

0

0

569 542

0

569 542

05


0

0

0

96 418

0

96 418

06


0

0

0

32 224 384

0

32 224 384

07


0

0

0

179 460

0

179 460

08


0

0

0

32 403 844

0

32 403 844

09


0

0

0

113 027

0

113 027

10


0

0

0

8 374 085

0

8 374 085

101


0

0

0

12 358 082

0

12 358 082

102


0

0

0

3 983 997

0

3 983 997

11


0

0

0

4 586 461

0

4 586 461

12


0

0

0

1 019 318

0

1 019 318

13


0

0

0

0

0

0

14


0

0

0

0

0

0

15


0

0

0

-13 873 699

0

-13 873 699

151


0

0

0

-137 885

0

-137 885

152

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

153


0

0

0

0

0

0

1531


0

0

0

0

0

0

1532


0

0

0

0

0

0

154


0

0

0

-13 735 814

0

-13 735 814

1541


0

0

0

-9 953 568

0

-9 953 568

1542


0

0

0

-3 782 246

0

-3 782 246

16


0

0

0

0

0

0

17


0

0

0

106 165

0

106 165

171


0

0

0

106 165

0

106 165

1711


0

0

0

13 979 864

0

13 979 864

1712


0

0

0

-13 873 699

0

-13 873 699

172


0

0

0

0

0

0

1721


0

0

0

0

0

0

1722


0

0

0

0

0

0

18


0

0

0

0

0

0

19


0

0

0

900 065

0

900 065

20


0

0

0

0

0

0

1934


Sorszám

Megnevezés

7. szám





Mód

7

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

21


0

0

0

840

0

22


0

0

0

0

0

840 0

23


0

0

0

1 413 607

0

1 413 607

231


0

0

0

1 343 560

0

1 343 560

232


0

0

0

44 103

0

44 103

233


0

0

0

25 944

0

25 944

24


0

0

0

2 314 512

0

2 314 512

241


0

0

0

2 314 512

0

2 314 512

242


0

0

0

0

0

0

25


0

0

0

-2 208 347

0

-2 208 347

251


0

0

0

11 665 352

0

11 665 352

252


0

0

0

-13 873 699

0

-13 873 699

253


0

0

0

0

0

0

254


0

0

0

0

0

0

26


0

0

0

30 082 470

0

30 082 470

261


0

0

0

32 290 817

0

32 290 817

262


0

0

0

11 665 352

0

11 665 352

263


0

0

0

-13 873 699

0

-13 873 699

2631


0

0

0

-137 885

0

-137 885

2632

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

2633


0

0

0

0

0

0

2634


0

0

0

-13 735 814

0

-13 735 814

264


0

0

0

0

0

0

265


0

0

0

0

0

0

2651


0

0

0

0

0

0

2652

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

2653


0

0

0

0

0

0

2654


0

0

0

0

0

0

73MC Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés


2

3

Tárgyévi beszámoló záró adatai 4

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések Mód beszámoló záró (+/-) adatai 5

f

g

6

7

c

d

e

01


0

0

0

119 384

0

119 384

h

02


0

0

0

177

0

177

03

Tagdíj-kiegészítések

0

0

0

1 389

0

1 389

031


0

0

0

637

0

637

032


0

0

0

752

0

752

04


0

0

0

1 688

0

1 688

7. szám


Sorszám

Megnevezés

1935



Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések Mód beszámoló záró (+/-) adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

05


0

0

0

511

0

511

06


0

0

0

119 773

0

119 773

07


0

0

0

962

0

962

08


0

0

0

606

0

606

09


0

0

0

-31 317

0

-31 317

091


0

0

0

-31 317

0

-31 317

092


0

0

0

0

0

0

10


0

0

0

77 381

0

77 381

11


0

0

0

115 489

0

115 489

12


0

0

0

0

0

0

13


0

0

0

0

0

0

14


0

0

0

6 610

0

6 610

141


0

0

0

0

0

0

142

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

143


0

0

0

0

0

0

1431


0

0

0

0

0

0

1432


0

0

0

0

0

0

144


0

0

0

6 610

0

6 610

1441


0

0

0

6 610

0

6 610

1442


0

0

0

0

0

0

15


0

0

0

0

0

0

16


0

0

0

168 163

0

168 163

161


0

0

0

6 757

0

6 757

162


0

0

0

161 406

0

161 406

17


0

0

0

0

0

0

18


0

0

0

14 205

0

14 205

19


0

0

0

0

0

0

20


0

0

0

0

0

0

21


0

0

0

0

0

0

22


0

0

0

58 922

0

58 922

221


0

0

0

56 480

0

56 480

222


0

0

0

1 857

0

1 857

223


0

0

0

585

0

585

23


0

0

0

73 127

0

73 127

231


0

0

0

3 423

0

3 423

232


0

0

0

69 704

0

69 704

24


0

0

0

95 036

0

95 036

25

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (6+7-8+/-24) (-)

0

0

0

215 165

0

215 165

1936


Sorszám

7. szám


Megnevezés


Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések Mód beszámoló záró (+/-) adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

251

Demográfiai kockázatokra

0

0

0

0

0

252

Saját tevékenységi kockázatokra

0

0

0

0

0

0 0

253

Egyéb kockázatokra

0

0

0

116 852

0

116 852

254

Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára

0

0

0

88 041

0

88 041

255


0

0

0

3 661

0

3 661

256


0

0

0

6 610

0

6 610

2561


0

0

0

0

0

0

2562

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

2563

Devizaárfolyam különbözetek

0

0

0

0

0

0

2564


0

0

0

6 610

0

6 610

Budapest, 2008. április 4. Független könyvvizsgálói jelentés az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat tagjai részére 1. Elvégeztük az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat mellékelt 2007. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 354 919 856 E Ft, a mûködés mérleg szerinti eredménye 90 328 E Ft nyereség -, a 2007. július 1-jétõl 2007. december 31-ig tartó idõszakra vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 2. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 4. A könyvvizsgálat magába foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függenek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan vélemény mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését.

7. szám


1937

5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 6. A könyvvizsgálat során az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. 7. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a Kiegészítõ melléklet 8. pontjában foglalt információkra, amelyben a Pénztár jelezte a 2007. január 1-jétõl bevezetésre került, az egész iparágat érintõ, központi bevallás - befizetés rendszerébõl adódó, a 2007. évi beszámolót érintõ tényeket. Budapest, 2008. április 4. Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Buzás Dóra bejegyzett könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 005614 ***

ING Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2007. év 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés

2007. január 1.

2007. december 31.

Taglétszám (fõ)

64 842

72 259

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai 2007. I. 1.-2007. XII. 31.

Fedezeti tartalék

80 000 Ft éves befizetésig 80 000 Ft éves befizetés felett


96,00% 97,00%


3,90% 3,00%

0,10% 0,00%

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

Pénztár egésze

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%)

2003.

3,53% 4,65% 4,27%

2004.

2005.

19,12% 20,38% 18,48%

10,81% 11,94% 12,63%

2006.

7,88% 8,96% 8,14%

2007.

4,55% 5,52% 5,72%

A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérést alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségek (vagyonkezelés, letétkezelés díja, stb.) okozzák. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása

A portfólió

B portfólió

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%)

2003.

2004.

4,51% 5,70% 5,99% -1,32% -0,20% -0,31%

11,12% 12,30% 12,10% 14,26% 15,50% 14,02%

2005.

6,49% 7,57% 8,30% 8,59% 9,66% 8,76%

2006.

5,54% 6,61% 6,62% 5,75% 7,08% 6,96%

2007.

6,78% 7,81% 7,67% 5,28% 6,33% 6,11%

1938


C portfólió

D portfólió

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%)

7. szám

2003.

2004.

2005.

2006.

2007.

3,50% 4,77% 4,38% 8,56% 10,24% 7,98%

19,27% 20,55% 19,32% 10,08% 10,36% 10,42%

11,09% 12,26% 12,84% 16,91% 18,06% 18,93%

7,89% 9,02% 8,34% 9,46% 10,82% 9,68%

4,52% 5,49% 5,73% 3,49% 4,41% 4,40%

A pénztár „H” portfóliója 2007. X. 1-jén indult, ezért éves hozamadatok nem állnak a rendelkezésre, ezt a jogszabály elõírásai alapján közzétenni nem lehet. 4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke (adatok ezer Ft-ban) Megnevezés

2007. január 1.

Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2007. december 31.

33 343 063

36 954 591

A választható portfólió tárgyévi nyitó és záróértéke (ezer Ft-ban): Megnevezés

2007. január 1.

„A” portfólió értéke „B” portfólió értéke „C” portfólió értéke „D” portfólió értéke „H” portfólió értéke Összesen:

2007. december 31.

696 986 1 527 915 29 553 100 1 023 821 0 32 801 823

723 074 1 739 180 32 178 985 1 664 553 346 055 36 651 847

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és év végén Eszközcsoport

2007. január 1.

Házipénztár Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötv. Budapesti Értéktõzsdére bevezetett részv. Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Tagi kölcsön Összesen:

2007. december 31.

0,00% 1,38% 79,75% 0,00% 4,09% 13,98% 0,45% 0,20% 0,16% 100,00%

0,00% 2,56% 79,91% 0,00% 10,36% 6,15% 0,67% 0,20% 0,14% 100,00%

A választható portfólió tárgyévi eszközcsoportonkénti %-os megoszlása az év elején és végén „A” portfólió Eszközcsoport

Házipénztár Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Budapesti Értéktõzsdére bevezetett részvények Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye

„B” portfólió

„C” portfólió

Tárgyév Tárgyév Tárgyév január 1. december 31. január 1.

„D” portfólió

„H” portfólió*

Tárgyév január 1.

Tárgyév december 31.

Tárgyév Tárgyév Tárgyév Tárgyév Tárgyév december 31. január 1. december 31. január 1. december 31.

0,00% 1,27%

0,00% -13,74%

0,00% 0,41%

0,00% 2,52%

0,00% 0,47%

0,00% 1,86%

0,00% 0,90%

0,00% 1,66%

-

0,00% -13,36%

89,67% 0,00%

75,07% 38,67%

99,39% 0,00%

84,24% 13,09%

80,66% 0,00%

69,53% 11,45%

55,71% 0,00%

49,97% 6,72%

-

57,11% 25,16%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

4,08%

10,79%

15,33%

21,28%

-

11,07%

9,06%

0,00%

0,00%

0,00%

14,59%

6,21%

13,27%

5,90%

-

12,68%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

14,75%

14,46%

-

2,64%

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY „A” portfólió

Eszközcsoport

Tárgyév január 1.

Tárgyév december 31.

Magyarországon bejegyzett 0,00% jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Tagi kölcsön 0,00% Összesen: 100,00%

0,00%

„B” portfólió

„C” portfólió

Tárgyév Tárgyév Tárgyév január 1. december 31. január 1.

0,20%

0,00% 0,00% 100,00% 100,00%

0,15%

1939

0,21%

0,00% 0,00% 100,00% 100,00%

„D” portfólió

„H” portfólió*

Tárgyév Tárgyév Tárgyév Tárgyév Tárgyév december 31. január 1. december 31. január 1. december 31.

0,17%

0,04%

0,02%

-

4,69%

0,00% 0,00% 100,00% 100,00%

0,00% 100,00%

-

0,00% 100,00%

*H portfólió 2007. X. 1-jén indult

6. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex: Minimális %-os megoszlás

Maximális Referenciaindex %-os megoszlás

100,0%

100,0% 100% (RMAX)

100,0%

100,0% 100% (MAX)

79,0% 5,0% 4,0%

91,0% 85% (MAX) 15,0% 10% (BUX) 6,0% 5% (MSCI World Free)

„D” portfólió Magyar kötvények Magyar részvények Nemzetközi részvények

54,0% 15,0% 19,0%

66,0% 60% (MAX) 25,0% 20% (BUX) 21,0% 20% (MSCI World Free)

„H” portfólió Magyar kötvények

66,5%

87,5% 37% (MAX) 40% (RMAX 15,0% 10% (BUX) 12,5% 10% (MSCI World Free) 6% 3% (BIX)

Eszközcsoport

„A” portfólió Rövid futamidejû magyar kötvények „B” portfólió Hosszú futamidejû magyar kötvények „C” portfólió Magyar kötvények Magyar részvények Nemzetközi részvények

Magyar részvények Nemzetközi részvények

5,0% 7,5%

Ingatlanpiaci befektetési portfólió

0%

2007. évi éves beszámoló Az ING Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2007. évi Mérlege (2007. XII. 31.) Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, -) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

34 454 702 27 345 569 0 0 27 345 569 1 132 136 0 24 993 171

0 0 0 0 0 0 0 0

34 454 702 27 345 569 0 0 27 345 569 1 132 136 0 24 993 171

39 019 613 28 681 230 0 0 28 681 230 3 807 997 0 24 252 317

0 0 0 0 0 0 0 0

39 019 613 28 681 230 0 0 28 681 230 3 807 997 0 24 252 317

1940


Megnevezés

a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5.Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások

7. szám



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0 24 939 048 0 54 123 0 1 220 262 7 109 133 0 1 164 792 1 111 611 0 53 153 0 28 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 24 939 048 0 54 123 0 1 220 262 7 109 133 0 1 164 792 1 111 611 0 53 153 0 28 0

0 24 203 074 0 49 243 0 620 916 10 338 383 0 2 118 522 1 238 832 0 53 500 0 826 190 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 24 203 074 0 49 243 0 620 916 10 338 383 0 2 118 522 1 238 832 0 53 500 0 826 190 0

5 436 555 0 4 483 467 0 612 599 3 863 842 7 026 0 953 088 0 507 786 0 180 381 324 463 0 0 2 942 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 436 555 0 4 483 467 0 612 599 3 863 842 7 026 0 953 088 0 507 786 0 180 381 324 463 0 0 2 942 0

7 600 362 0 7 198 584 0 5 017 947 2 160 469 20 168 0 401 778 0 619 499 0 349 516 267 817 0 0 2 166 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 600 362 0 7 198 584 0 5 017 947 2 160 469 20 168 0 401 778 0 619 499 0 349 516 267 817 0 0 2 166 0

Mérleg - Források Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés



1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

34 454 702

0

34 454 702

39 019 613

0

39 019 613

13 682

0

13 682

27 789

0

27 789

I. Induló tõke

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


7. szám


Megnevezés

1941

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1 k

2

3

l

m

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4

5

6

n

o

p


6 264

0

6 264

15 259

0

15 259


7 418

0

7 418

12 530

0

12 530

V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra

0

0

0

0

0

0

34 028 874

0

34 028 874

38 051 104

0

38 051 104

48 0 48

0 0 0

48 0 48

29 0 29

0 0 0

29 0 29

48 0 0 0

0 0 0 0

48 0 0 0

29 0 0 0

0 0 0 0

29 0 0 0

32 972 313 32 959 946 23 177 204

0 0 0

32 972 313 32 959 946 23 177 204

36 868 695 36 851 704 26 687 064

0 0 0

36 868 695 36 851 704 26 687 064

7 596 058

0

7 596 058

9 090 108

0

9 090 108

2 186 684 699 374 0 0 1 487 310

0 0 0 0 0

2 186 684 699 374 0 0 1 487 310

1 074 532 870 433 0 0 204 099

0 0 0 0 0

1 074 532 870 433 0 0 204 099

12 367 10 342

0 0

12 367 10 342

16 991 15 132

0 0

16 991 15 132

1 162

0

1 162

1 454

0

1 454

863

0

863

405

0

405

274 0 0 589

0 0 0 0

274 0 0 589

324 0 0 81

0 0 0 0

324 0 0 81

116 343 22 619 3 0 0 22 616

0 0 0 0 0 0

116 343 22 619 3 0 0 22 616

131 204 31 881 9 0 0 31 872

0 0 0 0 0 0

131 204 31 881 9 0 0 31 872

71 429

0

71 429

73 840

0

73 840

1942


Megnevezés

7. szám


2

3


5

6

k

l

m

n

o

p

22 295

0

22 295

25 483

0

25 483

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka

940 170 35 279 903 855 1 036

0 0 0 0

940 170 35 279 903 855 1 036

1 051 176 39 465 1 010 807 904

0 0 0 0

1 051 176 39 465 1 010 807 904

Kötelezettségek

387 774

0

387 774

914 243

0

914 243

0

0

0

0

0

0

387 774 166 627 93 511

0 0 0

387 774 166 627 93 511

914 243 330 991 96 534

0 0 0

914 243 330 991 96 534

0 62 868 64 768 63 487 -1 785 3 066

0 0 0 0 0 0

0 62 868 64 768 63 487 -1 785 3 066

0 398 289 88 429 66 739 3 433 18 257

0 0 0 0 0 0

0 398 289 88 429 66 739 3 433 18 257

24 372 0 24 372 0

0 0 0 0

24 372 0 24 372 0

26 477 0 26 477 0

0 0 0 0

26 477 0 26 477 0

6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési eredménye Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés


01 02 03 04 05

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak

2

3

c

d

e

64 665 93 248 37 460

0 0 0

64 665 93 248 37 460

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 4 f

5

6

g

h

71 764 99 490 41 468

0 0 0

71 764 99 490 41 468

3 654

0

3 654

3 447

0

3 447

Tagdíjbevételek összesen (1+2-3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek

124 107 39 870 53 51 35 276

0 0 0 0 0

124 107 39 870 53 51 35 276

133 233 43 852 51 100 55 110

0 0 0 0 0

133 233 43 852 51 100 55 110


199 357

0

199 357

232 346

0

232 346

11


192 110

0

192 110

220 359

0

220 359

111

Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség

149 818 0

0 0

149 818 0

167 557 0

0 0

167 557 0

06 07 08 09 10

1111

7. szám

Sorszám


Megnevezés


2

c

1112 11121

11122 11123 11124 11125 11126 1113 112 1121 11211 11212 112121 112122 112123

Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok

112124 112125 1122 1123 113 Értékcsökkenési leírás 114 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 1141 1142 1143 12 13

14 141 142 143 15

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

1943

d

3


e

5

f

g

6 h

136 639 91 307

0 0

136 639 91 307

151 092 112 560

0 0

151 092 112 560

32 743

0

32 743

20 746

0

20 746

12 252 0 37 300

0 0 0 0

12 252 0 37 300

16 698 0 0 1 088

0 0 0 0

16 698 0 0 1 088

13 179

0

13 179

16 465

0

16 465

9 492 7 096 6 754

0 0 0

9 492 7 096 6 754

10 078 7 572 6 958

0 0 0

10 078 7 572 6 958

342 0 0 0

0 0 0 0

342 0 0 0

614 0 0 0

0 0 0 0

614 0 0 0

0 342 141 2 255

0 0 0 0

0 342 141 2 255

0 614 189 2 317

0 0 0 0

0 614 189 2 317

0

0

0

0

0

0

32 800 7 338 0

0 0 0

32 800 7 338 0

42 724 8 162 0

0 0 0

42 724 8 162 0

25 462

0

25 462

34 562

0

34 562

7 247

0

7 247

11 987

0

11 987

0

0

0

0

0

0

338

0

338

650

0

650

0

0

0

0

0

0

338

0

338

650

0

650

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1944

Sorszám


Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1 c

16 17 18 19 191 192 193 1931 1932 194 1941 1942 20 21 22 23

24 25 251 252 253 254 26 27 28 281 282 283 29

Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

7. szám

2

3

d

e


5

6

g

h

0 0 3 24

0 0 0 0

0 0 3 24

0 0 3 -18

0 0 0 0

0 0 3 -18

24 0 0

0 0 0

24 0 0

-18 0 0

0 0 0

-18 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

365

0

365

635

0

635

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 24

0 0

0 24

0 -18

0 0

0 -18

24 0 0 0

0 0 0 0

24 0 0 0

-18 0 0 0

0 0 0 0

-18 0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

171

0

171

113

0

113

0 127 44

0 0 0

0 127 44

0 110 3

0 0 0

0 110 3


195

0

195

95

0

95

7. szám

Sorszám


Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai 1 c

30 31 32 33 34 35 36 37 38

1945

Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások

2

3

d

e


5

6

g

h

170

0

170

540

0

540

0 -1

0 0

0 -1

3 0

0 0

3 0

Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai

1 0

0 0

1 0

3 0

0 0

3 0

0

0

0

0

0

0

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34-35) Adófizetési kötelezettség (-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

0

0

0

0

0

0

0 7 418

0 0

0 7 418

0 12 530

0 0

0 12 530

Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

01


1 374 292

0

1 374 292

1 575 588

0

1 575 588

02


2 290 757

0

2 290 757

2 436 596

0

2 436 596

03


951 813

0

951 813

1 062 186

0

1 062 186

04


90 037

0

90 037

93 580

0

93 580

05

Tagdíjbevételek összesen (1+2-3+4)

2 803 273

0

2 803 273

3 043 578

0

3 043 578

06


1 170 293

0

1 170 293

1 706 540

0

1 706 540

061


0

0

0

413 896

0

413 896

07

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás

20 858

0

20 858

20 085

0

20 085

08

Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

21 065

0

21 065

40 014

0

40 014

09


684 320

0

684 320

864 397

0

864 397

10


4 699 809

0

4 699 809

5 674 614

0

5 674 614

11


684 320

0

684 320

864 397

0

864 397

12

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

1 605 674

0

1 605 674

1 742 802

0

1 742 802

121


2 030 149

0

2 030 149

2 282 471

0

2 282 471

1946


Sorszám

Megnevezés

7. szám



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

122


424 475

0

424 475

539 669

0

539 669

13


658 537

0

658 537

911 653

0

911 653

14


25 989

0

25 989

456 035

0

456 035

15


44 316

0

44 316

48 021

0

48 021

16


0

0

0

-10

0

-10

17


767 414

0

767 414

-1 166 939

0

-1 166 939

171


41 445

0

41 445

111 144

0

111 144

172

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

173


0

0

0

0

0

0

1731


0

0

0

0

0

0

1732


0

0

0

0

0

0

174


725 969

0

725 969

-1 278 083

0

-1 278 083

1741


618 164

0

618 164

-928 215

0

-928 215

1742


-107 805

0

-107 805

349 868

0

349 868

18


0

0

0

0

0

0

19


3 101 930

0

3 101 930

1 991 562

0

1 991 562

191


3 100 940

0

3 100 940

1 990 777

0

1 990 777

1911


2 333 748

0

2 333 748

3 157 258

0

3 157 258

1912


767 192

0

767 192

-1 166 481

0

-1 166 481

192


990

0

990

785

0

785

1921


768

0

768

1 243

0

1 243

1922


222

0

222

-458

0

-458

20


0

0

0

0

0

0

21


521 244

0

521 244

163 685

0

163 685

7. szám


Sorszám

Megnevezés

1947



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

22


0

0

0

235

0

235

23


0

0

0

0

0

0

24


0

0

0

0

0

0

25


307 141

0

307 141

333 092

0

333 092

251


287 973

0

287 973

313 034

0

313 034

252


10 301

0

10 301

13 308

0

13 308

253


8 867

0

8 867

6 750

0

6 750

26


828 385

0

828 385

497 012

0

497 012

261


828 385

0

828 385

497 012

0

497 012

262


0

0

0

0

0

0

27


2 273 545

0

2 273 545

1 494 550

0

1 494 550

271


1 505 363

0

1 505 363

2 660 246

0

2 660 246

272


767 192

0

767 192

-1 166 481

0

-1 166 481

273


768

0

768

1 243

0

1 243

274


222

0

222

-458

0

-458

28


6 289 034

0

6 289 034

6 304 767

0

6 304 767

281


4 015 489

0

4 015 489

4 810 217

0

4 810 217

282


1 505 363

0

1 505 363

2 660 246

0

2 660 246

283


767 192

0

767 192

-1 166 481

0

-1 166 481

2831


41 471

0

41 471

111 094

0

111 094

2832

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

2833


0

0

0

0

0

0

2834


725 721

0

725 721

-1 277 575

0

-1 277 575

284


768

0

768

1 243

0

1 243

285


222

0

222

-458

0

-458

2851


-26

0

-26

50

0

50

2852

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

1948


Sorszám

Megnevezés

2853


2854


7. szám



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0

0

0

0

0

0

248

0

248

-508

0

-508

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

01


1 171

0

1 171

1 450

0

1 450

02


1 349

0

1 349

1 403

0

1 403

03


760

0

760

1 051

0

1 051

04


94

0

94

453

0

453

05

Tagdíjbevételek összesen (1+2-3+4)

1 854

0

1 854

2 255

0

2 255

06


436

0

436

425

0

425

07

Likviditási célra kapott rendszeres támogatás

0

0

0

0

0

0

08

Likviditási célra juttatott eseti adomány

0

0

0

0

0

0

09


2 500

0

2 500

750

0

750

10


4 790

0

4 790

3 430

0

3 430

11


2 500

0

2 500

750

0

750

12

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

12 175

0

12 175

8 452

0

8 452

121


12 175

0

12 175

8 452

0

8 452

122


0

0

0

0

0

0

13


0

0

0

0

0

0

14


0

0

0

0

0

0

15


0

0

0

0

0

0

16


0

0

0

0

0

0

17


5 158

0

5 158

9 485

0

9 485

171


-861

0

-861

228

0

228

172

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

173


0

0

0

0

0

0

7. szám

Sorszám


Megnevezés

1949



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

1731


0

0

0

0

0

0

1732


0

0

0

0

0

0

174


6 019

0

6 019

9 257

0

9 257

1741


6 019

0

6 019

9 257

0

9 257

1742


0

0

0

0

0

0

18


0

0

0

0

0

0

19


17 333

0

17 333

17 937

0

17 937

191


6 091

0

6 091

9 357

0

9 357

192


11 242

0

11 242

8 580

0

8 580

20


0

0

0

0

0

0

21


0

0

0

0

0

0

22


0

0

0

0

0

0

23


0

0

0

0

0

0

24


0

0

0

0

0

0

25


644

0

644

25

0

25

251


608

0

608

8

0

8

252


29

0

29

17

0

17

253


7

0

7

0

0

0

26


644

0

644

25

0

25

261


644

0

644

25

0

25

262


0

0

0

0

0

0

27


16 689

0

16 689

17 912

0

17 912

28


18 979

0

18 979

20 592

0

20 592

281


6 020

0

6 020

9 262

0

9 262

1950


Sorszám

7. szám


Megnevezés


1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

2811


1

0

1

5

0

5

2812

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

2813


0

0

0

0

0

0

2814


6 019

0

6 019

9 257

0

9 257

282


1 717

0

1 717

2 750

0

2 750

283


11 242

0

11 242

8 580

0

8 580

Független könyvvizsgálói jelentés az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazat tagjai részére 1. Elvégeztük az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazat mellékelt 2007. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 39 019 613 E Ft a mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 12 530 E Ft nyereség - az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. Az ING Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. évi beszámolójáról 2007. április 6-án korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 3. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

7. szám


1951

Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazat 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2008. április 4. Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Buzás Dóra bejegyzett könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 0055614

*** ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2007. évi egyesített beszámolója Az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2007. évi egyesített mérlege (2007. XII. 31.) Mérleg - Eszközök ezer forintban

ESZKÖZÖK







b

c

d

e

f

g

h


27 345 569

0

0

274 473 566


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

27 345 569 27 345 569 0 1 132 136 1 132 136 0 0 0 0 24 993 171 24 993 171 0 1 220 262

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

27 345 569 27 345 569 0 1 132 136 1 132 136 0 0 0 0 24 993 171 24 993 171 0 1 220 262

274 473 566 28 681 230 245 792 336 17 771 758 3 807 997 13 963 761 0 0 0 250 017 915 24 252 317 225 765 598 6 683 893

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

274 473 566 28 681 230 245 792 336 17 771 758 3 807 997 13 963 761 0 0 0 250 017 915 24 252 317 225 765 598 6 683 893

1 220 262 0

0 0

1 220 262 0

620 916 6 062 977

0 0

620 916 6 062 977

7 109 133 0 1 164 792 1 164 792 0

0 0 0 0 0

7 109 133 118 479 297 0 0 1 164 792 10 738 825 1 164 792 2 118 522 0 8 620 303

0 0 0 0 0

118 479 297 0 10 738 825 2 118 522 8 620 303

III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Egyéb tartósan adott kölcsön a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl:

27 345 569 274 473 566

1952


7. szám

ESZKÖZÖK







b

c

d

e

f

g

h

1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Pénzeszköz értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

1 111 611 1 111 611 0 53 153 5 436 555 5 436 555 0 0 0 0 4 483 467

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 111 611 3 536 054 1 111 611 1 238 832 0 2 297 222 53 153 53 500 5 436 555 106 211 155 5 436 555 7 600 362 0 98 610 793 0 0 0 0 0 0 4 483 467 98 999 311

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 536 054 1 238 832 2 297 222 53 500 106 211 155 7 600 362 98 610 793 0 0 0 98 999 311

4 483 467 0 953 088 953 088 0 0 0 0 507 786 507 786 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 483 467 0 953 088 953 088 0 0 0 0 507 786 507 786 0

7 198 584 91 800 727 7 211 844 401 778 6 810 066 0 0 0 1 529 317 619 499 909 818

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 198 584 91 800 727 7 211 844 401 778 6 810 066 0 0 0 1 529 317 619 499 909 818

504 844 504 844 0 0 0 0 2 942 2 942 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

504 844 504 844 0 0 0 0 2 942 2 942 0

1 521 040 617 333 903 707 0 0 0 8 277 2 166 6 111

0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 521 040 617 333 903 707 0 0 0 8 277 2 166 6 111

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

986 606 986 606 0 986 606 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

986 606 986 606 0 986 606 0 0 0


34 454 702

0

34 454 702 393 939 469

0

393 939 469


34 454 702

0

34 454 702

39 019 613

0

39 019 613

0

0

0 354 919 856

0

354 919 856

C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


7. szám


1953

Mérleg - Források ezer forintban

FORRÁSOK


j

k

D) Saját tõke I. Indulótõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések (+,-) beszámoló záró adatai




n

6

p

l

m

13 682

0

13 682

164 598

0

164 598

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

III. Tartaléktõke

6 264

0

6 264

61 740

0

61 740


6 264

0

6 264

15 259

0

15 259

0

0

0

46 481

0

46 481


7 418

0

7 418

12 530

0

12 530

V. Mûködés mérleg szerinti eredménye

0

0

0

90 328

0

90 328

0

0

0

0

34 028 874 371 556 128

0

371 556 128


VI. Értékelési tartalék

0

0

34 028 874

0


48

0

48

121

0

121


48

0

48

29

0

29

0

0

0

92

0

92


32 972 313

0

32 972 313 367 957 968

0

367 957 968


32 972 313

0

32 972 313

36 868 695

0

36 868 695

E) Céltartalékok



0

0

0 331 089 273

0

331 089 273


30 773 262

0

30 773 262 353 778 943

0

353 778 943


30 773 262

0

30 773 262

35 777 172

0

35 777 172

0 318 001 771


0

0

0

318 001 771


11 504

0

11 504

47 508

0

47 508


11 504

0

11 504

16 586

0

16 586

0

0

0

30 922

0

30 922

3. Értékelési különbözetben

2 187 547

0

2 187 547

14 131 517

0

14 131 517


2 187 547

0

2 187 547

1 074 937

0

1 074 937

0

0

0

13 056 580

0

13 056 580


116 343

0

116 343

496 363

0

496 363


116 343

0

116 343

131 204

0

131 204

0

0

0

365 159

0

365 159

IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka

940 170

0

940 170

3 101 676

0

3 101 676


940 170

0

940 170

1 051 176

0

1 051 176

0

0

0

2 050 500

0

2 050 500




b) magánnyugdíjpénztár F) Kötelezettségek

387 774

0

387 774

21 928 729

0

21 928 729


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


387 774

0

387 774

21 928 729

0

21 928 729


387 774

0

387 774

914 243

0

914 243

0

0

0

21 014 486

0

21 014 486


0

0

0

0


64 768

0

64 768

15 485 595

0

15 485 595


64 768

0

64 768

88 429

0

88 429

0

0

0

15 397 166

0

15 397 166

ebbõl:


1954


7. szám

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések (+,-) beszámoló záró adatai




n

6

p

FORRÁSOK


j

k

l

m


24 372

0

24 372

290 014

0

290 014


24 372

0

24 372

26 477

0

26 477

0


0

0

263 537

0

263 537


34 454 702

0

34 454 702 393 939 469

0

393 939 469


34 454 702

0

34 454 702

39 019 613

0

39 019 613

0

0

0 354 919 856

0

354 919 856


Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége ezer forintban Elõzõ év Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

Sorszám

Megnevezés


a

b

C

d

e


01


64 665

0

64 665

011


64 665

0

012


0

0

02


93 248

03


04


05


051


052


06


061


062 07

Tárgyév Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai 6

h

1 835 783

0

1 835 783

64 665

71 764

0

71 764

0

1 764 019

0

1 764 019

0

93 248

99 490

0

99 490

0

0

0

2 840

0

2 840

0

0

0

20 430

0

20 430

37 460

0

37 460

75 830

0

75 830

37 460

0

37 460

41 468

0

41 468

0

0

0

34 362

0

34 362

3 654

0

3 654

9 289

0

9 289

3 654

0

3 654

3 447

0

3 447


0

0

0

5 842

0

5 842


124 107

0

124 107

1 892 002

0

1 892 002

071


124 107

0

124 107

133 233

0

133 233

072


0

0

0

1 758 769

0

1 758 769

08


39 870

0

39 870

43 852

0

43 852

081


39 870

0

39 870

43 852

0

43 852

082


0

0

0

0

0

0

09

9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

53

0

53

51

0

51

091


53

0

53

51

0

51

092


0

0

0

0

0

0

10

10. Mûködési célra juttatott eseti adomány

51

0

51

100

0

100

101


51

0

51

100

0

100

102


0

0

0

0

0

0

11

11. Egyéb bevételek

35 276

0

35 276

-131 625

0

-131 625

111


35 276

0

35 276

55 110

0

55 110

112


0

0

0

-186 735

0

-186 735

7. szám


Sorszám

Megnevezés


a

b

C

1955

Elõzõ év Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai d

e



h

12

12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11)

199 357

0

199 357

1 804 380

0

1 804 380

121


199 357

0

199 357

232 346

0

232 346

122


0

0

0

1 572 034

0

1 572 034

13

13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

192 110

0

192 110

1 702 980

0

1 702 980

131


192 110

0

192 110

220 359

0

220 359

132


0

0

0

1 482 621

0

1 482 621

14

14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12-13) (+/-)

7 247

0

7 247

101 400

0

101 400

141


7 247

0

7 247

11 987

0

11 987

142


0

0

0

89 413

0

89 413

15


338

0

338

1 595

0

1 595

151


338

0

338

650

0

650

152


0

0

0

945

0

945

16


0

0

0

0

0

0

161


0

0

0

0

0

0

162


0

0

0

0

0

0

17


0

0

0

0

0

0

171


0

0

0

0

0

0

172


0

0

0

0

0

0

18


0

0

0

0

0

0

181


0

0

0

0

0

0

182


0

0

0

0

0

0

19


3

0

3

3

0

3

191


3

0

3

3

0

3

192


0

0

0

0

0

0

20


24

0

24

-98

0

-98

201


24

0

24

-18

0

-18

202


0

0

0

-80

0

-80

21


0

0

0

0

0

0

211


0

0

0

0

0

0

212


0

0

0

0

0

0

22


365

0

365

1 500

0

1 500

221


365

0

365

635

0

635

222


0

0

0

865

0

865

23


0

0

0

0

0

0

221


0

0

0

0

0

0

1956


Sorszám

Megnevezés


a

b

C

7. szám


e



h

222


0

0

0

0

0

0

24


0

0

0

0

0

0

241


0

0

0

0

0

0

242


0

0

0

0

0

0

25


0

0

0

0

0

0

251


0

0

0

0

0

0

252


0

0

0

0

0

0

26

26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/-)

24

0

24

-98

0

-98

261


24

0

24

-18

0

-18

262


0

0

0

-80

0

-80

27


0

0

0

0

0

0

271


0

0

0

0

0

0

272


0

0

0

0

0

0

28


0

0

0

0

0

0

281


0

0

0

0

0

0

282


0

0

0

0

0

0

29


171

0

171

148

0

148

291


171

0

171

113

0

113

292


0

0

0

35

0

35

30


195

0

195

50

0

50

301


195

0

195

95

0

95

301


0

0

0

-45

0

-45

31


170

0

170

1 450

0

1 450

311


170

0

170

540

0

540

312


0

0

0

910

0

910

32

32. Rendkívüli eredmény (+/-)

1

0

1

8

0

8

321


1

0

1

3

0

3

322


0

0

0

5

0

5

33

33. Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (+/-)

0

0

0

0

0

0

34

34. Adófizetési kötelezettség (-)

35

35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár)

36

36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

0

0

0

0

0

0

7 418

0

7 418

12 530

0

12 530

0

0

0

90 328

0

90 328

7. szám


1957

Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete ezer forintban

Sorszám

a

01

Megnevezés

b

Elõzõ évi beszámoló záró adatai C



1 374 292

e


Tárgyév Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

f

6

h

33 849 779

0

33 849 779

0

1 374 292

1 374 292

0

1 374 292

1 575 588

0

1 575 588

0

0

0

32 274 191

0

32 274 191

2 290 757

0

2 290 757

2 436 596

0

2 436 596

011


012


02


03

3. Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás

0

0

0

48 057

0

48 057

04


0

0

0

375 260

0

375 260

05


951 813

0

951 813

1 631 728

0

1 631 728

951 813

0

951 813

1 062 186

0

1 062 186

0

0

0

569 542

0

569 542

051


052


06


90 037

0

90 037

189 998

0

189 998

061


90 037

0

90 037

93 580

0

93 580

062


0

0

0

96 418

0

96 418

07


2 803 273

0

2 803 273

35 267 962

0

35 267 962

2 803 273

0

2 803 273

3 043 578

0

3 043 578

0

0

0

32 224 384

0

32 224 384

071


072


08


1 170 293

0

1 170 293

1 706 540

0

1 706 540

081


1 170 293

0

1 170 293

1 706 540

0

1 706 540

082


0

0

0

0

0

0

09

9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár)

20 858

0

20 858

20 085

0

20 085

10

10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár)

21 065

0

21 065

40 014

0

40 014

11

11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek

684 320

0

684 320

1 043 857

0

1 043 857

111


684 320

0

684 320

864 397

0

864 397

112


0

0

0

179 460

0

179 460

12

12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11)

4 699 809

0

4 699 809

38 078 458

0

38 078 458

121

a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11)

4 699 809

0

4 699 809

5 674 614

0

5 674 614

122

b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11)

0

0

0

32 403 844

0

32 403 844

13

13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

684 320

0

684 320

977 424

0

977 424

131


684 320

0

684 320

864 397

0

864 397

132


0

0

0

113 027

0

113 027

14


1 605 674

0

1 605 674

10 116 887

0

10 116 887

141


1 605 674

0

1 605 674

1 742 802

0

1 742 802

142


0

0

0

8 374 085

0

8 374 085

1958


Sorszám

Megnevezés


a

b

C



658 537

151


152


15

7. szám

e


0

658 537

658 537

0

0

0


h

5 498 114

0

5 498 114

658 537

911 653

0

911 653

0

4 586 461

0

4 586 461

16


25 989

0

25 989

1 475 353

0

1 475 353

161


25 989

0

25 989

456 035

0

456 035

162


0

0

0

1 019 318

0

1 019 318

17


44 316

0

44 316

48 021

0

48 021

171


44 316

0

44 316

48 021

0

48 021

172


0

0

0

0

0

0

18


0

0

0

-10

0

-10

181


0

0

0

-10

0

-10

182


0

0

0

0

0

0

19


767 414

0

767 414 -15 040 638

0

-15 040 638

191


767 414

0

767 414

0

-1 166 939

192


0

0

0 -13 873 699

0

-13 873 699

20


0

0

0

0

0

0

191


0

0

0

0

0

0

192


0

0

0

0

0

0

21


3 101 930

0

3 101 930

2 097 727

0

2 097 727

3 101 930

0

3 101 930

1 991 562

0

1 991 562

0

0

0

106 165

0

106 165

0

3 100 940

2 096 942

0

2 096 942

-1 166 939

211


212


2121

21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

3 100 940 3 100 940

0

3 100 940

1 990 777

0

1 990 777

0

0

0

106 165

0

106 165

21211


21212


2122

21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

990

0

990

785

0

785

21221


990

0

990

785

0

785

21222


0

0

0

0

0

0

22


0

0

0

0

0

0

221


0

0

0

0

0

0

222


0

0

0

0

0

0

23


521 244

0

521 244

1 063 750

0

1 063 750

231


521 244

0

521 244

163 685

0

163 685

232


0

0

0

900 065

0

900 065

24


0

0

0

235

0

235

7. szám


Sorszám

Megnevezés


a

b

C

1959


e



h

241


0

0

0

235

0

235

242


0

0

0

0

0

0

25


0

0

0

840

0

840

251


0

0

0

0

0

0

252


0

0

0

840

0

840

26


0

0

0

0

0

0

261


0

0

0

0

0

0

262


0

0

0

0

0

0

27


307 141

0

307 141

1 746 699

0

1 746 699

271


307 141

0

307 141

333 092

0

333 092

272


0

0

0

1 413 607

0

1 413 607

28


828 385

0

828 385

2 811 524

0

2 811 524

281


828 385

0

828 385

497 012

0

497 012

282


0

0

0

2 314 512

0

2 314 512

281

28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások

828 385

0

828 385

2 811 524

0

2 811 524

2811


828 385

0

828 385

497 012

0

497 012

2812


0

0

0

2 314 512

0

2 314 512

282

28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

2821


0

0

0

0

0

0

2822


0

0

0

0

0

0

29


2 273 545

0

2 273 545

-713 797

0

-713 797

2 273 545

0

2 273 545

1 494 550

0

1 494 550

0

0

0

-2 208 347

0

-2 208 347

291


292


30

30. Fedezeti céltartalék-képzés (12-13+/-29) (-)

6 289 034

0

6 289 034

36 387 237

0

36 387 237

301

30.1. Egyéni számlákon

6 288 044

0

6 288 044

36 386 452

0

36 386 452

3011

30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl

4 015 489

0

4 015 489

37 101 034

0

37 101 034

30111


4 015 489

0

4 015 489

4 810 217

0

4 810 217

30112


0

0

0

32 290 817

0

32 290 817

3012

30.1.2. Realizált nettó hozamból

1 505 363

0

1 505 363

14 325 598

0

14 325 598

30121


1 505 363

0

1 505 363

2 660 246

0

2 660 246

0

30122


0

0

11 665 352

0

11 665 352

3013

30.1.3. Értékelési különbözetbõl

767 192

0

767 192 -15 040 180

0

-15 040 180

767 192

0

767 192

0

0

30131


30132


-1 166 481

0

-1 166 481

0 -13 873 699

0

-13 873 699

302

30.2. Szolgáltatási tartalékon

990

0

990

785

0

785

3021

30.2.1. Realizált nettó hozamból

768

0

30211


768

0

768

1 243

0

1 243

768

1 243

0

1 243

30212


0

0

0

0

0

0

1960


Sorszám

Megnevezés


a

b

C

7. szám


e



h

3022

30.2.2. Értékelési különbözetbõl

222

0

222

-458

0

-458

30221


222

0

222

-458

0

-458

30222


0

0

0

0

0

0

Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet ezer forintban

Sorszám

Megnevezés


a

b

C


d

Tárgyévi beszámoló záró adatai d


d

01


1 171

0

1 171

120 834

0

011


1 171

0

1 171

1 450

0

120 834 1 450

012


0

0

0

119 384

0

119 384

02


1 349

0

1 349

1 403

0

1 403

03


0

0

0

177

0

177

04


0

0

0

1 389

0

1 389

05


760

0

760

2 739

0

2 739

051


760

0

760

1 051

0

1 051

052


0

0

0

1 688

0

1 688

06


94

0

94

964

0

964

061


94

0

94

453

0

453

062


0

0

0

511

0

511

07


1 854

0

1 854

122 028

0

122 028

071


1 854

0

1 854

2 255

0

2 255

072


0

0

0

119 773

0

119 773

08


436

0

436

425

0

425

081


436

0

436

425

0

425

082


0

0

0

0

0

0

09


0

0

0

0

0

0

091


0

0

0

0

0

0

092


0

0

0

0

0

0

10


0

0

0

0

0

0

101


0

0

0

0

0

0

102


0

0

0

0

0

0

11


2 500

0

2 500

1 712

0

1 712

111


2 500

0

2 500

750

0

750

112


0

0

0

962

0

962

12

12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+...+11)

4 790

0

4 790

124 165

0

124 165

121


4 790

0

4 790

3 430

0

3 430

7. szám


Sorszám

Megnevezés


a

b

C

1961


d



d

122


0

0

0

120 735

0

120 735

13


2 500

0

2 500

1 356

0

1 356

131


2 500

0

2 500

750

0

750

132


0

0

0

606

0

606

14


12 175

0

12 175

-22 865

0

-22 865

141


12 175

0

12 175

8 452

0

8 452

142


0

0

0

-31 317

0

-31 317

15


0

0

0

77 381

0

77 381

151


0

0

0

0

0

0

152


0

0

0

77 381

0

77 381

16


0

0

0

115 489

0

115 489

161


0

0

0

0

0

0

162


0

0

0

115 489

0

115 489

17


0

0

0

0

0

0

171


0

0

0

0

0

0

172


0

0

0

0

0

0

18


0

0

0

0

0

0

181


0

0

0

0

0

0

182


0

0

0

0

0

0

19


5 158

0

5 158

16 095

0

16 095

191


5 158

0

5 158

9 485

0

9 485

192


0

0

0

6 610

0

6 610

20


0

0

0

0

0

0

191


0

0

0

0

0

0

192


0

0

0

0

0

0

21


17 333

0

17 333

186 100

0

186 100

211


17 333

0

17 333

17 937

0

17 937

212


0

0

0

168 163

0

168 163

22


0

0

0

0

0

0

221


0

0

0

0

0

0

222


0

0

0

0

0

0

23


0

0

0

14 205

0

14 205

231


0

0

0

0

0

0

232


0

0

0

14 205

0

14 205

24


0

0

0

0

0

0

1962


Sorszám

Megnevezés


a

b

C

7. szám


d



d

241


0

0

0

0

0

0

242


0

0

0

0

0

0

25


0

0

0

0

0

0

251


0

0

0

0

0

0

252


0

0

0

0

0

0

26


0

0

0

0

0

0

261


0

0

0

0

0

0

262


0

0

0

0

0

0

27


644

0

644

58 947

0

58 947

271


644

0

644

25

0

25

272


0

0

0

58 922

0

58 922

28


644

0

644

73 152

0

73 152

281


644

0

644

25

0

25

282


0

0

0

73 127

0

73 127

29


16 689

0

16 689

112 948

0

112 948

291


16 689

0

16 689

17 912

0

17 912

292


0

0

0

95 036

0

95 036

30

30. Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (12-13+/-29) (-)

18 979

0

18 979

235 757

0

235 757

301


18 979

0

18 979

20 592

0

20 592

302


0

0

0

215 165

0

215 165

31


0

0

0

0

0

0

32

30.2. Demográfiai kockázatokra

0

0

0

0

0

0

33


6 020

0

6 020

15 872

0

15 872

331


6 020

0

6 020

9 262

0

9 262

332


0

0

0

6 610

0

6 610

34

30.4. Saját tevékenységi kockázatokra

0

0

0

0

0

0

35


1 717

0

1 717

119 602

0

119 602

351


1 717

0

1 717

2 750

0

2 750

352


0

0

0

116 852

0

116 852

36


11 242

0

11 242

100 282

0

100 282

361


11 242

0

11 242

8 580

0

8 580

362


0

0

0

91 702

0

91 702

Független könyvvizsgálói jelentés az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Tagjai részére 1. Elvégeztük az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mellékelt 2007. évi egyesített (összesített) éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített egyesített (összesített) mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 393 939 469 E Ft a mûködési és kiegészítõ vállalkozási

7. szám


1963

tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 12 530 E Ft nyereség, illetve a mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár) 90 328 E Ft nyereség - és az ezen idõponttal végzõdõ évre, illetve a magánpénztári ágazat esetében a 2007. július 1-jétõl 2007. december 31-ig tartó idõszakravonatkozó egyesített (összesített) eredménykimutatásból áll. 2. Az ING Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. évi beszámolójáról 2007. április 6-án korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 3. Az egyesített (összesített) éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes egyesített (összesített) éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az egyesített (összesített) éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyesített (összesített) éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyesített (összesített) éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyesített (összesített) éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyesített (összesített) éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az egyesített (összesített) éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár egyesített (összesített) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített (összesített) éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített (összesített) éves beszámoló az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. 8. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat Kiegészítõ mellékletének 8. pontjában foglalt információkra, amelyben a Pénztár jelezte a 2007. január 1-jétõl bevezetésre került, az egész iparágat érintõ, központi bevallás-befizetés rendszerébõl adódó, a 2007. évi beszámolót érintõ tényeket. Budapest, 2008. április 4. Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

Buzás Dóra Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 0055614

1964


7. szám

MAHAGÓNI Önkéntes Nyugdíjpénztár Címe: 8000 Székesfehérvár, Prohászka Ottokár u. 4. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: 2007. I. 1.

Taglétszám (fö)

2007. XII. 31.

1 143

1 004

A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányai: 2007. I. 1.-2007. XII. 31.

%


94 5,9 0,1

Pénztári nettó hozamok alakulása: 2003.

Mûködés célú eszközök Fedezeti tartalékok Ebbõl: egyéni számlák tart. Szolgáltatási számlák tart. Likviditási tartalékok A pénztár egészére Referencia hozamok

0% 0,25% 0,25% 0,25% 0% 0,25% 1,17%

2004.

2005.

2006.

0% 15% 15% 15% 0% 15% 13,45%

0% 11,07% 11,07% 11,07% 0% 11,07% 8,75%

0% 6,6% 6,6%% 6,6% 0% 4,92% 7,3%

2007.

0% 7,9% 7,9% 7,9% 0% 7,12% 6,83%

5 éves átlag hozam: 7,74% A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyító és záró értéke: 2007. I. 1.

A pénztár vagyona (ezer Ft)

2007. XII. 31.

435 662

465 318

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoportok

%-os megoszlás 2007. I. 1.

Állampapírok Részvények Befektetési jegy Jelzáloglevél Számlapénz Tagi kölcsön


89,42 7,25 0 0 2,25 1,08

74,38 0 23,43 0 1,62 0,57

A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcso-portonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és referenciaindex: Eszközcsoportok

Min. %-os megoszlás

Állampapírok Befektetési Alapok Közép Európai befek.

75 0 0

Max. %-os megoszlás

Referenciaindex

100 MAX 17 RMAX 8 CETOP 20

2007. éves beszámolója Mérleg Adatok E Ft-ban Megnevezés

Eszközök (aktívák) össz. A) Befektetett eszk.


437 643 358 682


Megnevezés

468 641 Források (passzívák) ö. 307 457 D) Saját tõke

Elõzõ évi Tárgyévi beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

437 643 882

468 641 1 049

7. szám


Megnevezés


I. Immateriális jav. II. Tárgyi eszk. III. Befektetett p.ü.i eszk. B) Forgó eszk. II. Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Forg. célú hitelviszonyt megtestesítõ ért.p. Értékpapírok ért. kül IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elsz. szla. Elkülönített betétszla C) Aktív idõbeli elhatárolások

99 305 358 278 78 620 5 895 1 254 4 641 62 888 62 002


99 1 788 305 570 161 055 3 970 1 309 2 661 149 521 147 844

886 9 337 365 4 622 4 850 341

1965

Megnevezés

III. Tartalék tõke IV. Mûködés eredm. V. Értékelési tart. E) Céltartalék II. Fedezeti céltart. Egyéni számlákon III. Likviditási céltart. F) Kötelezettségek Rövid lejáratú köt.

1 677 G) Passzív idõbeli elh 7 564 Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 493 5094 1277 129

Elõzõ évi Tárgyévi beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai

451 431 0 435 496 433 496 433 496 1 500 125 125

882 167 0 465 152 463 581 463 581 1 571 49 49

1 140 1 140

2 391 2 391

Eredménykimutatás A) Mûködési tartalék Adatok E Ft-ban Megnevezés

Elõzõ évi

Tárgyévi


3 481

2 312


3 214

1 865


6 695

4 177

765

1 338

10. Mûködési célú bevételek összesen

7 460

5 515

11. Mûködéssel kapcsolatos kiadások

7 030

5 349

09. Egyéb bevétel

38. Szokásos mûködési tevékenység eredménye

430

430

40. Kapott kamatok

2

1

42. Befektetési tevékenység bevételei összesen

2

1

58. Befektetési tevékenység eredménye 82. Mérleg szerinti eredmény

2

1

432

167

B) Fedezeti tartalék Adatok E Ft-ban Megnevezés

Elõzõ évi

Tárgyévi


31 970

37 069


29 520

30 308

05. Tagdíjbevételk összesen

61 490

67 377

10. Szolgáltatási célú bevételek

0

7 448

11. Egyéni számlán jóváírt bevételek

61 490

74 825

13. Kapott kamatok

31 665

37 834

3 773

2 019

35 438

39 853

3 669

3 079

20. Ért.kül. várható hozam 30. Befektetési tevékenység bevételei összesen 42. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások

1966


7. szám Elõzõ évi

Tárgyévi

49. Befektetési tevékenység eredménye

25 730

33 536

54. Fedezeti céltartalék-képzés

87 220

108 361

C) Likviditási tartalék Adatok E Ft-ban Megnevezés

Elõzõ évi


71


Tárgyévi

39

66

31


137

70

10. Likviditási célú bevételek összesen

137

70

28. Likviditási céltartalék-képzés

137

70

Juhász Imre Igazgatótanács elnöke Független könyvvizsgálói jelentés és hitelesítõ záradék Elvégeztem a MAHAGÓNI Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítópénztár (továbbiakban: a Pénztár) 2007. december 31-i éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. decemberi 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl- amelyben az eszközök és a források egyezõ végösszege 468 641 E Ft, a mûködés tárgyévi eredménye 166 E Ft nyereség - valamint az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a Pénztár feladata. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalt olyan eljárások végrehajtását, amelynek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függenek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a Pénztár lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fenti területre korlátozódott és nem tartalmazza egyéb a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a MAHAGÓNI Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosító Pénztár 2007. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes, nemzeti könyvvizsgálati standardokban, az Önkéntes Nyugdíjpénztárakra vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem(ünk) szerint az éves beszámoló a

7. szám


1967

MAHAGÓNI Önkéntes Nyugdíjpénztár 2007. december 31-i fennálló pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Székesfehérvár 2008. május 22. Agg Erika Gálitz-Audit Kft. 8000 Székesfehérvár, Gyümölcs u. 21. Nyilvántartásba-vételi szám: 001001 PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt-001001/7

Agg Erika Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 000334 PSZÁF nyilvántartási szám: Ept-000334/04

Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár A Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár (1134 Budapest, Róbert Károly krt. 77.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2007. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Mérleg adatok: E Ft-ban Sorszám

Megnevezés

2006. év

2007. év

Sorszám

Megnevezés

1 206 654 1 283 845

001


866 764 1 026 852

002

Saját tõke

003

I. Induló tõke

0

008


866 764 1 026 852

009


001


002


003


0

0

008


0

016


017


019


020

a) Kötvények

021

b) Állampapírok

022


023 024 025


026

B) Forgóeszközök

027

I. Készletek

032 033 034

2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)

035

3. Tagi kölcsön

036

4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés

037


039


2006. év

2007. év

1 206 654 1 283 845 4 199

3 512

0

0

7 298

4 236

-3 099

-724

0

0

011

Céltartalékok

827 847

995 156

012


1 595

335

0

0

014


1 595

335

827 847

995 156

015


1 164

275

0

0

018


431

60

d) Jelzáloglevél

0

0

019


1 168 048 1 240 706


0

0

020


1 168 048 1 240 706

38 917

31 696

021


853 241

915 064

339 890

256 993

022


245 516

281 040

0

0

023


69 291

44 602

II. Követelések

22 877

22 316

024


35 051

34 549


17 140

16 744

027


34 240

10 053

0

0

028


0

0

5 391

5 499

036


28 456

30 100

0

0

037


2 815

1 668

346

73

038


313 830

223 813

041


040


102 082

110 936

042


041


176 963

97 969

044


1 199 493 1 275 198

535

627

2 280

1 041

25 641

28 432

1 394

4 057

1968


Sorszám

Megnevezés

042

a) Kötvények

043


044


045

d) Jelzáloglevél

046


047


049

IV. Pénzeszközök

050

1. Pénztárak

051

2. Pénztári elszámolási betétszámla

052


2006. év

2007. év

Sorszám

7. szám Megnevezés

0

0

045


107 870

28 876

046


2006. év

2007. év

28

81

1 345

3 929

0

0

047

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka

21

47

69 093

69 093

048

Kötelezettségek

2 079

3 004

2 079

3 004

14

0

343

0

0

0

050


34 785

14 908

051


3 183

10 864

052


0

0

054


1 641

2 097

3 181

10 859

055

5. Azonosítatlan függõ befizetések

81

907

2

5

056

a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

81

907

053


0

0

059


883

2 131

056


0

0

061


883

2 131

Eredménykimutatás - Mûködési tartalék E Ft Megnevezés

001 002 003 004 005 006 009 010 011 012 013 014 015 017 020 021 022 023 025 030 031 032 034 035 037 038 040 042 043 044 046

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések

2006. év

2007. év

1 787 1 737 37 3 3 490 117 534 4 141 7 553 6 179 0 5 239 3 973 883 383 940 908 540 540 540 227 141 466 439 27 -3 412 87 511 424 283

1 704 1 603 58 2 3 251 22 693 3 966 8 001 6 954 40 6 318 5 147 883 288 596 655 360 360 360 201 94 392 376 16 -4 035 3 132 3 132 0 277

7

25

7. szám


048 049 054 055 056 058 060 062 063 066 069 070 071 073 074 082

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

1969 2006. év

2007. év

736 904 -168 -177 -9 1 113 20

-1 260 -890 -370 -334 36 2 174 93

736 904 -168 44 35 9 800 313 -3 099

-1 260 -890 -370 30 22 8 -1 137 3 311 -724

Eredménykimutatás - Fedezeti tartalék E Ft Megnevezés

2006. év

2007. év

001


86 006

82 646

002


83 623

77 860

003


1 768

2 804

004


127

111

005


167 988

157 813

006


5 636

20 053

007


010


011


012


013 014 015 016 018


0

19 006

1 327

108

174 951

177 974

1 327

108


65 225

71 215


78 057

84 882


12 832

13 667


23 691

28 323

1 605

4 693

-5 481

-24 690

3 051

-502

020


021


026


-8 532

-24 188

027


-6 311

-22 530

028


030


031


85 040

79 541

032


90 521

104 231

033


-5 481

-24 690

038


3 109

8 336

2 221

1 658

85 040

79 541

1970


7. szám 2006. év

2007. év

042


6 449

7 370

043


5 147

5 723

044


1 302

1 647

046


9 558

15 706

047


9 558

15 706

049


75 482

63 835

050


80 963

88 525

051


-5 481

-24 690

054


249 106

241 701

055


173 624

177 866

056


80 963

88 525

-5 481

-24 690

3 051

-502

-8 532

-24 188

057


058


061


Eredménykimutatás - Likviditási fedezet E Ft Megnevezés

2006. év

2007. év

001


1 566

774

002


1 528

721

003


30

29

004


3

1

005


3 067

1 467

006


114

11

009


010


011


28

2

012


1 019

1 146

013


1 070

1 192

014


51

46

015


440

2 130

017


167

106

019


782

-1 147

020


6

91

025


776

-1 238

026


743

-1 115

027


-33

123

029


2 408

2 235

030


2 408

2 235

033


56

26

037


152

178

038


121

138

039


31

40

041


208

204

042


208

204

28

2

3 209

1 480

7. szám


1971 2006. év

2007. év

044


2 200

2 031

045


5 381

3 509

046


782

-1 147

047


050


051


052


6

91

776

-1 238

4 599

4 656

0

0

Független könyvvizsgálói jelentés a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár tulajdonosainak Elvégeztük a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 283 845 E Ft, az alapokra felosztott mérleg szerinti eredmény - 724 E Ft (veszteség)-, valamint a 2007. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a pénztár 2007. évi éves beszámolója tartalmaz. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A Pénztár 2006. december 31-i beszámolóját Társaságunk vizsgálta, és 2007. április 26-án korlátozó záradékkal látta el. A korlátozás okai a következõk voltak: az ellenõrzés során megállapítottuk, hogy a pénztár számviteli szolgáltatója nem vette figyelembe az alapszabály szerinti felosztási arányokat, és ennek következtében az egyéni számlákon és a likviditási tartalékon kimutatott összegek hibásak. A könyvvizsgálat idõpontjában a visszamenõleges teljes körû javításra nem volt lehetõség. Az eltérés %-os mértéke nem jelentõs és ezért csak korlátozó tényezõként vettük figyelembe. Hiányosságot tapasztaltunk a tagi kölcsönök területén. Az analitikus és a fõkönyvi nyilvántartás nincs összhangban, és az alapbizonylatok sem támasztják alá a kimutatott egyenlegeket. A törlesztést nem fizetõ tagok tartozásának elszámolása sem történt meg az egyéni számlájukkal szemben, az alapszabály elõírásainak megfelelõen. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el.

1972


7. szám

Véleményünk szerint az éves beszámoló a Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2008. május 28. Konto-Roll Audit Kft. 1122 Budapest, Ráth György u. 13. Nyilvántartásba vételi szám: 001062

Hankóné Király Ilona bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 003387

A befektetett vagyon összetétele: 2006. XII. 31-én

Megnevezés

Összeg E Ft

Diszkont kincstárjegy Magyar állampapír Jelzáloglevél Hazai részvény Tagi kölcsön Pénzeszköz Összesen

70 925 906 063 68 422 135 184 5 391 3 187 1 189 172

2007. XII. 31-én

Arány

Összeg E Ft

6,0% 76,2% 5,8% 11,4% 0,5% 0,3%

29 421 1 026 852 68 702 125 690 5 499 10 864 1 267 028

Arány

2,3% 81,0% 5,4% 9,9% 0,4% 0,9%

Befektetési hatékonyság: A pénztári nettó hozamok alakulása Nettó hozam

Megnevezés /a pénztár egészére/

2003.

Pénztári nettó hozam Pénztári bruttó hozam Referenciaindex hozama

3,82% 5,55% 4,56%

2004.

2005.

15,66% 16,51% 15,67%

10,56% 11,35% 11,94%

2006.

7,22% 7,84% 8,12%

2007.

6,16% 6,78% 6,46%

A pénztár egészére számított 5 éves (2003-2007. közötti) mértani átlaghozam: 8,61% Taglétszám: Idõszak elején 2 899 fõ Korcsoport összetétel

Idõszak végén 2 867 fõ Arány

26 év alattiak 26-30 év közöttiek 31-35 év közöttiek 36-40 év közöttiek 41-45 év közöttiek 46-50 év közöttiek 51-55 év közöttiek 56-60 év közöttiek 61-65 év közöttiek 66 éven felüliek

1,5% 8,9% 13,8% 16,8% 13,2% 16,0% 20,9% 7,7% 1,0% 0,0%

A pénztár Igazgatótanácsa Nagy Béla /elnök/

Bognár Péter

Toma Lajos

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Kaszai Imre /elnök/

Dr. Balla Zsolt

Göcsei Miklós

A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: Erste Bank Hungary Rt. Letétkezelõ: ING Bank Rt. Vagyonkezelõ: ERSTE Alapkezelõ ZRt.

7. szám


1973

Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 1995. Tartalékképzési arány

Fedezeti

Egységesen

Mûködési

97%

Likviditási

2%

1%

A pénztár 2008. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: Portfólió rész

Minimum

Likvid eszközök Állampapír alapú repo Magyar állampapír Hazai vállalati kötvény Hazai hitelintézeti kötvény Hazai jelzáloglevel Hazai tõzsdei részvény Hazai OTC részvény

Maximum

0% 0% 40% 0% 0% 0% 0% 0%

Referenciaindex

Ref. súly

60% 20% 100% 10% 30% 25% 20% 10%

30%

-

0%

MAX Composite

90%

BUX

10%

20%

Mezõ Nyugdíjpénztár 2007. évi nyilvánosságra hozandó adatai 1. Taglétszám alakulása:

2007. I. 1:

5 181 fõ

2007. XII. 31:

5 061 fõ

2007. I. 1.-2007. XII. 31.

2. Tagdíjbevételek alapok közötti megoszlása:

Elsõ 10 000 Ft összeghatárig terjedõ részébõl 90% fedezeti alapra, 10% mûködési alapra kerül. Azt ezt meghaladó rész 94% fedezeti alapra, 5,9% mûködési alapra, 0,1% likviditási alapra kerül. Fedezeti alap

Megnevezés

Tagdíjon felüli befizetés Adomány

Mûködési alap

96% 100%

Likviditási alap

4% 0%

0% 0%

3. Pénztár nettó hozamrátája 2003-2007. évre vonatkozóan: Megnevezés

2007. év

Bruttó hozam Nettó hozam Referencia hozam

5,763 5,214 6,271

2003-2007. évek átlagos hozama:

2006. év

8,334 7,816 8,633

2005. év

12,48 11,86 11,89

2004. év

17,53 16,56 17,42

2003. év

2,753 2,707 3,08

8,722%

4. Pénztár teljes vagyonának alakulása: (ezer Ft) 2007. I. 1:

2 596 371

2007. XII. 31:

2 656 020

5. Teljes vagyon eszközcsoportonkénti megoszlása 2007. évben: Megnevezés

Diszkont kincstárjegyek Államkötvények Vállalati kötvények

%-os megoszlás 2007. I. 1.

4,35% 70,07% 4,82%


10,27% 70,61% 5,05%

1974


7. szám %-os megoszlás 2007. I. 1.

Megnevezés

Magyar részvények Jelzáloglevél Egyéb


11,23% 6,66% 2,87%

4,93% 6,51% 2,63%

Referenciaindex: 80% MAXC+5% BUX+10% DJEurostoxx50+ 5% BIX Teljes vagyon eszközcsoportonkénti megoszlása 2007. évben: Portfólió rész

Minimum aránya a portfólióban

Maximum aránya a portfólióban

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

100%

I. likvid eszközök II. repo ügyletek III. állampapírok IV. vállalati kötvények V. hitelintézeti kötvények VI. jelzáloglevelek VII. részvények VIII/a. ingatlan befektetési alapok VIII/b. európai részvény befektetési alapok

Referenciaindex

Referenciaindex súly (megcélzott együttes részarány)

MAX Composite

80%

BUX

5%

20% 100% 10% 25% 25% 10% 10%

BIX

5%

15%

DJEurostoxx50

10%

Pécs, 2008. május 21. 2007. évi Mérleg ezer Ft

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek Forgóeszközök I. Készletek 3. Készletekre adott elõlegek III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékp. a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok d) Jelzáloglevél c. Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló beszámoló (+, -) záró adatai záró adatai

2 602 266 4 255 2 805 1 689 1 116 1 450 1 450 2 597 728 0 0 2 523 926 208 351 2 132 675 110 087 111 445 168 667 1 742 476 182 900 73 802 100 73 673

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 602 266 4 255 2 805 1 689 1 116 1 450 1 450 2 597 728 0 0 2 523 926 208 351 2 132 675 110 087 111 445 168 667 1 742 476 182 900 73 802 100 73 673


2 658 789 3 622 2 444 1 110 1 334 1 178 1 178 2 652 651 216 216 2 587 434 120 057 2 387 179 0 273 006 168 667 1 945 506 80 198 65 001 431 64 561

Megállapított eltérések (+, -)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


2 658 789 3 622 2 444 1 110 1 334 1 178 1 178 2 652 651 216 216 2 587 434 120 057 2 387 179 0 273 006 168 667 1 945 506 80 198 65 001 431 64 561

7. szám


Megnevezés

3. Elkülönített betétszámla Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartaléktõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet III. Likviditási céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

1975



Megállapított eltérések (+, -)


29 283 283

0 0 0

29 283 283

9 2 516 2 516

0 0 0

9 2 516 2 516

2 602 266 14 186 15 464 -1 278

0 0 0 0

2 602 266 14 186 15 464 -1 278

2 658 789 13 083 16 576 -3 493

0 0 0 0

2 658 789 13 083 16 576 -3 493

2 582 185 2 571 158 2 571 158 1 777 713

0 0 0 0

2 582 185 2 571 158 2 571 158 1 777 713

2 642 938 2 631 656 2 631 656 1 900 897

0 0 0 0

2 642 938 2 631 656 2 631 656 1 900 897

610 545

0

610 545

650 561

0

650 561

182 900 72 940 109 960 11 027 11 027 1 988 1 988 1 986 2 2 3 907 3 907

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

182 900 72 940 109 960 11 027 11 027 1 988 1 988 1 986 2 2 3 907 3 907

80 198 68 962 11 236 11 282 11 282 2 268 2 268 2 268 0 0 500 500

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

80 198 68 962 11 236 11 282 11 282 2 268 2 268 2 268 0 0 500 500

A) Pénztár mûködési és kiegészítõ vállalkozási eredménye 2007. év ezer Ft Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatok díja Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

Elõzõ évi Megállapított beszámoló eltérések (+/-) záró adatai

4 611 12 540 160 17 311 604 4 913 22 828 25 183 8 814 1 233 642 90 360 192

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



4 611 12 540 160 17 311 604 4 913 22 828 25 183 8 814 1 233 642 90 360 192

2 665 11 942 0 14 607 2 683 2 937 20 227 24 821 8 638 1 085 557 0 360 197


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


2 665 11 942 0 14 607 2 683 2 937 20 227 24 821 8 638 1 085 557 0 360 197

1976


Megnevezés

Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Befektetési tevékenység bevételei összesen Befektetési tevékenység eredménye Mûködés mérleg szerinti eredménye

Elõzõ évi Megállapított beszámoló eltérések (+/-) záró adatai

6 939 12 835 8 127 6 195 1 932 1 932 2 429 2 279 1 670 1 864 600 1 264 -2 355 1 077 1 077 1 077 1 077 -1 278

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7. szám



6 939 12 835 8 127 6 195 1 932 1 932 2 429 2 279 1 670 1 864 600 1 264 -2 355 1 077 1 077 1 077 1 077 -1 278

6 996 13 799 8 402 6 334 2 068 2 068 3 012 2 385 1 700 684 563 121 -4 594 1 101 1 101 1 101 1 101 -3 493


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


6 996 13 799 8 402 6 334 2 068 2 068 3 012 2 385 1 700 684 563 121 -4 594 1 101 1 101 1 101 1 101 -3 493

B) Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Szolgáltatásokra juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt bevételek összesen Egyéni számlákon elszámolt ráfordítások Kapott (járó) kamatok Pénzügyileg realizált kamat Értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Értékpapírok árfolyamnyeresége Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlák értékelési különbözete Befektetéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai össz.

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított beszámoló beszámoló eltérések (+/-) záró adatai záró adatai

89 007 171 508 2 192 262 707 19 538 4 758 7 561 294 564 17 280 47 812 68 274 20 462 168 774 4 431 -22 217 -22 217 -22 217 198 800 198 800 221 017 -22 217 13 037 11 778 1 259 13 037

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

89 007 171 508 2 192 262 707 19 538 4 758 7 561 294 564 17 280 47 812 68 274 20 462 168 774 4 431 -22 217 -22 217 -22 217 198 800 198 800 221 017 -22 217 13 037 11 778 1 259 13 037

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított beszámoló beszámoló eltérések (+/-) záró adatai záró adatai

36 174 172 035 0 208 209 64 398 6 113 0 278 720 0 114 595 142 819 28 224 114 770 6 732 -102 702 -102 702 -102 702 133 395 133 395 236 097 -102 702 9 309 7 986 1 323 9 309

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

36 174 172 035 0 208 209 64 398 6 113 0 278 720 0 114 595 142 819 28 224 114 770 6 732 -102 702 -102 702 -102 702 133 395 133 395 236 097 -102 702 9 309 7 986 1 323 9 309

7. szám


1977

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított beszámoló beszámoló eltérések (+/-) záró adatai záró adatai

Megnevezés

Egyéni számlákat terhelõ ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés Bevételek és ráfordítások különbözetének Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ék.

13 037 185 763 207 980 -22 217 463 047 277 284 207 980 -22 217 -22 217

0 0 0 0 0 0 0 0 0

13 037 185 763 207 980 -22 217 463 047 277 284 207 980 -22 217 -22 217

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított beszámoló beszámoló eltérések (+/-) záró adatai záró adatai

9 309 124 086 226 788 -102 702 402 806 278 720 226 788 -102 702 -102 702

0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 309 124 086 226 788 -102 702 402 806 278 720 226 788 -102 702 -102 702

C) Likviditási fedezet Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú ráfordítások Likviditási és kockázati céltartalék-képzés Egyéb likviditási célokra

Elõzõ évi Megállapított Elõzõ évi beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

94 369 5 468 16 484 37 447 447

0 0 0 0 0 0 0 0 0

94 369 5 468 16 484 37 447 447

Tárgyévi Megállapított Tárgyévi beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

29 155 0 184 0 184 0 184 184

0 0 0 0 0 0 0 0 0

29 155 0 184 0 184 0 184 184

Beszámolót elfogadó küldöttközgyûlés idõpontja: 2008. május 21. Farkas István IT Elnök

Szabó Gábor Ügyvezetõ Független könyvvizsgálói jelentés

a Mezõ Nyugdíjpénztár tagjainak Elvégeztük a Mezõ Nyugdíjpénztár (továbbiakban: Társaság) mellékelt 2007. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31. fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 2 658 789 E Ft a mûködés eredménye 3 493 E Ft veszteség -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A Társaság 2006. évi éves beszámolóját Jerger Valéria könyvvizsgáló könyvvizsgálta, aki 2007. május 22. napon kelt könyvvizsgálói jelentésében minõsítés nélküli záradékot (véleményt) bocsátott ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk

1978


7. szám

bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Társaság éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Társaság 2007. december 31. napon fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Pécs, 2008. május 21. Jerger Valéria Ecotipp Kft. 7635 Pécs, Nagyszkókó 11. 000358

Jerger Valéria könyvvizsgáló 001577

Richter Gedeon Rt. mellett mûködõ Önkéntes Nyugdíjpénztár Nyilvánosságra hozatal 2007. év 1. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

Pénztár egésze Fedezeti céltartalék

Egyéni számlák

Nettó hozamráta Bruttó hozamráta Referenciaindex 5 éves nettó átlaghozam Nettó hozamráta Bruttó hozamráta

2003.

(%) (%) (%) (%) (%) (%)

2004.

2,51 2,81 1,02 2,74 2.84

13,00 13,23 13,76 13,04 13,19

2005.

9,45 9,56 9,94 9,17 9,66 9,76

2006.

7,30 7,41 6,74 8,34 7,33 7,42

2007.

5,26 5,33 6,36 7,44 5,18 5,24

2. A pénztár év eleji és végi taglétszáma: Megnevezés

2007. január 1.

2007. december 31.

Taglétszám (fõ)

6 355

3. Tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai: Megnevezés


2007. I. 1.-2007. XII. 31. %

97,0 2,9 0,1

6 400

7. szám


1979

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

2007. január 1.

Pénztár vagyona piaci értéken (E Ft)

2007. december 31.

10 048 056

10 475 169

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén: 2007. január 1. (%)

Eszközcsoport

Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír BÉT-re bevezetett részvények Magyarországon bejegyzett befektetési jegye (ing.bef.alap is) Külföldön bejegyzett befektetési jegye (ing.bef.alap is) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

2007. december 31. (%)

0,00 2,69 22,98 38,56 0,00 33,58 0,00 2,19

0,00 0,16 12,57 40,58 0,06 35,38 9,20 2,05

6. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex: Eszközcsoport

Minimum-maximum

Folyószámla, lekötött bankbetét Hazai állampapírok, vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Jelzáloglevelek Ingatlan (kizárólag befektetési alapon keresztül) Mo.-n bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott vállalati kötvények Mo.-n bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények Hazai részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Külföldi gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott, legalább BBB minõsítésû kötvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Külföldi részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Szabványosított tõzsdei határidõs és opciós ügyletek Tõzsdén kívüli származtatott ügylet

Referenciaindex

0-50% 20-100% 0-25% 0-10% 0-10%

RMAX 65% MAX 12%

0-20% 0-15%

BUX 2%

0-30% Lehman Brothers Euro Aggregate Index 18% Dow Jones Euro Stoxx 50 Index 3%

0-30% Csak meglevõ pozíciók kockázatának fedezetére Csak devizaárfolyamkockázat fedezetére

Richter Gedeon Rt. mellett mûködõ Önkéntes Nyugdíjpénztár közzététele 2007. év Mérleg 2007. XII. 31. adatok E Ft-ban

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 2. Szellemi termékek



10 064 953

0

10 064 953

10 489 590

0

10 489 590

2 848 847 2 207 2 207

0 0 0

2 848 847 2 207 2 207

3 179 644 1 318 1 318

0 0 0

3 179 644 1 318 1 318

1980


Megnevezés

II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek

7. szám



889 889

0 0

889 889

440 440

0 0

440 440

III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

2 845 751 2 717 218 2 529 706 0 187 512 128 533

0 0 0 0 0 0

2 845 751 2 717 218 2 529 706 0 187 512 128 533

3 177 886 3 076 580 2 639 518 249 550 187 512 101 306

0 0 0 0 0 0

3 177 886 3 076 580 2 639 518 249 550 187 512 101 306

B) Forgóeszközök

7 216 077

0

7 216 077

7 309 905

0

7 309 905

I. Készletek

0

0

0

0

0

0

13 772 11 628 2 144

0 0 0

13 772 11 628 2 144

12 621 9 675 2 946

0 0 0

12 621 9 675 2 946

III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek 3. Értékpapírok értékelési különbözete

4 622 910 3 119 494 1 182 272 532 270 650 002 0 321 144

0 0 0 0 0 0 0

4 622 910 3 119 494 1 182 272 532 270 650 002 0 321 144

5 964 272 3 514 215 2 040 511 1 490 566 0 549 945 409 546

0 0 0 0 0 0 0

5 964 272 3 514 215 2 040 511 1 490 566 0 549 945 409 546

IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete

2 579 395 178 10 185 1 394 390 908 995 259 524 6 123

0 0 0 0 0 0 0

2 579 395 178 10 185 1 394 390 908 995 259 524 6 123

1 333 012 87 9 272 1 317 258 0 6 193 202

0 0 0 0 0 0 0

1 333 012 87 9 272 1 317 258 0 6 193 202

29 29

0 0

29 29

41 41

0 0

41 41

II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5.Egyéb követelések

C) Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon



10 064 953

0

10 064 953

10 489 590

0

10 489 590

231 893 0 0 214 224 17 669

0 0 0 0 0

231 893 0 0 214 224 17 669

255 627 0 0 231 893 23 734

0 0 0 0 0

255 627 0 0 231 893 23 734

0

0

0

0

0

0

9 828 087 0 9 716 259 9 716 259

0 0 0 0

9 828 087 0 9 716 259 9 716 259

10 225 652 0 10 104 419 10 104 419

0 0 0 0

10 225 652 0 10 104 419 10 104 419

7. szám


Megnevezés

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G) Passzív idõbeli elhatárolások

1981



6 094 889

0

6 094 889

7 041 205

0

7 041 205

3 165 570

0

3 165 570

2 552 160

0

2 552 160

455 800 143 899 0 -1 463 313 364

0 0 0 0 0

455 800 143 899 0 -1 463 313 364

511 054 183 725 0 29 526 297 803

0 0 0 0 0

511 054 183 725 0 29 526 297 803

109 720 109 720 2 108 61 2 045 2

0 0 0 0 0 0

109 720 109 720 2 108 61 2 045 2

119 328 119 328 1 905 55 1 848 2

0 0 0 0 0 0

119 328 119 328 1 905 55 1 848 2

4 973 0 4 973 10 1 058

0 0 0 0 0

4 973 0 4 973 10 1 058

8 311 0 8 311 0 102

0 0 0 0 0

8 311 0 8 311 0 102

3 905

0

3 905

8 209

0

8 209

0

0

0

0

0

0

Eredménykimutatás 2007. XII. 31. adatok E Ft-ban

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló beszámoló (+/-) záró adatai záró adatai


A) Pénztár mûködési tevékenysége 1


11 705

0

11 705

12 218

0

12 218

2


19 397

0

19 397

20 814

0

20 814

3


116

0

116

126

0

126

4


107

0

107

132

0

132

5


31 093

0

31 093

33 038

0

33 038

6


2 345

0

2 345

1 996

0

1 996

9

Egyéb bevételek

2 105

0

2 105

3 636

0

3 636

10


35 543

0

35 543

38 670

0

38 670

11


30 355

0

30 355

32 194

0

32 194

11.1.


3 082

0

3 082

3 401

0

3 401

11.1.1.

Anyagköltség

97

0

97

8

0

8

11.1.2.


1 420

0

1 420

1 370

0

1 370

11.1.2.3.


912

0

912

972

0

972

11.1.2.5.


69

0

69

0

0

0

1982


Sorszám

Megnevezés

11.1.2.6.


11.1.3. 11.2.


439

0


1 565

0


23 404

0

11.2.1.

Bérköltség

16 969

0

11.2.1.1.


8 494

11.2.1.2.


11.2.1.2.4. Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja 11.2.1.2.5. Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

7. szám

439


398

0

398

1 565

2 023

0

2 023

23 404

24 502

0

24 502

16 969

17 683

0

17 683

0

8 494

8 899

0

8 899

8 475

0

8 475

8 784

0

8 784

8 175

0

8 175

8 584

0

8 584

300

0

300

200

0

200

11.2.2.


1 134

0

1 134

1 289

0

1 289

11.2.3.

Bérjárulékok

5 301

0

5 301

5 530

0

5 530

11.3


1 183

0

1 183

1 453

0

1 453

11.4


2 686

0

2 686

2 838

0

2 838

11.4.1.


2 680

0

2 680

2 835

0

2 835

11.4.3.


6

0

6

3

0

3

12


5 188

0

5 188

6 476

0

6 476

14


14 113

0

14 113

18 055

0

18 055

14.2.


14 113

0

14 113

18 055

0

18 055

21


14 113

0

14 113

18 055

0

18 055

28


1 632

0

1 632

797

0

797

28.2.


34

0

34

47

0

47

28.3.


1 598

0

1 598

750

0

750

29


1 632

0

1 632

797

0

797

30


12 481

0

12 481

17 258

0

17 258

33


0

0

0

0

0

0

36

Kiegészítõ vállalkozási tev. adózás elõtti eredménye (34-35)

0

0

0

0

0

0

38

Mûködés és kieg. váll.i tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)

17 669

0

17 669

23 734

0

23 734

B) Pénztári szolgáltatások fedezete 1


391 476

0

391 476

408 632

0

408 632

2


648 777

0

648 777

696 178

0

696 178

3


3 870

0

3 870

4 220

0

4 220

4


3 589

0

3 589

4 416

0

4 416

5


1 039 972

0

1 039 972

1 105 006

0

1 105 006

7. szám

Sorszám


Megnevezés

6


6.1.

ebbõl a tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg

10

Egyéni számlán jóváírt szolg. célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

11


12

1983



78 815

0

78 815

181 477

0

181 477

0

0

0

114 375

0

114 375

1 118 787

0

1 118 787

1 286 483

0

1 286 483

0

0

0

0

0

0


485 749

0

485 749

344 785

0

344 785

12.1.


488 717

0

488 717

405 826

0

405 826

12.2.


2 968

0

2 968

61 041

0

61 041

13


40 514

0

40 514

72 126

0

72 126

14


128 748

0

128 748

83 074

0

83 074

15


0

0

0

68

0

68

17


-42 025

0

-42 025

55 253

0

55 253

17.1.


-74 997

0

-74 997

39 827

0

39 827

17.3.


-587

0

-587

30 989

0

30 989

17.3.1.


-24

0

-24

29 526

0

29 526

17.3.2.


563

0

563

-1 463

0

-1 463

17.4.


33 559

0

33 559

-15 563

0

-15 563

17.4.1.


66 498

0

66 498

-24 609

0

-24 609

17.4.2.


32 939

0

32 939

-9 046

0

-9 046

19


612 986

0

612 986

555 306

0

555 306

19.1.


612 986

0

612 986

555 306

0

555 306

19.1.1.


655 011

0

655 011

500 053

0

500 053

19.1.2.


-42 025

0

-42 025

55 253

0

55 253

21


28 030

0

28 030

0

0

0

22


0

0

0

26 549

0

26 549

23


25


0

0

0

20 354

0

20 354

8 190

0

8 190

8 272

0

8 272

1984

Sorszám


Megnevezés

7. szám



25.2.


5 310

0

5 310

6 004

0

6 004

25.3.


2 880

0

2 880

2 268

0

2 268

26


36 220

0

36 220

55 175

0

55 175

26.1.


36 220

0

36 220

55 175

0

55 175

27


576 766

0

576 766

500 131

0

500 131

27.1.


618 791

0

618 791

444 878

0

444 878

27.2.


-42 025

0

-42 025

55 253

0

55 253

28


1 695 553

0

1 695 553

1 786 614

0

1 786 614

28.1.


1 118 787

0

1 118 787

1 286 483

0

1 286 483

28.2.


618 791

0

618 791

444 878

0

444 878

28.3.


-42 025

0

-42 025

55 253

0

55 253

28.3.1.


-74 997

0

-74 997

39 827

0

39 827

28.3.3.


-587

0

-587

30 989

0

30 989

28.3.4.


33 559

0

33 559

-15 563

0

-15 563

C) Likviditási fedezet 1


402

0

402

419

0

419

2


667

0

667

716

0

716

3


4

0

4

4

0

4

4


4

0

4

5

0

5

5


1 069

0

1 069

1 136

0

1 136

6


81

0

81

69

0

69

10


1 150

0

1 150

1 205

0

1 205

11


0

0

0

0

0

0

12


6 665

0

6 665

8 403

0

8 403

12.1


6 665

0

6 665

8 403

0

8 403

19


6 665

0

6 665

8 403

0

8 403

19.1.


6 665

0

6 665

8 403

0

8 403

26


0

0

0

0

0

0

27


6 665

0

6 665

8 403

0

8 403

28


7 815

0

7 815

9 608

0

9 608

7. szám


Sorszám

Megnevezés

1985



28.2.


7 815

0

7 815

9 608

0

9 608

28.3.


0

0

0

0

0

0

Független könyvvizsgálói jelentés a Richter Gedeon Rt. mellett mûködõ Nyugdíjpénztár tulajdonosainak Elvégeztem a Richter Gedeon Rt. mellett mûködõ Nyugdíjpénztár (Önkéntes nyugdíjpénztár) (1103 Budapest, Gyömrõi út 8.) 2007. éves pénztári beszámolójának vizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl, az ezen idõpontra vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A mérlegben az eszközök és a források egyezõ végösszege 10 489 590 E Ft. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek aszerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. Záradék: A könyvvizsgálat során a Richter Gedeon Rt. mellett mûködõ Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a Richter Gedeon Rt. mellett mûködõ Nyugdíjpénztár (Önkéntes nyugdíjpénztár) 2007. december 3l-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2008. április 21. Nagymihályi Erzsébet MKVK. 003777

1986


7. szám

UNILEVER Nyugdíjpénztár Törzsszám: 18088108 Mérleg - Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

2006.

2007.

1 419 836

1 497 513

593 807

870 501


0

0


0

0


593 807

870 501


560 164

834 074

b) Állampapírok

560 164

747 740

0

86 334

33 643

36 427

826 029

627 012

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök

d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök

0

0

II. Követelések

21 116

1 031


20 992 124

960


797 735

611 533


387 762

64 974

a) Kötvények

364 749 0

515 672


315 756

117 034

0

381 358

d) Jelzáloglevél

48 993

15 331


45 224

30 921

0

-34

7 178

14 448

325

905

I. Készletek




4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla

71

1 949

6 853

7


0

13 500


0

36


0

0


Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

2006.

2007.

1 419 836

1 497 513

2 966

1 090

I. Induló tõke

0

0


0

0

3 842 -876

-2 297

0

0


III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék

3 387

7. szám


Céltartalékok

1987 2006.

1 494 850

4

-13

4

-13

1 3 1 393 353 1 393 353 962 197 352 319 78 837 33 553 0 45 284 1 778 26 10 16 1 752

4

I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/-) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

2007.

1 415 168

-17 1 492 966 1 492 966 1 014 797 410 830 67 339 38 601 275 28 463 1 897 23 30 -7 1 874

20 033

0

378

0

19 635

0

20

0

1 442

1 488


0

0


1 442

1 488

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek

0

3


350

364


570

307

5. Azonosítatlan függõ befizetések

522

814

70

519


a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések

97

0

c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

355

295


260

85


260

85

Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

2006.

2007.


1 271

1 170


1 929

1 568

463

399

16

8

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak

2 753

2 347


127

69

Egyéb bevételek

853

1 057

Tagdíjbevételek összesen

1988


7. szám 2006.

2007.

Mûködési célú bevételek összesen

3 733

3 473


5 115

5 775


4 395

4 677


4 347

4 664


4 200

4 360


71

88


76

216

48

13


720

1 098


373

329


347

769

-1 382

-2 302


Szokásos mûködési tevékenység eredménye

52

6

52

36

0

30

450

0

Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

11

0

-335

-17

Befektetési jegyek realizált hozama Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-5

3


-330

-20


-330

-2


0

18

178

-11

-335

-17

-5

3

-330

-20


7

1


5

0


2

1

-328

-16

506

5

Rendkívüli eredmény

0

0

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye

0

0

-876

-2 297

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/-)

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

2006.

2007.


65 573

60 344


99 438

80 932


23 829

20 655

762

436

141 944

121 057

6 573

14 072

Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései

7. szám


1989 2006.

2007.

0

10 506

4 297

3 130

13 659

39 853

166 473

178 112


13 659

39 853


54 684

56 544

101 782

74 551


47 098

18 007


61 558

24 256


49 503

25 375

1 743

1 177

0

133

-35 441

-11 498

7 782

4 779

Járó osztalék

0

275


0

110


0

110


-43 223

-16 662


-44 660

-4 704

A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen


Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat

-1 437

11 958

Befektetési tevékenység bevételei összesen

132 047

95 987


132 047

95 987


167 488

107 485


-35 441

-11 498

16 296

5 433

0

1 393


2 486

2 449


1 674

790

807

876

5

783

18 782

9 275


Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

18 782

9 275

Befektetési tevékenység eredménye (+/-)

113 265

86 712


148 706

98 210


-35 441

-11 498

Fedezeti céltartalék-képzés

266 079

224 971


152 814

138 259


148 706

98 210

-35 441

-11 498

7 782

4 779

0

275


Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

0

110

-43 223

-16 662

1990


7. szám

Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen

2006.

2007.

67

61

100

83

23

21

1

0

145

123

7

4

12

41

Likviditási célú bevételek összesen

164

168


12

41


19

-5


19

11

0

16

53

0

Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

6

0

-59

-3

-4

20


-55

-23


-55

-17

0

6

Befektetési tevékenység bevételei összesen

19

-8


19

-8


3

1


2

0


1

1

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

3

1



3

1

16

-9

Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (-)

168

118


-59

-3

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye

-4

20


-55

-23


227

121


Független könyvvizsgálói jelentés az Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztártulajdonosainak Elvégeztük az Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár (továbbiakban: Társaság) mellékelt 2007. évi jelentésének a könyvvizsgálatát, amely éves jelentés a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített eredménykimutatás a pénzügyi mûködési tevékenységrõl, a pénztár szolgáltatási tevékenységének fedezetérõl, likviditási fedezetérõl készített jelentésbõl és kiegészítõ mellékletbõl áll, - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 497 513 E Ft, a mûködés tevékenység mérleg szerinti eredménye -2 297 E Ft (veszteség), a fedezeti befektetés eredménye 86 712 E Ft, a likviditási tevékenység eredmény 1 E Ft - az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves jelentés a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magába foglalja az akár csalásból, akár

7. szám


1991

hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves jelentés véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A Társaság 2006. évi éves beszámolóját a Fót Audit Kft. nevében Liptákné Oláh Éva bejegyzett könyvvizsgáló könyvvizsgálta, aki a könyvvizsgálói jelentésében minõsítés nélküli záradékot bocsátott ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves jelentés szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves jelentés kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõsségének és az ügyvezetés lényegesebb számviteli becsléseinek, valamint az éves jelentés bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazza egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során az Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár éves jelentése, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves jelentés a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves jelentés az Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelemi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2008. február 28. A Fót Audit nevében: Liptákné Oláh Éva ügyvezetõ Kamarai azonosító 001219

Liptákné Oláh Éva Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai azonosító 001251

A taglétszám alakulása a 2007. évben: 2007. I. 1. létszáma:

1 262 fõ

2007. XII. 31. létszáma:

1 213 fõ

A tartalékok megoszlása a 2007. évben: Fedezeti tartalékba került:

98,0%

Mûködési tevékenység fedezetére került:

1,9%

Likviditási tartalékba került:

0,1%

A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/Év

2003.

2004.

2005.

2006.

2007.

5,51%

13,58%

13,81%

8,72%

6,16%

Bruttó hozam

6,60%

14,13%

14,29%

8,90%

6,32%

Referencia hozam

5,65%

14,08%

14,11%

8,33%

6,62%

Nettó hozam

1992


7. szám

A pénztár teljes vagyonának 2007. évi alakulása piaci értéken: 2007. I. 1.:

1 398 721 ezer Ft

2007. XII. 31: 1 496 482 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoportok

2007. december 31.

2007. január 1.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél

0,52

0,97

65,37

60,22

0

0,13

5,64

4,34

24,82

27,55

3,65

6,79

A 2007. évre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoport megnevezése

Cél

Hazai állampapírok, hazai pénzpiaci eszközök, kötvények, jelzáloglevelek, vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei, repo Hazai és CEE részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Fejlett piaci, tõzsdére bevezetett részvények és részvényalapokat tartalmazó befektetési jegyek Készpénz

Minimum

Maximum

Referenciaindex

70%

60%

100%

70% MAX C

15%

0%

20%

10% CETOP 20 5% BUX

15%

0%

20%

15% Külföld (40% MSCI WORLD és 60% MSCI EMU)

0%

0%

5%

UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Magánpénztári Ág Magánpénztári ág Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár ezúton közzéteszi a Mpt. 70. §-a, valamint 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-a által meghatározott adatokat 2007. évre vonatkozóan. 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1999. október 1. 2. A pénztár tisztségviselõi: Igazgatótanács:

Ellenõrzõ Bizottság:

Elnök:

Michalkó Péter

Elnök: Ertl Pál

Alelnök:

Othmar Michl

Tagok: Elisabeth Stadler

Tagok:

Leopold Raith

Pósa Attiláné

Fehér József

Erõs Mária

Gulyás István

Dr. Pálfy Csaba

Kiss Ferenc

Kassai Attila

Kurt Svoboda

Lányi László

Ügyvezetõ: dr. Sík László Könyvvizsgáló: Circulum Audit Kft. - Karikás Judit

7. szám


1993

A KSH által közzétett hivatalos fogyasztói árindex növekedés 2007-ben: 8% 3. A pénztár taglétszáma Megnevezés

2007. január 1.

Taglétszám (fõ)

2007. december 31.

52 912

50 557

4. A pénztár által elszámolt járulék- és egyéb bevételek (adatok ezer forintban) Bevétel típusa

Összege

3 901 071


3 155

Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések

41 194

ebbõl: Munkáltatói kiegészítés

22 840 18 354

Munkavállalói kiegészítés Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés

363 568


582 588 0

A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány

19 056

Egyéb bevételek

5. Bevételek tartalékok közötti megosztása 2007-ben Fedezeti tartalék

Elsõ havi tagdíj További tagdíjak

Mûködési tartalék Likviditási tartalék

90%

9,5%

0,5%

94,5%

5%

0,5%

Az elsõ hónapra megállapított eltérõ tagdíj felosztási arány a más magánnyugdíjpénztárból a Pénztárba átlépõ tagokra nem vonatkozik. A bevételek tartalékok közötti felosztása 2008. január 1-jétõl az alábbiak szerint történik: Fedezeti

Elsõ havi tagdíj További tagdíjak

Mûködési

Likviditási

90%

9,50%

0,50%

95,50%

4,40%

0,10%

6. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változás) A változás Szolgáltatások típusa

Elõzõ év (E Ft)

Tárgyév (E Ft) összege (E Ft)

13 591

Egyösszegû kifizetés

11 953

%-a

-1 638

-12%

7. Mûködési költségek, ráfordítások alakulása (adatok ezer forintban) Megnevezés

A változás %-a

2006.

2007.

Mûködési költség (E Ft)

232 381

218 417

-6,01%


132 265

131 912

-0,27%

58 509

57 338

-2,00%

4 112

3 453

-16,03%

Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénztárfelügyelettel és Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Egy fõre esõ mûködési költség (ezer Ft/fõ)

3 627

4 199

15,77%

33 868

21 515

-36,47%

4,39

4,32

-2%

1994


7. szám

8. A pénztár vagyonkezelését 2007-ben az UNIQA Vagyonkezelõ ZRt. végezte 9. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2007-ben bírságot nem szabott ki pénztárunkra. 10. A Garancia Alap igénybevételére nem került sor. 11. A pénztári hozamok alakulása 2003.

Nettó hozamráta (%) Pénztár egésze

2004.

2,78

Bruttó hozamráta (%)** Referenciaindex hozamrátája (%)**

3,07

2005.

2006.

2007.

12,46

8,98

6,44

5,03

13,48

10,17

7,44

5,95

13,55

10,62

7,33

5,49

**A referenciaindex rátája jellegébõl eredõen bruttó érték, a hozamráták nettó értékek.

A pénztár egészére számított nettó 5 éves átlaghozam 7,09%. 12. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Magán ágazat Referenciaindex (átszámítva HUF-ra)

Befektetési típusok

Részvény típusú befektetések

Súlyozás a referenciaindexben

min.

Befektetési típus megengedett aránya

max.

BUX

2,5%

0,0%

15,0%

CECE Traded index EUR

3,5%

1,0%

6,0%

Eurostoxx 50

3,5%

1,0%

7,0%

Nikkei 225

1,0%

0,0%

3,0%

MSCI Far east ex Japan

1,0%

0,0%

3,0%

0,0%

5,0%

S P 500

1,5%

Abszolút hozamra törekvõ befektetések

Eurostoxx 50

2,0%

Állampapír típusú befektetések

MAX Composite

Vállalati kötvények

A vagyonkezelõ mozgástere

82,0%

65,0%

95,0%

JP Morgan Global EMMA Bond

3,0%

0,0%

7,0%

MAX Composite

0,0%

0,0%

15,0%

n/a.

0,0%

0,0%

0,0%

minimum

maximum

2,0%

25,0%

65,0%

100,0%

0,0%

15,0%

n/a.

0,0%

0,0%

0,0%

Cash

BUBOR 1M - 1%

0,0%

0,0%

5,0%

0,0%

5,0%

Egyéb befektetések

n/a.

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Összes forint alapú befektetés aránya

84,5%

75,0%

99,0%

75,0%

99,0%

Összes deviza alapú befektetés aránya

15,5%

1,0%

25,0%

1,0%

25,0%

Összesen

100,0%

13. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés


2007. január 1.

31 193 669

2007. december 31.

36 784 160

14. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Részvény típusú befektetések Állampapír típusú befektetések Kötvények Jelzáloglevelek



0% 83,76% 0% 0,66%

0% 81,94% 1,35% 0,00%

7. szám


1995

Eszközcsoport



14,66% 0,92%

14,95% 1,76%

Befektetési jegyek Pénzeszközök

UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ág Önkéntes nyugdíjpénztári ág 2007. évi adatai Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár ezúton közzéteszi a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-a által meghatározott adatokat 2007. évre vonatkozóan. 1. A pénztári nettó hozamok alakulása 2003.

Pénztár egésze

2004.

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%)**

2,66

Referenciaindex hozamrátája (%)**

3,16

2005.

12,17 13,21 13,41

2006.

8,80 10,07 10,54

6,24 7,29 7,33

2007.

5,02 5,93 5,52

**A referenciaindex rátája jellegébõl eredõen bruttó érték, a hozamráták nettó értékek.

A pénztár egészére számított nettó 5 éves átlaghozam 6,93%. A KSH által közzétett hivatalos fogyasztói árindex növekedés 2007-ben: 8%. 2. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2007. január 1.

2007. december 31.

90 727

Taglétszám (fõ)

87 430

3. A tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztása 2007-ben Az éves szinten befizetett tagdíj

Fedezeti tartalék

0-10 000 10 001-150 000 150 001-333 000 333 001-


90% 94% 96,5% 100%


9,90% 5,9% 3,5% 0%

0,1% 0,1% 0% 0%

* A felosztáshoz tartozó részletes magyarázatot a pénztár alapszabálya és internetes honlapja tartalmazza 4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2007. január 1.

Pénztár vagyona piaci értéken (E Ft)

2007. december 31.

36 137 819

36 955 703

5. A tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Önkéntes ágazat Befektetési típusok


Referenciaindex (átszámítva HUF-ra)

BUX CECE Traded index EUR Eurostoxx 50 Nikkei 225 MSCI Far east ex Japan S P 500


2,5% 3,5% 3,5% 1,0% 1,0% 1,5%

A vagyonkezelõ mozgástere min.

max.

0,0%

15,0%

1,0%

10,0%

1,0%

10,0%

Befektetési típus megengedett aránya minimum

5,0%

maximum

24,0%

1996


7. szám Önkéntes ágazat

Referenciaindex (átszámítva HUF-ra)

Befektetési típusok

Abszolút hozamra törekvõ befektetések Állampapír típusú befektetések

Vállalati kötvények Cash Egyéb befektetések Összes forint alapú befektetés aránya Összes deviza alapú befektetés aránya Összesen


Eurostoxx 50 MAX Composite JP Morgan Global EMMA Bond MAX Composite n/a. n/a. BUBOR 1M - 1% n/a.

A vagyonkezelõ mozgástere min.

2,0% 82,0% 3,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 84,5% 15,5% 100,0%

Befektetési típus megengedett aránya

max.

60,0% 0,0%

100,0% 10,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 60,0% 0,0%

15,0% 10,0% 0,0% 5,0% 0,0% 100,0% 40,0%

minimum

maximum

60,0%

100,0%

0,0%

15,0%

0,0% 0,0% 60,0% 2,0%

5,0% 0,0% 100,0% 40,0%

6. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén %-os megoszlás 2007. január 1-jén

Eszközcsoport



0,00%

0,00%

81,74%

79,32%

Kötvények

0,00%

1,35%

Jelzáloglevelek

0,94%

0,11%

Állampapír típusú befektetések

Befektetési jegyek

14,79%

15,53%

Pénzeszközök

1,25%

2,37%

Ingatlan

1,28%

1,32%

UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár egyesített adatai 2007. évi tevékenysége Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár ezúton közzéteszi a 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-a, illetve a 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-a által meghatározott adatokat 2007. évre vonatkozóan. Egyesített Mérleg 2007. év Adatok ezer forintban

ESZKÖZÖK


b

c

A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Immateriális javak értékhelyesbítése a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Tárgyi eszközök

49 181 117 5 095 3 057 2 038 0 0 0 486 530

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai d


e

f

49 181 117 5 095 3 057 2 038 0 0 0 486 530

68 760 715 3 822 2 293 1 529 0 0 0 516 131


h

68 760 715 3 822 2 293 1 529 0 0 0 516 131

7. szám


ESZKÖZÖK


b

c

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyonértékû jogok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Egyéb tartósan adott kölcsön a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök I. Készletek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Áruk értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár

1997


e



h

476 518 10 012

476 518 10 012

505 388 10 743

505 388 10 743

199 110

199 110

221 693

221 693

199 110 0 165 376 165 376 0 0 0 0 48 689 492 25 555 283 23 134 209 9 073 773 4 890 360 4 183 413 0 0 0 37 008 319 19 244 622 17 763 697 2 607 400

199 110 0 165 376 165 376 0 0 0 0 48 689 492 25 555 283 23 134 209 9 073 773 4 890 360 4 183 413 0 0 0 37 008 319 19 244 622 17 763 697 2 607 400

221 693 0 170 582 170 582 0 0 0 0 68 240 762 34 287 620 33 953 142 10 219 604 5 194 715 5 024 889 0 0 0 54 976 941 27 478 071 27 498 870 3 044 217

221 693 0 170 582 170 582 0 0 0 0 68 240 762 34 287 620 33 953 142 10 219 604 5 194 715 5 024 889 0 0 0 54 976 941 27 478 071 27 498 870 3 044 217

1 420 301 1 187 099 18 595 019 0 0 0

1 420 301 1 187 099 18 595 019 0 0 0

1 614 834 1 429 383 4 696 130 0 0 0

1 614 834 1 429 383 4 696 130 0 0 0

0 0 0 1 168 423 521 642 646 781

0 0 0 1 168 423 521 642 646 781

0 0 0 1 224 610 830 243 394 367

0 0 0 1 224 610 830 243 394 367

1 125 091 488 301 636 790 14 840 17 426 596 9 653 897

1 125 091 488 301 636 790 14 840 17 426 596 9 653 897

1 176 147 792 717 383 430 13 975 3 471 520 1 289 223

1 176 147 792 717 383 430 13 975 3 471 520 1 289 223

1998


ESZKÖZÖK


b

c

b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Pénzeszköz értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

FORRÁSOK

j

D) Saját tõke I. Indulótõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám


e



h

7 772 699 0 0 0 16 984 267

7 772 699 0 0 0 16 984 267

2 182 297 0 0 0 3 343 124

2 182 297 0 0 0 3 343 124

9 398 806 7 585 461 442 329 255 091 187 238 0 0 0 736 106 450 133 285 973

9 398 806 7 585 461 442 329 255 091 187 238 0 0 0 736 106 450 133 285 973

1 241 793 2 101 331 128 396 47 430 80 966 0 0 0 1 522 618 874 193 648 425

1 241 793 2 101 331 128 396 47 430 80 966 0 0 0 1 522 618 874 193 648 425

677 343 416 802 260 541 50 426 29 408 21 018 8 337 3 923 4 414 4 134 1 418 1 418 0 2 716 1 651 1 065 68 516 376 36 663 599 31 852 777

677 343 416 802 260 541 50 426 29 408 21 018 8 337 3 923 4 414 4 134 1 418 1 418 0 2 716 1 651 1 065 68 516 376 36 663 599 31 852 777

1 296 462 752 921 543 541 211 206 113 823 97 383 14 950 7 449 7 501 101 483 98 984 1 395 97 589 2 499 1 521 978 75 080 946 37 791 876 37 289 070

1 296 462 752 921 543 541 211 206 113 823 97 383 14 950 7 449 7 501 101 483 98 984 1 395 97 589 2 499 1 521 978 75 080 946 37 791 876 37 289 070




k

453 483 0 0 0

l

m

453 483 0 0 0

n

676 230 0 0 0

0 0


p

676 230 0 0 0

7. szám


FORRÁSOK


j

k

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Tartaléktõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár G) Passzív idõbeli elhatárolások

1999

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai l

m

Tárgyévi beszámoló záró adatai n


p

0 0 0 396 316 208 381 187 935 4 037

0 0 0 396 316 208 381 187 935 4 037

0 0 0 570 588 281 991 288 597 2 180

0 0 0 570 588 281 991 288 597 2 180

53 130 0 0 0 67 835 136 54 545 34 048 20 497 66 811 359 35 950 048 30 861 311 66 761 688 35 900 377 30 861 311 49 671 49 671 0 0

53 130 0 0 0 67 835 136 54 545 34 048 20 497 66 811 359 35 950 048 30 861 311 66 761 688 35 900 377 30 861 311 49 671 49 671 0 0

103 462 0 0 0 72 229 462 77 866 48 996 28 870 71 307 065 36 713 743 34 593 322 71 268 014 36 674 692 34 593 322 39 051 39 051 0 0

103 462 0 0 0 72 229 462 77 866 48 996 28 870 71 307 065 36 713 743 34 593 322 71 268 014 36 674 692 34 593 322 39 051 39 051 0 0

239 744 45 066 194 678 729 488 332 739 396 749 215 113 0 0 0 215 113 82 108 133 005

239 744 45 066 194 678 729 488 332 739 396 749 215 113 0 0 0 215 113 82 108 133 005

54 977 12 532 42 445 789 554 619 190 170 364 2 166 054 0 0 0 2 166 054 109 052 2 057 002

54 977 12 532 42 445 789 554 619 190 170 364 2 166 054 0 0 0 2 166 054 109 052 2 057 002

78 505 9 210 69 295 12 644

78 505 9 210 69 295 12 644

1 995 943 21 701 1 974 242 9 200

1 995 943 21 701 1 974 242 9 200

2000


FORRÁSOK


j

k

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai l

7 172 5 472 68 516 376 36 663 599 31 852 777


m

n

7 172 5 472 68 516 376 36 663 599 31 852 777

4 192 5 008 75 080 946 37 791 876 37 289 070


p

4 192 5 008 75 080 946 37 791 876 37 289 070

Eredménykimutatás (egyesített) A) Pénztár mûködési tevékenysége ezer forintban

Megnevezés


b

C

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


e



h

405 475 120 515 284 960 149 156 125

405 475 120 515 284 960 149 156 125

291 882 96 734 195 148 137 858 158

291 882 96 734 195 148 137 858 158

3 432 48 416 24 576 23 840 18 408 9 252 9 156 528 180 254 347 273 833 12 044 12 044 0 13 827 13 827 0 1 507 907 600 75 405 70 591 4 814 630 963

3 432 48 416 24 576 23 840 18 408 9 252 9 156 528 180 254 347 273 833 12 044 12 044 0 13 827 13 827 0 1 507 907 600 75 405 70 591 4 814 630 963

2 054 39 912 21 713 18 199 132 646 5 889 126 757 524 686 218 768 305 918 19 413 19 413 0 27 237 27 237 0 32 32 0 47 310 42 632 4 678 618 678

2 054 39 912 21 713 18 199 132 646 5 889 126 757 524 686 218 768 305 918 19 413 19 413 0 27 237 27 237 0 32 32 0 47 310 42 632 4 678 618 678

351 716 279 247

351 716 279 247

308 082 310 596

308 082 310 596

7. szám


Megnevezés


b

C

13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12-13) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Befektetési jegyek realizált hozama 18. Kapott osztalékok, részesedések 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-) 25. Befektetési jegyek realizált vesztesége 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2001


e



h

582 797 350 416 232 381 48 166

582 797 350 416 232 381 48 166

533 394 314 977 218 417 85 284

533 394 314 977 218 417 85 284

1 300 46 866 12 494 4 671 7 823 0

1 300 46 866 12 494 4 671 7 823 0

-6 895 92 179 23 233 11 279 11 954 1 631

-6 895 92 179 23 233 11 279 11 954 1 631

0 0 0 0 0 0 0 14 592 9 256 5 336 0

0 0 0 0 0 0 0 14 592 9 256 5 336 0

441 1 190 0 0 5 5 0 23 320 14 947 8 373 0

441 1 190 0 0 5 5 0 23 320 14 947 8 373 0

27 086

27 086

48 189

48 189

13 927 13 159 0 0

13 927 13 159 0 0

26 672 21 517 0 0

26 672 21 517 0 0

0 14 592

0 14 592

0 23 320

0 23 320

9 256 5 336 0 0 0 0

9 256 5 336 0 0 0 0

14 947 8 373 1 1 0 0

14 947 8 373 1 1 0 0

3 493

3 493

4 510

4 510

1 934 1 559

1 934 1 559

2 649 1 861

2 649 1 861

2002


Megnevezés


b

C

30. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22-30) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 32. Rendkívüli eredmény (+/-) 33. Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (+/-) 34. Adófizetési kötelezettség (-) 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

7. szám



Tárgyév Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+,-) záró adatai

e

f

6

h

18 085

18 085

27 831

27 831

11 190 6 895 9 001

11 190 6 895 9 001

17 597 10 234 20 358

17 597 10 234 20 358

2 737 6 264 0 0

2 737 6 264 0 0

9 075 11 283 0 0

9 075 11 283 0 0

0 4 037

0 4 037

0 2 180

0 2 180

53 130

53 130

103 462

103 462

B) Pénztári szolgáltatások fedezete ezer forintban

Megnevezés




b

C

d

e

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár)




f

6

h

6 999 734 1 616 877 5 382 857 2 737 557 2 369

6 999 734 1 616 877 5 382 857 2 737 557 2 369

5 135 708 1 449 146 3 686 562 2 102 518 2 981

5 135 708 1 449 146 3 686 562 2 102 518 2 981

64 983 971 417

64 983 971 417

38 939 734 020

38 939 734 020

521 613 449 804 360 178 188 377 171 801 9 193 404 4 021 198 5 172 206 573 896 573 896 0 313 348

521 613 449 804 360 178 188 377 171 801 9 193 404 4 021 198 5 172 206 573 896 573 896 0 313 348

390 433 343 587 641 322 90 771 550 551 7 187 448 3 252 002 3 935 446 1 036 115 1 036 115 0 395 040

390 433 343 587 641 322 90 771 550 551 7 187 448 3 252 002 3 935 446 1 036 115 1 036 115 0 395 040

139

139

641

641

7. szám


2003

Megnevezés







b

C

d

e

f

6

h

11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

750 051 732 767 17 284 10 830 838

750 051 732 767 17 284 10 830 838

41 904 27 607 14 297 8 661 148

41 904 27 607 14 297 8 661 148

5 641 348 5 189 490 741 092

5 641 348 5 189 490 741 092

4 711 405 3 949 743 34 759

4 711 405 3 949 743 34 759

733 120 7 972 3 540 198 1 971 893 1 568 305 872 231

733 120 7 972 3 540 198 1 971 893 1 568 305 872 231

27 759 7 000 3 525 978 1 931 806 1 594 172 444 908

27 759 7 000 3 525 978 1 931 806 1 594 172 444 908

501 188 371 043 0 113 055 62 695 50 360 107 799 63 355 44 444 -95 992

501 188 371 043 0 113 055 62 695 50 360 107 799 63 355 44 444 -95 992

260 978 183 930 0 93 380 50 476 42 904 36 412 20 393 16 019 120 514

260 978 183 930 0 93 380 50 476 42 904 36 412 20 393 16 019 120 514

-109 446 13 454 6 079

-109 446 13 454 6 079

-20 439 140 953 16 472

-20 439 140 953 16 472

6 079 0 4 543 370

6 079 0 4 543 370

16 472 0 4 237 664

16 472 0 4 237 664

2 495 764 2 047 606 4 540 516

2 495 764 2 047 606 4 540 516

2 259 686 1 977 978 4 235 122

2 259 686 1 977 978 4 235 122

2 492 910 2 047 606 2 854

2 492 910 2 047 606 2 854

2 257 144 1 977 978 2 542

2 257 144 1 977 978 2 542

2 854 0 0

2 854 0 0

2 542 0 0

2 542 0 0

2004


7. szám

Megnevezés







b

C

d

e

f

6

h

23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék-képzés (12-13+/-29) (-) 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2. Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár

84 523

84 523

295 442

295 442

54 653 29 870 0 79 235 44 125 35 110 10 396

54 653 29 870 0 79 235 44 125 35 110 10 396

168 795 126 647 0 67 713 34 741 32 972 12 376

168 795 126 647 0 67 713 34 741 32 972 12 376

10 396 0 598 668

10 396 0 598 668

12 376 0 612 778

12 376 0 612 778

330 336 268 332 772 822

330 336 268 332 772 822

323 147 289 631 988 309

323 147 289 631 988 309

439 510 333 312 772 374

439 510 333 312 772 374

539 059 449 250 987 698

539 059 449 250 987 698

439 062 333 312 448

439 062 333 312 448

538 448 449 250 611

538 448 449 250 611

448 0 3 770 548

448 0 3 770 548

611 0 3 249 355

611 0 3 249 355

2 056 254 1 714 294 13 860 294 13 857 888 10 089 747

2 056 254 1 714 294 13 860 294 13 857 888 10 089 747

1 720 627 1 528 728 11 875 744 11 873 813 8 626 389

1 720 627 1 528 728 11 875 744 11 873 813 8 626 389

4 908 228 5 181 519 3 864 327 2 163 488 1 700 839 -96 186 -109 640 13 454 2 406 2 212 2 212

4 908 228 5 181 519 3 864 327 2 163 488 1 700 839 -96 186 -109 640 13 454 2 406 2 212 2 212

4 683 646 3 942 743 3 126 814 1 739 039 1 387 775 120 610 -20 343 140 953 1 931 2 027 2 027

4 683 646 3 942 743 3 126 814 1 739 039 1 387 775 120 610 -20 343 140 953 1 931 2 027 2 027

7. szám


2005

Megnevezés







b

C

d

e

f

6

h

b) magánnyugdíjpénztár 30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

0 194 194 0

0 194 194 0

0 -96 -96 0

0 -96 -96 0

C) Likviditási és kockázati fedezet ezer forintban

Megnevezés




b

C

d

d

d

29 549 1 260 28 289 2 085 12

29 549 1 260 28 289 2 085 12

20 479 1 118 19 361 1 684 16

20 479 1 118 19 361 1 684 16

337 2 699

337 2 699

201 2 006

201 2 006

348 2 351 1 076 167 909 30 360 3 164 27 196 254 254 0 909

348 2 351 1 076 167 909 30 360 3 164 27 196 254 254 0 909

224 1 782 2 939 70 2 869 23 313 2 648 20 665 198 198 0 1 123

224 1 782 2 939 70 2 869 23 313 2 648 20 665 198 198 0 1 123

909 0 0

909 0 0

1 123 0 0

1 123 0 0

852 753 99 32 375

852 753 99 32 375

98 17 81 24 732

98 17 81 24 732

5 080 27 295 807 753

5 080 27 295 807 753

3 986 20 746 63 17

3 986 20 746 63 17

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+...+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár




6

d

2006


7. szám

Megnevezés







b

C

d

d

d

6

d

54 10 142 3 080 7 062 1 402

54 10 142 3 080 7 062 1 402

46 70 592 2 416 68 176 36 733

46 70 592 2 416 68 176 36 733

191 1 211 0 177 27 150 167 26 141 6 399

191 1 211 0 177 27 150 167 26 141 6 399

616 36 117 0 2 284 11 2 273 614 5 609 -9 129

616 36 117 0 2 284 11 2 273 614 5 609 -9 129

247 6 152 2

247 6 152 2

1 097 -10 226 4

1 097 -10 226 4

2 0 18 289

2 0 18 289

4 0 101 098

4 0 101 098

3 573 14 716 0

3 573 14 716 0

4 149 96 949 0

4 149 96 949 0

121

121

5 638

5 638

22 99 0 116 22 94 5

22 99 0 116 22 94 5

41 5 597 0 1 662 8 1 654 3

41 5 597 0 1 662 8 1 654 3

5 0 2 477

5 0 2 477

3 0 14 324

3 0 14 324

274 2 203

274 2 203

475 13 849

475 13 849

b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

7. szám


2007

Megnevezés







b

C

d

d

d

6

d

28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (12-13+/-29) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Befektetési kockázatokra 30.2. Demográfiai kockázatokra 30.3. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Saját tevékenységi kockázatokra 30.5. Egyéb likviditási és kockázati célokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2 719

2 719

21 627

21 627

323 2 396 15 570

323 2 396 15 570

527 21 100 79 471

527 21 100 79 471

3 250 12 320 47 138

3 250 12 320 47 138

3 622 75 849 104 140

3 622 75 849 104 140

7 577 39 561 28 535 0 6 758 177 6 581 0 6 339 6 339 0 5 506

7 577 39 561 28 535 0 6 758 177 6 581 0 6 339 6 339 0 5 506

7 591 96 549 0 0 -22 431 1 065 -23 496 0 55 908 6 043 49 865 70 663

7 591 96 549 0 0 -22 431 1 065 -23 496 0 55 908 6 043 49 865 70 663

1 061 4 445

1 061 4 445

483 70 180

483 70 180

Független könyvvizsgálói jelentés az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Küldöttközgyûlése részére Társaságunk elvégezte az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2007. december 31-i fordulónapra elkészített egyesített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 75 080 946 ezer Ft; a mûködési eredmény 105 642 ezer Ft nyereség, a fedezeti céltartalék záró állománya 71 307 065 ezer Ft -, valamint a 2007. gazdasági évre vonatkozó egyesített eredménykimutatásának vizsgálatát, melyeket a vizsgált Pénztár 2007. évi egyesített pénztári beszámolója tartalmaz. Az éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az egyesített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés éves pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. Hivatkozással a 2007. május 30-án kiadott jelentésünkre, közöljük hogy a Pénztár a 2006. évi éves beszámolóját korlátozás nélküli hitelesítõ záradékkal láttuk el. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat.

2008


7. szám

Az elvégezett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelynek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyesített éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyesített éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítéléstõl függenek. Az egyesített éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésnek nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonysására vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az egyesített éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálati záradékunk megadásához. Hitelesítõ záradék A könyvvizsgálat során az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár egyesített éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámolót a számviteli törvény és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az egyesített éves pénztári beszámoló az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Budapest, 2008. május 29. Karikás Judit Circulum Audit Kft. (002121)

Karikás Judit Bejegyzett könyvvizsgáló (006234)

/PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt-002121/04/

/PSZÁF nyilvántartási szám: Ept-006234/04/

7. szám


2009

Az önkéntes kölcsönös egészség- és az önsegélyezõ pénztárak közleményei Az önkéntes kölcsönös egészség- és az önsegélyezõ pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 36. §-ában foglaltak alapján.

ADOSZT Egészségpénztár Törzsszám: 18102286 Mérleg - Eszköz 2007. év adatok E Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

2006. év felülvizsgált 2007. év felülvizsgált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

480 544 7 794 3 758 3 758 4 036 3 562 474 0 0 472 750 0 11 656 9 806 1 850 379 163 379 163 81 890 41 81 146 703 41

720 711 6 860 3 068 3 068 3 792 3 489 303 0 0 713 851 0 13 600 10 302 3 298 562 267 562 267 137 879 73 136 641 1 165 105 adatok E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Likvid mûködési tartalék


480 544 12 926 0 0 12 926 3 483 9 247 196 460 354 436 071 379 163 56 908 17 482 17 482

720 711 11 624 0 0 11 624 4 852 6 568 204 698 963 664 709 562 267 102 442 25 346 25 346

2010


III. Likviditási alap tartaléka Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

7. szám 2006. év felülvizsgált 2007. év felülvizsgált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

6 801 6 801 7 264 6 563 0 5 193 1 370 701

8 908 8 908 10 124 9 195 359 7 329 1 507 929 adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen: Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen: Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek összesen: Fedezeti alap bevételei összesen: Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai összesen: Fedezeti alap tárgyévi eredménye:


90 14 945 15 035 139 892 245 745 400 672 92 0 25 966 43 -1 963 24 138 424 810 332 912 2 735 3 507 0 0 339 154 85 656

82 15 885 15 967 120 488 336 539 472 994 806 133 054 33 419 58 0 167 337 640 331 400 344 4 492 4 348 2 446 63 411 693 228 638 adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen: Tagok egyéb befizetései Pénztári befizetések összesen: Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei: Mûködési alap bevételei összesen: Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai


354 52 678 53 032 6 620 59 652 2 114 609 0 2 723 62 375 42 969 8 084 35 23

323 56 572 56 895 5 701 62 596 91 8 2 446 2 545 65 141 48 309 7 582 137 198

7. szám


Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Mûködési alap kiadásai összesen: ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény Adófizetési kötelezettség Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

2011 2006. év felülvizsgált 2007. év felülvizsgált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

675 1 406 53 192 0 9 183 0 9 183

706 345 57 277 0 7 864 0 7 864

adatok E Ft-ban Megnevezés



9

8


1 346

1 414

Tagdíjbevételek összesen:

1 355

1 422


730

628

2 085

2 050

Pénzügyi mûveletek bevétele

17

98

Visszapótlás fedezeti alapból

50

0

Pénztári befizetések összesen:

Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról

0

63

67

161

2 152

2 211

Pénzügyi mûveletek ráfordításai

10

46

Átcsoportosítás fedezeti alapba

93

58

Különféle bevételek összesen: Likviditási alap bevételei összesen:

Likviditási alap kiadásai összesen: Likviditási alap tárgyévi eredménye

103

104

2 049

2 107

Független könyvvizsgálói jelentés az ADOSZT Adó- és Pénzügyi Ellenõrzési Dolgozók Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztára Közgyûlése részére Elvégeztem az ADOSZT Adó- és Pénzügyi Ellenõrzési Dolgozók Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztára (továbbiakban: ADOSZT Pénztár) mellékelt 2007. éves pénztári beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 720 711 ezer Ft, az alapok tárgyévi együttes eredménye 238 609 ezer Ft (nyereség) az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az igazgató tanács elnökének felelõssége az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása. Ez a felelõsség magában foglalja akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok - az önkéntes kölcsönös egészség - és önsegélyezõ pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló többször módosított 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint, hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezzem el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat.

2012


7. szám

A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló az igazgató tanács elnöke általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az igazgató tanács számviteli becsléseinek, ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló bemutatásának értékelését is. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék/vélemény: A könyvvizsgálat során az ADOSZT Adó- és Pénzügyi Ellenõrzési Dolgozók Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztára (továbbiakban: ADOSZT Pénztár) éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves pénztári beszámoló az ADOSZT Adó- és Pénzügyi Ellenõrzési Dolgozók Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztára (továbbiakban: ADOSZT Pénztár) 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Véleményem korlátozása nélkül felhívom a figyelmet arra, hogy a küldött közgyûlés elé terjesztett éves pénztári beszámolóról 2008. április 25-i dátummal könyvvizsgálói véleményt adtam ki, és a forduló nap utáni események hatásait csak ezen idõpontig vizsgáltam meg. Az éves pénzügyi beszámolót a küldött közgyûlés az alapok tárgyévi együttes eredménye mértékében nem változtatta. Budapest, 2008. május 28. Csányi Mihályné ügyvezetõ Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 003088 M & SILVER Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1027 Budapest, Fazekas u. 19-23. Nyilv. vételi szám: 000215

Allianz Hungária Egészségpénztár 73EME Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

3

4

6

c

e

f

h

001

73EME1


403 215

403 215

629 023

629 023

002

73EME11


0

0

0

0

003

73EME111


0

0

0

0

7. szám


Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

2013 Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

3

4

6

c

e

f

h

007

73EME112


0

0

0

0

012

73EME113


0

0

0

0

018

73EME114

IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök

019

73EME12

Forgóeszközök

020

73EME121

I. Készletek

021

73EME122

022

73EME1221

024 025

0

0

0

0

403 215

403 215

629 023

629 023

0

0

0

0

II. Követelések

99 705

99 705

151 666

151 666


99 082

99 082

151 275

151 275

73EME1223


623

623

391

391

73EME123


0

0

0

0

028

73EME124

IV. Pénzeszközök

303 510

303 510

477 357

477 357

029

73EME1241

Pénztárak

030

73EME1242


034

73EME125

V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

0

0

0

0

303 510

303 510

477 357

477 357

0

0

0

0

73EMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

3

4

6

k

m

n

p

403 215

403 215

629 023

629 023

96 979

96 979

140 142

140 142

0

0

0

0

001

73EMF1


002

73EMF11

Saját tõke

003

73EMF111

I. Induló tõke

007

73EMF112

II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-)

0

0

0

0

008

73EMF113

III. Tõkeváltozások

96 979

96 979

140 142

140 142

009

73EMF1131

Fedezeti alap tõkeváltozása

98 644

98 644

146 227

146 227

010

73EMF1132

Mûködési alap tõkeváltozása

-1 765

-1 765

-6 237

-6 237

011

73EMF1133

Likviditási alap tõkeváltozása

100

100

152

152

012

73EMF12

Tartalékok

303 451

303 451

476 569

476 569

013

73EMF121

I. Fedezeti alap tartaléka

269 076

269 076

438 080

438 080

015

73EMF1212

Egyéni számlák szabad tartaléka

269 076

269 076

438 080

438 080

019

73EMF122

II. Mûködési alap tartaléka

33 786

33 786

37 328

37 328

021

73EMF1222

Likvid mûködési tartalék

33 786

33 786

37 328

37 328

022

73EMF123

III. Likviditási alap tartaléka

589

589

1 161

1 161

024

73EMF1232

Szabad likviditási tartalék

025

73EMF13

Kötelezettségek

026

73EMF131

I. Rövid lejáratú kötelezettségek

028

73EMF1312

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

030

73EMF1314

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

031

73EMF132

II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

589

589

1 161

1 161

2 785

2 785

12 312

12 312

2 726

2 726

11 524

11 524

2 648

2 648

8 751

8 751

78

78

2 773

2 773

59

59

788

788

2014


7. szám

73EA Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés


3

4

6

c

e

f

h

001

73EA01


43 045

43 045

43 271

43 271

002

73EA02


186 683

186 683

242 655

242 655

003

73EA03


229 728

229 728

285 926

285 926

004

73EA04


48 221

48 221

65 979

65 979

005

73EA05

Támogatóktól befolyó összeg

9 103

9 103

2 060

2 060

006

73EA06

Pénztári befizetések összesen

287 052

287 052

353 965

353 965

007

73EA07

Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet

5 634

5 634

1 759

1 759

008

73EA08

Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg

0

0

25 249

25 249

009

73EA09

Eszközök értékesítésébõl származó bevétel

010

73EA10


011

73EA11

Átcsoportosítás likviditási alapból

012

73EA12

Átcsoportosítás mûködési alapból

013

73EA13

Különféle bevételek

014

73EA14

015

73EA15

016

73EA16

Tagoknak visszatérített összeg

017

73EA17


018

73EA18

Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések

0

0

0

0

019

73EA19

Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg

0

0

0

0

020

73EA20

Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg

0

0

0

0

021

73EA21

Fedezeti alap kiadásai

122 521

122 521

236 339

236 339

022

73EA22

Fedezeti alap tárgyévi eredménye

179 782

179 782

169 004

169 004

0

0

0

0

9 617

9 617

24 370

24 370

0

0

0

0

0

0

0

0

15 251

15 251

51 378

51 378

Fedezeti alap bevételei összesen

302 303

302 303

405 343

405 343

Szolgáltatások kiadásai

100 625

100 625

226 104

226 104

21 896

21 896

10 235

10 235

0

0

0

0

73EB Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés


3

4

6

c

e

f

h

001

73EB01


9 436

9 436

4 776

4 776

002

73EB02


27 332

27 332

28 376

28 376

003

73EB03


36 768

36 768

33 152

33 152

004

73EB04


439

439

2 608

2 608

005

73EB05


25

25

42

42

006

73EB06


37 232

37 232

35 802

35 802

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

Megnevezés

2015 Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

3

c

007

73EB07


008

73EB08

ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele

009

73EB09

Egyéb bevétel

010

73EB10


011

73EB11

012 013

4

e

0

6

f

0

h

0

0

0

0

0

0

1 423

1 423

936

936

0

0

0

0

Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke

1 498

1 498

0

0

73EB12


1 759

1 759

2 708

2 708

73EB13


0

0

0

0

014

73EB14


0

0

0

0

015

73EB15

Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról

0

0

0

0

016

73EB16

Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei

4 680

4 680

3 644

3 644

017

73EB17

Mûködési alap bevételei összesen

41 912

41 912

39 446

39 446

018

73EB18


019

73EB19

Anyagjellegû kiadások

020

73EB20

Személyi jellegû kiadások

021

73EB21

Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése

022

73EB22

Egyéb kiadások

023

73EB23


024

73EB24

Felügyeleti díj

025

73EB25

Beruházások, felújítások

026

73EB26

027

73EB27

028

73EB28

Mûködési alap kiadásai

029

73EB29

ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai

030

73EB30

Adózás elõtti eredmény

031

73EB31

Adófizetési kötelezettség

032

73EB32

Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

1 498

1 498

0

0

21 539

21 539

33 002

33 002

157

157

2 126

2 126

0

0

0

0

73

73

6

6

0

0

0

0

622

622

770

770

0

0

0

0

Átcsoportosítás likviditási alapba

0

0

0

0


0

0

0

0

22 391

22 391

35 904

35 904

650

650

0

0

19 521

19 521

3 542

3 542

0

0

0

0

19 521

19 521

3 542

3 542

73EC Eredménykimutatás - Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001

73EC1

002

73EC2

003

73EC3

Megnevezés

Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredmény


3

4

6

c

e

f

h

1 498

1 498

0

0

650

650

0

0

848

848

0

0

2016


7. szám

73ED Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés


3

4

6

c

e

f

h

001

73ED01


65

65

63

63

002

73ED02


264

264

376

376

003

73ED03


329

329

439

439

004

73ED04


49

49

68

68

005

73ED05


0

0

0

0

006

73ED06


378

378

507

507

007

73ED07


0

0

0

0

008

73ED08

Egyéb bevételek

0

0

0

0

009

73ED09


22

22

65

65

010

73ED10


0

0

0

0

011

73ED11


0

0

0

0

012

73ED12

Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról

0

0

0

0

013

73ED13


22

22

65

65

014

73ED14

Likviditási alap bevételei összesen

400

400

572

572

015

73ED15


0

0

0

0

016

73ED16


0

0

0

0

017

73ED17

Átcsoportosítás mûködési alapba

0

0

0

0

018

73ED18

Likviditási alap kiadásai

019

73ED19

Likviditási alap tárgyévi eredménye

0

0

0

0

400

400

572

572

73EFD Pénztári alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001

PSZÁF kód

73EFD1

Megnevezés

Nyitó egyenleg

Záró egyenleg

1

2

c

d

Fedezeti alap

367 720

584 307

32 021

31 091

689

1 313

400 430

616 711

002

73EFD2

Mûködési alap

003

73EFD3

Likviditási alap

004

73EFD4

Összesen

Független könyvvizsgálói jelentés az Allianz Hungária Egészségpénztár közgyûlésének Elvégeztem az Allianz Hungária Önkéntes Kölcsönös Egészségbiztosító Pénztár 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének, könyvvizsgálatát, melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 629 023 E Ft, a saját tõke 140 142 E Ft, a tartalékok összege 476 569 E Ft -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó alapok eredményébõl és a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll.

7. szám


2017

Az éves beszámolónak a számviteli törvényekben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lányeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyintézés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót, a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Allianz Hungária Önkéntes, Kölcsönös Egészségbiztosító Pénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Keltezés, Budapest, 2008. március 12. Fandangó könyvvizsgáló és adószakértõ KFT 1131 Budapest, Jéggyár u. 9. M.K.K Tags.ig.szTpt-.000122

Vida Géza 1131 Budapest, Jéggyár u. 9. M.K.K. Tags. ig. sz. Ept-004235

AXA Önkéntes Egészségpénztár 2007. évi Mérleg és Eredménykimutatásának adatai Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés




1 706 461

4 275 349


984 709

2 233 567


0

467

Szellemi termékek

0

467


5 685

8 133

Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek

5 685

8 133

2018


Megnevezés




979 024

2 224 967

Egyéb tartósan adott kölcsön

0

610

Munkavállalók részére nyújtott kölcsön

0

610

Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

979 024

2 224 357

Forgóeszközök

721 752

2 041 782

II.Követelések

23 552

188 568


23 552

188 568


564 307

1 277 866

Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

564 307

1 277 866

IV. Pénzeszközök

130 645

568 573

Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

155

263

130 018

568 307

472

3

3 248

6 775


Megnevezés




1 706 461

4 275 349

Saját tõke

23 552

194 540


23 552

194 540


21 668

173 483


1 860

20 869


24

188

Tartalékok

1 654 303

4 035 620


1 606 257

3 883 587

0

3 355 301

1 606 257

491 446

0

30 000

Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

0

6 840

43 118

138 046

0

104 545

43 118

33 501

4 928

13 987

0

12 377

4 928

1 610

28 606

45 189

7 327

0

221

0

7 106

0

21 279

45 189

7. szám


2019

Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye


83 931 1 703 298 1 787 229 147 528 47 622 1 982 379 4 704 0 51 543 56 247 2 038 626 1 361 831 8 579 3 783 70 348 0 0 1 444 541 594 085


169 377 2 791 605 2 960 982 307 787 53 836 3 322 605 15 208 111 661 118 788 245 657 3 568 262 2 722 025 25 197 9 123 88 487 9 283 94 2 854 209 714 053

Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye


9 722 172 883 182 605 12 665 41 007 236 277 678 3 049 0 3 727 240 004 180 813 56 121 132 2 978 1 774 4 639 0 246 457 -6 453 -6 453


14 518 239 430 253 948 26 419 21 802 302 169 43 550 2 348 9 283 55 181 357 350 213 008 83 420 405 5 720 379 8 141 70 311 143 46 207 46 207

2020


7. szám

Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés


Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek Likviditási alap bevételei összesen Pénzügyi mûveletek ráfordításai Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye

86 1 798 1 884 160 46 2 090 194 0 194 2 284 12 12 2 272


177 2 924 3 101 331 51 3 483 417 94 511 3 994 36 36 3 958

Eredménykimutatás - Alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint

Megnevezés


Tagdíjbevételek Különféle bevételek I. Alapok bevételei II. Alapok kiadásai III. Alapok tárgyévi eredménye

1 971 718 309 196 2 280 914 1 691 010 589 904


3 218 031 711 575 3 929 606 3 165 388 764 218

Független könyvvizsgálói jelentés az AXA Önkéntes Egészségpénztár Küldöttközgyûlésének 2007. április 23-án kelt szerzõdésünk alapján elvégeztem az AXA Önkéntes Egészségpénztár (Székhelye: 1074 Budapest, Rákóczi út 70-72., Törzsszáma: 18177734) 2007. évi december 31-i záró nappal elkészített éves pénztári beszámolójának (mérleg és eredménykimutatás), kiegészítõ mellékletének és üzleti jelentésének vizsgálatát. Az ügyvezetés, feladatának megfelelõen elkészítette az éves pénztári beszámolót. Könyvvizsgálatom alapján az én feladatom az éves beszámoló hitelesítése, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése volt. A felülvizsgált 2007. évi éves pénztári beszámoló mérlegének, az eszközök és források egyezõ fõösszege 4 275 349 E Ft, az alapok összevont éves eredménye 764 218 E Ft nyereség. Az alapok felosztás utáni év végi összesített tartaléka 4 035 620 E Ft volt; ezen belül a fedezeti alap 3 883 587 E Ft, a mûködési alap 138 046 E Ft, a likviditási alap 13 987 E Ft összeggel zárt. A tagdíj tartozás összege 188 568 E Ft, a függõ bevételek év végi állománya 45 189 E Ft volt. A pénzeszköz és értékpapír állomány fedezi a tartalékok és a kötelezettségek összegét. A könyvvizsgálatot a Magyar Könyvvizsgálói Kamara által elfogadott magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a Magyarországon érvényben lévõ, a könyvvizsgálatra és az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakra vonatkozó törvények és egyéb jogszabályok alapján végeztem. A könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellõ bizonyosságot szereztem arról, hogy a pénzügyi kimutatás nem tartalmaz jelentõs mértékû tévedéseket. A felülvizsgálat során meggyõ-

7. szám


2021

zõdtem a pénztár szabályozottságáról. A számviteli nyilvántartások és a leltár teljes körû, illetve a bizonylatok szúrópróbaszerû vizsgálata alapján megállapítottam, hogy az év végi értékelések végrehajtásával azok alátámasztják az éves beszámoló adatait. Az elvégzett munka megfelelõ alapot nyújt a független könyvvizsgálói jelentés megadásához. Az AXA Önkéntes Egészségpénztár 2007. évi pénztári beszámolóját a számvitelrõl szóló 2000. évi C. törvényben foglalt alapelvek, az önkéntes kölcsönös biztosítópénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény szabályai, az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló, módosított 268/1997. (XII. 22) Korm. rendelet, valamint a pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24) Korm. rendelet elõírásai alapján állították össze. A 2007. évi pénztári beszámoló az AXA Önkéntes Egészségpénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Budapest, 2008. április 18. Holocsi Ferenc bejegyzett pénztári minõsítésû könyvvizsgáló 1037 Budapest, Farkastorki út 27. Adószám: 62598068-3-41 MKVK tagsági szám: 003419 Pénztári minõsítés nyilvántartási száma: Ept-003419/03

Balzsam Egészségpénztár 2007. éves beszámoló

MÉRLEG - ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Forgóeszközök II. Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövidlejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások MÉRLEG - FORRÁSOK ÖSSZESEN Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék Kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások EREDMÉNYKIMUTATÁS - FEDEZETI ALAP Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Tag nyilatk. alapj. az adóhatóság ált. átut. összeg

2006. év

2007. év

37 024 37 024 36 36 0 36 988 368 8 471 0 28 149 0 37 024 36 988 33 692 30 057 3 635 3 296 2 859 437 36 36

39 411 39 411 152 152 0 39 259 320 3 840 0 36 099 0 39 411 39 459 35 960 33 066 2 894 3 299 3 033 266 152 152

12 641 28 158 40 849 40 849 0

10 584 30 179 40 763 40 763 4 134

2022

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2007. éves beszámoló

Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye EREDMÉNYKIMUTATÁS - MÛKÖDÉSI ALAP Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Átcsoportosítás likviditási alapból Mûköd. és kieg. vállalk. tev. különf. bevételei Mûködési alap bevételei Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye EREDMÉNYKIMUTATÁS - LIKVIDITÁSI ALAP Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Pénzügyi mûveletek bevétele Egyéb bevételek Likviditási alap bevételei Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai Likviditási alap tárgyévi eredménye EREDMÉNYKUMUTATÁS - ALAPOK EGYÜTTESEN Tagdíjbevételek I. Alapok bevételei II. Alapok kiadásai III. Alapok tárgyévi eredménye

7. szám 2006. év

2007. év

40 849 32 328 1 988 34 316 6 533

44 897 41 917 712 42 629 2 268

920 2 482 3 402 3 402 437 437 3 839 968 633 23 1 886 41 0 3 551 288 288

755 2 729 3 484 3 484 437 437 3 921 940 1 956 16 282 124 600 3 918 3 3

137 300 437 437 0 0 437 437 437 0 2006. év 44 688 44 688 37 867 6 821

114 323 437 437 0 0 437 437 437 0 2007. év 48 818 48 818 46 547 2 271

Független könyvvizsgálói jelentés a Balzsam Egészségpénztár tagjainak Elvégeztük a Balzsam Egészségpénztár (továbbiakban: Társaság) mellékelt 2007. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31. fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 39 411 E Ft, a fedezeti alap tárgyévi növekménye 2 268 E Ft, a mûködési alap tárgyévi növekménye 3 E Ft -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket.

7. szám


2023

A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A Társaság 2006. évi éves beszámolóját Jerger Valéria könyvvizsgáló könyvvizsgálta, aki 2007. május 31. napon kelt könyvvizsgálói jelentésében minõsítés nélküli záradékot (véleményt) bocsátott ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Társaság éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Társaság 2007. december 31. napon fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Pécs, 2008. március 10. Jerger Valéria s. k. Ecotipp Kft. 7635 Pécs, Nagyszkókó 11. 000358

Jerger Valéria s. k. könyvvizsgáló 001577

ÉDÁSZ Szociális Segélyt Biztosító Önsegélyezõ Pénztár 2007. évi éves beszámolója Mérleg - Eszköz E Ft Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN I. Befektetett eszközök 1. Immateriális javak 2. Tárgyi eszközök. 3. Befektetett pénzügyi eszközök II. Forgóeszközök 1. Készletek 2. Követelések 2.1. Tagdíjkövetelések 2.2. Egyéb követelések


31 854 0 0 0 0 31 854 0 66 66 0


41 457 0 0 0 0 41 457 0 20 20 0

2024


Megnevezés

III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forg. célú hitelviszonyt megtestesítõ é.p. IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Rövid lejáratú bankbetétek V. Aktív idõbeli elhatárolások

7. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai

24 351 0 24 351 7 381 0 3 375 4 006 56


33 684 0 33 684 7 753 0 2834 4 919 0

Mérleg - Forrás Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN I. Saját tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás III. Tõkeváltozások 1. Fedezeti alap tõkeváltozása 2. Mûködési alap tõkeváltozása 3. Likvid alap tõkeváltozása III. Tartalékok 1. Fedezeti alap tartaléka 1.1. Egyéni számlák befektetett tart. 1.2. Egyéni számlák szabad tartaléka 2. Mûködési alap tartaléka 2.1. Befektetett mûködési tartalék 2.2. Likvid mûködési tartalék 3. Likviditási alap tartaléka 3.1. Befektetett likviditási tartalék 3.2. Szabad likviditási tartalék IV. Kötelezettségek Egyéb passzív pü. elszámolások


31 854 66 0 66 61 5 0 31 701 25 870 24 351 1 519 4 726 4 006 720 1 105 0 1 105 87 87


41 457 20 0 20 17 3 0 41 186 26 688 26 684 4 13 270 11 900 1 370 1 228 0 1 228 251 251

A) Fedezeti Alap - Eredménykimutatás Megnevezés

01. Tagok által fizetett tagdíj 02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 03. Tagdíjbevételek össz. 04. Tag nyilatk. adóvisszatér. 05. Támogatóktól befolyt összeg 06. Pénztári befizetések összesen 07. Pénzügyi mûveletek bevétele 08. Fedezeti alap bevételei összesen 09. Szolgáltatások kiadásai 10. Tagoknak visszatérített összeg 11. Pénzügyi mûveletek ráfordításai 12. Fedezeti alap kiadásai 13. Fedezeti alap tárgyévi eredménye


10 834 25 958 36 792 0 6 760 43 552 1 131 44 683 35 464 1 253 40 36 757 7 926


9 000 12 840 21 840 1 786 0 23 626 2 362 25 988 24 578 530 62 25 170 818

7. szám


2025

B) Mûködési Alap - Eredménykimutatás Megnevezés

01. Tagok által fizetett tagdíj 02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 03. Tagdíjbevételek összesen 04 Tagok egyéb befizetései 05. Támogatóktól befolyt összeg 06. Egyéb bevétel 07. Pénzügyi mûveletek bevétele 08. Mûködési alap bevételei összesen 09. Anyagjellegû kiadások 10. Személyi jellegû kiadások 11. Egyéb kiadások 12. Felügyeleti díj 13. Mûködési alap kiadásai 14. Mûködési alap tárgyévi eredménye


875 2 116 2 991 0 8 949 10 244 12 194 5 277 6 154 1 151 11 583 611


724 1 052 1 776 0 16 956 0 150 18 882 4 187 6 074 1 76 10 338 8 544

C) Likviditási alap - Eredménykimutatás Megnevezés

01. Tagok által fizetett tagdíj 02. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 03. Tagdíjbevételek összesen: 09. Pénzügyi mûveletek bevétele 13. Likviditási alap bevétele 17. Likviditási alap kiadásai 18. Likviditási alap tárgyévi eredménye


67 141 208 0 208 0 208


53 70 123 0 123 0 123

Független könyvvizsgálói jelentés az ÉDÁSZ Önsegélyezõ Pénztár 2007. évi éves pénztári beszámolójáról Elvégeztük az ÉDÁSZ Önsegélyezõ Pénztár 2007. évi éves pénztári beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra készített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 41 457 E Ft, saját tõke 20 E Ft, tartalékok összege 41 186 E Ft -, az ezen idõpontra vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek és a vonatkozó kormányrendelet szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a pénztárvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és az önsegélyezõ pénztárakra vonatkozó jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmé-

2026


7. szám

réseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a pénztárvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Vélemény: A könyvvizsgálat során az ÉDÁSZ Önsegélyezõ Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó kormányrendelet elõírásai szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az ÉDÁSZ Önsegélyezõ Pénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Gyõr, 2008. május 13. Frint Gáborné ügyvezetõ s. k. ITAG-ÖKOLEX Könyvvizsgáló Kft. 9024 Gyõr, Kálvária u. 55. Kamarai nyilvántartási sz.: 001618 PSZÁF Nyilv.t.sz.: Tpt -001618/03.

Dr. Szabóné dr. Pente Ilona s. k. Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai bejegyzési sz.: 004461 PSZÁF Nyilv.t.sz.: Ept -004461/03.

Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára Mérleg - Eszközök Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai



71 166

0

71 166

64 669

0

64 669


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

Szellemi termékek

0

0

0

0

0

0

Immateriális javakra adott elõlegek

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

Beruházásra adott elõlegek

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

Egyéb tartós részesedések

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

Hosszú lejáratú bankbetétek

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

7. szám


2027


Forgóeszközök

71 166

0


71 166

64 669

0

64 669

I. Készletek

0

0

0

0

0

0

II. Követelések

2

0

2

2

0

2


0

0

0

0

0

0

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)

0

0

0

0

0

0


2

0

2

2

0

2

64 397

0

64 397

64 310

0

64 310

0

0

0

0

0

0

64 397

0

64 397

64 310

0

64 310

6 767

0

6 767

357

0

357

0

0

0

0

0

0

767

0

767

357

0

357

III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla

0

0

0

0

0

0

6 000

0

6 000

0

0

0

Devizaszámla

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


Mérleg - Források Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai



71 166

0

71 166

64 669

0

64 669

Saját tõke

0

0

0

0

0

0

I. Induló tõke

0

0

0

0

0

0

Fedezeti alap induló tõkéje

0

0

0

0

0

0

Mûködési alap induló tõkéje

0

0

0

0

0

0

Likviditási alap induló tõkéje

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

Tartalékok

71 127

0

71 127

64 071

0

64 071


60 433

0

60 433

52 364

0

52 364

Egyéni számlák befektetett tartaléka

60 068

0

60 068

52 164

0

52 164


365

0

365

200

0

200

Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka

0

0

0

0

0

0

Szolgáltatási számlák szabad tartaléka

0

0

0

0

0

0

Közösségi szolgáltatások tartaléka

0

0

0

0

0

0


7 809

0

7 809

8 785

0

8 785

Befektetett mûködési tartalék

7 465

0

7 465

8 648

0

8 648

344

0

344

137

0

137


2 885

0

2 885

2 922

0

2 922

Befektetett likviditási tartalék


2 865

0

2 865

2 902

0

2 902


20

0

20

20

0

20

Kötelezettségek

39

0

39

598

0

598

2028


7. szám



0

0


0

210

0

210


0

0

0

149

0

149


0

0

0

0

0

0

Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

0

0

0

0

0

0


0

0

0

61

0

61

39

0

39

388

0

388


Fedezeti alap eredménykimutatása Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai



12 532

0

12 532

10 613

0

10 613


31 264

0

31 264

28 690

0

28 690

Tagdíjbevételek összesen (01+02)

43 796

0

43 796

39 303

0

39 303

446

0

446

0

0

0


27 797

0

27 797

24 338

0

24 338


72 039

0

72 039

63 641

0

63 641


0

0

0

0

0

0


0

0

0

13 373

0

13 373



0

0

0

0

0

0

2 389

0

2 389

3 660

0

3 660


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

2 389

0

2 389

17 033

0

17 033

Fedezeti alap bevételei összesen (06+13)

74 428

0

74 428

80 674

0

80 674


77 416

0

77 416

86 550

0

86 550

2 979

0

2 979

2 141

0

2 141


Különféle bevételek (07+...+12)

Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai

52

0

52

52

0

52

Fedezeti alap kiadásai (15+...+20)

80 447

0

80 447

88 743

0

88 743

Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21)

-6 019

0

-6 019

-8 069

0

-8 069

Mûködési alap eredménykimutatása Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai



646

0

646

547

0

547


1 606

0

1 606

1 474

0

1 474


2 252

0

2 252

2 021

0

2 021

23

0

23

0

0

0


1 000

0

1 000

2 000

0

2 000


3 275

0

3 275

4 021

0

4 021

0

0

0

0

0

0


Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel

0

0

0

0

0

0

251

0

251

178

0

178

7. szám


2029




0

0

0

0

0

0

Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke

0

0

0

0

0

0


715

0

715

887

0

887


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

966

0

966

1 065

0

1 065

4 241

0

4 241

5 086

0

5 086

0

0

0

0

0

0

3 944

0

3 944

3 378

0

3 378

0

0

0

0

0

0

Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen (06+16) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai

0

0

0

0

0

0

558

0

558

547

0

547

8

0

8

8

0

8

125

0

125

177

0

177


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

4 635

0

4 635

4 110

0

4 110

Felügyeleti díj

Mûködési alap kiadásai (19+...+27) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény (17-28) Adófizetési kötelezettség Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)

0

0

0

0

0

0

-394

0

-394

976

0

976

0

0

0

0

0

0

-394

0

-394

976

0

976

Likviditási alap eredménykimutatása Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai


13 29 42 0 0 42 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13 29 42 0 0 42 0 0 0 0 0 0

11 26 37 0 0 37 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

11 26 37 0 0 37 0 0 0 0 0 0

0 42 0

0 0 0

0 42 0

0 37 0

0 0 0

0 37 0

2030


7. szám


Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)

0 0 0 42

0 0 0 0

0 0 0 42


0 0 0 37

0 0 0 0

0 0 0 37

Alapok együttesen Elõzõ évi Megállapított beszámoló eltérések záró adatai (+/-)

Tagdíjbevételek Különféle bevételek I. Alapok bevételei II. Alapok kiadásai III. Alapok tárgyévi eredménye

46 090 32 621 78 711 85 082 -6 371

0 0 0 0 0


46 090 32 621 78 711 85 082 -6 371


41 361 44 436 85 797 92 853 -7 056

0 0 0 0 0

41 361 44 436 85 797 92 853 -7 056

Független könyvvizsgálói jelentés a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára Küldöttközgyûlése részére Elvégeztük a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára (Tsz: 18931123, 8440 Herend, Kossuth L. u. 140.) 2006. XII. 31-i fordulónappal elkészített és 2007. évre vonatkozó éves pénztári beszámolója mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 64 669 E Ft -, valamint a 2007. évi tartalékok eredménykimutatásainak - melyben az alapok tárgyévi eredménye 7 056 E Ft veszteség (a fedezeti alap tárgyévi eredménye 8 069 E Ft veszteség, a mûködési alap tárgyévi eredménye 976 E Ft nyereség, likviditási a1ap tárgyévi eredménye 37 E Ft nyereség) - és kiegészítõ mellékletének (továbbiakban a mérleg, az eredménykimutatás, a kiegészítõ melléklet együtt: pénzügyi kimutatások) vizsgálatát, melyeket a pénztár 2007. XII. 31-i közzétételre kerülõ éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az éves pénztári beszámolónak, amely a pénzügyi kimutatásokból és az üzleti jelentésbõl ál1, a számviteli törvényben, a pénztárra vonatkozó egyéb törvényekben és kormányrendeletekben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a vezetés feladata. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ el1enõrzés kialakítását, bevezetéstét és fenntartását. A könyvvizsgáló felelõssége az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti könyvvizsgálati Standardok és Magyarországon a könyvvizsgálatra vonatkozó érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint, hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kel1õ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás ál1ításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló vezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ el1enõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését.

7. szám


2031

Meggyõzõdésünk, hogy munkánk megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói vélemény (záradék) megadásához. A könyvvizsgálat során a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk az alábbi záradék kiadásához: A pénztár éves pénztári beszámolóját a számviteli törvényben, a vonatkozó kormányrendeletekben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Az éves pénztári beszámoló a Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõ1 megbízható és valós képed ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Herend, 2008. április 17. STRAUDIT Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. Kamarai nyilvántartási szám: 000948 PSZÁF: Tpt-000948/05

Németh Ágnes bejegyzett könyvvizsgáló MKVK tagsági szám: 000735 PSZÁF: Ept-000735/04

Honvéd Egészségpénztár Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023

73EME1 73EME11 73EME111 73EME1111 73EME1112 73EME1113 73EME112 73EME1121 73EME1122 73EME1123 73EME1124 73EME113 73EME1131 73EME1132 73EME11321 73EME11322 73EME1133 73EME114 73EME12 73EME121 73EME122 73EME1221 73EME1222

024 025

73EME1223 73EME123

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott elõlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások Beruházásra adott elõlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) Egyéb követelések III. Értékpapírok

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

3 029 398 794 399 2 500 10 2 490 0 29 680 0 29 356 324 0 762 219 0 11 336 11 336 0 750 883 0 2 234 999 0 7 674 7 674 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 029 398 3 147 819 794 399 950 335 2 500 2 189 10 159 2 490 2 030 0 0 29 680 69 337 0 39 444 29 356 29 893 324 0 0 0 762 219 878 809 0 0 11 336 11 696 11 336 11 696 0 0 750 883 867 113 0 0 2 234 999 2 197 484 0 0 7 674 11 708 7 674 11 664 0 44

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 147 819 950 335 2 189 159 2 030 0 69 337 39 444 29 893 0 0 878 809 0 11 696 11 696 0 867 113 0 2 197 484 0 11 708 11 664 44

0 2 071 942

0 0

0 0 2 071 942 2 059 664

0 0

0 2 059 664

2032

Sorszám


PSZÁF kód

026 027

73EME1231 73EME1232

028 029 030 031 032 033 034

73EME124 73EME1241 73EME1242 73EME1243 73EME1244 73EME1245 73EME125

Megnevezés

Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

7. szám


2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0 2 071 942

0 0

0 0

0 2 059 664

156 082 58 155 586 438 0 0 -699

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

120 847 335 119 749 763 0 0 5 265

0 0 2 071 942 2 059 664 156 082 58 155 586 438 0 0 -699

120 847 335 119 749 763 0 0 5 265


Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés


2

3

4

m

n

k

l

3 029 398

0

38 006

0

38 006

0

0

0


0

0

73EMF1112


0

006

73EMF1113


007

73EMF112


008

73EMF113

009 010

5

6

o

p

0

3 147 819

82 194

0

82 194

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


38 006

0

38 006

82 194

0

82 194

73EMF1131


19 840

0

19 840

17 747

0

17 747

73EMF1132


17 931

0

17 931

64 209

0

64 209

011

73EMF1133


235

0

235

238

0

238

012

73EMF12

Tartalékok

2 985 580

0

2 985 580 3 057 927

0

3 057 927

013

73EMF121


2 830 058

0

2 830 058 2 964 189

0

2 964 189

014

73EMF1211


2 690 064

0

2 690 064 2 849 133

0

2 849 133

015

73EMF1212


139 994

0

139 994

115 056

0

115 056

016

73EMF1213


0

0

0

0

0

0

017

73EMF1214


0

0

0

0

0

0

018

73EMF1215


0

0

0

0

0

0

019

73EMF122


120 292

0

120 292

54 970

0

54 970

020

73EMF1221


101 625

0

101 625

40 916

0

40 916

021

73EMF1222


18 667

0

18 667

14 054

0

14 054

022

73EMF123


35 230

0

35 230

38 768

0

38 768

023

73EMF1231


31 136

0

31 136

36 727

0

36 727

024

73EMF1232


4 094

0

4 094

2 041

0

2 041

025

73EMF13

Kötelezettségek

5 812

0

5 812

7 698

0

7 698

026

73EMF131


5 616

0

5 616

7 049

0

7 049

027

73EMF1311


5 541

0

5 541

4 481

0

4 481

028

73EMF1312


75

0

75

2 568

0

2 568

029

73EMF1313


0

0

0

0

0

0

030

73EMF1314


0

0

0

0

0

0

031

73EMF132


196

0

196

649

0

649

001

73EMF1


002

73EMF11

Saját tõke

003

73EMF111

I. Induló tõke

004

73EMF1111

005

3 029 398 3 147 819

7. szám


2033

Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006 007 008

73EA01 73EA02 73EA03 73EA04 73EA05 73EA06 73EA07 73EA08

009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019

73EA09 73EA10 73EA11 73EA12 73EA13 73EA14 73EA15 73EA16 73EA17 73EA18 73EA19

020

73EA20

021 022

73EA21 73EA22

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás mûködési alapból Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21)


2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

274 064 981 753 1 255 817 221 349 80 1 477 246 229 0

0 0 0 0 0 0 0 0

274 064 393 310 981 753 935 611 1 255 817 1 328 921 221 349 193 607 80 79 1 477 246 1 522 607 229 1 652 0 196 011

0 0 0 0 0 0 0 0

393 310 935 611 1 328 921 193 607 79 1 522 607 1 652 196 011

5 209 624 0 0 209 858 1 687 104 1 359 871 178 381 36 186 69 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 0 209 624 223 220 0 0 0 0 209 858 420 883 1 687 104 1 943 490 1 359 871 1 622 084 178 381 143 643 36 186 32 440 69 9 133 0 2 074

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 223 220 0 0 420 883 1 943 490 1 622 084 143 643 32 440 9 133 2 074

0

0

23

0

23

1 574 507 112 597

0 0

1 574 507 1 809 397 112 597 134 093

0 0

1 809 397 134 093

0


Sorszám

PSZÁF kód

001 002 003 004 005 006 007 008

73EB01 73EB02 73EB03 73EB04 73EB05 73EB06 73EB07 73EB08

009 010

73EB09 73EB10

011

73EB11

012 013

73EB12 73EB13

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele


2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

25 028 92 724 117 752 4 516 2 122 270 80 0

0 0 0 0 0 0 0 0

25 028 92 724 117 752 4 516 2 122 270 80 0

35 274 89 135 124 409 3 950 2 128 361 11 0

0 0 0 0 0 0 0 0

35 274 89 135 124 409 3 950 2 128 361 11 0

6 749 0

0 0

6 749 0

5 649 0

0 0

5 649 0

6 667

0

6 667

6 667

0

6 667

10 554 546

0 0

10 554 546

11 2 40 555

0 0

11 240 555

2034

Sorszám


PSZÁF kód

014 015

73EB14 73EB15

016

73EB16

017 018

73EB17 73EB18

019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029

73EB19 73EB20 73EB21 73EB22 73EB23 73EB24 73EB25 73EB26 73EB27 73EB28 73EB29

030 031 032

73EB30 73EB31 73EB32

Megnevezés

Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen (06+16) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai (19+...+27) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény (17-28) Adófizetési kötelezettség Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)

7. szám


2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

50 000 0

0 0

50 000 0

0 2 074

0 0

0 2 074

74 050

0

74 050

25 641

0

25 641

196 320 7 213

0 0

196 320 7213

154 002 7 222

0 0

154 002 7 222

27 358 108 435 610 8 825 2 787 3 309 4 657 0 0 155 981 144

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

27 358 108 435 610 8 825 2 787 3 309 4 657 0 0 155 981 144

34 619 112 075 4 492 9 227 1 572 3 678 53 984 0 0 219 647 127

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

34 619 112 075 4 492 9 227 1 572 3 678 53 984 0 0 219 647 127

40 339 0 40 339

0 0 0

40 339 0 40 339

-65 645 0 -65 645

0 0 0

-65 645 0 -65 645

Eredménykimutatás - Kiegészítõ vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált eltérések eltérések beszámoló beszámoló beszámoló beszámoló (+/-) (+/-) záró adatai záró adatai záró adatai záró adatai 1

001

73EC1

002

73EC2

003

73EC3

Mûködési alap bevételeibõl a kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Mûködési alap kiadásaiból a kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (1-2)

2

3

4 f

5

6

c

d

e

g

h

7 213

0

7 213

7 222

0

7 222

144

0

144

127

0

127

7 069

0

7 069

7 095

0

7 095


Sorszám

001 002 003 004 005 006

PSZÁF kód

73ED01 73ED02 73ED03 73ED04 73ED05 73ED06

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05)


2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

323 861 1 184 0 0 1 184

0 0 0 0 0 0

323 861 1 184 0 0 1 184

42 894 936 0 0 936

0 0 0 0 0 0

42 894 936 0 0 936

7. szám

Sorszám


PSZÁF kód

007 008 009 010 011 012

73ED07 73ED08 73ED09 73ED10 73ED11 73ED12

013 014 015 016 017 018 019

73ED13 73ED14 73ED15 73ED16 73ED17 73ED18 73ED19

Megnevezés

Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)

2035


2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0 0 2 521 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 2 521 0 0 0

0 0 2 594 0 0 23

0 0 0 0 0 0

0 0 2 594 0 0 23

2 521 3 457 991 0 50 000 50 991 -47 534

0 0 0 0 0 0 0

2 521 3 457 991 0 50 000 50 991 -47 534

2 617 3 801 264 0 0 264 3 537

0 0 0 0 0 0 0

2 617 3 801 264 0 0 264 3 537


Sorszám

PSZÁF kód

001 002

73EE1 73EE2

003 004 005

73EE3 73EE4 73EE5

Megnevezés


2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) 1 374 505 Különféle bevételek 512 376 (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+D/4+D/5+D/13) I. Alapok bevételei (01+02) 1 886 881 II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18) 1781 479 III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II) 105 402

0 0

1 374 505 1 454 514 512 376 646 779

0 0

1 454 514 646 779

0 0 0

1 886 881 2 101 293 1 781 479 2 029 308 105 402 71 985

0 0 0

2 101 293 2 029 308 71 985

Független könyvvizsgálói jelentés a Honvéd Egészségpénztár közgyûlésének Elvégeztük a Honvéd Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségbiztosító Pénztár 2007. december 31- i fordulónapra elkészített mérlegének könyvvizsgálatát, melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 3 147 819 E Ft, a saját tõke 82 194 E Ft, a tartalékok õsszege 3 057 927 E Ft -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó alapok eredményébõl és a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényekben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint adott körülmények között észszerû számviteli becsléseket, A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat.

2036


7. szám

Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyintézés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését, Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót, a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Honvéd Önkéntes, Kölcsönös Kiegészítõ Egészségbiztosító Pénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Keltezés, Budapest, 2008. május 16. Fandangó Könyvvizsgáló és Adószakértõ Kft. 1131 Budapest, Jéggyár u. 9. M.K.K Tags.ig.sz.Tpt-. 0001 22

Vida Géza s. k. 1131 Budapest, Jéggyár u. 9. M.K.K. Tags.ig. sz. Ept-004235

Jószolgálat Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Önsegélyezõ Pénztár 2007. évi éves beszámolója Mérleg Adatok E Ft-ban Eszközök

2006.


2007.

0

0

B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelés IV. Pénzeszközök Követelések Pénztárak Pénztári elszám. szla.

5 221 0 35 35 5 221 317 317 907

4 813 0 0 0 4 813 11 4 802 1 772


4 000

3 000

Eszközök összesen:

5 221

4 813

Források

D) Saját tõke E) Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni szla. szabad tart. II. Mûködési alap tart. Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Szabad likviditási tartalék F) Kötelezettségek I. Rövid lejár. kötelezettség Egyéb rövid lejár. köt. Források összesen:

2006.

2007.

0

0

4 822 4 751 4 751 -31 -31 102 102

4 813 4 481 4 481 -5 -5 337 337

399 399 399

0 0 0

5 221

4 813

Eredménykimutatás Adatok E Ft-ban Megnevezés

A) FEDEZETI ALAP 01. Tagok által fiz. tagdíj 02. Munk. tagdíj-hozzájárulás 03. Tagdíjbevételek össz. 06. Pénztári befiz.összesen 09. Pénzügyi mûveletek bev. 11. Különféle bevételek

2006.

8 010 86 416 94 426 94 426 327 327

2007.

3 472 26 646 30 118 30 118 74 45

Megnevezés

D) LIKVIDITÁSI ALAP 01. Tagok által fiz. tagdíjak 02. Munk. tagdíj hozzájár. 03. Tagdíjbevételek 06. Pénztári befiz. összesen 09. Pénzügyi müv. bev. 13. Likviditási alap bevételei

2006.

45 519 564 564 18 582

2007.

20 211 231 231 4 235

7. szám


2006.

12. Adóhat. által kiutalt össz. 13. Fedezeti alap bev. össz. 14. Szolgáltatások kiadásai 18. Fedezeti alap kiadásai 19. Fed. alap tárgyévi eredm. B) MÛKÖDÉSI ALAP 01. Tagok által fiz. tagdíjak 02. Munk. tagdíj-hozzájárulás 03. Tagdíjbevételek 06. Pénztári befiz. összesen 09. Egyéb bevételek 12. Pénzügyi mûveletek bev. 14. Átcsop. likviditási alapból 15. Mûköd. és kieg. váll. tev. 16. Mûköd. alap bev. össz. 18. Anyagjellegû kiadások 19. Személyi jellegû kiadások 21. Egyéb kiadások 23. Felügyeleti díj 27. Mûködési alap kiadásai 29. Adózás elõtti eredmény 31. Mûk. alap t.évi adózott eredménye

2007.

2037 Megnevezés

327 94 753 102 600 102 600 -7 847

2 277 32 514 32 755 32 755 -241

945 10 214 11 159 11 159 581 60 800 1 441 12 600 11 999 4 776 211 306 17 292 -4 692 -4 692

411 3 224 3 635 3 635 955 4 0 959 4 594 4 377 17 24 145 4 563 31 31

2006.

16. Átcsop. mûködési alapba 17. Likviditási alap kiadásai 18. Likvidi. alap t.évi eredm. E) ALAPOK EGYÜTTESEN 01. Tagdíjbevételek 02. Különféle bevételek I. Alapok bevételei II. Alapok kiadásai III. Alapok tárgyévi eredm.

2007.

800 800 -218

0 0 235

106 149 1 786 107 935 120 692 -12 757

33 984 3 359 37 343 37 318 25

Könyvvizsgálói jelentés Véleményünk szerint az éves beszámolót a számviteli törvényben, a 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben és az általános számviteli elvekben foglaltak szerint állították össze. Az éves beszámoló a Jószolgálat Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Önsegélyezõ Pénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Mátyás Pál bejegyzett könyvvizsgáló 000707

Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár 9024 Gyõr, Táncsics M. u. 43. 2007. évi Mérleg Adatok: ezer Ft-ban Eszközök (AKTÍVÁK)


Elõzõ évi felülvizsgált Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

127 602

153 749


0

2 559


0

2 530


0

2 530

Szellemi termékek

0

0


0

0


0

0


0

0

2038

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközök (AKTÍVÁK)

7. szám Elõzõ évi felülvizsgált Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai


0

0


0

0


0

0


0

29


0

0


0

0


0

0


0

0


0

29


0

0

127 602

151 190

Forgóeszközök I. Készletek

0

0

II. Követelések

3 936

7 878


3 936

7 878

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból

0

0


0

0

72 011

78 061

0

0

Forgatási célú, hitelviszonyt megtest. értékpapírok

72 011

78 061

IV. Pénzeszközök

51 582

65 180

0

0

51 530

65 155

52

25


0

0

Devizaszámla

0

0

73

71

III. Értékpapírok Egyéb részesedések

Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla


Források (PASSZÍVÁK)



127 602

153 749

-1 941

4 096

0

0


0

0


0

0


0

0


0

0

-1 941

4 096

-832

2 084

-1 129

1 972

Saját tõke I. Induló tõke

III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása

20

40

Tartalékok

123 660

143 194


116 305

137 571


72 011

78 090


44 294

59 481


0

0


0

0


0

0

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Források (PASSZÍVÁK)


2039 Elõzõ évi felülvizsgált Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

6 034


3 560

0

0


6 034

3 560


1 321

2 063


0

0


1 321

2 063

Kötelezettségek

5 883

6 459


5 878

6 347


4 260

4 969


1 618

1 372


0

0


0

6


5

112

2007. évi Eredménykimutatás Fedezeti alap



21 526

25 027


105 650

118 665


127 176

143 692

0

0

Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg

4 732

0

131 908

143 692

16

91


0

10 043


0

0

Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Belépõ tagok áthozott egyéni fedezet


3 710

6 539


0

0


0

0

Különféle bevételek (07+...+12)

3 726

16 673


135 634

160 365


104 514

131 394

1 297

5 627



501

545


104

1 533


0

0


0

0

106 416

139 099

29 218

21 266

Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21)

Mûködési alap

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05)


1 778 9 860 11 638 0 48 11 686

2 026 11 699 13 725 0 0 13 725

2040

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Mûködési alap

Eszközök értékesítésébõl származó bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Egyéb bevétel ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolg. ellenértéke Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsop. Fed. alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen (06+16) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba Mûködési alap kiadásai (19+...+27) ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai Adózás elõtti eredmény (17-28) Adófizetési kötelezettség Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)

Likviditási alap

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Eszközök értékesítésébõl származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás mûködési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)

7. szám Elõzõ évi felülvizsgált Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

0 0 209 0 0 125 0 0 0 334 12 020 0 9 470 0 0 0 452 358 0 0 0 10 280 0 1 740 0 1 740

0 0 439 0 0 50 0 0 0 489 14 214 0 13 271 0 0 57 273 337 2 750 0 0 16 688 0 -2 474 0 -2 474


97 516 613 0 0 613 0 12 24 0 0 0 36 649 0 0 0 0 649

111 612 723 0 0 723 0 0 19 0 0 0 19 742 0 0 0 0 742

7. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Alapok együttesen

2041 Elõzõ évi felülvizsgált Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai beszámoló záró adatai

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03)

139 427

Különféle bevételek (A/13+B/16+D/13)

158 140

8 876

17 181

I. Alapok bevételei (01+02)

148 303

175 321

II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18)

116 696

155 787

31 607

19 534

III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)

Független könyvvizsgálói jelentés a Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár pénztár tagjainak Elvégeztük a Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár mellékelt 2007. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 153 749 E Ft, a tõkeváltozás 4 096 E Ft, a fedezeti alap tárgyévi eredménye 21 266 E Ft, a mûködési alap tárgyévi adózott eredménye 2 474 E Ft veszteség, a likviditási alap tárgyévi eredménye 742 E Ft -, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Hivatkozva a 2007. március 21-én kiadott könyvvizsgálói jelentésünkre, közöljük, hogy a 2006. évre vonatkozó könyvvizsgálatunk alapján minõsítés nélküli záradékot adtunk ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves pénztári beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a pénztári szervezet belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves pénztári beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmaz egyéb, a pénztári szervezet nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. A könyvvizsgálat során a Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, az Önkéntes Kölcsönös Egészség- és Önsegélyezõ Pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, módosított 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves

2042


7. szám

pénztári beszámoló a Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Gyõr, 2008. március 31. Szabó István társaság képviseletére jogosult személy Raab-Audit Kft. 9012 Gyõr, Hegymester u. 50. Nyilvántartásba-vételi szám: 000525.

Szabó István bejegyzett könyvvizsgáló 9012 Gyõr, Hegymester u. 50. Kamarai tagsági szám: 004455.

LONG LIFE - Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár 1211 Budapest, Déli u. 5.; Adószám: 18248436-1-43 2007. évi Mérleg és Eredménykimutatás 73EME Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

001

Megnevezés






335

335

711

711

002


0

0

0

0

003


0

0

0

0

004


0

0

0

0

005

Szellemi termékek

0

0

0

0

006


0

0

0

0

007


0

0

0

0

008


0

0

0

0

009

Gépek, berendezése, felszer., jármûvek

0

0

0

0

010


0

0

0

0

011


0

0

0

0

012


0

0

0

0

013


0

0

0

0

014


0

0

0

0

015


0

0

0

0

016


0

0

0

0

017


0

0

0

0

018

IV. Üzemeltetésre, kezelésre átad. eszközök

0

0

0

0

019

Forgóeszközök

335

335

711

711

020

I. Készletek

0

0

0

0

021

II. Követelések

0

0

0

0

022


0

0

0

0

023

Követelések (vevõk)

0

0

0

0

024


0

0

0

0

025


0

0

0

0

026

Egyéb részesedések

0

0

0

0

027

Forgatási célú, hitelv. megtest. értékpapírok

0

0

0

0

028

IV. Pénzeszközök

335

335

711

711

7. szám


Sorszám

Megnevezés

029

Pénztárak

030


031





30

30

159

159

305

305

552

552


0

0

0

0

032


0

0

0

0

033

Devizaszámla

0

0

0

0

034


0

0

0

0

73EMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

001


002 003





335

335

711

711

Saját tõke

0

0

0

0

I. Induló tõke

0

0

0

0

004


0

0

0

0

005


0

0

0

0

006


0

0

0

0

007


0

0

0

0

008


0

0

0

0

009


0

0

0

0

010


0

0

0

0

011


0

0

0

0

012

Tartalékok

335

335

711

711

013


335

335

679

679

014


0

0

0

0

015


335

335

679

679

016


0

0

0

0

017


0

0

0

0

018


0

0

0

0

019


0

0

26

26

020


0

0

0

0

021


0

0

26

26

022


0

0

6

6

023


0

0

0

0

024


0

0

6

6

025

Kötelezettségek

0

0

0

0

026


0

0

0

0

027


0

0

0

0

028

Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolg.-ból (szállítók)

0

0

0

0

029


0

0

0

0

030


0

0

0

0

031


0

0

0

0

2044


7. szám

73EA Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

001


002


003


004


005

Támogatóktól befolyt összeg

006


007





156

156

248

248

0

0

0

0

156

156

248

248

0

0

0

0

0

0

0

0

156

156

248

248


0

0

0

0

008


0

0

96

96

009


0

0

0

0

010


0

0

0

0

011


0

0

0

0

012


0

0

0

0

013

Különféle bevételek (07+…+12)

014


015

0

0

96

96

156

156

344

344

Szolgáltatások kiadása

0

0

0

0

016


0

0

0

0

017


0

0

0

0

018


0

0

0

0

019


0

0

0

0

020


0

0

0

0

021

Fedezeti alap kiadásai (15+…+20)

022

Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21)

0

0

0

0

156

159

344

344

73EB Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

001


002


003


004


005


006


007 008

Elõzõ évi beszámoló záró adatai 54

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai 54

Tárgyévi beszámoló záró adatai 59

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 59

0

0

0

0

54

54

59

59

0

0

0

0

31

31

7

7

85

85

66

66


0

0

0

0

ebbõl kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele

0

0

0

0

009

Egyéb bevétel

0

0

0

0

010


0

0

0

0

011

Kiegészítõ vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatás ellenértéke

0

0

0

0

012


1

1

2

2

7. szám


Sorszám

Megnevezés





013

Ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele

0

0

0

0

014


6

6

1

1

015


0

0

0

0

016

Mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység különféle bevételei

7

7

3

3

017

Mûködési alap bevételei összesen (06+16)

92

92

69

69

018

ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13)

0

0

0

0

019


19

19

43

43

020


0

0

0

0

021

Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése

0

0

0

0

022

Egyéb kiadások

023


024

0

0

0

0

73

73

0

0

Felügyeleti díj

0

0

0

0

025


0

0

0

0

026


0

0

0

0

027


028

Mûködési alap kiadásai (19+…+27)

029

0

0

0

0

92

92

43

43

ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység kiadásai

0

0

0

0

030

Adózás elõtti eredmény (17-28)

0

0

26

26

031

Adófizetési kötelezettség

0

0

0

0

032

Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)

0

0

26

26

73ED Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Beszámoló Záró adatai




001


6

6

7

7

002


0

0

0

0

003


6

6

7

7

004


0

0

0

0

005


0

0

0

0

006


6

6

7

7

007


0

0

0

0

008

Egyéb bevételek

0

0

0

0

009


0

0

0

0

010


0

0

0

0

011


0

0

0

0

012

Különféle bevételek (07+08+09+10+11)

0

0

0

0

013

Likviditási alap bevételei (06+12)

6

6

7

7

014


0

0

0

0

015


0

0

0

0

016


6

6

1

1

017

Likviditási alap kiadásai (14+15+16)

6

6

1

1

018

Likviditási alap tárgyévi eredménye (13-17)

0

0

6

6

2046


7. szám

73EE Eredménykimutatás - Alapok együttesen Sorszám

001 002 003 004 005

Megnevezés


Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+D/4+D/5+D/13) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A21+B/28+D/18) III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)

216 37 253 98 155




216 37

315 105

315

253 98 155

420 44 376

420

105

44 376

Független könyvvizsgálói jelentés a Long LIFE - Hosszú élet Kiegészítõ Egészségpénztár (1211 Budapest, Déli u. 5.) tulajdonosai részére Elvégeztem a LONG LIFE - Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár (továbbiakban: a Pénztár) mellékelt 2007. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 711 E Ft, a fedezeti alap tartaléka 679 E Ft - az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A pénztár 2006. évi éves beszámolóját szintén én könyvvizsgáltam, és 2007. május 2-án kelt jelentésemben minõsítés nélküli záradékot bocsátottam ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellõ bizonyosságot kell szerezni arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékok elegendõ és megfelelõ alapot nyújtanak a független könyvvizsgálói vélemény megadásához. A könyvvizsgálat során a LONG LIFE - Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár 2007. évi éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el.

7. szám


2047

Véleményem szerint az éves beszámoló a LONG LIFE - Hosszú Élet Kiegészítõ Egészségpénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Csobánka, 2007. április 8. Bartha Gyula független könyvvizsgáló 2014 Csobánka, Panoráma út 546/5. 001107

Prémium Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Önsegélyezõ Pénztár 3000 Hatvan, Gárdonyi Géza u. 2. Törzsszáma: 18170665 Független könyvvizsgáló által auditált 2007. évi gazdálkodási adatai ezer forintban: PSZÁF kód

Megnevezés


Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések (+/-) beszámoló záró adatai


Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések (+/-) beszámoló záró adatai

73SME1 73SME11 73SME111 73SME1111 73SME1112 73SME112 73SME1122 73SME113 73SME114 73SME12 73SME121 73SME122 73SME1221 73SME1223 73SME123 73SME124 73SME1241 73SME1242 73SME1243 73SME1244 73SME125

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II.Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

244 530 10 826 886 0 886 9 940 9 940 0 0 233 704 0 2 170 1 606 564 0 231 534 181 141 353 0 90 000 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

244 530 10 826 886 0 886 9 940 9 940 0 0 233 704 0 2 170 1 606 564 0 231 534 181 141 353 0 90 000 0

200 236 6 093 0 0 0 6 093 6 093 0 0 194 143 0 15 620 15 542 78 0 178 523 216 80 981 0 97 326 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

200 236 6 093 0 0 0 6 093 6 093 0 0 194 143 0 15 620 15 542 78 0 178 523 216 80 981 0 97 326 0

73SMF1 73SMF11 73SMF111 73SMF112 73SMF113 73SMF1131 73SMF1132 73SMF1133 73SMF12 73SMF121 73SMF1211 73SMF1212 73SMF1214

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka

244 530 12 201 0 0 12 201 1 606 10 595 0 229 164 218 690 0 158 903 59 787

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

244 530 12 201 0 0 12 201 1 606 10 595 0 229 164 218 690 0 158 903 59 787

200 236 21 624 0 0 21 624 15 542 6 082 0 176 258 168 184 0 103 124 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

200 236 21 624 0 0 21 624 15 542 6 082 0 176 258 168 184 0 103 124 0

2048

PSZÁF kód

73SMF1215 73SMF122 73SMF1222 73SMF123 73SMF1232 73SMF13 73SMF131 73SMF1314 73SMF132


Megnevezés

Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások


0 6 180 6 180 4 294 4 294 3 165 232 232 2 933

7. szám


0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 6 180 6 180 4 294 4 294 3 165 232 232 2 933

65 060 4 929 4 929 3 145 3 145 2 354 539 539 1 815




0 0 0 0 0 0 0 0 0

65 060 4 929 4 929 3 145 3 145 2 354 539 539 1 815

Eredménykimutatás - Fedezeti alap PSZÁF kód

73SA01 73SA02 73SA03 73SA06 73SA07 73SA08 73SA10 73SA13 73SA14 73SA15 73SA16 73SA17 73SA19 73SA20 73SA21 73SA22

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (1+2) Pénztári befizetések összesen (3+4+5) Belépõ tagok által áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek (07+...+12) Fedezeti alap bevételei összesen (06+13) Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a mûködési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21)



35 791 218 804 254 595 254 595 694 0

0 0 0 0 0 0

35 791 218 804 254 595 254 595 694 0

19 712 147 701 167 413 167 413 714 6 507

0 0 0 0 0 0

19 712 147 701 167 413 167 413 714 6 507

5 570 6 264 260 859 216 763 47 024 877 0

0 0 0 0 0 0 0

5 570 6 264 260 859 216 763 47 024 877 0

5 670 12 891 180 304 160 051 70 031 0 721

0 0 0 0 0 0 0

5 670 12 891 180 304 160 051 70 031 0 721

0

0

0

7

0

7

264 664 -3 805

0 0

264 664 -3 805

230 810 -50 506

0 0

230 810 -50 506



Eredménykimutatás - Mûködési alap PSZÁF kód

73SB01 73SB02 73SB03 73SB06 73SB09 73SB12 73SB13 73SB14 73SB15 73SB16 73SB17 73SB19 73SB20 73SB21

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (1+2) Pénztári befizetések összesen (3+4+5) Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele ebbõl: kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei (7+9+11+12+14+15) Mûködési alap bevételei összesen (6+16) Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése



3 260 30 178 33 438 33 438 1 959 5 684 0 3 000 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 260 30 178 33 438 33 438 1 959 5 684 0 3 000 0

2 109 19 459 21 568 21 568 16 229 5 786 0 2 000 721

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 109 19 459 21 568 21 568 16 229 5 786 0 2 000 721

10 643

0

10 643

24 736

0

24 736

44 081 22 654 21 082 825

0 0 0 0

44 081 22 654 21 082 825

46 304 31 490 15 374 53

0 0 0 0

46 304 31 490 15 374 53

7. szám

PSZÁF kód

73SB22 73SB23 73SB24 73SB25 73SB28 73SB30 73SB31 73SB32

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Megnevezés

Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Mûködési alap kiadásai (19+...+27) Adózás elõtti eredmény (17-28) Adófizetési kötelezettség Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31)

136 0 916 249 45 862 -1 781 0 -1 781

2049


0 0 0 0 0 0 0 0


136 0 916 249 45 862 -1 781 0 -1 781

55 0 583 0 47 555 -1 251 0 -1 251




0 0 0 0 0 0 0 0

55 0 583 0 47 555 -1 251 0 -1 251

Eredménykimutatás - Likviditási alap PSZÁF kód

73SD01 73SD02 73SD03 73SD05 73SD06 73SD08 73SD09 73SD12 73SD13 73SD14 73SD15 73SD17 73SD18 73SD19


Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Egyéb bevételek Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizetõ tag egyéni számlájáról Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)


111 1 038 1 149 1 511 2 660 8 114 0

0 0 0 0 0 0 0 0

111 1 038 1 149 1 511 2 660 8 114 0

71 656 727 0 727 0 116 7

0 0 0 0 0 0 0 0

71 656 727 0 727 0 116 7

122 2 782 0 3 000 3 000 -218

0 0 0 0 0 0

122 2 782 0 3 000 3 000 -218

123 850 0 2 000 2 000 -1 150

0 0 0 0 0 0

123 850 0 2 000 2 000 -1 150



Eredménykimutatás - Alapok együttesen PSZÁF kód

73SE1 73SE2 73SE3 73SE4 73SE5


Megnevezés

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/4+A/5+A/13+B/4+B/5+B/16+D/4+D/5+D/13) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/21+B/28+D/18) III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)


289 182 18 540

0 0

289 182 18 540

189 708 37 750

0 0

189 708 37 750

307 722 313 526 -5 804

0 0 0

307 722 313 526 -5 804

227 458 280 365 -52 907

0 0 0

227 458 280 365 -52 907

Független könyvvizsgálói jelentés a Prémium Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Önsegélyezõ Pénztár tulajdonosainak Elvégeztük a Prémium Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Önsegélyezõ Pénztár (3000 Hatvan, Gárdonyi Géza u. 2.) 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 200 236 E Ft, a saját tõke 21 624 E Ft, a tartalékok összege 176 258 E Ft - valamint a 2007. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a Pénztár 2007. évi éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a pénztárvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves

2050


7. szám

beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A Pénztár 2006. évi éves beszámolóját is Társaságunk könyvvizsgálta, és 2007. május 21-én kelt könyvvizsgálói jelentésében minõsítés nélküli záradékot bocsátott ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és az önsegélyezõ pénztárakra vonatkozó jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellõ bizonyosságot kell szereznünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a Pénztár vezetése lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben, az önsegélyezõ pénztárak számviteli beszámolójára vonatkozó jogszabályokban foglaltak, és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek elõírásai szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló a Prémium Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Önsegélyezõ Pénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Jászberény, 2008. május 20. SZAKÉRT Kft. 5100 Jászberény, Álmos u. 9. nyilvántartásba vételi szám: 000693

Baranyi Józsefné s. k. 5100 Jászberény, Álmos u. 9. kamarai tagsági szám:000763

TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések III. Értékpapírok Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

2006.

2007.

131 046 2 407 0 691 298 393 0 0 1 716 128 639 16 4 823 4 823 0 0 123 800 358 9 223 39 145 75 074 0

179 294 81 546 0 1 909 1 614 295 78 254 78 254 1 383 97 748 0 5 768 5 768 90 377 90 377 1 594 66 1 510 18 0 9

7. szám


2051

Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási alap tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

2006.

2007.

131 046 7 236 0 0 7 236 4 375 2 813 48 123 777 109 182 67 104 42 078 13 049 7 970 5 079 1 546 0 1 546 33 17 10 7 16

179 294 8 959 0 0 8 959 4 579 4 380 0 170 185 153 924 152 606 1 318 15 033 14 824 209 1 228 1 201 27 150 101 101 0 49

Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye

2006.

37 685 30 37 715 37 715 0 3 855 3 855 41 570 8 162 1 917 0 10 079 31 491

2007.

45 746 5 45 751 45 751 4 296 5 628 9 924 55 675 8 202 2 389 342 10 933 44 742

Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen

2006.

30 152 24 30 176 71 30 247

2007.

34 518 4 34 522 62 34 584

2052


Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei összesen Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

7. szám 2006.

444 500 0 944 31 191 13 385 13 709 476 745 0 166 0 28 481 2 710 2 710

2007.

380 878 347 1 605 36 189 14 864 15 854 787 1 074 26 191 1 409 34 205 1 984 1 984

Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjbevételek összesen (01+02) Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) Likviditási alap bevételei összesen (06+13) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Átcsoportosítás mûködési alapba Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18)

2006.

685 685 685 49 49 734 0 0 0 734

2007.

3 3 3 31 31 34 5 347 352 -318

Könyvvizsgálói jelentés a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2007. évi Éves pénztári beszámolójához A Pénztár, összhangban a 2000. évi C. Számviteli törvénnyel, valamint az elkészített és elfogadott - a 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben elõírt - szabályzatokkal összhangban végezte 2007. évben a tevékenységét. A Pénztár mûködésében a 2007-os év kedvezõen alakult. A Pénztár hatékony mûködésének egyik fontos feltétele a taglétszám növekedése. Az elmúlt évben a taglétszám jelentõsen gyarapodott, így a fordulónapon elérte a 8 044 fõt. Ez 28,8%-os növekedésnek felel meg. 2007-ben a bevételek és a kiadások alapok szerinti megoszlása az alapszabályzatban rögzítettek szerint - fedezeti alap

57%

- mûködési alap

43%

- likviditási alap

0% alakult.

A tárgyévben nagy értékû tárgyi eszköz beszerzés nem történt. A tagokkal szembeni követelés 5 768 E Ft, amely nõtt az elõzõ év azonos idõszakához képest, amely mögött nem a tagdíjfizetési morál romlása, hanem a jelentõs, 1 797 fõs taglétszám növekedés húzódik meg. Továbbra is fennáll, hogy a tagdíjat tartósan nem fizetõ pénztártagok tagsági viszonyát megszüntetik. A pénzeszközök állománya 1 594 E Ft. A pénztári állomány záró fõkönyvi kivonatban található fordulónapi állománya (65 680 Ft) egyezõséget mutat a hitelesített idõszaki pénztárjelentés fordulónapi állományával. Állami kötvények és kincstárjegyek záró állománya: 168 631 E Ft.

7. szám


2053

Induló tõke híján a saját tõke megegyezik a tõkeváltozások, tárgyi eszköz beszerzés, valamint a rövid lejáratú kötelezettségek összevont egyenlegének értékével (8 959 E Ft). A tartalékok mérlegértéke 170 185 E Ft, amely 37%-os növekedést mutat az elõzõ évihez képest. A fedezeti alap tartaléka 153 924 E Ft, amely az elõzõ évek, valamint a tárgyévi 44 742 E Ft eredményt tartalmazza. A fedezeti alap tartaléka bevételi oldalán az arányos tagdíj bevételek mellett a befektetések hozama, míg a kiadási oldalon a Pénztár által nyújtott szolgáltatások jelentkeznek 8 202 E Ft értékben. A nyújtott szolgáltatások értékben nem változott az elõzõ évihez képest. 82 fõ pénztártag részesült hematológiai szakvizsgálat szolgáltatásban, összesen 820 E Ft összegben. EPO-kezelés szolgáltatásban részesült 50 fõ pénztártag, összesen 5 934 E Ft összegben, és 13 fõ pénztártag autótranszfúziós ellátásban, összesen 753 E Ft összegben. A mûködési alap tartaléka 15 033 E Ft, amelynek tárgyévi eredménye 1 984 E Ft. A bevételi oldalon a tagdíj bevétel arányos összege, valamint a tárgyévi hozam szerepel. A likviditási alap tartaléka 1 228 E Ft, amelybõl a tárgyévi eredmény -318 E Ft. Mûködési alapba átcsoportosítás 347 E Ft összegben történt. A Pénztárnak rövid lejáratú kötelezettsége 101 E Ft, amely a költségvetéssel szembeni adótartozásokat tartalmazza. A fenti kötelezettség a mérleg készítés idõszakában rendezésre került. A Pénztár elkészítette az éves beszámoló keretében a kiegészítõ mellékletet, valamint az üzleti jelentést. A kiegészítõ melléklet bemutatja a 2007. évi pénzügyi terv teljesítését. A likvidítási alap kivételével a tényszámok jelentõsen meghaladják a tervszámokat. Ennek oka egyrészrõl a létszám elõre nem látható tervezett növekedése, másrészrõl a szolgáltatások tervtõl elmaradó nagyságrendjével indokolható. Szintén a kiegészítõ melléklet keretében kell az elemzõ értékelés során bemutatni az igénybe vett szolgáltatások igénybevételéért teljesített kifizetéseket és a szolgáltatások volumenét, színvonalát, az összhang érvényesülésének gyakorlatát. Ezen elemzés a kiegészítõ mellékletben megtalálható. A Pénztár által a beszámolóban nyújtott összkép a vizsgálat egészének tapasztalatai alapján megbízhatónak és valósnak minõsíthetõ, ennek alapján a hitelesítõ záradékot megadom: A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló törvényben, a kapcsolódó kormányrendeletekben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Az éves pénztári beszámolót a küldöttgyûlésnek elfogadásra javaslom. Budapest, 2008. április 30. Szendrei István Okleveles könyvvizsgáló Bejegyzési szám: 002447

Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár Adószám: 18166624-1-42 Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint Megnevezés


2006.

2007.

22 867

24 387


176

82


67

34

2054


7. szám 2006.

2007.

Szellemi termékek

67

34


109

48


109

48

0

0

III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök

0

0

22 691

24 305

0

0

II. Követelések

3 285

3 810


3 285

3 810

Forgóeszközök I. Készletek


19 193

19 290

Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

19 193

19 290

209

1 205

IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla

20

68

165

1 096

24

41

4

0

Elkülönített betétszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés


2006.

2007.

22 867

24 387

3 462

3 891

I. Induló tõke

0

0


0

0


3 462

3 891


2 268

2 286


1 162

1 605


32

0

Tartalékok

17 707

20 491


17 424

20 411


17 409

0


15

0

0

20 411


208

1


197

0



11

1


75

79


0

0

75

79

1 698

5

0

0

1 698

5

Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

2006.

2007.


16 632

14 631


16 632

14 631

7. szám


2055 2006.

2007.


16 632

14 631


1 090

1 317


1 090

1 317


17 722

15 948


14 807

12 839

Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye

108

122

14 915

12 961

2 807

2 987

Eredménykimutatás - Mûködési alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

2006.

2007.


7 216

9 754


7 216

9 754


499

218


7 715

9 972

Egyéb bevétel

18

306


149

91


500

0


667

397

Mûködési alap bevételei összesen

8 382

10 369


7 371

7 192


4 320

3 224

44

4

160

91

Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai

14

3

Felügyeleti díj

62

62


11 971

10 576

Adózás elõtti eredmény (17-28)

-3 589

-207


-3 589

-207

Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

2006.

2007.


205

0


205

0


205

0


29

4


29

4

Likviditási alap bevételei összesen

234

4


2

0


500

0

Likviditási alap kiadásai

502

0

-268

4

Likviditási alap tárgyévi eredménye

2056


7. szám

Független könyvvizsgálói jelentés a Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár Küldöttközgyûlése részére Elvégeztük a Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár (törzsszám: 18166624) mellékelt 2007. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 24 387 E Ft, az alapok együttes tárgyévi eredménye 2 784 E Ft (nyereség)-, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben, „az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról” szóló 1993. évi XCVI. törvényben, „az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól” szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben, „az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló” 268/1997. (XII. 22.) Korm. rendeletben, valamint „az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezõ pénztárak által finanszírozható szolgáltatásokról szóló” 263/2003. kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az Igazgatótanács felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az Igazgatótanács lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. Záradék: A könyvvizsgálat során a Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Vasas Önkéntes Önsegélyezõ Pénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2008. május 9. Nagy József Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai eng. sz.: 003758

Valóczki Andrea Ügyvezetõ Dornhof Nagy und Partner Hungar Audit Kft. Kamarai eng. sz: 000093

7. szám


2057

Vitalitás Egészségpénztár Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint

Sorszám Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések Mód beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

001

001


1 878

0

1 878

1 991

0

1 991

002

002


1 227

0

1 227

818

0

818

003

003


3 105

0

3 105

2 809

0

2 809

004

004


59

0

59

544

0

544

006

006


3 164

0

3 164

3 353

0

3 353

009

010


18

0

18

27

0

27

012

013


18

0

18

27

0

27

013

014


3 182

0

3 182

3 380

0

3 380

014

015


1 725

0

1 725

2 256

0

2 256

015

016


252

0

252

17

0

17

018

021

Fedezeti alap kiadásai

1 977

0

1 977

2 273

0

2 273

019

022

Fedezeti alap tárgyévi eredménye

1 205

0

1 205

1 107

0

1 107


Sorszám Sorszám

Megnevezés

Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált Mód beszámoló eltérések beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

001

001


119

0

119

121

0

121

002

002


124

0

124

61

0

61

003

003


243

0

243

182

0

182

004

004


5

0

5

0

0

0

005

005


704

0

704

600

0

600

006

006


952

0

952

7 782

0

7 782

009

009

Egyéb bevétel

18

0

18

4

0

4

014


0

0

0

35

0

35

015

016


18

0

18

39

0

39

016

017

Mûködési alap bevételei

970

0

970

821

0

821

018

019


019

020


021

022

Egyéb kiadások

023

024

Felügyeleti díj

027

028


26

0

26

341

0

341

865

0

865

493

0

493

82

0

82

80

0

80

11

0

11

9

0

9

984

0

984

923

0

923

2058


Sorszám Sorszám

Megnevezés

7. szám


2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

029

030

Adózás elõtti eredmény

-14

0

-14

-102

0

-102

031

032


-14

0

-14

-102

0

-102


Sorszám Sorszám

Megnevezés

001

001


002

002


003

003

006 013

018



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

10

0

10

11

0

7

0

7

4

0

11 4


17

0

17

15

0

15

006


17

0

17

15

0

15

014

Likviditási alap bevételei (06+12)

17

0

17

15

0

15

017


0

0

0

35

0

35

018

Likviditási alap kiadásai (14+15+16)

0

0

0

35

0

35

019

Likviditási alap tárgyévi eredménye (13-17)

17

0

17

-20

0

-20


Sorszám Sorszám

Megnevezés

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgál felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések Mód t beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

3365

0

3365

3006

0

3006

804

0

804

1210

0

1210

001

001

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03)

002

002

Különféle bevételek (A/12+A/4+A/5+B/15+B/4+B/5 +D/12+D/4+D/5)

003

003

I. Alapok bevételei (01+02)

4169

0

4169

4216

0

4216

004

004

II. Alapok kiadásai (A/18+B/27+D/17)

2961

0

2961

3231

0

3231

005

005

III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)

1208

0

1208

985

0

985

7

7. szám


2059

Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Sorszám Sorszám

Megnevezés


2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

7

001

001


4 117

0

4 117

5 102

0

5 102

019

019

Forgóeszközök

4 117

0

4 117

5 102

0

5 102

021

021

II. Követelések

718

0

718

718

0

718

022

022


718

0

718

718

0

718

028

028

IV. Pénzeszközök

3 368

0

3 368

4 353

0

4 353

029

Pénztárak

0

0

0

31

0

31

030

030


3 368

0

3 368

4 322

0

4 322

034

034


31

0

31

31

0

31


Sorszám

PSZÁF kód

Ssorszám

001

73EMF1

001

002 008 009

73EMF11 73EMF113 73EMF1131

002 008 009

010

73EMF1132

010

011

73EMF1133

011

012 013

73EMF12 73EMF121

012 013

015

73EMF1212

015

018

73EMF122

019

020

73EMF1222

021

021

73EMF123

022

023

73EMF1232

024

024 030

73EMF13 73EMF132

025 031

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási tartalék tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

Tárgyévi Elõzõ évi Tárgyévi Megállapított Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések Mód beszámoló eltérések beszámoló beszámoló záró adatai (+/-) záró adatai (+/-) záró adatai záró adatai 1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

7

4 117

0

4 117

5 102

0

5 102

718 718 646

0 0 0

718 718 646

718 718 646

0 0 0

718 718 646

68

0

68

68

0

68

4

0

4

4

0

4

3 378 3 122

0 0

3 378 3 122

4 363 4 229

0 0

4 363 4 229

3 122

0

3 122

4 229

0

4 229

227

0

227

126

0

126

227

0

227

126

0

126

29

0

29

8

0

8

29

0

29

8

0

8

21 21

0 0

21 21

21 21

0 0

21 21

2060


7. szám

Független könyvvizsgálói jelentés A könyvvizsgálat során a Vitalitás Egészségpénztár 2007. éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyságot szereztünk arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az Éves pénztári beszámoló a Vitalitás Egészségpénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Dr. Németh Gyöngyi Iuratus Könyvvizsgáló Kft. 8230 Balatonfüred, Horváth Mihály u. 17. Cégjegyzékszám:19-09-501343 Kamarai tagsági szám: 001881 Nyilvántartási szám: Tpt-0001881

Vitamin Egészségpénztár 2007. év Mérleg - Eszköz Adatok E Ft-ban

Sorszám PSZÁF kód

Megnevezés

001

73EME1


002

73EME11

003

73EME111

004

73EME1111 Vagyoni értékû jogok

005

73EME1112 Szellemi termékek

007

73EME112

009

73EME1122 Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek

019

73EME12

Forgóeszközök

020

73EME121

I. Készletek

021

73EME122

II. Követelések

022

73EME1221 Tagdíjkövetelések

024

73EME1223 Egyéb követelések

025

73EME123

027

73EME1232 Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

028

73EME124

029

73EME1241 Pénztárak

030 032 034

73EME125





2 444 225

0

2 444 225

2 120 247

0

2 120 247


21 374

0

21 374

13 813

0

13 813


9 757

0

9 757

5 639

0

5 639

5 506

0

5 506

4 421

0

4 421

4 251

0

4 251

1 218

0

1 218

11 617

0

11 617

8 174

0

8 174

11 617

0

11 617

8 174

0

8 174

2 422 851

0

2 422 851

2 106 434

0

2 106 434

24

0

24

56

0

56

1 918

0

1 918

1 915

0

1 915

1 917

0

1 917

1 914

0

1 914


1

0

1

1

0

1

2 035 202

0

2 035 202

1 854 804

0

1 854 804

2 035 202

0

2 035 202

1 854 804

0

1 854 804

385 421

0

385 421

249 422

0

249 422

32

0

32

381

0

381

73EME1242 Pénztári elszámolási számla

17 389

0

17 389

9 041

0

9 041

73EME1244 Rövid lejáratú bankbetétek

368 000

0

368 000

240 000

0

240 000

286

0

286

237

0

237


IV. Pénzeszközök


7. szám


2061

Mérleg - Forrás Sorszám PSZÁF kód

001

73EMF1

002 008 009 010 011

73EMF11 73EMF113 73EMF1131 73EMF1132 73EMF1133

012 013 014

73EMF12 73EMF121 73EMF1211

015

73EMF1212

019 020

73EMF122 73EMF1221

021 022 023

73EMF1222 73EMF123 73EMF1231

024 025 026

73EMF1232 73EMF13 73EMF131

027

73EMF1311

030

73EMF1314

031

73EMF132

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tõkeváltozások Fedezeti alap tõkeváltozása Mûködési alap tõkeváltozása Likviditási tartalék tõkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Mûködési alap tartaléka Befektetett mûködési tartalék Likvid mûködési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások





2 444 225

0

2 444 225

2 120 247

0

2 120 247

21 047 21 047 1 718 19 319 10

0 0 0 0 0

21 047 21 047 1 718 19 319 10

15 631 15 631 1 575 14 047 9

0 0 0 0 0

15 631 15 631 1 575 14 047 9

2 416 521 2 143 277 1 825 229

0 0 0

2 416 521 2 143 277 1 825 229

2 087 251 1 802 912 1 583 801

0 0 0

2 087 251 1 802 912 1 583 801

318 048

0

318 048

219 111

0

219 111

237 141 174 973

0 0

237 141 174 973

242 580 230 000

0 0

242 580 230 000

62 168 36 103 35 000

0 0 0

62 168 36 103 35 000

12 580 41 759 41 003

0 0 0

12 580 41 759 41 003

1 103 6 657 6 292

0 0 0

1 103 6 657 6 292

756 17 365 15 930

0 0 0

756 17 365 15 930

3 987

0

3 987

14 665

0

14 665

2 305

0

2 305

1 265

0

1 265

365

0

365

1 435

0

1 435

A könyvvizsgálat során a Vitamin Egészségpénztár éves beszámolóját annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Vitamin Egészségpénztár 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Budapest 2008. április 23. UNIVERSAL SALDO Könyvszakértõ, Pénzügyi és Adótanácsadó Kft. Kamarai nyilvántartásba vételi szám: 000337

Tömösvári Andrásné bejegyzett könyvvizsgáló engedélyszám: 002536 Tömösvári András ügyvezetõ igazgató

2062


7. szám

2007. év Adatok E Ft-ban

Eredménykimutatás - Fedezeti alap Sorszám PSZÁF kód

001 002

73EA01 73EA02

003 004 005

73EA03 73EA04 73EA05

006

73EA06

007

73EA07

008

73EA08

010

73EA09

013 014

73EA13 73EA14

015 016

73EA15 73EA16

017

73EA17

018

73EA18

021 022

73EA18 73EA19

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Belépõ tagok által áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi mûveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelõ jogosulatlan kifizetések Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye





52 402 2 216 734

0 0

52 402 2 216 734

51 212 1 699 232

0 0

51 212 1 699 232

2 269 136 173 717 36 046

0 0 0

2 269 136 173 717 36 046

1 750 444 137 247 48 306

0 0 0

1 750 444 137 247 48 306

2 478 899

0

2 478 899

1 935 997

0

1 935 997

3 660

0

3 660

2 602

0

2 602

0

0

0

167 217

0

167 217

146 931

0

146 931

135 493

0

135 493

150 591 2 629 490

0 0

150 591 2 629 490

305 312 2 241 309

0 0

305 312 2 241 309

2 407 696 23 160

0 0

2 407 696 23 160

2 541 826 35 141

0 0

2 541 826 35 141

1 975

0

1 975

2 350

0

2 350

0

0

0

2 357

0

2 357

2 432 831 196 659

0 0

2 432 831 196 659

2 581 674 -340 365

0 0

2 581 674 -340 365



Eredménykimutatás - Mûködési alap Sorszám PSZÁF kód

001 002

73EB01 73EB02

003 004 005

73EB03 73EB04 73EB05

006

73EB06

009 012

73EB09 73EB12

016

73EB15

017

73EB16

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel Pénzügyi mûveletek bevétele Mûködési és kiegészítõ vállalkozás tevékenység különféle bevételei Mûködési alap bevételei



4 947 121 161

0 0

4 947 121 161

4 972 100 140

0 0

4 972 100 140

126 108 7 401 1 502

0 0 0

126 108 7 401 1 502

105 112 5 731 2 003

0 0 0

105 112 5 731 2 003

135 011

0

135 011

112 846

0

112 846

219 15 338

0 0

219 15 338

251 14 875

0 0

251 14 875

15 557

0

15 557

15 126

0

15 126

150 568

0

150 568

127 972

0

127 972

7. szám


Sorszám PSZÁF kód


019 020 021

73EB18 73EB19 73EB20

022 023

73EB21 73EB22

024 025 028 030 032

73EB23 73EB24 73EB27 73EB29 73EB31

Megnevezés

Anyagjellegû kiadások Személyi jellegû kiadások Kisértékû tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mûveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Mûködési alap kiadásai Adózás elõtti eredmény Mûködési alap tárgyévi adózott eredménye

2063




46 598 65 367 470

0 0 0

46 598 65 367 470

39 574 71 063 189

0 0 0

39 574 71 063 189

6 096 190

0 0

6 096 190

3 384 273

0 0

3 384 273

5 483 2 538 126 742 23 826 23 826

0 0 0 0 0

5 483 2 538 126 742 23 826 23 826

5 590 2 460 122 533 5 439 5 439

0 0 0 0 0

5 590 2 460 122 533 5 439 5 439



Eredménykimutatás - Likviditási alap Sorszám PSZÁF kód

001 002

73ED01 73ED02

003

73ED03

006

73ED06

009

73ED09

013

73ED12

014

73ED13

015

73ED14

018

73ED17

019

73ED18

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Pénzügyi mûveletek bevétele Különféle bevételek (07+08+09+10+11) Likviditási alap bevételei (06+12) Pénzügyi mûveletek ráfordításai Likviditási alap kiadásai (14+15+16) Likviditási alap tárgyévi eredménye (13-17)



236 2 760

0 0

236 2 760

235 2 787

0 0

235 2 787

2 996

0

2 996

3 022

0

3 022

2 996

0

2 996

3 022

0

3 022

2 660

0

2 660

2 687

0

2 687

2 660

0

2 660

2 687

0

2 687

5 656

0

5 656

5 709

0

5 709

31

0

31

53

0

53

31

0

31

53

0

53

5 625

0

5 625

5 656

0

5 656



Eredménykimutatás - Alapok együttesen Sorszám

PSZÁF kód

001

73EE1

002 003 004

73EE2 73EE3 73EE4

005

73EE5

Megnevezés

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/18+B/27+D/17) III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)



2 398 240

0

2 398 240

1 858 578

0

1 858 578

387 474 2 785 714 2 559 604

0 0 0

387 474 2 785 714 2 559 604

516 412 2 374 990 2 704 260

0 0 0

516 412 2 374 990 2 704 260

226 110

0

226 110

-329 270

0

-329 270

2064


A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének tájékoztatója a vezetõ biztosításmatematikus (aktuárius) engedélyezésérõl A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete az alábbiakat teszi közzé: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) a tevékenységének céljaival összhangban, jelen PSZÁF tájékoztatóval (a továbbiakban: Tájékoztató) a vezetõ biztosításmatematikus (aktuárius) engedélyezésével1 kapcsolatosan kívánja mérlegelési szempontjait transzparenssé tenni a felügyelt intézmények számára. A továbbiakban vezetõ aktuáriust említünk függetlenül attól, hogy biztosító, viszontbiztosító, magán- vagy önkéntes nyugdíjpénztár, illetve foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény vezetõ biztosításmematikusáatról (aktuáriusáról) van-e éppen szó, de az alábbiak természetesen minden itt említett intézményi körre kiterjednek. Az engedélyezési eljárások folyamán (részben jogszabályi hézag miatt) nem mindig világosak azok a feltételek, melyekkel megfelelõképpen igazolni lehet a jelölt vezetõ aktuárius szakmai alkalmasságát. A vezetõ állású személyekkel kapcsolatos fõbb értékelési elvek lefektetésre kerültek a Felügyeleti Tanács 4/2007. (X. 31.) számú ajánlásában (a pénzügyi szervezetek vezetõinek és tulajdonosainak alkalmassági és megbízhatósági értékelésérõl, a továbbiakban: Ajánlás). A Felügyelet az engedélyezési eljárás során az Ajánlás 39. és 45. pontjában is hivatkozott prudenciális mérlegelési jogköre kapcsán a kapott információk alapján hozza meg határozatát. Mindezek alapján az Ajánlás kiadását követõ engedélyezésekkor a Felügyelet a vezetõ aktuárius személyének engedélyezése során az alábbi - szakmai alkalmasságra vonatkozó - kritériumoknak való megfelelést mérlegeli. I. Szakképzettség Szakirányú felsõfokú végzettség (különösen): Hagyományos 5 éves egyetemi tanulmányokat megkövetelõ - matematikus - alkalmazott matematikus

1

2003. évi LX. tv. - Bit. [86. § (1)] 1993. évi XCVI. tv. - Öpt. [64. § (1)] 1997. évi LXXXII. tv. - Mpt. [47. § (1)] 2007. évi CLIX. tv. - Vbit. (vb törvény) (44. §) 2007. évi CXVII. tv. - Fnyt. (foglalkoztatói nyugdíj tv.) [12. § (1)].

7. szám

- közgazdász - fizikus - mérnök - matematika tanári - programtervezõ matematikus diploma. Mesterszakon megszerzett - aktuárius - pénzügyi modellezõ - matematikus - alkalmazott matematikus - közgazdász diploma. Megfelelõ szakirányú felsõfokú végzettségnek tekinthetõ minden olyan képzés sikeres befejezése, amely tartalmában nem szûkebb a fent felsoroltaknál. Ez utóbbi képzés nem korlátozódik Magyarország területére (az egyetemi végzettséget azonban mindenképpen igazolni kell a 2001. évi. C. törvény (Elismerési tv.) rendelkezéseinek megfelelõen). (Önkéntes- és magánnyugdíj pénztárak esetében szakirányú felsõfokú végzettségként a pénzügyi és számviteli fõiskolai végzettség is elfogadható). Szakmai képzettség: Mindezeken túl, jogszabályi rendelkezés hiányában, a Felügyelet a vezetõ aktuárius engedélyezésekor megvizsgálja, hogy a jelölt az alábbiak valamelyikének eleget tesz: - a Magyar Aktuárius Társaság minõsített tagja; - a Groupe Consultatif teljes jogú szervezetének minõsített tagja; - mesterszakon aktuárius diploma megszerzése; - posztgraduális aktuárius diploma megszerzése; - aktuáriusi szakirány, sáv, félsáv elvégzése akár belföldön, akár külföldön. A fenti feltételek valamelyikének igazolását az engedélyezés során kell megtenni. A minõsített tagságról szóló dokumentumot, igazolást az illetékes aktuárius szervezetnek kell kibocsátania. A jelöltnek tisztában kell lennie továbbá az aktuáriusi tevékenységet érintõ magyar jogszabályokkal. A már engedélyezett, de a fentieknek eleget nem tevõ vezetõ aktuáriusok esetében a kritériumok teljesítésének irányába való elmozdulást a Felügyelet a kockázatértékelés során figyelembe veszi. II. Szakmai gyakorlat Az engedélyezés során igazolásra kerülõ öt (illetve magánnyugdíjpénztárak esetében három) éves gyakorlat - mivel felelõsségi körökkel felruházott szakmai vezetõrõl van szó -

7. szám


aktuáriusi szakterületen megszerzett szakmai gyakorlat kell, hogy legyen. Ehhez a munkáltató(k) igazolása szükséges, miszerint a jelölt aktuáriusi munkát végzett. A jogszabályokban nevesített feladatokon kívül aktuáriusi munkának minõsülnek különösen az alábbiak: belsõ modell építése, tesztelése, állományértékelés, eszköz-forrás menedzsment, kötelezettség megfelelõségi teszt, profit teszt számítások, illetve minden olyan számítás, modellezés, mely az adott intézmény kockázatait igyekszik matematikai- statisztikai módszerekkel modellezni, számszerûsíteni. Ezek végzését munkaköri leírással, vagy egyéb, korábbi munkáltató által kibocsátott dokumentumokkal lehet igazolni.

2065

A jelen Tájékoztatóban foglaltaknak a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletérõl szóló 1999. évi CXXIV. számú törvény 3. §-ában megjelölt törvények hatálya alá tartozó szervezetekre, személyekre nézve kötelezõ ereje nincs, rendeltetése a prudens mûködés elõsegítése, ugyanakkor azok megvalósulását a Felügyelet a felügyelési tevékenység során figyelembe veszi. A Felügyelet jelen Tájékoztatót a Pénzügyi Közlönyben, illetve honlapján a PSZÁF/Szabályozás címszó alatt is közzéteszi. Budapest, 2008. május 29.

2066


7. szám

Érvénytelenített iratok (alfabetikus sorrendben)

HIRDET MÉNYEK

Allianz Hungária Biztosító Zrt. bejelentései: Felhívjuk T. Hirdetõink figyelmét arra, hogy az érvénytelenített bélyegzõkkel és iratokkal kapcsolatos hirdetési megbízásukat a következõ két cím bármelyikére küldhetik postán vagy faxon:

Budapesti Igazgatósága: 23956082

23956092

23956099-100

62107300-304

Pénzügyminisztérium Jogi és Igazgatási Fõosztálya (Pénzügyi Közlöny Szerkesztõsége) 1051 Budapest, József nádor tér 2-4. Fax: 327-2413

62107307

62107309

62110565-566

62110582-583

62110592-593

62110598-599

Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó 1085 Budapest, Somogyi Béla utca 6. Fax: 266-5099

62079031-033

62117294

23519776

23519831-833

Az egyéb címekre küldött megrendelés csak kerülõ úton jut el a szerkesztõségbe, ezért megjelenése felesleges késedelmet szenvedhet. Felhívjuk figyelmüket továbbá arra, hogy a bélyegzõ (irat) érvénytelenné nyilvánításának napját minden esetben közöljék, mert ennek hiányában kénytelenek vagyunk a megrendelõlevél dátumát feltüntetni, ami az esetek többségében nem fedi a valós helyzetet. Sajnálattal közöljük egyúttal, hogy a beérkezõ megrendeléseket idõhiány miatt nem áll módunkban visszaigazolni. Tájékoztatjuk T. megrendelõinket, hogy a hirdetésnek nem minõsülõ közlemények, hirdetmények közzétételi díja megkezdett kéziratoldalanként 11 000 Ft + áfa; a bélyegzõk, okiratok, stb. érvénytelenítése egységesen 13 000 Ft + áfa, melyet a kiadó a megjelenést követõen kiszámláz.

sorszámú Global utasbiztosítási kötvények használata 2008. május 8-tól érvénytelen. * OTP Garancia Biztosító Zrt. bejelentése: Heves Megyei Igazgatósága 3837271-3837300 sorszámú nyugtatömb használata 2008. május 30-tól érvénytelen. * UNIQUA Biztosító Zrt. bejelentése: 097651-097700 sorszámú nyugtatömb használata 2008. május 8-tól érvénytelen.

(A Szerkesztõség)

7. szám


2067

FELHÍVÁS A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó 2005 december közepén jelentette meg Szále László: Ha Isten nem volna Egyház és állam másfél évtizede a Magyar Köztársaságban címû interjúkötetét. A kiadvány õszinte beszélgetéseket tartalmaz a keserû múltról, vitázó jelenrõl és a beláthatatlan jövõrõl. Egy könyv, amely nem tiszteli a tabukat. Jó kérdések – töprengõ válaszok. Egyház és politika – eredmények és ellentmondások. Taktika és tisztesség. Együtt, vagy egymás ellen. Egy könyv, amely üzen hívõnek és hitetlennek, vallásosnak és vallástalannak, egyszóval: a gondolkodó embernek. A 328 oldal terjedelmû, B/5 formátumú kötet függelékében 1990-bõl és 1991-bõl két meghatározó törvény, valamint a Magyarországon bejegyzett több mint másfélszáz egyház és vallásközösség címlistája található. Példányonként megvásárolható a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó Jogi Könyvesboltjában (1085 Budapest, Somogyi B. u. 6. Tel./fax: 318-8411), valamint a Budapest VII., Rákóczi út 30. (bejárat a Dohány u. és Nyár u. sarkán) szám alatti Közlöny Centrumban (tel.: 321-5971, fax: 321-5275, e-mail: [email protected]), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]) vagy a www.mhk.hu/kozlonybolt internetcímen.

MEGRENDELÕLAP Megrendeljük Ha Isten nem volna Egyház és állam másfél évtizede a Magyar Köztársaságban címû kiadványt (ára: 3780 Ft áfával) ..................... példányban, és kérjük juttassák el az alábbi címre: A megrendelõ (cég) neve: ........................................................................................................ Címe (város, irányítószám): ..................................................................................................... Utca, házszám: ......................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ................................................................................................ A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: .................................................................................. A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára átutaljuk. Keltezés: ……………………………………… ………………………………………

cégszerû aláírás

2068


7. szám

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó kiadásában megjelenik a

MAGYAR HIVATALOS JOGSZABÁLYTÁR DVD Tartalom Online adatbázis és napi adatfrissítési szolgáltatás A MAGYAR HIVATALOS JOGSZABÁLYTÁR DVD havi frissítésû lemeze közel 150 000 jogszabályszöveget tartalmaz. Az alapszövegek mellett egységes szerkezetben közli azok mindenkori hatályos változatát, korábbi szövegváltozatait, illetve a már hatályon kívül helyezett jogszabályokat is, továbbá az Országgyûlés, a köztársasági elnök, a Kormány, a miniszterelnök, a miniszterek, az Alkotmánybíróság, a Legfelsõbb Bíróság, az Országos Választási Bizottság stb. határozatait, állásfoglalásait, a különbözõ irányelveket és iránymutatásokat, neves szerzõk által készített kommentárokat, nemzetközi szerzõdéseket, tájékoztatókat, hirdetményeket, pályázati felhívásokat, törvényjavaslatokat és törvényindokolásokat. A szövegek és adatbázisok közvetlen forrásai a hivatalos lapok, így a Magyar Közlöny, az ágazati közlönyök, az Alkotmánybíróság Határozatai, a Határozatok Tára, továbbá a Bírósági Határozatok, a Versenyfelügyeleti Értesítõ, az Adó és Ellenõrzési Értesítõ és a Versenybírósági Határozatok. A HIVATALOS JOGSZABÁLYTÁR elõfizetõi számára a jogszabályok naponta aktualizált online adatbázisa ingyenesen érhetõ el, továbbá lehetõség van a havonta megküldött DVD-adatbázis napi rendszerességû aktualizálására, internetrõl letöltött adatcsomag segítségével. E két szolgáltatás segítségével a jogszabály-változások folyamatosan nyomon követhetõk. Sokoldalúság A HIVATALOS JOGSZABÁLYTÁR jogszabály-szolgáltatását többféle keresési lehetõség teszi teljessé. A kényelmes eligazodást támogatja a szövegbe épített hivatkozások rendszere (tartalmilag kapcsolódó más jogszabályok, jogegységi határozatok, bírósági és versenytanácsi határozatok, APEH-iránymutatások) és a joganyagok belsõ felépítésének és külsõ kapcsolatainak interaktív ábrázolása is. A HIVATALOS JOGSZABÁLYTÁR és az EU-Jogszabálytár között az átjárhatóság biztosított, vagyis ha a magyar jogszabályban hivatkozás található uniós jogszabályra, akkor azt közvetlenül meg lehet nyitni a HIVATALOS JOGSZABÁLYTÁRBÓL. Az alapprogramot kiegészítõ DVD-JOGSZABÁLYTÁR Asszisztens a különbözõ adatállományok (Szolgáltatások Jegyzéke, magyar és angol nyelvû TEÁOR, Kereskedelmi Vámtarifa Jegyzék stb.) adatbázisszerû kezelésének segítõje, újdonság- és változásfigyelõ szolgáltatása pedig lehetõvé teszi a jogszabályváltozások hatékony követését. Iratmintatárunkat folyamatosan frissítjük és bõvítjük. Ûrlapkitöltõ programunk a gazdasági társaságok alapításával, mûködésével kapcsolatos formanyomtatványok kitöltésére és tárolására alkalmas. (A Jogszabálytár bármely szövegrészlete kinyomtatható vagy szövegszerkesztõbe átemelhetõ.) Éves elõfizetési díjak Önálló változat 5 munkahelyes hálózati változat 10 munkahelyes hálózati változat 25 munkahelyes hálózati változat 50 munkahelyes hálózati változat 100 munkahelyes hálózati változat

97 200 Ft + áfa 171 600 Ft + áfa 216 000 Ft + áfa 351 000 Ft + áfa 459 000 Ft + áfa 780 000 Ft + áfa

¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨

MEGRENDELÕLAP Megrendeljük a MAGYAR HIVATALOS JOGSZABÁLYTÁR DVD változatát ................. példányban, 2008. ............................... hónaptól. A megrendelõ neve: .................................................................................................................................................................... A megrendelõ címe: .................................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve: .......................................................................................................................................................................... Telefonszáma: ............................................................................................................................................................................. Küldési név, cím: .........................................................................................................................................................................

Keltezés: ………………………………………

……………………………………… cégszerû aláírás

7. szám


2069

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette Kondorosi Ferenc–Uttó György–Visegrády Antal

A bírói etika és a tisztességes eljárás címû könyvét A könyvhöz elõszót dr. Lomnici Zoltán, a Legfelsõbb Bíróság, illetve az Országos Igazságszolgáltatási Tanács elnöke írt, melyben a következõ szavakkal ajánlja a kötetet: „Az olvasó kezébe olyan könyv (tankönyv, szakmai háttéranyag) kerül, amely tudományos igényességgel és a gyakorlati alkalmazhatóság szándékával mutatja be a bírói etika szakmai-morális alapjait. A kötet jelentõs nemzetközi kitekintést nyújt, amikor más országok gyakorlatának, szabályozásának feltárását is vállalja. A tapasztalt és a tárgykör nemzetközi összefüggéseit is jól ismerõ szerzõk – helyeselhetõ módon – abból indultak ki, hogy a bírák etikus magatartása és eljárása az eljárások részvevõi – a peres felek, a vádló, a védõ, a jogi képviselõ, a büntetõügyekben a vádlott – számára garanciális jelentõségû, mert megteremti/megadja az eljárás minõségét is. A szerzõk a bírói etika érvényesülését is vizsgálták a peres eljárás másik minõségi követelményének, a fair eljárás igényének megvalósulásával összefüggésben. A tisztességes eljárás napjainkban nemzetközi jogi, alkotmányos és morális követelményt is jelent, amelynek tartalma az Emberi Jogok Európai Bírósága és – egyre inkább – az Európai Bíróság esetjogából ismerhetõ meg. A kötet számos jogeset bemutatásával szolgálja a hazai jogi kultúra színvonalának emelését, a tiszta, demokratikus közállapotok, a bírák és a bíróságok tekintélye megóvását. A könyv fontos tananyag a bírák, ügyészek, ügyvédek számára, de különös haszonnal forgathatják gyakorló politikusok, a tudományos élet képviselõi, a média munkatársai és mindenki, aki felelõsséget érez a hazai jogállam, a jogrend minõségéért.” A kötet 184 oldal terjedelmû, ára 3381 forint áfával. Példányonként megvásárolható a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó Jogi Könyvesboltjában (1085 Budapest, Somogyi B. u. 6. Tel./fax: 318-8411), valamint a Budapest VII., Rákóczi út 30. (bejárat a Dohány u. és Nyár u. sarkán) szám alatti Közlöny Centrumban (tel.: 321-5971, fax: 321-5275, e-mail: [email protected]), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]) vagy a www.mhk.hu/kozlonybolt internetcímen. --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

MEGRENDELÉS Megrendelem

Kondorosi Ferenc–Uttó György–Visegrády Antal

A bírói etika és a tisztességes eljárás címû, 184 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 3381 forint áfával) ......... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ................................................................................................................................................. Címe (város, irányítószám): .............................................................................................................................................. Utca, házszám: .................................................................................................................................................................. Ügyintézõ neve, telefonszáma: ......................................................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................

............................................... cégszerû aláírás

2070


7. szám

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó kiadásában megjelenik az

EU-JOGSZABÁLYTÁR Az EU-Jogszabálytár az Európai Unió magyarra lefordított elsõdleges (alapszerzõdések, csatlakozási okmányok) és másodlagos (az Európai Unió szervei által alkotott jogi aktusok) joganyagát tartalmazza. Az EU-Jogszabálytár DVD-n a dokumentumok többféle szempont (évszám, Celex-szám, kibocsátó stb.) szerint kereshetõk. Az adatbázisból megismerhetõk a joganyagok jellemzõi (megjelenés adatai, kibocsátó, hatályosság, egyéb lényeges megjegyzések stb.), valamint közvetlenül elérhetõk azok kapcsolatai más EU-s, illetve magyar jogszabályokkal. Az Európai Unió jogában kevésbé jártas felhasználók számára lényeges információkkal szolgálnak az EU Asszisztens menüpontban található ismertetõk. Az EU Extra menüpont tartalmazza a magyar csatlakozási okmányt, valamint egyéb kiemelkedõen fontos európai vonatkozású dokumentumokat. Az EU-Jogszabálytár felhasználóbarát kialakítása és könnyen kezelhetõ funkciói hasznos és gyors segítséget nyújtanak mind az EU-jogban már jártas, mind az azzal most ismerkedõ felhasználók számára. Az EU-Jogszabálytár és a HIVATALOS JOGSZABÁLYTÁR között is mûködik az átjárhatóság, vagyis ha az EU-Jogszabálytárban magyar jogszabályra van hivatkozás, akkor azt az EU-Jogszabálytárból azonnal meg lehet nyitni. Az EU-Jogszabálytár elõfizetési díjából a Hivatalos Jogszabálytár elõfizetõi 50% kedvezményt kapnak. Éves elõfizetési díjak Önálló változat 5 munkahelyes hálózati változat 10 munkahelyes hálózati változat 25 munkahelyes hálózati változat 50 munkahelyes hálózati változat 100 munkahelyes hálózati változat

72 000 Ft + áfa 130 000 Ft + áfa 160 000 Ft + áfa 260 000 Ft + áfa 340 000 Ft + áfa 590 000 Ft + áfa

¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨

MEGRENDELÕLAP Megrendeljük az EU-JOGSZABÁLYTÁR változatát ................. példányban, 2008. ............................................ hónaptól. A megrendelõ neve: ............................................................................................................................................. A megrendelõ címe: ............................................................................................................................................. Ügyintézõ neve: ................................................................................................................................................... Telefonszáma: ...................................................................................................................................................... Küldési név, cím: .................................................................................................................................................. Keltezés: ……………………………………… ……………………………………… cégszerû aláírás

Megrendeléssel kapcsolatban érdeklõdni lehet a 06-80-200-723-as zöldszámunkon és a 266-5095-ös telefonszámon. A megrendeléseket a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó címére (1085 Budapest, Somogyi B. u. 6., faxszámon a 266-8906, illetve e-mail-en az [email protected]) kérjük eljuttatni.

7. szám


2071

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette DR. GECSÉNYI LAJOS, a történettudományok kandidátusa és DR. MÁTHÉ GÁBOR, az állam- és jogtudományok kandidátusa szerkesztésében

SUB CLAUSULA 1920–1947 címû könyvét. A magyar nemzet sorsfordulóit a XX. században négy dátum reprezentálja. 1920, 1947 a trianoni és a párizsi békeszerzõdés évei; 1956 a magyar forradalom világtörténelmi eseménye s 1989 az európai integrációs folyamat kezdõ esztendeje. Az évszámok az európai történelem mikénti alakulásának is meghatározó terminusai. A Sub clausula sorozat e kötete a két békeszerzõdés fõbb nemzetközi dokumentumainak bemutatására vállalkozott. A jelentõs részben elsõként nyilvánosságra kerülõ források olyan tények, amelyek kommentárt nem igényelve önmagukért beszélnek. Facta loquntur, fama volat. A jelenkori európai békék éve Magyarország számára a Trianon „kis palotától” a párizsi Quai de Orsayn fekvõ külügyi palotáig töretlenül húzódik. Ezt példázzák a közzétett dokumentumok. A kötet 1328 oldal terjedelmû, ára 9950 forint áfával. Példányonként megvásárolható a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó Jogi Könyvesboltjában (1085 Budapest, Somogyi B. u. 6. Tel./fax: 318-8411), valamint a Budapest VII., Rákóczi út 30. (bejárat a Dohány u. és Nyár u. sarkán) szám alatti Közlöny Centrumban (tel.: 321-5971, fax: 321-5275, e-mail: [email protected]), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]) vagy a www.mhk.hu/kozlonybolt internetcímen. --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

MEGRENDELÉS Megrendelem a

SUB CLAUSULA 1920–1947 címû, 1328 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 9950 Ft áfával) ........... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ................................................................................................................................................. Címe (város, irányítószám): .............................................................................................................................................. Utca, házszám: ..................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ......................................................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre.

Keltezés: ........................................

............................................... cégszerû aláírás

2072


7. szám

ELÕFIZETÉSI FELHÍVÁS A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó gondozásában 2004. január 1-jétõl jelenik meg a Közbeszerzések Tanácsának hivatalos lapja, a

KÖZBESZERZÉSI ÉRTESÍTÕ Elõfizetési díja 2008. fél évre: 64 260 Ft, negyedévre: 32 130 Ft. Pél dá nyon ként meg vá sá rol ha tó a Bu da pest VII., Rá kó czi út 30. ( bejárat a Dohány u. és Nyár u. sar kán) szám alat ti Köz löny Cent rum ban (tel.: 321-5971, fax: 321-5275, e-mail: [email protected]). Elõfizetésben megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]) vagy a www.mhk.hu/kozlonybolt internetcímen.

MEGRENDELÕLAP Megrendelem a

KÖZBESZERZÉSI ÉRTESÍTÕ címû lapot ................. példányban, és kérem a következõ címre kézbesíteni: A megrendelõ (cég) neve: .................................................................................................... Címe (város/község, irányítószám): ...................................................................................... Utca, házszám: ................................................................................................................... Az ügyintézõ neve, telefonszáma: ......................................................................................... Elõfizetési díj

fél évre negyedévre

64 260 Ft 32 130 Ft

Csekket kérek a befizetéshez Kérjük, a négyzetbe történõ X bejelöléssel jelezze az elõfizetés idõtartamát! Keltezés: ……………………………………… …………………………………………………… cégszerû aláírás A szerkesztésért felel a Pénzügyminisztérium Jogi és Igazgatási Fõosztálya. Szerkesztõség: 1051 Bp., József nádor tér 2-4. Telefon: 327-2384, Kiadja a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó 1085 Bp., Somogyi Béla u. 6., www.mhk.hu Felelõs kiadó: dr. Kodela László elnök-vezérigazgató. Elõfizetésben megrendelhetõ a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]) vagy a www.mhk.hu/kozlonybolt internetcímen, 1085 Budapest, Somogyi B. u. 6. 1394 Budapest 62. Pf.: 357. Elõfizetésben terjeszti a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó a Fáma Rt. közremûködésével. Telefon: 235-4554, 266-9290/240, 241 mellék. Terjesztés: tel.: 317-9999, 266-9290/245 mellék. Példányonként megvásárolható a Budapest VII., Rákóczi út 30. (bejárat a Dohány u. és Nyár u. sarkán) szám alatti Közlöny Centrumban (tel.: 321-5971, fax: 321-5275, e-mail: [email protected]). 2008. évi éves elõfizetési díj: 35 028 Ft, fél évre: 17 514 Ft. Egy példány ára: 1 890 Ft. Hirdetések felvétele a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónál (1085 Bp., Somogyi Béla utca 6.) történik. Amennyiben a megrendelõ hirdetésében emblémát is kíván alkalmazni, tartozik azt fotózásra alkalmas módon megrendeléséhez mellékelni. HU ISSN 0133-8544 Formakészítés: TYPO 2000 Kft. 08.1870 - Nyomja: a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó Lajosmizsei Nyomdája. Felelõs vezetõ: Burján Norbert igazgató.

TARTALOMJEGYZÉK. Bu da pest, június 23. Ára: 1890 Ft 7. szám december A PÉNZÜGYMINISZTER KÖZLEMÉNYEI

Recommend Documents