ÉVES BESZÁMOLÓ 2005
Tartalomjegyzék
oldal A Gardénia vezetı állású tisztségviselıi és vezetıi …………………………………….…...
3
Általános adatok a Társaságról…………………………………………………………………
4
A Gardénia fıbb pénzügyi adatai ………………………………………………………………
5
A Gardénia 2005. évi legfontosabb eseményei ……………………………………………....
6
A Gardénia Rt és befektetései ………………………………..………………………………..
7
A Gardénia csoport vállalatainak legfontosabb adatai……………………………………….
9
Forgalmi és piaci pozíciók értékelése ………………………………………………………....
10
Üzleti kapcsolatok …………………………………………………………………………..……
12
Költségek és ráfordítások alakulása ……………………………………………………..…….
13
Eredmények alakulása ……………………………………………………………………..……
14
A pénzügyi helyzet alakulása……………………………………………………..………….….
15
Humánerıforrás gazdálkodás……………………………………………………………………
16
Környezetvédelemmel kapcsolatos tájékoztató információk………………………………….
17
A gazdálkodás kiemelt kockázati tényezıi ………………………………………………..…..
18
A Gardénia részvények tızsdei forgalma………………………………………………………
18
A tulajdonosi szerkezet és az értékpapír struktúra bemutatása ……..……………………...
19
A Gardénia Csipkefüggönygyár Rt 2005. évi beszámolója ……………………………….…
21
Könyvvizsgálói jelentés a Gardénia Csipkefüggünygyár Rt 2005. évi beszámolójához…..
26
A Gardénia 2005. évi konszolidált beszámolója ……………………………………………...
27
Könyvvizsgálói jelentés a Gardénia 2005. évi konszolidált beszámolójához ……………..
30
Felügyelı Bizottsági Jelentés……………………………………………………………………
31
2
A Gardénia vezetı állású tisztségviselıi és vezetıi*
AZ IGAZGATÓSÁG TAGJAI: Peter Zelnik Schmidt István
az Igazgatóság elnöke, vezérigazgató az Igazgatóság tagja, általános vezérigazgató-helyettes az Igazgatóság tagja
Ivan Holler A FELÜGYELİBIZOTTSÁG TAGJAI: Dr. Békesi László Dr. Georg Kühhas Grenczer Gábor
az FB elnöke az FB elnök-helyettese az FB tagja
A VÁLLALAT VEZETİI: Peter Zelnik Schmidt István Bakody Katalin Hegedős Péter Horváth Jánosné Domschitz József Somos Péter
vezérigazgató általános vezérigazgató-helyettes értékesítés és marketing igazgató személyügyi igazgató gazdasági igazgató termelési kapcsolatok vezetıje informatikai vezetı
KONSZOLIDÁLT KÖRBE BEVONT VÁLLALATOK VEZETİI: Kárpáti Tamás, Schmidt István Kárpáti Tamás Bakody Katalin, Fejesné Kocsis Éva
Dénia Kft D-TEXT 2002 Kft Gardénia Szolgáltató Kft
KONSZOLIDÁCIÓBA BE NEM VONT VÁLLALATOK VEZETİI: Horváth Jánosné
Garkonf Kft, végelszámoló
AZ AUDITÁLÁST VÉGZİ CÉG: Union-Control Kft 1137 Budapest, Katona József út 35.
* 2005. december 31-i állapot szerint
3
Általános adatok a Társaságról
Neve:
Gardénia Csipkefüggönygyár Részvénytársaság
Rövidített neve:
Gardénia Rt
Neve németül:
Gardenia Spitzenfabrik AG
Neve angolul:
Gardenia Lace Curtain Factory PLC
Alakulásának ideje, alapszabály kelte: 1991. február 19. Székhely:
H-9025 Gyır, Csipkegyári u. 11.
Telefon:
(36-96) 512-233
Fax:
(36-96) 512-264
E-mail:
[email protected]
Internet honlap:
www.gardenia.hu
Cégbejegyzés ideje, helye:
Gyır, 1991. április 5.
Cégbejegyzés száma:
08-10-001509
Utolsó cégbírósági bejegyzés dátuma, helye (változásbejegyzés):
Gyır, 2005. április 26.
Alaptıke 2005. december 31-én:
1 200 000 000 Ft
Üzleti éve:
Megegyezik a naptári évvel
Idıtartam:
Határozatlan idıre alakult
Közzétételi helyek:
Magyar Tıkepiac Budapesti Értéktızsde honlapja Gardénia Rt honlapja
A beszámolóval kapcsolatban információtnyújt:
Nagy Ibolya 2
A gyárat 1911-ben Magyar Csipkegyár Rt néven az angol Frank Tatham Ltd alapította. 11.800 m -en egy 7 gépbıl álló csipkeszövöde, valamint festı- és kikészítı üzem kezdte meg mőködését. A 20-as, 30-as években a tulajdonosi kör többször megváltozott. Az etamináruk gyártása mellett 1923-ban kezdıdött meg a függönygyártás (tüll és csipke). A II. világháború után államosították a céget. Az 50es években, a textiliparban végrehajtott összevonások kedvezıen hatottak a vállalat növekedésére: ezt követıen vált az elsı számú hazai függöny- és csipkegyártóvá. A 80-as években gyártási profilját hímzett termékekkel bıvítette. 1991. februárjában 950 millió Ft alaptıkével újra részvénytársasággá alakult. Apportként az új cég tulajdonába került a Gardénia Csipkefüggönygyár teljes vagyona, az alaptıke fennmaradó része pedig készpénzen került befizetésre. A Társaság 1991-ben többségi külföldi tulajdonba került. Az irányító pakettet a mai fıtulajdonos a Hungarian Industries-Beteiligungen GmbH 1996-ban szerezte meg. A Gardénia Rt 1997-ben nyilvános részvénykibocsátás keretében értékesített részvényeket. A Társaság értékpapírjaival 2005-ben a Budapesti Értéktızsde Bkategóriájában kereskedtek. A vállalat központja a nyugat-magyarországi régió szívében, a kiváló infrastruktúrával rendelkezı Gyırben található. A Gardénia csoport fı profilja a kötött és szövött függönyök, valamint dekorációs anyagok feldolgozása és forgalmazása. A forgalom egyre nagyobb hányadát teszik ki a karnisok, és egyéb lakástextil kiegészítık. A Társaság mindent kínál, ami az ablak felöltöztetéséhez, az otthon harmonikus berendezéséhez szükséges.
4
A Gardénia fıbb pénzügyi adatai
1
Értékesített mennyiség Export Belföld
2001*
2002*
2003*
2004
2005
ezer m
2
5 900
5 794
3 174
2 562
2 952
ezer m
2
4 486
4 664
2 467
2 140
1 611
ezer m
2
1 414
1 130
704
422
1 341
IFRS (konszolidált adat) Értékesítés nettó árbevétele
M Ft
3 136
3 161
2 560
2 392
1 886
Export
M Ft
1 499
1 545
1 218
1 268
835
Belföld
M Ft
1 637
1 616
1 342
1 124
1 051
M Ft
-309
-586
6
21
-52
Adózott eredmény
M Ft
-423
-562
-117
23
-105
Osztalék
M Ft
-
-
-
-
1 részvényre jutó osztalék
Ft/db
-
-
-
-
Befektetett eszközök
M Ft
2 124
1 979
1 894
1 238
1 185
M Ft
1 445
1 062
885
701
604
Készletek
M Ft
942
669
515
411
305
Követelések
M Ft
433
335
280
249
243
Üzemi eredmény
Forgóeszközök
2
Jegyzett tıke
M Ft
1 200
1 200
1 200
1 200
1 200
Saját tıke
M Ft
2 111
1 694
1 616
1 007
902
M Ft
1 458
1 314
1 121
922
880
M Ft
3 569
3 041
2 779
1 939
1 789
M Ft
35
134
-46
-32
18
fı
528
452
208
208
114
Kötelezettségek
3
Mérlegfıösszeg 4
Operatív cash-flow
Átlagos állományi létszám
*Magyar számviteli szabályok szerinti konszolidált adat 1
Saját gyártású termékek, nem konszolidált adat Aktív idıbeli elhatárolással együtt 3 Passzív idıbeli elhatárolásokkal együtt 4 2004-re vonatkozóan magyar számvitel szabályok szerint 2
5
A Gardénia 2005. évi legfontosabb eseményei halmozott fel, a Gardénia 2005. decemberében a társaság végelszámolásáról döntött. Emiatt a Garkonf kikerült a konszolidációs körbıl, valamint 30 MFt-os befektetését a Gardénia mérlegében 2005-ben leírta.
Változások a Társaság belsı életében A Gardénia csoport 2005. évi eredménye (-105 MFt) jelentıs romlást mutat a 2004. évi teljesítményhez képest. Az eredmény romlását az értékesítés jelentıs mértékő csökkenése okozta. Az Rt és a csoport létszáma egyaránt 6 fıvel csökkent a bázis idıszakhoz képest.
Kollekció A Gardénia kínálatában megtalálható a fényáteresztı függönyök széles választéka, a klasszikus jaquard, a könnyő voile, a modern organza és az egyszerő sablé. Méretekben, mintázatokban és színekben mindenki az igényeihez illıt választhatja: az elegáns, a hagyományos, és a modern irányzatok mellett az egyedi kívánságok is megvalósíthatók. A dekorációs anyagok kínálata szintén nagyon széles, megtalálhatóak benne az egészen alacsony árfekvésü, de jó minıségő és az exkluzív igényeknek megfelelı kelmék is. Jellemzı ezekre a termékekre a rendkívül nagy méret-, minta - és színválaszték, az egymással való jó kombinálhatóság és természetesen a kiváló minıség. A függönyök mellett a termékkínálat része az asztalterítı-választék, de a bútorszövet és ágytakaró paletta is nagyon sok vevınél erıssége a vállalatnak.
A Gardénia 2005-ben továbbra is folytatja az évtizedek óta gyakorolt alapfilozófiáját, mely szerint minden olyan terméket forgalmaz, amelyek ablak felfüggönyzésével, díszítésével és az ehhez kapcsolódó termékekkel összefügg. Tevékenységét a termeltetett anyagok egyedi speciális feldolgozására összpontosítja, valamint kiegészítı termékek gyártásával és gyártatásával kívánja továbbra is kiszolgálni a vevıi igényeket. A Gardénia 2005. évben is jelentıs hozzáadott érték termelı tevékenységet folytatott. Leányvállalatok, befektetések A Dénia Kft 2005. július elején 30%-os befektetését a Novozamocka Obhodna spol.r.o-ban értékesítette. Továbbá 2005. év végén értékesítésre került a budapesti Erma áruház bérleti joga. Ezt követıen törzstıkéjét 250 MFt-ról 140 MFt-ra szállította le (2006. februárban lett hatályos).
A kollekció kialakításánál nagy hangsúlyt fektettünk az exkluzív kínálatunk bıvítésére. Ezeket a termékeket mintasálak segítségével értékesítjük vágó-vágó programunkban. 2005. évben a korábbi hagyományokat folytatva megrendezésre került a tavaszi és az ıszi „Függönyshow”, melyeken bemutattuk aktuális kollekciónkat. Megtartottuk a kiemelkedıen sikeresnek bizonyult divatbemutató-formát és megpróbáltuk vevıinknek még vonzóbbá tenni a rendezvényeket azáltal, hogy házigazdának ismert személyeket kértünk fel, és kiegészítı szórakoztató programokat is szerveztünk.
A Gardénia Rt vezetı testülete évek óta folyamatosan foglalkozik a cég legnagyobb vagyonelemének – gyıri ingatlanának – a hasznosítási lehetıségeivel. Ezzel kapcsolatban a vállalat vezetıinek a partnerekkel, valamint a hatóságokkal történı tárgyalásai, egyeztetései 2004. II. féléve óta váltak intenzívebbé. A Gardénia területén megvalósítandó ingatlan projekttel kapcsolatban a Gardénia fırészvényese - a Hungarian Industries GmbH - a List csoporthoz tartozó AST GmbH személyében a pénzügyi befektetıt megtalálta, vele a megállapodást megkötötte. Az említett cég szándékát fejezte ki a Gardénia ingatlanjainak megvásárlására, ha a shopping center projektet megvalósulna. Gyır Város rendezési tervének 2006. január 19-i közgyőlési elfogadása során a projekttel érintett terület ipari területrıl kiemelt bevásárló központi területté lett átminısítve.
Kiállítások A Frankfurtban megrendezett Heimtextil kiállításon, mely a legjelentısebb lakástextil kiállítás, a Gardénia ismét sikerrel szerepelt. A szakma élvonalába tartozó kiállítókkal közös pavilonban a nagyon igényes és figyelemfelhívó stand vonzotta a látogatókat. Újdonságainkat nagy érdeklıdéssel fogadták partnereink. Belföldön a Dénia részt vett a Hajdúép Szakkiállításon és a szegedi EXPO-n. A DText 2002 Kft pedig a Gyıri Vásáron mutatta be termékkínálatát az érdeklıdıknek.
A Garkonf Kft 2005. évben folyamatosan gondokkal küzdött, az alacsonyabb megbízási állomány és hiányzó termelési hatékonyság miatt. Mivel az év során jelentıs veszteséget
6
A Gardénia csoport vállalatainak legfontosabb adatai A Gardénia 2005. évi konszolidációba bevont gazdasági társaságok körébıl kikerült a Garkonf Kft. Jobb összehasonlíthatóság miatt a 2004. évi bázis adatokból is kikerültek a Kft eredményei.
függöny konfekcionálás, kiegészítık felszerelése.
függöny
és
D-Text 2002 Kft A D-Text 2002 Kft 2002. novemberében jött létre 3 MFt törzstıkével. A Dénia Kft 2002. végén 75%-os részesedést szerzett a cégben. A társaság feladata 2003-tól a Dénia Kft gyıri kiskereskedelmi áruházának mőködtetése. Az áruház 2005-ben is változatlan formában mőködött.
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt. A társaság 1991-ben alakult át részvénytársasággá, akkori alaptıkéje 950 millió Ft volt. 1997-ben a Gardénia nyilvános kibocsátás során alaptıkét emelt, és kilépett a nyilvános tıkepiacra. A cég alaptıkéje 2005. december 31-én változatlanul 1 200 millió Ft. A Gardénia Rt a kötött és szövött függönyök feldolgozásával és forgalmazásával, illetve egyéb lakástextil termékek, és kiegészítık értékesítésével foglalkozik.
A következı cégek sem 2004, sem 2005-ben már nem tartoztak a konszolidációs körhöz: Garkonf Konfekcionáló Kft A Gardénia Rt 100%-os tulajdonosként alapította 1994-ben. A társaság függönyök, terítık szabás-varrására, csomagolására, nyomására és színesen fújt függönyök festésére alakult. A többszöri tıkeemelést követıen törzstıkéje 30 MFt volt. Az Alapító 2005. december 13-án dönött a Kft végelszámolásáról a Kft 2005-ben elszenvedett veszteségei miatt. A végelszámolás kezdı idıpontja 2005. december 15., végelszámoló Horváth Jánosné.
Dénia Kft A céget a Gardénia Rt alapította 1995-ben. Induláskori alaptıkéje 10 millió Ft volt. A Dénia Kft exkluzív kiskereskedelmi áruházláncához 2005-ben 6 lakástextil áruház tartozott. Az alapító 1995-1997 között több lépcsıben tıkeemelést hajtott végre a társaságnál. 2005. december 31-én alaptıkéje 250 millió Ft volt. A cég 2005. év végén értékesítette budapesti üzletének bérleti jogát és 2006. februári hatállyal tıkeleszállítást hajtott végre 110 MFt értékben, így jelenlegi törzstıkéje 140 MFt.
Novozamocka obchodna spol. s r o A Novozamocka céget magánszemélyek alapították Szlovákiában lakástextil kiskereskedelmi hálózat mőködtetésére. A Novozamocka 2005-ben 4 lakástextil kiskereskedelmi áruházzal rendelkezett északi szomszédunknál. A társaság törzstıkéje 4 000 eSKK, amelybıl a Dénia Kft részesedése 30% volt. Ezen részesedését a Dénia Kft 2005. augusztus elején értékesítette. A társaság sem 2004-ben, sem 2005-ben nem tartozott a Gardénia csoport konszolidációs körébe.
Gardénia Szolgáltató Kft A Gardénia Szolgáltató Kft-ben a Gardénia Rt többségi tulajdonnal rendelkezik. A cég teljesen integrálódott a Gardénia csoportba, és az Rt részesedési aránya 2002-ben 50%-ról 66,7%-ra nıtt. A Gardénia Szolgáltató Kft törzstıkéje 2005. december 31-én 15 millió Ft volt. A társaság fı tevékenysége közületek, magánszemélyek részére teljeskörő szolgáltatás nyújtás: helyszíni felmérés,
7
D-TEXT 2002 Kft Gyır 3.000 e Ft 75%
Dénia Kft Gyır 250.000 e Ft 100%
8
Gardénia Lakástextil Szolgáltató Kft Gyır 15.000 e Ft 66,7%
Gardénia Rt Gyır 1.200.000 e Ft
2005. december 31-i állapot szerint
A Gardénia Rt konszolidációs köre
1 683 695 834 950 848 745 -135 271 -153 132 -153 132 -153 132
Értékesítés nettó árbevétele Export Belföld Üzemi eredmény Adózás elıtti eredmény Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény
*nem tartozik a konszolidációs körhöz
1 315 325 584 1 165 188 149 553 496 303 223 287 256 536 0 16 480 5 521 1 817 149 854 942 1 200 000 387 634 -909 853 0 330 293 -153 132 10 925 920 765 0 146 334 774 431 30 517 1 817 149
Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív idıbeli elhatárolások Eszközök összesen Saját tıke Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Források összesen
Gardénia Rt
9
325 336 0 325 336 100 616 100 067 100 067 100 067
30 978 682 30 296 0 272 584 100 719 142 842 0 29023 0 303 562 218 207 250 000 4 113 -135 973 0 0 100 067 350 84 796 0 2 043 82 753 209 303 562
Dénia Kft
95 090 0 95 090 -2 639 -2 610 -2 610 -2 610
Gardénia Szolgáltató Kft 213 0 213 0 54 264 10 553 41 991 0 1 720 491 54 968 34 556 15 000 0 22 166 0 0 -2 610 0 19 858 0 0 19 858 554 54 968 42 010 0 42 010 -7 703 -7 835 -7 835 -7 835
D-TEXT 2002 Kft
226 204 0 226 204 -55 340 -55 369 -55 369 -55 369
adatok ezer Ft-ban Garkonf Kft 2005. dec 14.* 1 766 6 951 0 40 1 766 6 911 0 0 2 656 35 319 26 12 027 446 23 133 0 0 2 184 159 0 1 808 4 422 44 078 -4 836 -41 051 3 000 30 000 0 0 -14 028 -15 682 14 027 0 0 0 -7 835 -55 369 0 24 206 9 158 60 545 0 0 0 0 9 158 60 545 100 378 4 422 44 078
A Gardénia és befektetéseinek legfontosabb 2005. évi adatai
Forgalmi és piaci pozíciók értékelése Export értékesítés Az értékesítés nettó árbevétele és saját termék értékesítés mennyiségi alakulása
A Gardénia export értékesítésének árbevétele 835 MFt-ot tett ki, ami 34%-os csökkenésnek felel meg a bázis idıszakhoz viszonyítva. A nyugat-európai területeken értékesítésünk 45%-kal csökkent bázishoz képest. Ez elsısorban fı piacunk, a német forgalom 51%os visszaesésének a következménye. Francia és finn területen elért árbevételünk is a várakozások alatt teljesült.
em2
4,000 12,000 10,000
3,000
8,000 2,000
6,000 4,000
1,000
2,000 0
Az export árbevétel nagy része továbbra is Nyugat-Európából származik, legjelentısebb része, 53% a német piacon realizálódott.
0
2001
2002 É rt é k e s í t é s m e n n y is é g e
Másik hagyományos nagy export piacunkon, Franciaországban ismételten forgalom csökkenésrıl számolhatunk be, melynek mértéke 28%.
2003
2004
2005
É rt é k e s í t é s n e t t ó á rb e v é t e le
Közép-kelet európai régióban értékesítésünk 38%-kal nıtt - ezen belül legnagyobb mértékő növekedés Horvátországban (93%) és Romániában (84%) tapasztalható – az újabb partneri kapcsolatok, valamint az egyre bıvülö márkaüzlet halózatunk kiépítésének köszönhetıen. Az elızı évhez képest Szlovéniában 35%, Csehországban 27%-os forgalomnövekedést sikerült elérni. Terveink szerint a jövıben ezen a területen további forgalomnövekedés várható.
Finnországban a forgalomcsökkenés (21%) mértéke lassuló tendenciát mutat. A nyugat-európai terület forgalom visszaesésének oka összetett. Külföldi katalógusáruház partnereink kihasználták az olcsó távol-keleti bérmunka és vásárlási lehetıségeket, így jobbára a munkaigényes és kisebb mennyiségő rendelések érkeznek hozzánk. Továbbá az Európai Unió vámszabályok hatására az olcsó távol-keleti termék dömpingszerően kerülnek NyugatEurópa piacaira, aminek következtében a versényképesség megtartása rendkívül nehéz.
Egyéb országok 5%
MFt
A kelet-európai országok vevıinél továbbra is a katalógusértékesítést alkalmazzuk, ugyanazzal a kollekcióval jelentkezünk náluk, mint belföldön.
2004
Egyéb országok 9%
Magyarország 43%
2005 Magyarország 48%
EU tagállamok 43%
EU tagállamok 52%
10
Belföldi értékesítés A Gardénia nem konszolidált belföldi értékesítésének nettó árbevétele 2005-ben 849 MFt volt, ami bázishoz képest 9%-os visszaesést takar és csaknem minden vevıcsoportra vonatkozott. A belföldi árbevétel az Rt nettó árbevételének 50%-át tette ki.
2005-ben értékesítési csatornáink forgalma eltérıen alakult. Nagyvevıinknél tapasztalt forgalomcsökkenés azzal magyarázható, hogy az Európai Uniós tagság megkönnyítette számukra az áru importálását és közvetlenül élnek ezen lehetıség kihasználásával.
A lakástextil piacon a tendencia egész évben hanyatló volt. A belföldi piacon tömegesen megjelenı konkurencia hatására, és az olcsó alacsony minıségő importáru megjelenésével a belföldi értékesítésünk kedvezıtlenül alakult. Az uniós tagállamok bıvülése következtében a nyugat-európai gyártók egyre többen képviseltetik magukat közvetlenül az ország területén, ami miatt fokozatosan emelkedik a magyar piacon a piaci szereplık száma, a versenyhelyzet élesedik.
A közületi piacon is visszaesés figyelhetı meg mind a Gardénia Szolgáltató, mind a Gardénia közületi programjának esetében. Ennek egyik oka a konkurencia erısödésében keresendı, hiszen már a legtöbb lakástextil üzlet foglalkozik szolgáltatással és közületi megrendelésekkel. A márkaüzletek forgalma 11%-kal csökkent. Ez a szám azonban nem egyenletes forgalomváltozásokat takar. A kiemelt jelentıségő márkaüzletek forgalma változatlan maradt, illetve egyes esetekben növekedés volt megfigyelhetı. Ezekkel az üzletekkel nagyon jó a személyes kapcsolat és esetükben megfigyelhetı a Gardéniához való kötıdés. Visszaesés inkább a kisebb márkaüzleteknél fordul elı.
Továbbra is érzékelhetı az a trend, mely szerint a fogyasztók a hagyományos (kötött) függönyökhöz képest a szövött függönyöket, voile-okat, organzákat részesítik elınyben. Ennek következtében a szövött függönyöknél, ezen belül pedig a nyomott termékeknél tapasztalható némi fellendülés. A többi termékcsoportnál visszaesés volt megfigyelhetı.
A márkaüzleteket továbbra is kiemelt figyelemmel kezeljük, és nagy hangsúlyt fektetünk a személyes jó kapcsolatra. Minden újdonságról, változásról folyamatosan tájékoztatjuk ıket. Rendezvényeinkre, kiállításokra való meghívásokkal, személyes találkozásokkal is ápoljuk kapcsolatunkat.
Pozitívumként értékelendı, hogy a kiskereskedelemmel foglalkozó leányvállalatunk, a Dénia Kft forgalma 11%-os növekedést mutat, ami nem utolsó sorban arra vezethetı vissza, hogy a cég az elızı évben Budapesten új üzletet nyitott. Szupermarket – barkácsáruházi vevıinknél is forgalomnövekedés tapasztalható. Ez fıként abból adódik, hogy második félévtıl vevıink között tudhatjuk az egyik barkácsáruház magyarországi üzleteit.
A kiskereskedelmi partnerek forgalmának növelése érdekében a Gardénia nagy hangsúlyt fektet a rendelések minél gyorsabb és pontosabb teljesítésére és a kínálatnak a vevıi igényekhez való igazítására.
Belföldi értékesítés csatornánként (MFt) 500 400 300
2004 2005
200 100 0 Márkaüzletek
Dénia
Gardénia Szolgáltató 11
Egyéb vevık
Üzleti kapcsolatok A Gardénia vevıinek száma 2005-ben összesen 532 volt. A belföldi vevık száma 542-rıl 490-re, az export piacokon partnereink száma 47-rıl 42-re csökkent. A 3 legnagyobb külföldi vevı részesedése az export árbevételen belül 61%-ot tett ki, együttes súlyuk csökkent. A 3 legnagyobb belföldi vevı pedig a belföldi értékesítési forgalomból 10%ot képviselt.
1999 óta megfelelteti az ÖKO-TEX elıírásainak A szövött függönyök alapanyagaként használt kelméket elsısorban voile-t, sablé-t és organzát - a társaság európai és török cégektıl vásárolja. A dekor függönyök és karnis szállító partnerei elsısorban nyugat-európai országokból származnak. Kiegészítı termékeket - amelyeket a Gardénia a teljes ablak kínálat biztosítása érdekében forgalmaz - számos nemzetközi hírő nyugat európai szállítótól vásárolja.
A Gardénia szállító kapcsolatai kialakításánál továbbra is a megbízhatóságot és a minıséget tartja elsıdleges szempontnak. A környezetvédelmi szempontok fokozott figyelembevétele miatt a Gardénia termékeit
.
12
Költségek és ráfordítások alakulása csupán 1%-os emelkedést mutatnak, ami a már említett 7%-os létszámcsökkenéssel magyarázható.
A Gardénia Rt költségei 2005-ben csökkenést mutattak, amely nagyrészt az értékesítés csökkenésébıl következik. Az értékesítés közvetlen költségei összeségében 28%-kal csökkentek az elızı évhez viszonyítva, ezen belül az értékesítés közvetlen önköltsége 44%kal csökkent, míg az eladott áruk beszerzési értéke szinten maradt (az árbevétel 24%-os csökkenéséhez képest). A közvetett költségek 6%-kal emelkedtek, ezen belül az értékesítési és forgalmazási költségek 30%-os növekedést mutatnak bázis idıszakhoz képest. Az igazgatási költségek 5%-kal, az egyéb általános költségek 18%-kal csökkentek, a költségmegtakartítási intézkedéseknek köszönhetıen.
Az értékcsökkenési leírás 13%-kal csökkent a bázis idıszakhoz képest. Ennek oka, hogy a mőszaki berendezések, gépek, jármővek és az egyéb berendezések, felszerelések, jármővek értéke kevesebb volt, mint bázis idıszakban. Csoport szinten az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások egyenlege 2 MFt nyereséget (2004. év -43 MFt veszteség) eredményezett. A változásnak több oka van. 2004 elsı félévében a Dénia bérleti jogának értékesítése a vele járó közvetlen- és közvetett költséggel kompenzálva is 83 MFt nyereséget jelentett a cégnek, míg 2005-ben az Erma áruház eladásából 105 MFt nyereség keletkezett. A forgalom után járó bónusz elszámolása és a járó bónusz miatti céltartalék képzés 2005. évben 56 MFt-ot tett ki a bázis évi 93 MFt-tal szemben, mivel 2005-ben jelentısen visszaesett a releváns vevıknél elért forgalom. Szintén a forgalomcsökkenés hatásának tudható be az iparőzési adó fizetési kötelezettség 10 MFt-os csökkenése bázishoz viszonyítva. Az elızı évekre vonatkozó átfogó APEH ellenırzés hatásaként 26 MFt veszteséget számoltunk el, melyet csökkentett az elızı évben erre a célra megképzett 10 MFt céltartalék.
Az összköltség tipusú eredménykimutatás is hasonló tendenciát mutat. Az anyagjellegő ráfordítások 21%-kal csökkentek. Ezen belül az anyagköltségek 30%-os csökkenése összefügg a termékszerkezet átalakulásával és az értékesített mennyiség csökkenésével (18%). Az ELÁBÉ 2%-os csökkenése mögött a termékcsoportokban is tapasztalható termékszerkezet átalakulása húzódik meg. Egyre nagyobb igény van belföldön a vásárolt folyóméteres termékekre. A személyi jellegő ráfordítások 3%-kal emelkedtek a bázishoz viszonyítva. 2005-ben 5 fıvel csökkent a létszám a 2004. év végihez képest. A létszám csökkenés miatt kifizetett végkielégítés 4 MFt plussz költséget okozott.
Összeségében elmondható, hogy a csoport költségei kisebb mértékben csökkentek, mint az árbevételkiesés.
Amennyiben eltekintünk a létszám leépítéshez tartozó költségektıl, úgy a személyi jellegő költségeink a 8%-os béremelés ellenére
13
Eredmények alakulása TEXT Kft 8 MFt veszteséggel zárta a 2005-ös évet. Az elızı évi veszteségek ellensúlyozása miatt a Dénia a D-TEXT-nél pótbefizetést hajtott végre 14 MFt mértékben. A pótbefizetés sem a Dénia, sem a cégcsoport eredményére nem hatott.
A Gardénia csoport 2005. évben -105 MFt mérleg szerinti eredményt ért el a bázis idıszaki 23 MFt nyereséggel szemben. Ezt a veszteséget nagy részben befolyásolta a már említett pénzügyi befektetések 32 MFt-os leírása, mivel a Garkonf Kft részesedés értékét az anyavállalat pénzügyi eszközeinél nullára írta (30 MFt), valamint a Novozamocka Obhodna részesedés értékesítésébıl származik (2 MFt). A kamatráfordítások és a kamatbevételek különbözete is –32 MFt veszteséget okozott. Az egyéb pénzügyi müveletek viszont 10 MFt nyereséget eredményeztek a csoportnak. Az adózás elıtti eredményünk csoport szinten -107 MFt, amin javít a kissebbségi részesedés 3 MFt-ot. Rontotta még az eredményünket a költségek elemzésében említett nagyobb mértékő értékesítés csökkenés is.
A Gardénia Szolgáltató Kft 3 MFt veszteséggel zárta az évet. Elıször fordult elı, hogy veszteségesen gazdálkodott. A veszteség egyrészt az egyre erısödı konkurencia, másrészt a visszafogott közületi beruházásoknak tudható be. A Garkonf Kft egész évben veszteségesen gazdálkodott, s mőködése a Gardénia eredményére is negatívan hatott. A végelszámolási eljárás alatt készített idıszaki (XII.14-i) zárás eredménye olyan érdemi veszteség lett, hogy a Garkonf saját tıkéje negatívba ment át. Mindezek miatt a Gardénia a Garkonfban kimutatott befektetését teljes mértékben leírta. A végelszámoló a szállítókkal tárgyalásokat folytatott a tartozások csökkentett kielégítésére vonatkozóan annak érdekében, hogy a felszámolás elkerülhetıvé váljon. Jó esélyt lát arra, hogy a Garkonf tevékenysége csökkentett szinten tovább folytatódjon.
A Dénia Kft 2005. évben 100 MFt nyereséget realizált az elızı évi 67 MFt-tal szemben, ami javítja a csoport eredményét. A 2004. évi eredményekben a Dénia Kft debreceni boltjának bérleti jog értékesítése a vele járó költségeknek az elszámolása után 83 MFt nyereséget jelentett, míg 2005. évben az Erma áruház értékesítése költségek után 105 MFt-ot eredményezett. Operatív szinten is javult a Dénia helyzete. A Dénia leányvállalata, a D-
14
Pénzügyi helyzet alakulása A Gardénia csoport pénzügyi helyzete az év folyamán a felhalmozott veszteség miatt összességében romlott. A fenti tényezın kívül kedvezıtlen hatás is volt a devizaárfolyamok a cég számára kedvezıtlen alakulásának.
árfolyam nyeresége nagyobb volt, mint kötelezettségeink árfolyam vesztesége. Tekintettel a 32 MFt-os pénzügyi befektetések leírása, illetve árfolyamveszteségek miatt összeségében a Gardénia csoport 2005. évben -55 MFt pénzügyi eredményt ért el a bázis idıszaki 2 MFt-tal szemben.
A hitelezés terén a fı finanszírozó bankunkkal való kapcsolatunk 2005. év során javult. Bankhiteleink állománya tavaly 85 MFt-tal csökkentek a törlesztésekbıl és az elszámolt árfolyamokból adódóan. Az év végi záróállomány 367 MFt tett ki. 2005. február végétıl a bank rövid lejáratú devizahiteleinket középlejáratúvá minısítette, folyamatos törlesztési kötelezettség mellett, 2008 februári lejárattal. Kamat költségeink 6 MFt-tal csökkentek az elızı évhez képest a teljes hitelállomány csökkenésének következtében. Egyéb pénzügyi mőveleteink 10 MFt nyereséget erdményeztek, ez elsısorban annak köszönhetı, hogy követeléseink
Említést érdemel még pénzügyi téren, hogy cégcsoportunk 2003. évtıl kezdıdıen mind személy,- mind áruszállító teherautóit pénzügyi lízing, illetve hitel keretében vásárolja. Finanszírozója a Lombard Lízing Rt. A lízing kötelezettség fennálló állománya (rövid és hosszútávú együttesen) 2005. végén 18 MFt-ot tett ki az elızı évi 29 MFt-tal szemben. A lízing konstrukciók is deviza alapon mőködnek, ezáltal lényegesen kedvezıbb kamatszintet tudunk elérni, mint az elızı forint lízing struktúrában.
Pénzügyi mutatók 2004 Készáru készletforgási sebessége (nap)
1)
Év végi vevıállomány (konszolidált) (nap)
2)
Saját tıke részarány (konszolidált) (%) Adósság / Cash-flow ( konszolidált) 1)
3)
2
Készáru készlet (m -ben) * 365 / Értékesített mennyiség Vevıállomány * 365 / Értékesítés nettó árbevétele 3) Kötelezettségek / Mőködésbıl szármaazó nettó pénzáramlás 2)
15
2005 39
33
37
46
52,0
50,4
----
18,4
Humánerıforrás gazdálkodás
A Gardénia csoport létszáma
Gardénia Rt Gardénia Szolgáltató Kft Dénia Kft D-Text Kft Összesen Garkonf Kft
Átlagos állományi létszám(fı) 2004 2005 73 68 13 13 32 31 5 5 123 117 85
44
Az Rt-ben 2005. évben létszámcsökkenés meghatározóan az értékesítési területen történt. A munkaerımozgás jellemzıen csökkenı jellegő, beleértve a GYES-rıl vagy GYED-rıl visszatérı dolgozókat is, akiket jellemzıen nem tudtunk alkalmazni, hiszen a legtöbbjük korábban a termelésben dolgozott. A létszám a raktárak valamint a mintaszoba területén csökkent.
Átlagbér(Ft/hónap) 2004 2005 170 651 186 936 107 725 115 967 107 242 112 786 90 302 98 113 144 237 154 161 81 900
76 520
rendszerben foglalkoztatottak bérezésében évközben korrekciót hajtottunk végre. Az ingatlan üzemeltetésével, karbantartásával kapcsolatos rendkívüli munkáknál a lehetıségeink szerint, a dolgozók képzettsége figyelembe vételével, költségkímélı megoldásként, saját munkaerıt vettük igénybe. A Dénia Kft a tárgyévben viszonylag stabil létszámmal mőködött. Kis mértékő létszámemelkedés októbertıl történt, amikor Budapesten, a Materiál Centerben az új üzletet megnyitottuk, míg a 2005-ben eladott Erma üzletben a kereskedelmi tevékenység még 2006. február végéig folyt.
2005. január 1-tıl bérfejlesztést hajtottunk végre átlagosan 6%-os mértékben, kiegészítve azt egy 3.000,-Ft/fı/hó mértékő egészségpénztári hozzájárulással, így ennek hatásaként az éves bérfejlesztés 8% lett. Az értékesítési területen a jutalékos
16
Környezetvédelemmel kapcsolatos tájékoztató információk A Társaság nem végez a környezetre veszélyes tevékenységet, tevékenysége során nem képzıdik veszélyes hulladék. A Társaság nem rendelkezik a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel. A Társaság ugyanakkor feladatának tartja, hogy a környezet igénybevételének és a környezetterhelésnek minimalizálását, a környezetveszélyeztetés elkerülése, illetve legkisebb szinten tartása, és ezáltal a környezetszennyezés és a környezetkárosodás megakadályozása.
A Társaság 2005-ben nem kapott környezetvédelmi célú támogatást 2005-ben, illetve nem tervez a környezetvédelemmel kapcsolatos fejlesztéseket. Az ingatlan projekt elıkészítésével kapcsolatos hatástanulmány a gyár területén a cég privatizációja elıtti idıbıl származó szénhidrogén szennyezıdést tárt fel. A társaság az Észak-dunántúli Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelıséget tájékoztatta a szennyezıdésrıl és elkészíttette a kármentesítésre vonatkozó mőszaki beavatkozási tervet, melyet az elıírásnak megfelelıen elbírálásra benyújtott a hatósághoz. A kármentesítés kivitelezésére ajánlatokat kértünk, a várható kármentesítési költség kb. 60 MFt. A kármentesítésre a projekt megvalósítására vonatkozó döntést követıen, az épületek elbontása után kerülne sor.
A Társaság belsı szabályzatok és munkautasítások segítségével szabályozza a hulladékok, veszélyes hulladékok kezelésével, szelektálásával, a hulladékok újrahasznosításával összefüggı kérdéseket. A környezetvédelemmel kapcsolatos jogi szabályozást, illetve annak változását folyamatosan követi.
17
A gazdálkodás kiemelt kockázati tényezıi
A Gardénia nagymértékben ráutalt fontosabb vevıire, és bár nagy hangsúlyt fektet a már meglévı kapcsolatok ápolására és új partnerek felkutatására elképzelhetı, hogy a cég a tömegesen megjelenı konkurencia következtében elvesztheti egy vagy több kulcsfontosságú partnerét. A belföldi piacon az uniós csatlakozás következtében a nyugateurópai gyártók már személyesen képviseltetik magukat, ami belföldi piacvesztéshez vezethet, és árbevétel kiesést eredményezhet. Külföldi katalógusáruház partnereink kihasználták az olcsó távol-keleti bérmunka és vásárlási lehetıségeket, így jobbára a munkaigényes és kisebb mennyiségő rendelések érkeznek hozzánk. A társaság értékesítésére fogyasztói ízlés sok esetben
árnyékolási technikát vagy az árnyékolás teljes mellızését alakalmazzák. A Gardénia forgalmára, eredményére bizonyos gazdasági növekedés, világpolitika alakulása, olajár) nagy hatást gyakorolnak, amelyeket elsısorban a fıbb vevı országok keresletének változása (Magyarország, EU) és meghatározott országok makrogazdasági adatai jellemeznek, ahonnan a cég fıbb konkurensei vagy beszállító partnerei származnak (Törökország, Közép-Európa). A Gardénia gazdálkodására és eredményére jelentıs hatással bír a Magyar Nemzeti Bank árfolyampolitikája, mivel a társaság beszerzése csaknem teljes egészében importból történik, valamint a hitelállományának nagy része is devizában áll fenn, amely meghaladja a realizálódó export bevételek nagyságrendjét. Ezért az esetleges forint leértékelés a vállalat eredményére kedvezıtlenül hatna.
mőködésére, a termékek kedvezıtlen hatással van a és a divat elmozdulása, amely a függönyök helyett más
A Gardénia részvények tızsdei forgalma A Gardénia Csipkefüggönygyár Rt részvényei a Budapesti Értéktızsde “B” kategóriájában forogtak.
a fırészvényes birtokában vannak és 2005-ben nem mozogtak, akkor a kereskedelmi mennyiség a szóban forgó tıkének a 60%-át tette ki.
A részvényekre 1.094 db üzletkötés született, 220,9 MFt árfolyamértéken. A paketten forgó 540.108 db értékpapír átlagára 204 Ft/db volt, a legmagasabb kötés 360 Ft/db, a legalacsonyabb pedig 115 Ft/db áron történt. A teljes alaptıkére viszonyítva a 2005-ben forgó részvények 22,5%-ot tesznek ki. Ha figyelmen kívül hagyjuk azokat a részvényeket, amelyek
A részvény a 2005. évet 154 Ft/db áron zárta, amely érték 33%-kal magasabb az elızı évi záró árfolyamnál (116 Ft/db). Ugyanakkor a Budapesti Értéktızsde BUX index 2005. évi nyitó értéke 14.750,24, a záró értéke pedig 20.784,74 pont volt (+41%).
18
A tulajdonosi szerkezet bemutatása A Gardénia Csipkefüggönygyár Rt 2.400.000 darab részvényének tulajdonosi szerkezete 2005. december 31-én: Intézményi befektetık: - ebbıl belföldi - ebbıl külföldi Magánszemélyek: - ebbıl belföldi - ebbıl külföldi Összesen
74,6% 8,6% 66,0% 25,4% 23,7% 1,7% 100,0%
1 791 508 206 756 1 584 752 608 492 566 675 41 817 2 400 000 db
A Gardénia Rt 5%-nál nagyobb tulajdoni hányaddal rendelkezı tulajdonosa a Hungarian IndustriesBeteiligungen GmbH (változatlanul a részvények 62,5%-át birtokolja), mely befektetési holdingként mőködik. Az Igazgatóság és a Felügyelı Bizottság tagjainak részvénytulajdona a 2005. december 31-i részvénykönyvi állapot szerint: Peter Zelnik Schmidt István Ivan Holler Dr Békesi László Dr Georg Kühhas Grenczer Gábor
0 db 6 397 db 0 db 0 db 0 db 0 db
A Gardénia Rt alaptıkéje 1.200.000.000,- Ft, ami 2.400.000 db, egyenként 500 Ft névértékő, névre szóló dematerializált törzsrészvényre oszlik. A társaság tulajdonában 2004. december 31-én, valamint 2005. december 31-én és az év folyamán sem volt saját tulajdonú részvénye.
19
A Gardénia Csipkefüggönygyár Rt 2005. év számadásai és a Gardénia konszolidált 2005. év számadásai
20
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Mérleg 2005. december 31.
A. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 1. 2. 3. 4. 5. III. 1. 2. 3. 4. IV. 1. 2. C. 1. 2. 3.
ESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immaterilális javakra adott elıleg Immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése FORGÓESZKÖZÖK Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott elılegek Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (Vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési visz lévı váll szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
21
2004. dec. 31 . 2 017 826 2 896 0 0 0 2 896 0 0 0 1 865 137 813 357 38 844 7 450 0 0 0 1 005 486 149 793 149 553 0 0 0 240 0 0 573 148 341 533 54 961 21 254 0 67 813 197 505
adatok e Ft-ban 2005. dec. 31. 1 315 325 584 0 0 0 584 0 0 0 1 165 188 798 707 32 541 3 647 0 0 0 330 293 149 553 149 553 0 0 0 0 0 0 496 303 223 287 37 005 30 337 0 28 194 127 751
0
0
228 170 211 267 14 878 0 0 2 025 0 0 0
256 526 214 599 40 723 0 0 1 204 0 0 0
0 0 3 445 675 2 770 10 724 2 003 8 721 0 2 601 698
0 0 16 480 777 15 703 5 521 9 5 512 1 817 149
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Mérleg 2005. december 31.
FORRÁSOK D. I. II. III. IV. V. VI. VII. E. 1. 2. 3. F. I. 1. 2. 3. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. G. 1. 2. 3.
2004. dec. 31.
SAJÁT TİKE Jegyzett tıke Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény CÉLTARTALÉKOK Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövıbeni költségekre Egyéb céltartalékok KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll-sal szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazd. szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsön Átváltoztatható kötvény Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcs váll-sal szemben Tartós kötelezettségek egyéb rész. visz. váll. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elıleg Kötelezettségek áruszáll-ból és szolg-ból (Szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll-sal szemben Rövid lejáratú köt. egyéb rész. visz. váll-sal szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
22
1 683 267 1 200 000 0 387 634 -866 209 0 1 005 486 -43 644 45 903 10 000 35 903 0 867 830 0 0 0 0 19 425 0 0 0 0 0 0 0 19 425 848 405 0 470 077 0 286 915 0 66 331 0 25 082 4 698 0 4 698 0 2 601 698
adatok e Ft-ban 2005. dec. 31. 854 942 1 200 000 0 387 634 -909 853 0 330 293 -153 132 10 925 0 10 925 0 920 765 0 0 0 0 146 334 0 0 0 0 140 435 0 0 5 899 774 431 0 215 973 0 332 154 0 183 939 0 42 365 30 517 0 30 517 0 1 817 149
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Eredménykimutatás (forgalmi költség eljárással) 2005. december 31.
01. 02. I. 03. 04. 05. II. III. 06. 07. 08. IV. V. VI.
A. 09. 10. 11. 12. 13. VII. 14. 15. 16. 17. VIII. B. C. IX. X. D. E. XI. F. 18. 19. G.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Az értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.) Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek Az értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08) Egyéb bevételek Ebbıl visszaírt értékvesztés Egyéb ráfordítások Ebbıl készletek értékvesztése Ebbıl követelések értékvesztése ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+/-III.-IV.+V.-VI.) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszk kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb (kapott) kamatok és kamatjellegő bevételek Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Pénzügyi mőveletek bevételei (09.+10.+11.+12.+13.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi mőveletek ráfordításai (14.+15.+16.+17.) PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VII.–VIII.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XI.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Fizetett /jóváhagyott/ osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.-18.-1. )
23
adatok e Ft-ban 2004. dec. 31. 2005. dec. 31. 935 815 848 745 1 267 702 834 950 2 203 517 1 683 695 967 215 540 416 537 431 526 560 43 892 48 467 1 548 538 1 115 443 654 979 568 252 222 247 288 570 234 071 223 169 108 276 88 558 564 594 600 297 74 837 65 380 3 058 10 861 202 516 168 606 15 911 17 828 2 939 3 108 -135 271 -37 294 2 000 0 0 30 32 161 34 191 0 39 922 -10 000 14 719 44 641 -10 450 -47 744 62 478 58 378 4 100 -43 644 0 -43 644 0 0 -43 644
0 0 0 24 31 984 32 008 0 34 167 0 15 566 49 733 -17 725 -152 996 0 136 -136 -153 132 0 -153 132 0 0 -153 132
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Eredménykimutatás (összköltség eljárással) 2005. december 31.
01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII.
A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 18. 19. G.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (+/-03.+04.) Egyéb bevételek Ebbıl visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett anyagjellegő szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások (10.+11.+12.) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebbıl készlet értékvesztés Ebbıl követelések értékvesztése ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.–I. –V.–VI.–VII.–VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszk kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb (kapott) kamatok és kamatjellegő bevételek Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Pénzügyi mőveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.) PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.–XI.) ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E –XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Fizetett /jóváhagyott/ osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.-18.-19-)
24
adatok e Ft-ban 2004. dec. 31. 2005. dec. 31. 935 815 848 745 1 267 702 834 950 2 203 517 1 683 695 -69 663 -27 736 9 314 5 389 -60 349 -22 347 74 837 65 380 3 058 10 861 560 415 394 643 579 479 398 168 29 450 21 470 537 430 526 560 43 892 48 467 1 750 666 1 389 308 154 377 158 657 44 282 44 745 62 166 64 563 260 825 267 965 41 292 36 120 202 516 168 606 15 911 17 828 2 939 3 108 -37 294 -135 271 2 000 0 0 30 32 161 34 191 0 39 922 -10 000 14 719 44 641 -10 450 -47 744 62 478 58 378 4 100 -43 644 0 -43 644 0 0 -43 644
0 0 0 24 31 984 32 008 0 34 167 0 15 566 49 733 -17 725 -152 996 0 136 -136 -153 132 0 -153 132 0 0 -153 132
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Cash-flow kimutatás
I Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás (Mőködési cash-flow) (1 –13. sorok) 1. Adózás elıtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés 4. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változás 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív idıbeli elhatárolások változása 9. Vevıkövetelések változása 10. Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív idıbeli elhatárolások változása 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás (14–16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz változás (17-24. sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele (tıkebevonás) 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitelfelvétel 20. Véglegesen kapott pénzeszköz 21. Részvénybevonás (tıkeleszállítás) 22. Kötvényvisszafizetés 23. Hiteltörlesztés, visszafizetés 24. Véglegesen átadott pénzeszköz 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh bankbetétek 26. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása (I.+II.+III.)
25
2004. dec. 31. 30 292
adatok e Ft-ban 2005. dec. 31. 151 726
+/+ + +/+/+/+/+/+/+/+/-
(43 644) 41 292 6 004 5 185 (648) (95 209) (5 204) (358) 4 091 121 500 (2 717) 0 0 34 682
(153 132) 38 475 20 936 (34 978) 87 76 496 103 635 25 818 (7 220) 76 406 5 203 0 0 (11 496)
+ +
(26 523) 3 205 58 000 (109 451)
(12 035) 539 0 (127 195)
+ + + + -
0 0 0 0 0 0 (112 766) 0 0 3 315
0 0 0 0 0 0 (113 669) 0 0 (13 526)
(44 477)
13 035
-
26
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont IFRS(konszolidált) Mérleg 2005. december 31. adatok e Ft-ban 2004. dec. 31. 2005. dec. 31. FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Követelések Készletek Egyéb forgóeszközök Forgóeszközök összesen .
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetések Egyéb befektetett eszközök Befektetett eszközök összesen ESZKÖZÖK ÖSSZESEN RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Szállítók Egyéb kötelezettségek és elhatárolások Céltartalékok Rövid lejáratú hitelek Hosszú lejáratú hitelek éven belüli része Rövid lej. kötelezettségek összesen Nettó forgóeszközérték
.
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú hitelek Hosszú lej. kötelezettségek összesen Kötelezettségek összesen Kisebbségi részesedés SAJÁT TİKE Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Mérlegszerinti eredmény Értékelési tartalék Saját tıke összesen FORRÁSOK ÖSSZESEN
27
30 900 249 189 410 545 10 416 701 050
49 329 243 301 304 974 6 012 603 616
218 1 200 633 36 600 204 1 237 655 1 938 705
1 266 1 183 812 0 0 1 185 078 1 788 694
350 077 54 922 46 253 452 156 0 903 408
413 020 98 853 11 275 114 278 101 695 739 121
-202 358
-135 505
19 425 19 425 922 833
141 056 141 056 880 177
8 610
6 799
1 200 000 480 096 -934 323 22 871 238 618 1 007 262 1 938 705
1 200 000 480 096 -905 346 -104 555 231 523 901 718 1 788 694
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont IFRS(konszolidált) eredménykimutatás (forgalmi költség eljárással) 2005. december 31. adatok Ft-ban 2004. dec. 31. 2005. dec. 31. 1 051 337 1 123 969 1 267 702 834 950 2 391 671 1 886 287
Belföldi értékesítés árbevétele Export értékesítés árbevétele Értékesítés árbevétele Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott /közvetitett/szolgáltatások értéke Üzleti tevékenység ráfordításai
946 559 483 928 14 509 1 444 996
538 211 522 694 20 352 1 081 257
Értékesítés költsége Igazgatási költségek Egyéb általános költségek Egyéb üzemi ráfordítások Egyéb üzemi bevételek
540 136 234 071 108 276 272 092 229 088
542 704 223 169 88 558 174 616 171 612
Üzemi (üzleti) eredmény
21 188
-52 405
-37 792 0 39 359 1 567
0 -32 283 -32 400 9 713 -54 970
22 755
-107 375
1 142
0
21 613
-107 375
1 258
2 820
22 871
-104 555
Egyéb mőveletek bevételei / (ráfordításai): Kamatköltség Befektetések értékelésébıl származó veszteségek Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei / (ráfordításai) Egyéb mőveletek eredménye Adózás és kisebbségi részesedés elıtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott, kisebbségi részesedés elıtti eredmény Kisebbségi részesedés Mérleg szerinti eredmény
28
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Összevont IFRS(konszolidált) Cash-flow kimutatás adatok e Ft-ban 2005. dec. 31. . Üzleti tevkenység Adózás és kisebbségi részesedéselıtti eredmény Értékcsökkenés Követelésre értékvesztésvisszaírása Készlet értékvesztés és hiánya Befektetések értékvesztése Céltartalék csökkenése Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség növekedése Egyéb kötelezettségek és elhatárolások növekedése Követelések és egyéb forgóeszközök csökkenése Készletek csökkenése Egyéb konszolidációból eredı változás Mőködésbıl származó nettó pénzáramllás Befektetési tevékenység Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Hitel törlesztés Befektetési tevékenységbıl származó nettó pénzáramlás Finanszírozási tevékenység Hiteltörlesztés, -visszafizetés Kisebbségi részesedés csökkenése Pénzügyi tevékenysébıl származó nettó pénzáramlás Pénz- és pénzjellegő eszközök állományváltozása Pénz- és pénzjellegő eszközök év eleji állománya Pénz- és pénzjellegő eszközök év végi állománya
29
+/+ + +/+/+/+/+/+/+/+/-
(107 375) 44 537 (1 659) 33 272 30 000 (34 978) (104 345) 62 943 43 941 11 951 72 299 (2 800) 47 776
+ +
(32 558) 114 739 204 82 385
+ + + + +/-
(114 552) 2 820 (111 732) 18 429 30 900 49 329
30
31
Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Gardenia Spitzenfabrik AG Gardenia Lace Curtain Factory PLC H-9025 Gyır, Csipkegyári út 11. Pf. 218, Tel.: (36-96) 512-233, Fax: (36-96) 512-264 E-mail:
[email protected] Internet honlap: www.gardenia.hu
32
