Tarieven sportaccommodaties
Uitwerking van de tarieven voor de verschillende sportvoorzieningen en sportaccommodaties in de gemeente Brummen, naar de besluitvorming door de Raad van de gemeente Brummen van 30 september 2004 en zoals definitief vastgesteld in de raadsvergadering van 1 maart 2007.
Inhoud: Par. 0 Par. 1 Par. 2 Par. 3 Par. 4 Par. 5 Par. 6 Par. 7 Par. 8
Inleiding Sporthal “De Bhoele” Gymnastieklokalen Natuurgrasvelden Kunstgrasveld ten behoeve van de voetbal Kunstgrasveld ten behoeve van de korfbal Terrein Kynologenclub Zwemsportvereniging “De Spreng” Tegemoetkoming energielasten buitensportaccommodaties
Bijlagen: Bijlage 1 Bijlage 2 Bijlage 3 Bijlage 4 Bijlage 5 Bijlage 6 Bijlage 7 Bijlage 8
BR07.0008/RR
Tariefberekening sporthal “De Bhoele” Tariefberekening gymnastieklokalen Tariefberekening natuurgrasvelden Tariefberekening kunstgrasveld ten behoeve van de voetbal Tariefberekening kunstgrasveld ten behoeve van de korfbal Tariefberekening terrein kynologenclub Tariefberekening zwembad “Rhienderoord” Berekening energielasten buitensportaccommodaties
Par. O Inleiding In het voorjaar van 2004 is door het bureau Drijver en Partners een onderzoek ingesteld naar de tarieven en de tarievensystematiek voor de sportvoorzieningen en -accommodaties in de gemeente Brummen. In dat onderzoek zijn ook de huidige tarieven vergeleken met die van de omliggende gemeenten. Eén van de conclusies in het daarover uitgebrachte rapport was, dat de tarieven in de gemeente Brummen historisch gegroeid waren. Een echte tarievensystematiek lag niet aan de gehanteerde tarieven ten grondslag. Desalniettemin vormde de gemeente Brummen met de gehanteerde tarieven geen uitzondering in de regio en werden bijvoorbeeld de sporthaltarieven omschreven als marktconform. Toch was het onderzoeksrapport aanleiding om in ieder geval een duidelijke en transparante tarievensystematiek te ontwikkelen. Met die systematiek kan voor alle sportvoorzieningen/accommodaties voor nu en in de toekomst op een éénduidige wijze de tariefberekening plaats vinden. De tariefberekening is gebaseerd op de integrale kostprijs. Die kostprijs wordt berekend aan de hand van de kapitaallasten, energielasten, onderhoudskosten, belastingen e.d., personeelskosten en schoonmaakkosten van de betreffende sportvoorziening/-accommodatie. In de achterliggende paragrafen is per voorziening/accommodatie weergegeven wat de uiteindelijke kostprijs per accommodatie is en tot welk tarief dat zou leiden. Afgesloten is telkens met een overzicht van het te berekenen tarief, aan de hand van het dekkingspercentage: 30. Al in de rapportage van Drijver en Partners werd geconstateerd, dat er momenteel een groot verschil is in de tarieven tussen de binnensportaccommodaties en de buitensportaccommodaties. Voor de binnensportaccommodaties blijkt dat het dekkingspercentage (tarief ten opzichte van de kostprijs per eenheid) rond de 40% of zelfs nog wat hoger ligt. Voor de buitensportaccommodaties ligt dat percentage gemiddeld rond de 11%. In het bestuursakkoord wordt nadrukkelijk aandacht geschonken aan sport: "Vanuit de visie dat sport en het daaraan verbonden verenigingsleven een belangrijke lokale waarde vertegenwoordigen (in het bijzonder voor de jeugd) investeert de gemeente jaarlijks substantiële bedragen in het instandhouden van voorzieningen, Van verenigingen mag daarin een reële bijdrage in verwacht worden. Het afronden van de tarievennota heeft dan ook een hoge prioriteit. Het geeft duidelijkheid over wat er van elkaar in financiële zin verwacht wordt". Door de tarievennota op de wijze inhoud te geven zoals nu is vorm gegeven meent het college inhoud te geven aan het bestuursakkoord. Er wordt een reële bijdrage van verenigingen verwacht en het geeft ondubbelzinnige duidelijkheid over dat wat sportverenigingen en gemeente, in financiële zin, van elkaar mogen verwachten.
BR07.0008/RR
Par. 1 Sporthal "De Bhoele" In bijlage 1 is de berekening van het huidige tarief voor sporthal De Bhoele opgenomen en worden voorstellen gedaan voor het toekomstige tarief van sporthal De Bhoele. Het nieuwe tarief is het tarief zoals dat per 1 januari 2008 zou moeten gaan gelden. De berekening gaat uit van de lasten zoals die voor 2006 worden geraamd. De renovatie van de sporthal is per 1 september 2005 afgerond. De renovatie leidt wel tot hogere tarieven. Dat is op zich ook redelijk, omdat de accommodatie er zowel kwalitatief, als kwantitatief, sterk op vooruit is gegaan. Op basis van de huidige tarievenverordening wordt het huurbedrag per uur verhoudingsgewijs lager als er meerdere delen tegelijk worden gehuurd (bijvoorbeeld 2/3 huren is goedkoper dan 2 x 1/3 huren). Bij de nu voorliggende berekeningsystematiek is éénduidigheid één van de uitgangspunten. Om die reden wordt nu nog één uurtarief per deel gehanteerd (bijvoorbeeld 2/3 huren is net zo duur als 2 x 1/3 huren). Ook wordt bij de huidige verhuur van sporthal De Bhoele een verschil gemaakt tussen sportvereniging en particuliere huurders. Dat verschil kennen we bijvoorbeeld niet bij de gymnastieklokalen. Ook dit is vanuit het oogpunt van eenduidigheid niet meer opgenomen en er wordt nu voor beide categorieën huurders van één tarief uitgegaan. Voor commerciële verhuur wordt daarnaast nog een afzonderlijk (dag)tarief gehanteerd. De renovatie van sporthal De Bhoele heeft geleid tot een wijziging van de sportvloerbelijning. De nieuwe belijning biedt meerdere verhuurmogelijkheden. Door die nieuwe belijning ontstaan er namelijk 4 volleybalvelden voor de trainingen (huidige situatie: 3). De hal kan daardoor middels de scheidingswanden niet uitsluitend meer in 3 delen worden verhuurd, maar ontstaat ook de mogelijkheid om de hal in twee helften te verhuren. Dit omdat de volleybalvelden dwars op de (speel)vloer zijn aangebracht. Verhuur mogelijk maken voor slechts een enkel volleybalveld wordt afgeraden. Bij verhuur van de helft van de sporthal blijven nog voldoende mogelijkheden over om de resterende ruimte te verhuren. Die mogelijkheden vallen voor een groot deel weg als we naar verhuur van % of % van de hal zouden overgaan. Daarnaast leidt dit ook tot meer administratieve handelingen. De hiermee gepaard gaande kosten wegen niet op tegen de te behalen voordelen. In de onderstaande tabellen is een overzicht opgenomen van de huidige tarieven en de tarieven, zoals die in bijlage 1 zijn berekend. Daarbij is aangegeven wat het tarief zou zijn bij een dekkingspercentage van 30%. Een uitzondering is gemaakt voor commerciële activiteiten, waarvoor een kostendekkend tarief in rekening wordt gebracht. Huidige tarief
Nieuw tarief
l 12,25 21,20 27,30
100% 20,45 40,90 61,35
l ! :-. : . ;| v
14,50
20,45
,n:;;
24,60 33,45 675,70 675,70
40,90 61,35 920,25 920,25
r.ii l 1 '•'..
XX
XX
XX
BR07.0008/RR
wie Sportver.
Part
, . l Ver. + Part r Commerc.
wat 1 deel/1 uur 2 delen/1 uur 3 delen/1 uur 1 deel/1 uur 2 delen/1 uur 3 delen/1 uur hele hal hele dag hele hal hele dag halve hal/1 uur
100% 28,06 56,13
1-1-2008
35%
1-1-2010
30%
9,82
8,42
19,65 29,47
16,84 25,26
84,19 28,06 56,13 84,19 1262,85 1262,85
19,65 29,47 442,00 1279,50
16,84 25,26 378,86 1279,50
42,10
14,74
12,63
9,82
8,42
Par. 2
Gymnastieklokalen
De berekening van het tarief voor de gymnastieklokalen is opgenomen in bijlage 2. Uit de berekening blijkt dat het huidige huurtarief een dekkingspercentage kent van 56%. Voor de berekening van de bezettingsgraad van de gymnastieklokalen is uitgegaan van de verhuurmogelijkheden na de lestijden van de basisscholen. De basisscholen zijn namelijk de primaire gebruikers van de gymnastieklokalen. De bezettingsgraad van de gymnastieklokalen ligt op het niveau van de sporthal, namelijk voor door-de-weekse dagen op ruim 45%. Voor de zaterdagen ligt dit rond de 6% en voor de zondagen zelfs onder de 1%. De oorzaak hiervan is dat de gymnastieklokalen hoofdzakelijk gebruikt worden als trainingsfaciliteit. In de weekenden vinden de meeste wedstrijden plaats, waarvoor de gymnastieklokalen in principe (door de beperkte afmetingen) ongeschikt zijn. Het huidige tarief voor de gymnastieklokalen is een aantal jaren geleden gebaseerd op het tarief voor het gebruik van 1/3 deel van sporthal De Bhoele. Uit het onderzoek naar de tarieven kwam naar voren, dat het tarief voor de gymnastieklokalen één van de hoogste is in de omgeving. De kwaliteit van de gymnastieklokalen geeft geen aanleiding het tarief thans nog verder te verhogen. Door de geplande bouw van een sportzaal in Brummen is het ook niet aannemelijk, dat de kwaliteit van de gymnastieklokalen nog zal verbeteren.
Par. 3
Natuurgrasvelden
De tariefberekening in bijlage 3 is gebaseerd op de afgeronde renovatie van sportpark De Hazenberg, met 2 natuurgrasvelden voor de voetbal. De totale kosten van alle toekomstige natuurgrasvelden zijn in beeld gebracht, waarbij voor de tariefvorm is gekozen voor een toerekening per veld. Voor het multifunctionele veld op de Hazenberg en het terrein van de touwtrekclub EHTC wordt bij de berekening uitgegaan van ieder een 1/2 voetbalveld. De touwtrekclub EHTC gebruikt overigens maar de helft van dit terrein permanent. De berekening laat zien dat de jaarlijkse kosten per veld € 9.833,92 bedragen. Op dit moment wordt nog een jaartarief berekend van € 1.421,44 per veld. Door het dekkingspercentage van 30% levert dit - grote - verschillen op met de huidige tarieven. Een gefaseerde invoering is bij grote verschillen wel noodzakelijk. Tarief per
1-1-2008 20%
1-1-2009 25%
€1.966,78
€2.458,48
1-1-2010 30% €2.950,18
Voor incidentele verhuur van het multifunctionele terrein op sportpark De Hazenberg en het terrein van de touwtrekclub EHTC wordt een prijs per dag berekend. Hiertoe wordt de berekende jaarvergoeding gedeeld door het aantal verhuurbare dagen. De verhuurbare dagen zijn alle dagen van het jaar (365), verminderd met de rustperiode tijdens de winter- en zomermaanden (2 x 60 = 120 dagen).
BR07.0008/RR
Par. 4
Kunstgrasveld ten behoeve van de voetbal
In bijlage 4 is berekend wat de kosten en daarmee het tarief voor het kunstgrasveld voor de voetbal op sportpark De Hazenberg bedragen. De kosten van een dergelijk veld zijn niet onaanzienlijk. Uiteindelijk worden de jaarlijkse kosten berekend op €32.227,00. In de onderstaande tabel wordt aangegeven hoe hoog het te berekenen tarief wordt, bij een dekkingspercentage van 30%. Het kunstgrasveld kan worden gezien als vervanging van een tweetal natuurgrasvelden. De kosten daarvan bedroegen op basis van de huidige tarieven (2 x € 1.421,44=) € 2.842,88. De kosten van een kunstgrasveld zijn vele malen hoger, dus is noodzakelijk dat hier voor een gefaseerde invoering van het nieuwe tarief wordt gekozen. Tarief per
1-1-2008 20% € 6.445,40
1-1-2009 25% €8.056,75
1-1-2010 30% €9.668,10
Par. 5 Kunstgrasveld voor de korfbal De tariefberekening voor het kunstgrasveld voor de korfbal op sportpark "de Hazenberg" is opgenomen in bijlage 5. Ook hier gaat het om een nieuwe, nog niet eerder aanwezige, voorziening. De investering in een kunstgrasveld is erg groot ten opzichte van de traditionele natuurgrasvelden. De jaarlijkse kosten van een dergelijk kunstgrasveld bedragen € 18.195,00. In de onderstaande tabel is aangegeven wat de kosten op basis van de 3 gehanteerde dekkingspercentages bedragen. De korfbalvereniging huurde tot nu toe een terrein waarop meerdere korfbalvelden werden uitgezet. Hiervoor werd een bedrag van € 2.842,88 berekend. De kosten van een kunstgrasveld zijn veel hoger, dus zal een gefaseerde invoering van het nieuwe tarief noodzakelijk zijn. Tarief per
BR07.0008/RR
1-1-2008 20% €3.639,00
1-1-2009 25% €4.548,75
1-1-2010 30% € 5.458,50
Par. 6 Terrein kynologenclub Gelijk met de renovatie van sportpark "De Hazenberg" wordt het terrein van de kynologenclub gerenoveerd. Met die renovatie wordt het terrein van de kynologenclub op een kwalitatief acceptabel niveau gebracht. De kosten die dat met zich meebrengt, zijn in bijlage 6 in beeld gebracht. Het huidige terrein wordt door de kynologenclub gehuurd voor een bedrag van € 500,00 per jaar. Daarbij zorgt de kynologenclub zelf voor het onderhoud van het terrein. Deze afspraak is in de gesprekken met de kynologenclub gehandhaafd. Ook voor het nieuwe, gerenoveerde, terrein zal de kynologenclub weer zelf het onderhoud verzorgen. Om die reden zijn in de kostprijsberekening geen onderhoudskosten opgenomen. De integrale kostprijs, na renovatie van het terrein, is aanmerkelijk hoger dan het huidige huurbedrag van € 500,00. De jaarlijkse kosten van het terrein voor de kynologenclub bedragen namelijk € 4.855,00. In de onderstaande tabel is aangegeven wat het tarief op basis van het gehanteerde dekkingspercentage bedraagt. Tarief per
1-1-2008 20% €971,00
1-1-2009 25% €1.213,75
1-1-2010 30% €1.456,50
Par. 7 Zwemsportvereniqinq "De Sprenq". Zwemsportvereniging "De Spreng" beschikt niet over een eigen accommodatie, maar maakt voor haar sportbeoefening gebruik van zwembad "Rhienderoord". De exploitatie en het beheer van zwembad "Rhienderoord" is opgedragen aan een zelfstandige stichting. Voor alle sportvoorzieningen/-accommodaties stellen wij vooreen tarief te berekenen op basis van een bepaald dekkingspercentage. Met het oog op het gelijkheidsbeginsel mag daarom ook de Zwemsportvereniging van een zelfde wijze van de tariefbepaling uit gaan voor de door haar te huren accommodatie. Het zwembadbestuur is daarom verzocht om gegevens aan te leveren, op basis waarvan een integrale kostprijsberekening is gemaakt. In overleg met het zwembadbestuur wordt in de toekomst aan de Zwemsportvereniging een tarief berekent, dat overeenkomt met het vastgestelde dekkingspercentage. Middels de exploitatiesubsidie aan het zwembadbestuur wordt door de gemeente dan het niet gedekte deel aan het zwembadbestuur vergoed. Met de voorgestelde uitvoering zal de huidige instandhoudingsubsidie, die jaarlijks aan de Zwemsportvereniging beschikbaar wordt gesteld, worden afgebouwd en uiteindelijk stopgezet. Deze subsidie was er op gericht om de Zwemsportvereniging in de hoge kosten van badhuur te compenseren. Door een gelijk dekkingspercentage te hanteren is daar dan geen aanleiding meer voor. Met het voorstel wordt ook hier een eenduidige en transparante basis voor de tariefbepaling gekozen. Tarief per
BR07.0008/RR
1-1-2008 35% € 58,95
1-1-2010 30% €50,53
Par. 8 Tegemoetkoming enerqielasten buitensportaccommodaties. De berekening van de tarieven voor de binnen- en buitensportaccommodaties vindt plaats op basis van de integrale kostprijsberekening. Voor die kostprijsberekening worden de kosten berekend die met de exploitatie van die accommodaties zijn gemoeid. Het gaat daarbij om de kapitaallasten, personele lasten, kosten voor onderhoud en schoonmaak, verzekeringen en belastingen en energielasten. In de bijeenkomsten, waarbij alle sportverenigingen waren uitgenodigd, is uitleg gegeven over de wijze van tariefberekening, nl. op basis van de integrale kostprijs. Dit principe van tariefberekening wordt door alle sportverenigingen onderschreven. De sportverenigingen die buitensportaccommodaties van de gemeente huren, hebben daarbij wel gevraagd om, met name,met de energielasten van hun (geprivatiseerde) kleed- en kantineaccommodatie in de tariefberekening rekening te houden. Voor de binnensportaccommodaties worden in de tariefberekening de kosten voor energiegebruik als onderdeel van de integrale kostprijsberekening verwerkt. De tariefberekening voorde buitensportaccommodaties betreft uitsluitend de speelvelden. De kleedruimten, kantines en veldverlichtingsinstallaties zijn in de negentiger jaren geprivatiseerd en in eigendom overgegaan naar de betreffende verenigingen. Bij de integrale kostprijsberekening voor de buitensportaccommodaties is dan ook geen rekening gehouden de energiekosten van die geprivatiseerde onderdelen. Wij hebben begrip voor de vraag van de buitensportverenigingen om ook met die energiekosten rekening te houden. Nu de kosten van de energie niet zijn verwerkt in de integrale kostprijsberekening, hebben wij onderzocht op welke wijze en in welke vorm een tegemoetkoming in die energielasten kan worden bereikt. De integrale kostprijs is berekend op basis van de kosten van een (soort) accommodatie die voor rekening van de gemeente komen. In de voorgaande paragrafen (en de daarbij behorende bijlagen) treft u die berekeningen aan. De energielasten van de (geprivatiseerde) buitensportaccommodaties komen voor rekening van de respectievelijke sportverenigingen en maken daardoor geen onderdeel uit van de integrale kostprijsberekening, dit geldt eveneens voor energielasten in het kader van veldverlichting. Om de sportverenigingen tegemoet te komen, is gekozen voor een andere methodiek, namelijk: een tegemoetkoming in de energielasten. Bij de berekening van de integrale kostprijs voor de binnensportaccommodaties worden de energielasten van de niet-sportgerelateerde ruimten (kantine/keuken/berging/vergaderruimten) uitgesloten. Op dit moment kennen wij een dergelijke situatie overigens alleen voor sporthal De Bhoele. Daar worden de energielasten van die niet-sportgerelateerde ruimten volledig doorberekend aan de huurder van de kantine. Voor de berekening van de vergoeding van de energielasten voor de buitensportverenigingen ware deze lijn te volgen. Wij hebben de sportverenigingen met een eigen kantine-/kleedaccommodatie en die gebruik maken van gemeentelijke buitensportaccommodaties (speelvelden) verzocht ons een gedocumenteerde opgave te doen van de energielasten van die kantine-/kleedaccommodatie. Ook hebben wij verzocht om een opgave te doen van de totale oppervlakte van de eigen kantine/kleedaccommodatie en de oppervlaktematen van de respectievelijke onderdelen (kantine- en kleedruimten). Voor de berekening van de vergoeding worden de energielasten over 2005 (jaarafrekening van de energieleverancier) van de totale accommodatie als basis genomen. Voor de berekening van de energielasten van de kleedruimten e.d. (gelijk aan de binnensportaccommodaties), wordt een percentage berekend. Dit percentage is gebaseerd op de oppervlakte van de sportgerelateerde ruimten (kleedruimten e.d.) ten opzichte van de totale oppervlakte van de accommodatie. De oppervlaktematen van de (ruimten in de) accommodaties zijn objectief vast te stellen en worden op slechts één manier berekend (lengte x breedte). Het toepassen van deze verdeelsleutel leidt in onze optiek dan tot een geobjectiveerde berekening van de energielasten voor de kleedruimten e.d.. Gelijk aan het nog vast te stellen dekkingspercentage wordt dan een vergoeding aan de betreffende buitensportvereniging verstrekt. Wij denken met die berekeningswijze redelijkerwijs tegemoet te komen aan de vraag van de buitensportverenigingen om met de energielasten van hun accommodaties rekening te houden. De invoering van de compensatie ook gefaseerd uitvoeren in een periode van 3 jaar, zoals ook is voorgesteld bij de invoering van de nieuwe tarieven. BR07.0008/RR
De berekening treft u aan op het volgende blad. De tegemoetkoming wordt net als de tarieven éénmalig vastgesteld. Wij stellen voor om in 2012 de invoering van de tarievennota te evalueren. In het derde jaar na vaststelling van de tarieven is de implementatie voltooid en is een evaluatie in 2012 (5 jaar na invoering) redelijk. Door te kiezen voor eenmalige vaststelling van tarieven en compensatie hebben verenigingen voor meerdere jaren zekerheid over de kosten voorde hen gebruikte accommodatie. Verenigingen kunnen de besluitvorming over hun financiële huishouding daarop ook voor meerdere jaren baseren.
BR07.0008/RR
energielasten
compensabel
oppervlakte (m2) accommodatie
•cö
ai
0
0
o
a
veldverlichting
CO 0
overige accommodatie
o
overige accommodatie
CO 0
percentage
CO CO 0
j
veldverlichting
CO CO O)
kleedkamers
bruto kantine ed.
electriciteit vereniging
w eerbeekse boys
€9.211,00
€1.824,00
€7.387,00
€7.372,00
€3.091,00
€ 17.850,00
486
270
756
36%
€6.375,00
€ 1.824,00
€8.199,00
€2.459,70
€3.826,20
€4.782,75
€5.739,30
w she
€2.352,14
€ 864,00
€1.488,14
€3.723,70
€551,32
€5.763,16
113
190
303
63%
€3.613,86
€ 864,00
€4.477,86
€1.343,36
€ 2.089,67
€2.612,09
€3.134,50
€8.100,00
€ 1.383,00
€6.717,00
€6.300,00
€2.700,00
€15.717,00
450
250
700
36%
€5613,21
€ 1.383,00
€6.996,21
€2.098,86
€3.264,90
€4.081,13
€4.897,35
kv turbulas
€487,00
€52,00
€435,00
€1.805,00
€489,00
€2.729,00
170
147
317
46%
€ 1.265,50
€ 52,00
€1 317,50
€395,25
€614,83
€768,54
€922,25
kv eerbeek
€744,04
€20,00
€ 724,04
€2.637,96
€336,93
€3.698,93
120
140
260
54%
€ 1.991,73
€20,00
€2.011,73
€603,52
€938,81
€ 1.173,51
€ 1.408,21
€468,00
€256,00
€212,00
€1.819,20
€230,00
€2.261,20
100
50
150
33%
€753,73
€ 256,00
€1,009,73
€302,92
€471,21
€589,01
€706,81
lö B
w se. Brummen
kynologenclub
")
*)
Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 1 maart 2007. /"'
De raad van de gemeente Brummen,
f*^-
mr. M.Reenbergen griffier
BR07.0008/RR
N.E. Joosten bc voorzitter
/''
;
ƒ
CN
CO
1
Itotaal *) Voor de (nieuwe) accommodatie is een schatting gemaakt op basis van de voorschotbedragen. **) Schatting op basis van de gegevens van Eerbeekse Boys, ivm. niet aanleveren gegevens vereniging; veldverlichting gebaseerd op gegevens
S
CO
€11.205.62| €14.007.02| € 16.808,43 |
BIJLAGEN
BR07.0008/RR
Bijlage 1 bij BR07.0008/RR
Tariefberekening sporthal De Bhoele
Categorie 1.1 sporthal De Bhoele
Kapitaallasten Energie Personeel Schoonmaak Belasting e. d. Over. kosten Onderhoud Baten Totaal 98789 28339 35289 9557 9667 17594 -22243 201225 24233 0 0 0 -22243 98789 24233 28339 35289 9557 9667 17594 201225
Beschikbaarheid: 10,5 maanden (1,5 maand geen beheerder aanwezig) 10,5maanden = 10,5/12 x 365 dagen = 319 dagen 319 dagen a 15 uur (8.00 t/m 23.00 uur) = 4785 uur De ervaring leert, dat de onderbezetting rond de 50% moet worden ingeschat. De te verwachten bezetting is dan 2390 uur 100% kostendekkend (inclusief de fictieve inkomsten gymonderwijs) betekent: € 201.225,00/2390 uur = € 84,19 per uur)
Huidige tarief
Nieuw tarief
12,25 21,20 27,30 14,50 24,60 33,45 675,70 675,70
100% 20,45 40,90 61,35 20,45 40,90 61,35 920,25 920,25
59,9% 51,8% 44,5% 70,9% 60,1% 54,5% 73,4% 73,4%
XX
XX
XX
wie Sportver.
Part
Ver.+Part Commerc.
wat 1 deel/1 uur 2 delen/1 uur 3 delen/1 uur 1 deel/1 uur 2 delen/1 uur 3 delen/1 uur hele hal hele dag hele hal hele dag halve hal/1 uur
100% 28,06 56,13 84,19 28,06 56,13 84,19 1262,85 1262,85 42,10
1-1-2008
35% 9,82 19,65 29,47 9,82 19,65 29,47 442,00 1279,50 14,74
1-1-2010
30% 8,42 16,84 25,26 8,42 16,84 25,26 378,86 1279,50 12,63
Bijlage 2 bij BR07.0008/RR
Tariefberekening gymlokalen
Personeel Schoonmaak Belasting e. d. O ver. kosten Onderhoud Baten Totaal Categorie Kapitaallasten Energie 44153 -100638 65183 1.2 21403 30480 21110 36889 8176 3610 9972 9972 gymlokalen brummen+eerbeek 0 0 8176 54125 -100638 75155 21403 30480 21110 36889 3610 De gymlokalen zijn tijdens de schoolvakanties (overdag) gesloten, behoudens de zomervakantie, dan zijn de gymlokalen geheel gesloten voor een periode van 6 weken. De verhuurbaarheid van de gymlokalen beperkt zich tot 46 weken = 312 dagen Omdat de scholen de primaire gebuikers zijn, zijn de vrij verhuurbare uren beperkt. Hieronder volgt een overzicht. tijden
dag maandag dinsdag woensdag donderdag vrijdag zaterdag zondag
uren
16.00-23.00 16.00-23.00 13.00-23.00 16.00-23.00 16.00-23.00 08.00 - 23.00 08.00 - 23.00
bezettingsgraad 7 7 10 7 7 15 15 68 p/w
x 45,4%
17,3
x5%
1,5
18,8 gemiddeld per week
Het aantal verhuurbare uren x het aantal verhuurbare weken, geeft in totaal op jaarbasis: 3128 uur (68 uur x 46 weken) Het betreft hier 4 gymlokalen, dus: 4 x 3128 uur= 12512 verhuurbare uren. De overall bezettingsgraad van de gymlokalen ligt onder de 50% zoals we die bij de sporthal hanteren (zie onderstaand overzicht). Daarnaast speelt mee, dat de gymlokalen bijna uitsluitend geschikt zijn als trainingsaccommodatie. Daardoor moeten we de weekendverhuur-mogelijkheden terugbrengen tot ongeveer 5%. Dat brengt het aantal verhuurbare uren per jaar niet op 12512, maar op: 3460 uur (18,8 uur x 46 weken x4 gymlokalen) Hierdoor ontstaat een huurbedrag van€ 21,72 per uur pergymlokaal. Het dekkingspercentage voor het gymnastieklokaal is (bij het huidige huurbedrag van€ 12,25 per uur) ruim 56%.
tr
Isp
sm
hal
0,5 0,4 24,4
3,5 1i ' 0,1 '
15,6
gem.p/d
totaal
11,5 14,75 18,25 15.5
2.5 4.75 6.25 0,2 9,2
9 3,8 0,4
2,875 3,6875
4,5625 3,875 2,25 0,95 0,1
%p/d 41% 53% 46% 55% 32% 6% 1%
45,4
Bijlage 3 bij BR07.0008/RR
Tariefberekening sportparken natuurgras
Categorie 1.3 sportparken natuurgras
Kapitaallasten Energie 31665
Schoonmaak Belasting e. d. Onderhoud Over. kosten Baten Personeel 74136 12090 116
31665
0
12090
0
116
74136
0
Totaal 118007 0 0 0 0 118007 0
Door het plaatsen van eigen meters zullen de energielasten rechtstreeks door de nutsbedrijven worden geïnd bij de verenigingen. De onderhoudskosten zijn berekend op basis van de werkelijke kosten voor een natuurgrasvoetbalveld in het jaar 2005. De onderhoudskosten zijn daarbij bepaald op € 6.178,00 (inclusief BTW) per veld. Door accountantskantoor Ernst & Young is deze berekening bevestigd in het kader van de privatiseringsvraag van Sportclub Brummen. Voor de overige velden (ehtc-terrein en multifunctioneel veld op De Hazenberg) wordt hetzelfde bedrag gehanteerd, gerelateerd aan de grootte van het terrein en de intensiteit van gebruik (in totaal 1 veld). De ureninzet van eigen personeel is verdeeld, onder meer ook over de kunstgrasvelden (voetbal en korfbal) en terrein kynologenclub Na de renovatie van "De Hazenberg" zijn bijna alle velden op de sportcomplexen van een acceptabel niveau. De totale kosten bedragen per jaar € 118.007,00. Het aantal verhuurbare velden is: 12 velden. De prijs per veld komt dan uit op € 118.007,00 /12 = €9.833,92 Bij het huidige huurbedrag van € 1.421,44 is het dekkingspercentage bijna 12% Hieronder ziet u het resultaat bij berekening met het dekkingspercentage: 30. dekkingspercentage:
30% € 2 950,18
Conform de gefaseerde opbouw ziet dat er alsvolgt uit: Tarief per
1-1-2008 20%
1-1-2009 25%
€1.966,78
€ 2.458,48
1-1-2010 30% €2.950,18
Tariefberekening kunstgrasveld voor voetbal
Categorie 1.4 Sc. Brummen kunstgras
Personeel Schoonmaak Belasting e. d. Onderhoud Over. kosten Baten 970 0 5250
kapitaallasten Energie 26007
26007
Bijlage 4 bij BR07.0008/RR
0
0
970
0
5250
0
Totaal 32227 0 0 0 32227 0
De onderhoudskosten voor het kunstgrasveld zijn bepaald op € 5.250,00 (inclusief BTW) per veld. Door accountantskantoor Ernst & Young is deze berekening bevestigd in het kader van de privatiseringsvraag van Sportclub Brummen. De voetbalvereniging betaalt op dit moment € 5.685,76 huur voor vier (natuurgras)velden (excl. zelfwerkzaamheid en spelmateriaal) De totale kosten (op basis aanbesteding) voor een kunstgrasveld bedragen € 32.227,00 per jaar. Het dekkingpercentage bij € 1.421,44 huur per veld bedraagt ongeveer 4,4%. Hieronder ziet u het resultaat bij berekening met het dekkingspercentage: 30. dekkingspercentage:
30% € 9 668,10
Conform de gefaseerde opbouw ziet dat er alsvolgt uit: Tarief per
1-1-2008 20% € 6.445,40
1-1-2009 25% €8.056,75
1-1-2010 30% €9.668,10
Bijlage 5 bij BR07.0008/RR
Tariefberekening kunstgrasveld voor korfbal
Kapitaallasten Energie Categorie 13275 1.5 kunstgras korfbalver. turbulas 13275
Personeel Schoonmaak Belasting e. d. Onderhoud Over. kosten Baten 970 100 3850
0
970
0
100
3850
De korfbalvereniging betaalt op dit moment € 2.842,88 huur voor het gehele terrein. De onderhoudskosten van het kunstgrasveld zijn bepaald op € 3.850,00, op basis van uitgebrachte offertes. De totale kosten (op begrotingsbasis) bedragen hiermee dan € 18.195,00. Het dekkingpercentage bij € 2.842,88 huur bedraagt zo'n 15,6%. Hieronder ziet u het resultaat bij berekening met het dekkingspercentage: 30. dekkingspercentage:
30%
€ 5 458,50 Conform de gefaseerde opbouw ziet dat er alsvolgt uit: Tarief per
1-1-2008 20% €3.639,00
1-1-2009 25% €4.548,75
1-1-2010 30% €5.458,50
0
Totaal 18195 0 0 0 18195
Bijlage 6 bij BR07.0008/RR
Tariefberekening terrein kynologenclub
Categorie 2.1 kynologenclub (na renovatie)
Personeel Schoonmaak Belasting e. d. Onderhoud Over. kosten Baten 485 30
Kapitaallasten Energie 4340
4340
485
0
0
30
0
0
De kynologenclub betaalt op dit moment € 500,00 huur voor het gehele terrein, waarbij het onderhoud in eigen beheer wordt uitgevoerd. De totale kosten (begrotingsbasis) bedragen € 4.855,00, ervan uitgaande dat de vereniging het onderhoud in eigen beheer voort zet. Hieronder ziet u het resultaat bij berekening met het dekkingspercentage: 30. dekkingspercentage:
30%
€ 1.456,50 Conform de gefaseerde opbouw ziet dat er alsvolgt uit: Tarief per
1-1-2008 20% €971,00
1-1-2009 25% €1.213,75
1-1-2010 30% €1.456,50
Totaal 4855 0 0 0 4855
Tariefberekening zwemsportvereniging De Spreng
Categorie 3.1 zwembad Rhienderoord
Bijlage 7 bij BR07.0008/RR
Huur zwembad Energie Personeel Schoonmaak Belasting e. d. Onderhoud Over. kosten Baten 166350 83153 328619 4976 13940 51712
166350
328619
83153
4976
13940
51712
0
Totaal 648750 0 0 0 648750
0
De stichting Zwembad Rhienderoord heeft gegevens aangeleverd voor de berekening van de integrale kostprijs. De gegevens van het zwembad zijn aangevuld met een drietal posten uit de gemeentebegroting (onderhoud, ozb en waterschapslasten) Verder heeft de Stichting aangegeven, dat openstellingsuren van het zwembad kunnen worden bepaald op totaal: 3852 uur. Delen we de totale kosten voor het zwembad (zoals die voor de tariefberekening worden gehanteerd) door het aantal openstellingsuren, dan levert dit een bedrag op van (€ 648.750,00 : 3852) € 168,42 Hieronder ziet u het resultaat bij berekening met het dekkingspercentage: 30. dekkingspercentage: (huurbedrag per uur)
30%
€50,53
Op dit moment betaalt de zwemsportvereniging € 74,16 per uur. De zwemsportvereniging krijgt als compensatie voor die hoge huur een instandhoudingssubsidie van € 6.600,00 per jaar (excl. Indexering). Gelet op het aantal uren (600 - 650) dat de zwemsportvereniging huurt, komt dat neer op een subsidie van ± € 10,00 per uur, waardoor de netto huur voor de zwemsportvereniging op ± € 64,00 per uur komt. Met de nieuwe tarieven kan de afwijkende subsidierelatie met de zwemsportvereniging worden beëindigd, hetgeen de eenduidigheid en transparantie ten goede komt. Conform de gefaseerde opbouw ziet dat er alsvolgt uit: Tarief per
1-1-2008 35% € 58,95
1-1-2010 30% €50,53
Berekening energielasten
Bijlage 8 bij BR07 0008/RR
buitensportaccommodaties
energielasten
compensabel oppervlakte (m2) accommodatie
electriciteit
bruto
vereniging
« Dl C
0)
"CD
-C U
0 T3 O) O
B
1 -a CD
CD O)
"co
ï c
C
1
1
S
1 u
CD
S B
0)
o
s.
CD CD "O D) O
H 13
11
°g ca
o CO
O)
c
o CN
0 CN
o CN
•g CD
B
•D 0>
CO
w eerbeekse boys
€9.211,00
€ 1.824,00
€7.387,00
€7.372,00
€3.091,00
€ 17.850,00
486
270
756
36%
€ 6.375,00
€ 1.824,00
€8.199,00
€2.459,70
€3.826,20
€4.782,75
€5.739,30
wshe
€2.352,14
€ 864,00
€ 1.488,14
€3.723,70
€551,32
€5.763,16
113
190
303
63%
€3.613,86
€ 864,00
€4.477,86
€1.343,36
€ 2.089,67
€2.612,09
€3.134,50
€8.100.00
€ 1.383,00
€6.717.00
€6.300.00
€2.700,00
€15.717,00
450
250
700
36%
€5.613,21
€ 1.383,00
€6.996,21
€2.098.86
€3.264,90
€4.081,13
€4.897,35
kv turbulas
€ 487,00
€ 52,00
€435,00
€1.805,00
€489,00
€2.729,00
170
147
317
46%
€1.265,50
€ 52,00
€1.317,50
€395,25
€614,83
€768,54
€922,25
kv eerbeek
€ 744,04
€ 20,00
€ 724,04
€2.637,96
€ 336,93
€ 3.698,93
120
140
260
54%
€ 1.991,73
€20,00
€2.011,73
€603,52
€938,81
€1.173,51
€1.408,21
€468,00
€ 256,00
€212,00
€1.819,20
€230,00
€2.261,20
100
50
150
33%
€753,73
€ 256,00
€ 1.009,73
€ 302,92
€471,21
€589,01
€706,81
vv se. Brummen
kynologenclub
**)
*)
[totaal *) Voor de (nieuwe) accommodatie is een schatting gemaakt op basis van de voorschotbedragen. **) Schatting op basis van de gegevens van Eerbeekse Boys, ivm. niet aanleveren gegevens vereniging; veldverlichting gebaseerd op gegevens
€11.205,62 | €14.007.021 €16.808,43]
