Tárgy: Javaslat a Barcika Holding vállalatcsoport évi éves beszámolóinak elfogadására

Előterjesztő: Szitka Péter polgármester Készítette: Otrosinka Tiborné ügyvezető Barcika Kontroll Kft. Tárgy: Javaslat a Barcika Holding vállalatcsoport 2014. évi éves beszámolóinak elfogadására

Tisztelt Képviselő-testület!

I.

Előzmények

A Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. V. törvény 3:109. § (2) alapján a gazdasági társaság legfőbb szervének feladata a társaság alapvető üzleti és személyi kérdéseiben való döntéshozatal. A legfőbb szerv hatáskörébe tartozik a számviteli törvény szerinti beszámoló (a továbbiakban: beszámoló) jóváhagyása és a nyereség felosztásáról való döntés. Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 275/2014 (XII.15.) számú határozatával döntött a többségi önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok átalakulásáról. Ennek értelmében a Barcika Centrum Kft. 100 %-os önkormányzati tulajdonban maradásáról, a Barcika Szolg Kft-ben fennálló korábbi tulajdoni arányok fenntartásáról és a további cégek – Barcika Art Kft., Barcika Kontroll Kft. (Barcika Vízmű Kft.), Barcika Park Kft., Barcika Príma Kft. és a TH Timpanon Kft. - önkormányzati tulajdonban lévő üzletrészének apport útján történő átadásáról a Barcika Centrum Kft-nek. A fentiekben hivatkozott határozat tartalmazza a Barcika Centrum Kft. alapító okiratának módosítását is, mely alapján Barcika Centrum Kft. ügyvezetője „Kazincbarcika Város Önkormányzat Képviselő-testületének egyetértésével dönt az alábbi stratégiai és taktikai kérdésekben: ‐

II.

A számviteli törvény szerinti beszámoló elfogadása, ideértve az adózott eredmény felhasználására vonatkozó döntés”

Tartalmi összefoglaló

A Barcika Holding vállalatcsoporthoz tartozó valamennyi cég elkészítette a számviteli törvényben meghatározott formában a 2014. üzleti évhez kapcsolódó beszámolóit, amely bemutatja az érdekelt felek (tulajdonosok, hitelezők) számára a vállalkozások vagyoni helyzetét és eredményességét az üzleti évlezárultával. A társaságok könyvvizsgálója elvégezte a számviteli törvényben meghatározott könyvvizsgálatot annak érdekében, hogy a gazdasági társaság számviteli törvény szerinti beszámolója megfelel-e a jogszabályoknak, továbbá megbízható és valós képet ad-e a társaság vagyoni és pénzügyi helyzetéről, működésének eredményéről.

III.

Várható szakmai hatások

A Barcika Holding vállalatcsoport 2014. évi éves beszámolóinak közzététele által biztosított a gazdálkodás átláthatósága és eredményességének alakulása. IV.

Várható gazdasági hatások

Az érdekelt felek megbízható, valós képet kapnak a gazdasági társaságok 2014. évi működéséről, a közpénzek felhasználásról. V.

Kapcsolódások

Nem releváns. VI.

Javaslat a sajtó tájékoztatására

Az éves beszámolók elfogadásáról a sajtó tájékoztatása nem szükséges.

Tisztelt Képviselő-testület! A fentiek alapján javaslom az előterjesztés megtárgyalását, és a határozati javaslatok elfogadását. Kazincbarcika, 2015. május 29.

Tartalomjegyzék 1. A BARCIKA CENTRUM Kft. 2014. évi Egyszerűsített éves beszámolója ................... 4 2. A BARCIKA ART Kft. 2014. évi Egyszerűsített éves beszámolója .............................. 8 3. A BARCIKA KONTROLL Kft. 2014. évi Egyszerűsített éves beszámolója ............... 13 4. A BARCIKA PARK Nonprofit Kft. 2014. évi Éves beszámolója ................................. 18 5. A BARCIKA PRÍMA Kft. 2014. évi Egyszerűsített éves beszámolója........................ 27 6. A BARCIKA SZOLG Kft. 2014. évi Éves beszámolója ................................................ 32 7. A TH TIMPANON Kft. 2014. évi egyszerűsített éves beszámolója ............................ 38

1. A BARCIKA CENTRUM Kft. 2014. évi Egyszerűsített éves beszámolója A BARCIKA CENTRUM Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft. elkészítette a 2014. évi egyszerűsített éves beszámolóját, ami tartalmazza a 2014. gazdasági év mérlegét, eredménykimutatását, a kiegészítő mellékletét, a könyvvizsgálói jelentést és annak hitelesítő záradékát. Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 285/2011. (XII.09.), számú határozatában döntött a BARCIKA CENTRUMKft. megalapításáról. A BARCIKA CENTRUMKft. 2011. december 9-én jött létre 8 500 eFt törzstőkével. Kazincbarcika Város Önkormányzatának 100 %-os tulajdonában álló gazdasági társasága, ami Kazincbarcika Város közigazgatási területén belül működik. A Társaság fő tevékenysége: üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás. Tevékenysége közé tartozik még többek között: PR, kommunikáció; építmény üzemeltetés; követelésbehajtás; saját tulajdonú ingatlan adásvétele; saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése. A Társaságnál a törvényességet, valamint a tulajdonosi és tagi érdekek érvényesülését a Felügyelő Bizottság ellenőrzi, amely 3 főből áll. A Barcika Centrum Kft. könyvvizsgálatra kötelezett. A BARCIKA Centrum Kft. 2014. évi főbb mérleg adatai ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 2013. december 31. eFt 11 518

2014. december 31. eFt 73 368

Tárgyi eszközök

3 318

Befektetett pénzügyi eszközök

Értékbeli változás eFt

Változás %-ban

61 850

637,0

9 448

6 130

284,7

8 200

63 920

55 720

779,5

Forgóeszközök

42 805

54 025

11 220

126,2

Követelések

35 921

25 660

-10 261

71,4

6 884

28 365

21 481

412,0

531

885

354

166,7

54 854

128 278

73 424

233,9

A tétel megnevezése Befektetett eszközök

Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) 2013. december 31. eFt 13 757

2014. december 31. eFt 78 087

8 500


Változás %-ban

64 330

567,6

62 220

53 720

732,0

594

3 468

2 874

583,8

Lekötött tartalék

1 790

1 790

0

100,0

Mérleg szerinti eredmény

2 873

10 609

7 736

369,2

Céltartalékok

5 000

5 000

0

100,0

34 385

23 807

-10 578

69,2

1 712

21 384

19 672

1249,1

54 854

128 278

73 424

233,9

A tétel megnevezése Saját tőke Jegyzett tőke Eredménytartalék

Kötelezettségek Passzív időbeli elhat. Források összesen

A mérleg főösszege az előző gazdasági évhez viszonyítottan 73 424 eFt növekedést mutat, melynek jelentősebb összetevői: 1. Az Eszközökön belül: a. Befektetett eszközök nettó értékének változása +61 850 eFt, ami a tárgyi eszközök és a befektetett pénzügyi eszközök változásából tevődik össze. -

-

Tárgyi eszközöka beszerzésre került eszközök és az elszámolt értékcsökkenés együttes hatása a tárgyi eszközök nettó értékét 184,7 %-kal, 6 130 eFt-tal növelte. Befektetett pénzügyi eszközök értéke 55 720 eFt-tal nőtt, aBarcika Art Kft., a Barcika Kontroll Kft. (Barcika Vízmű Kft.), a Barcika Park Kft., Barcika Príma Kft. és a TH Timpanon Kft.önkormányzati tulajdonban lévő üzletrészének apport útján történő átadásának és a Barcika Príma Kft., valamint a TH Timpanon Kft. jegyzett tőkéjének eredménytartalék terhére történő megemelése következtében.

b. Forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 11 220 eFt-talnövekedést mutat a követelések csökkenése és a pénzeszközök növekedésének hatására. -

-

Követelések között kerül kimutatásra a vevőkkel szemben fennálló és az egyéb rövid lejáratú követelések értéke, ami 2013. évhez viszonyítva 10 261 eFt-os csökkenést mutat. A vevőállomány tárgyévi értékváltozása -9 600 eFt, az egyéb követeléseké -661 eFt. A pénzeszközök állománya 21 481 eFt-tal emelkedett.

c. Aktív időbeli elhatárolások között kimutatott költségek értéke 354 eFttalemelkedett. 2. A Forrásokon belül:

a. Saját tőke 617,4 %-kal, 64 330eFt-tal emelkedett, ami a 2014. évi törzstőke emelés 53 720 eFt (önkormányzati üzletrészek apportja), a2013. és a 2014. üzleti év mérleg szerinti eredményének összegéből tevődik össze. Az apportált üzletrészek összetétele: - a BARCIKA PARK Városüzemeltetési Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 42 920 eFt névértékű törzsbetéthez igazodó üzletrésze; - a BARCIKA ART Kommunikációs, Kulturális és Sport Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 4 200 eFt névértékű törzsbetéthez igazodó üzletrésze; - a TH TIMPANON Társasházkezelő Korlátolt Felelősségű Társaság 1 800 eFt névértékű törzsbetéthez igazodó üzletrésze; - a BARCIKA PRÍMA Közétkeztetési és Vendéglátási Korlátolt Felelősségű Társaság 1 800 eFt névértékű törzsbetéthez igazodó üzletrésze; - a BARCIKA VÍZMŰ Korlátolt Felelősségű Társaság 3 000 eFt névértékű törzsbetéthez igazodó üzletrésze. A 2013. üzleti év eredménytartalékba.

mérleg

szerinti

eredménye

átvezetésre

került

az

b. Kötelezettségek 2014. december 31-én fennálló értéke 23 807 eFt, ami 10 578 eFt-tal csökkent az előző évi mérlegben kimutatott tételhez képest. A csökkenést a szállítói állományváltozás -8 007 eFt, az adókötelezettségek -3 822 eFt, a munkavállalók felé fennálló kötelezettségek -266 eFt és az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek +1 487 eFt értékű állományváltozása okozta. c. Passzív időbeli elhatárolásként 21 384 eFt került kimutatásra, ami a tárgyévet terhelő költségeket és a Munkácsy téri Irodaház átalakításra kapott támogatást tartalmazza. EREDMÉNYKIMUTATÁS adatokeFt-ban

A tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele

2013. december 31. 233 676

2014. december 31. 225 386

3 492

Értékbeli változás

Változás %-ban

-8 290

96,5

6 132

2 640

175,6

84 662

69 191

-15 471

81,7

135 476

142 746

7 270

105,4

Értékcsökkenési leírás

2 638

2 372

-266

89,9

Egyéb ráfordítások

6 807

5 403

-1 404

79,4

Üzemi/üzleti tev. eredménye

7 585

11 806

4 221

155,6

Pénzügyi műveletek bevételei

111

1

-110

0,9

111

1

-110

0,9

7 696

11 807

4 111

153,4

Rendkívüli ráfordítások

4 070

17

-4 053

0,4

Rendkívüli eredmény

-4 070

-17

4 053

0,4

3 626

11 790

8 164

325,2

Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások

Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek

Adózás előtti eredmény

Adófizetési kötelezettség

753

1 181

428

156,8

Adózott eredmény

2 873

10 609

7 736

369,3


2 873

10 609

7 736

369,3

A Társaság bevételei 2,4 %-kal csökkentek 2013. évhez viszonyítva, összegszerűen -5 650 eFt-tal változtak. Az értékesítés nettó árbevétele 225 386 eFt-ban realizálódott, ennek 95,9 %-át az ellenőrzött társaságok felé kiszámlázott ügyviteli-menedzsment tevékenységből eredő árbevételt teszi ki. 2,8 %-os részarányú az a vállalkozási tevékenységből származó bevétel, melyet a Barcika Centrum Kft. nem a cégcsoport tagjai felé teljesít. Ezek kisebb projektek irányítása, szervezése. A fennmaradó rész 1,3 %, közvetített szolgáltatásokhoz kapcsolódik. Az egyéb bevételekként kimutatott 6 132 eFt 85,6 %-a a TÁMOP-2.1.3C-12/1 projekthez kapcsolódóan kapott 5 249 eFt támogatás. A fennmaradó 14,4 %-ot 883 eFt értékbena Munkaügyi Központ és az NRSZH által nyújtott bértámogatás, a támogatásból beszerzett eszközökkel kapcsolatos halasztott bevétel és különféle egyéb bevételek (pl. kerekítési különbözet) teszik ki. A Társaság ráfordításai 4,3 %-kal csökkentek 2013. évhez viszonyítva, összegszerűen -9 871 eFt-tal változtak. A ráfordításokon belül az anyagjellegű ráfordítások 31,5 %-ot, a személyi jellegű ráfordítások 65 %-ot, az értékcsökkenési leírás 1,1 %-ot, egyéb ráfordítás is 2,4 %-ot tesz ki. A 142 746 eFt összegű személyi jellegű ráfordítások 76 %-át a bérköltség, a 3 %-át a személyi jellegű kifizetések és a 21 %-át a bérjárulékok teszik ki. A 2014. évben a Társaság átlagos állományi létszáma 41 fő. Az üzleti tevékenység eredménye 11 806 eFt, ami 4 221 eFt-tal magasabb a 2013. évi azonos szintű eredménynél. A pénzügyi műveletek +1 eFt-os eredményének hatására a szokásos vállalkozási eredmény 11 807 eFt-ra emelkedett. Az adózás előtti eredményt a rendkívüli eredmény 17 eFt-tal csökkentette le, így annak értéke 11 790 eFt. A tárgy évben az adófizetési kötelezettség 1 181 eFt, ezáltal az adózott eredmény és a mérleg szerinti eredmény 10 609 eFt. Könyvvizsgálói jelentés: A Barcika Centrum Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft. 2014. évi egyszerűsített éves beszámolójának könyvvizsgálatát a GY & GY Perfekt Audit Kft. végezte. Győrffi Dezső könyvvizsgáló megállapította, hogy a 2014. december 31-i fordulónappal elkészített mérleg eszközök és források egyező végösszege 128 278 eFt, a mérleg szerinti eredménye 10 609 eFt nyereség. A könyvvizsgáló 2014. évre a könyvvizsgálatra vonatkozóan záradékban állapította meg, hogy az egyszerűsített éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó Barcika Centrum Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft. 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. (A részletes beszámoló a Barcika Centrum Kft. székhelyén megtekinthető)

2. A BARCIKA beszámolója

ART

Kft.

2014.

évi

Egyszerűsített

éves

A BARCIKA ART Kft. elkészítette a 2014. évi egyszerűsített éves beszámolóját, ami tartalmazza a 2014. gazdasági év mérlegét, eredménykimutatását, kiegészítő mellékletét, a könyvvizsgálói jelentést és annak hitelesítő záradékát. Kazincbarcika Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 213/2012. (VIII.03.) sz. Ökt. határozattal döntött a BARCIKA ART Kft. megalapításáról. Ennek értelmében 2012. október 1-jétől Kazincbarcika város kommunikációs, kulturális és sport közfeladatait a Barcikai Ipari Park Kft. névváltozásával létrejövő Barcika Art Kommunikációs, Kulturális és Sport Szolgáltató Kft látja el. A Társaság fő tevékenysége művészeti létesítmények működtetése. A Barcikai Ipari Park Kft. 2008. július 1-jével jött létre és Kazincbarcika Város Önkormányzatának 100 %-os tulajdonában álló gazdasági társaság, ami Kazincbarcika Város közigazgatási területén belül működött. Feladata az önkormányzat által kialakított ipari park területén belül a betelepült vállalkozások részére szolgáltatások nyújtása volt. 2011. január 1-től a tulajdonos személye megváltozott. Kazincbarcika Város Önkormányzatának 100 %-os tulajdonrésze átadásra került a Timpanon Vagyonkezelő Kft. részére. Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 483/2010. (XII.17.) számú határozatában döntött az apportálásról. 2011. december 9-től Kazincbarcika Város Önkormányzatának tulajdoni hányada a Társaságban 70 %-ra, a Barcika Centrum Kft. tulajdoni hányada 30 %-ra változott. Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 283/2011. (XII.09.), és a 284/2011. (XII.09.) számú határozataiban döntött az üzletrészek átruházásáról és az üzletrészek felosztásáról. Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 275/2014 (XII.15.) számú határozatával döntött a többségi önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok átalakulásáról és a Barcika Art Kft-ben meglévő 4 200 eFt névértékű önkormányzati tulajdonban lévő üzletrész apport útján történő átadásáról a Barcika Centrum Kft-nek. A fenti időponttól kezdődően a Barcika Art Kft. tulajdonosa 100 %-ban a Barcika Centrum Kft. A Társaságnál a tulajdonosi érdekek érvényesülését a Felügyelő Bizottság (3 fő) biztosítja. A Barcika Art Kft. könyvvizsgálatra kötelezett. A számviteli - ügyviteli feladatokat 2011. december 31-ig a TIMPANON Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft. végezte, ezt követően pedig a BARCIKA CENTRUM Kft. végzi.

A BARCIKA ART Kft. 2014. évi főbb mérleg adatai ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)

A tétel megnevezése Befektetett eszközök Immateriális javak

2013. december 31. eFt 25 995

2014. december 31. eFt 128 608


Változás %-ban

102 613

494,7

152

186

34

122,4

Tárgyi eszközök

25 843

128 422

102 579

496,9

Forgóeszközök

136 786

118 349

-18 437

86,5

Követelések

33 150

45 461

12 311

137,1

Értékpapírok

1 007

1 007

0

100,0

102 629

71 881

-30 748

70,0

3 529

790

-2 739

22,4

166 310

247 747

81 437

149,0


FORRÁSOK (PASSZÍVÁK)

A tétel megnevezése Saját tőke Jegyzett tőke Eredménytartalék

2013. december 31. eFt 23 440

2014. december 31. eFt 29 322

6 000 17 334

Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény

106

Céltartalékok


Változás %-ban

5 882

125,1

6 000

0

100,0

14 540

-2 794

83,9

2 900

2 900

-

5 882

5 776

5 549,1

5 000

5 000

-

Kötelezettségek

89 562

58 581

-30 981

65,4

Passzív időbeli elhat.

53 308

154 844

101 536

290,5

166 310

247 747

81 437

149,0

Források összesen

A mérleg főösszege az előző gazdasági évhez viszonyítottan 81.437 eFt növekedést mutat, melynek jelentősebb összetevői:

1. Az Eszközökön belül: a. Befektetett eszközök nettó értékének változása +102 613 eFt, ami az immateriális javak és a tárgyi eszközök változásából tevődik össze. - Immateriális javak nettó értéke 34 eFt-tal növekedett, ami a vagyoni értékű jogok beszerzésének és a számviteli törvényben meghatározott értékcsökkenés elszámolásának különbözete. - Tárgyi eszközök 112 969 eFt értékben kerültek beszerzésre, az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 10 390 eFt, ami a könyv szerinti értéket 102 579 eFt-tal növelte. b. Forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 18 437 eFt-tal csökkent a követelések növekedése és a pénzeszközök csökkenésének hatására. -

-

Követelések között kerül kimutatásra a vevőkkel szemben fennálló és az egyéb rövid lejáratú követelések értéke, ami 2013. évhez viszonyítva 12 311 eFt-os növekedést mutat. A vevőállomány tárgyévi értékváltozása + 7 148 eFt, az egyéb követeléseké + 5 163eFt-os. A pénzeszközök állománya 30 748eFt-talcsökkent.

c. Aktív időbeli elhatárolások között kimutatott tételeknél a bevételek elhatárolása 487 eFt, a költségek értéke 303 eFt, együttesen 790 eFt, ami 2 739 eFt-tal kevesebb 2013. évi értéktől. 2. A Forrásokon belül: a. Saját tőke 25,1 %-kal, 5 882 eFt-tal emelkedett, ami a 2014. üzleti év mérleg szerinti eredménye. b. Céltartalék képzésre 5000 eFt-raértékben került sor 2014. évben, jövőbeni költségek fedezetére. c. Kötelezettségek 2014. december 31-én fennálló értéke 58 581 eFt, ami 30 981 eFt-tal csökkent az előző évi mérlegben kimutatott tételekhez képest. d. Passzív időbeli elhatárolásként 154 844 eFt került kimutatásra, ami az alábbi tételekből tevődik össze: - Színházbérletek bevételeiből 5 932 eFt, ami az évad 2015. évre jutó része. - A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, 2014. évet terhelő költségek 3 389 eFt értékben. - 29 694 eFt támogatás. - Halasztott bevételként kimutatott 115 829 eFt.

EREDMÉNYKIMUTATÁS adatokeFt-ban

A tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi/üzleti tev. eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

2013. december 31. 201 427 143 690 207 440 126 039 5 973 4 622 1 043 49 286 -237 806

2014. december 31. 236 069 223.481 255 404 176 566 10 491 9 928 7 161 2

45 -45 761 655 106 106


Változás %-ban

2 7 163

34 642 79 791 47 964 50 527 4 518 5 306 6 118 -47 -286 239 6 357

117,2 155,5 123,1 140,1 175,6 214,8 686,6 4,1 -0,8 888,7

315 -315 6 848 966 5 882 5 882

270 -270 6 087 311 5 776 5 776

700,0 700,0 899,9 147,5 5 549,1 5 549,1

A Társaság nettó árbétele 2014. évben jelentős mértékben megnövekedett, közel 1,2szeresére. Az egyéb bevételek között kimutatott működéi célú támogatások, bártámogatás és pályázati támogatások összege 223 481 eFt. A ráfordításokon belül az anyagjellegű ráfordítások 56,5 %-ot, a személyi jellegű ráfordítások 39,0 %-ot, az értékcsökkenési leírás 2,3 %-ot, egyéb ráfordítás is 2,2%-ot tesz ki. A 176 566 eFt összegű személyi jellegű ráfordítások 74,3 %-át a bérköltség, a 7,1 %-át a személyi jellegű kifizetések és a 18,6 %-át a bérjárulékok teszik ki. A 2014. évben a Társaság átlagos állományi létszáma 69 fő. Az üzleti tevékenység eredménye 7 161 eFt, ami 6 118 eFt-tal magasabb a 2013. évi azonos szintű eredménynél. A pénzügyi műveletek 2 eFt-os eredményének hatására a szokásos vállalkozási eredmény 7 163 eFt-ra nőtt. Az adózás előtti eredményt a rendkívüli eredmény 315 eFt-tal csökkentette, így annak értéke 6 848 eFt. A tárgy évben az adófizetési kötelezettség 966 eFt, ezáltal az adózott eredmény és a mérleg szerinti eredmény 5 882 eFt. Könyvvizsgálói jelentés: A Barcika Art Kommunikációs, Kulturális és Sport Szolgáltató Kft. 2014. évi egyszerűsített éves beszámolójának könyvvizsgálatát a GY & GY Perfekt Audit Kft. végezte. Győrffi Dezső könyvvizsgáló megállapította, hogy a 2014. december 31-i

fordulónappal elkészített mérleg eszközök és források egyező végösszege 247 747 eFt, a mérleg szerinti eredmény 5 882 eFt nyereség. A könyvvizsgáló 2014. évre a könyvvizsgálatra vonatkozóan záradékban állapította meg, hogy az egyszerűsített éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó Barcika Art Kommunikációs, Kulturális és Sport Szolgáltató Kft. 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.

(A részletes beszámoló a Barcika Art Kft. székhelyén megtekinthető)

3. A BARCIKA KONTROLL Kft. 2014. évi Egyszerűsített éves beszámolója A BARCIKA Kontroll Kft. elkészítette a 2014. évi egyszerűsített éves beszámolóját, ami tartalmazza a 2014. gazdasági év mérlegét, eredménykimutatását, kiegészítő mellékletét, a könyvvizsgálói jelentést és annak hitelesítő záradékát. 1993. június 30-ig a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Vízművek Vállalat kazincbarcikai üzemvezetősége nem önálló társaságként végezte a víz, szennyvízszolgáltatás feladatát. 1993. júniusában az érintett önkormányzatok VÁB (Vagyonátadó Bizottság) határozat alapján átvették településük közművagyonát a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Vízművektől. Az érintett települések önkormányzatainak döntése alapján a víz, szennyvízszolgáltatás feladatát 1993. július 1-től önállóan gazdálkodó társaságként a Barcika Vízmű Kft. látta el. Az önkormányzatok által átvett vagyon apportálása, a benyújtott társasági szerződés alapján 1993. november 1-től került sor. A társaság alaptevékenysége a tulajdonos önkormányzatok döntése értelmében 2006. január 1-től csak csatornaszolgáltatásra korlátozódott (a vízszolgáltatást az ÉRV ZRt. végzi.) 2007. július 1-től újabb tulajdonosi döntés alapján megszüntetésre került a szennyvízelvezetés-tisztítás szolgáltatási tevékenység, melyet ezen időponttól szintén az Északmagyarországi Regionális Vízművek Zrt. végez. A társaság tevékenységét 2007. október 1-től a közmű vagyonnal kapcsolatos gazdálkodási, valamint a kintlévőség behajtásával kapcsolatos ügyintézési feladatok ellátása jelentette, melyet 2012. december 31-ig két fő végzett. A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 79. §(1) bek, alapján a társaság tulajdonában lévő víziközmű vagyon 2013. január 1-jén az ellátásért felelős tulajdonába szállt át. A vagyonátruházás térítésmentes volt, amely az általános forgalmi adó szempontjából közcélú adománynak, a társasági adó szempontjából vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel összefüggő költségnek, ráfordításnak minősül. A Kft a törvény előírásának megfelelően a könyveiből kivezette és 2013. január 1-i időponttal a tulajdonos önkormányzatoknak átadta a közművagyont. 2014. évben a korábban többségi tulajdonos, Kazincbarcika Város Önkormányzata ajánlatot tett a többi önkormányzatnak az üzletrészük megvásárlására. Az adásvétel megvalósult, melynek következtében 2014. augusztus 06-tól a korábbi 17 önkormányzattal szemben már csak egyetlen tulajdonosa van a Kft-nek a társaság Kazincbarcika Város Önkormányzatának 100 %-os tulajdonába került. . Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 275/2014 (XII.15.) számú határozatával döntött a többségi önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok átalakulásáról és a Barcika Kontroll (Barcika Vízmű) Kft-ben meglévő 3 000 eFt névértékű önkormányzati tulajdonban lévő üzletrész apport útján történő átadásáról a Barcika Centrum Kft-nek. A fenti időponttól kezdődően a Barcika Kontroll Kft. tulajdonosa 100 %-ban a Barcika Centrum Kft. 2014-ben a társaság árbevételt eredményező tevékenységet nem folytat, kiadásai a társaság működtetésének költségei. A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett.

A BARCIKA Kontroll Kft. 2014. évi főbb mérleg adatai ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)


2013. december 31. eFt 2 135

2014. december 31. eFt 2 069


Változás %-ban

-66

96,9

Tárgyi eszközök

2 135

2 069

-66

96,9

Forgóeszközök

8 522

4 367

-4 155

51,2

Követelések

6 502

3 335

-3 167

51,3

Értékpapírok

1 540

0

-1 540

480

1 032

552

215

29

5

-24

17,2

10 686

6 441

-4 245

60,3


Változás %-ban



A tétel megnevezése Saját tőke

2013. december 31. eFt 10 377

2014. december 31. eFt 6 261

-4 116

60,3

Jegyzett tőke

3 000

3 000

0

0,0

Tőketartalék

2 925

2 924

-1

99,9

750 644

4 452

-746 192

0,6

-746 192

-4 115

-742 077

0,6

306

54

-252

17,6

3

126

123

10 686

6 441

-4 245

Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Kötelezettségek Passzív időbeli elhat. Források összesen

60,3

A mérleg főösszege 2014. december 31-én 6 441 eFt, melynek jelentősebb összetevői: 1. Az Eszközökön belül: a. Befektetett eszközök nettó értéke 2.069 eFt, míg a bázis évben 2.135 eFt volt. A csökkenés 66 eFt, amely az elszámolt értékcsökkenés összege. Épületeknettó értéke 2.045 eFt, egyéb építmények 24 eFt. b. Forgóeszközök 2014. december 31-i értéke 4.367 eFt . - A vevő követelések értéke 127 eFt. A víz-, csatornadíj tartozások éven túli lakossági kintlévőségek, melyek értéke 2014. december 31-én 11.291 eFt, a bázis évhez képest 408 eFttal csökkent. A követelésekre elszámolt értékvesztés 11.291 eFt. A tartozások behajtása érdekében indított nem peres eljárások (fizetési meghagyás, majd végrehajtási eljárás) egyre kevesebb eredménnyel járnak. Minden erőfeszítésünk ellenére még mindig jelentős számú azon fogyasztók száma, akik egyáltalán nem fizetnek, a végrehajtók tájékoztatása szerint nincs jövedelmük, bankszámlájuk, lefoglalható vagyontárgyuk, vagy ha mégis van jövedelme, az a törvény szerint nem letiltható. - Év végén a végrehajtók által behajthatatlannak minősített víz-, csatornadíj követeléseket a Társaság leírta, melyek értéke 332 eFt volt. - Az egyéb követelések értéke 2014. december 31-én 3.208 eFt volt, mely adótúlfizetésekből adódik. Jelentősebb tételei: társasági adó túlfizetés 2 368 eFt, innovációs járulék túlfizetés 332 eFt, szociális hozzájárulási adó túlfizetés 201 eFt. - a pénzállomány 552 eFt-tal nőtt. Az értékpapírok év közben értékesítésre kerültek c. Aktív időbeli elhatárolások értéke 2014. december 31. –én 5 eFt volt, amely a 2015. I. negyedévi postafiók bérlet. 2. A Forrásokon belül: a. Saját tőke értéke 2014. december 31-én 6.261 eFt, mely a bázis évhez képest 4.116 eFt-tal csökkent. A csökkenést a tárgy évi mérleg szerinti eredmény (veszteség) okozta. b. Kötelezettségek 2014. december 31-én fennálló értéke 54 eFt, A kötelezettségeken belül a szállítói állomány 52 eFt, az egyéb rövid lejáratú kötelezettség (Tao fizetési kötelezettség) értéke 2 eFt. c. Passzív időbeli elhatárolásként 126 eFt került kimutatásra, ami az alábbi tételekből tevődik össze: - Fizetendő járulék 6 eFt. - Könyvvizsgálat díja 120 eFt



2013. december 31. 0 48 777 3 804 4 746 238 655 39 334 2 917 0 2 917 42 251 52 308 840 751 -788 443 -746 192 0 -746 192 -746 192

2014. december 31. 0 825 1 347 3 128 66 402 -4 118 5 0 5 -4 113 0 0 0 -4 113 2 -4 115 -4 115

Értékbeli változás 0 -47 952 -2 457 -1 618 -172 -253 -43 452 -2 912 0 -2 912 -46 364 -52 308 -840 751 788 443 742 079 0 742 077 742 077

Változás %-ban 0 1,7 35,4 65,9 27,7 61,4 -10,5 0,2 0,0 0,2 -9,7

0,6 0,6 0,6

A Barcika Kontroll Kft. összköltség eljárással mutatja ki eredményét. A 2014. évi üzemi eredménye 4 118 eFt veszteség. A közművagyon átadásának következménye, hogy a 2014-es üzleti évben sem képződhetett árbevétel. Egyéb bevételeink: tárgyi eszköz értékesítéséből, a peresítésekből befolyt perköltségből és késedelmi pótlékból, valamint a visszaírt értékvesztésből adódik . Igénybevett szolgáltatásokon belül - Karbantartás 356 eFt - Posta, telefon 417 eFt - Egyéb szolgáltatás 335 eFt Egyéb szolgáltatások - Bankköltség 181 eFt - Tagsági díjak 5 eFt - Egyéb szolgáltatások költsége 21 eFt Az adózás előtti eredmény –4 113 eFt (veszteség). A 2014. évi társasági adó a Tao törvény szabályai figyelembevételével a jövedelem (nyereség) minimum alkalmazásával került megállapításra. A társasági adó fizetési kötelezettség 2 eFt. A társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetére vonatkozóan a tárgyévi adatokból, illetve az előző évivel való összehasonlításból reális elemzést nem lehet elvégezni, mivel a társaság gazdasági tevékenységet nem végez, árbevétele nincs,

csak a korábbi évek vevőkintlévőségeit próbálja behajtani, illetve biztosítja a társaság jogszerű működését. Könyvvizsgálói jelentés: A Barcika Kontroll Kft. 2014. évi egyszerűsített éves beszámolójának könyvvizsgálatát a GY & GY Perfekt Audit Kft. végezte. Győrffi Dezső könyvvizsgáló megállapította, hogy a 2014. december 31-i fordulónappal elkészített mérleg eszközök és források egyező végösszege 6 441 eFt, a mérleg szerinti eredménye – 4 115 eFt veszteség. A könyvvizsgáló 2014. évre a könyvvizsgálatra vonatkozóan záradékban állapította meg, hogy az egyszerűsített éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó Barcika Kontroll Kft. 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. (A részletes beszámoló a Barcika Kontroll Kft. székhelyén megtekinthető)

4. A BARCIKA PARK Nonprofit Kft.2014. évi Egyszerűsített éves beszámolója ABarcika Park Városüzemeltetési Nonprofit Kft. elkészítette a 2014. évi egyszerűsített éves beszámolóját. A gazdasági társaság beszámolója tartalmazza a 2014. gazdasági év mérlegét, eredmény kimutatását, kiegészítő mellékletét, valamint a könyvvizsgálói jelentést és annak hitelesítő záradékát. A társaság ezen kívül elkészítette a közhasznú egyszerűsített éves beszámoló mérlegét, közhasznú egyszerűsített éves beszámoló eredmény kimutatását és a közhasznúsági mellékletét. A társaság az ARBORÉTUM Kft. jogutódja, ami átalakulással jött létre. Az átalakulás időpontja 2000. április 12. 2009. január 16-án az Arborétum Városüzemeltetési Kht. neve Arborétum Városüzemeltetési non-profit Kft-re, majd 2011. december 16-án BARCIKA PARK Városüzemeltetési Nonprofit Kft-re változott. A Barcika Park Nonprofit Kft. önálló jogi személy, közhasznú besorolású szervezet. 2011. december 09-én a tulajdonosi összetétel megváltozott: Kazincbarcika Város Önkormányzatának 100 %-os tulajdonrésze helyett többségi tulajdonos Kazincbarcika Város Önkormányzata (1292 szavazat) kisebbségi tulajdonos a Barcika Centrum Kft. (100 szavazat). 2014. március 13.-ai hatállyal Kazincbarcika Város Önkormányzata, mint többségi tulajdonos 30.000 eFt törzstőke emelést hajtott végre, így a társaság jegyzett tőkéje 43.920 eFt-ra nőtt. 2014. december 16-tól a tulajdonosi összetétel ismét megváltozott, a Barcika Park Nonprofit Kft 100%- os tulajdonosa a Barcika Centrum Kft lett. A Társaságnál a törvényességet, valamint a tulajdonosi érdekek érvényesülését a 3 fős Felügyelő Bizottság ellenőrzi. A Társaságnál kötelező a könyvvizsgálat. A Nonprofit Kft. a számviteli feladatokat 2011. december 31-ig saját maga végezte, míg 2012. január 1-től a Barcika Centrum Kft látja el. A gazdasági társaság közhasznú tevékenységet és vállalkozási tevékenységet is végez. Elsődleges tevékenységi köre a városüzemeltetési feladatok ellátása, valamint a hátrányos helyzetű munkavállalók közfoglalkoztatása. A társaság egyéb vállalkozási tevékenységet is folytat (bérbeadás, takarítási tevékenység, portaszolgálat, temető üzemeltetés)

• • • • • •

A városüzemeltetési feladatokon belül a Társaság 2014. évben az alábbi tevékenységeket végezte: zöldfelület fenntartás és növénypótlás, parki berendezési tárgyak, buszvárók, minősített játszóeszközök ellenőrzése, karbantartása, állategészségügyi feladatok ellátása, gépi úttisztítás és téli síktalanítás, zászlózási és karácsonyi díszkivilágítási feladatok, árvízvédelem,

• • • •

rágcsálóírtás, csapadékárkok, aknaszemek és szilárd burkolat nélküli utak karbantartása, szökőkutak, és a Csónakázó-tó környékének karbantartása forgalomtechnikai feladatok. A Városüzemeltetési Keretszerződésben meghatározott feladatokra az önkormányzat 2014. évre 142 067 eFt-ot különített el.

A BARCIKA PARK Nonprofit Kft. 2014. évi főbb mérleg adatai ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)

A tétel megnevezése Befektetett eszközök Immateriális javak

2013. december 31. eFt 143 255

2014. december 31. eFt 208 715


Változás %-ban

65 460

145,7

983

706

-277

71,8

Tárgyi eszközök

142 272

208 009

65 737

146,2

Forgóeszközök

298 301

282 682

-15 619

94,8

22 220

42 308

20 088

190,4

Követelések

117 001

110 832

-6 169

94,7

Pénzeszközök

159 080

129 542

-29 538

81,4

12 479

5 812

-6 667

46,6

454 035

497 209

43 174

109,5

Készletek

Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) 2013. december 31. eFt 21 537

2014. december 31. eFt 33 547

Jegyzett tőke

13 920

Tőketartalék



Változás %-ban

12 010

155,8

43 920

30 000

315,5

5 571

5 571

0

100,0

18 634

2 045

-16 590

11,0

-16 589

-17 989

-1 400

-

0

0

0

0,0

Kötelezettségek

250 059

260 401

10 342

104,1

Passzív időbeli elhatárolás

182 439

203 261

20 822

111,4

Források összesen

454 035

497 209

43 174

109,5

Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok

A mérleg főösszege az előző gazdasági évhez viszonyítottan 43 174 eFt növekedést mutat, melynek jelentősebb összetevői: 1. Az Eszközökön belül: a. Befektetett eszközök nettó értékének változása +65 460 eFt, ami az immateriális javak és a tárgyi eszközök változásából tevődik össze. - Immateriális javak nettó értéke -277 eFt-tal csökkent. A beszerzett eszköz értéke 0, az eszközcsoport elszámolt értékcsökkenési leírás 277 eFt. Tárgyi eszközök 115.281 eFt értékben kerültek beszerzésre, a befejezetlen beruházások záró értéke 16 728 eFt. - A tárgyi eszközök közül értékesítés miatt kivezetésre került a műszaki gépek csoportból összesen 18.640 eFt bruttó értékben. Selejtezés miatti kivezetés műszaki gépek közül 631 eFt, míg egyéb gépek és berendezések közül 103 eFt értékben történt. b. Forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke -15 619 eFt-tal csökkent a készletek növekedésének, követelések és a pénzeszközök csökkenésének hatására. c. Készletek leltárral alátámasztott állománya 2014. december 31-én 42 308 eFt volt, ami 20 088 eFt-tal magasabb a 2013. december 31-i állomány értékétől. d. Követelések között kerül kimutatásra a vevőkkel szemben fennálló, értékvesztéssel csökkentett követelés és az egyéb rövid lejáratú követelések értéke, ami 2013. évhez viszonyítva -6.169 eFt-os csökkenést mutat. A vevőállomány értékváltozása -16 649 eFt, az egyéb követelések 11 465 eFt-os növekedésével szemben. A követelések értékelése megtörtént, a kisösszegű vevőkövetelést a cég csoportosan minősítette és a számviteli politikában meghatározott mértékű értékvesztés került elszámolásra 35 916 eFt. 365 napot meghaladó lejárt követelésekre 40%-os értékvesztés 271-365 nap közötti lejárt követelésekre 20%-os értékvesztés 180-270 nap közötti lejárt követelésekre 10%-os értékvesztés Összesen

35 068

eFt

-

eFt

848

eFt

35 916

eFt

e. A pénzeszközök állománya 29 538 eFt-tal csökkent. f. Aktív időbeli elhatárolások között kimutatott tételeknél a bevételek elhatárolása 5.285 eFt, a költségek elhatárolása 527 eFt. Ezen értékek együttesen teszik ki a mérlegsoron szereplő tételt.

2. A Forrásokon belül a. Saját tőke 55,8 %-kal, 12 010 eFt-tal növekedett, a jegyzett tőke összegében 2014.03.13-ával 30.000 eFt növekedés történt a többségi tulajdonos pénzbeli hozzájárulásával. b. Céltartalékok képzése várható kötelezettségekre nem történt. c. Kötelezettségek: a Társaságnak csak rövid lejáratú kötelezettségei voltak. 2014. december 31-én fennálló értékük 260 401 eFt, ami 10 342 eFt-tal magasabb az előző évi mérlegben kimutatott tételnél. Szállítói kötelezettségek 81 220 eFt, Munkaügyi Központtól kapott előlegek 46 837 eFt, Svájci pályázatra kapott előleg 36.870 eFt, Támop előleg 8.018 eFt, Önkormányzattal szembeni kötelezettségek 32.333 eFt értékben, vevőtúlfizetés 1.926 eFt értékben, valamint adó, Tb, munkabér és egyéb tartozások 53.197 eFt értékben kerültek kimutatásra. a. Passzív időbeli elhatárolásként 203.261 eFt került kimutatásra, ami az alábbi tételekből tevődik össze: Közüzemi díjak Üzemanyag költség Vagyonvédelem Szemét elhelyezési díj egyéb költségek Mérleg fordulónapot megelőző időszakot terhelő költségek összesen Halasztott bevétel Térítés nélkül átvett eszközök elhatárolása Költségek ellentételezésére kapott pénzeszköz elhat. Fejlesztésre kapott pénzeszközök összesen

772 404 707 303 614

eFt eFt eFt eFt eFt

2.800 eFt 172.703 3.741 24.017 200.461

eFt eFt eFt eFt

EREDMÉNYKIMUTATÁS 2014.12.31

adatokeFt-ban 2013.12.31 Változás %-ban Összesen

Közhasznú tevékenység

Vállalkozás

Értékesítés nettó árbevétele

158 734

67 225

225 959

497 392

45,4

Aktivált saját teljesítmény értéke

111 418

35 653

147 071

109 956

133,8

Egyéb bevétel

514 673

5 565

520 238

524 611

99,2

Bevétel összesen

784 825

108 443

893 268

1 131 959

78,9

Anyag költség

84 511

15 867

100 378

104 230

96,3

Igénybevett szolgáltatások értéke

48 720

63 519

112 239

78 727

142,6

7 267

2 184

9 451

6 773

139,5

6 209

6 209

4 879

127,3

54 792

4 155

58 947

323 958

18,2

Anyag jellegű ráfordítások

195 290

91 934

287 224

518 567

55,4

Bér költség

Megnevezés

Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke

Összesen

399 197

21 334

420 531

416 062

101,1

Személyi jellegű egyéb kifizetés

12 551

501

13 052

22 642

57,6

Bér járulékok

66 383

5 990

72 373

74 635

97,0

478 131

27 825

505 956

513 339

98,6

30 944

6 605

37 549

30 242

124,2

114 480

125

114 605

113 998

100,5

-34 020

-18 046

-52 066

-44 187

117,8

-196

-83

-279

535

-52,1

Rendkívüli eredmény

28 102

6 254

34 356

27 063

126,9

Adózás előtti eredmény

-6 114

-11 875

-17 989

-16 589

Adófizetési kötelezettség

0

0

0

0

-6 114

-11 875

-17 989

-16 589

Személyi jellegű ráfordítás összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye


0,0

2014. évben az összes bevétel 893 268 eFt, amely az előző évhez képest 78,9 %-os változást mutat. Az összes bevétel 25,3 %-a az értékesítés nettó árbevétele, 58,2 %-a egyéb bevétel, az aktivált saját teljesítmény értékének aránya 16,5 %. Az értékesítés nettó árbevétele 225 959 eFt volt, amelynek 70,2 %-a a közhasznú tevékenység bevétele, 29,8 %-a vállalkozási célú árbevétel.

Aktivált saját teljesítmények között került kimutatásra: - saját termelésű készletek állományváltozása: 14.330 eFt értékben - saját előállítású eszközök aktivált értéke: 38.750 eFt értékben - saját teljesítmények (piaci értékkorrekció miatti) értékvesztése: 93.991 eFt értékben A költségek és ráfordítások ellentételezésére kapott támogatások közül egyéb bevételként 515.889 eFt realizálódott. A ráfordítások nagyobb mértékben, 80,3 %-kal emelkedtek, mint a bevételek, értéke 945.334 eFt, amiből az anyagjellegű ráfordítások 30,4 %-ot, a személyi jellegű ráfordítások 53,5 %-ot, az értékcsökkenési leírás 4,0 %-ot és az egyéb ráfordítások 12,1 %-ot tesznek ki. A ráfordítások megoszlása a közhasznú és a vállalkozási tevékenység között 86,6 % és 13,4 % Az 505.956 eFt összegű személyi jellegű ráfordítások 83,1 %-át a bérköltség, a 2,6 %át a személyi jellegű kifizetések és a 14,3 %-át a bérjárulékok teszik ki. Bérköltség felosztása állománycsoportonként Megnevezés Teljes munkaidős fizikai Teljes munkaidős szellemi 6 órás szellemi 7 órás fizikai 6 órás fizikai START közfoglalkoztatás Téli közfoglalkoztatás Hosszú időtartamú közfoglalkoztatás TÁMOP 1.1.1 TÁMOP 1.4.1 ÉMOP 3.1.2 Tiszteletdíj FEB Megbízási díj Összesen A társaság átlagos statisztikai létszáma:

Átlaglétszám fő 24 8 1 1 160 139 68 5 15

421

Bérköltség eFt 40 909 15 358 228 1 084 833 150 001 117 664 59 542 51 8 172 21 364 2 215 3 110 420 531

421 fő

Egyéb ráfordítások 114 605 eFt értékben kerültek elszámolásra, ebből 108.825 eFt értékvesztésként. A piaci értéken történő értékelés a saját előállítású termékek készletre vett értékénél 92.825 eFt értékvesztés elszámolását eredményezte, aminek eredményt csökkentő hatása nincs, mert ennek megfelelő összeg a bevételeket növelő aktivált saját teljesítmény értékénél is elszámolásra került. A követeléseknél már részletezett értékvesztésből 2014. évben 16.000 eFt került elszámolásra. A START mintaprogram keretei belül 8 projektben 328 fő foglalkoztatása valósult meg, a foglalkoztatás ellentételezésére a B.-A.-Z. Megyei Kormányhivatal Munkaügyi

Központ Kazincbarcikai Kirendeltsége (továbbiakban: Munkaügyi Központ) 169 805 eFt bértámogatást és 41 167 eFt dologi és beruházási támogatást nyújtott. Hosszú időtartamú közfoglalkoztatás Hosszú időtartamú közfoglalkoztatás esetén a bérek és járulékok 70-100%-át téríti egyedi elbírálás alapján a Munkaügyi Központ. Hosszú időtartamú foglalkoztatás keretében: 2014.01.01-02.28. között 3 fő foglalkoztatása történt a bérek és járulékainak 100%-os Munkaügyi Központ általi megtérítése mellett. A Munkaügyi Központ által nyújtott támogatás a projekt időtartamára 612 eFt. 2014. 03.04-04.30-ig 2 fő foglalkoztatása zajlott a bérek és járulékaik 100 %-os Munkaügyi Központ általi megtérítése mellett. A Munkaügyi Központ által nyújtott támogatás a projekt időtartamára 439 eFt. 2014.05.12-08.31. között 1 fő foglalkoztatása történt a bérek és járulékaik 100%-os Munkaügyi Központ általi megtérítése mellett. A kapott támogatás 414 eFt. 2014.05.01-05.31-ig 2 fő foglalkoztatása zajlott a bérek és járulékaik 100 %-os Munkaügyi Központ általi megtérítése mellett. A Munkaügyi Központ által nyújtott támogatás a projekt időtartamára 82 eFt. 2014.05.15-08.31-ig. 48 fő foglalkoztatása történt a bérek és járulékaik 80%-os Munkaügyi Központ általi megtérítése mellett. A kapott támogatás 12.343 eFt. 2014.05.26-08.31. között 14 fő foglalkoztatása történt a bérek és járulékaik 80%-os Munkaügyi Központ általi megtérítése mellett. A kapott támogatás 2.852 eFt. 2014.06.01-07.31 között 15 fő foglalkoztatása történt a bérek és járulékaik 100 %-os Munkaügyi Központ általi megtérítése mellett. A kapott támogatás 24.548 eFt volt. 2014.07.07-08.31 között 50 fő foglakoztatása történt a bérek és járulékaik 100 %-os Munkaügyi Központ általi megtérítése mellett. A kapott támogatás 7.223 eFt volt. 2014.08.15-10.31. között 45 fő foglalkoztatása történt a bérek és járulékaik 100%-os Munkaügyi Központ általi megtérítése mellett. A kapott támogatás 8.443 eFt volt. 2014.09.02-10.31-ig 3 fő foglalkoztatása zajlott a bérek és járulékaik 85 %-os Munkaügyi Központ általi megtérítése mellett. A Munkaügyi Központ által nyújtott támogatás a projekt időtartamára 548 eFt volt. 2014.09.10-11.30. között 12 fő foglalkoztatása történt a bérek és járulékaik 100%-os Munkaügyi Központ általi megtérítése mellett. A kapott támogatás 2.659 eFt volt. 2014.10.02-11.30. között 2 fő foglalkoztatása történt a bérek és járulékaik 100%-os Munkaügyi Központ általi megtérítése mellett. A kapott támogatás 320 eFt volt. 2014.12.01-12.31. között 3 fő foglalkoztatása történt a bérek és járulékaik 85%-os Munkaügyi Központ általi megtérítése mellett. A kapott támogatás 574 eFt volt. 2014.12.01-2015.02.28-ig 50 fő foglalkoztatása zajlott a bérek és járulékaik 100 %-os Munkaügyi Központ általi megtérítése mellett. A Munkaügyi Központ által 2014. évben nyújtott támogatás 3.892 eFt volt. 2014.12.01-2015.03.31-ig 184 fő foglalkoztatása zajlott a bérek és járulékaik 100 %-os Munkaügyi Központ általi megtérítése mellett. A Munkaügyi Központ által nyújtott támogatás a projekt időtartamára 14.534 eFt volt. 2014. évben összesen hosszú távú közfoglalkoztatásra 79.483 eFt támogatást folyósított a Munkaügyi Központ.

Téli hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 2013. november 1-től 2014. április 30-ig 219 fő foglalkoztatása zajlott, melynek keretében 2014. évben bér és járuléktámogatásként 66.256 eFt, míg dologi költség támogatásként 3.150 eFt, beruházási támogatásként 213 eFt realizálódott. Ugyancsak 2013. évben indult december 31-én 162 fő 2014. április 30-ig tartó foglalkoztatása, melyből 2014. évre 56.229 eFt bér-és járulék támogatást, 10.542 eFt dologi költség támogatást és 947 eFt beruházási támogatást folyósított a Munkaügyi Központ. A közfoglalkoztatás költségeinek ellentételezésére kapott önkormányzati önrész alakulása:

Megnevezés Közfoglalkoztatás

Rendelkezésre álló elkülönített keret eFt

Felhasznált összeg eFt

95.000

94.506

A közfoglalkoztatottak étkezési Erzsébet utalványának biztosításához 2.899 eFt támogatást nyújtott az Önkormányzat. Egyéb foglalkoztatás: Társadalmi Megújulás Operatív Program keretében 365 eFt bér és járulék támogatást folyósítása történt a Munkaügyi Központtól. TÁMOP 1.1.1 pályázat keretén belül megváltozott munkaképességű személy foglalkoztatásához 46 eFt bér- és járuléktámogatása történt. TÁMOP 1.4.1 pályázat során fiatal pályakezdők foglalkoztatásához 13.736 eFt bér, járulék és egyéb költségtámogatást, valamint tárgyi eszköz beszerzéséhez 844 eFt támogatást kapott a Kft. ÉMOP pályázat keretében 3.567 eFt támogatás kifizetése történt. 2014. évben 579 eFt képviselői tartalékból 489 eFt támogatás felhasználása történt, mely költségek ellentételezésére irányult. 90 eFt támogatás 2015. évi felhasználásra elhatárolásra került. 2014. évben tárgyi eszköz beszerzésre és egyéb beruházásra 56.066 eFt-ot használt fel a Kft, költségek ellentételezésére 3.860 eFt 2013. évről áthúzódó önkormányzati támogatás realizálása történt. Térítésmentes átadásként 112 eFt értékű vasanyag és 567 eFt értékben faanyag került a Kft. tulajdonába felhasználás céljából. A START program keretén belül tárgyi eszköz vásárlásra és egyéb tárgyi eszköz beruházásra 12.785 eFt, ültetvény beruházásra 3.097 eFt Munkaügyi Központ által biztosított támogatást költöttünk. Egyéb ráfordítások 114 605 eFt értékben kerültek elszámolásra, ebből 108.825 eFt értékvesztésként. A piaci értéken történő értékelés a saját előállítású termékek készletre vett értékénél 92.825 eFt értékvesztés elszámolását eredményezte, aminek eredményt csökkentő hatása nincs, mert ennek megfelelő összeg a bevételeket növelő aktivált saját teljesítmény értékénél is elszámolásra került. A követeléseknél már részletezett értékvesztésből 2014. évben 16.000 eFt került elszámolásra.

Az üzemi/üzleti tevékenység eredménye -52 066 eFt. A pénzügyi műveletek -279 eFtos eredményének hatására a szokásos vállalkozási eredmény -52.345 eFt-ra módosult. A rendkívüli eredmény a veszteséget 34.356 eFt-tal csökkentette, így az adózás előtti eredmény -17 989 eFt (veszteség), ami megegyezik az adózott és a mérleg szerinti eredménnyel. A Barcika Park Nonprofit Kft 17.989 eFt-os vesztesége az alábbiakból adódik: • 2012. január 01-től - 2014. február 28. napjáig Kazincbarcika város közigazgatási területén az ingatlantulajdonosokat terhelő hulladékszállítási közszolgáltatási díjra vonatkozó számlázási feladatok ellátására a Képviselő-testület a Barcika Park Nonprofit Kft-t jelölte ki. A számviteli törvény előírásai szerint a vevőköveteléseket év végén minősíteni szükséges és a tartós kintlévőségekre értékvesztést kell elszámolni. 2014. évben a hulladékszállítási vevőkövetelésekre megállapított értékvesztés 35.916 eFt, melyből ráfordításként tárgyévben 16.000 eFt realizálódott. • A Svájci Hozzájárulás a kibővített Európához- Együttműködés Magyarországgal I. Regionális fejlesztési prioritási program keretében megvalósuló SH/1/1. számú „Kazincbarcika és vonzáskörzete munkahelyteremtő fejlesztése” megnevezésű projekt konzorciumi partnereként 2014. évben több feladatot is végzett a Barcika Park Nonprofit Kft. Ezen feladatokhoz kapcsolódóan költségként 26.947 eFt merült fel tárgyévben. Mivel a pályázati elszámolás határideje meghatározott, és ezáltal a támogatási összeg folyósítása későbbi, mint a Barcika Park Nonprofit Kft számvitel politikájában szereplő mérlegkészítési határidő, így a költségekkel szemben 2014. évben bevétel nem képződött. Könyvvizsgálói jelentés: A Barcika Park Városüzemeltetési Nonprofit Kft. 2014. évi egyszerűsített éves beszámolójának könyvvizsgálatát a GY & GY Perfekt Audit Kft. végezte. Győrffi Dezső könyvvizsgáló megállapította, hogy a 2014. december 31-i fordulónappal elkészített mérleg eszközök és források egyező végösszege 497.209 eFt, a mérleg szerinti eredménye -17.989 eFt. A könyvvizsgáló 2014. évre a könyvvizsgálatra vonatkozóan záradékban állapította meg, hogy az egyszerűsített éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó Barcika Park Városüzemeltetési Nonprofit Kft. 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Tisztelt Képviselő-testület! A Barcika Park Nonprofit Kft. felügyelő bizottsága a 2014. évi egyszerűsített éves beszámolót megtárgyalta és azt elfogadásra javasolja a Képviselő-testületnek. (A részletes beszámoló a Barcika Park Nonprofit Kft. székhelyén megtekinthető)

5. A BARCIKA beszámolója

PRÍMA

Kft.2014.

évi

Egyszerűsített

éves

A Barcika Príma Közétkeztetési és Vendéglátási Kft. elkészítette a 2014. évi egyszerűsített éves beszámolóját, ami tartalmazza a 2014. gazdasági év mérlegét,eredménykimutatását, kiegészítő mellékletét, a könyvvizsgálói jelentést és annak hitelesítő záradékát. Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 286/2011. (XII.09.) számú határozatában döntött a Barcika Príma Kft. megalapításáról. Kazincbarcika Város Önkormányzatának tulajdoni hányada a Társaságban 60 %, a Barcika Centrum Kft. tulajdoni hányada 40 %. A Barcika Príma Kft. 2011. december 9-én jött létre 500 eFt törzstőkével. A Kft. Kazincbarcika Város közigazgatási területén belül működik, fő tevékenysége: éttermi, mozgó vendéglátás. A törzstőke kiegészítése 3.000 eFt-ra megtörtént az új PTK hatálybalépésével összefüggő átmeneti és felhatalmazó rendelkezésekről szóló 2013.évi V. törvénynek megfelelően, eredménytartalék terhére, 2014. június 17-én.

Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő testülete a 275/2014. (12.15.) sz. határozatával döntött arról, hogy a Barcika Príma Kft-ben fennálló 1.800 eFt névértékű törzsbetéthez igazodó üzletrészét apport útján a Barcika Centrum Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft-nek adja át, így ettől az időponttól kezdődően a Barcika Príma Kft. tulajdonosa a Barcika Centrum Kft 100 %-ban. A Társaságnál a törvényességet, valamint a tulajdonosi érdekek érvényesülését a Felügyelő Bizottság ellenőrzi, amely 3 főből áll. A Barcika Príma Kft. könyvvizsgálatra kötelezett. A számviteli feladatokat a TIMPANON Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft. végezte 2011. december 31-éig. Ezt követően a BARCIKA CENTRUM Kft. látja el a számviteli feladatokat.

A BARCIKA PRÍMA Kft. 2014. évi főbb mérleg adatai ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)


2013. december 31. eFt 1 115

Immateriális javak

2014. december 31. eFt 10 966


Változás %-ban

9 851

983,5

453

453

-

Tárgyi eszközök

1 115

10 513

9 398

942,9

Forgóeszközök

62 186

55 655

-6 531

89,5

1 501

3 782

2 281

252,0

Követelések

36 500

43 467

6 967

119,1

Pénzeszközök

24 185

8 406

-15 779

34,8

1 486

4 619

3 133

310,8

64 787

71 240

6 453

110,0

Készletek




2013. december 31. eFt 6 028

2014. december 31. eFt 8 042

500


Változás %-ban

2 014

133,4

3 000

2 500

600,0

5 049

3 028

-2 021

-60,0

479

2 014

1 535

420,5

Céltartalékok

15 000

15 000

0

100,0

Kötelezettségek

43 247

47 369

4 122

109,5

512

829

317

161,9

64 787

71 240

6 453

110,0

Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény

Passzív időbeli elhat. Források összesen

A mérleg főösszege az előző gazdasági évhez viszonyítottan 6 453 eFt növekedést mutat, melynek jelentősebb összetevői:

1. Az Eszközökön belül: a. Befektetett eszközök nettó értékének változása 9 851 eFt, ami az immateriális javak és a tárgyi eszközök változásából tevődik össze. - Immateriális javak nettó értéke 453 eFt-tal növekedett, ami az állomány nyitó értékéből, a 2014. évi beszerzésekből és a számviteli törvény, valamint a számviteli politikában meghatározattak szerint elszámolt értékcsökkenés együttes összege. - Tárgyi eszközök 8 695 eFt értékben kerültek beszerzésre, a befejezetlen beruházások értéke 5 724 eFt, az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés 10 966 eFt. - Forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke -6 531 eFt-tal csökkent a készletek és a követelések növekedése, valamint a pénzeszközök csökkenésének hatására. - Készletek leltárral alátámasztott állománya 2014. december 31-én 3 782 eFt volt, ami 2 281 eFt-tal nőtt a 2013.december 31-i állomány értékéhez képest. - Követelések között kerül kimutatásra a vevőkkel szemben fennálló és az egyéb rövid lejáratú követelések értéke, ami 2013. évhez viszonyítva 6.967 eFt-os növekedést mutat. A vevőállomány tárgyévi értékváltozása 13 478 eFt, az egyéb követelések -6 511 eFt-os csökkenésével szemben. - A pénzeszközök állománya -15 779 eFt-tal csökkent. b. Aktív időbeli elhatárolások között kimutatott tételek könyv szerinti értéke 4 619 eFt, ami 3 133 eFt –tal növekedett a 2013. december 31 – i állomány értékéhez képest. 2. A Forrásokon belül: a.

Saját tőke 33,4 %-kal, 2 014 eFt-tal emelkedett, ami a 2014. üzleti év mérleg szerinti eredménye.

b.

Jegyzett tőke 2 500 eFt értékű növekedése a törzstőke kiegészítése miatt következett be.

c.

Eredménytartalék 2 021 eFt-os csökkenésének összetevői: a törzstőke emelés -2 500 eFt-os és a 2013. évi +479 eFt-os mérleg szerint eredmény átvezetése.

d.

Kötelezettségek 2014. december 31-én fennálló értéke 47 369 eFt, ami 4 122 eFt-tal több az előző évi mérlegben kimutatott tételnél. A 2013. évi értéknél a szállítói állomány 5 035 eFt-tal, a munkavállalók felé fennáll tartozás 973 eFt-tal, az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 2 897 eFt-tal nőtt és az adókötelezettség 4 783 eFt-tal csökkent.

e.

Passzív időbeli elhatárolásként 829 eFt került kimutatásra, ami az alábbi tételekből tevődik össze: Költségek (víz, gáz, áramdíj, halasztott ÉCS) 474 eFt TÁMOP 2.1.3.-12/2012-0506 bevétele 355 eFt

-


A tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi/üzleti tev. eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

2013. december 31. 349 309

2014. december 31. 371 549

19 948 221 771 129 193 1 642 16 120 531 815 815 1 346

42 885 258 138 144 760 5 215 3 786 2 535 420 114 306 2 841

1 346 867 479 479

2 841 827 2 014 2 014

Értékbeli változás 22 240 0 22 937 36 367 15 567 3 573 -12 334 2 004 -395 114 -509 1 495 0 0 0 1 495 -40 1 535 1 535

Változás %-ban 106,4 215,0 116,4 112,0 317,6 23,5 477,4 51,5 37,5 211,1

211,1 95,4 420,5 420,5

A Társaság bevételei 12,2 %-kal emelkedtek 2013. évhez viszonyítva, összegszerűen 45 177 eFt-tal. Az értékesítés nettó árbevétele 371 549 eFt-ban realizálódott, ennek 91,8 %-át a közétkeztetés bevétele teszi ki. 3,5 %-os részarányú az előfizetéses étkeztetésből származó bevétel, 0,5 %-os jelent a nyugdíjasházban biztosított étkeztetés. A fennmaradó rész 4,2 % a vendéglátás bevétele. Az egyéb bevételek 42 885 eFt-os összege az utólag kapott engedmény, a szakmunkástanuló képzés költségi ellentételezésre nyújtott támogatás, és különböző egyéb bevételek (kerekítés) együttes összege. A ráfordítások növekedési üteme alacsonyabb a bevételekénél, 11,7 %. A ráfordításokon belül az anyagjellegű ráfordítások 62,7 %-ot, a személyi jellegű ráfordítások 35,1 %-ot, az értékcsökkenési leírás 1,3 %-ot, egyéb ráfordítás 0,9 %-ot tesz ki. A 144 760 eFt összegű személyi jellegű ráfordítások 75,8 %-át a bérköltség, 5,5 %-át a személyi jellegű kifizetések és a 18,7 %-át a bérjárulékok teszik ki. A 2014. évben a Társaság átlagos állományi létszáma 68 fő. Az üzleti tevékenység eredménye 2 535 eFt. A pénzügyi műveletek 420 eFt-os bevételéneknek és 114 eFt-os ráfordításainak hatására a szokásos vállalkozási eredmény 2 841 eFt-ra emelkedett, ami megegyezik az adózás előtti eredménnyel. A tárgy évben az adófizetési kötelezettség 827 eFt, ezáltal az adózott eredmény és a mérleg szerinti eredmény 2 014 eFt.

Könyvvizsgálói jelentés: A Barcika Príma Közétkeztetési és Vendéglátási Kft. 2014. évi egyszerűsített éves beszámolójának könyvvizsgálatát a GY & GY Perfekt Audit Kft. végezte. Győrffi Dezső könyvvizsgáló megállapította, hogy a 2014. december 31-i fordulónappal elkészített mérleg eszközök és források egyező végösszege 71 240 eFt, a mérleg szerinti eredménye 2 014 eFt nyereség. A könyvvizsgáló 2014. évre a könyvvizsgálatra vonatkozóan záradékban állapította meg, hogy az egyszerűsített éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó Barcika Príma Közétkeztetési és Vendéglátási Kft. 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Tisztelt Képviselő-testület! A Barcika Príma Kft. felügyelő bizottsága a 2014. évi egyszerűsített éves beszámolót, a törzstőke eredménytartalék terhére történő emelését és a társasági szerződés módosítását megtárgyalta és azt elfogadásra javasolja a Képviselő-testületnek. (A részletes beszámoló a Barcika Príma Kft. székhelyén megtekinthető)

6. A BARCIKA SZOLG Kft. 2014. évi Éves beszámolója

A Barcika Szolg Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft. elkészítette a 2014. évi beszámolóját. A gazdasági társaság éves beszámolója tartalmazza a 2013. gazdasági év mérlegét,eredménykimutatását, kiegészítő mellékletét, üzleti jelentését, a könyvvizsgálói jelentést és annak hitelesítő záradékát. 2011. december 9-én a tulajdonosi összetétel megváltozott: Kazincbarcika Város Önkormányzatának 100 %-os tulajdonrésze helyett többségi tulajdonos Kazincbarcika Város Önkormányzata 98,8 %-ban, kisebbségi tulajdonos a Barcika Centrum Kft. 1,2 %-ban. Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 283/2011. (XII.09.), és a 284/2011. (XII.09.) számú határozataiban döntött az üzletrészek átruházásáról és az üzletrészek felosztásáról. A Társaságnál a törvényességet, valamint a tulajdonosi és tagi érdekek érvényesülését a 3 fős Felügyelő Bizottság ellenőrzi. A Barcika Szolg Kft. könyvvizsgálatra kötelezett. A Barcika Szolg Kft. fő tevékenységei: – ingatlangazdálkodás (lakás- és nem lakás helyiségek kezelése, fenntartása, felújítása, korszerűsítése, értékesítése (önkormányzati és saját tulajdonú ingatlanok); – távhő- és melegvíz szolgáltatás – városfejlesztés, tervezés A BARCIKA SZOLG Kft. 2014. évi főbb mérleg adatai ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)

A tétel megnevezése

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

2013. 2014. december 31. december 31.


Változás %-ban

eFt

eFt

eFt

1 823 179

2 013 854

190 675

110,5

5 358

664

-4 694

12,4

1 794 503

1 989 510

195 007

110,9

23 318

23 680

362

101,6

877 438

900 679

23 241

102,6

20 348

26 095

5 747

128,2

783 066

802 233

19 167

102,4

74 024

72 351

-1 673

97,7

4 848

1 863

-2 985

38,4

2 705 465

2 916 396

210 931

107,8


A tétel megnevezése

2013. 2014. december 31. december 31. eFt

eFt


Változás %-ban

eFt

Saját tőke

809 075

810 904

1 829

100,2

Jegyzett tőke

417 090

417 090

0

1000,0

-224 647

-188 051

36 596

83,7

-14 900

0,0

Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék

14 900 580 036

580 186

150

100


21 696

1 679

-20 017

7,7

Céltartalékok

35 801

71 671

35 870

200,2

1 299 718

1 385 950

86 232

106,6

117 578

210 107

92 529

178,7

1 182 140

1 175 843

-6 297

99,5

560 871

647 871

87 000

115,5

2 705 465

2 916 396

210 931

107,8

Kötelezettségek Hosszú lejáratú köt. Rövid lejáratú köt. Passzív időbeli elhat. Források összesen

A mérleg főösszege az előző gazdasági évhez viszonyítottan 210 931 eFt növekedést mutat, melynek jelentősebb összetevői: 3. Az Eszközökön belül: a. Befektetett eszközök nettó értékének változása +190 675 eFt, ami az immateriális javak, a tárgyi eszközök és a befektetett pénzügyi eszközök változásából tevődik össze: Immateriális javak nettó értéke 4 694eFt-tal csökkent. A 2014. évi 3 018 eFt értékű beszerzéssel szemben az állomány nyitó értéke a számviteli törvény és a számviteli politikában meghatározattak szerint elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenésként elszámolt értéke alapján. Tárgyi eszközök értéke 10,9%-kal, 195 007eFt-tal nőtt. A 362 276 eFt beszerzés és értékhelyesbítés összege 167 269 eFt-tal csökkent a terv szerinti, a terven felüli értékcsökkenés elszámolása, valamint a selejtezések és értékesítések következtében. A befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott, lakásértékesítéshez kapcsolódó, hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök összege 362eFt-tal emelkedett. b. Forgóeszközök növekedése2,6 %, értékben 23 241 eFt. Készletek leltárral alátámasztott állománya 2014. december 31-én 26 095 eFt volt, ami 5 747eFt-tal magasabb a 2013.december 31-i állomány értékénél. Követelések között kerül kimutatásra a vevőkkel szemben fennálló és az egyéb rövid lejáratú követelések értéke, ami 2013. évhez viszonyítva 19 167eFt-osemelkedést mutat. Ebből 39 483 eFt vevő követelés csökkenés, ami a képzett értékvesztés és a tárgy évi alacsonyabb összegű

-

távhőszolgáltatási számlák magasabb kiegyenlítése aránya miatt következett be. Ugyancsak kedvezően hatottak a vevőállomány változásra a rezsicsökkentési intézkedések és a távhő támogatási rendszer változása. Az egyéb követelések +58 650eFt-os változása a távhő támogatás és a visszaigényelhető ÁFA növekedéséből tevődik össze. A pénzeszközök állománya 1 673eFt-talcsökkent.

c. Aktív időbeli elhatárolások között csak költségek kerültek kimutatásra1 863 eFt értékeben. 4. A Forrásokon belül: a. Saját tőke 0,2 %-kal, 1 829eFt-tal emelkedett, ami az eredménytartalék, a 2014. üzleti év mérleg szerinti eredménye és az értékelési tartalék növekedés, valamint a lekötött tartalék csökkenésének együttes összege. b. Céltartalékok +35870eFt-os változásának oka: a távhő szolgáltatás 2014. évi céltartalékkal nem korrigált adózás előtti eredménye 93 088eFt. Az 50/2011. évi NFM rendelet szerinti nyereségkorlát figyelembevétele mellett az eredmény 71 671eFt-tal haladta meg a küszöbértéket, így támogatás visszafizetési kötelezettség vagy felújításra történő felhasználás engedélyeztetése lehetséges. A többlet eredmény összegére céltartalék képzés történt a várható kötelezettségre, ami az elkövetkezendő években beruházásra felújításra energetikai korszerűsítésre fordítódna. c. Kötelezettségek 2014. december 31-én fennálló értéke 1 385 950 eFt, ami 86 232eFt-talmagasabb az előző évi mérlegben kimutatott tételnél. Ebből: hitelállomány változása + 26 421 eFt, szállítói kötelezettségek változása + 75 357 eFt, egyéb kötelezettségek változása - 15 546 eFt. A hitelállomány változása a 2014. évben felvett beruházási hetelek, az éven túli forgóeszköz hitel és a 2016. december 15-én lejáró beruházási hitelek törlesztésének, valamint a folyószámlahitel különbségét mutatja.

A szállítói kötelezettség 663.862 eFt, ami tartalmazza a Kazinc-Therm Kft. felé fennálló 567.338 eFt számlafizetési kötelezettséget. Ezen fennálló kötelezettség 2015.02.27-ig részletfizetésekkel került kiegyenlítésre. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek változása -15 546 eFt, ami a folyamatos szolgáltatás miatti ÁFA kötelezettség csökkenéséből adódik. d. Passzív időbeli elhatárolásként 647 871 eFt került kimutatásra, ami az alábbi tételekből tevődik össze: Bevételek elhatárolása 9 854 eFt Költségek és ráfordítások elhatárolása 6 335 eFt Halasztott bevételek 631 682 eFt

EREDMÉNYKIMUTATÁS FORGALMI KÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL

adatok eFt-ban

A tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye Igazgatási költségek Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés Üzemi/üzleti tev. eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

2013. december 31.

2014. december 31.

1 743 457

1 576 547

-166 910

90,4

738 558

787 089

48 531

106,6

1 563 298 93 380 2 395 236 -651 779 222 338 222 338 1 153 738 6 776 188 938 70 458 90 683 71 707 132 468 -60 761 29 922 0 113 -113 29 809 8 113 21 696 21 696

1 306 944 65 170 2 159 203 -582 656 234 967 234 967 1 045 640 1 010 169 320 33 856 58 697 62 240 108 990 -46 750 11 947 0 3 005 -3 005 8 942 7 263 1 679 1 679

-256 354 -28 210 -236 033 69 123 12 629 12 629 -108 098 -5 766 -19 618 -36 602 -31 986 -9 467 -23 478 14 011 -17 975 0 2 892 -2 892 -20 867 -850 -20 017 -20 017

83,6 69,8 90,1 89,4 105,7 105,7 90,6 14,9 89,6 48,1 64,7 86,8 82,3 76,9 39,9 0,0 2659,3 2659,3 30,0 89,5 7,7 7,7


Változás %-ban

Az értékesítés nettó árbevétele 9,6 %-kal, 166 910 eFt-os csökkenést mutat. Az értékesítés közvetlen költségei 2013. évhez viszonyítva 236 033 eFt-tal csökkentek, a közvetett költsége12 629eFt-os, növekedésével szemben. Az egyéb ráfordítások között számottevő költségelem a követelésekre elszámolt értékvesztés, a behajthatatlan követelések leírása és a céltartalék képzés, amit a távhő szolgáltatásra érvényes nyereségkorlát tett szükségessé.

Az egyéb bevételek 95,3 %-a a távhő-támogatás, a fennmaradó 4,7 % a kapott késedelmi kamatból, FMH járulékos költségek megtérüléséből, támogatásból megvalósított beruházás elszámolt értékcsökkenésének ellentételezéséből tevődik össze. Az üzemi/üzleti tevékenység eredménye 58 697 eFt, ami 31 896eFt-talalacsonyabb a 2013. évi azonos szintű eredménynél a céltartalék képzés összegének változása miatt. A pénzügyi műveletek -46 750eFt-os eredményének hatására a szokásos vállalkozási eredmény 11 947eFt-ra csökkent. Az adózás előtti eredményt a rendkívüli eredmény további 3 005eFt-tal csökkentette le, így annak értéke 8 942 eFt. A tárgy évben az adófizetési kötelezettség 7 263 eFt, ezáltal az adózott eredmény és a mérleg szerinti eredmény 1 679 eFt. 2014. évben az átlagos statisztikai létszám 74 fő volt, ami 2014. évben 61 főre csökkent. A 223 503 eFt összegű személyi jellegű ráfordítások 75,1 %-át a bérköltség, a 4,5 %-át a személyi jellegű kifizetések és a 20,4 %-át a bérjárulékok teszik ki.

A 2014. éves gazdálkodás általános értékelése A Barcika Szolg Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft. 2014. évi éves beszámolójában bemutatott számadatok - a fentiekben leírtak szerinti részletezéssel, az árbevétel és költség bemutatásával - megfelelő tájékoztatást adnak a Társaság működésének megítéléséhez. A 2011. évben képződött -328 MFt mérleg szerinti eredmény a likviditási helyzetet nagyon kedvezőtlenül befolyásolta és kihatott a 2014. gazdasági évre is. A likviditási helyzet javítása érdekében a hitelkeret megnövelésére volt szükség, melynek igénybe vétele folyamatos. Az Értékesítés nettó árbevétele 1.576.547 eFt-ban realizálódott. Csökkenését a lakossági díjfizetőkre érvényes rezsicsökkentés okozta. A költségek ellentételezésére kapott támogatás az Egyéb bevételek között került elszámolásra 996.858 eFt értékben. A jelenlegi TÁVHŐ-támogatási rendszer kedvezően hat a Társaság eredményességére, a folyamatos költségracionalizálás mellett. A Társaság rövid lejáratú kötelezettségei 1.175.843 eFt tesznek ki, ebből szállítói kötelezettség 663.862 eFt, ami tartalmazza a Kazinc-Therm Kft felé fennálló 567.338 eFt számlafizetési kötelezettséget. Ezen fennálló kötelezettség 2015.02.27-ig részletfizetésekkel került kiegyenlítésre. A 468.520 eFt értékű rövid lejáratú hitelekből a folyószámlahitel állomány 392.680 eFt, a beruházási és egyéb hosszú lejáratú hitelekből éven belüli törlesztendő hitel összege 75.840 eFt. A Társaság forgóeszközeinek összege 900.679 eFt, melyből vevői követelés összege 207.536 eFt. A fentiekben leírtak alapján látható, hogy a forgóeszközök összege nem fedezi a kötelezettségek összegét. Kazincbarcika város TÁVHŐ-szolgáltatását, mint közfeladat ellátást 835.319 eFt nettó értékű tárgyi eszköz állománnyal látja el cégünk. Ezen eszközökkel kell biztosítani a biztonságos és zavartalan távhő- és melegvíz szolgáltatást. A tárgyi eszköz növekedése nyertes KEOP pályázati támogatással és 50%-os önrésszel a Kazincbarcika nyugati gyűjtőút építésével párhuzamosan megvalósult távhő gerincvezeték energetikai korszerűsítésének második szakaszának aktiválásából adódik.

A követelések és kötelezettségek egyensúlyának javítása érdekében költségtakarékos, hatékony, ésszerű gazdálkodás szükséges, az ingatlangazdálkodás esetleges átértékelését és további források bevonását előtérbe helyezve.

A mérleg szerinti eredménye: 1.679 eFt, mely növelte a Társaság saját tőkéjét. A Jegyzett tőke és a Saját tőke aránya 51,4 %. Könyvvizsgálói jelentés: A Barcika Szolg Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft. 2014. évi éves beszámolójának könyvvizsgálatát a GY & GY Perfekt Audit Kft. végezte. Győrffi Dezső könyvvizsgáló megállapította, hogy a 2014. december 31-i fordulónappal elkészített mérleg eszközök és források egyező végösszege 2 916 396 eFt, a mérleg szerinti eredménye 1 679 eFt nyereség. A könyvvizsgáló 2014. évre a könyvvizsgálatra vonatkozóan záradékban állapította meg, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó Barcika Szolg Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft. 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívó megjegyzés is szerepel a könyvvizsgálói jelentésben: „Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítő mellékletben bemutatott tőke feszültségi és likviditási ráta mutatók értékére, valamint 2014. december 31-én a Társaság rövid lejáratú kötelezettségeinek értéke jelentősen meghaladja a forgóeszközeinek az értékét. A fenti körülmények jelentős bizonytalanság fennállását jelzik a vállalkozás folytatásának elve érvényesülésével kapcsolatban.” A Barcika Szolg Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft. 2014. évi üzleti jelentése összhangban van a 2014. évi éves beszámoló adatival. A távhőszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. törvény 18/B. § (1) bekezdésében meghatározott előírások alapján a vállalkozás által kidolgozott és alkalmazott számviteli szétválasztási szabályok, valamint az egyes tevékenységek közötti tranzakciók árazása biztosítják a vállalkozás tevékenységei közötti keresztfinanszírozás-mentességet.

(A részletes beszámoló a Barcika Szolg Kft. székhelyén megtekinthető)

7. A TH TIMPANON beszámolója

Kft.

2014.

évi

egyszerűsített

éves

A TH Timpanon Társasházkezelő Kft. elkészítette a 2014. évi egyszerűsített éves beszámolóját, ami tartalmazza a 2014. gazdasági év mérlegét, kiegészítő mellékletét, a könyvvizsgálói jelentést és annak hitelesítő záradékát. . A Társaságot 2009. április 1-jén alapította a TIMPANON Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft. 500 eFt – törzsbetéttel-, készpénzzel. A törzsbetét kiegészítése 3.000 eFt-ra megtörtént az új PTK hatálybalépésével összefüggő átmeneti és felhatalmazó rendelkezésekről szóló 2013.évi V. törvénynek megfelelően, eredménytartalék terhére, 2014. június 10-én. 2011. december 9-től Kazincbarcika Város Önkormányzatának tulajdoni hányada a Társaságban 60 %, a Barcika Centrum Kft. tulajdoni hányada 40 %. Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 283/2011. (XII.09.), és a 284/2011. (XII.09.) számú határozataiban döntött az üzletrészek átruházásáról és az üzletrészek felosztásáról. Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 275/2014. (XII.15.) sz. határozatával döntött arról, hogy a TH TIMPANON Társasházkezelő Korlátolt Felelősségű Társaságban fennálló 1.800 eFt névértékű törzsbetéthez igazodó üzletrészét apport útján a Barcika Centrum Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft-nek adja át, így ettől az időponttól kezdődően a TH TIMPANON Kft. tulajdonosa a Barcika Centrum Kft 100 %-ban. A Társaság főtevékenysége ingatlankezelés – társasházak közös képviseletének ellátása. A Társaságnál a tulajdonosi érdekek érvényesülését a Felügyelő Bizottság (3 fő) biztosítja. A számviteli feladatokat 2011. december 31-éig a TIMPANON Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft. végezte, ezt követően pedig a BARCIKA CENTRUM Kft. végzi. A TH Timpanon Kft. könyvvizsgálatra kötelezett.

A TH Timpanon Kft. 2014. évi főbb mérleg adatai


ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 2014. 2013. december december 31. 31. eFt eFt 165 93


Változás %-ban

-72

56,4

Tárgyi eszközök

165

93

-72

56,4

Forgóeszközök

9 155

10 238

1 083

111,8

Követelések

6 948

3 512

-3 436

50,5

Pénzeszközök

2 207

6 726

4 519

304,8

9

11

2

122,2

9 329

10 342

1 013

110,9

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) 2014. 2013. december december A tétel megnevezése 31. 31. eFt eFt Saját tőke 6 036 8 142


Változás %-ban


Jegyzett tőke

2 106

134,9

500

3 000

2 500

600,0

4 769

3 037

-1 732

63,7


767

2 105

1 338

274,4

Céltartalékok

500

0

-500

0,0

2 012

1 743

-269

86,6

781

457

-324

58,5

9 329

10 342

1 013

110,9

Eredménytartalék

Kötelezettségek Passzív időbeli elhat. Források összesen

A mérleg főösszege az előző gazdasági évhez viszonyítottan 1 013 eFt növekedést mutat, melynek jelentősebb összetevői:

1. Az Eszközökön belül: a. Befektetett eszközök nettó értékének változása -72 eFt, ami a tárgyi eszközök változásából tevődik össze. Tárgyi eszközök 60 eFt értékben kerültek beszerzésre, 66 eFt értékben kerültek selejtezésre, az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 66 eFt, a három tényező a tárgyi eszközök nettó értékét 43,6 %-kal, 72 eFt-tal csökkentette. b. Forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 1 083 eFt-tal emelkedett a követelések és a pénzeszközök változásának hatására. -

-

Követelések között kerül kimutatásra a vevőkkel szemben fennálló és az egyéb rövid lejáratú követelések értéke, ami 2013. évhez viszonyítva 3 436 eFt-os csökkenést mutat. A vevőállomány tárgyévi értékváltozása -3 491 eFt, az egyéb követelések +55 eFt-os növekedésével szemben. A pénzeszközök állománya 4 519 eFt-tal emelkedett.

c. Aktív időbeli elhatárolások között költségek 11 eFt értéke került kimutatásra. 2. A Forrásokon belül: a. Saját tőke 34,9 %-kal, 2 106 eFt-tal emelkedett, ami a 2014. üzleti év mérleg szerinti eredménye. b. Céltartalékok -500 eFt-tal változott - a 2013. évben, jövőbeni költségek fedezetére elkülönített 500 eFt összeg feloldásra került. c. Kötelezettségek 2014. december 31-én fennálló értéke 1 743 eFt, ami 269 eFt-tal alacsonyabb az előző évi mérlegben kimutatott tételnél. Részletezve: szállítók felé 58 eFt, vevők felé 31 eFt, munkavállalók felé 531 eFt, adóhatóság felé 1 123 eFt fizetési kötelezettség terheli a Társaságot. d. Passzív időbeli elhatárolásként 457 eFt 2014. évet terhelő költség került kimutatásra.



2013. december 31. 28 145 1 056 11 930 14 003 583 1 763 922 6 0 6 928 0 3 -3 925 158 767 767

2014. december 31. 29 717 898 13 150 14 395 132 683 2 255 0 0 0 2 255 0 0 0 2 255 150 2 105 2 105


Változás %-ban

1 572 -158 1 220 392 -451 -1 080 1 333 -6

105,6 85,0 110,2 102,8 22,6 38,7 244,6 0,0

-6 1 327

0,0 243,0

-3 3 1 330 -8 1 338 1 338

243,8 94,9 274,4 274,4

A Társaság bevételei 5,2 %-kal emelkedtek 2013. évhez viszonyítva, összegszerűen 1 466 eFt-tal. Az értékesítés nettó árbevétele 29 717 eFt-ban realizálódott, ennek 99,0 %-át a társasházkezelésből származó bevétel teszi ki. A fennmaradó rész 1,0 % a közvetített szolgáltatások értéke. Az egyéb bevételek 898 eFt-os összege a céltartalék feloldás, a visszaírt értékvesztés és különböző egyéb bevételek (kerekítés) együttes összege. A ráfordítások növekedési üteme alacsonyabb a bevételekénél: 0,2 %. A ráfordításokon belül az anyagjellegű ráfordítások 46,4 %-ot, a személyi jellegű ráfordítások 50,8 %-ot, az értékcsökkenési leírás 0,4 %-ot, egyéb ráfordítás 2,4 %-ot tesz ki. A 14 395 eFt összegű személyi jellegű ráfordítások 74,8 %-át a bérköltség, az 4 %-át a személyi jellegű kifizetések és a 21,2 %-át a bérjárulékok teszik ki. A 2014. évben a Társaság átlagos állományi létszáma 3 fő. Az egyéb ráfordítások 683 eFt-os összegének összetevői: Iparűzési adó Innovációs járulék Különféle egyéb ráfordítások

585 eFt 88 eFt 10 eFt

Az üzleti tevékenység eredménye 2 255 eFt, amivel azonos a szokásos vállalkozási eredmény és az adózás előtti eredmény értéke is. A tárgy évben az adófizetési kötelezettség 150 eFt, ezáltal az adózott eredmény és a mérleg szerinti eredmény 2 105 eFt. Könyvvizsgálói jelentés: A TH Timpanon Társasházkezelő Kft. 2014. évi egyszerűsített éves beszámolójának könyvvizsgálatát a GY & GY Perfekt Audit Kft. végezte. Győrffi Dezső könyvvizsgáló megállapította, hogy a 2014. december 31-i fordulónappal elkészített mérleg eszközök és források egyező végösszege 10 342 eFt, a mérleg szerinti eredménye 2 105 eFt nyereség. A könyvvizsgáló 2014. évre a könyvvizsgálatra vonatkozóan záradékban állapította meg, hogy az egyszerűsített éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó TH Timpanon Társasházkezelő Kft. 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.

(A részletes beszámoló a TH Timpanon Kft. székhelyén megtekinthető)

Határozati javaslat Kazincbarcika Város önkormányzat Képviselő-testületének …./2015. (V.29.) határozata a BARCIKA CENTRUM Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft. 2014. évi egyszerűsített éves beszámolójának jóváhagyásáról

Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az előterjesztést megtárgyalta és az alábbi határozatot hozta: Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a BARCIKA CENTRUM Vagyonkezelő és Szolgáltató Kft. 2014. évi mérleg főösszegét és eredményét az alábbiak szerint elfogadja. Eszközök összesen: Források összesen: Mérleg szerinti eredmény:

128 278 eFt 128 278 eFt 10 609 eFt

A Képviselő-testület egyetért azzal, hogy a Társaság 2014. évi eredményét az eredménytartalék terhére számolja el.

Felelős:

Szitka Péter polgármester A végrehajtásért: Dr. Bernáth Attila Barcika Centrum Kft. ügyvezető

Határidő: 2015. május 29.

Határozati javaslat Kazincbarcika Város önkormányzat Képviselő-testületének …./2015. (V.29.) határozata a BARCIKA ART Kommunikációs, Kulturális és Sport Szolgáltató Kft. 2014. évi egyszerűsített éves beszámolójának jóváhagyásáról

Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az előterjesztést megtárgyalta és az alábbi határozatot hozta: Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a Barcika Centrum Kft. ügyvezetőjét, hogy alapítói határozatban a BARCIKA ART Kft. 2014. évi mérleg főösszegeit és eredményét az alábbiak szerint fogadja el: Eszközök összesen:

247 747 eFt

Források összesen:

247 747 eFt

Mérleg szerinti eredmény:

5 882 eFt

A Képviselő-testület egyetért azzal, hogy a Társaság 2014. évi eredményét az eredménytartalék terhére számolja el és felhatalmazza a Barcika Centrum Kft. ügyvezetőjét, hogy az alapítói határozatátennek megfelelően hozza meg.

Felelős: Dr. Bernáth Attila Barcika Centrum Kft ügyvezető A végrehajtásért: Juhász Rita Barcika Art Kft. ügyvezető Határidő: 2015. május 29.

Határozati javaslat Kazincbarcika Város önkormányzat Képviselő-testületének …./2015. (V.29.) határozata a BARCIKA KONTROLL GazdálkodásiSzolgáltató Kft. 2014. évi egyszerűsített éves beszámolójának jóváhagyásáról

Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az előterjesztést megtárgyalta és az alábbi határozatot hozta: Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a Barcika Centrum Kft. ügyvezetőjét, hogy alapítói határozatban a BARCIKA KONTROLL Kft. 2014. évi mérleg főösszegeit és eredményét az alábbiak szerint fogadja el: Eszközök összesen:

6 441 eFt


6 441 eFt


-4 115 eFt

A Képviselő-testület egyetért azzal, hogy a Társaság 2014. évi eredményét az eredménytartalék terhére számolja el és felhatalmazza a Barcika Centrum Kft. ügyvezetőjét, hogy az alapítói határozatát ennek megfelelően hozza meg.

Felelős:

Dr. Bernáth Attila Barcika Centrum Kft. ügyvezető A végrehajtásért: Otrosinka Tiborné Barcika Kontroll Kft. ügyvezető


Határozati javaslat Kazincbarcika Város önkormányzat Képviselő-testületének …./2015. (V.29.) határozata a BARCIKA PARKVárosüzemeltetési Nonprofit Kft. 2014. évi egyszerűsített éves beszámolójának jóváhagyásáról

Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az előterjesztést megtárgyalta és az alábbi határozatot hozta: Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a Barcika Centrum Kft. ügyvezetőjét, hogy alapítói határozatban a BARCIKA ParkNonprofit Kft.2014. évi mérleg főösszegeit és eredményét az alábbiak szerint fogadja el: Eszközök összesen:

497 209 eFt


497 209 eFt


-17 989 eFt


Felelős:

Dr. Bernáth Attila Barcika Centrum Kft ügyvezető A végrehajtásért: Molnár Péter Barcika ParkKft.mb. ügyvezető


Határozati javaslat Kazincbarcika Város önkormányzat Képviselő-testületének …./2015. (V.29.) határozata a BARCIKA PRÍMAKözétkeztetési és VendéglátásiKft. 2014. évi egyszerűsített éves beszámolójának jóváhagyásáról

Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az előterjesztést megtárgyalta és az alábbi határozatot hozta: Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a Barcika Centrum Kft. ügyvezetőjét, hogy alapítói határozatban a BARCIKA PrímaKözétkeztetési és Vendéglátási Kft. 2014. évi mérleg főösszegeit és eredményét az alábbiak szerint fogadja el: Eszközök összesen:

71 240 eFt


71 240 eFt


2 014 eFt


Felelős:

Dr. Bernáth Attila Barcika Centrum Kft ügyvezető A végrehajtásért: Dr. Ronyecz Róbert Barcika Príma Kft. ügyvezető


Határozati javaslat Kazincbarcika Város önkormányzat Képviselő-testületének …./2015. (V.29.) határozata a BARCIKA SZOLG Vagyonkezelő és SzolgáltatóKft. 2014. évi éves beszámolójának jóváhagyásáról

Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az előterjesztést megtárgyalta és az alábbi határozatot hozta: Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a Polgármestert és a Barcika Centrum Kft. ügyvezetőjét, hogy a BARCIKA SZOLG Kft. legközelebbi taggyűlésén a Kft. 2014. évi mérleg főösszegeit és eredményét az alábbiak szerint fogadja el: Eszközök összesen:

2 916 396 eFt


2 916 396 eFt


1 679 eFt

A Képviselő-testület egyetért azzal, hogy a Társaság 2014. évi eredményét az eredménytartalék terhére számolja el és felhatalmazza a Polgármestert valamint a Barcika Centrum Kft. ügyvezetőjét, hogy a BARCIKA SZOLG Kft. legközelebbi taggyűlésén ennek megfelelően szavazzon. Felelős:

Szitka Péter polgármester Dr. Bernáth Attila Barcika Centrum Kft ügyvezető A végrehajtásért: Gulyás Tibor Barcika Szolg Kft. ügyvezető

Határidő: 2015. május 29., illetve értelemszerűen a Barcika Szolg Kft. legközelebbi taggyűlése

Határozati javaslat Kazincbarcika Város önkormányzat Képviselő-testületének …./2015. (V.29.) határozata a TH TIMPANON TársasházkezelőKft. 2014. évi egyszerűsített éves beszámolójának jóváhagyásáról

Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az előterjesztést megtárgyalta és az alábbi határozatot hozta: Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a Barcika Centrum Kft. ügyvezetőjét, hogy alapítói határozatban a TH TIMPANON Társasházkezelő Kft. 2014. évi mérleg főösszegeit és eredményét az alábbiak szerint fogadja el: Eszközök összesen:

10 342 eFt


10 342 eFt


2 105 eFt


Felelős:

Dr. Bernáth Attila Barcika Centrum Kft ügyvezető A végrehajtásért: Németh Zoltán TH Timpanon Kft. ügyvezető

Határidő: 2015. május 29

Tárgy: Javaslat a Barcika Holding vállalatcsoport évi éves beszámolóinak elfogadására

Recommend Documents