BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTER 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám:…………./2013 Előkészítő: Répásy Ildikó ELŐTEJESZTÉS A Képviselő-testület 2013. február 7-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat 2013. évi költségvetésének első fordulós tárgyalása Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló törvény előírja, hogy a költségvetési rendelettervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatályba lépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek, ennek a törvényi kötelezettségnek teszünk eleget jelen előterjesztéssel. Balatonfüred Város Önkormányzatának 2013. évi költségvetési javaslatát a költségvetési koncepció, az elmúlt időszakban hozott képviselő-testületi döntések, valamint a Magyarország 2013. évi központi költségvetésről szóló 2012. évi CCIV. törvény határozzák meg. Balatonfüred Város Önkormányzatának 2013. évi költségvetés első fordulós tárgyalására számított bevételi főösszeg 3.030.215 eFt, a kiadási főösszeg 2.944.739 eFt. A céltartalék összege 37.830 eFt, és 20.000 eFt általános tartalékkal számoltunk. Céltartalék részletezése: • MÁK forgótőke 450 eFt • Környezetvédelmi alap 5.000 eFt • Közfoglalkoztatás önrész alap 4.000 eFt • Polgármester saját hatáskörű keret 5.000 eFt • Ovifoci pályázat önrész (Kiserdei és Tündérkert Óvoda) 5.700 eFt • Radnóti M. Ált. Iskola pénzmaradványából elkülönítve 1.200 eFt • Állami fenntartású intézményektől szakmai dologi kiadásokra 9.155 eFt • Népház és posta rekonstrukciója pályázathoz kapcsolódó ingatlan karbantartás és fenntartás költségeire pénzügyi alap (220/2010.) 7.325 eFt • Összesen: 37.830 eFt A bevételi előirányzatok 2013. évre tervezett összegeit a 2. számú melléklet mutatja be. 2013. január 1-jétől átalakul az önkormányzati feladatellátás és ezzel együtt a finanszírozási rendszer is. Új finanszírozási struktúra került kialakításra, mely elszakad az eddigi jellemzően normatív támogatási rendszertől. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törvényben meghatározott önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településfejlesztés, településüzemeltetés, helyi adóztatás, turizmus, közbiztonság, stb.) ellátásához a központi költségvetés egy általános jellegű támogatást biztosít 2013. évtől. A támogatás településkategóriánként számított átlagos egy főre jutó kiadási szint, és a településenkénti egy főre jutó elvárt bevétel különbségén alapul. A helyi önkormányzatokat megillető, helyben maradó személyi jövedelemadó részesedés 2013-tól megszűnt, a gépjárműadó 60 %-a pedig elvonásra kerül.
A köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok támogatása jelentősen változott 2013. évben, az ágazatban az önkormányzat fő feladata az óvodai ellátás, amelyhez a központi költségvetés több elemű támogatással járul hozzá. Részben a jogszabályi előírások alkalmazásával átlagbér alapú támogatást biztosít az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez, részben pedig óvodaműködtetési támogatást biztosít gyereklétszám alapján a nem közvetlenül szakmai feladatellátásban dolgozók béréhez, az óvodai nevelést biztosító eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokra. Az ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés támogatása finanszírozásának módja változatlan feltételek mellett magasabb fajlagos összeggel történik 2013. évben. A szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása az előző évhez viszonyítva jelentősen nem változott az önkormányzat vonatkozásában. Helyi önkormányzatok általános támogatása jogcímen az önkormányzat részére az elvárt bevétel beszámítását követően 154.641 eFt összeg került megállapításra. Köznevelési és gyermekétkeztetési feladatokra 208.606 eFt, szociális és gyermekjóléti feladatokra 112.730 eFt, könyvtári és köznevelési feladatokra 15.707 eFt támogatás, összesen 491.685 eFt állami támogatásra jogosult az önkormányzat a felmérés alapján. Központosított támogatásként az üdülőhelyi feladatok támogatására 318.522 eFt támogatást számoltunk, a beszedett idegenforgalmi adó 2011. évi tény adatai alapján. Támogatásértékű működési célú pénzeszközök tervezett összege az alábbi tételekből tevődik össze: • Pécselyi tagintézmény finanszírozása, • Rendezvények támogatása, • Idegenforgalmi adó 2012. évről áthúzódó és 2013. évi várható kompenzáció, • Szociális foglalkoztatásra megítélt támogatás, • Jelzőrendszeres házi segítségnyújtásra megítélt támogatás. Támogatásértékű felhalmozási célú bevételek tervezett összege a Lakótelepi óvoda bölcsőde energetikai korszerűsítése, a Közösségi közlekedés feltételeinek javítása, az Arácsi út felújítása önerő támogatásokból, a Lakótelepi óvoda bölcsőde energetikai korszerűsítése projekt támogatásából, a Pethő Sándor szobor támogatásából, valamint a Tűzoltólaktanya és a Városközpont rehabilitáció projektek előző évi kifizetéseihez kapcsolódó támogatásokból tevődik össze. A közhatalmi bevételek az adók, illetékek, járulékok, hozzájárulások, bírságok, díjak és más fizetési kötelezettségek, így ezen a jogcímen a helyi adókat, átengedett központi adókat, bírságokat, pótlékot, eljárási díjakat, lakbér bevételeket terveztük. A helyi adók vonatkozásában a 2012. évi kivetéseket az adómérték változásokkal korrigáltuk, ezen felül számoltunk új adótárgyak miatti növekedéssel, az adóvégrehajtás eredményeként várhatóan befolyó bevételekkel, valamint a bevezetett új adónem – telekadó – vonatkozásában várható bevételi összeggel számoltunk. A gépjárműadó – átengedett központi adó – vonatkozásában a várható összeg 40 %-val számoltunk, mivel 60 %-ot elvon a központi költségvetés. Az intézményi működési bevételeket a 2013. évben várható szinten állítottuk be, figyelembe véve a 2012. évi tényadatokat. Felhalmozási és tőkejellegű bevételeknél a 2013. évre a már megkötött és megkötésre kerülő szerződések alapján várható bevételekkel, valamint az előző évben tervezett, de nem teljesült értékesítésekkel számoltunk. Így a Brázay Villához és a Bázis Invest Kft. vonatkozásában a mélygarázshoz kapcsolódó vagyonértékű jogok értékesítésének és az ún. csapatpihenő értékesítésének előző évben nem teljesült illetve a 2013. évi ütemével, a vitorláskikötő várható hasznosításával, a 82/3 hrsz-ú ingatlanhoz kapcsolódó visszafizetési kötelezettséggel, valamint a Bahart részvények utáni osztalékkal számoltunk.
Működési és felhalmozási célra véglegesen átvett pénzeszközökkel nem számoltunk. Támogatás, kölcsön visszatérítés soron terveztük az előző évben kifizetett kölcsönök, támogatás megelőlegezések, lakás kölcsönök visszatérítését. Az intézményi bevételeknél a térítési díjak emelkedésével egyenlőre nem számoltunk, a gyerek létszám változásával, valamint az ingyenes étkezés hatásával számoltunk. Az intézményeknél átvett pénzeszközökkel csak az OEP finanszírozással, és a Rendelőintézet vonatkozásában pályázati pénzeszközzel –a kiadási oldallal párhuzamosan - számoltunk. Az OEP-től átvett pénzeszközt a januári finanszírozás éves szintre számított összegével terveztük. Az intézményi saját bevételeket intézményenkénti (polgármesteri hivatali is) részletezésben a 2/a. számú melléklet tartalmazza. A 2/b,c számú melléklet a 2013. évi állami támogatások, hozzájárulások előirányzatainak részletezését mutatja be intézményenként és összevontan. A Közös Önkormányzati Hivatal és az önállóan működő költségvetési szervek (intézmények) tervezett bevételeinek megbontását állami támogatás, saját bevételek, pénzmaradvány és önkormányzati támogatás szerint 3. számú melléklet tartalmazza. Az önállóan működő intézmények vonatkozásában az önkormányzati támogatás aránya az intézményi összkiadáshoz viszonyítva 37,5 %-ot tesz ki, ez az arány az előző évihez képest 4 %-al nőtt. Az önállóan működő intézmények működési kiadása jelentős tétel a város költségvetésében, összességében 826.547 eFt, a polgármesteri hivatallal együtt pedig 1.197.146 eFt, ami a kiadási főösszeg 41 %-a. Az intézmények bevételeit és kiadásait a 2/a, 3. és 4. számú melléklet tartalmazza, itt a koncepció tárgyalása során született döntések, valamint az intézményi egyeztetések eredményei kerültek beépítésre. Az intézmények (beleértve az önkormányzati hivatalt is) vonatkozásában a működési kiadásokon belül a személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok teszik ki az összes működési kiadás 37 %-át, ez az arány az előző évihez képest megfordult, mivel iskolai oktatás területén a pedagógusok és a szakmai munkát közvetlenül segítők állami alkalmazottak lettek, bérük finanszírozását a központi költségvetés biztosítja A személyi juttatásokat az engedélyezett létszámra számítottuk, figyelembe véve az előző évi létszámcsökkentések és a létszámnövekedések éves szintre számított hatását. A rendszeres személyi juttatások számításánál a kötelező átsorolások, minimálbér és a garantált bérminimum emelkedésének hatásával számoltunk. A közalkalmazotti illetménytábla és a pótlékalap nem változott 2013. évben. Az intézményekben 2013. évben felmentési időre járó bérrel egyenlőre nem számoltunk. A cafetéria keretet az előző évi mértékkel állítottuk be, melyből kedvezményes adókulcsú juttatásokra felhasználható alapot képeztünk az előző években kialakult gyakorlatnak megfelelően. Változás, hogy a juttatást az SZJA-n kívül ettől az évtől 14 % eho terheli, tehát a nettó összeg ismét csökkenni fog. A közoktatási törvényben meghatározott kiemelt munkavégzésért járó kereset-kiegészítésként 5.250 Ft/fő/hónap összeget kell a közoktatási intézményfenntartónak biztosítani. A pedagógusok és a szociális ágazatban dolgozók szakvizsga és továbbképzés állami támogatása megszűnt 2013ban. A dologi kiadások előirányzatát bázis szinten számoltuk, az étkeztetés kiadásait korrigáltuk a gyereklétszám változás hatásával, a szolgáltató áremelését még nem érvényesítettük az intézményeknél. Az étkeztetés vonatkozásában a Bakony Gaszt Zrt-vel megállapodtunk, hogy 2013. március 1-től a nyersanyagnormát és a rezsiköltséget is átlagosan 3 %-al emeli. Az Önkormányzat pedig a konyhák bérleti díját szintén 3 %-al emeli. Az intézményi egyeztetés során szinte valamennyi intézménynél felmerült, hogy a közüzemi díjakra biztosított előirányzat nem elég, mivel folyamatosan emelkednek az energiahordozók árai és igényként jelentkezett a saját hatáskörű fejlesztésre forrás biztosítása.
Az intézményi egyeztetés során felmerült igényeket az intézményi egyeztető tárgyalások adatlapjai tartalmazzák, melyeket mellékelünk az előterjesztéshez. A felmerült igényeket megvizsgáltuk és a lehetőségek függvényében beépítettük a költségvetésbe. A 2013. évben várható áremelkedések miatt jelentkező kiadási többletet teljes egészében nem tudtuk figyelembe venni, az intézményi egyeztetésen elhangzottakra figyelemmel a dologi kiadások vonatkozásában építettünk be többletforrást, de az intézményekben továbbra is takarékos gazdálkodásra van szükség a költségvetés betartásához. Továbbá minden intézmény részére állítottunk be fedezetet saját hatáskörű fejlesztésre. Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 323/2012. (XII.13.) számú határozatával az állami fenntartásba átadott köznevelési intézmények működtetését vállalta, ehhez támogatást nem biztosít a központi költségvetés. A 325/2012. (XII.13.) számú határozatával a működtetésre létrehozta a Balatonfüredi Intézményellátó Szervezetet, az új intézmény költségvetése tartalmazza a három általános iskola, a zeneiskola és a gimnázium működtetéséhez szükséges dologi kiadásokat, valamint a technikai dolgozók személyi juttatásait és munkaadót terhelő járulékait. A Közös Önkormányzati Hivatal és elkülönítve az önkormányzati feladatok ellátásához kapcsolódó kiadások előirányzatát az 5. számú melléklet tartalmazza. A hivatali és az önkormányzati költségvetési kiadások meghatározásánál figyelembe vettük a szakosztályi javaslatokat, valamint az előző évi tényadatokat. A 2013. évi javasolt előirányzat elmarad a szakosztályok által javasolt összegektől, mivel az ellátandó feladatok mellett, a költségvetés bevételi oldalát ismerve, nincs lehetőség magasabb kiadási előirányzatok tervezésére. Igyekeztünk megteremteni az egyensúlyt az ellátandó feladatok és a rendelkezésre álló források között. A hivatal költségvetés összeállításánál a járási rendszer kialakítására tekintettel a Kormányhivatal részére átadott közszolgálati tisztviselők, munkavállalók személyi juttatási és munkaadót terhelő járulékok előirányzatának arányos csökkentésével számoltunk. Továbbá a hivatali személyi juttatások tervezésénél számoltunk a kötelező átsorolások és a garantált bérminimum emelkedésének hatásával, a köztisztviselői illetményalap, a cafetéria keret nem változott 2013-ben. A dologi kiadásoknál számoltunk a járási hivatalba átkerülő feladatok miatti várható kiadás csökkenéssel. A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésébe beépítettük a telephelyekkel kapcsolatban felmerülő személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok, dologi kiadások és szociális juttatások kiadási előirányzatát, a bevételi oldallal párhuzamosan. Az Önkormányzat által társadalmi szervezeteknek, alapítványoknak, egyéb szervezeteknek, vállalkozásoknak juttatott támogatásokat a 5/b számú melléklet tartalmazza, melynek összege 251.868 eFt. A támogatásokat nagyrészt előző évi szinten terveztük, megvizsgálva a csökkentés lehetőségét. Az idegenforgalmi és közművelődési szakfeladatnál megvizsgáltuk, hogy mely feladatok (kerültek) kerülnek átadásra valamilyen szervezet részére, így azokat az összegeket már az eredeti költségvetésben támogatásként szerepeltetjük. A szociális juttatások vonatkozásában az előző évi tényadatok alapján teszek javaslatot a 2013. évi előirányzatra. A működési célú támogatási kölcsön soron a Balatonfüred Kulturális Közgyűjtemény Fenntartó Nonprofit Kft. részére a 314/2012. (XII.13.) számú határozattal megítélt TÁMOP-3.2.8B-12/12012-0003 pályázat megelőlegezésére biztosított kölcsön 2013. évi ütemét állítottuk be. Az intézményi felújításokra összesen 24.845 eFt keretösszeget állítottunk be, lakásfelújításra pedig 6.000 eFt-ot. A felújítások részletes kidolgozását a költségvetés elfogadásakor mutatjuk be. A 2013. évre tervezett fejlesztési kiadásokat a 7. számú melléklet tartalmazza. Elsősorban a kötelezettségvállalással terhelt fejlesztési kiadásokat állítottuk be, a beruházási kiadások összege 492.870 eFt. A támogatott projekteknél a 2013. évi önrész és a pályázatban nem
elszámolható kiadások 2013. évi üteme került beépítésre, továbbá az előző évi képviselő-testületi döntések költségvetési hatása. További fejlesztési igényeket a forrás megjelölésével lehet felvenni a fejlesztési kiadások közé. Az egyéb felhalmozási kiadások blokk tartalmazza a hiteltörlesztések, hitel kamatok, kölcsönök, lakásépítési, vásárlási kölcsön, üzletrészvásárlás részteljesítés, törzstőke emelés, pótbefizetés valamint a fejlesztési célú pénzeszköz átadás tervezett összegét összesen 338.728 eFt összegben. A 8. számú melléklet bemutatja a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel mérlegszerűen. A működési mérleg 558.038 eFt-os többletet mutat, mely a felhalmozási forráshiány fedezetére kerül átcsoportosításra. Az OTP Bank Nyrt, mint az önkormányzat számlavezetője megkeresett a tranzakciós illeték bevezetése miatt, melyet szeretnének áthárítani az önkormányzatra, ennek érdekében kezdeményezte a bankszámlaszerződés módosítását. Tisztelt Képviselő-testület kérem az előterjesztést megvitatni és a határozati javaslatokat elfogadni szíveskedjenek. Balatonfüred, 2013. január 30.
Dr. Bóka István Polgármester
Határozati javaslat ………./2013. (II.07.) sz. határozat 1. Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2013. évi költségvetés rendelettervezetének benyújtását tudomásul veszi. Utasítja a Jegyzőt, hogy a módosításokat, jogszabályi előírásokat figyelembe véve a költségvetési rendelet tervezetet nyújtsa be a Képviselő-testületnek a soron következő képviselő-testületi ülésre. 2. A Képviselő-testület a személyi juttatások előirányzatát az intézmények vonatkozásában a 4. sz. melléklet a Polgármesteri Hivatal vonatkozásában az 5. sz. melléklet alapján elfogadja. 3.
Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete az aljegyző közszolgálati jogviszonyának megszűnéséhez kapcsolódó többlet kiadások fedezetét a 2013. évi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésében biztosítja.
4.
Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete a parkoló alapban 2013. évben képződő összeget a mélygarázs építés megelőlegezett költségeire elszámolja.
Határidő: 2013. február 28. Felelős: Dr. Bóka István polgármester
Határozati javaslat ………./2013. (II.07.) sz. határozat I. Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete nem fogadja el a számlavezető OTP Bank Nyrt. által kezdeményezett bankszámlaszerződés módosítását, melyben a felek a Bankszámlaszerződés tekintetében számlavezetéssel kapcsolatban felmerülő díjak, jutalékok, költségek vonatkozásában a „Hirdetmény forgalmi különdíj mellett” elnevezésű Hirdetmény alkalmazásában állapodnak. II. Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete elfogadja a számlavezető OTP Bank Nyrt. által kezdeményezett bankszámlaszerződés módosítását, melyben a felek a Bankszámlaszerződés tekintetében számlavezetéssel kapcsolatban felmerülő díjak, jutalékok, költségek vonatkozásában a „Hirdetmény forgalmi különdíj mellett” elnevezésű Hirdetmény alkalmazásában állapodnak meg az eddig érvényben lévő pénzforgalmi kondíciók mellett. Határidő: azonnal Felelős: Dr. Bóka István polgármester
Határozati javaslat ………./2013. (II.07.) sz. határozat Balatonfüred Város Önkormányzat képviselő-testülete elfogadja a Bakony Gaszt Zrt. gyermekétkeztetésre vonatkozó árajánlatát 2013. március 1-től az alábbiak szerint: Óvoda Ebéd: Tízórai+uzsonna: Összesen:
Nyersanyagnorma bruttó 218,-Ft 136,-Ft 354,-Ft
Eladási ár bruttó 380,-Ft 240,-Ft 620,-Ft
Iskola Ebéd: Tízórai+uzsonna: Összesen:
298,-Ft 150,-Ft 448,-Ft
510,-Ft 258,-Ft 768,-Ft
BSZAK:
342,-Ft
585,-Ft
Bölcsöde:
400,-Ft
711,-Ft
Balatonfüred Város Önkormányzat képviselő-testülete a gyermekétkeztetés térítési díját 2013. március 1-től – a pécselyi tagiskola és a pécselyi tagóvoda kivételével - az alábbiak szerint állapítja meg: Óvoda Ebéd: Tízórai+uzsonna: Összesen:
Térítési díj bruttó 218,-Ft 136,-Ft 354,-Ft
Általános iskola Ebéd: Tízórai+uzsonna: Összesen:
298,-Ft 150,-Ft 448,-Ft
Bölcsőde:
400,-Ft
Gimnázium: Menza:
297,-Ft
Az általános iskolai konyhák bérleti díját 1.232,- Ft/m2 +áfa összegben határozza meg. Határidő: 2013. március 1. Felelős: Dr. Bóka István polgármester Czunamné Szabó Ágnes óvodavezető Pungor Éva óvodavezető Tóthné Kovács Alíz óvodavezető Kovács Judit bölcsődevezető Váradi Gézáné intézményvezető Fülöp Tibor igazgató
Balatonfüred Város Önkormányzata Képviselő-testületének ../2013. (…..) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről Balatonfüred Város Önkormányzatának Képviselő-testülete – az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdése, a helyi önkormányzatokról szóló többször módosított 1990. évi LXV. tv. 91. § (1) bekezdése, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 23. §. (1) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján, figyelemmel a Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. tv. rendelkezéseire, az önkormányzat a 2013. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja: A rendelet hatálya 1.§ A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira és annak tagjaira, az Önkormányzatra, a Polgármesteri Hivatalra és az Önkormányzat önállóan működő költségvetési szerveire terjed ki. 2.§ Az önkormányzat címrendjében az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek, valamint az önállóan működő költségvetési szervek egy-egy címet alkotnak a 3. számú melléklet szerint. Az Önkormányzat költségvetésének szerkezete 3.§ (1) Az Önkormányzat bevételeit, egyezően a kiadási főösszeggel, a Képviselő-testület 3.917.237 eFt-ban állapítja meg az alábbi részletezettségben: Költségvetési bevételek előirányzata: Finanszírozási bevételek előirányzata: Ebből: belső hiány: Külső hiány: Költségvetési kiadások előirányzata: Finanszírozási kiadások előirányzata:
3.030.215 e forint, 0 e forint, 0 e forint, 0 e forint, 2.944.739 e forint, 12.889 e forint.
(2) Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszegen belül a bevételeket előirányzatonkénti részletezettségben az 1. számú melléklet tartalmazza.
kiemelt
(3) A bevételek részletezését a 2. sz. melléklet, intézmények szerinti megbontását a 2/a. sz. melléklet tartalmazza. A helyi önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatását jogcímenként és intézményenként a 2/b és 2/c. melléklet tartalmazza. (4) Az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszegen belül a kiadásokat előirányzat-csoportonkénti és kiemelt előirányzatonkénti részletezettségben a következő összegekkel állapítja meg: I. Működési kiadások 1. Személyi juttatások 2 Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó 3. Dologi kiadások 4. Ellátottak pénzbeni juttatásai 5. Egyéb működési kiadások 5.1. Működési célú támogatási kiadások áh-n belülről 5.2. Működési célú pénzeszköz átadás áh-n kívülről 5.3. Társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatás,
615.648 e forint 154.508 e forint 947.444 e forint 0 e forint 4.084 e forint 247.784 e forint
támogatás 5.4. Előző évi működési célú előirányzat maradvány, Pénzmaradvány átadás 5.5. Támogatási kölcsön nyújtása, törlesztése II. Felhalmozási kiadások 1. Beruházások 2. Felújítások 3. Egyéb felhalmozási kiadások 3.1. Felhalmozási célú támogatási kiadások áh-n belülről 3.2. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás áh-n kívülről 3.3. Előző évi felhalmozási célú előirányzat maradvány, pénzmaradvány átadás 3.4. Részesedések vásárlása 3.5. Támogatási kölcsön nyújtása, törlesztése 3.6. Felhalmozási célú hitel kamata III. Pénzforgalom nélküli kiadások 1. Alap és vállalkozási tevékenység közötti elszámolások 2. Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások (tartalékok) IV. Finanszírozási kiadások 1.1. Értékpapír vásárlásának kiadásai 1.2. Hitelek törlesztése és kötvénybeváltás kiadásai Működési célú hitel törlesztése Felhalmozási célú hitel törlesztése
40.048 e forint 0 e forint 6.700 e forint 501.120 e forint 30.845 e forint 9.969 e forint 248.372 e forint 0 e forint 31.500 e forint 27.496 e forint 8.502 e forint 0 e forint 57.830 e forint 0 e forint 0 e forint 12.889 e forint
4.§ (1) A 3.§ (1) bekezdésében megállapított bevételt az Önkormányzat a 2-7 bekezdésekben meghatározott kiadásokra tervezi fordítani. (2) Az önállóan működő költségvetési szervek bevételi és kiadási főösszeg részletezését intézményenkénti bontásban kiemelt előirányzatok szerinti részletezésben a 2/a és 4. számú melléklet tartalmazza 826.547 eFt összeggel, ebből: Ebből: Az intézményfenntartó társulási formában működtetett Balatonfüredi Szociális Alapszolgáltatási Központ költségvetését 130.432 eFt bevételi és kiadási főösszeggel a 3, 4. számú melléklet tartalmazza. (3)
Az Önkormányzati Hivatal kiadási főösszegét kiemelt előirányzatonkénti részletezésben 404.212 eFt főösszegben az 5. számú melléklet tartalmazza A Polgármesteri Hivatal bevételi főösszegét kiemelt előirányzatonkénti részletezésben 404.212 eFt főösszegben a 2/a számú melléklet tartalmazza
(4)
Az Önkormányzat kiadásait feladatonként 793.707 eFt főösszegben az 5. számú melléklet tartalmazza. Ebből: Az Önkormányzati feladatok kiadási előirányzata összességében 510.639 eFt, feladatok szerinti részletezését az 5. számú melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat által nyújtott támogatások kiadási előirányzata 247.784 eFt, részletezését az 5/b. számú melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat által nyújtott társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatások kiadási előirányzata összességében 24.500 eFt, jogcímenkénti részletezését az 5. számú melléklet tartalmazza.
A működési célú támogatási kölcsön nyújtása, törlesztése kiadási előirányzata 6.700 eFt.
(5) Beruházási feladatokra az Önkormányzat 501.120 eFt-ot fordít, az önkormányzati beruházási kiadásokat feladatonként a 7. számú melléklet tartalmazza 492.870 eFt összegben, az intézményi saját hatáskörű fejlesztési feladatokat 8.250 eFt összegben a 4/a. számú melléklet tartalmazza. Egyéb felhalmozási kiadásokra az Önkormányzat 338.728 eFt-ot fordít, a kiadásokat feladatonként szintén a 7. számú melléklet tartalmazza. Finanszírozási kiadásokra (hitel törlesztés) az Önkormányzat 12.889 eFt-ot fordít, melyet a 7. számú melléklet tartalmaz. (6) Az Önkormányzat az önkormányzati vagyon felújítására célonkénti részletezésben 30.845 eFt-ot fordít, amelyet a 6. számú melléklet tartalmaz. (7) A céltartalék összege 37.830 eFt, amely az 1. számú mellékletben szerepel. (8) Az általános tartalékot a Képviselő-testület 20.000 eFt-ban határozza meg az 1. számú melléklet szerint. (9) Az Önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban –működési és felhalmozási kiadások és bevételek bontásban - a 8. számú tájékoztató tábla tartalmazza. (10) Az Önkormányzat pénzkészletének változását a 9. számú melléklet tartalmazza. (11) Az Önkormányzat többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeit célok szerint évenkénti bontásban és összesítve a 10. számú tájékoztató jellegű melléklet szerint fogadja el. (12) Az Önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 11. számú tájékoztató tábla tartalmazza. (13)Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat 12. sz. melléklet tartalmazza. (14) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló programok bevételeit és kiadásait a 13. sz. melléklet tartalmazza. (15) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből és kezességvállalásaiból fennálló kötelezettségit a lejárat végéig a 14. számú tájékoztató tábla tartalmazza. (16) Az önkormányzat összesített létszámkerete 330 fő, melyből a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 62 fő. A költségvetési szervek személyi juttatásból foglalkoztatható 2013. évre megállapított létszám-keretét és a közfoglalkoztatottak létszámát intézményenkénti bontásban a 2/a. sz. melléklet tartalmazza. (17) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséről előirányzat-felhasználási ütemtervet a 19. sz. melléklet tartalmazza. (18) A Képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot változatlanul 40.000 Ft-ban határozza meg. (19) A külföldi kiküldetéseknél alkalmazandó napidíj mértéke 15 eurónak megfelelő valuta.
A 2012. évi költségvetés végrehajtási szabályai 5.§ (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. (2) Az önkormányzati költségvetés végrehajtása során figyelembe kell venni az Önkormányzat gazdálkodási rendjéről szóló 21/2010.(VIII.02) rendeletét. (3) A gazdálkodás során az önkormányzati törvény előírásai alapján elsősorban a kötelező alapellátás feladatait biztosítja, további terhelhetősége figyelembevétele mellett finanszírozza szabadon vállalt nem kötelező feladatait. (4)
Az intézmények az önkormányzattól intézmény-finanszírozás keretében kapott támogatást csak az alaptevékenységükre és az ezzel összefüggő kiadásaikra használhatják fel.
(5) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési szervek költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a bevételek növeléséért és beszedéséért, a takarékosság érvényesüléséért az intézmény tevékenységi körébe tartozó feladatok ellátásának sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős. Valamennyi intézmény vezetőjének alapvető feladata a kiemelt előirányzatok betartása és betartatása. (6) Az intézmények finanszírozása, a kötelezettségek teljesítése során elsőként a rendszeres személyi juttatás és járulékai, majd a dologi kiadásokból a közüzemi díjak és élelmezési kiadások, és az intézmény alaptevékenysége szerinti működésre kell forrást biztosítani. (7) Az önkormányzat felhalmozási tevékenységén belül: • Elsődlegesen a fennálló hosszú távú kötelezettségek 2012. évi ütemezését, törlesztő részleteinek visszafizetését, az előző évről áthúzódó beruházások, valamint a támogatásból megvalósuló beruházások pénzügyi fedezetét szükséges biztosítani. • A 7. számú mellékletben szereplő javasolt fejlesztési kiadási előirányzatok teljesítését a felhalmozási bevételek teljesülésének megfelelően kell ütemezni. • A fejlesztési feladatok esetében indokolt a pályázati lehetőségekkel élni, a tervezett feladatokhoz rendelt előirányzatokat önrésznek is lehet tekinteni. (8) A képviselő-testület a fejlesztések között jóváhagyott beruházás előkészítő kiadások előirányzatról az átcsoportosítás jogát a Polgármesterre ruházza át. A fejlesztési kiadások között tervezett beruházás előkészítő kiadások előirányzata terhére történő kifizetések előirányzatát a tényleges felhasználásnak megfelelően a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni. 6.§ (1) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési szerv havonta heti bontásban likviditási tervet készít, amely az ismert és várható bevételeken és kötelezettségeken alapul. A tárgy havi likviditási tervet a megelőző hó utolsó munkanapjáig a Kincstár rendelkezésére bocsátja. A költségvetési szervek pénzellátása a likviditási terv alapján az intézményi számlákon, illetve a házi pénztáron keresztül történik. (2)
Az önkormányzati feladatok pénzellátására vonatkozóan a szakosztályoknak kell havonta heti bontásban likviditási tervet készíteni, amely az ismert és várható bevételeken és kötelezettségeken alapul. A fejlesztési, felújítási feladatok pénzellátására a Városfejlesztési Osztálynak kell a pénzügyi ütemezési tervet elkészítenie, amely a város felhalmozási célú bevételein alapul. A szakosztályoknak a tárgy havi likviditási tervet a megelőző hó utolsó munkanapjáig kell a Kincstár rendelkezésére bocsátani.
7.§ (1) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési szervek a kiemelt kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben nem módosíthatják. A többletbevételhez kapcsolódó előirányzatok módosításának kérelmét a bevételek és kiadások megjelölésével együtt kötelesek írásban kellő alátámasztással és indokkal a Városi Kincstárnak bejelenteni legfeljebb 30 nappal a költségvetés módosítást megelőzően. A bejelentés az intézményvezető feladata. A többletbevétel a képviselő-testület jóváhagyását követően használható fel. (2) A önállóan működő intézményeknél az eredeti intézményi saját költségvetési bevételek tervezettet meghaladó teljesülése esetén a többletbevétel –intézményi térítési díjak, alkalmazottak térítése, valamint az ÁFA visszatérülések kivételével - 50 %-ával növelheti a saját bevételi és kiadási előirányzatát az intézmény, a másik 50 %-kal növeli saját bevételi előirányzatát, és csökkentenie kell az önkormányzati támogatás előirányzatát. Az intézményi térítési díjak, alkalmazottak térítése, valamint az ÁFA visszatérüléseknél jelentkező többletbevétel 100 %-ban csökkenti az önkormányzati támogatás összegét. (3)
Az idegenforgalmi és közművelődési szakfeladat vonatkozásában a költségvetési bevételek tervezettet meghaladó teljesülése esetén, a többletbevétel 70 %-ával növelhető az adott feladat kiadási előirányzata.
(4)
Amennyiben a költségvetési szerv ténylegesen teljesített bevételei elmaradnak a jóváhagyott előirányzattól, a kiadási előirányzatokat is csökkenteni kell az elmaradás mértékével. Az önállóan működő költségvetési szerv vezetője erről a kiadási előirányzat csökkentésére tett javaslatával együtt a bevétel végleges elmaradásáról történő tudomásszerzést követően azonnal köteles a Városi Kincstár vezetőjét tájékoztatni, aki azt a soron következő költségvetési rendeletmódosítási javaslatba beépíti.
(5)
A (2) bekezdéstől eltérően az intézmény a pályázaton nyert, valamint a meghatározott feladatra átvett pénzeszközök felhasználására és az intézményi előirányzat módosítására az önállóan működő költségvetési szerv vezetője 100 %-ban jogosult, az eredeti vagy módosított előirányzaton felül pénzügyileg teljesült összeggel.
(6)
Az intézmények évközi pótelőirányzatra vonatkozó kérelmet csak rendkívül indokolt esetben, előre nem látható kiadás felmerülése miatt nyújthatnak be, akkor ha a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítással, illetve maradványa terhére nem biztosítható a fedezet.
(7)
Valamennyi előirányzat módosítás kezdeményezése esetén a Városi Kincstár köteles megvizsgálni a többletbevétel elérésével kapcsolatos kiadási előirányzatok növelési szándékának jogosságát.
(8)
Az (1), (2), (3) és (5) bekezdés szerinti előirányzat módosítás költségvetési támogatási igénnyel sem az idei, sem a következő években nem járhat, az intézmény ezt az előirányzat növekedést tartós bér növelésére nem fordíthatja.
(9) Az intézményvezető által kezdeményezett költségvetés módosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni. Az intézmények a saját hatáskörben végrehajtott –(5) bekezdés szerinti - előirányzat módosításokat kötelesek a felügyeleti szervnek 30 napon belül bejelenteni, melyről a Polgármester a képviselőtestületet 30 napon belül tájékoztatja. (10) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy a bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a Polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
A képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább négy alkalommal–május, július, október, hónapokban továbbá legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. (11) Ha év közben az Országgyűlés - helyi önkormányzatot érintő módon- a központi költségvetésről szóló törvény a helyi önkormányzatok központi adókból, illetékekből származó részesedését, a települési önkormányzatok normatív hozzájárulásait, támogatásait, valamint a részükre juttatandó egyéb költségvetési támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetés rendelet módosítását. 8.§ (1) Az önállóan működő és gazdálkodó és önállóan működő költségvetési szervek kötelesek kiemelt kiadási előirányzataikon belül gazdálkodni, melyért a költségvetési szerv vezetője a felelős. A pénzügyi ellenjegyzés nélküli kötelezettségvállalás esetében az intézmény vezetőjét fegyelmi felelősség terheli. (2) A 2/a, 3, 4, és 5. számú mellékletben jóváhagyott kiemelt előirányzatoktól a költségvetési szerv Képviselő-testületi hatáskörbe tartozó előirányzat módosítással térhet el. (3) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatok közötti átcsoportosításra – kötött előirányzatok kivételével – a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben jogosult. Kötött előirányzatok az élelmezési kiadások, a gázenergia-szolgáltatás díjai, a villamosenergia-szolgáltatás díjai, a távhő- és melegvíz-szolgáltatás díjai, és a víz- és csatornadíjak, takarítás előirányzatai. (4) A költségvetési szervek bevételi forrásaik növelése érdekében saját hatáskörben pályázatokat adhatnak be. Pályázat benyújtására csak a saját forrás biztosítása esetén kerülhet sor. A pályázatok beadása előtt a források meglétét a Városi Kincstár vezetőjével igazoltatni kell. (5) A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatókhoz kötött állami hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok valóságtartalmáért, az elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni. 9.§ (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszámkeretet a tényleges foglalkoztatás során nem lépheti túl. (2) Az Önkormányzati Hivatal személyi juttatásaiban és munkaadót terhelő járulékaiban kerültek tervezésre a polgármester és alpolgármester juttatásai, a képviselők tiszteletdíja, a bizottsági tagok megbízási díja. (3) Valamennyi önállóan működő költségvetési szervnél minden, a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvényben meghatározott jogviszony, a Munka Törvénykönyve hatálya alatt munkaszerződéssel foglalkoztatottak munkajogi jogviszonyának, továbbá a tartós megbízással foglalkoztatottak megbízásának megszűnéséről, illetve megszüntetéséről a megszűnés érvénybe lépésével egyidejűleg az intézmény vezetőjének írásban tájékoztatnia kell a Polgármesteri Hivatal illetékes szakosztályát és a Városi Kincstárt. (4) A megüresedett álláshelyet az intézményvezető nem töltheti be, a lejárt határozott idejű szerződések nem hosszabbíthatók meg. Az illetékes osztály és a Városi Kincstár megvizsgálja a létszámcsökkentés lehetőségét, ha a létszámcsökkentés megoldható, akkor a létszám és a hozzá tartozó teljes bér elvonásra kerül.
(5) Amennyiben létszámcsökkentésre nincs lehetőség a megüresedett álláshely a Polgármester előzetes írásbeli engedélye alapján betölthető, a Városi Kincstár ellenjegyzése mellett a bér új létszám felvételére felhasználható. (6) A tartósan betöltetlen álláshelyre jutó személyi juttatások előirányzata legkésőbb a pénzmaradvány jóváhagyása során elvonásra kerül. (7) Feladatelmaradás esetén a polgármester a személyi juttatások és az ehhez kapcsolódó munkaadót terhelő járulékok előirányzatát zárolja. A zárolt előirányzat felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. (8) A személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítás, feladat elmaradásra és a tartósan betöltetlen álláshelyre eső megtakarítás kivételével- az adott évben október 31. napját követően, továbbá a pénzmaradvány jóváhagyását követően felhasználható, figyelemmel a 7. § (6) bekezdésére. (9) A költségvetési szervnél szakmai program indításához, fejlesztéséhez az önkormányzat Képviselő-testületének előzetes engedélye szükséges. (10) A Képviselő-testület az önkormányzat önállóan működő költségvetési szervei részére az eredeti rendszeres személyi juttatások legfeljebb 5 %-ának megfelelő mértékéig engedélyezi jutalom és céljuttatás kifizetését, a Városi Kincstár előzetes hozzájárulásával. (11) A Képviselő-testület az Önkormányzati Hivatal részére az Önkormányzati Hivatal köztisztviselőit megillető juttatásokról szóló 22/2011. (VIII.2.) rendeletben meghatározott mértékéig engedélyezi jutalom és céljuttatás kifizetését. 10.§ (1)A költségvetési rendelet 4.§.(7) bekezdésében jóváhagyott céltartalékban 5.000 eFt keretet biztosít cél nélkül, mellyel való rendelkezés jogát a Képviselő-testület a polgármesterre ruházza át. A hatáskör gyakorlásáról a polgármester a Képviselő-testületet a soron következő költségvetés módosítás keretében tájékoztatja.
(2) A költségvetési rendelet 4.§.(7) bekezdésében jóváhagyott céltartalék feladatonkénti részletezése a következő: • MÁK forgótőke 450 eFt • Helyi védelem alatt álló épületek felújít. 0 eFt • Parkolóhely megváltás bevétele 0 eFt • Közfoglalkoztatás saját rész 4.000 eFt • Környezetvédelmi Alap 5.000 eFt • Polgármester általános keret 5.000 eFt • Ovifoci pályázati önrész 5.700 eFt • Radnóti M. Ált. Iskola pénzmaradványból elkülönített rész 1.200 eFt • Állami fenntartású intézmények dologi kiadásból visszavonás 9.155 eFt • Népház és posta rekonstrukciója pályázathoz kapcs. ingatlan karbantartás és fenntartás költségeire pénzügyi alap (220/2008.) 7.325 eFt (3) A Képviselő-testület a céltartalékokkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza át, melynek keretében a (2) bekezdésben nevesített feladatokhoz kapcsolódó előirányzat átcsoportosításáról a feladat megvalósításának időpontjához igazodva, bizonylatok alátámasztása mellett kell gondoskodnia. A cél meghiúsulása esetén az előirányzat új cél szerinti felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.
A hatáskör gyakorlásáról a polgármester a Képviselő-testületet a soron következő költségvetés módosítás keretében tájékoztatja. 11. § (1) Az Önkormányzat 2013. évben felhalmozási célú hitel felvétellel nem számol. Az Önkormányzat folyószámla hitelkerettel nem rendelkezik. (2) Hitel felvételére csak a Képviselő-testület döntése alapján a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény és az Önkormányzati adósságot keletkeztető ügyletekről szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet előírásai alapján kerülhet sor. 12.§ (1) A bevételi és kiadási előirányzatok teljesítése során a készpénzes fizetés helyett elsődlegesen a készpénzkímélő fizetési módot kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítése a Pénzkezelési szabályzatban foglaltak szerint történhet. (2) A képviselő-testület felhatalmazza a Jegyzőt és a Városi Kincstár vezetőjét, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket banki betétként lekösse. Felhatalmazza a Polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket rövid lejáratú államilag garantált értékpapírokba fektesse. (3) A költségvetési szerv által a dolgozónak nyújtott munkabér előleg kifizetésekor az érvényes adójogszabályok szerint kell eljárni, és az összesen nyújtott munkabér előleg összege nem haladhatja meg a költségvetési szerv egyhavi alapilletmény előirányzatának 20 %-át. (4) A fenti rendelkezések megvalósítását az Önkormányzat belső ellenőre folyamatosan ellenőrzi. 13. § (1)Balatonfüred Város Önkormányzat és intézményei árubeszerzéseire, építési beruházásaira és szolgáltatás megrendeléseire (együtt beszerzéseire) vonatkozó szabályokat a Képviselőtestület által jóváhagyott Balatonfüred Város Önkormányzat Közbeszerzési Szabályzata tartalmazza. (2) A képviselő-testület a költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításával a Polgármesteri Hivatal Városüzemeltetési osztályát bízza meg. (3) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület engedélye szükséges. Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület dönt. 14. § (1) Pénzmaradvány megállapításának, elszámolásának és felhasználásának szabályai: A pénzmaradványból, illetve előirányzat-maradványból a költségvetési szervet nem illeti meg a) a végleges feladatelmaradás miatti előirányzat maradvány, b) meghatározott célra rendelkezésre bocsátott előirányzatok, ha áthúzódó pénzügyi teljesítési kötelezettségük nincs, c) az az összeg, melyet a tárgyévben, év közben engedélyezett feladattal összefüggésben a jóváhagyott előirányzatból részben vagy egészben nem használtak fel, d) gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány, e) a bevételei többletből a 7. § (2) bekezdésében meghatározott rész, f) a betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatás előirányzat maradványa. g) a képviselő-testület döntésének megfelelően meghatározott összegen felüli rész. (2)
A képviselő-testület az állami támogatások, hozzájárulások jogcímenkénti visszafizetési kötelezettségét a költségvetési szervekre áthárítja, úgy hogy az visszavonásra kerül a pénzmaradványból.
(3)
A képviselő-testület a költségvetési szervek pénzmaradványát felülvizsgálja és a zárszámadási rendelettel egyidőben hagyja jóvá.
A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. (4)
Kötelezettségvállalással terhelt előirányzat-maradványnak kell tekinteni: a) azt a maradványt, melyre a kötelezettségvállalás a tárgyévi előirányzat terhére történt, de a teljesítés a tárgyévben nem valósult meg, b) a tárgyévben szerződés alapján befolyt bevételt, ha az bizonyítottan a teljesítendő kiadásokra kerül felhasználásra a következő évben.
(5)
A pénzmaradvány jóváhagyását követően az (1), (2) és (3) bekezdésben meghatározott elvonásokat követően az előirányzat-maradvány személyi juttatásokból származó része a többi kiemelt előirányzatra is fordítható. Az előirányzat-maradvány személyi juttatásokon felüli része személyi juttatásokra nem használható. A pénzmaradvány, illetve előirányzatmaradvány terhére nem vállalható olyan tartós kötelezettség, amely költségvetési támogatási többlettel jár.
15.§ (1) A bevételek növelése érdekében fokozott erőfeszítéseket kell tenni a kintlévőségek behajtására valamennyi költségvetési szervnél. (2) Az adóellenőrzési és felderítési munkát hatékonyan kell végezni, az adóhátralékot következetesen be kell szedni és a mulasztókkal a jogszabályban foglaltak szerint kell eljárni. (3) A működési kiadások csökkentése érdekében, a szakmai feladatellátás sérelme nélkül, minden intézményvezetőnek saját hatáskörében a létszám- és a bérgazdálkodást, a kiadások ésszerű csökkentése céljából kell folytatni. (4) A Képviselő-testület az Önkormányzat belső ellenőre útján valamennyi költségvetési szervnél folyamatosan vizsgálja a kiemelt előirányzatok teljesítését. 16.§ (1) A képviselő-testület a társadalmi szervezetek, egyesületek, sportegyesületek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújt a rendelet 5/b. számú mellékletében meghatározott célok szerint. (2) A társadalmi szervezetek, egyesületek támogatására - a pályázati alapban biztosított 4.000 eFt-os kereten felül - a költségvetésben biztosított előirányzatból 500 eFt erejéig a polgármester rendelkezik, 200 eFt erejéig az alpolgármester rendelkezik. A polgármester által egy-egy támogatottnak nyújtható összeg maximum 120 eFt. Az ennél nagyobb összegű támogatás odaítélése - a benyújtott pályázatok alapján - a Képviselő-testület jogköre. (3) A Képviselő-testület a költségvetési évre a képviselők éves keretét képviselőnként 100 eFtban állapítja meg. A képviselői keretből támogathatók: a) Az önkormányzat által fenntartott intézmények rendezvényei, szakmai programjai. b) Az önkormányzati intézményekben működő művészeti és egyéb csoportok. c) Az önkormányzati intézményekben végrehajtott karbantartásokra, eszköz, szakmai anyag beszerzésekre. d) Városi közösségi napok rendezvényei, e) A város közterületeinek, parkjainak, játszótereinek karbantartására, felújítására, a város karácsonyi díszkivilágítására. E feladatokat a Városüzemeltetési osztály végzi el és hajtja végre. A képviselői keretből természetes személyek nem támogathatók, államháztartáson kívüli szervezetek pedig csak egyedi képviselő-testületi döntéssel támogathatók. (4) A képviselői keret felhasználására támogatásra vonatkozó javaslatot, ha a döntés nem tartozik a képviselő-testület hatáskörébe a Polgármester hagyja jóvá és intézkedik a végrehajtásáról.
(5) A képviselői keret felhasználásával kapcsolatos előirányzat átcsoportosítást a Képviselő-testület a soron következő költségvetési rendelet módosításakor építi be a költségvetési rendeletébe. 17.§ (1)A működésre átadott pénzeszközök között tervezett sporttámogatási keretösszeg nyújt fedezetet a sportegyesületeknek nyújtott támogatásokra, a működési kiadások között tervezett összeg a városi sportfeladatokra. A Képviselő-testület a Humán Erőforrás Bizottságot felhatalmazza, hogy a sporttámogatási keretösszeg felosztására vonatkozóan javaslatot tegyen. A pályázati alap felosztását a bizottság javaslata alapján a Képviselő-testület hagyja jóvá. (2) A működésre átadott pénzeszközök között tervezett pályázati alap nyújt fedezetet a civil szervezetek támogatására. A Képviselő-testület a Humán Erőforrás Bizottságot felhatalmazza, hogy a pályázati alap felosztására vonatkozóan pályázatot írjon ki, illetve javaslatot tegyen a felosztására. A pályázati alap felosztását a bizottság javaslata alapján a Képviselő-testület hagyja jóvá. (3) A működésre átadott pénzeszközök között tervezett további két pályázati alap nyújt fedezetet a művészeti csoportok – kivéve az Alapítványok által fenntartott csoportokat - nemzetközi kapcsolattartásának és formaruha pótlásának támogatására. A Képviselő-testület a Humán Erőforrás Bizottságot felhatalmazza, hogy a pályázati alapok felosztására vonatkozóan pályázatot írjon ki, illetve javaslatot tegyen a felosztására. A pályázati alap felosztását a bizottság javaslata alapján a Képviselő-testület hagyja jóvá. (4) A működésre átadott pénzeszközök között tervezett orvosi pályázati alap nyújt fedezetet az egészségügyi vállalkozások, intézmények eszközbeszerzéseihez nyújtott támogatásokra. A Képviselő-testület a Humán Erőforrás Bizottságot felhatalmazza, hogy a pályázati alap felosztására vonatkozóan pályázatot írjon ki, illetve javaslatot tegyen a felosztására. A pályázati alap felosztását a bizottság javaslata alapján a Képviselő-testület hagyja jóvá. (5) A képviselő-testület a Polgármestert felhatalmazza, hogy a testvérvárosi egyesületek, egyházak, idegenforgalmi támogatás és a sportesemények támogatás keretösszegek felosztására javaslatot tegyen. A felosztásról a Polgármester a Képviselő-testületet a soron következő költségvetés módosítás keretében tájékoztatja. (6) A képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy egyedi kérelmek alapján az önkormányzati feladatokra tervezett előirányzatok terhére legfeljebb 500 eFt összeg erejéig döntsön a támogatás odaítéléséről. 18.§ (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy az 5/b. számú mellékletben meghatározott egyedi támogatásokról és a pályáztatás során elnyert támogatásokról a támogatási szerződést megkösse. (2) Az odaítélt támogatás folyósítását a Városi Kincstár felfüggeszti, amennyiben a támogatottnak esedékessé vált és meg nem fizetett köztartozása van, és ennek rendezését nem igazolja, valamint amíg az előző évben részére folyósított támogatás felhasználásáról nem számolt el. (3) Amennyiben a támogatott a támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, azt nem a pályázatban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a támogatás igényléséhez valótlan adatokat szolgáltatott, a támogatást az önkormányzat költségvetési számlájára köteles visszafizetni. (4) A támogatott jogosult részben, vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az általa vállalt feladat objektív okból nem vagy csak részben valósítható meg.
(5) A támogatott szervezet a támogatásról a szerződésben foglalt határidőre köteles hitelesített bizonylatokkal a támogatási szerződésben kikötött határidőre elszámolni. Az elszámolással egyidejűleg a támogatottnak tájékoztatást kell adni a támogatott cél megvalósításáról. (6) A támogatásról szóló elszámolást szakmai szempontból az illetékes szakosztály, pénzügyi szempontból a Városi Kincstár felülvizsgálja. Indokolt esetben a Jegyző helyszíni ellenőrzés keretében vizsgáltatja meg a belső ellenőrrel a támogatott cél megvalósulását, a támogatás felhasználásának jogszerűségét és szabályszerűségét. Államháztartáson kívüli szervezet részére támogatás nyújtása a Képviselő-testület át nem ruházható hatásköre. 19.§ Az Önkormányzati biztos kirendelésére az Áht. 71. §. (4) bekezdésében és az Ávr 119. §-ban foglaltak az irányadók. 20.§
Az önkormányzati vagyon értékesítésére vonatkozóan az önkormányzat vagyongazdálkodásáról szóló önkormányzati rendelet előírásait kell alkalmazni.
21.§ ((1)A költségvetés végrehajtásáért a polgármester felel. (2) A költségvetési rendelet elfogadásáig a polgármester által, a hatályos jogszabályok szerint az önkormányzat költségvetését megillető beszedett bevételeket és az előző évi kiadási előirányzatok arányos mértékéig teljesített kiadásokat a költségvetési rendelet előirányzatai tartalmazzák. (3) A polgármester az államháztartásról szóló törvény előírásai szerinti időpontokban az önkormányzat gazdálkodásáról köteles beszámolni a Képviselő-testületnek. (4) A képviselő-testület a könyvvizsgálói teendők ellátásával a Lánczi Kft-t bízza meg, a vállalkozói díj az Önkormányzati Hivatal költségvetésében megtervezésre került. 22. § A közalapítványok működését folyamatosan fenntartja függetlenül az államháztartáson kívüli bevételek alakulásától. 23.§ A rendelet a kihirdetés napján lép hatályba. Rendelkezései 2013. január 1-től a 2012. évről szóló zárszámadási rendelet elfogadásáig hatályosak.
Dr. Bóka István Polgármester
Dr. Tárnoki Richárd Jegyző
