BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTER 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám:…………./2014. Előkészítő: Répásy Ildikó/Földesiné Hamar Éva ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület 2014. április 30-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat 2013. évi gazdálkodásáról szóló beszámoló elfogadása Az Államháztartási törvény alapján a Polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig a Képviselő-testület elé terjeszti a Jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet. Ennek a törvényi kötelezettségnek teszünk eleget a 2013. évi gazdálkodásról szóló beszámoló előterjesztésével. A bevételek és a kiadások összességében az előirányzatokon belül alakultak, az önkormányzati feladatok teljesítése mellett. Vonatkozik ez a megállapítás úgy a kötelező, mint a nem kötelező jellegű önkormányzati feladatokra. Az Önkormányzat folyamatosan finanszírozta az intézményei működését, határidőben fizette a számláit, az előkészített beruházásai forráshiány miatt nem maradtak el. Az önkormányzatnak likviditási gondjai nem voltak. A köznevelési feladatot ellátó egyes önkormányzati fenntartású intézmények állami fenntartásba vételéről szóló 2012. évi CLXXXVIII. törvény 4. § (1) bekezdése alapján a köznevelési intézmények 2013. január 1-től állami fenntartásba kerültek. Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete 323/2012. (XII.13.) számú határozatával a fenntartásba átadott köznevelési intézmények működtetését vállalta, a 325/2012. (XII.13.) számú határozatával pedig a működtetésre létrehozta a Balatonfüredi Intézményellátó Szervezetet. A működtetés tekintetében az alábbi köznevelési intézmények kerültek állami fenntartásba, úgy hogy a működtető az önkormányzat maradt: Eötvös Loránd Általános Iskola Balatonfüred, Noszlopy G. u. 2., Radnóti Miklós Általános Iskola Balatonfüred, Nádor u. 17., Fekete István Általános Iskola Balatonfüred, Iskola u. 2., Lóczy Lajos Gimnázium, Két Tanítási Nyelvű Idegenforgalmi Szakközépiskola, Balatonfüred, Ady Endre u. 40., Ferencsik János Zeneiskola Balatonfüred, Ady Endre u. 13. 2004. június 30-al megalakult a Balatonfüredi Kistérségi Többcélú Társulás közoktatási, egészségügyi, belső ellenőrzési és területfejlesztési feladatokra, mely tovább bővült mozgókönyvtári, gyermekjóléti és szociális feladatokkal (családsegítés, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, házi segítségnyújtás, időskorúak, valamint fogyatékosok nappali ellátása,). A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXIX. törvény (Mötv.) hatályon kívül helyezte a települési többcélú kistérségi társulásokról szóló 2004. évi CVII. törvényt, ezért a társulási megállapodásokat felül kellett vizsgálni 2013. június 30-ig. A Társulási megállapodás módosítása megtörtént 2013. január 1. napjával a Mötv-nek megfelelően. A Balatonfüredi Szociális Alapszolgáltatási Központ (BSZAK) fenntartója a Balatonfüred Város és Csopak Község Önkormányzatai által létrehozott Balatonfüred és Környéke Szociális
Intézményfenntartó Társulás volt. E Társulás nem jogi személy volt, az alapítót megillető jogokat és kötelezettségeket Balatonfüred Város Önkormányzata gyakorolta. Az Mötv. újraszabályozta a társulásokra vonatkozó rendelkezéseket. Ennek értelmében az önkormányzatok csak jogi személyiségű társulást hozhattak létre. Az Mötv. lehetőséget adott a önkormányzatoknak, hogy e törvény hatálybalépése előtt kötött társulási megállapodásokat 2013. június 30-ig felülvizsgálják és e törvény rendelkezéseinek megfelelően módosítsák. A Magyarország 2013. évi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény a BSZAK által kistérségi – járási – szinten ellátott szociális és gyermekjóléti feladatok ellátását társult formában történő ellátása esetén kiegészítő támogatással preferálta, ennek megtartása érdekében az intézmény fenntartója a jogi személyiségű Balatonfüredi Többcélú Társulás lett, a Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testületének 173/2013. (V.23.) sz. határozata alapján. A 191/2013.(V.31.) sz. határozattal Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete felülvizsgálta és módosította a Közoktatási Intézményfenntartó Társulás társulási megállapodását, mely alapján 2013. július 1. napjával a Kiserdei Óvoda, az Óvárosi Óvoda és a Tündérkert Óvoda fenntartója a Közoktatási Intézményfenntartó Társulás lett. A munkaszervezeti feladatokat mindkét társulás vonatkozásában a Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatala látja el. A 154/2013. (V.2.) sz. határozat alapján a Városi Művelődési Központ 2013. június 30. nappal megszűnt, a feladat ellátását 2013. július 1-től a Balatonfüred Kulturális Közgyűjtemény Fenntartó Nonprofit Kft. átvette. Az 1, 2, 3. számú mellékletek tartalmazzák az egyszerűsített mérleget, pénzforgalmi jelentést és a pénzmaradvány kimutatást. Az Önkormányzat egyszerűsített tartalmú éves pénzforgalmi jelentését, könyvviteli mérlegét, pénzmaradvány kimutatását a könyvvizsgáló felülvizsgálta, a könyvvizsgálói jelentés és a megfogalmazott záradék részletesen elemzi ezeknek a táblázatoknak a szakmai tartalmát. Az Önkormányzat könyvvizsgálatát a Lánczi Könyvvizsgáló, Gazdasági, Tanácsadó és Egyéb Szolgáltató Kft. végzi vállalkozási szerződés alapján. A részletes mellékletek alapján készült főösszesítő (4.sz. melléklet) összevontan tartalmazza az Önkormányzat gazdálkodásának fő mutatóit. Összességében az Önkormányzat bevételei és kiadásai a módosított előirányzatokon belül alakultak, a bevételek 100,2 %-os, a kiadások pedig 74 %-os szinten teljesültek, a költségvetési többlet (tárgyévi pénzmaradvány) 1.236.514 eFt. Az 5. számú melléklet összességében mutatja be az Önkormányzat bevételeinek alakulását, Önkormányzat, Önkormányzati Hivatal és önállóan működő intézmények bontásban. Az önkormányzat bevételei összességükben 99,6 %-os szinten teljesültek. A támogatások államháztartáson belülről bevételek 96,8 %-os szinten teljesültek, ezen belül a támogatásértékű működési bevételek 105,8 %-os, a támogatásértékű felhalmozási bevételek 80,8 %-os szinten teljesültek. A támogatott projektekhez kapcsolódóan a támogatásértékű bevételek soron a Füredi városközpont rehabilitációjával kapcsolatban 2013. évre áthúzódott támogatási igény, a felső városközpontot az alsó városközponttal összekötő kerékpárút létesítéséhez, a Balaton élővilága ma és anno – interaktív ökoturisztikai látogatóközpont létesítése és parti sétány felújítása Balatonfüreden, a közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden, a Lakótelepi Óvoda és Bölcsőde épületenergetikai korszerűsítése, az Arácsi út felújítása projektekhez kapcsolódóan lehívott támogatás, továbbá a TÁMOP projektekhez kapcsolódóan igényelt előlegek és lehívott támogatások teljesítése jelenik meg. A kiegészítések, visszatérülések soron az előző évi állami támogatás elszámolásából adódó többlet jelenik meg. A saját bevételek közül legnagyobb arányú a helyi adó bevétel, melyek a költségvetési bevételek több mint negyedét teszik ki. A helyi adó bevételek a tervezett szint felett teljesültek, továbbá az előző évi adóbevételekhez viszonyítva mintegy 14 %-os növekedés jelentkezik. Az építményadó és az idegenforgalmi adó adónemeknél átlagosan az inflációnak megfelelő mértékben emelkedett az adómérték, a törvény szerinti maximális adómértéket még így sem érte
el az önkormányzat, az iparűzési adónál pedig a maximális 2 %-os adómértéket alkalmazzuk. Az intézményi működési bevételek 112,7 %-os szinten teljesültek. A különböző jogcímek teljesítése között nagy a szóródás, elmaradás a kamat bevételeknél mutatkozik. A felhalmozási és tőkejellegű bevételeknél elmaradás mutatkozik a tervezetthez képest, melyek 67,1 %-os szinten teljesültek, ez abból adódik, hogy a csapatpihenő értékesítéséből 2013. évre áthúzódó bevétel idén teljesült, viszont a Brázay villához kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékesítéséből származó bevétel még nem rendeződött. A mélygarázs építés befejezéséhez kapcsolódó földhasználati jogok értékesítéséből származó tervezett bevételeknél még elmaradás mutatkozik, továbbá a Balatonfüred Vizilabda Sportjáért Közhasznú Alapítvány földhasználati jogából származó tervezett bevétel ebben az évben nem teljesült, a Balatonfüred Kézilabda Sportjáért Közhasznú Alapítvány által megfizetett földhasználati díj a bérleti díjak között jelenik meg. A véglegesen átvett pénzeszközök összességében 107,7 %-os szinten teljesültek, ezen a soron működési és felhalmozási célra alapítványoktól egyéb szervezetektől átvett pénzeszközök jelennek meg. A támogatás, kölcsön visszatérülés soron a lakáskölcsönök, a Városrehabilitáció keretében a Katolikus Egyháznak nyújtott kölcsön, a Füredkultnak nyújtott kölcsön, valamint a Vízépítő Kft-nek éven belüli kölcsön visszatérülése jelenik meg. Az Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételei 97,7 %-os szinten teljesültek, ezen belül a támogatásértékű bevételek és a bírságok, eljárási díjak a tervezett szint alatt, az intézményi működési bevételek pedig a tervezettet meghaladóan 113,9 %-os szinten teljesültek. Az intézményi bevételek és kiadások alakulását intézményenkénti részletezésben a 5/a., 6. és a 7. sz. melléklet mutatja be kiemelt előirányzatok szerinti bontásban. Az intézményi saját bevételek összességében 102,6 %-os szinten teljesültek. Az intézmények a módosított előirányzaton belül gazdálkodtak. Az év során fenntartóváltással érintett és megszűnt intézmények – óvodák, BSZAK, VMK – bevételei és kiadásai a félévi teljesítésnek megfelelően szerepelnek a beszámolóban. Összességében 74,1 %-os szinten teljesültek a kiadási előirányzatok, ezen belül az önállóan működő intézmények kiadási előirányzatai 97,8 %-os szinten teljesültek. Az intézményeknél a kiutalatlan támogatás összege 16.871 eFt. A dologi kiadások vonatkozásában jelentős megtakarítás nem mutatkozik, főleg, ha a kötelezettségeket is figyelembe vesszük. Látszik, hogy az intézmények nem rendelkeznek jelentős tartalékokkal. Az intézményi saját hatáskörű fejlesztések forrásai önkormányzati támogatásból, átvett pályázati pénzeszközökből, pénzmaradványból, illetve saját bevételekből teremtődtek meg. A fejlesztési kiadások az önállóan működő intézményeknél 75 %-os szinten teljesültek. Az intézményi saját hatáskörű fejlesztéseket a 7/a sz. mellékletben mutatjuk be. A Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadásait és a jegyzői hatáskörbe tartozó szociális juttatások kiadásait a 8. sz. melléklet tartalmazza, melyek összességében 92,7 %-os szinten teljesültek. Az önkormányzati feladatok kiadásai összességében 86,9 %-os szinten teljesültek, melyek összességében a kiemelt előirányzatokon belül alakultak. Előirányzat túllépés a vagyongazdálkodási feladaton mutatkozik, ami év közben jelentkezett továbbszámlázott közüzemi díjakból adódik Szent Benedek Gimnázium és a Tűzoltóság vonatkozásban. Az önkormányzati támogatások alakulását a 8/a. sz. mellékletben mutatjuk be az előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 79,4 %-os. A támogatások, pénzeszköz átadások a módosított előirányzaton belül teljesültek. A közalapítványok, alapítványok, társadalmi feladatok által ellátott feladatra teljesített
kifizetéseket a 8/b. sz. mellékletben mutatjuk be, melyből az alapítványoknak, közalapítványoknak juttatott támogatások összege 192.340 eFt, egyéb szervezetek támogatása 84.064 eFt. A szociális juttatások összességében a tervezett szinten belül teljesültek. A kölcsön soron a Balatonfüredi Kézilabda Sport Egyesület és a Balatonfüred Kulturális Közgyűjtemény Fenntartó Nonprofit Kft. részére nyújtott működési kölcsön összege jelenik meg. Az Önkormányzat kiadásainak szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy a kiadások közel 70 %-át teszik ki a működési kiadások. Ezek tartalmazzák az önállóan működő intézmények és az Önkormányzati Hivatal működésének költségeit, valamint az Önkormányzat kiadásainak teljesítését. A költségvetési kiadások alakulása 2012. és 2013. években Megnevezés Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadások Támogatásértékű működési kiadás Működési célú pénzeszköz átadás Támogatási kölcsön nyújtása Előző évi működési célú pénzmaradvány átadás Ellátottak juttatásai Működési kiadások összesen: Felújítások Beruházások Befektetéssel kapcsolatos kiadás Támogatásértékű fejlesztési kiadás Fejlesztési célú pénzeszköz átadás Támogatási kölcsön nyújtása Előző évi fejlesztési célú pénzmaradvány átadás Felhalmozási kiadások összesen: Költségvetési kiadások összesen:
2012. év 1167532 303129
2013. év 517010 138017
% 44,3 45,5
1269891 8567
1019173 293619
80,3 3427,3
262529
273146
104,0
33060
23700
65,5
87959 3258092
85941 2350606
97,7 72,1
54941 1169459 18500
36254 763542 48290
66,0 65,3 261,0
0
429
114613
207663
158485
181,2
94304 766 1358279
1150482
84,7
5067921
3501088
69,1
Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő intézményeknél összességében a működési kiadások 27,9 %-kal csökkentek az előző évi szinthez viszonyítva. Ez elsősorban abból adódik, hogy a 2013. január 1-től 5 közoktatási intézmény állami fenntartásba került és a pedagógus bér és járulék kiadások nem az önkormányzatnál jelennek meg. Az 5 állami fenntartásba került intézmény kiadásai 2012. évben összességében 617.078 eFt összegben teljesültek, ebből a személyi juttatás és a munkaadót terhelő járulékok teljesítése 449.242 eFt
volt. A további fenntartó változások (szociális intézmény, óvodák) jelentősen nem befolyásolták az önkormányzat kiadásainak alakulását, csak szerkezeti átrendeződés történt, a személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok, dologi kiadások helyett működési célú támogatásértékű kiadásként jelenik meg a társulások részére átadott támogatás. 2013. évben a dologi kiadásoknál nem mutatkozik a személyi juttatásokhoz és a járulékokhoz hasonló mértékű kiadás csökkenés, mivel az oktatási intézmények működtetése és a gyermekétkeztetési feladatok továbbra is az önkormányzatnál maradtak. Az intézményi felújítások alakulását a 9. számú mellékletben mutatjuk be, melyek összességében 51 %-os szinten teljesültek a módosított előirányzathoz viszonyítva. A 2013. évben megvalósult intézmény felújítások pénzügyi teljesítése részben áthúzódik a következő évre. A felhalmozási kiadások alakulását a 10. számú mellékletben mutatjuk be. A tervezett felhalmozási kiadások összességében 61,9 %-os szinten teljesültek, ennek oka, hogy a beruházások egy része a következő évre áthúzódik, illetve a pénzügyi teljesítés 2013. évben realizálódik. A felhalmozási kiadásokra fordított összeg az önkormányzatnál mintegy 16 %-kal csökkent az előző évi szinthez viszonyítva, ennek az alakulását nagy mértékben befolyásolja a támogatott projektek évek közötti megoszlása. A beruházások tekintetében jelentős volt az előző években megkezdett beruházások befejezése, illetve a több éves kötelezettségek adott évre vállalt részének teljesítése. A fejlesztési kiadások között legjelentősebb volumenű az ingatlan vásárlások, az útépítések, az Arácsi út II. ütemének megkezdése, az Európai Uniós forrásból befejeződött a Tündérkert Óvoda és Bölcsőde energetikai korszerűsítése, a kerékpárút építése, folyamatban van a közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden, a turisztikai attrakciók és szolgáltatások fejlesztése, az Öveges program keretében a gimnáziumban a természettudományi labor kialakítása, a Széchényi sétány felújítása, továbbá a különböző pályázati projektek előkészítése. Felhalmozási kiadások között pénzeszköz átadásként jelenik meg a Balatonfüred Kézilabda Sportjáért Közhasznú Alapítvány látvány csapatsport támogatása keretében megvalósult kézilabda csarnok építése. Az államháztartási törvény 91. §-a alapján a helyi önkormányzat zárszámadásának előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket, kimutatásokat kell bemutatni: a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (11. sz. melléklet), pénzeszközének változását (29. sz. melléklet), a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve (13.sz. melléklet), közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat (14.sz. melléklet), az adósság állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, (12.sz. melléklet), a vagyonkimutatását (15,15/a,b. sz. melléklet), az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását (18. sz. melléklet). A 11. számú melléklet tájékoztató jelleggel bemutatja a működési és a felhalmozási célú bevételek és kiadások alakulását mérlegszerűen egymástól elkülönítetten, de együttesen egyensúlyban. Az összesített mérleg alapján megállapítható, hogy a működési többlet fedezetet biztosított a felhalmozási kiadásokra és összességében 1.236.514 eFt többlettel (pénzmaradvánnyal) zárta az évet az önkormányzat, melynek egy része kötelezettséggel terhelt. Az önkormányzat pénzeszközeinek változását a 29. sz. mellékletben mutatjuk be, mely szerint 2013. évben 762.962 eFt-tal nőtt a pénzeszközök állománya. A 12. sz. melléklet bemutatja az önkormányzat belföldi adósságállományának alakulását,
Önkormányzat 2013. december 31-i hitelállománya összességében 118.808 eFt, a 2013. évi hiteltörlesztés összege 154.250 eFt, melyből a 2013. évi adósságkonszolidáció keretében 137.140 eFt az állami támogatás. Az önkormányzat adósságállományának részlezetése az alábbi: • A szociális bérlakás építésre felvett hitel állomány 2013. december 31-én 33.370 eFt, • A szennyvíz csatornázáshoz kapcsolódóan felvett hitel állománya 2013. december 31-én 16.699 eFt, • Az útépítésekhez kapcsolódóan felvett hitel állománya 2013. december 31-én 28.764 eFt, • A Zákonyi utca átépítésére felvett hitel állománya 2013. december 31-én 39.975 eFt. • A Stabilitási törvény alapján az önkormányzat további adósságot keletkeztető ügyletei a DRV környezetvédelmi beruházások megvalósítása, a Konferencia Központ üzletrész vásárlásának részletei, ingatlanvásárlások részletfizetése, a panelprogram támogatása részletekben, Balatoni Hajózási Zrt. tőkejuttatása. A 13. sz. melléklet bemutatja az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését célok szerint évenkénti bontásban, valamint összesítve. A táblázat tartalmazza a képviselő-testületi döntések alapján felvett hiteleket, összegezve a hitelállományt, szerződésben rögzített kamatlábak alapján számított kamatokat, az önkormányzat kezességvállalásait, annak számított kamatait, valamint a felhalmozási kiadások (beruházás, pályázati pénzeszközökből megvalósuló projektek önrésze, üzletrész vásárlás, fejlesztési célú pénzeszköz átadás) több évet érintő hatásait. A támogatott projektek vonatkozásában csak az önrészt állítottuk be, mivel a projektekhez kapcsolódóan támogatásként bevétel is társul. A 14. sz. melléklet bemutatja a 2013. évi közvetett támogatásokat a jogszabályi előírásnak megfelelő tartalommal, mely tartalmazza az építményadó, iparűzési adó, idegenforgalmi adó, gépjárműadó adókedvezményét, adómentességét, az intézményi térítési díjak méltányossági alapon történő elengedésének összegét és a helyiségek hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összegét. Az adómentességek, adókedvezmények a törvény illetve törvényi felhatalmazás alapján a helyi adórendelet alapján kerültek megállapításra, az ebből adódó 2013. évi tényleges bevétel kiesés összege 249.158 eFt. Az intézményekben az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése nem történt 2013. évben. A helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevétel vonatkozásában a kedvezmények elsősorban különböző társadalmi szervezetek, civil szervezetek, alapítványok, valamint az ÁNTSZ, a Balatonfüredi Önkéntes Tűzoltóság, a Füred TV, a KLIK részére térítésmentesen, illetve kedvezményesen biztosított helyiségek , vadíjából adódik. Továbbá itt szerepeltettük az Észak-balatoni Regionális Konferencia Központ Kft. és a Masped Annagora Kft. térítésmentes földhasználati jog, valamint a Kisfaludy Üzletház térítésmentes területhasználati díj ellenértékét, melyhez kapcsolódó áfa összegét megtérítik az önkormányzat részére. A fentieken túl az önkormányzati lakások értékesítéséből befolyt bevételből a lakástörlesztés egyösszegű megfizetése esetén 193 eFt kedvezményt biztosított az önkormányzat. A 15. számú melléklet az ingatlanvagyon alakulását mutatja be összesítetten, a részletes vagyonkimutatás a Hivatalban megtekinthető, terjedelmi okokból nem került csatolásra. A 15/a,b. számú melléklet az Önkormányzat vagyonkimutatását tartalmazza a 249/2000. (XII.24.) kormány rendeletben meghatározott bontás szerint, tehát tartalmazza az önkormányzat vagyonát törzsvagyon (forgalomképtelen és korlátozottan forgalomképes), illetve üzleti vagyon (forgalomképes) bontásban, valamint az önkormányzat vagyonáról szóló 17/2013. (III.5.) önkormányzati rendeletben meghatározott forgalomképtelen vagyonból a nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű vagyon elemeket. A Parkolóhely megváltás és a Környezetvédelmi alap 2013. december 31-i záró állományát a 16/a. és 16/b. sz. mellékletek mutatják be. A 17. számú melléklet a követelések állományából való törléseket mutatja be.
Az önkormányzati saját bevételekhez kapcsolódó kintlévőség esetében akkor alkalmazunk törlést, ha a követelés a számviteli jogszabályok alapján behajthatatlannak minősül. Ezeknek a törléseknek az esetében sajnos ez a feltétel fennáll, így kivezetésre kerültek az Önkormányzat követelés állományából. Az adónemenkénti törlésre méltányossági eljárás keretében került sor. A 18. számú melléklet bemutatja a részesedések, értékpapírok állományát, ezen belül az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, a részesedések alakulását. A 19, 20, számú melléklet az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulását mutatja be számviteli csoportosításban. Ezek a táblázatok kötelező részei az elemi beszámolónak, és tájékoztatást nyújtanak arról, mely eszközcsoportokban milyen változás történt a gazdálkodási év során. A költségvetési szervek pénzmaradványát az irányító szervnek a zárszámadási rendeletével egy időben kell megállapítani, ennek megfelelően a 21. melléklet a pénzmaradvány alakulását mutatja be intézményenkénti bontásban és önkormányzati szinten. Az Önkormányzat költségvetési rendelete kimondja, hogy az intézményeknél a saját bevételek tervezettet meghaladó bővülése esetén az összbevétel 50 %-val csökkenteni kell az önkormányzati támogatás előirányzatát, az intézményi térítési díjak, alkalmazottak térítése, valamint az ÁFA visszatérüléseknél jelentkező többletbevétel 100 %-ban elvonásra kerül. Erre évközben általában nem kerül sor, mivel nem ismertek a végső bevételi számok, így ennek végrehajtása a pénzmaradvány csökkentésén keresztül történik. A költségvetési rendelet kimondja, hogy a betöltetlen álláshelyre jutó személyi juttatások előirányzatának maradványa a költségvetési szervet nem illeti meg, ez alapján a betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatás elvonásra került. Ezen kívül megjelenik a feladatelmaradás miatti elvonás, valamint a kiemelt előirányzatként kezelt élelmezési kiadásoknál, közüzemi kiadásoknál együttesen jelentkező maradvány. A költségvetési rendelet előírásai alapján az állami támogatások jogcímenkénti visszafizetését az intézményekre áthárítottuk. A pénzmaradvány egy része a kiadási megtakarításokból, bevételi többletekből, illetve a következő évre áthúzódó kifizetésekből adódik, így a pénzmaradvány egy része kötelezettséggel terhelt. Az intézményeknél képződött pénzmaradvány, illetve az előző évi pénzmaradvány fedezetet nyújt a normatív állami támogatások visszafizetésére az érintett intézményekben, ebben az évben csak a Városi Bölcsődének volt visszafizetési kötelezettsége. A fent részletezett elvonásokon felül azoknál az intézményeknél, ahol a tárgyévi szabadon felhasználható pénzmaradvány a kettő millió forintot meghaladja, ott javaslom a saját hatáskörű fejlesztés fel nem használt részét az intézménynél hagyni elsősorban fejlesztési célra. Az fenti elvonásokat követően az intézményeknél a tárgyévi szabadon felhasználható pénzmaradvány összességében 5.836 eFt. Az Önkormányzatnál a tárgyévi szabadon felhasználható pénzmaradvány 662.846 eFt úgy, hogy figyelembe vettük az intézményi elvonásokat, az állami támogatás elszámolást és a kötelezettséggel terhelt pénzmaradványt. Ezen kívül az Önkormányzat rendelkezik 89.485 eFt előző évi pénzmaradvánnyal, melyből 89.037 eFt a rövid lejáratú értékpapír. A képviselő-testület a költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló, zárszámadás keretében elfogadja a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások és a központosított támogatások a költségvetési törvény előírásai szerinti elszámolását (22,23, 24. számú melléklet), mely szerint az önkormányzatot megillető támogatás 8.129 eFt és 101 eFt a visszafizetési kötelezettség. A 25-32. számú mellékletek tájékoztató jelleggel mutatják be a követelések részletezését, kötelezettségek részletezését, az eszközök állományának és értékvesztésének alakulását, a költségvetési előirányzatok egyeztetését, a letéti számla pénzforgalmát, az önkormányzat által
folyósított ellátások részletezését, a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszámát és rendszeres személyi juttatásait. A 34. számú melléklet összesítve bemutatja az Önkormányzat kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatinak megbontását. A 33. sz. mellékletben bemutatjuk az Európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait. 2013. évben Európai uniós forrásból megvalósuló programok az önkormányzatnál: • A Füredi városközpont rehabilitációja projekthez kapcsolódóan 49.193 eFt támogatás folyósítására került sor 2013. évben, melyhez kapcsolódóan 48.170 eFt kiadás teljesítése jelenik meg előző évről. • A felső városközpontot az alsó városközponttal összekötő kerékpárút létesítése Balatonfüreden beruházáshoz kapcsolódóan 133.118 eFt kiadáshoz, 106.006 eFt támogatás és 27.112 eFt saját forrás kapcsolódik. • A Balaton élővilága ma és anno – interaktív ökoturisztikai látogatóközpont létesítése és parti sétány felújítása Balatonfüreden projekthez kapcsolódóan 70.237 eFt támogatás és 66.096 eFt kiadás jelenik meg. • A közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden projekthez kapcsolódóan 11.697 eFt támogatás folyósítására került sor 2013. évben, a kiadás összege 7.268 eFt. • A Lakótelepi Óvoda és Bölcsőde épületenergetikai korszerűsítése projekthez kapcsolódóan 2013. évben 103.072 eFt kiadás teljesítése történt, melyhez 88.142 eFt támogatás és 14.930 eFt saját forrás kapcsolódik. • Az Arácsi út felújítása projekthez kapcsolódóan 2013. évben 101.513 eFt kiadás teljesítése történt, melyhez 53.504 eFt támogatás és 48.009 eFt saját forrás kapcsolódik. • A TÁMOP Kulturális szakemberek továbbképzése projekthez 2013. évben 4.500 eFt előleget folyósítottak, a kiadások pedig 2.199 eFt összegben teljesültek. • A TÁMOP Balatonfüredi Óvodák fejlesztése projekthez 2013. évben 31.859 eFt támogatást folyósítottak, a kiadások pedig 21.037 eFt összegben teljesültek. • A TÁMOP Modern idők játszóház létesítése Balatonfüreden projekthez 2013. évben 5.244 eFt támogatást folyósítottak, a kiadások pedig 111 eFt összegben teljesültek. • A TÁMOP Híd a generációk között projekthez 2013. évben 9.802 eFt támogatást folyósítottak, a kiadások pedig 8.032 eFt összegben teljesültek. • A TÁMOP Terrmészettudományi közoktatási laboratórium létrehozása Balatonfüreden projekthez 2013. évben 106.474 eFt támogatást folyósítottak, a kiadások pedig 71.345 eFt összegben teljesültek. • A TÁMOP Egészségnevelés a pécselyi óvodában projekthez 2013. évben 2.500 eFt előleget folyósítottak, kiadások pedig még nem jelentkeztek. • A TÁMOP Egészségnevelés a balatonfüredi bölcsődében projekthez 2013. évben 2.500 eFt előleget folyósítottak, kiadások pedig még nem jelentkeztek. • Az ÁROP Balatonfüred Város Önkormányzatának szervezetfejlesztése projekthez 2013. évben 5.500 eFt előleget folyósítottak, kiadások pedig még nem jelentkeztek. Összességében elmondható, hogy az önkormányzat gazdálkodása 2013. évben stabil volt, likviditási problémák nem jelentkeztek. A képviselő-testület a döntéseivel a gazdálkodás stabilitásának megtartására törekedett. Az éves gazdálkodás során fő célkitűzés volt a költségvetési egyensúly biztosítása, a fejlesztési célok megvalósítása a pályázati lehetőségek maximális kihasználása mellett. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és a határozati javaslatot és a rendelettervezetet elfogadni szíveskedjenek. Balatonfüred, 2013. április 22. Dr. Bóka István Polgármester
Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testületének …/2014. (….) önkormányzati rendelete a 2013. évi költségvetési gazdálkodási beszámolójáról Balatonfüred Város Önkormányzatának Képviselő-testülete – – az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva - a 2013. évi gazdálkodásról az alábbi rendeletet fogadja el. 1. §. A Képviselő-testület a város 2013. évi gazdálkodásának beszámolóját a 4. mellékletnek megfelelően: 4.350.008 ezer forint teljesített költségvetési bevétellel 568.281 ezer forint teljesített finanszírozási bevétellel, ebből 527.276 ezer forint teljesített belső hiány finanszírozási bevétellel 41.005 ezer forint teljesített külső hiány finanszírozási bevétellel 19.421 ezer forint teljesített kiegyenlítő, függő, átfutó bevétellel 3.501.088 ezer forint teljesített költségvetési kiadással 154.250 ezer forint eFt teljesített finanszírozási kiadással -7.692 ezer forint teljesített kiegyenlítő, függő, átfutó kiadással 1.236.514 ezer forint (továbbiakban eFt) költségvetési többlettel elfogadja. 2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2013. december 31-i vagyonát a 1. mellékletben szereplő egyszerűsített mérleg adatai alapján 22.660.070 eFt-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat egyszerűsített pénzforgalmi jelentését a 2. melléklet szerint hagyja jóvá, melyben a teljes kiadási főösszeg 3.647.646 eFt, a teljes bevételi főösszeg 4.937.710 eFt. (3) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2013. évi egyszerűsített pénzmaradvány kimutatását a 3. mellékletnek megfelelően jóváhagyja, melyben a módosított pénzmaradvány összege 1.243.326 eFt. 3. § (1) A Képviselő-testület a 21. mellékletben az intézményenként kimutatott szabadon felhasználható tárgyévi pénzmaradvány összegét külön-külön és együttesen 5.836 eFt összeggel elfogadja. (2) Az önkormányzatnál kimutatott szabadon felhasználható tárgyévi pénzmaradvány összegét 662.846 eFt összeggel tartalékként elfogadja. (3) A Képviselő-testület a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások elszámolásból adódóan 1.584 eFt visszafizetési kötelezettséget áthárít az intézményekre. 4. § A Képviselő-testület az Önkormányzati bevételi előirányzatok teljesítését az 5., 6, 6/a mellékletek, a működési kiadási előirányzatok teljesítését a 7., 8., 8/a., 8/b mellékletek szerinti részletezésben jóváhagyja. 5. § A Képviselő-testület az Önkormányzat felhalmozási kiadások előirányzatának teljesítését a 10. melléklet, az intézményi felújítási kiadások előirányzatának teljesítését a 9. melléklet, az intézményi sajáthatáskörű fejlesztések előirányzatának teljesítését a 7/a melléklet szerinti részletezésben jóváhagyja. 6. § A Képviselő-testület jóváhagyja a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati
feladataihoz kapcsolódó támogatások és a központosított támogatások költségvetési törvény előírásai szerinti elszámolását a 22., 23., 24. mellékletnek megfelelően. 7. § A Képviselő-testület jóváhagyja az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 11. melléklet, az adósság állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban a 12. melléklet, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 13. melléklet, a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat a 14. melléklet, a vagyonkimutatását a 15.,15/a,b. melléklet, és a pénzeszközének változását a 29. melléklet szerint. 8. § A Képviselő-testület a zárszámadási rendelet tájékoztató jellegű mellékleteit az alábbiak szerint jóváhagyja: Parkolóhely megváltás alakulása 16/a. sz. melléklet, környezetvédelmi alap alakulása 16/b. melléklet, törlések a követelés állományból 17. melléklet, részesedések és értékpapírok állománya 18. melléklet, immateriális javak és tárgyi eszközök nettó érték és 0-ra leírt eszközök 19. melléklet, immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök állományának alakulása 20. melléklet, a követelések részletezését 25. melléklet, a kötelezettségek részletezését 26. melléklet, az eszközök állományának és értékvesztésének alakulását 27. melléklet, a költségvetési előirányzatok egyeztetését 28. melléklet, a letéti számla pénzforgalmát 30. melléklet, az önkormányzat által folyósított ellátások részletezését 31. melléklet, a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszámát és rendszeres személyi juttatásait 32. melléklet, és az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek 2013. évi pénzforgalmát 33. melléklet. 9. § (1)A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) A rendelet hatályba lépésével egyidejűleg a 2013. évi költségvetésről szóló 27/2013. (IX.18.) rendelet, és az azt módosító a 29/2013. (XII.02.), a 4/2014.(III.03) rendelet hatályát veszti.
Dr. Bóka István Polgármester
Dr. Tárnoki Richárd Jegyző
