TÁJÉKOZTATÓ Ózd város 2010. évi költségvetésének háromnegyed éves teljesítéséről
Előterjesztő: Polgármester Előkészítő: Pénzügyi Osztály
Ózd, 2010. december 14.
2 Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 3/2010. (II.26.) számú rendeletével – 7.613.697 E Ft bevételi és 8.357.570 E Ft kiadási előirányzattal – fogadta el a város 2010. évi költségvetését. A bevételi és kiadási főösszeg különbözeteként 743.873 E Ft működési hiány került elfogadásra. Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) kormányrendelet 205. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat - a költségvetési szervek adatait is magában foglaló – önkormányzati szintre összesített időközi költségvetési jelentését a tárgyév első kilenc hónapjáról október 20-napjáig köteles megküldeni a Magyar Államkincstár területileg illetékes Igazgatóságához. Másrészt az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 79. §-a alapján a polgármester a háromnegyed éves gazdálkodás helyzetéről a költségvetési koncepcióhoz kapcsolódóan tájékoztatja a Képviselő-testületet. A két adatszolgáltatás egyezőségét biztosítani kell. Önkormányzatunk adatszolgáltatási kötelezettségét a Kincstár felé október 20án teljesítette. Jelen előterjesztés a Képviselő-testület tájékoztatását szolgálja Ózd város 2010. évi költségvetése háromnegyed éves teljesítéséről. A 2010. évi költségvetési rendeletet a Képviselő-testület – 2010. szeptember 23án – a 13/2010.(IX. 24.) számú rendeletével módosította. A rendelet módosítás alapján a költségvetés bevételi főösszege 9.426.794 E Ft-ra a kiadási főösszege 10.168.040 E Ft-ra, a működési hiány összege 724.866 E Ft-ra módosult, a felhalmozási hiány 16.380 E Ft lett. A módosítás során az évközben kapott központi támogatások ( normatív támogatások lemondása, ÖNHIKI támogatás, központosított előirányzatok, fejlesztési támogatások, SZJA kiegészítés változása) a képviselő-testület által hozott döntések, az előző évi pénzmaradvány felhasználása, az intézmények saját hatáskörű előirányzat-módosításai (intézményi bevételi többlet, pályázatos támogatások), az általános tartalék, a lakóterületi céltartalék I-VII. havi felhasználása került átvezetésre. A 2010. évi bevételek I-III. negyedéves teljesítése – az átfutó, függő és kiegyenlítő bevételeket is figyelembe véve – 81,8 %-os. A bevételek jogcímenkénti alakulását az 1. számú melléklet tartalmazza. Az intézményi működési bevételek teljesítése szeptember 30-ig 64,5 %-os. Az alacsony teljesítés a Polgármesteri Hivatalban tervezett ingatlanértékesítések, vagyonkezelésből származó bevételek ÁFA bevételének elmaradásával függ össze. A kompetencia alapú oktatás bevezetésére vonatkozó támogatási szerződés felbontása miatt az Alsófokú Oktatási Intézmények Gondnokságától 14.877 E Ft önkormányzati támogatás került zárolásra. Az Intézmény az így kieső bevételi
3 forrást a működési bevételek előirányzatának megemelésével próbálta pótolni. A háromnegyed éves teljesítés alapján viszont már látszik, hogy a megemelt bevételi előirányzat nem fog teljesülni. Az intézmény – saját hatáskörben - a decemberi rendelet módosítás során újabb javaslatot tesz a zárolás rendezésére. Az Ózdi Művelődési Intézmények bevételei is - a gazdasági válság hatására kismértékben elmaradnak az időarányostól. Színvonalas, változatos, piacképes szolgáltatásaikat - a térségben kialakult gazdasági nehézségek hatására - nem minden esetben kínálhatják piaci árakon. A Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóságnál a továbbszámlázott szolgáltatásokból (árvízi költségtérítésekből) várható többletbevétel az év végéig, melyet a dologi kiadások fedezetére kívánnak fordítani. Az államháztartáson kívülről működési célra több mint 21,0 M Ft került átvételre az első háromnegyed évben. Összességében a helyi adóbevételek 2010. első háromnegyed évében az előirányzathoz képest 113,6 %-ra teljesültek. A helyi adón belül nagyságában meghatározó az iparűzési adó. Az előirányzott 905.000 E Ft-tal szemben 1.048.654 E Ft folyt be szeptember 30-ig, ami 115,9 %-os teljesítést jelent. A többletbevétel az egyik legnagyobb adófizető társaság átalakulásával (megszűnés – új társaság alapítása ) kapcsolatos önbevallás alapján teljesített előleg befizetésének eredménye. Az előirányzott 115.000 E Ft építményadóból 110.674 E Ft realizálódott. Ez 96,2 %-os, az időarányost jelentősen meghaladó teljesítést jelent. Ózd városban a vállalkozók kommunális adója 2008. január 1-jétől megszűnt. Mivel az adónem megszűnését megelőzően több vállalkozónak volt túlfizetése, mint hátraléka, így itt a teljesítés (-280 E Ft) a túlfizetések visszautalását tartalmazza. Az átengedett központi adók háromnegyed éves teljesítése kedvezően alakult. A költségvetési törvény szerint az önkormányzatoknak a jövedelemkülönbség mérséklés alapjául szolgáló 2010. évi adóerő-képességükkel július 31-éig el kellett számolniuk. Önkormányzatunknak 113.601 E Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett – az iparűzési adóerő-képességünk kedvező alakulása miatt. A visszafizetési kötelezettség I-VIII. havi időarányos része egy összegben visszavonásra került, a szeptember havi utalás már a csökkentett előirányzat alapján történt. A személyi jövedelemadó és kiegészítés teljesítése 78,2 %-os, mely az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet szerinti ütemnek megfelelő.
4 Gépjárműadó szempontjából is jónak mondható a 2010. év első három negyedéve. A tervezett 140.000 E Ft-ból 127.449 E Ft folyt be, ami 91,0 %-os teljesítést jelent. Az önkormányzatot megillető költségvetési támogatás 75,4 %-a került átutalásra szeptember 30-áig. A normatív hozzájárulások július havi lemondásának (18.473 E Ft) I-VIII. havi időarányos része egy összegben visszavonásra került, a szeptember havi utalás már a csökkentett előirányzat alapján történt. A központosított előirányzatokból könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatásra, ózdi martinsalak felhasználása miatt kárt szenvedett lakóépületek tulajdonosainak kártalanítására, helyi közösségi közlekedés támogatására, esélyegyenlőséget, felzárkózást segítő támogatásra, Új Tudás – Műveltség program keretében pedagógusok anyagi ösztönzésére, bölcsődék, közoktatási intézmények infrastrukturális fejlesztésére, bérpolitikai intézkedésekre, óvodáztatási támogatásra, gyermekszegénység elleni program keretében nyári étkeztetésre Önkormányzatunk részére 247,4 M Ft került átutalásra szeptember 30-áig. A fejlesztési célú támogatások a 2009. évi nyertes pályázatokra szeptember 30áig átutalt összegeket tartalmazzák. A felhalmozási és tőkejellegű bevételek teljesítése mindössze 12,2 százalékos. A rendkívül alacsony teljesítés oka, hogy a tervezett ingatlanértékesítésekből nem realizálódott bevétel. Az Almási Balogh Pál Kórház 2010. évi vagyonkezelési díjából szeptember 30-áig nem került sor befizetésre.(A vagyonkezelői szerződés 7. pontja alapján a vagyonkezelő évente köteles 10.000 E Ft + ÁFA összeget fizetni a tárgyév március 20. napjáig az Önkormányzatnak a vagyonkezelési szerződés teljes időtartama alatt, továbbá köteles a vagyonkezelői jog megszerzéséért fizetendő 170 M Ft + ÁFA díj 2010. évi részletét 100 M Ft + ÁFA összeget december 31-éig megfizetni.) Az ÉMÁSZ részvények után 18.870 E Ft osztalék bevétel realizálódott szeptember 30-áig. A svájci-magyar együttműködés keretében megvalósuló „Ózd Város Önkormányzata ivóvíz-ellátási infrastruktúra elosztási rendszer fejlesztése és fenntartható irányítása” projekt előkészítésére 18.212 E Ft került átutalásra az önkormányzat számlájára. A sajátos felhalmozási és tőke bevételeink alacsony teljesítését (35,4 %) az okozza, hogy az elbontott martinsalakos házak telkeinek értékesítéséből az első három negyed évben nem keletkezett bevétel.
5 A támogatásértékű működési bevételeken belül a legnagyobb tételt a Társadalombiztosítási Alapoktól és kezelőiktől az egészségügyi alapellátás feladataihoz átvett pénzeszközök képezik, összegük 75.376 E Ft. Működési célra átvett európai uniós források összege ( Iskolai gyümölcsprogram, ÓMI különféle pályázataival kapcsolatos bevételek, stb.) 39.037 E Ft. Az Ózd Kistérség többcélú Társulásától közoktatási, munkaszervezeti, belső-ellenőrzési feladatokhoz, mozgókönyvtári, közművelődési feladatokhoz, az iskolabusz üzemeltetéséhez, bejáró tanulók támogatásához szeptember 30-áig 47.162 E Ft került átutalásra Önkormányzatunk részére. Igen jelentős 132.301 E Ft a központi költségvetési szervektől, fejezetektől hazai programokra, egyéb célokra átvett pénzeszközök összege. Ezek a pénzeszközök az árvízi védekezéssel kapcsolatos túlszolgálati díjakra, közfoglalkoztatásszervezők bértámogatására, országgyűlési képviselők választására, kisebbségi választások támogatására, közhasznú munkavégzés, pályakezdők támogatására, Útravaló Ösztöndíj pályázatra, szociális konferencia megrendezésére, színházi előadás megrendezéséhez, gyermektartásdíjak megelőlegezésére, otthonteremtési támogatásra, mozgáskorlátozottak közlekedési támogatására, pénzbeli gyermekvédelmi támogatásra, települési kisebbségi önkormányzatok általános és feladatalapú támogatására kerültek átvételre. A támogatásértékű felhalmozási bevételekből 585.658 E Ft folyt be szeptember 30-áig. Ennek szinte a 100,0 %-a, 585.478 E Ft az európai uniós forrásból finanszírozott programok megvalósítását szolgálja. Ezek közül a legjelentősebbek a szociális városrehabilitációs projektre (119.085 E Ft), a funkcióbővítő városrehabilitációs projektre (176.483 E Ft), az ózdi Közgazdasági szakközépiskola pótlására (245.526 E Ft) átvett pénzek. Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok pénzforgalmi bevételeit és kiadásait a 10. számú mellékletben programonként részletesen bemutatjuk. A lakásépítési és lakásvásárlási munkáltatói és lakossági törlesztéséből 668 E Ft bevételünk képződött szeptember 30-áig.
kölcsönök
Az előző évi pénzmaradvány előirányzata és teljesítési adata a képviselőtestület 47/KH/2010. (IV. 22.) számú határozata szerinti adatot tartalmazza. A finanszírozási bevételek teljesítése 432.250 E Ft, melyből a működési hitel felvétel összege 415.870 E Ft, az értékpapír értékesítésből származó bevétel 16.380 E Ft. Ózd város Önkormányzatának képviselő-testülete a működési hiány finanszírozását az OTP Bank Nyrt-től felvett rövidlejáratú folyószámla hitel igénybevételével biztosítja.
6 A folyószámla hitel felvételét és törlesztését évközben bruttó módon kell kimutatni, nem szabad nettósítani.
Az önkormányzat folyószámla hitel állománya 2010. szeptember 30-án a következőképpen alakult: Záró állomány 2009. december 31-én: 357.940 E Ft Folyószámlahitel igénybevétel: 415.870 E Ft Folyószámla hitel törlesztése: - 753.626 E Ft Folyószámla hitel állomány szeptember 30-án: 20.184 E Ft A bevételi források háromnegyed éves teljesítésének intézményenkénti alakulását a 2. számú melléklet, az Alsófokú Oktatási Intézmények Gondnoksága önállóan működő költségvetési szervei bevételeinek háromnegyed éves teljesítését a 2/a számú melléklet tartalmazza. A kiadások intézményenkénti és előirányzat-csoportonkénti részletezését a 3. számú mellékletben mutatjuk be. A kiadások háromnegyed éves teljesítése összességében – az átfutó, függő, kiegyenlítő kiadásokat is figyelembe véve - 68,8 %-os, kissé elmarad az időarányostól. Előirányzat-csoportonként vizsgálva a teljesítések alakulását egyértelműen megállapítható, hogy az elmaradást a beruházások alacsony teljesítése okozza. A költségvetés 2010. évi kiadásainak háromnegyed éves teljesítése önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervenként az alábbiak szerint alakult: Az Alsófokú Oktatási Intézmények Gondnoksága kiadási előirányzata 74,5 %-át használta fel szeptember 30-áig. A működési, fenntartási kiadásainak teljesítése 75,0 %-os, időarányosan alakult. Az egyéb támogatások között a rászoruló tanulók részére a tankönyvtámogatás, valamint a tanulóbérlet vásárlás szerepel. A tankönyvet minden rászoruló gyermek megkapta augusztus végén, ez okozza az időarányost meghaladó 94,6 % -os teljesítést. A felújítások teljesítése időarányos. A Petőfi Sándor Általános Iskola hőközpontjának felújítása, valamint a közfoglalkoztatási terv keretében a Sajóvárkonyi ÁMK udvarának betonozása, illetve az Alkotmány Úti Óvoda kerítésének felújítása a IV. negyedévre húzódott át. A beruházások alacsony (23,0%-os) teljesítése abból adódik, hogy a SZIKSZI padlásterének beépítése áthúzódott a nyári szünetet követő időszakra, a pénzügyi teljesítés október hónapban történt meg. A SZIKSZI komplex
7 akadálymentesítése is megtörtént, de tévesen dologi kiadásként került könyvelésre, melyet október hónapban már helyesbített az intézmény. A SZIKSZI külső pálya kerítés építése november végén befejeződött. Az Árpád ÁMK-ban 2.967 E Ft értékben nagykonyhai eszközök beszerzésére került sor. Ennek fedezete a TISZK által átutalt szakképzési hozzájárulás, az előirányzat módosítását a decemberi rendelet-módosítás során kezdeményezi az intézmény. Az Ózdi Művelődési Intézmények kiadási előirányzatainak teljesítése összességében 79,5 %-os. A működési, fenntartási kiadások teljesítése 78,1 %os. Ennek oka, hogy a közcélú foglalkoztatottak bér- és járulékainak VII-VIII. havi fedezetét, valamint az augusztus 20-ai városi ünnepség kiadásainak fedezetét a módosított előirányzat még nem tartalmazza. (Ennek rendezésére a költségvetési rendelet decemberi módosítása során kerül sor.) Támogatásértékű működési kiadásként a Nemzeti Kulturális Alaptól kapott pályázatos támogatás elszámolásából eredő visszafizetés szerepel. A felújítások, beruházások magas teljesítése az intézménynél folyamatban lévő – összesen 76.227 E Ft összeggel támogatott - négy európai uniós forrásból megvalósuló projekttel függ össze. Ezek közül már befejeződött a TIOP 1.2.3.-09/1-2009-0025 „Tudásdepó expressz” összehangolt informatikai és infrastruktúra fejlesztés az ózdi és a borsodnádasdi könyvtárakban, az ózdi kistérség lakosságának minőségi könyvtári ellátása érdekében című európai uniós projekt. Ennek keretében a megtörtént a Városi Könyvtár kölcsönző terének felújítása, 1.850 E Ft értékben. Szintén e projekt keretében gyarapodott a számítástechnikai eszközpark, beszerzésre került egy speciális szoftver, amellyel a nagyothallók vehetik igénybe a könyvtári szolgáltatásokat 2.375 E Ft összegben. A folyamatban lévő európai uniós projektek keretében programok, számítógépek, mikrofonrendszer, digitális zongora, vizuál táblák, könyvállványok, paraván beszerzésére került sor 7.042 E Ft értékben. A közfoglalkoztatási tervben szereplő munkák, az öltöző, vizesblokk korszerűsítése, tárolótér kialakítása, kölcsönző terek egybenyitása, a színpad padló festése a IV. negyed évben realizálódnak. A Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság kiadásainak felhasználása elmarad az időarányostól, 69,5 %-os. A működési, fenntartási kiadásokon belül a dologi kiadások előirányzatának 97,0 %-a felhasználásra került szeptember 30-áig. Az intézmény az év hátralévő részében a dologi kiadások finanszírozásához szükséges fedezetet a személyi juttatások és járulékok megtakarításából, illetve az év végéig várhatóan képződő bevételi többletből kívánja biztosítani.
8 A villamoshálózat felújítása a IV. negyed évre húzódott át, pénzügyi teljesítés decemberre várható. A 2010. évi beruházási előirányzat a 2009. és 2010. évi tűzoltás-technikai eszközök pályázat keretében történő beszerzésének önrészét tartalmazza. A beruházások alacsony 4,6 %-os teljesítésének oka, hogy a nagyértékű tűzoltó gépjárműfecskendő beszerzésére még nem került sor. Az Intézmény a járművek ez évben történő beszerzésére vonatkozóan semmilyen tájékoztatást nem kapott. A gázkazán, valamint az árvízi védekezéshez beszerzett szivattyú fedezetét az intézményi bevételi többletből biztosítják. A Polgármesteri Hivatal költségvetési kiadásainak teljesítése 53,7-os, elmarad az időarányostól. A támogatásértékű felhalmozási kiadások, felhalmozási célú pénzeszközátadások teljesítése (87,8%-os) az időarányost meghaladó. Egyes támogatások ( október 23. tér 1. sz épület felújítására az ÓZDINVEST Kft-nek, a nyomásfokozó gépház felújítására a Vízmű Kft-nek, technikai fejlesztésre az Ózdi Kommunikációs Nonprofit Kft-nek, az egyházaknak, a Sajó-menti Szakképzés Szervezési Társulásnak felhalmozási kiadásokra) átutalása nem időarányosan, hanem a feladatok finanszírozási szükségleteihez igazodóan történt. A martinsalakos házak tulajdonosainak a kártalanítására szolgáló pénzeszközök átutalására a központi támogatás önkormányzat számláján történő jóváírását követően került sor. A tervezett előirányzathoz képest jelentősen elmarad a beruházások három negyed éves teljesítése (26,4 %), ennek indokolására a 7. számú melléklet elemzésénél térünk ki. A finanszírozási kiadások teljesítése 825.710 E Ft, melyből működési célú folyószámla hitel törlesztés összege 753.626 E Ft, a fejlesztési célú hitelek tőketörlesztése 72.084 E Ft. Az időarányost jelentősen meghaladó 181,9 %-os teljesítés oka, hogy a folyószámla hitel felvételét és törlesztését év közben bruttó módon kell könyvelni, nem szabad nettósítani. A 3/a. számú mellékletben az Alsófokú Oktatási Intézmények Gondnoksága háromnegyed éves kiadásainak teljesítését részletezzük önállóan működő költségvetési szervenként. A 3/b. számú melléklet a költségvetési létszámok háromnegyed éves alakulását mutatja címenként. Szeptember 30-án az átlagos statisztikai állományi létszám 1208 fő, a módosított létszámkeret 98,5 %-a. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek részére a felügyeleti szerv által folyósított – működési és felhalmozási célú támogatások
9 háromnegyed éves teljesítését a 4. számú mellékletben mutatjuk be. A teljesítés összességében 75,2 %-os, időarányosan alakult. A helyi kisebbségi önkormányzatok 2010. évi bevételeinek és kiadásainak három negyed éves teljesítését az 5. számú melléklet tartalmazza. A felújítások és a beruházások 2010. III. negyedévi teljesítésének alakulását önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervenként és feladatonként a 6. számú és 7. számú mellékletben részletezzük. A Polgármesteri Hivatal beruházási kiadásai a módosított előirányzathoz képest 26,4 %-ban, a felújítási kiadásai 87,3 %-ban teljesültek. A beruházásoknál a módosított előirányzathoz képest jóval elmarad a háromnegyed éves teljesítés. Itt figyelembe kell venni azt, hogy a 2010. évi költségvetés végrehajtását segítő intézkedésekkel kapcsolatban elfogadott, 17/KH/2010. (II. 25.) számú határozat 25. pontjában, a SZIKSZI pótlás II. üteméhez várt forrás rendelkezésre állásáig zárolt előirányzatok az 58/KH/2010. (V. 20.) számú határozat 6.) pontjában kerültek feloldásra, így a feladatok megvalósítására csak ezt követően, a második félévben kerülhetett sor, pénzügyi teljesítésük pedig a negyedik negyedévre húzódott át. Az Európai Uniós forrásból megvalósuló beruházások pénzforgalmi bevételeinek és kiadásainak kimutatását a 10. sz. melléklet tartalmazza. Az ÉMOP-4.3.1/2/2F-2009-0033 Közgazdasági Szakközépiskola pótlása II. üteméhez várt 300.000 E Ft támogatásból 245.526 E Ft szeptember 30-áig megérkezett, a hiányzó 54.474 E Ft utalása folyamatban van. KEOP-7.1.2.0/1F-2007-0034 "Szennyvízelvezetés- és tisztítás Ózd városban és Farkaslyuk községben" módosított kiadási előirányzata már tartalmazza a 13.600 E Ft támogatási összeget, a projekthez kapcsolódó számlák kifizetései 2010. negyedik negyedévben történnek, melyhez a 76.925 E Ft támogatás lehívása folyamatban van. ÉMOP-3.1.2/B-2008-0005 "Ózd Piac út- Sárli telep összekötő út és körforgalmi csomópont építése" 2009-ben befejeződött, a támogatás utolsó részletének kiutalása folyamatban van. ÉMOP-3.1.1 Integrált szociális jellegű városrehabilitáció és az ÉMOP-3.1.2 Integrált funkcióbővítő városrehabilitációs pályázatok esetében a közbeszerzési eljárások eredményhirdetése és a szerződéskötés megtörtént. A funkcióbővítő városrehabilitációs projektre 176.483 E Ft előleg már az első félévben megérkezett, a szociális jellegű városrehabilitációs projektre szeptember hónapban érkezett meg 119.085 E Ft támogatási előleg.
10
A 2009. évben nyertes decentralizált önkormányzati fejlesztési pályázatok összességében befejeződtek. A támogatások igénylése minden beruházás, felújítás esetében megtörtént. A pályázatok pénzügyi elszámolása folyamatban van. A pályázati támogatással megvalósuló feladatok esetén az előirányzatok az összes 95.841,6 Eft támogatásból csak a szeptember 30-áig kiutalt támogatásokat (14.783,5 Eft) tartalmazzák. (További 44.070,7 Eft támogatás októberben kiutalásra került, a maradék 36.987,4 Eft kiutalása év végéig várhatóan megtörténik.)
A működési bevételek és kiadások három negyed éves teljesítésének mérlegét a 8. számú mellékletben, a felhalmozási bevételek és kiadások három negyed éves teljesítésének mérlegét a 9. számú mellékletben mutatjuk be. Kérem, a 2010. évi költségvetés háromnegyed éves teljesítésére vonatkozó előterjesztés megvitatását és a tájékoztató elfogadását.
