LAMPIRAN II.B.1 KEPUTUSAN DIREKTUR JENDERAL BEA DAN CUKAI NOMOR KEP‐ 124/BC/2011 TENTANG PELAKSANAAN PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI
TABEL 4 : PENGENDALIAN UTAMA Nama Kegiatan :
NO
PELAYANAN LAPORAN PENYELESAIAN BARANG/BAHAN ASAL IMPOR (BCL. KT01), PENERBITAN SURAT PEMBERITAHUAN PENYESUAIAN JAMINAN (SPPJ), DAN PENGEMBALIAN JAMINAN DALAM RANGKA KITE
PENGENDALIAN YANG ADA
ATTRIBUT PENGENDALIAN
CARA PENGUJIAN
FREKUENSI PENGUJIAN
PELAKSANA PENGUJIAN
HASIL PENGUJIAN
1
- Paraf Kepala Seksi dan Tanda Tangan - Pemeriksa membuat catatan khusus pada kepala Bidang pada Surat Konfirmasi lembar tersendiri yang berisi rekomendasi kelengkapan Data - Catatan Pemeriksa pada Lembar kelayakan hasil analisa Pemeriksa Tersendiri sebagai Rekomendasi Kelayakan Hasil Analisa Pemeriksa
- Meminjam Arsip Laporan Bulanan selama periode pengujian 3 Bulanan (6 bulanan) - Meminjam Kartu Kendali penugasan/penunjukan pemeriksa dalam periode yang diuji - Meminjam 20% sampel atas seluruh Arsip Berkas Persetujuan / Penolakan atas BCL KT.01 - Yang diperiksa ialah data BCL KT.01 pada Laporan Bulanan, disandingkan dengan data BCL KT.01 pada Aplikasi KITE, kemudian di cross check dengan Kartu kendali penugasan untuk mengetahui kesesuaian antara Data BCL KT.01 yang diselesaikan, serta distribusi Pemeriksa yang memproses BCL KT.01 - Memastikan bahwa pada tiap sampel yang diuji telah diberi catatan/disposisi oleh Kepala Seksi sebagai hasil Review terhadap pemeriksaan BCL KT.01 oleh Pemeriksa
Petugas KI
Bahwa dari 75 Register, diambil 15 Sampel pengujian, dengan kesimpulan bahwa seluruh pengendalian yang ada telah dilaksanakan
2
Review dari Kepala Seksi / Kepala Bidang terhadap konsep Surat Penolakan
3 Bulanan - Meminjam sampel sebanyak 20% dari Arsip Surat Penolakan yang diterbitkan, beserta Dokumen BCL KT.01 yang ditolak - Dokumen yang diperiksa ialah Surat Penolakan dan Dokumen BCL KT.01 yang ditolak - Memeriksa kesesuaian antara isi dari Surat Penolakan dengan Surat permintaan kelengkapan Data? - Memeriksa apakah setiap Surat Penolakan telah diberi Paraf dari Kepala Seksi Seksi, dan Tanda Tangan dari Kepala Bidang Bidang.
Petugas KI
Selama Bulan April s.d. Agustus 2011 tidak ada Surat Penolakan yang diterbitkan
- Paraf Kepala Seksi dan tanda Tangan Kepala Bidang pada Surat Penolakan yang dibuat - Catatan tentang penolakan (nomor register, nama perusahaan, serta alasannya) pada Buku Bambu Penolakan - Catatan pada Aplikasi yang memuat alasan penolakan tersebut
NO
PENGENDALIAN YANG ADA
ATTRIBUT PENGENDALIAN
CARA PENGUJIAN
FREKUENSI PENGUJIAN
PELAKSANA PENGUJIAN
HASIL PENGUJIAN
3
Review dari Kepala Seksi / Kepala Bidang - Paraf Kepala Seksi dan Kepala Bidang atas Draft SPPJ yang akan ditandatangani pada Draft SPPJ yang diterbitkan oleh Kakanwil - Pencatatan Nomor SPPJ pada Buku Bambu SPPJ Checklist Koordinator Pengelola Jaminan pada Daftar Jaminan
- Meminjam sampel sebanyak 20% dari Arsip SPPJ yang 3 Bulanan diterbitkan, Dokumen BCL KT.01 yang disetujui, beserta Fisik Jaminan - Dokumen yang diperiksa ialah SPPJ dan Dokumen BCL KT.01, dan Fisik Jaminan - Memeriksa kesesuaian antara isi dari SPPJ dengan Dokumen BCL KT.01, serta Data Jaminan - Memeriksa apakah setiap Surat Penolakan telah diberi Paraf dari Kepala Seksi, dan Tanda Tangan dari Kepala Bidang.
Petugas KI
Bahwa dari 75 Register, diambil 15 Sampel pengujian, dengan kesimpulan bahwa tiap tahapan pengembalian jaminan telah sesuai Prosedur yang ditetapkan dalam SOP
4
- Penelitian Berkas Pengembalian Jaminan - Catatan pada Buku Bambu Oleh Koordinator Pengelolaan Jaminan Pengembalian Jaminan - Checklist pada Tanda Terima - Review dari Kepala Seksi Pengembalian Jaminan - Tanda Tangan dari Koordinator Pengelolaan Jaminan pada Surat Tanda Terima Pengembalian Jaminan - Tanda Tangan Kepala Seksi pada Surat Tanda Terima Pengembalian Jaminan (rencana kedepan)
- Meminjam sampel sebanyak 20% dari Tanda Terima 3 Bulanan Pengembalian Jaminan, Buku bambu Pengembalian Jaminan, beserta Fisik Jaminannya - Dokumen yang diperiksa ialah Dokumen Buku Bambu Pengembalian Jaminan, Tanda Terima Jaminan dan Fisik Jaminan - Memeriksa Kesesuaian Data pada Buku Bambu, Tanda Terima Jaminan,dengan Fisik Jaminan (Nilai Jaminan, Nomor dan Penerbit Jaminan, Periode Jaminan) - Memeriksa apakah pemgembalian tersebut sudah tercatat pada Buku Bambu Pengembalian Jaminan? - Memeriksa apakah setiap Surat tanda Terima Pengembalian Jaminan telah diberi Checklist dan ditandatangani oleh Koordinator Pengelolaan Jaminan.
Petugas KI
Bahwa dari 75 Register, diambil 15 Sampel pengujian, dengan kesimpulan bahwa tiap tahapan pengembalian jaminan telah sesuai Prosedur yang ditetapkan dalam SOP
LAMPIRAN II.B.2 KEPUTUSAN DIREKTUR JENDERAL BEA DAN CUKAI NOMOR KEP‐ 124 /BC/2011 TENTANG PELAKSANAAN PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI
TABEL 5.1 : DAFTAR UJI PENGENDALIAN UTAMA Nama Kegiatan
: PELAYANAN LAPORAN PENYELESAIAN BARANG/BAHAN ASAL IMPOR (BCL. KT01), PENERBITAN SURAT PEMBERITAHUAN PENYESUAIAN JAMINAN (SPPJ), DAN PENGEMBALIAN JAMINAN DALAM RANGKA KITE
Pengendalian Utama Disusun Oleh Tanggal
: Pemeriksa membuat catatan khusus pada lembar tersendiri yang berisi rekomendasi kelayakan hasil analisa Pemeriksa : :
No. Sampel 1 2 3 4 5 …dst
Nomor Register
Tgl. Register
Apakah ada Cheklist dari Pemeriksa pada Listing Pemeriksaan?
Apakah terdapat paraf dari Kepala Seksi pada Surat Konfirmasi kebenaran data/dokumen?
Apakah terdapat Tanda Tangan Kepala Bidang pada Surat Konfirmasi kebenaran data/dokumen?
Apakah Catatan Khusus hasil analisa Pemeriksaan oleh Pemeriksa sudah ada?
Apakah ada tanda terima loading?
Apakah tanda terima loading ditanda tangani oleh pengusaha/kuasanya
Apakah tanda terima loading data di tandatangani oleh pihak BC
KETERANGAN
LAMPIRAN II.B.3 KEPUTUSAN DIREKTUR JENDERAL BEA DAN CUKAI NOMOR KEP‐ 124 /BC/2011 TENTANG PELAKSANAAN PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI
TABEL 5.2 : DAFTAR UJI PENGENDALIAN UTAMA Nama Kegiatan
: PELAYANAN LAPORAN PENYELESAIAN BARANG/BAHAN ASAL IMPOR (BCL. KT01), PENERBITAN SURAT PEMBERITAHUAN PENYESUAIAN JAMINAN (SPPJ), DAN PENGEMBALIAN JAMINAN DALAM RANGKA KITE
Pengendalian Utama Disusun Oleh Tanggal
: Review dari Kepala Seksi / Kepala Bidang terhadap alasan dari Penolakan tersebut : :
No. Sampel 1 2 3 4 5 …dst
Nomor Register
Tgl. Register
Apakah ada Catatan Apakah terdapat paraf Apakah terdapat tanda Apakah ada Catatan berisi tentang alasan penolakan, Kepala Seksi pada Konsep tangan Kepala Bidang pada alasan penolakan pada yang direkam pada Aplikasi Surat Penolakan? Konsep Surat Penolakan? Buku Bambu Penolakan? KITE?
KETERANGAN
LAMPIRAN II.B.4 KEPUTUSAN DIREKTUR JENDERAL BEA DAN CUKAI NOMOR KEP‐ 124 /BC/2011 TENTANG PELAKSANAAN PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI
TABEL 5.3 : DAFTAR UJI PENGENDALIAN UTAMA Nama
: PELAYANAN LAPORAN PENYELESAIAN BARANG/BAHAN ASAL IMPOR (BCL. KT01), PENERBITAN SURAT PEMBERITAHUAN PENYESUAIAN JAMINAN (SPPJ), DA
Pengendalian Utama Disusun Oleh Tanggal
: Review dari Kepala Seksi / Kepala Bidang atas Draft SPPJ yang akan ditandatangani oleh Kakanwil : :
No. Sampel
1 2 3 4 5 …dst
Nomor Register
Tgl. Register
A k h ttelah l h ada d paraff dari d i Apakah Kepala Seksi pada Konsep SPPJ?
A k h ttelah l h ada d paraff dari d i Apakah Kepala Bidang pada Konsep SPPJ?
Apakah sudah ada Apakah A k hS Setiap ti SPPJ yang Checklist dari Koordinator diterbitkan sudah dicatat Pengelola Jaminan pada dalam Buku Bambu SPPJ? Daftar Jaminan?
KETERANGAN
LAMPIRAN II.B.5 KEPUTUSAN DIREKTUR JENDERAL BEA DAN CUKAI NOMOR KEP‐ 124 /BC/2011 TENTANG PELAKSANAAN PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI
TABEL 5.4a : DAFTAR UJI PENGENDALIAN UTAMA Nama
: PELAYANAN LAPORAN PENYELESAIAN BARANG/BAHAN ASAL IMPOR (BCL. KT01), PENERBITAN SURAT PEMBERITAHUAN PENYESUAIAN JAMINAN (SPPJ), DAN PENGEMBALIAN JAMINAN DALAM RANGKA KITE
Pengendalian Utama Disusun Oleh Tanggal
: Penelitian berkas Pengembalian Jaminan Oleh Koordinator Pengelolaan Jaminan : :
No. Sampel
Nomor Register
Tgl Register Tgl.
1 2 3 4 , 5 …dst
Apakah ada tanda Apakah setiap Surat Tanda Apakah ada tanda Apakah ada tanda Apakah ada tanda (tick mark)Data SPPJ (tick mark)Data SPPJ Terima Pengembalian (tick mark)Data SPPJ (tick mark)Data SPPJ dengan Fisik Jaminan telah dengan Fisik dengan Fisik Jaminan dengan Fisik Jaminan Jaminan telah ditandatangani oleh Jaminan Telah telah sesuai? (Masa Berlaku sesuai? Koordinator Pengelolaaan sesuai (Penerbit (Nilai Jaminan) Jaminan) (Nomor Jaminan) Jaminan. Jaminan)
Apakah telah ada Apakah setiap checklist dari Pengembalian Jaminan telah tercatat pada Buku Koordinator Pengelola Bambu Pengembalian Jaminan pada Tanda Jaminan? Terima Jaminan?
KETERANGAN
