T Á J É K O Z T A T Ó

TÁJÉKOZTATÓ a befektetési vállalkozások és a befektetési szolgáltatást nyújtó hitelintézetek nyilvántartási kötelezettségeivel összefüggésben A CESR (Európai Értékpapír Szabályozók Bizottsága) ajánlást bocsátott ki (Ref:CESR/06-552c, a továbbiakban CESR ajánlás) a befektetési vállalkozások által vezetendő nyilvántartásokról. A CESR ajánlásában összefoglalta, hogy az Európai Parlament és Tanács pénzügyi eszközök piacairól szóló 2004/39/EK irányelve (továbbiakban: MiFID) és annak végrehajtási intézkedései alapján az érintett intézményeknek milyen nyilvántartásokkal kell rendelkezniük. A MiFID 13. cikk (6) bekezdése szerint a befektetési vállalkozásnak az általa nyújtott összes szolgáltatásról és az általa végzett összes ügyletről nyilvántartást kell vezetnie, amelynek biztosítania kell, hogy az illetékes hatóság figyelemmel kísérhesse az ezen irányelv követelményeinek való megfelelést, és különösen meggyőződhessen arról, hogy a befektetési vállalkozás az ügyfelekkel vagy potenciális ügyfelekkel szemben fennálló minden kötelezettségének eleget tett-e. A befektetési vállalkozásokról, árutőzsdei szolgáltatóról és az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény (a továbbiakban: Bszt.) 18. § (1) bekezdésének g) pontja szerint a befektetési vállalkozás és az árutőzsdei szolgáltató által alkalmazott eljárás, rendszer és megoldás, valamint az általa vezetett nyilvántartás biztosítja minden egyéb vonatkozó jogszabályban vagy szabályzatban foglalt előírás teljesülését, ideértve a következetesség, a folyamatos figyelemmel kísérhetőség és az ellenőrizhetőség biztosítását is. A Bszt. 12. § (7) bekezdés f) pontja mindemellett előírja, hogy a befektetési vállalkozás rendelkezik legalább a jogszabályban meghatározott nyilvántartás ismételt előhívására alkalmas adattároló rendszerrel, amely biztosítja, hogy az archivált anyagokat a jogszabályokban meghatározott ideig, de legalább öt évig, bármikor visszakereshetően, helyreállíthatóan megőrizzék.

A 2004/39/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a befektetési vállalkozások szervezeti követelményei és működési feltételei, valamint az irányelv alkalmazásában meghatározott kifejezések tekintetében történő végrehajtásáról szóló 2006/73/EK számú irányelv (a továbbiakban: 2006/73/EK vhi.) 51. cikk (3) bekezdésének előírásai szerint a felügyeleti hatóságok elkészítik és folyamatosan frissítik azon minimális nyilvántartások jegyzékét, amelyeket a befektetési vállalkozásoknak a MiFID és annak végrehajtási intézkedései szerint vezetniük kell. A Felügyelet – a jogalkalmazás egységének előmozdítása érdekében - úgy értékelte, hogy a Bszt. hatálya alá tartozó intézményeknek egy ilyen tartalmú, nem kötelező erejű jegyzék segítséget jelenthet. Az alábbi táblázat a CESR által ajánlott minimum nyilvántartások elnevezésének, tartalmának és az adatfelvétel időpontjának magyar fordítását tartalmazza oly módon, hogy az angol kifejezések jelentésének megfeleltethető, de a Bszt. által használt fogalmak kerültek abban felhasználásra. A nyilvántartás lista alkalmazása során a hitelintézetek tekintetében figyelembe kell venni, hogy a Bszt. 3. § (2) bekezdése szerint a törvény egyes (pl. panaszkezelésre vonatkozó) rendelkezései az ő tekintetükben nem alkalmazandóak. A befektetési vállalkozás által kezelt adatbázisban a nyilvántartás típus tárgya szerint történő kereshetőség és csoportosíthatóság természetesen egyenértékűnek tekintendő a nyilvántartás típusonkénti külön adatbázis létrehozásával. Az anyag kidolgozása során alapvetően a Bszt. rendelkezéseire voltunk tekintettel, a MiFID illetve végrehajtási rendelkezései (2006/73/EK vhi., illetve a Bizottság 1287/2006/EK rendelete a 2004/39/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletnek a befektetési vállalkozások nyilvántartás-vezetési kötelezettségei, az ügyletek bejelentése, a piac átláthatósága, a pénzügyi eszközök piaci bevezetése, valamint az irányelv alkalmazásában meghatározott kifejezések tekintetében történő végrehajtásáról, a továbbiakban: 1287/2006/EK vhr.) terminusainak figyelembe vétele mellett. A táblázat utolsó két oszlopában az adott nyilvántartás típushoz kapcsolódó Bszt. jogszabályhely és a CESR ajánlásban megjelölt MiFID hivatkozás kerültek feltüntetésre. 2

Sorszám 1.

2.

3.

4.

Nyilvántartás típusa Ügyfél azonosítás minősítés

Szerződések nyilvántartása

A nyilvántartásba történő adatbevitel javasolt időpontja

A nyilvántartás javasolt tartalma

és Valamennyi Ügyfél esetében az A szerződéskötést a azonosításhoz szükséges adatok, illetve valamint a lakossági ügyfélnek, megváltoztatásakor szakmai ügyfélnek vagy elfogadható partnernek minősítéséhez elégséges információk az ügyfelekkel megkötött szerződések

MiFID jogszabályhely hivatkozás a CESR ajánlásban

47-49. §

CESR ajánlás tartalmazza

55 (1) b-56. §

MiFID 19 (7) cikk

44. §

MiFID 19 (4) cikk

45. §

MiFID 19 (5) cikk

megelőzően, minősítés

Az új ügyfél részére első alkalommal történő szolgáltatás nyújtását megelőzően

Alkalmassági teszt a) az ügyfél ismeretei és a szerződés a szerződés megkötését vagy ügyfél információi vagy megbízás tárgyát képező keretszerződés esetében a megbízás pénzügyi eszközzel vagy ügylettel végrehajtását megelőzően kapcsolatos gyakorlata, kockázatviselő képessége b) az ügyfél jövedelmi helyzete és befektetési céljai

a szerződés megkötését vagy Megfelelési teszt ügyfél Az Ügyfél információi a) szerződésben foglalt ügylet keretszerződés esetében a megbízás végrehajtását megelőzően lényegével, b) ügyletben érintett pénzügyi eszköz jellemzőivel, és c) különösen ezek kockázataival kapcsolatos ismeretei, tapasztalatai. 3

Bszt. jogszabályhely

Sorszám

Nyilvántartás típusa

5.

Ügyletek és kapcsolódó ügyfél adatok nyilvántartása

6.

Összevont ügyletek (két a) ügyfél azonosításához szükséges adatok; vagy több ügyfél megbízás illetve egy b) a tranzakció részben vagy vagy több ügyfél egészben portfóliókezelés megbízás és egy saját keretében történt-e; számlás ügylet c) az összevont ügylet tagolása összevonása) valamint az összevont ügylet várható allokáció szerinti felosztása

7.

Ügyfél megbízás a) allokáció pontos ideje; végrehajtását tartalmazó b) kapcsolódó pénzügyi összevont ügylet jellemzői;



a) pénzügyi eszközökkel Ügylet megkötése folytatott valamennyi ügyletre vonatkozó lényeges adat, függetlenül attól, hogy saját számlára, vagy ügyfél megbízás alapján kereskedteke b) ügyfél megbízás alapján kötött ügyletek esetében: ügyfél azonosítására szolgáló adatok, valamint a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény 7. §-ában meghatározott adatok a) Összevont ügyletek teljesítésekor b) Összevont ügylet teljesítését megelőzően, amennyiben a várható allokáció szerinti felosztás már korábban meghatározásra került

Az allokáció napja eszköz

4

Bszt. jogszabályhely 18. § (1) b. és g. 55. §

64. § (1) a), 65. §, 70 §

u.a, mint a 6. pontban

MiFID jogszabályhely hivatkozás a CESR ajánlásban MiFID 25 (2) cikk

Sorszám




allokációja

c)

8.

Újra-allokáció

Az újra-allokáció alapja és oka

Újra-allokáció időpontjában

9.

Portfólió-kezelés keretében adott ügyfél megbízás, portfóliókezelési szolgáltatás során hozott befektetési döntés

a) az ügyfél neve vagy egyéb megjelölése; b) az ügyfél nevében eljáró lényeges személy neve vagy egyéb megjelölése; c) Vétel/eladás jelzése, az eszköz azonosítása, egységár, árjelzés, mennyiség, a mennyiség jelzése; d) a megbízás jellege, ha eltér a vételtől vagy eladástól; e) a megbízás típusa; f) bármely olyan részlet, feltétel vagy az ügyféltől származó konkrét utasítás, amely előírja a megbízás teljesítésének módját; g) a megbízás vagy a kezelésre vonatkozó döntés befektetési vállalkozáshoz történő beérkezésének dátum és időpontja.

A megbízás felvétele döntés meghozatala haladéktalanul

ügyfél azonosításához szükséges adatok; d) az egyes ügyfeleknek allokált mennyiségek

5



illetve után

CESR ajánlás tartalmazza 1287/2006/EK vhr. 7. cikk

Sorszám




10.

Megbízás végrehajtása a) az ügyfél neve vagy egyéb az ügyfél javára megjelölése; b) a kereskedés napja, a kereskedés időpontja, vétel/eladás jelzése, az eszköz azonosítása, egységár, árjelzés, mennyiség, a mennyiség jelzése, partner, a helyszín azonosítása; c) a teljes árat, amely az egységárfolyam és a mennyiség szorzata; d) az ügylet jellege, ha eltér a vételtől vagy eladástól; e) az ügyletet végrehajtó vagy a végrehajtásért felelős természetes személy.

A megbízás végrehajtásának időpontjában vagy a megbízás végrehajtásáról kapott megerősítés után azonnal

1287/2006/EK vhr. 8. (1) cikk

11.

Saját számlát ügyletek

Az ügylet megkötését követően haladéktalanul

1287/2006/EK vhr. 8. (1) cikk

érintő a) az ügyfél neve vagy egyéb megjelölése; b) a kereskedés napja, a kereskedés időpontja, vétel/eladás jelzése, az eszköz azonosítása, egységár, árjelzés, mennyiség, a mennyiség jelzése, partner, a helyszín azonosítása; c) a teljes árat, amely az egységárfolyam és a mennyiség szorzata; d) az ügylet jellege, ha eltér a vételtől 6



Sorszám






vagy eladástól; e) az ügyletet végrehajtó vagy a végrehajtásért felelős természetes személy. 12.

Megbízás továbbítása

a) a továbbított megbízást adó ügyfél neve vagy egyéb megjelölése; b) a továbbított megbízást fogadó személy neve vagy egyéb megjelölése; c) a továbbított megbízás feltételei; d) a továbbítás dátuma és pontos ideje. e) a 10. pontban felsorolt adatok

A megbízás továbbítását követően haladéktalanul, valamint a megbízás teljesítésének visszaigazolását követően haladéktalanul

13.

Ügyfél tájékoztatása Azon információk, amelyek a megbízás megbízás végrehajtásával kapcsolatos végrehajtásáról tájékoztatás tartalmára és azok ügyfél részére történő megküldésére vonatkozóan bizonyítékul szolgálnak (másolat, vagy más olyan forma, amely lehetővé teszi a körülmények rekonstruálását)

A tájékoztatás megküldésének napja

67. § (1)

14.

Rendszeres tájékoztatás

A jelentés megküldésének napja illetve portfoliókezelés esetében legalább félévente

67. § (5) b) és (6), 68. § (1), 69. § (1)

ügyfél Azon információk, amelyek a megbízás végrehajtásával kapcsolatos időszakos jelentés tartalmára és azok ügyfél részére történő megküldésére 7

1287/2006/EK vhr. 7. és 8. (2) cikk

Sorszám






57. § (3)

MiFID 13. (7) cikk

vonatkozóan bizonyítékul szolgálnak (másolat, vagy más olyan forma, amely lehetővé teszi a körülmények rekonstruálását) 15.

16.

Befektetési vállalkozás által kezelt, ügyfelek tulajdonában lévő pénzügyi eszközök

Pontos és valós képet mutató nyilvántartás az ügyfelek pénzügyi eszközei és pénzeszközei állományáról, amely biztosítja az ügyfél tulajdonában lévő vagy őt megillető pénzügyi eszköz és pénzeszköz, valamint a befektetési vállalkozás saját pénzügyi eszköze és pénzeszköze elkülönített kimutatását.

Kezelés kezdetétől

A felhasználható pénzügyi eszközök, és a felhasznált, ügyfelek tulajdonát képező pénzügyi eszközök

Az ügyfelek tulajdonában lévő, a befektetési vállalkozás által felhasználható, vagy felhasznált pénzügyi eszközök adatai, ideértve azon információkat, amelyek bizonyítják az ügyfél hozzájárulás beszerzését. A nyilvántartás tartalmazza a) azon ügyfelek adatait, amelyek rendelkezése alapján a pénzügyi eszköz felhasználásra került, és b) az egyes, hozzájárulásukat adó ügyfelek tulajdonában lévő, felhasznált pénzügyi eszközök számát.

A pénzügyi felhasználhatóságának megnyílásakor, felhasználásakor

2006/73/EK vhi. 16.1 (a) (b) cikk

8

eszköz illetőleg

58. §

MiFID 13 (7) cikk 2006/73/EK vhi. 19 (2) cikk

Sorszám 17.

Nyilvántartás típusa Ügyfél pénzeszközök


A nyilvántartás javasolt tartalma Az ügyletek és kötelezettségvállalások nyomon követéséhez szükséges adatok: 11., 12. és 14. pontban megjelöltek szerint

Amint a pénzeszköz befizetése, átutalása, kifizetése megtörtént

57. § (3)

1287/2006/EK vhr. 8. cikk 2006/73/EK vhi. 16.1 (a)-(b) cikk

18.

Reklámtevékenység Lakossági ügyfeleknek, illetve a (kivéve a szóbeli leendő lakossági ügyfeleknek címzett formája) reklám mintája, példánya

A reklám közzétételekor

19.

Befektetési elemzés

A befektetési kibocsátásakor

20.

Szervezeti felépítésről 2006/73/EK vhi. és Bszt. szerinti vezetett nyilvántartás szervezeti követelményeknek történő megfelelőség

Üzleti megkezdésekor módosításakor, kialakításakor módosításakor

21.

Jogszabályi Azon eljárások, amelyek célja, hogy a megfelelőséget biztosító Bszt-ben és az annak alapján kiadott eljárások egyéb jogszabályokban foglaltaknak történő megfelelésben esetlegesen tapasztalható hiányosságokat feltárja

Az eljárások módosításakor

22.

Összeférhetetlenség

Az összeférhetetlenség azonosításakor

23.

Jogszabályokban és a A befektetési vállalkozás első számú Jelentés időpontjában szabályzatokban vezetője részére e tárgyban készített foglaltaknak történő valamennyi jelentés megfelelésről készült

A befektetési vállalkozás által közölt valamennyi Bszt. szerinti befektetési elemzés

A feltárt összeférhetetlenségi esetek leírása

9



40. § (1); (3); 122. § elemzés

4.§(2) 7. pont, 40. § (1); (3); 76. §, 77. §

2006/73/EK vhi. 24 (1) cikk

tevékenység és szervezet illetve

17-21. § 22.§ 97.§

2006/73/EK vhi. 5 (1) cikk f pont

95. § (1) b)

2006/73/EK vhi. 6 (1) cikk

megalkotásakor,

2006/73/EK vhi. 23. cikk 95. § (2)

2006/73/EK vhi. 6 (3) cikk b pont, 9 (2) cikk

Sorszám






jelentések 24.

Kockázatkezelési jelentések

25.

Belső jelentések

26.

Panasznyilvántartás

Lakossági ügyfél panaszai, kifogásai

27.

Panaszkezelés

Lakossági ügyfél panaszai, kifogásai Intézkedés teljesítésekor rendezését, megoldását szolgáló intézkedések

28.

Rendszeres internalizáló Rendszeres internalizáló által közölt Árak jegyzésekor árajánlatainak árfolyamok (árajánlatok) nyilvántartása

29.

vezető állású személyek, A bejelentés beérkezésekor vagy az Saját ügyletek A más módon történő alkalmazottak, egyéb érintett ügylet nyilvántartása személyek, valamint a Bszt. 108. § (5) feltárásakor bekezdésében foglalt személyek saját ügyleteiről a Bszt. 109.§ (2)-(3) bekezdés szerint vezetendő nyilvántartás tartalma

30.

A juttatásokkal, előnyökkel kapcsolatban az ügyféllel közölt információk

A vállalkozás ügyvezetése részére Jelentés időpontjában készült valamennyi kockázatkezelési jelentés

ellenőrzési A befektetési vállalkozás Jelentés időpontjában igazgatósága illetve felügyelő bizottsága számára készített valamennyi belső ellenőrzési jelentés Panasz beérkezésekor

a) A szerződéskötéshez, Az információ közlésekor valamint - egy korábban megkötött és hatályban lévő szerződés létrehozatala esetében - az egyes ügyletek megkötéséhez kapcsolódó 10

20. § (1)

2006/73/EK vhi. 7 (2) cikk b pont, 9 (2) cikk

96. § (2) d

2006/73/EK vhi. 8 cikk(d) pont, 9(2) cikk

121. § (2)

2006/73/EK vhi. 10. cikk 2006/73/EK vhi. 10. cikk

121. § (2)

1287/2006/EK vhr. 24. cikk b pont 109. § (2)-(3)

2006/73/EK vhi. 12(2) cikk (c) pont

41. § (1) g. 43. § (9) 61. § (2) b) ba)

2006/73/EK vhi. 26. cikk

Sorszám

31.




nyilvántartása

költség, díj, amely az ügyfelet terheli b) bármely személy részéről vagy részére teljesített anyagi vagy nem anyagi természetű juttatás, illetve a juttatás mértékének számítása során használt módszer pontos, következetes és világos leírása

Befektetési lakossági részére

a) a tény, hogy befektetési befektetési tanácsadás nyújtásakor tanácsadás nyújtása történt b) az ajánlott pénzügyi eszköz

tanácsadás ügyfelek

11



CESR ajánlás tartalmazza

T Á J É K O Z T A T Ó

Recommend Documents