A IV-61/4579/2013. sz. határozat 2. melléklete
TÁJÉKOZTATÓ a minősített többségi önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok 2012. évi gazdálkodásáról és pénzügyi helyzetéről 2012. évi várható, nem konszolidált adatok alapján
Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata pénzügyi helyzetének 2011. évi ÁSZ ellenőrzéséről készített jelentés alapján intézkedési terv került elfogadásra, mely szerint az Önkormányzat gazdálkodásáról szóló féléves tájékoztató és éves beszámoló kiegészül a minősített többségi tulajdonú gazdasági társaságok aktuális pénzügyi helyzetének bemutatásával. A 2012. év beszámolási időszakában adatszolgáltatásba bevont gazdasági társaságok a következők: Sorszám 1.
Részesedés aránya %
Megnevezés Miskolc Holding Önkormányzati Vagyonkezelő Zrt. MIVÍZ Miskolci Vízmű Kft.
*
MIK Miskolci Ingatlangazdálkodó Zrt. MIHŐ Miskolci Hőszolgáltató Kft.
*
*
MVK Miskolc Városi Közlekedési Zrt. * Miskolci Városgazda Nonprofit Kft. * Régió Park Miskolc Kft. * Szocio-Produkt Kft. * Miskolci Turisztikai Kft.
*
MIKOM Miskolci Kommunikációs Nonprofit Kft. * MIBERSZOLG Kft. * Miskolci Agrokultúra Kft.
*
Jegyzett tőke (törzsbetét) értéke 2012. 12. 31-én EFt-ban
100,0
17 848 000
100,0
8 784 000
100,0
228 690
100,0
2 200 000
100,0
3 248 870
100,0
4 000
100,0
3 100
100,0
16 350
100,0
805 000
100,0
28 000
100,0
650
100,0
18 000
2.
Miskolci Kulturális Szövetség Nonprofit Kft.
100,0
3 000
3.
99,8
45 880
100,0
3 000
5.
CINE-MIS Nonprofit Kft. Miskolc -Térségi Integrált Szakképző Központ Közhasznú Nonprofit Kft. Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Kft.
99,6
28 000
6.
Miskolci Városfejlesztési Kft.
83,3
600
7.
Miskolci Csodamalom Bábszínház Nonprofit Kft.
100,0
10 780
8.
Miskolci Galéria Városi Művészeti Múzeum Nonprofit Kft.
98,6
7 400
9.
Miskolci Kulturális Központ Nonprofit Kft.
99,5
20 210
100,0
50 430
98,5
6 710
12. Miskolci Nemzeti Színház Nonprofit Kft.
100,0
76 070
13. Miskolci Szabadidőközpont Nonprofit Kft.
98,8
8 550
4.
10. Miskolci Szimfonikus Zenekar Nonprofit Kft. 11.
Miskolci Városi Könyvtár és Információs Központ Nonprofit Kft.
*A Miskolc Holding Önkormányzati Vagyonkezelő Zrt. leányvállalatai
I. A Miskolc Holding Zrt-n kívüli, minősített többségi önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok 1. A Miskolc Holding Zrt.-n kívüli minősített többségi önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok 2012. évi gazdálkodása, pénzügyi helyzete a 2012. évi várható adatok alapján (1. táblázat) A közvetlen önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok közül hét – a Miskolci Csodamalom Bábszínház Nonprofit Kft., a Miskolci Galéria Városi Művészeti Múzeum Nonprofit Kft., a Miskolci Kulturális Központ Nonprofit Kft., a Miskolci Szimfonikus Zenekar Nonprofit Kft., a Miskolci Városi Könyvtár és Információs Központ Nonprofit Kft., a Miskolci Nemzeti Színház Nonprofit Kft. és a Miskolci Szabadidőközpont Nonprofit Kft. - a beszámolási időszak második felében – a kulturális, ill. sport intézmény megszűnését követően - kezdte meg tényleges működését a kulturális és sport közfeladatok ellátásának feltételeit rögzítő közszolgáltatási szerződés alapján. A gazdasági társaságok használatába, vagyonkezelésébe adott, apport útján átadott, valamint a társaságok tőketartalékát növelő vagyonelemek a tényleges működés megkezdésére biztosították a feladatellátás tárgyi feltételeit. A mellékletben bemutatásra kerülő 2012. évi mérleg adatok a vagyonban bekövetkezett változást már tükrözik. A gazdálkodási adatok a – nullszaldós vagy azt közelítő - 2012. évi üzleti tervek célkitűzéseinek még nem felelnek meg, mely az évközi gazdálkodási forma váltás, - az intézményi gazdálkodást a vállalkozási váltotta fel - nehézségeire vezethető vissza. Az adatok értékelésére sincs széles körű lehetőség, tekintettel arra, hogy bázis adatok (2011. év) nem állnak rendelkezésre, illetve a 2012. évi adatok is tört időszakra vonatkoznak. A 2011. év összehasonlító adataival rendelkező 5 gazdasági társaság közül kettő – a CINEMIS Nonprofit Kft., a Miskolc -Térségi Integrált Szakképző Központ Közhasznú Nonprofit Kft. - a 2012. évi várható eredmény szempontjából javulást mutat az előző évhez képest: a bevételek meghaladják a 2011. 1-12 havi értékeket, ill. a ráfordítások vagy bázis szint körül, vagy az alatt maradnak. A javuló, de még mindig negatív eredményt pozitívan befolyásolta az egyéb bevételek között kimutatott támogatások növekedése, ill. az, hogy a kiadási oldal számottevően nem nőtt, a megfontolt költséggazdálkodásnak köszönhetően. A másik három társaságnál a jövedelmezőség a bázis év adatainak megfelelően alakult, várhatóan nullszaldósan, ill. nyereséggel zárják a 2012. évet, mely eredmény nem éri el a 2011. évi mértéket. . A társaságok gazdálkodásának 2012. évi várható adatait a 2011. év adataihoz viszonyítottuk, melyet részletesen az alábbiakban ismertetünk:
Miskolci Kulturális Szövetség Nonprofit Kft. Eredménykimutatás Bevételek alakulása: Az értékesítés nettó árbevétele 2012. évben 32,2 MFt volt, ami jelentős visszaesést mutat 2011. évihez képest. Ez összefügg a reklámtevékenység csökkenésével, illetve a jegyértékesítés kedvezőtlen alakulásával magyarázható. A visszaesés az egyéb bevételeknél is megmutatkozik, a csökkenés az előző év hasonló adatához képest 19 MFt. Költségek és ráfordítások alakulása: Az anyagjellegű ráfordítások 56,2 MFt-tal, a személyi jellegű ráfordítások 5,3 MFt-tal maradtak el a 2011. évi értékektől, amely a takarékos gazdálkodás eredményének tudható be. Csökkent az elszámolt értékcsökkenés és az egyéb ráfordítások összege is. Eredmény alakulása: Fentiek következtében a társaság 2012. évi várható mérleg szerinti eredménye – a bevételek jelentős mértékű elmaradása ellenére - nulla. A bevételek realizálása, valamint a kiadások felmerülése közti jelentős időbeli eltérés komoly likviditási gondokat eredményezett a társaságnál. Ezt tükrözi a szállítói tartozások 9,5 MFt összegű állománya. Mérleg Eszközök alakulása: A tárgyi eszközök állományában a 2011. december 31-i adatokhoz képest 883 eFt-os csökkenés következett be. A forgóeszközökön belül a készletek értéke minimális mértékben csökkent, a követelések állománya viszont jelentős mértékben – 3,7szeresére - emelkedett. A pénzeszközök állománya a 2011. évi adatokhoz képest csaknem 80 %-os csökkenést mutat. Források alakulása: A társaság saját tőkéje jelentős mértékben nőtt, melynek oka az, hogy az Önkormányzat 2012. évi költségvetésében a Miskolci Kulturális Szövetség Nonprofit Kft. részére biztosított 22,5 MFt működési támogatásból 21,052. MFt tőkepótlásként került átutalásra, helyreállítva ezáltal a saját tőke/jegyzett tőke arányát. A lekötött tartalék tőkepótlás összegének növekményével az eladósodás foka 2011. évi negatív szintről 100%-os pozitív irányú elmozdulást mutat. Ennek ellenére megfelelő jövedelmezőség hiányában a 78 %-os mérték kritikusnak mondható, és a tőkeerősség sem éri el a kívánt 30 %-os minimum szintet. A rövid lejáratú kötelezettségek csaknem 90 %-át a szállítói tartozások teszik ki, az állomány 2012. 12. 31-i értéke 9,5 MFt. A kintlévőségek 11 MFt-os növekedése meghaladta a társaság hátralékainak növekményét, ennek köszönhetően 92 %-os javulás állt be a kötelezettségek/követelések arányában. A társaság likviditási helyzete a szigorú gazdálkodásnak köszönhetően kismértékű javulást mutat előző évhez képest. A passzív időbeli elhatárolások összege a 2011. évi 25 %-os mértékének felel meg, a támogatásokkal összefüggő halasztott bevételek alakulásának megfelelően.
A CINE-MIS Nonprofit Kft. Eredménykimutatás Bevételek alakulása: A 2012. évi várható adatok alapján az értékesítés nettó árbevétele – a mozi jegybevétel-növekedés ellenére - mintegy 2 MFt-tal marad el az előző évitől. A egyéb bevételek 76 %-os növekedését a filmfesztiválhoz elnyert támogatások okozták. Költségek és ráfordítások alakulása: Az anyagjellegű ráfordítások 35,5 MFt-tal meghaladták a 2011. évi összeget, a személyi jellegű ráfordítások a bázis év szintjén, míg az értékcsökkenési leírás jelentősen az előző évi értéket meghaladó összegben került
elszámolásra a pályázati pénzből megvalósított –digitális fejlesztés, projektor beszerzés beruházásnak köszönhetően. Eredmény alakulása: A 2012. évi várható mérleg szerinti eredmény 4.313 eFt veszteséget mutat, amely az előző évhez képest igen jelentős javulást tükröz. Ennek fő okaként az egyéb bevételek (Jameson CineFest Miskolci Nemzetközi Filmfesztiválra kapott támogatások) időarányosan mutatkozó növekedése tekinthető. Mérleg Eszközök alakulása: A tárgyi eszközök állományában bekövetkező növekedés a 2011. 12. 31-i adatokhoz képest a több mint 20 MFt-os értéket képviselő beruházás eredménye. A forgóeszközökön belül a követelések nagyságrendje számottevő mértékben, 12-szeresére nőtt, míg a pénzeszközök változása -12,2 MFt. A társaság rövidtávú fizetőképessége jónak mondható (150 %-os), mivel a 20 MFt-os pénzeszközállományából, illetve a 12,8 MFt-os egyéb követelések (visszaigényelt, de meg nem térült ÁFA) realizálódása fedezetet nyújt a 20 MFt-os rövid lejáratú kölcsönök finanszírozására és az 1,2 MFt-os szállítói tartozásokra. Források alakulása: A társaság saját tőkéje 5,8 MFt-tal nőtt, ami a jegyzett tőke 10 MFt összegű követelés apport útján történő megemelésével, ill. a Miskolc Holding Zrt. 100 eFt összegű részesedés szerzésével függ össze. A követelés apport eredménytartalék terhére történő elszámolásának következtében a társaság befektetett eszközök fedezettségének mutatója az előző időszaki kedvező szintről közel 50 %-os mértékkel romlott. A rövid lejáratú kötelezettségek tárgyévi növekedését a pályázatok utófinanszírozásos és áfa összegének megelőlegezéséhez nyújtott, 18,73 MFt összegű kamatmentes önkormányzati kölcsön okozta. A társaság előzetes 2012. évi mérlegében költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásaként 28,8 MFt került elszámolásra.
Miskolc-Térségi Integrált Szakképző Központ Közhasznú Nonprofit Kft. Eredménykimutatás Bevételek alakulása: A 2012. évi várható adatok szerint az értékesítés nettó árbevétele 2,9szeresére emelkedett - a felnőtt képzési tevékenység bevétele miatt - 2011. évhez képest. Az egyéb bevételeknél - támogatásoknál - 6 %-os visszaesés mutatkozik. Költségek és ráfordítások alakulása: Az anyagjellegű és a személyi jellegű kiadások összege is alatta maradt az előző évi értékeknek és az elszámolt értékcsökkenés sem éri el a bázis év mértékét. Eredmény alakulása: A társaság 2012. évi várható mérleg szerinti eredménye 6,9 eFt veszteség, mely lényeges javulást mutat az előző évi 20,8 MFt-os negatívumhoz képest. Az árbevétel arányos negatív eredmény a pótlólagos források bevonását teheti a jövőben szükségessé. Mérleg Eszközök alakulása: A befektetett eszközöknél bekövetkezett csökkenés az elszámolt amortizációra vezethető vissza, bővülésre az állományban tárgyév során nem került sor. A befektetett eszközök fedezettségének 0,7 %-os mértékében a társaság alultőkésítése játszik közre, vagyis az eszközállomány finanszírozására a saját tőke nem biztosít kellő fedezetet. A forgóeszközöknél a követelések állományának növekedése, a pénzeszközök állományának számottevő (91%) csökkenése mutatkozik a 2011. évi beszámoló adataihoz mérten.
A kintlévőségek előző évhez viszonyított 57 %-os növekedése a bérmunka tevékenység, valamint a rendezvény-helyszín biztosításából származó forgalomnövekedésből adódik, ami kedvezően hat a rövid lejáratú kötelezettségek finanszírozására. Források alakulása: a társaság saját tőkéje 6,9 MFt-tal csökkent a mérleg szerinti eredmény várható alakulásának következtében. A 3 MFt-os kötelezettség állomány 1,3 MFt összegű szállítói és 1,7 MFt összegű egyéb rövid lejáratú kötelezettségből tevődik össze, nagyságrendjük kis mértékben meghaladja az előző év adatát. A társaság eladósodása 13 %-ról 50 %-os mértékre fokozódott, a rövid lejáratú kötelezettségvállalások emelkedése miatt. A 441,1 MFt összegű bevétel passzív időbeli elhatárolása a HEFOP 4.1.1. támogatás és a szakképzési hozzájárulás elszámolásával függ össze.
Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Kft. Eredménykimutatás Bevételek alakulása: A társaság 2012. évi várható adatai alapján az értékesítés nettó árbevétele 17 MFt-tal csökkent a bázis évhez viszonyítva. Az egyéb bevételek 2012. évi alakulását 46 %-os növekedés jellemzi elsősorban a látvány csapat sportágak támogatásának köszönhetően. Költségek és ráfordítások alakulása: Az anyagjellegű ráfordítások 16,5 %-kal, a személyi jellegű ráfordítások 42,6 %-kal emelkedtek a két időszak viszonylatában. A legnagyobb mértékben az elszámolt értékcsökkenés összege nőtt, a bázis időszak több mint 19-szeresére, mely a vagyonkezelésbe vett eszközök, valamint az aktivált beruházások után elszámolt tárgyévi növekménnyel magyarázható. Eredmény alakulása: A társaság 2012. évi várható mérleg szerinti eredménye 6,7 MFt, amely elmarad a 2011. évi adattól. Mérleg Eszközök alakulása: A befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök állományában következett be jelentősebb mértékű (30 %) változás a végrehajtott beruházások miatt. A tartósan lekötött eszközök finanszírozására a vagyonkezelésbe átvett eszköz és saját tőke értéke 70 %-os fedezettséget jelent. A forgóeszközökön belül a pénzeszközök állománya mutat nagyobb mértékű (21 %) növekedést a 2011. évihez képest, mely ugyancsak a látvány csapat sporttámogatásokra vezethető vissza. Források alakulása: A társaság saját tőkéje 8,2 MFt-tal nőtt a 2012. évi várható adatok alapján, a társaság 3,5 %-os tőkeellátottsága mégis alul marad az optimális mértékhez képest, vagyis a cég finanszírozása döntően idegen forrásból valósul meg. A kötelezettségek kedvező alakulását a szállítói állomány 46,6 MFt-tal történő csökkenése okozta. A 93 %-os eladósodási fok (kötelezettségek/összes tőke hányadosa) mégis azt tükrözi, hogy a cégnek arányaiban még mindig magas a kötelezettségvállalása a saját forrásaihoz képest. A Sportiskola készpénz likviditási mutatója jó, 47 %-os mértékű javulást mutat az előző időszaki állapothoz képest, vagyis szállítói tartozásai teljesítésére növekvő pénzeszközállomány áll rendelkezésére. A passzív időbeli elhatárolás jelentős mértéke - 266 MFt - a támogatások elszámolásával függ össze.
Miskolci Városfejlesztési Kft. Eredménykimutatás Bevételek alakulása: A társaság 2012. évi várható adatai alapján az értékesítés nettó árbevétele 27,6 MFt-tal nőtt a bázis évhez viszonyítva. Költségek és ráfordítások alakulása: Az anyagjellegű ráfordítások 16%-kal, a személyi jellegű ráfordítások 25 %-kal emelkedtek a két időszak viszonylatában. Eredmény alakulása: A társaság 2012. évi várható mérleg szerinti eredménye 14,9 MFt, amely kis mértékben elmarad a 2011. évi adattól. Mérleg Eszközök alakulása: A forgóeszközökön belül a követelések állománya 33,5 MFt-tal, pénzeszközök állománya 24 MFt-tal nőtt. Ennek köszönhetően a társaság készpénz likviditási mutatója megfelelő. Források alakulása: A társaság saját tőkéje 16 MFt-tal nőtt a 2012. évi várható adatok alapján. A társaság tőkeerőssége 20 %-kal meghaladja a kívánt 30 %-os mértéket. A rövid lejáratú kötelezettségek 69 MFt-ot tettek ki, amelyből 13,7 MFt szállítói tartozás, valamint 1,7 MFt kapcsolt vállalkozással szembeni tartozás (MIK Zrt.), 1,4 MFt az Önkormányzattal szemben fennálló tartozás, míg a fennmaradó 52,3 MFt adó- és járuléktartozás. A Kft. 43 %os eladósodási foka kismértékben nőtt az előző évhez képest, ami a felhalmozódott adótartozások 2011. évi mértékének 4-szeresére emelkedésének tudható be. 2. Az Önkormányzat Miskolc Holding Zrt.-n kívüli önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok felé 2012. 12. 31-én fennálló követelései, kölcsönei (3. táblázat) Az Önkormányzattal szembeni kötelezettségek értéke 372,1 MFt, melyből – vagyonkezelésbe adott eszközhöz kapcsolódó – hosszú lejáratú kötelezettség 273,3 MFt, a rövid lejáratú kötelezettségek összege 98,8 MFt. A rövid lejáratú kötelezettségek között szereplő rövid lejáratú kölcsönök értéke 20.730 eFt, mely a CINE-MIS Nonprofit Kft.-nél nyilvántartott kötelezettség.
II. A Miskolc Holding Zrt. és tagvállalatai 1. A Miskolc Holding Zrt. és tagvállalatainak 2012. évi gazdálkodása, pénzügyi helyzete a 2012. évi várható, nem konszolidált adatok alapján (2,4. táblázatok) I.
Eredménykimutatás
A Miskolc Holding Zrt. és tagvállalatainak összevont (nem konszolidált) eredménykimutatását a 2011. és 2012. év vonatkozásában az alábbi táblázat hasonlítja össze. 2012. évre végleges tényadatok még nem állnak rendelkezésre, így a lenti táblázat előzetes várható adatokat tartalmaz. adatok eFt-ban EREDMÉNYKIMUTATÁS I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi tevékenység eredménye VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény
Miskolc Holding Zrt. és tagvállalatai összesen (nem konszolidált!) 2012. év 2011. év Eltérés várható
22 443 765 740 729 5 665 855 15 687 491 8 309 508 2 214 557 1 915 302 723 492 416 294 1 021 340 -605 046 118 446 4 004 138 418 -134 414 -15 968 23 116 -39 084 0 0 -39 084
22 471 213 424 816 7 138 504 17 282 721 8 054 717 2 608 652 1 472 545 615 898 1 942 230 1 135 942 806 288 1 422 186 155 735 820 520 -664 785 757 401 25 809 731 592 1 018 335 1 385 000 364 927
27 448 -315 913 1 472 649 1 595 230 -254 790 394 095 -442 757 -107 594 1 525 936 114 602 1 411 334 1 303 740 151 731 682 102 -530 371 773 369 2 693 770 676 1 018 335 1 385 000 404 011
Mivel a két év között a vállalatcsoportba tartozó tagvállalatok köre megváltozott, így az összehasonlíthatóság érdekében az alábbiakban közöljük a korrigált adatokat a következők szerint: •
A Miskolctapolca Fejlesztési Kft. 2012. szeptember 30. napjával a Miskolci Turisztikai Kft.-be történő beolvadással megszűnt. Mivel ezen társaság adatait a 2012. évi várható számok már nem tartalmazzák, így azok 2011. év vonatkozásában is kiszűrésre kerültek.
•
A Miskolci Agrokultúra Kft. 2012. év januárjában alakult, ezért előző évi adatok hiányában a 2012. évi várható adatai kiszűrésre kerültek.
A továbbiakban a két év összehasonlítását a korrigált adatok vonatkozásában végezzük el. adatok eFt-ban
KORRIGÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS
I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi tevékenység eredménye VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény
1.
Miskolc Holding Zrt. és tagvállalatai összesen (nem konszolidált!) 2011. év 2012. év (Mctapolca várható Eltérés Fejl. Kft. (Agrokult. nélkül) nélkül)
22 443 365 740 729 5 662 714 15 679 983 8 308 243 2 213 613 1 913 609 731 361 416 129 1 003 025 -586 896 144 465 4 004 138 418 -134 414 10 051 23 116 -13 065
22 460 804 423 531 7 135 139 17 270 797 8 044 840 2 608 626 1 472 411 622 800 1 942 135 1 135 791 806 344 1 429 144 155 735 820 520 -664 785 764 359 25 809 738 550
17 439 -317 198 1 472 425 1 590 814 -263 402 395 013 -441 198 -108 561 1 526 006 132 766 1 393 240 1 284 679 151 731 682 102 -530 371 754 308 2 693 751 615
0
1 018 335
1 018 335
0 -13 065
1 385 000 371 885
1 385 000 384 950
Bevételek alakulása
A vállalatcsoport összevont nettó árbevétele 2012. évben 22.461 MFt volt, ami 17 MFt-tal meghaladja az előző évben realizált árbevételt, ami összességében mindössze 0,8%-os eltérést jelent, egyes társaságok vonatkozásában azonban történtek lényeges változások. Az árbevétel csökkenése következett be az alábbi társaságok esetében: • A MIBERSZOLG Kft. árbevétele fő tevékenységeinek megszűnésével, illetve a MIK Zrt.-be, valamint a Miskolc Holding Zrt.-be történő beintegrálásával 156 MFt-ról 33 MFt-ra, azaz 123 MFt-tal csökkent az előző évhez képest. • Jelentős csökkenés következett be a MIK Zrt. árbevételében is, melynek mértéke csaknem 308 MFt, aránya pedig 11,5%. Az elmaradás elsősorban a társaság építőipari, valamint műszaki ellenőrzési tevékenységének alakulására vezethető vissza. • Arányában jelentős, több mint 25%-os árbevétel csökkenés (58 MFt) történt a SzocioProdukt Kft.-nél a takarítási és ingatlan bérbeadási tevékenység vonatkozásában.
•
Az MVK Zrt. árbevétele 66 MFt-tal, 1,3%-kal lett kevesebb, amit nagyrészt a fogyasztói árkiegészítés jogszabályváltozás miatti csökkenése magyaráz.
Az alábbi társaságok esetében viszont nőtt az értékesítés nettó árbevétele 2011. évhez képest: • A Miskolci Városgazda Nonprofit Kft. 2012. évi várható árbevétele 19,5%-kal, 156 MFt-tal haladja meg a 2011. évit, amit döntően az Önkormányzat részére végzett városüzemeltetési feladatok növekedése indokol, de nőtt a társaság vállalat-csoporton belüli árbevétele (megállók takarítása) és a külső árbevétel is (Zöld Nyíl parkosítás). • A Miskolci Turisztikai Kft. árbevétele várhatóan 75 MFt-tal (+11,2%) lesz magasabb az előző évinél, ami a társaság által beindított új divíziók tevékenységére vezethető vissza (MiskolcPont, Aquaterápia, saját üzemeltetésű vendéglátóipari szolgáltatás). • A MIKOM Nonprofit Kft. 8,6%-os árbevétel emelkedést ért el csaknem 23 MFt-os értékben, elsősorban a közterületi reklám tevékenységgel összefüggésben. • Szintén nőtt a MIVÍZ Kft. (+35 MFt) és a MIHŐ Kft. (+30 MFt) árbevétele, de a változás mindkét esetben 1% alatti. A vállalatcsoport aktivált saját teljesítményeinek 2012. évi várható értéke 424 MFt, ami 317 MFt-tal elmarad a 2011. évi értéktől. Az elmaradásból 216 MFt a MIK Zrt. saját kivitelezésében végzett Görgey 4 beruházásának alakulásával magyarázható, 105 MFt csökkenés pedig az MVK Zrt. saját rezsis kivitelezéseinek volumenére vezethető vissza. A Miskolc Holding Zrt. és tagvállalatai a várható adatok alapján 2012. évben összesen 7.135 MFt egyéb bevételt realizáltak, ami az előző évhez képest lényegesen, 1.472 MFt-tal magasabb. Az egyéb bevételek emelkedése legnagyobbrészt a MIHŐ Kft. távhőszolgáltatási támogatására vezethető vissza, melynek mértéke 2012. évben 3.261 MFt volt, 2.083 MFt-tal több mint az előző évben, az erre vonatkozó jogi szabályozás ugyanis 2011. október 1-jén lépett életbe. További 379 MFt-os egyéb bevétel emelkedés mutatkozik az MVK Zrt.-nél, a Villamos Nagyprojekttel kapcsolatos fejlesztési támogatás értékcsökkenéssel arányos elszámolása következtében. Számottevő csökkenés következett be ugyanakkor az egyéb bevételek vonatkozásában a MIK Zrt.-nél (530 MFt) a 2011. évi ipari parki értékesítések miatt, a Városgazdánál (266 MFt) az önkormányzati és a közfoglalkoztatással kapcsolatos támogatások csökkenése miatt, valamint a Régió Park Kft.-nél (115 MFt) főként a 2011. évi céltartalék felszabadítás miatt. A vállalatcsoport pénzügyi műveletekből származó bevétele 2012. évben várhatóan 1.526 MFt-tal meghaladja a 2011. évi értéket, amelyből 1.385 MFt a Miskolc Holding Zrt. MIVÍZ Kft.-től kapott osztalékának mértéke. Mivel azonban ez a tétel vállalatcsoporton belül merül fel, így azt a konszolidált tény adatok már nem fogják tartalmazni. Ezt leszámítva a pénzügyi bevételek emelkedése 141 MFt-ot tesz ki, ami a kapott kamatok és az egyéb pénzügyi bevételek (pl. kötvény és ipari park értékesítés árfolyamnyeresége) alakulásával magyarázható. A rendkívüli bevételek értéke 152 MFt-tal nőtt az előző évhez képest, ami a Miskolctapolca Fejlesztési Kft. Miskolci Turisztikai Kft.-be történő beolvadása miatti üzletrész értékének felel meg, amely a Miskolc Holding Zrt.-nél mint tulajdonosnál kerül elszámolásra. 2.
Költségek és ráfordítások alakulása
A vállalatcsoport összevont (nem konszolidált) anyagjellegű ráfordításainak értéke 2012. évben várhatóan 17.271 MFt-ot tesz ki, ami számottevően – 1.591 MFt-tal – meghaladja az
előző évi mértéket. A költségnövekedés legnagyobbrészt az energiaköltségek 2.299 MFt-os emelkedésével magyarázható, melyből 2.161 MFt a MIHŐ Kft.-t érinti, melynek oka a távhőszolgáltatásról és az árak megállapításáról szóló törvényekben 2011. október 1-től bekövetkezett módosításokban, valamint a szintén 2011. október 1-jén hatályba lépett, majd december 1-jével módosított kapcsolódó NFM rendeletekben keresendő. Ezen kívül a MIVÍZ Kft. és az MVK Zrt. energiaköltségei is emelkedtek. Az energiaköltségeket leszámítva az egyéb anyagköltségekben 166 MFt-os, az igénybevett szolgáltatások értékében pedig 148 MFt-os megtakarítás következett be 2011. évhez képest. Szintén csökkenés következett be a közvetített szolgáltatások értékében (425 MFt), melynek azonban eredményhatása nincsen. A Miskolc Holding Zrt. és tagvállalatainak összes személyi jellegű ráfordítása a várható adatok alapján 2012. évben 8.045 MFt volt, ami 263 MFt-tal kevesebb a 2011. évi ráfordítások értékénél. A megtakarításból 44 MFt a bérköltségekben, 198 MFt a személyi jellegű egyéb kifizetésekben és 21 MFt a járulékokban következett be. A vállalatcsoport cégei közül a Miskolc Holding Zrt. esetében mutatkozik emelkedés a személyi jellegű ráfordítások értékében az előző évhez viszonyítva, mely növekedés mértéke 286 MFt. Ennek oka a HR és informatikai tevékenységek centralizálása miatt a tagvállalatoktól átszervezésre került létszám. A Miskolc Holding Zrt.-n kívül a Miskolci Turisztikai Kft. személyi jellegű ráfordításaiban is növekedés figyelhető meg, 33 MFt értékben, a társaság új divízióinak (gyógyászati részleg, vendéglátó egységek, MiskolcPont) létszámszükségletéből adódóan, valamint a Régió Park Miskolc Kft.-nél is történt némi költségnövekedés 6 MFt értékben. A fenti három társaságon kívül a vállalatcsoport valamennyi tagvállalata esetében a személyi jellegű ráfordítások csökkenése figyelhető meg 2011. évhez viszonyítva. A legnagyobb mértékű csökkenés az MVK Zrt.-nél (261 MFt), a MIVÍZ Kft.-nél (76 MFt), illetve a Miskolci Városgazda Nonprofit Kft.-nél (72 MFt) és a Szocio-Produkt Kft.-nél (52 MFt) következett be, elsősorban a létszám alakulásával összefüggésben. A vállalatcsoport értékcsökkenési leírása 395 MFt-tal meghaladja a 2011. évi mértéket, amelyből 285 MFt az MVK Zrt.-t érinti a „Miskolc városi villamosvasút fejlesztése”, azaz a Zöld Nyíl projekt keretében aktiválásra került eszközök értékcsökkenésével összefüggésben. További 94 MFt-os növekedést eredményezett a MIHŐ Kft.-nél a távhő vezetékekre elszámolt értékcsökkenés mértékének változása. Az egyéb ráfordítások 2012. évi várható értéke 1.472 MFt, ami 441 MFt-tal kevesebb az előző évi ráfordításnál. Ebből 178 MFt az elszámolt értékvesztés és terven felüli értékcsökkenés mértékére vezethető vissza. További 115 MFt-os csökkenés következett be az értékesített eszközök könyv szerinti értékében (elsősorban az ipari parki értékesítésekkel összefüggésben), 169 MFt pedig a céltartalék képzés összegében. A pénzügyi műveletek ráfordításai 2012. évben az előzetes beszámolók adatai alapján 1.136 MFt-ot tettek ki, ami 133 MFt-tal több a 2011. évi ráfordításokhoz képest. Ebből 45 MFt-ot tesz ki a Miskolc Holding Zrt.-nél a Miskolci Városgazda Nonprofit Kft.-ben lévő részesedésre elszámolt értékvesztés, amelynek eredményre gyakorolt hatása a konszolidált beszámoló készítésekor kiszűrésre fog kerülni. Ezen felül 41 MFt-tal emelkedett a fizetett kamatok és 46 MFt-tal az egyéb pénzügyi ráfordítások (pl. árfolyamveszteség) értéke.
A rendkívüli ráfordítások értéke 682 MFt-tal meghaladja az előző évi értéket, ami legnagyobbrészt a Miskolc Holding Zrt.-nél a Miskolctapolca Fejlesztési Kft. megszűnése kapcsán kivezetett 741 MFt értékű részesedéssel magyarázható. A MIVÍZ Kft.-nél viszont 72 MFt-os csökkenés következett be, mivel 2011. évben rendkívüli ráfordításként kerültek elszámolásra az Önkormányzat nevében benyújtott és támogatott pályázatok készítésével kapcsolatban a társaság által fizetett megbízási díjak, 2012. évben viszont ilyen tétel nem merült fel. 3.
Eredmény alakulása
A fentiek következtében a vállalatcsoport 2012. évi gazdálkodását a vállalatok azonos körét vizsgálva üzemi szinten várhatóan 623 MFt-os összevont (nem konszolidált!) nyereséggel fogja zárni, ami a 2011. évi szintén nem konszolidált eredményhez képest 109 MFt-tal elmarad. A pénzügyi eredményt jelentősen befolyásolja a vállalatcsoporton belüli tételt jelentő 1.385 MFt-os osztalék, amely a konszolidálás során kiszűrésre fog kerülni, a rendkívüli eredményt pedig a Miskolctapolca Fejlesztési Kft. beolvadásának 589 MFt-os negatív egyenlege, amelynek eredményhatása viszont az összevont beszámolóban is megmarad. Így a vállalatcsoport összevont (nem konszolidált!) adózás előtti eredménye a társaságok azonos körére vetítetten 2012. évben várhatóan 764 MFt nyereség, ami a 2011. évinél 754 MFt-tal kedvezőbb. II.
Mérleg
A Miskolc Holding Zrt. és tagvállalatainak összevont (nem konszolidált) mérlegét a 2011. december 31-i és 2012. december 31-i (várható) állapot szerint az alábbi táblázat mutatja be. adatok eFt-ban MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke III: Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény
Miskolc Holding Zrt. és tagvállalatai összesen (nem konszolidált!) 2011. év tény 2012. év várható Eltérés 78 088 907 82 495 158 4 406 250 58 743 193 63 283 202 4 540 009 223 236 206 645 -16 591 40 213 135 44 985 123 4 771 988 18 306 822 18 091 434 -215 388 17 105 649 17 663 481 557 832 1 259 994 645 809 -614 185 11 366 590 12 134 543 767 953 0 0 0 4 479 065 4 883 129 404 064 2 240 065 1 548 475 -691 590 78 088 907 82 495 158 4 406 251 36 539 958 35 738 537 -801 421 33 209 510 33 184 660 -24 850 0 -193 058 -193 058 2 958 927 2 958 927 0 -717 455 -1 675 886 -958 431 312 763 283 670 -29 093 815 297 815 297 0 -39 084 364 927 404 011
E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások
1 151 673 26 609 803 0 9 068 090 17 541 713 13 787 473
962 230 29 766 395 0 8 827 977 20 938 418 16 027 996
-189 443 3 156 592 0 -240 113 3 396 705 2 240 523
Az eredménykimutatásnál említett okból az összehasonlíthatóság érdekében a vállalatcsoport társaságainak azonos körére vetítetten a mérlegadatok az alábbiak szerint alakulnak: adatok eFt-ban KORRIGÁLT MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke III: Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások 1.
Miskolc Holding Zrt. és tagvállalatai összesen (nem konszolidált!) 2011. év tény 2012. év várható Eltérés (Mctapolca nélk) (Agrokult. nélk) 77 186 678 82 450 779 5 264 100 57 850 809 63 248 971 5 398 162 223 236 206 645 -16 591 39 320 751 44 951 042 5 630 291 18 306 822 18 091 284 -215 538 17 095 839 17 654 952 559 113 1 259 994 645 354 -614 640 11 357 423 12 128 019 770 596 0 0 0 4 478 422 4 881 579 403 157 2 240 030 1 546 856 -693 174 77 186 678 82 450 779 5 264 101 35 915 241 35 727 495 -187 746 32 469 010 33 166 660 697 650 0 -193 058 -193 058 2 958 927 2 958 927 0 -627 691 -1 675 886 -1 048 195 312 763 283 670 -29 093 815 297 815 297 0 -13 065 371 885 384 950 1 151 673 962 230 -189 443 26 362 143 29 735 330 3 373 187 0 0 0 9 068 090 8 827 977 -240 113 17 294 053 20 907 353 3 613 300 13 757 621 16 025 724 2 268 103
Eszközök alakulása
A vállalatcsoport összesített (nem konszolidált) tárgyi eszköz állományában a 2011. december 31-i állapothoz képest 5.630 MFt-os növekedés következett be. Ebből az állománynövekedésből 5.620 MFt az MVK Zrt. eszközeiben történt, elsősorban a Zöld Nyíl projekt hatására. További 650 MFt-tal nőtt a MIK Zrt., 338 MFt-tal pedig a Miskolci Turisztikai Kft. tárgyi eszközeinek állománya, szintén a társaságok beruházásaival összefüggésben (Görgey 4, Selyemréti Strand). Jelentősebb állománycsökkenés a MIHŐ Kft. (439 MFt), a MIVÍZ Kft. (297 MFt) és a MIBERSZOLG Kft. (253 MFt) vonatkozásában történt az eszközök értékcsökkenésének következtében.
A befektetett pénzügyi eszközök állománya 2011. évhez képest 216 MFt-tal csökkent, ami a Miskolc Holding Zrt. kapcsolt vállalkozásokban fennálló tartós részesedéseinek értékére vezethető vissza, nagyrészt a Miskolctapolca Fejlesztési Kft. beolvadása, a Miskolci Városgazda Nonprofit Kft. leértékelése, valamint az MVK Zrt.-ben végrehajtott 350 MFt-os tőkeemelés következtében. A forgóeszközökön belül a készletek értéke 615 MFt-tal csökkent, ez legnagyobbrészt állományával magyarázható, hogy a MIK Zrt.-nél a Görgey 4 készlet értéke átvezetésre került a beruházások közé a funkcióváltás miatt, majd az eszközök között aktiválásra került. A vállalatcsoport összesített követelésállománya a 2012. évi várható adatok szerint 12.128 MFt, ami 2011. év végi állapothoz képest 771 MFt-os emelkedést jelent. Az összesített követelés adata halmozódásokat tartalmaz, mivel a cégcsoport társaságainak egymással szembeni követeléseit is tartalmazza. A követeléseken belül a vevőkövetelések összege 623 MFt-tal csökkent. Lényeges eltérés az előző évhez viszonyítva a következő társaságoknál következett be: MIK -417 MFt, Városgazda -218 MFt, MIHŐ -136 MFt, MIVÍZ +77 MFt, MIKOM +60 MFt. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szembeni követelések összege (2.399 MFt) az előző évhez képest 1.652 MFt-tal nőtt, amelyből 1.385 MFt-ot a Miskolc Holding Zrt. MIVÍZ Kft.-vel szembeni osztalékkövetelése tesz ki. További 246 MFtot jelent a MIVÍZ Kft. Biogas-Miskolc Kft.-nek nyújtott tagi kölcsöne, 150 MFt-ot pedig az anyavállalat Miskolci Turisztikai Kft.-nek nyújtott kölcsöne (Selyemréti Strand beruházás önereje). A kapcsolt követelésekből ugyanakkor a konszolidációs körön belüli követelések 2 Mrd Ft-ot meghaladó összege a konszolidált beszámolóban kiszűrésre fog kerülni. Az egyéb követelések értékében a 2011. év végi állapothoz viszonyítva 258 MFt-os csökkenés történt. Ennek fontosabb összetevői a következők: − MIK Zrt. -229 MFt: főként az önkormányzati elszámolási számlák egyenlegének alakulásából, − MVK Zrt. -127 MFt: az igényelt költségvetési támogatások alakulásából, − MIVÍZ -39 MFt, Régió Park -35 MFt: az egyéb követelések alakulásából, − Városgazda +165 MFt: önkormányzati támogatásból. A Miskolc Holding Zrt. és tagvállalatainak összes pénzeszköz állománya 2012. év végén 4.882 MFt, ami az előző év végéhez képest 403 MFt-tal magasabb. Ebből a MIK Zrt-nél 374 MFt döntően a kötvény és bérleményóvadékok betétállomány növekedése. 2.
Források alakulása
A Miskolc Holding Zrt. és tagvállalatainak összesített saját tőkéje összesen 188 MFt-tal csökkent. Mivel ez az összesített adat nem került konszolidálásra, így az Önkormányzat által a Miskolc Holding Zrt.-ben, majd a Miskolc Holding Zrt. által az MVK Zrt.-ben végrehajtott 350 MFt-os jegyzett tőkeemelés, valamint annak 195 MFt-os be nem fizetett része is halmozottan szerepel. A saját tőke alakulását döntően befolyásolja a fentieken kívül a MIVÍZ Kft.-nél az osztalék fizetésére igénybevett eredménytartalék 1.018 MFt-os összege.
A társaságok összes céltartalékainak összege 189 MFt-tal csökkent, elsősorban a MIHŐ Kft.nél történt környezetvédelmi céltartalék felszabadításból adódóan. A vállalatcsoport összevont, nem konszolidált kötelezettségeinek állománya 2012. december 31-én a várható adatok szerint 29.735 MFt, ami az előző év végi állapothoz viszonyítva 3.373 MFt-tal magasabb. A 29.735 MFt kötelezettség állományból 8.828 MFt hosszú lejáratú, 20.907 MFt pedig rövid lejáratú kötelezettség. Míg az előbbi állományban 240 MFt-os csökkenés, addig az utóbbiban 3.613 MFt-os növekedés következett be. A hosszú lejáratú kötelezettségekben egyedül az MVK Zrt. állományában történt emelkedés, a villamos járműbeszerzésre 2012. évben felvett hitel fordulónapon fennálló 236 MFt-os állományából adódóan. A többi társaság hosszú lejáratú kötelezettségeinek állománya csökkent a beruházási és fejlesztési hitelek törlesztése, valamint a MIK Zrt. kötvény kötelezettségének kedvező árfolyam alakulása miatt. A rövid lejáratú kötelezettségek értékén belül 1.686 MFt-ot a konszolidációs körön belüli kötelezettségek tesznek ki, melynek 1.397 MFt-os emelkedése gyakorlatilag a MIVÍZ Kft. Holdinggal szembeni 1.385 MFt-os osztalék kötelezettségével magyarázható. A körön belüli kötelezettségek összege ugyanakkor konszolidálás során kiszűrésre fog kerülni. További 150 MFt a rövid lejáratú kölcsönök soron szintén ki lesz szűrve, mivel az a Holding által a Miskolci Turisztikai Kft.-nek nyújtott kölcsönből adódik. A rövid lejáratú kötelezettségek változását a fentieken túlmenően döntően meghatározza az MVK Zrt. könyveiben kapott elszámolási előlegként szereplő, a KIKSZ Közlekedésfejlesztési Zrt. (a Villamos Nagyprojekt támogató szervezete) által kifizetett villamos jármű előleg 3.972 MFt-os összege, valamint a Villamos Nagyprojekt keretében kifizetendő támogatott szállítói számlák egyenlegének csaknem 1 Mrd Ft-os csökkenése. Az MVK-n kívül a többi társaság szállítói állománya is csökkenést mutat, összesen 489 MFt értékben. A Miskolc Holding Zrt. és tagvállalatainak 2012. évi előzetes összesített mérlegében 16.026 MFt passzív időbeli elhatárolás került elszámolásra, ami az előző év végi értékhez képest 2.268 MFt-tal magasabb. A passzív időbeli elhatárolások összege elsősorban a támogatott pályázati projektek halasztott bevételének alakulásával magyarázható, azon belül is elsősorban a Villamos Nagyprojekt pályázati támogatásával.
