Szöveges beszámoló az SzMM Aszódi Javítóintézet 2006.évi Gazdálkodásáról
I.
Az intézet feladataiban változás 2006.évben nem volt, szervezeti felépítésünk nem módosult. Működésünket a 2006.09.05-én érvénybe lépő Alapító Okirat és a2006. november 2-án jóváhagyásra felterjesztett Szervezeti és Működési Szabályzatunk szerint végezzük. Feladatunkk a bíróság által javítóintézeti nevelésre utalt fiúk számára javítóintézeti ellátás biztosítása. Munkánkat hat szakfeladaton végezzük: - Javítóintézeti ellátás - Sajátos nevelési igényű tanulók nevelése, oktatása - Általános iskolai oktatás - Szakiskolai nevelés, oktatás - Kiegészítő tevékenységek - Szolgálati lakások fenntartása a./ Alapítványokat, közalapítványokat nem támogattunk. b./ Vállalkozási tevékenységünk nincs. c./ Munkatársainkat lakásépítési, lakásvásárlási támogatásban nem részesítettük. d./ A Számviteli politikát 2006-ban módosítottuk. e./ Az intézményünk esetében nem kötelező a könyvvizsgálat. f./ A beszámoló és a Magyar Államkincstár által nyilvántartott adatok eltérése, és annak indokai: Az eltérés téves KTK kód alkalmazásából adódott az egyéb folyó kiadásoknál a dologi kiadásokon belül. g./ N. É.
II.
N. É.
2
III.
Az előirányzat alakulása és a pénzforgalmi egyeztetés 1., Kiadási – bevételi előirányzat hatáskörönkénti módosítása, annak indoklása.
Személyi juttatások Eredeti előirányzat Módosítások: - Kormány hatáskörben - Felügyeleti hatáskörben Változás Módosított előirányzat Teljesítés Maradvány
449.094 eFt 2.929 eFt 2.610 eFt 5.539 eFt 454.633 eFt 453.148 eFt 1.485 eFt
Kormány hatáskörben a 2006.évi illetményjavítás fedezetére kaptuk a 2.929 eFtot, melyet a közalkalmazotti illetményalap és pótlékalap emelése miatti többletkiadásokra fordítottunk. Felügyeleti hatáskörben a személyi juttatási előirányzat kétszer került megemelésre, júniusban 1.150 eFt-ot, decemberben pedig 1.460 eFt-ot kaptunk, melyből az utóbb kapott összeg kötelezettségvállalással terhelt maradványunk részét képezi, elkölteni már nem tudtuk. Ezzel a támogatással ill. szigorú következetes gazdálkodással tudtuk elérni, hogy a szűkös bérkeretünk elégséges legyen. Tovább folytattuk a létszámcsökkentési programunkat, mellyel az év eleji 226 fős munkajogi létszámunk 211 főre csökkent. Munkaadókat terhelő járulékok Eredeti előirányzat 150.700 eFt Módosítások: - Kormány hatáskörben 937 eFt - Felügyeleti hatáskörben 822 eFt - Intézményi hatáskörben - 4.466 eFt Változás - 2.707 eFt Módosított előirányzat 147.993 eFt Teljesítés 147.521 eFt Maradvány 472 eFt A Kormány hatáskörű és felügyeleti hatáskörű módosítás az illetményjavítás munkaadói járulékot terhelő vonzatú volt. A saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítást az előirányzaton keletkező maradvány tette lehetővé, melyet felújításokra és dologi kiadások finanszírozására fordítottunk.
3
Dologi kiadások Eredeti előirányzat Módosítás: - Intézményi hatáskörben Módosított előirányzat Teljesítés Maradvány
194.141 eFt 16.369 eFt 210.510 eFt 207.210 eFt 3.300 eFt
Az intézményi hatáskörban végrehajtott előirányzat növelések a többletbevételek, a szakképzési támogatások (átvett pénzeszközök), a fejezeti kezelésből kapott gázártámogatás, az előző évi pénzmaradvány, a felhalmozási kiadási előirányzat terhére történtek. Erre azért volt szükség, mert az évek óta bevezetett és gyakorolt takarékossági intézkedések nem tudták kompenzálni ezen a tételen jelentkező hiányt. Szállítói tartozásunkat így az előző évihez képest felére tudtuk csökkenteni. A maradványunk a Kincstári utolsó napon visszautalt összeg miatt keletkezett.
Ellátottak pénzbeli juttatása Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Maradvány
17.000 eFt 17.000 eFt 17.000 eFt 0 eFt
Módosítás nem történt, csak a minimum zsebpénzt és munkafoglalkoztatási jutalmat fizettük növendékeinknek. Intézményi beruházási kiadások Eredeti előirányzat 3.200 eFt Módosítás - Intézményi hatáskörben -2.576 eFt Módosított előirányzat 624 eFt Teljesítés 624 eFt Maradvány 0 eFt Az intézményi hatáskörben végrehajtott előirányzat átcsoportosítás oka, a dologi kiadásokra fordítható pénzeszköz hiánya volt.
Felújítás Eredeti előirányzat Módosítás: - felügyeleti hatáskörben - intézményi hatáskörben változás Módosított előirányzat Teljesítés Maradvány
0 eFt 1.000 eFt 16.700 eFt 17.700 eFt 17.700 eFt 17.697 eFt 3 eFt
4 Felügyeleti hatáskörben kapott pénzeszközt a célnak megfelelően a kerítésfelújítási programunk befejezésére fordítottuk. Az intézményi hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítást a 2005.évi előirányzat maradványunkból ill. a felhalmozási kiadásokból eszközöltük. Ennek segítségével befejezhettük az előző évi kerítés-, kút- és egyéb (vizesblokk) felújítási programunkat.
Bevételek Eredeti előirányzat Módosítás - Intézményi hatáskörben Módosított előirányzat Teljesítés Túlteljesítés
31.000 eFt 11.546 eFt 42.546 eFt 42.886 eFt 340 eFt
Az intézményi többletbevétel oka a mezőgazdasági eszközök, gépek, állatok értékesítése és az átvett pénzeszköz volt.
Felügyeleti támogatás Eredeti előirányzat Módosítás - Kormány hatáskörben - Felügyeleti hatáskörben Változás Módosított előirányzat Teljesítés
783.135 eFt 3.866 eFt 4.432 eFt 8.298 eFt 791.433 eFt 791.433 eFt
A 8.298 eFt-ot a kiadásoknál már részletezett célokra kaptuk.
2., a., Maradványok alakulása 2006.évben 5.600 eFt maradványunk keletkezett kiadási megtakarítás (5.260 eFt) és bevételi túlteljesítés (340 eFt) miatt. A teljes előirányzat maradvány kötelezettségvállalással terhelt.
b., Személyi juttatások, létszám alakulása Létszám alakulása Terv (fő) Tény (fő) Teljes munkaidős 246 212 Részmunkaidős 3 3 Összesen 249 215 Üres álláshelyek száma 2006.december 31-én 38 fő.
Tény/Terv % 86,2 100 86,4
5
Személyi juttatások
Rendszeres személyi jutt. M.végzéshez kapcs. Foglalkoztatottak sajátos Személyhez kapcsolódó ktg.térítés Külső szem. Jutt. Keresetkieg.fed. Összesen
Eredeti ei. (eFt) 392.900
Módosított Teljesítés ei. (eFt) (eFt) 379.432 379.375
T/E % 96,6
T/Mód % 100
34.600
52.929
51.534
148,8
97,4
6.800
7.153
7.122
104,7
99,6
4.500
13.714
13.712
304,7
100
1.800 8.474 449.094
1.405 454.633
1.405 453.148
78 0 100,9
100 99,7
Személyi juttatási előirányzat a fejezettől kapott támogatással, következetes gazdálkodással elégségesnek bizonyult. Tovább folytattuk a „létszámleépítési” programunkat, hiszen az üres álláshelyek bére szükséges volt a januári soros előrelépések és más egyéb jogszabályi kötelezettségekhez (jubileumi jutalom, ped. Szakkönyv, túlórák). A dolgozóink képzésére, továbbképzésére csak igen keveset tudtunk fordítani. c., Munkaadókat terhelő juttatások
TB.járulék M.adói járulék Eü.hozzájárulás Táppénz hozzájár. Összesen
Eredeti ei.( eFt) 131.000 13.100 5.000 1.600 150.700
Mód.ei. (eFt) 127.737 13.150 4.906 2.200 147.993
Teljesítés (eFt) 127.289 13.144 4.906 2.182 147.521
% T/E
%T/M
97,2 100.3 98,1 136,4 97,9
99,6 100 100 99,2 99,7
6
d., Dologi kiadások Azon tételeket emeltük ki az alábbiakban, amelyek a dologi kiadások vonatkozásában a legjelentősebb nagyságrenddel bírnak (2 %-nál magasabb hányadot képviselnek a dologiban).
Élelmiszer Irodaszer, nyomtatvány Hajtó és kenőanyag Szakmai anyag Egyéb anyag beszerzés Távközlési díjak Gázenergia díja Vill. energia Víz- és csatornadíj Karbantartási kiksjavítási ksg Egyéb üzemeltetés, fenntartási ÁFA
Eredeti előirányzat (eFt) 33.000 3.500
Módosított előirányzat (eFt) 32.678 5.000
Teljesítés (eFt)
T/E %
T/Mód %
31.782 4.921
96,3 140,6
97,3 98,4
3.700
3.973
3.973
107,4
100
6.400 12.200
6.690 12.700
6.687 12.521
104,5 102,6
100 98,6
4.800
4.700
4.670
97,3
99,4
33.200
39.724
39.466
118,9
99,4
8.800 8.300
10.400 8.200
9.373 8.194
106,5 98,7
90,1 99,9
12.800
8.281
7.742
60,5
93,5
19.600
22.900
22.900
116,8
100
27.500
32.143
32.136
116,9
100
Összes teljesítés : összes eredeti ei.
= 207.210 : 194.141 = 106,7 %
Összes teljesítés : összes módosított ei.
= 207.210 : 210.510 = 98,4 %
A dologi előirányzatunkat év közben megemeltük a többletbevételekből, az átvett pénzeszközökből, felhalmozásból. Az eredeti előirányzat már nem lett volna elégséges a több éve bevezetett takarékossági intézkedések ellenére sem. A legnagyobb tételt képviselő kiadások közül az élelmiszerbeszerzés; a hajtóés kenőanyag beszerzés; a hírközlési díjakból a mobilszolgáltatás; a tisztító- és takarítószer beszerzés; az egyéb üzemelési, fenntartási kiadások közül az őrzésvédelem közbeszerzési szerződések alapján történik intézetünkben. Vagy központosított közbeszerzés, vagy saját hatáskörben bonyolított közbeszerzési eljárások eredményeképpen. A saját hatáskörben kiírt közbszerzési eljárások bírálati szempontja minden esetben a legalacsonyabb összegű ellenszolgáltatás volt, figyelemmel az előirányzat elégtelenségre.
7
A gáz-, villamos- és víz felhasználás a dologi kiadások 28 %-át teszi ki, amely arány még több lenne mintegy 4 %-kal (kb. 8 MFt), ha nem sikerült volna a fúrt kutunkat kitisztítani 2005 év végén, mert így városi vizet alig vételezünk. Az utóbbi évben az energia költségek az alábbi mértékben emelkedtek intézetünk vonatkozásában: - gázenergai díjak: 70,6 % - víz- és csatornadíjak: 7,0 % - villamosenergia díjak: 4,3 % A felújítási – beruházási tervünkben szereplő új kút fúrására viszont nagy szükség lenne, hiszen a kamerázás a tisztításnál igen elöregedettnek mutatta a kutat (24 évet üzemelt).
e., Ellátottak pénzbeli juttatása Az ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzat elégségesnek bizonyult, bár ezt nagymértékben segítette részben a gyermeklétszámunk alakulása, részben pedig az a belső intézkedés, amely megszüntette a differenciálási lehetőséget, csak a minimum zsebpénzt és munkafoglalkoztatási díjat fizettük növendékeinknek. f., Működési felhalmozási célú pénzeszköz átadás nem volt.
g., Kamatkiadásunk nem volt. h., Támogatás értékű működési/felhalmozási kiadásunk nem volt.
i., Intézményi beruházási kiadások Az átcsoportosítás miatt igen lecsökkent, a mértéke alig vásároltunk eszközöket ( 1 db számítógép, 1 db nyomtató, 1 db program)
j., Felújítás Felújítási előirányzattal nem rendelkeztünk, a módosítást a 2005. évi maradvány a saját hatáskörű és a felügyeleti hatáskörű módosítása tette lehetővé. A 2005-ben elkezdett kerítés- és kútfelújítási programunkat fejeztük be, ill. fürdő felújítást végeztettünk az Otthon épületben. k., Kölcsönt nem nyújtottunk.
8
3., Az intézményi bevételek alakulása (jelentősebb tételek)
Áru és klt értékesítés Szolg. ellenértéke Továbbszámlázott szolg. Bérleti és lízingdíjak Alkalmazottak térítése ÁFA bevételek Átvett peszk.vállalk-tól Műk.bev.összesen Gépek, berend. Ért. Járművek ért. Felhalm-i jell. Bev. összesen Költségvetési támogatás (működési) Felhalmozási kiadás támogatása Felügyeleti szervtől kapott tám. Tám.értékű műk.bevétel Támogatások összesen
Eredeti ei. (eFt) 3800 2.200 9.600 5.200 7.500 2.400 31.000 779.935
Módosított ei. (eFt) 10.220 1.980 8.600 5.550 6.850 3.160 1.601 39.291 1.218 825 2.043 787.233
Teljesítés (eFt) 10.320 1.985 8.651 5.663 6.855 3.607 1.791 39.631 1.218 825 2.043 787.233
3.200 783.135 783.135
4.200 791.433 606 792.645
4.200 791.433 606 792.645
A működési költségek bevételei közül a legjelentősebb tétel az árú- és készlet értékesítés bevétele volt 2006-ban, amely a működési bevételek 26 %-át tette ki. Ez szinte teljes egészében mezőgazdasági jellegű bevétel volt. A tangazdaságunk feltételrendszerében bekövetkezett negatív változások miatt jelenleg szüneteltetjük ezt a növendékfoglalkoztatási formát. A szolgáltatások ellenértéke a külsős étkezők által befizetett térítési díjakból és a közbeszerzési eljárások eseti jellegű dokumentációjának árából tevődött össze. A továbbszámlázott szolgáltatási díjbevétel a szolgálati lakásokban lakók energia bevételéből áll. A bérleti és lízingdíjbevétel a nem alkalmazottak (nyugdíjasok) lakbéréből és a kiadott földterületek, egyéb helyiségek bérleti díját foglalja magába. Az alkalmazottak térítése a szolgálati lakások lakbérét, az étkezési és telefontérítésből áll. A szakképzési hozzájárulás különféle vállalkozóktól az átvett pénzeszköznél jelenik meg.
9
IV.
Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Tárgyévi nyitó állományhoz viszonyítva a beszerzések, létesítések, felújítások igen csekély mértéket képviselnek, mindösszesen 2,3 %-ot. A beszerzések immateriális javak és gépek berendezések kategóriában 624 eFt mértékben, a felújítás pedig az ingatlanok vonatkozásában (kerítés, kút, fürdő) 17.697 eFt értékben. A selejtezések, egyéb csökkenések mértéke a nyitó állományhoz viszonyítva 0,66 %, melyből az egyik legnagyobb tétel a sertéstenyésztés megszűnése miatti tenyészállat „kivezetés” volt, 1.380 eFt értékben. Tárgyi eszközeink elhasználódási szintje igen magas, 32,5 %. Ez a mutatószám a gépek, berendezéseknél a legrosszabb, 86,5 %. Immateriális javasknál 82,6 %, ingatlanok esetében 24,7 %, járműveknél pedig 73,3 %. A táblázat jól mutatja a beruházások és felújítások elmaradását.
V.
N. É.
VI.
A követelések és kötelezettségek állományának alakulása 1., Követelések A követelések állománya igen csekély mértékű, amely még az előző évihez viszonyítva is csökkent, mintegy 15 %-kal. Az 1.607 eFt-ből 320 eFt van jelenleg peresítés alatt, két céggel szemben, bérleti díj nem-fizetés miatt. 2., Kötelezettségek A kötelezettségek állománya a 2005.évihez viszonyítva, mintegy felére csökkent, amely nagyobb részt szolgáltatásokkal kapcsolatos szállítói tartozásból áll (5.383 eFt). Ezen összeg döntő része gázdíj.
VII.
N. É.
VIII. N.É.
10
IX.
Kötelezettség vállalások állományának alakulása 1. Intézményi előirányzatok A tárgyévi maradványunk teljes egészében kötelezettség-vállalással terhelt maradvány, úgy a személyi juttatások és járulékai, mint pedig a dologi előirányzat vonatkozásában. 2. N.É.
X.
A feladatmutatók állományának alakulása 180 férőhelyen biztosítunk szolgálati lakást az intézeti dolgozók és nyugdíjasaink vonatkozásában. Ez a szám 2007-ben le fog csökkenni, a lakáseladási programunk miatt, melyben lakásaink több mint felét értékesítjük. Sajátos nevelési igényű gyerekeink létszáma az általános iskolai oktatásban résztvevőkön belül igen magas, mindkét esetben 8 tanulócsoportban végeztük oktatásukat. A szakiskolai nevelésben, oktatásban (faipari, festő, kosárfonó) részesíthető gyerekeink aránya igen alacsony, 3 tanulócsoportban mintegy 20 fő létszámmal dolgoztunk. Ugyanis kevés az általános iskolát végzettek száma az intézeti beutaláskor. Az intézetünk kihasználtsága mintegy 51 %-os volt, 240 férőhelyen gondoztunk átlagosan 122 főt.
XI.
Letéti számla pénzforgalma Intézetünknek 1 db letéti számlája van, a növendékek pénzének kezelésére szolgál. A számlán szereplő összeg az év elejihez képest csökkent, mintegy 8 %-kal.
XII.
N. É.
11
XIII. Befizetési kötelezettség teljesítése 770 eFt-ot fizettünk be az 5 %-os befizetési kötelezettség miatt. Árú- és készletértékesítés – mezőgazdaság: 10.320-10.087 = szolgáltatások ellenértéke = bérleti- és lízingdíj =
233 eFt 1.985 eFt 5.633 eFt 7.851 eFt x 5% = 393 eFt
Aszód, 2007. február 27.
Szarka Attila Igazgató
Urbán Imréné gazd.vez.
