Szöveges beszámoló Albertirsa Város Önkormányzatának 2008. évi költségvetési gazdálkodásáról Tisztelt Képviselő-testület! Albertirsa Város Önkormányzata 2008. évi gazdálkodásáról – az államháztartásról szóló, 1992. évi XXXVIII. törvény alapján – a beszámolót, és kapcsolódóan a pénzmaradvány elszámolását, az alábbiakban terjesztem Önök elé. Albertirsa Város 2008-ban is eleget tudott tenni minden fizetési kötelezettségének. A 2008.évi költségvetés likviditási helyzete – a kiadások megszokott ütemben történő jelentkezése, illetve a(z elsősorban felhalmozási) bevételek tervezettől eltérő ütemű képződése miatt – nem volt egyenletes: az év első felében jelentős mértékkel csökkentenünk kellett az iparűzési adóbevétel eredeti előirányzatát, illetve a Sportcentrum beruházás kiadása miatt, az eredeti előirányzathoz képest további hitelt kellett igénybe venni. A kiadási oldalon az előirányzatokhoz viszonyítottan jelentkező megtakarítás, valamint az adóbevételek kedvező mértékű szeptemberi beérkezése, a hónap végétől kedvezően hatott a pénzügyi helyzetre. A december második felében jelentkező, az előre jelzettet meghaladó mértékű adófeltöltés, a tervezett hitelfelvétel lehívása és a lehívott hitel lekötéséből származó kamatbevétel növekedés, valamint az Intézmények és a Polgármesteri Hivatal év közbeni takarékos gazdálkodása együttesen teremtették meg az Önkormányzat 2008. évi költségvetésében foglalt, valamint az egyéb áthúzódó kötelezettségek fedezetét biztosító pénzmaradvány realizálását. I.
Az önkormányzati feladatok értékelése
Kötelező feladataink közül a legfontosabb az intézmények működőképességének biztosítása, aminek 2008-ban teljes mértékben eleget tudtunk tenni. Intézményeink üzemeltetésére, épületeink felújítására, a kiegyensúlyozott működéshez szükséges beszerzésekre, illetve a fejlesztési célkitűzések megvalósítására eredeti előirányzatként 2 079 096 e Ft állt rendelkezésre, amely az év folyamán 2 266 129 e Ft-ra módosult, és 2 211 777 e Ft-ra teljesült. Az intézmények üzemeltetéséhez biztosított állami normatívák nem fedezték a működés költségeit. Év közben az alábbi egyéb állami támogatásokat kaptuk: a 2008. évi bérpolitikai intézkedésekre 17 606 e Ft-ot, közoktatás fejlesztési célokra 1 880 e Ft- ot, vizitdíj visszatérítésre 11 e Ft-ot, a Sallai és az Erkel F. u. útburkolatának felújítására 7 905 e Ft-ot, nyári gyermekétkeztetésre 1 103 e Ft-ot, könyvtári állománybővítésre 324 e Ft-ot. II.
A bevételi források teljesülése
A 2008. évi költségvetés végrehajtása során 2 211 777 e Ft bevétel – 8,03 %-a intézményi körben, 91,97 %-a a polgármesteri hivatal költségvetésében – realizálódott.
Intézmények sajátos bevételei: A Művelődési Ház saját bevételei az eredeti tervhez képest alacsonyabb szinten teljesültek. Ennek oka, hogy a 2007. évihez hasonló tartós bérlőt (OTP) nem sikerült találni. A könyvtár bevétele elmaradt a tervtől. A bevétel csökkenés abból adódott, hogy az olvasók által felajánlott SZJA 1 %-okat az APEH nem folyósította, mivel az igénylés 1 nappal a határidő után lett benyújtva. A Családsegítő Központ bevételei meghaladták a tervet, a magasabb gondozási díjbevételből adódóan. A Vízműnél a többlet bevételt a 2 lakópark által befizetett közműfejlesztési hozzájárulás eredményezte. A Gerje Menti Területfejlesztési Társulás bevételei és kiadásai egyaránt alacsonyabban teljesültek. Ennek oka, hogy a biztosítási díjakat (tagönkormányzatok) már nem a társuláson keresztül fizetik. A Tessedik Sámuel Általános Iskola többletbevételét a 2007. évi pénzmaradvány eredményezte. Az óvoda bevétele meghaladta a tervet, mely a Dánszentmiklóssal kötött logopédiai ellátásból adódik Egyéb bevételek Bérlemények díjbevételnél a jelentős emelkedés a parkoló bérletből ( DM, K&H előtt ) adódott. A piac bevétele az előirányzatnál magasabban teljesült, a közterület használat bevétel azonban elmaradást mutat ( 2008. évben csökkent a strand látogatottsága, ami a strandnál lévő fizető parkolók kihasználtságára is kihatással volt), a piac bérleti jogok értékesítésének 2009. évre történő áthúzódása miatt pedig bevétel csökkenés keletkezett. Kamatbevételeink a módosított terv szerint alakultak (az eredeti előirányzat 683,79%-a). Az adóbevételek realizálódását illetően, az év közbeni iparűzési adóbevétel előirányzat csökkentését is figyelembe véve, összességében kedvező évről lehet számot adni. A magánszemélyek kommunális adója, a gépjárműadó, a talajterhelési díj többlete, valamint az iparűzési adó feltöltés együttesen növelte a bevételi előirányzatokat. Az adóbevétel növekedéséhez hozzájárult a behajtási tevékenység hatékonyságának javulása, ami a „felderítésekkel” összefüggésben megállapított pótlék, bírság összegének alakulásában is megjelenik. III.
Kiadások teljesülése
Az Önkormányzat által teljesített kiadások 31,53 %-a az intézményeknél, 68,47%-a pedig a Polgármesteri Hivatalban (központilag) kezelt kiadásokkal összefüggésben teljesült. Az Önkormányzat kiadásaira 2008. évben eredeti előirányzatként 2 079096 e Ft állt rendelkezésre, amely az év folyamán 2 266 129 e Ft-ra módosult és 1 990 625 e Ft-ra teljesült. A személyi juttatások 600 710 e Ft-ban realizálódtak, a munkaadókat terhelő járulékok 2008. évi kiadása 191 836 e Ft volt. Dologi kiadásaink, amelyek tartalmazzák az intézmények és szakfeladataik összes, a működéshez szükséges, ilyen jellegű ráfordítását, 498 374 e Ft-ot értek el.
Intézmények kiadásai A Bölcsőde működési kiadása alacsonyabban teljesült az eredetinél. Ennek oka, hogy a GYES-ről visszatérő dolgozónál nem volt kitűzve a munkába állás pontos időpontja. A dologi kiadásnál a megtakarítás a takarékos gazdálkodásnak köszönhető. A Művelődési Ház a személyi juttatásoknál, a járulékoknál a kiadás csökkenést az 1 fő takarítónő betegállománya, illetve kevesebb megbízási díj kifizetése eredményezte. A dologi kiadásoknál a megtakarítás ennél az intézménynél is a takarékos gazdálkodásnak köszönhető. A Könyvtár esetében a megnőtt járulék kifizetés a tartósan betegállományban lévő kolléganő helyettesítéséből keletkezett. Viszont a dologi kiadásoknál itt is megtakarítás mutatkozik. A Családsegítő működési kiadásai 75 628 e Ft-ra teljesültek. A személyi juttatásnál és járulékainál csekély mértékben magasabban teljesített, de a dologi kiadásoknál itt is érzékelhető a takarékos gazdálkodás. Az Óvodai nevelés felhalmozási kiadásai nem teljesültek a Dózsa György utcai óvoda tető felújítási munkálatainak, illetve az Újtelepi Óvoda beruházási költségek előfinanszírozásának elmaradása miatt. Utóbbi 2009-ben realizálódik. A személyi juttatásoknál és a járulékoknál a túlóra fel nem használásából és az étkezési hozzájárulásokon keletkezett maradvány. A Vízmű és szennyvízkezelésnél a személyi juttatás és járulék esetében a kiadás csökkenést a tervezetthez képest kevesebb túlóra eredményezte. A dologi kiadás 4 064 e Ft-tal lett kevesebb, ami gyakorlatilag az iszapszállítás és lerakás, illetve a vegyszerbeszerzés elmaradásából származik, mivel az a próbaüzem idejére, a megkötött szerződés alapján a kivitelező költsége volt. A 2008. évben az önállóan gazdálkodó Tessedik Sámuel Általános Iskola költségvetési kiadásain 260 361 e Ft szerepelt, melyből az intézmény 2 495 e Ft-ot saját bevételeiből finanszírozott. Az intézmény személyi juttatásai és járulék kiadásai alacsonyabbak a tervezettnél. Ennek oka, hogy a távozó pedagógus helyére alacsonyabb fizetési fokozatba sorolt dolgozót vettek fel, illetve a rendszergazda év elején megüresedett helyére csak októbertől alkalmaztak munkaerőt. A dologi kiadások csökkenését ennél az intézménynél is a takarékos gazdálkodás eredményezte. Intézményeink működtetését nem fedezték az állami normatívák, ezért ezekhez is saját erőt kellett biztosítania az Önkormányzatnak. Egészségüggyel kapcsolatos kiadások Egészségügyi és szociális alapellátás: az egészségügyi alapellátást 5 háziorvos, 2 gyermekorvos, valamint 2008. szeptembertől 4 fogorvos látja el. A gyermekorvosok, a fogorvosok és az 5 családorvos vállalkozóként végezte feladatát. Az ügyeletet (melyre 2007. évben az Önkormányzat közbeszerzési eljárást folytatott le) vállalkozás működteti. A kiegészítő alapellátás keretében működik a labor és a fizikoterápiás ellátás, melyek fenntartása kizárólag önkormányzati források biztosításával történik. A labor és a fizikoterápia működtetése 21 272 e Ft-ba került. Önkormányzatunk önként vállalt feladatként szakrendeléseket tart fenn. Ezek: szemészet, nőgyógyászat, fül – orr – gégészet és reumatológia. A rendelések nagy segítséget jelentenek a helyieknek, hiszen a betegeknek nem kell utazniuk. A feladatot az Önkormányzat saját forrásból látja el, mely a 2008. évben 6 256 e Ft volt. Védőnői szolgálat: Albertirsán 4 védőnői és 1 iskola védőnői körzet működik, melyekben a feladatot 2008-ban 4 főállású védőnő végzi (az 5. védőnő GYES-en van). Ezen feladatra 2008. évben 19 137 e Ft-ot költöttünk.
Polgármesteri Hivatal és egyéb szakfeladatok kiadásai A kisegítő mezőgazdasági szolgáltatás szakfeladatra a közterületekre vásárolt virágok, fák kiadásai kerültek. Az Üdültetés szakfeladaton a balatonszárszói tábor kiadásai illetve bevételei szerepelnek. A gyámhivatal 2008. évi kiadásai 19 140 e Ft-ra teljesültek. Az Önkormányzat igazgatási tevékenysége szakfeladat a Polgármesteri Hivatal, a polgármester és a Képviselő-testület működési kiadásait, valamint az egyéb folyó kiadásokat tartalmazza. Ezen a szakfeladaton kerülnek kifizetésre a civil szervezeteknek nyújtott támogatások, amelynek az összege 2008. évben 24 913 e Ft-volt. A város és község gazdálkodáson a közcélú, a közhasznú munkavégzéshez valamint a piac működtetéséhez szükséges dologi kiadások szerepelnek, melyek esetében a tervezettnél kisebb közhasznú foglalkoztatás okoz szerényebb teljesülést. A közvilágítási feladatokra betervezett összeg elegendőnek bizonyult, terv szerint alakult. A Rendszeres pénzbeli juttatások a tervnek megfelelően teljesültek. Az eseti pénzbeli ellátásoknál szintén nem mutatkozott túllépés a módosított előirányzathoz képest. Felhalmozási kiadások teljesülése A felhalmozási kiadásaik összességében 518 200 e Ft-ra teljesültek (felhalmozási hiteltörlesztés és pénzeszköz átadás nélkül). Ebből 31 173 e Ft felújítás, a többi ( 487 027 e Ft) beruházás. Ezeket a kiadásokat feladatonként a 6. számú melléklet tartalmazza. Az év során több nagy beruházást végeztünk. Ezek közül a sportcentrum kivitelezésével kapcsolatos kiadásokra a 2008. évben 250 118 e Ft-ot költöttünk. A Rákóczi és Koltói utcák burkolat felújítására 14 955 e Ft-ot fordítottunk. A szennyvíztisztító bővítésre 187 086 e Ft-ot fizettünk, ennek az összegnek a 75%-a céltámogatás, 25%-a önerő volt. Folytatódott a lakossági járdaépítés, valamint a Somogyi Béla utca járdaépítése. Mindez összesen 5 079 e Ft-ba került. 179 darab parkoló vásárlására (Tesco, K&H Bank, Centrum gyógyszertár, DM előtti) 26 388 e Ft-ot fizettünk ki. IV.
A pénzmaradványok változása
Az önkormányzat 2008. évi pénzmaradványa összességében 234 621 e Ft, mely 3 618 e Ft-tal csökken, a finanszírozásból származó korrekció miatt. Tehát a módosított pénzmaradvány 231 003 e Ft. A kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány összege 90 428 e Ft, amely az Önkormányzat 2008. évben vállalt, de 2009. évben teljesítendő kötelezettségeire fordítandó. Az Önkormányzat szabad pénzmaradványa 140 575 e Ft. A szabad pénzmaradvány összegéből 35 000 e Ft már szerepel a 2009. évi költségvetésben ( Vágóhíd utcai aszfaltozás ). A 12/b. számú melléklet intézményenként részletezi a jóváhagyásra javasolt pénzmaradványt, bemutatva a pénzmaradvány-elszámolást terhelő elvonásokat is. Az intézmények a képviselő-testület által meghatározottak szerint az Ámr. 66. § (4) bekezdés előírásainak megfelelően benyújtották a pénzmaradvány felülvizsgálatához szükséges adatszolgáltatásaikat. A Bölcsőde gazdálkodásában 886 e Ft kiadási megtakarítás keletkezett. Javaslom, hogy a teljes összeg kerüljön vissza az intézmény költségvetésének dologi kiadásaihoz, egységes szakmai anyagok és eszközök beszerzésére.
A Művelődési Ház pénzmaradványa 950 e Ft, amivel az intézmény dologi kiadásait javaslom megemelni. A Könyvtárnál szintén a kiadások megtakarításánál keletkezett 566 e Ft pénzmaradvány, amit a dologi kiadásoknál az intézményvezető könyvtári könyvek beszerzésére kíván fordítani. Az Óvoda 1 915 e Ft megtakarítása szintén kerüljön vissza az intézmény dologi kiadásaihoz, hiszen az Újtelepi Óvoda beruházásához elnyert pályázati támogatás nem ad lehetőséget forgóeszköz beszerzésére. A Vízmű gazdálkodásánál keletkezett 38 207 e Ft pénzmaradvány összegéből javaslom, hogy az intézmény 6 753 e Ft-ot felhalmozási kiadásaira használhasson fel, mivel a költségvetés elkészítésekor az intézményvezető már jelezte a vízmű korszerű működtetéséhez szükséges gépek, berendezések iránti igényét. Ebből az összegből ez a feladatsor teljesíthető. A fennmaradó 31 454 e Ft-ot pedig elvonásra javaslom, a szennyvíztisztító bővítésére 2008ban kifizetett önrész javára. A Tessedik Sámuel Általános Iskola 2008. évi szabad pénzmaradványa 214 e Ft, valamint 10.028 e Ft előirányzat maradvány ( mely az intézmény évközbeni takarékos gazdálkodásából ered ), együttesen 10 242 e Ft. Az intézmény a személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok soron 5 434 e Ft megtakarítást realizált. Ezt az összeget, valamint felhalmozási kiadásokra 700 e Ft-ot (telefonközpont kialakítása, chip kártya vásárlása) kapjon vissza az intézmény, 4 108 e Ft pedig kerüljön elvonásra. A Polgármesteri Hivatal pénzmaradványa 52 809 e Ft. Javaslom, hogy az Egyéb szórakoztatató és kulturális tevékenységnél 17 422 e Ft kerüljön vissza felhalmozási kiadásokba. Ez az összeg az edzőpálya kialakításához szükséges. A Város és községgazdálkodáson 2 db. fűkasza megvásárlása indokolt, erre 300 e Ft-ot terveztünk. A gyámhivatalnál 2009-ben szükséges plusz egy fő hivatásos gondnok felvétele a két bentlakásos intézményben megnövekedett gondnokolti létszám miatt. Itt a személyi juttatására és járulékaira 1 310 e Ft előirányzat szükséges. A Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásait kérem 8 040 Ft-tal megemelni. Ebből az összegből 5 800 e Ft-ot a hivatal belső épületének felújítására ( a bejárati ajtó fölé előtető , a mozgáskorlátozottak részére rámpa készítése, a folyosók burkolása, az irattár átalakítása, melegítőkonyha kialakítása ) fordítanánk. 2 240 e Ft pedig az ÁROP pályázaton elnyert összeg önrésze, valamint a pályázat elkészítésének költsége. Az így fennmaradó 61 299 e Ft szabad pénzmaradvány felosztásáról kérem a Képviselőtestület döntését. V.
Finanszírozási műveletek alakulása
Az előző években felvett hitelek 2008. évi törlesztő részlete 18 364 e Ft volt, ebből bankváltás miatt 8 179 e Ft Vizíközmű beruházási hitel lett kifizetve. A beruházási hitelfelvételünk 420 000 e Ft volt. Működési célú hitelt ezúttal nem vettünk igénybe a gazdálkodás során. VI.
A vagyon alakulása
Az Önkormányzat vagyona a tárgyi eszközök értékcsökkenése ellenére, a megvásárolt parkolók értékével, a Sportcentrum és a kibővített szennyvíztelep beruházásával növekedett. Továbbá a záró pénzkészlet is magasabb volt az előző évinél ( 2007-ben 101 481 e Ft, 2008-ban 259 208 e Ft).
Összességében megállapítható, hogy az Önkormányzat 2008-ban eredményes évet zárt, a számszerű adatok is ezt mutatják. Mindezeken túlmenően pozitív fejlemény, hogy pénzmaradványunk a 2009. évi induló költségvetési kilátásoknál jobb alapot biztosít az idei gazdálkodásunk számára. Ugyanakkor figyelembe kell vennünk, hogy igen jelentős számú és értékű feladatot kell elvégeznünk (Újtelepi Óvoda beruházás, Thököly és Boglárka utcák aszfaltozása). A jelenlegi gazdasági környezet miatt szigorú és fegyelmezett év közbeni munkára lesz szükség a 2009. évi költségvetés teljesítése érdekében. Mindezek alapján, az újtelepi óvoda beruházásnál igényelt pályázati előleg megítélése is elengedhetetlen ahhoz, hogy év közben ne legyenek likviditási gondjaink. Fontosnak tartom a 2009. évi költségvetésben minél nagyobb tartalék képzését, hiszen a következő évek, a Sportcentrum beruházás hiteltörlesztése és az egyre nehezedő gazdasági helyzet komoly terhet fog jelenteni Önkormányzatunk működésére. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy a 2008. évi költségvetés végrehajtásáról szóló előterjesztés és mellékletei alapján a zárszámadásról szóló rendelet-tervezetet fogadja el. Albertirsa, 2009. április 22.
Fazekas László polgármester
