SZÖVEGES BESZÁMOLÓ A 2009. ÉVI GAZDÁLKODÁSRÓL Szervezeti változás nem volt. 2009. december 31-én lejárt dr Balázs Lajos igazgató vezetői megbízása. Gazdálkodási környezet alakulása, pozitív, negatív hatások A 2009. évi költségvetés eredeti előirányzata 234.135 eFt, ami 14.210 eFt-tal kevesebb, mint az előző évben. Az eredeti előirányzat szerinti összbevételből 230.360 eFt a költségvetési támogatás, vagyis 98,4%. Év végére a módosított előirányzat 467.271 eFt, ebből 326.412 eFt volt a költségvetési támogatás, ami 69,85 % - t jelent. A kiadási előirányzatnál 73.878 eFt megtakarítás, míg a bevételi előirányzatnál 7.745 eFt bevételi többlet mutatkozik. 1.160 eFt befizetési kötelezettség, mint önrevíziós tétel terheli az intézetet. Intézetünk 3 fő fiatal kutatót foglalkoztatott, illetményeikre és azok járulékainak fedezete az intézmény költségvetésébe beépítésre került. 2009. évben 5 téma pályázatot adtunk be az OTKA- hoz, amelyek közül hármat finanszíroz az Iroda 2010-től. Egyéb pályázataink közül 5 külföldi (PECS, FP7), 2 Űrkutatási témapályázat (NKTH) és egy FP7 önrész pályázat (NKTH_BONUS) került elfogadásra. Az intézet 2009. évi legjelentősebb pályázati eredménye, hogy Dr Kiss László Lendület pályázata elfogadásra került az Akadémia által, lehetővé téve ezzel az Ausztráliában dolgozó kutató haza települését, és ezáltal a hazai csillagászati kutatások bővítését, fejlesztését. A pályázathoz kapcsolódóan a TriGránit Zrt 5 mFtos támogatását is elnyerte intézetünk. Az immateriális javak, ingatlanok és gépek, berendezések felszerelések és járművek nettó értéke 3,8 %-kal nőtt év végére. A budapesti telephely ingatlanai után nem számolunk értékcsökkenést, mivel a Fővárosi Közgyűlés 21/1999 sz. rendeletével a Konkoly Thege Miklós út 15 - 17. sz. alatti épületeket helyi védettség alá helyezte. 1
Az Akadémiától a kutatás technikai és információs hátterének fejlesztésére kiírt és 2008. év végén nyert 14.010 eFt pályázati összeg lehetővé tette, hogy az intézeti források kiegészítésével a piszkéstetői megfigyelőállomás egyik kameráját a kor követelményeinek megfelelő berendezésre cseréljük (ANDOR kamera). Kereskedelmi banknál vezetett devizaszámlánk nem volt. Megnevezés
Számlaszám
HU50-1000488510002010-0101413 Devizaszámla HU63-1000488510002010-0021413 Devizaszámla HU42-1000488510002010-0041413 Előir. felh. 10032000-01730841
Devizaszámla
keretszámla Kártyafedezeti számla VIP kártyafed. számla Házi pénztár
Pénznem EURO
Egyenleg 2009. dec. 31-én Euro Forint 54.767,9 14.544.128
EURO
19,18
809.259
EURO
16.170,01
4.863.437
Forint
-
80.553.416
10032000-0173084100060004
Forint
-
43.095
10032000-0173084100070003
Forint
-
1.027.779
-
Forint
-
0
A szállítói állományunk csökkent, 522 eFt-tal kevesebb, mint előző évben volt. A mérlegben kimutatott támogatási program előlege 27.727 eFt. Év végén egy tétel 7.745 eFt összegű függő bevétel volt (későn érkezett és már nem tudtuk előirányzatosítani). Az előirányzat maradvány 73.878 eFt, 20.584 eFt-tal több, mint az előző évben volt. Két személygépkocsink volt: 1 db Mitsubishi L 300 Transporter, 6 személy szállítására alkalmas kis busz, amelyet január végén értékesítettünk. Az értékesítésből befolyt bevételt a piszkéstetői kamera felújítására fordítottuk. A másik gépkocsival (Skoda Octavia Classic 1.6) bonyolítjuk a kisebb beszerzéseket és ügyintézéseket, egyéb anyag- és személy szállítását, előzetesen egyeztetett program szerint. Pozitív, negatív hatások A Mitsubishi gépkocsit egyre rosszabb állapota miatt sajnos el kellett adnunk (negatívum); szükségünk lenne egy új személyszállító kis buszra, amivel biztonságosan meg tudnánk oldani a kutatók és eszközök szállítását hétről- hétre a Mátrába. 2
A Skoda Octavia Classic gépjárművet használjuk eszközök szállítására is, így annak élettartama várhatóan megrövidül (negatívum). Szerződést kötöttünk a Magyar Államkicstárral az átutalások elektronikus úton történő továbbítására, megnyitottunk egy VIP kártyafedezeti számlát, két devizaszámlát, egy értékpapírszámlát, és megszüntettük a használaton kívüli számláinkat. Pozitívumként értékeljük, hogy megszaporodó számláink ellenére a költségeink nem növekedtek jelentős mértékben az elektronikus alkalmazás miatt. Negatív hatást fejt ki kutatási tevékenységünkre, hogy a számítástechnikai rendszer fenntartása és üzemeltetése az elmúlt évben is nehéz volt a pénzügyi feltételek hiánya miatt, az alábbiakban részletezettek szerint: - A diplomás számítás technikusok bérhelyzete nem megfelelő. - A számítástechnikai rendszer összes bruttó értéke 84.715 eFt, nettó értéke 12.716 eFt, a rendszer szinten tartásához több millió Ft beruházási keretre lenne szükség, ami évek óta nincs meg. - Szintén szükség lenne körülbelül évi 1 mFt felújítási pénzre (pl. szerverszobák felújítása), ez is hiányzik. - Jelenleg az üzemeltetési költségek előteremtése is gondot okoz. A kutatás fontos feltétele a nagy sebességű Internet kapcsolat megléte. Az Intézet évi 3-4 mFt nagyságrendű Hungarnet hálózati hozzájárulási díjának fedezete sem biztosított. A központi költségvetés hozzájárulást nyújtott a köztestületi költségvetési szervek részére a tizenharmadik havi illetményt „kiváltó” kereset kiegészítés törvényen alapuló személyi célú kifizetéseinek és azok járulékainak fedezetére. Ez pozitív hatást jelentett intézetünk érintett dolgozói tekintetében. 2009. évben az Akadémiai hozzájárulás elmaradása miatt nem tudtuk igénybe venni a Fővárosi Önkormányzat épület- felújítási pályázatán megnyert 2.000 eFt-ot, amely negatívan érintette az intézetet. A hiányzó összeget intézetünk nem tudta önerőből biztosítani, a Fővárosi Önkormányzattal történő egyeztetés annak érdekében, hogy csak a két kapu felújítását fogadják el a szerződésben teljesítésnek 2 mFt értékben, sajnos nem volt sikeres. Jelentős negatívumként jelenik meg az intézet finanszírozásában a dologi, felújítási és intézményi beruházási keretek folyamatos és jelentős mértékű csökkentése, a támogatás majdnem teljes egészében történő elvonása ezen eredeti előirányzatokból.
3
(eredeti előirányzat, adatok eFt-ban) Előirányzat megnevezése Dologi kiadások Felújítás Intézményi beruházási kiadások Együtt:
2005. év
2006. év
2007. év
2008. év
2009. év
51.536 0
44.230 500
28.003 6.000
10.426 1.800
5.326 0
600
0
500
2.941
2.941
52.136
44.730
34.503
15.167
8.267
Az intézet különböző típusú kutatásai összesen négy helyszínen folynak az országban, amely helyszínek üzemeltetése feltétele a megfelelő színvonalú kutatómunkának. A forráshiány miatti pályázási kényszer rányomja bélyegét a munkatársak napi feladat ellátására és a munkahelyi légkörre. A tényleges dologi kiadásainknak csak 6,6 %-át fedezi a támogatás, amely irreális elvárásként nehezedik minden kolléga vállára, hiszen a pályázatok többségénél vagy egyáltalán nem, vagy csak meghatározott minimális mértékben lehet rezsiköltségeket elszámolni. A pályázatos finanszírozás nehezíti, illetve ellehetetleníti a komoly felújítások és beruházások tervezhetőségét és megvalósíthatóságát, a pályázatgazdákkal történő egyeztetés szükségessége miatt nehézkes a célok összehangolása is. Tekintettel arra, hogy a pályázatokból csak a szerződésben meghatározott beruházások és felújítások valósíthatók meg – ami a kutatási feladat végrehajtásához szükséges – épületeink és berendezéseink állaga jelentős mértékben romlik a forráshiány miatt elmaradó felújítások miatt. Az elmúlt év legnegatívabb eseménye a piszkéstetői telephelyünkön lévő rossz állapotú vízcsőrendszer szivárgása, mivel egyrészt hétszázezer forintos nagyságrendű vízközmű hozzájárulást kellett fizetnünk, plusz a többlet vízfogyasztás számláját, plusz a szivárgási hely megkeresését, feltárását és egy részének javítását. Sajnos a feltárás során is keletkeztek kisebb károk (csőtörés, távközlési kábel szakadás), amelyek helyreállítása tovább nehezítette az amúgy sem könnyű probléma megoldását. A korán beköszöntő hideg időjárás megakadályozta, hogy be tudjuk fejezni a munkálatokat, ezért tavasszal kénytelenek leszünk folytatni a munkát. Szintén az épületek állagromlásának következtében a budapesti telephelyen az épület két sarokrészében beáznak a szobák és hideg van, mert a fűtési rendszer hatékonysága nem megfelelő. Az épület ereszaljáról majdnem teljes egészében lehullott a vakolat. Komoly problémát jelent a fentiekkel összefüggésben és egyben negatívum is, hogy anyagi lehetőségek hiányában nem rendelkezünk olyan szakemberrel (főállásban vagy megbízásban), aki a pályázatfigyelési feladatokat ellátná és részt venne (összefogná) az uniós pályázatok megírásában, koordinálná az elszámolást. Ez ma komoly verseny hátrányt, a későbbiekben behozhatatlan lemaradást okoz intézetünknek. 4
Az elmúlt év legpozitívabb eseménye volt, hogy intézetünk kutatói stábja kiegészült egy új kutatócsoporttal és az azt vezető nemzetközi tapasztalatokkal rendelkező kutató kollégával (dr Kiss László), aki Ausztráliából tért haza a „Lendület” pályázat által biztosított forrásnak köszönhetően. Az általa megnyert pályázat is hozzájárult ahhoz, hogy az elmúlt évben nem okozott komoly problémát a rezsiköltségek finanszírozása, továbbá megkezdődött a piszkéstetői távcsövek rekonstrukciója illetve új távcső telepítése. A pénzügyi nehézségek ellenére 2009. évben is igyekeztünk biztosítani a könyvtári állományunk gyarapodását, a folyóiratok folytonosságának megőrzését. Nem tudjuk biztosítani a kiemelt folyóiratok beköttetését, amely az állagmegóvást volna hivatott megoldani. Ez negatívan hat az intézet szakmai tevékenységére. Be tudtunk kapcsolódni a „Képpályázat”-ba, amelyből 2009-ben informatikai eszközöket kaptunk. Ez kiváló példája az MTA könyvtárai összefogásának, amely pozitív hatással van a kisebb intézményi könyvtárak, így intézetünk könyvtárának a fejlődésére is. Negatívum, hogy a Magyar Államkincstár továbbra sem fizet az intézetek forgalma után kamatot, kezelési költséget és rendelkezésre tartási jutalékot viszont felszámol, és nagyon magasak a deviza műveleti költségek. Rendkívül bonyolult és nehézkes a kötelezettségvállalás bejelentést követő utalás (különösen devizás utalás esetében). Negatív hatása van az Európai Uniós pályázatok utófinanszírozási rendszerének; ez ugyanis azt feltételezi, hogy a pályázó rendelkezik saját forrással, amiből megelőlegezi a felmerülő kiadásokat. Ez igen nagy pénzügyi feszültséget okoz. Pozitív hatása volt az elmúlt évben az Akadémia által biztosított elnöki keretre vonatkozó pályázati lehetőségeknek, a pályázatok alapján biztosított 21.892 eFt többletforrásnak, amely kiegészítette a többi pályázati forrást. Negatívum, hogy valójában ezzel az összeggel együtt sem érte el dologi előirányzatunk támogatása a 2006. évi szintet, a tényleges működtetéshez szükséges mértéket pedig meg sem közelítette. Ezen forrás kiegészítés nélkül tulajdonképpen az intézet működésképtelen, igénylése és elszámolása viszont jelentős mennyiségű többletmunkát generál. Kiadási- bevételi előirányzatok alakulása a) előirányzat módosítások okai Intézetünk 2009. évi eredeti költségvetésének főösszege 234.135 eFt-ról 467.271 eFtra növekedett, ami 99,57 %- os növekedést jelent.
5
Az intézet eredeti költségvetése az alábbi jogcímeken bekövetkezett változások szerint módosult (eFt-ban): Támogatás elnöki keretből 21 892 Int. vezető illetménykieg. 578 Lendület pályázat 47 238 Külföldi kiküldetésre MTA 400 OKM tárgy évi átvétel 2 000 Fiatal kutatók támogatása 1 271 Felügyeleti szervtől OTKA 17 833 Előző évi maradvány 53 558 Bevételi többlet miatt 391 Külföldi pályázat miatt 71 457 Kereset kiegészítés 7 722 MTA előző évi maradvány átvétel 2 442 Egyensúlyi tartalék visszarendezése 6 354 Összesen: 233 136 Ebből: Kormány hatáskör Felügyeleti szervi hatáskör Intézményi hatáskör
7.122 144.433 81.581
Az átvett pénzeszközök forrásai (eFt-ban): - TriGránit Zrt - EU FP7 - PECS - Egyéb szervezettől Átvett pénzeszköz összesen:
5.000 19.742 54.460 11.678 90.880
b) tényleges teljesítés és az eredeti előirányzat közötti eltérés részletes indokolása Az eredeti előirányzat azokban az esetekben tér el a módosított előirányzattól, amikor olyan bevételek teljesültek, amelyek az előtervezés időszakában még nem voltak ismertek. Az alábbi táblázatban összefoglaljuk a kiemelt előirányzatonkénti terv- és teljesítési adatait, valamint az eltéréseket:
6
Megnevezés Bevételek Intézm.műk. bevétel Műk. célra átvett p.e. Támogatás Felhalmozási bevétel Támogatás értékű műk. bevétel Államháztartáson kívüli p.e. átvétel Előző évi műk. előir. maradv. átvét. Előző évi felh. előir. maradv. átvét. Előző évi maradvány Bevétel összesen: Kiadások Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok Támogatásértékű műk. kiadás Dologi kiadások Intézményi beruházások Felújítás Kiadások összesen:
Eredeti előirányzat
3 775 230 360
Teljesítés eFt
234 135
72 875 326 412 10 491 2 2 442 9 236 53 558 475 016
170 753 55 115
208 647 65 456
5 326 2 941
80 091 39 199
234 135
393 393
Eltérés % 69 100 96 052 2 2 442 9 236 53 558 240 881
37 894 10 341 74 765 36 258 159 258
1930,46 141,70
202,88
122,19 118,76 1503,77 1332,85 168,02
Bevételi oldalon a legnagyobb eltérés abszolút értékben a költségvetési támogatásnál mutatkozik, ez a tétel tükrözi lényegében a teljes előirányzat módosítást, ami felügyeleti- és saját hatáskörben valósult meg. Az eltérést növeli az a tény, hogy az OTKA pályázati pénzek támogatásként kerülnek az intézményhez, évközi módosított előirányzatként. Kiadási oldalon az eltérés 159.258 eFt az eredeti előirányzathoz képest. A személyi juttatások kiadási jogcímen az eltérés az évközi kormányzati, fejezeti módosítások és a pályázati pénzek miatt van, amelyek év közben teljesültek és nem szerepeltek az eredeti költségvetésben, valamint az előző év maradványából származik. A munkáltatókat terhelő járulékok jogcímen kimutatott eltérés egyenes következménye a személyi juttatásnál leírtaknak és tartalmazza a második félévi csökkentett mértékű járulék miatti megtakarítást, amely év végén nem került átvezetésre más előirányzatra. A megtakarítás összegére dologi kötelezettséget vállaltunk, ezért kérjük visszahagyni intézetünk számára ebben a formában. A dologi kiadások területén az eredeti előirányzathoz képest a teljesítési adat 74.765 eFt-tal magasabb. Ennek oka az év közben kapott, módosított előirányzatként beépült külföldi és belföldi pályázati pénzek és elnöki keretek. Az intézményi beruházási kiadások is a beépült pályázati pénzek és elnöki keret miatt növekedtek. c) az intézmény által kiemelésre érdemes megjegyzések a bevételi és kiadási tételekkel kapcsolatban:
7
Minden évben eltérések lesznek a kiadások és bevételek teljesítése és az eredeti előirányzatok között, mivel a pályázati rendszer miatt az előtervezéskor ismert adatok eltérnek a későbbi helyzettől. Problémát jelent az intézet számára azon elvárás, amely alapján intézetünk ingatlan- és ingó vagyonára vonatkozó biztosítás megkötését és fizetését várja el tőlünk az Akadémia fedezet biztosítása nélkül. Ugyan ezen okból gondot okoz a belső ellenőr kötelező foglalkoztatása. Amennyiben tovább csökken az intézet dologi kiadásainak támogatása félő, hogy nemcsak a folyóiratokat nem tudjuk majd beszerezni, amelyeket évtizedek óta folyamatosan megvásárolunk és nélkülözhetetlenek a kutatómunkához, hanem veszélybe kerül kutatóhelyeink alapvető üzemeltetésének biztosítása. A dologi kiadás eredeti előirányzatának és költségvetési támogatásának folyamatos csökkenése az intézet működését veszélyezteti. d) a személyi juttatásokkal kapcsolatos előirányzat módosítások okai kormányzati és felügyeleti szervi hatáskörben történtek, továbbá kezdeményezésre maradványból és átcsoportosításból, az alábbiak szerint: Személyi juttatások eredeti előirányzata: Módosítások hatáskörei
Módosítások jogcíme
Saját hatáskör Pályázat, maradvány Kormányzati Illetményem., 13. havi, kieg. Felügyeleti OTKA, fiat. kut., PhD, elnöki Módosítás összesen: Személyi juttatások összesen:
saját
170.753 Növekmény/Csökk. (eFt) 16.504 5.424 37.351 59.282 208.647
2009. évben is 1.500,-Ft volt az étkezési hozzájárulás havi összege, a munkáltató által adómentesen adható juttatások közül ezen kívül 4.061 eFt jutalmat tudtunk kifizetni decemberben. Ez átlagosan 30 %-át jelentette minden dolgozó havi alapilletményének. Vagyoni helyzet alakulása Befektetett eszközökkel való gazdálkodás Minden beszerzést aktiváltunk, az eszközöket állományba vettük. Értékesítésre került a már „0”-ra leírt mikrobuszunk, amelynek az 1.600 eFt-os bruttó értékét és értékcsökkenését kivezettük. 8
Az immateriális javaknak- és tárgyi eszközöknek a 2008. - és 2009. december 31. záró állományát az alábbi, összehasonlító táblázatban mutatjuk be: Megnevezés 2008. év Immat. javak Ingatlanok Gépek, berend. Járművek 2008. évi záró 2009. év Immat. javak Ingatlanok Gépek, berend. Járművek 2009. évi záró
Bruttó érték
Értékcsökkenés
3.743 645.058 227.946 4.159 880.906 3.743 645.058 267.145 2.559 920.105
Terven-felüli Nettó érték 0- ra leírt értékcsökeszközök kenés értéke (eFt) 3.743 0 0 3.743 69.319 0 575.739 0 211.126 0 16.820 160.561 4.159 0 0 4.159 288.347 0 592.559 168.463 (eFt) 3.743 0 3.743 71.465 573.593 225.824 41.321 186.983 2.559 0 2.559 305.191 614.914 193.285
Előirányzat maradvány alakulása Intézetünk a kutatáson kívül nem folytat más tevékenységet. A 2009. évi kötelezettségvállalással terhelt maradványunk 21.662 eFt személyi juttatás és járulék maradványt tartalmaz. Kifizetett személyi juttatások áthúzódó személyi része 2.027 eFt, járuléka 1.178 eFt, OTKA pályázatokból 2.867 eFt-ot, egyéb kutatási programokból 3.599 eFt-ot, a felügyeleti hatáskörben átadott 11.545 eFt, egyéb forrásból 431 eFt-ot, fiatal kutatói maradvány 15 eFt. A 2009. évi maradvány felhasználását többnyire az első negyedévre tervezik a témavezetők, de marad a második negyedévre is felhasználási tervezet. Vállalkozási tevékenységet nem folytatunk. Az intézet konszolidációs létszáma 62 fő, engedélyezett létszáma a fiatal kutatókkal együtt 65 fő. 2009. évben 3 fő fiatal kutatót foglalkoztatott ténylegesen intézetünk. A fiatal kutatói álláshelyek elszámolásánál negatívan érinti az intézetet az a tény, hogy néha visszafizetési kötelezettségünk keletkezik; ezt nem tartjuk korrektnek, mert amikor egy fiatal kutatói létszámot elnyerünk, akkor annak csak az illetményét és járulékait fedezik, pedig egyéb személyi jellegű kiadások is felmerülnek. Ilyen például az étkezési hozzájárulás; ez utóbbi nem kötelező juttatás csak adható, viszont a munkáltató köteles a munkavállalónak a munkába járást szolgáló teljes áru menetjeggyel való elszámolás ellenében azok 86, illetve 80%-át megtéríteni. Ezek a közlekedési hozzájárulás címen kifizetett összegek is plusz terheket jelentenek az 9
intézetnek. Megoldás lehetne talán egy olyan jellegű utólagos elszámolás, miszerint figyelembe kellene venni azokat a többletkiadásokat, amelyeket az intézetek saját forrásaikból kifizettek azzal a támogatással szemben, amit az Akadémia biztosít a három év pályázat folyamán illetményre és járulékokra. Bérhelyzet alakulása: Nagy gondot jelent az intézet számára a KJT szerinti kötelező előre sorolás és a tudományos fokozatok megszerzésével kötelezően biztosítandó illetmény emelések biztosítása. 2009. évben egy kutatói álláshellyel bővültünk, mert Mosoni László poszt doktori álláshelye véglegesen intézetünkhöz került átadásra. Ez pozitívum, az viszont megoldatlan, hogy az egyébként kötelezően előirt nagydoktori illetményekhez és a Kjt. szerinti egyéb előre sorolásokhoz szükséges emeléseket milyen forrásból fedezzük. A bérhelyzet alakulását az előző év és az aktuális év alapilletménye és rendszeres személyi juttatások tételeinek összehasonlításából mutatjuk be. A teljesítési adatoknál kiszámoltuk az alapilletmény és rendszeres személyi juttatások arányát az összesen személyi juttatásokhoz képest. Megnevezés
2007. év Alapilletmény Rendszeres személyi juttatás Személyi juttatás összesen 2008. év Alapilletmény Rendszeres személyi juttatás Személyi juttatás összesen 2009. év Alapilletmény Rendszeres személyi juttatás Személyi juttatás összesen
Eredeti e.i.
Módosított e.i. (eFt)
Teljesítés
163 000 177 200 193 937
168 260 182 460 201 664
170 225 182 613 196 016
147 000 159 917 176 387
174 669 185 886 211 536
167 748 179 617 200 311
146 765 160 078 170 753
187 545 202 836 230 035
167 280 183 455 208 647
A fenti táblázat adatai alapján megállapíthatjuk, hogy 2007. évben a teljesített személyi juttatásoknak 86,84 % -a alapilletmény, 2008. évben 83,74 %.-a, 2009-ben 80,17 %-a volt. Ugyanazt az összehasonlítást végezve a rendszeres személyi juttatások tételnél, megállapítható, hogy 2007. évben 93,16 %-ot, 2008. évben 89,67 % - ot, 2009-ben 87,93 %-ot tett ki az összesen teljesített – személyi juttatásokhoz viszonyítva. Budapest, 2010. március 3. Timárné Deibler Ilona gazdasági igazgatóhelyettes 10
