SzEK.org 2011. évi költségvetés
Készítette: Kis Ervin Egon
Lezárva: 2010. december 2.
TARTALOMJEGYZÉK Bevezető.......................................................................................................................1 Az ÁFA................................................................................................................................ 1
Bevételek......................................................................................................................2 A bevételek megoszlása.....................................................................................................2 Tagdíjbevétel....................................................................................................................... 2 Egyéb bevétel..................................................................................................................... 4 Konferencia bevételek..................................................................................................................................... 4 Egyéb bevételek............................................................................................................................................... 6
Összesítés.......................................................................................................................... 7
Kiadások.......................................................................................................................8 Alaptevékenységhez kapcsolódó kiadások.........................................................................8 A kiadások részletezése.................................................................................................................................. 8 Összefoglalás................................................................................................................................................ 10
Gazdasági tevékenységhez kapcsolódó kiadások............................................................11 Konferenciák költségei................................................................................................................................... 11
Kiadások összesítése........................................................................................................12
Összegzés..................................................................................................................13 Költségvetési tartalék........................................................................................................13
Melléklet.....................................................................................................................14
SzEK.org
1.
Bevezető Jelen dokumentum a Szövetség az Elektronikus Kereskedelemért Köhasznú Egyesület (SzEK.org) 2011. évi költségvetésének tervezete. A költségvetési időszak 2011. január 1-től december 31-ig tart. A 2009-es, első költségvetés után immár két év tapasztalattal állhattunk neki a költségvetés elkészítésének. A tervezet továbbra is tartalmaz olyan kalkulációkat, amelyek megvalósulása nem biztos, de az előző évhez képest idén egy konzervatívabb, jobban a cél szerinti tevékenységekre koncentráló költségvetést készítettünk. A költségvetés keretszámokat tartalmaz, esetenként havi bontásban, de a keret minden esetben éves távlatban értelmezendő, azaz nem a havi, hanem az éves keret tartása a cél. A költségvetést az elnök terjeszti be az elnökség számára. Az elnökség a költségvetést határozatban fogadja el.
Az ÁFA A SzEK.org az általános forgalmi adó (áfa) alanya, így a gazdasági tevékenységeinek bevételei után áfa-fizetésre kötelezett, illetve az ezekhez kapcsolódó kiadásai áfáját a fizetendő áfából levonhatja. A szövetség tagjai által fizetett tagdíjak áfa-fizetést nem vonnak maguk után, de a nem gazdasági tevékenységekhez tartozó költségek áfája sem igényelhető vissza. Az olyan kiadások esetében, ahol nem választható szét a költség tevékenység sze rint (pl. könyvelési költség), az arányosítás elvét kell alkalmazni. Eszerint az alaptevékenységhez kapcsolódó költségek áfája olyan arányban igényelhető vissza, amilyen arányban szerepelnek a szövetség teljes bevételében a gazdasági tevékenysé gekből származó bevételek. A költségvetés az egyes tételeket aszerint sorolja külön fejezetbe, hogy azok az alaptevékenységhez tartoznak-e, így könnyen követhetővé válik a tételek áfája.
SzEK.org
2.
Bevételek A bevételek megoszlása A SzEK.org bevételi forrásai:
tagdíjbevétel
rendezvények
rendezvények marketing-bevételei (szponzori díjak)
pályázatok és egyéb támogatások
egyéb gazdasági tevékenység
Tagdíjbevétel A SzEK.org cél-szerinti tevékenységeinek fő bevételi forrása a tagok által fizetett tagdíj. A tagdíj mértéke a tagok által realizált árbevétel mértékétől függ, amelyet az elnökség határoz meg. A tagdíj mértéke a szövetség 2005-ös megalakulása óta nem változott, miközben az éves infláció 3-5% között mozgott, ezért az elnökség 2011. január 1-i hatállyal az alábbiak szerint módosítja a tagdíjakat: Forma
Rendes tagság
Pártoló tagság
Szervezet
Árbevétel
Tagdíj
Vállalkozás
100 mFt alatt
35.000 Ft/év
Vállalkozás
100-500 mFt
55.000 Ft/év
vállalkozás
500-1.000 mFt
110.000 Ft/év
Vállalkozás
1.000 mFt felett
350.000 Ft/év
Magánszemély
-
30.000 Ft/év
Oktatási intézmény
-
30.000 Ft/év
Non profit szervezet
-
30.000 Ft/év
Nappali tagozatos diák
-
5.000 Ft/év
-
-
55.000 Ft/év
A költségvetés 2010. évre 9 977 500,00 Ft tagdíjbevétellel kalkulál, amelynek összetétele a következő: Jelenlegi tagság által fizetett tagdíj Új tagok által fizetett tagdíj (toborzási terv szerint) Összesen
8 960 000 Ft 1 017 500 Ft 9 977 500 Ft
SzEK.org
3.
A jelenlegi tagság által fizetett 2010-es tagdíjbevétel a 2009. november 23-án érvé nyes taglista alapján várhatóan 8 960 000 Ft lesz. Ezen felül a költségvetés további 37 tag – 27 vállalkozás vagy természetes személy és 10 diák – belépésével számol, akiktől az alábbi táblázatban részletezettek alapján további 1 017 500 Ft tagdíjbevételre számít. Tagdíj kategória 1 Mrd felett 500 M és 1 Mrd között 100 M és 500 M között 100 M alatt / egyéni Diákok Tagdíj bevétel 1 Mrd felett 500 M és 1 Mrd között 100 M és 500 M között 100 M alatt / egyéni Diákok Összesen Teljes évi
Tagdíj 350 000 Ft 110 000 Ft 55 000 Ft 35 000 Ft 5 000 Ft
Q1
Q2
Q3
Q4
Összes
0 0 0 5 1
1 1 2 5 3
0 0 0 5 0
1 1 1 5 6
2 2 3 20 10 37
Q1
Q2
Q3
Q4
0 Ft 0 Ft 0 Ft 175 000 Ft 5 000 Ft 180 000 Ft
262 500 Ft 82 500 Ft 82 500 Ft 131 250 Ft 11 250 Ft 570 000 Ft
0 Ft 0 Ft 0 Ft 87 500 Ft 0 Ft 87 500 Ft
87 500 Ft 27 500 Ft 13 750 Ft 43 750 Ft 7 500 Ft 180 000 Ft
1 017 500 Ft
Fenti táblázat negyedéves bontásban tartalmazza a várt taglétszám-bővülést, mivel a tagdíj mértéke az évközi belépés időpontjától függően változik: amennyiben az adott tag az első negyedévben csatlakozik a szervezethez, a tagdíj 100%-át, a második negyedévben 75%-át, a harmadik negyedévben 50%-át, a negyedik negyedévben pedig 25%-át kell megfizetnie. A 2010-es költségvetési cél 9 977 500 Ft tagdíjbevétel, melynek elérése a fentitől eltérő struktúrában is lehetséges.
SzEK.org
4.
Egyéb bevétel Konferencia
bevételek
A SzEK.org eddigi működése során évente két konferenciát szervezett, amelyek az utóbbi évek során nyereséget termeltek a szövetség számára. A konferenciákhoz a szervezők külön költségvetést készítenek, amely minden költséget részletesen tartalmaz. Itt csak arra van mód, hogy nagy vonalakban ismertessük a konferenciákhoz kapcsolódó bevételeket. A konferenciák szervezésekor követett alapelv, hogy a konferencia megrendezésének minden költségét – beleértve a résztvevőkhöz kapcsolódó étkezés, szállás és terembérlet költségeit is – a lehető legnagyobb mértékben fedezze a szponzorok által fizetett szponzori díj. A konferencia nyeresége az ezen felül fizetett résztvevői díj csökkentve a szervezési díjakkal és jutalékokkal. A konferenciák nyereségét a szövetség működési költségeinek fedezésére használja fel. A 2011-ben várható két konferencia bevételeit az alábbiak szerint tervezzük. A ren dezvényeket „tavaszi konferencia” és „őszi konferencia” névvel azonosítjuk a megrendezés időpontjától függően.
SzEK.org
5.
Tavaszi konferencia Egys.
Egységár
Nettó
Áfa
Bruttó
BEVÉTELEK Belépődíjak Teljes belépő szállással 1 ágyas Teljes belépő szállással 2 ágyas/fő első nap második nap
10 16 20 20
69 000 Ft 59 000 Ft 39 000 Ft 9 900 Ft
690 000 Ft 944 000 Ft 780 000 Ft 198 000 Ft
25% 25% 25% 25%
862 500 Ft 1 180 000 Ft 975 000 Ft 247 500 Ft
Kedvezményes belépők Teljes belépő szállással 1 ágyas Teljes belépő szállással 2 ágyas/fő első nap második nap
10 15 20 20
59 000 Ft 49 000 Ft 29 900 Ft 4 900 Ft
590 000 Ft 735 000 Ft 598 000 Ft 98 000 Ft
25% 25% 25% 25%
737 500 Ft 918 750 Ft 747 500 Ft 122 500 Ft
1 1 1
1 500 000 Ft 800 000 Ft 800 000 Ft
1 500 000 Ft 25% 800 000 Ft 25% 800 000 Ft 25%
1 875 000 Ft 1 000 000 Ft 1 000 000 Ft
2 612 000 Ft 25% 3 100 000 Ft 25% 5 712 000 Ft
3 265 000 Ft 3 875 000 Ft 7 140 000 Ft
12 000 Ft 10 400 Ft 1 419 600 Ft 273 000 Ft 1 300 000 Ft 400 000 Ft
25% 25% 25% 25% 25% 25%
15 000 Ft 13 000 Ft 1 774 500 Ft 341 250 Ft 1 625 000 Ft 500 000 Ft
300 000 Ft 25% 450 000 Ft 25% 600 000 Ft 25%
375 000 Ft 562 500 Ft 750 000 Ft
Szponzori díjak Kiemelt támogató Támogató Egyéb bevétel (reklám, stand stb., EKK) Bevételek összesen Belépődíjak Szponzori díjak Összes bevétel
66
KIADÁSOK Helyszín, marketing Terem Technika Étkezések (2 főétkezés+2 kávészünet+reggeli) Italfogyasztás Szállásdíj Egyéb Szervezési díjak Orgament Szervezői díjak Szervezői jutalékok Kiadások összesen
1 1 91 91 100 1
12 000 Ft 10 400 Ft 15 600 Ft 3 000 Ft 13 000 Ft 400 000 Ft
1 3 1
300 000 Ft 150 000 Ft 600 000 Ft
4 765 000 Ft
5 956 250 Ft
SzEK.org
6.
Őszi konferencia Egys.
Egységár
Nettó
Áfa
Bruttó
BEVÉTELEK Belépődíjak Belépődíj Belépődíj (tagoktól) Szponzori díjak Főtámogató Támogató Egyéb Bevételek összesen Belépődíjak Szponzori díjak Összes bevétel
25 45
19 000 Ft 9 000 Ft
475 000 Ft 405 000 Ft
25% 25%
593 750 Ft 506 250 Ft
1 1 2
500 000 Ft 250 000 Ft 50 000 Ft
500 000 Ft 250 000 Ft 100 000 Ft
25% 25% 25%
625 000 Ft 312 500 Ft 125 000 Ft
880 000 Ft 850 000 Ft 1 730 000 Ft
25% 25%
1 100 000 Ft 1 062 500 Ft 2 162 500 Ft
70
KIADÁSOK Helyszín, marketing Terem Technika Étkezések (1 főétkezés+2 kávészünet) Egyéb Szervezési díjak Orgament Szervezői díjak Kiadások összesen
Egyéb
1 1 85 1
100 000 Ft 40 000 Ft 5 500 Ft 250 000 Ft
100 000 Ft 40 000 Ft 467 500 Ft 250 000 Ft
25% 25% 25% 25%
125 000 Ft 50 000 Ft 584 375 Ft 312 500 Ft
1 1
150 000 Ft 250 000 Ft
150 000 Ft 250 000 Ft
25% 25%
187 500 Ft 312 500 Ft
1 257 500 Ft
1 571 875 Ft
bevételek
Egyéb bevételek alatt főleg két támogatási formából származó bevétel értendő: •
Működési támogatások, melyek köre a szervezet tervezett közhasznúvá válásával kibővült.
•
Egyéb támogatások, amelyeket kifejezetten a szövetség által másoknak nyújtott támogatásokra kívánunk fordítani. Az összes ilyen forrásból származó bevétel 84%-át továbbadjuk pályázatok formájában, amellyel pl. e-kereskedelemmel foglalkozó szakdolgozatok születését kívánjuk támogatni 1. Bevételi források lehetnek a tagok egy részével kötendő támogatási megállapodások.
További pályázatokat várhatóan adott projektekhez kapcsolódóan fogunk benyújtani, amelyekhez külön költségvetést készítünk. Ezek a projektek csak akkor valósulnak meg, ha a pályázati támogatást sikerül megszereznünk hozzájuk. További, gazdasági tevékenységből származó bevételekkel egyelőre a költségvetés nem számol. Ezeket a rendelkezésre álló erőforrásoknak megfelelően igyekszünk megvalósítani.
Lásd: Az Év E-business Szakdolgozata pályázat: http://www.szek.org/hirek-esemenyek/39-palyazatok/207-az-ev-e-business-szakdolgozata-palyazat 1
SzEK.org
7.
Összesítés A szövetség a fentiek szerint tehát az alaptevékenységből összesen 10 277 500 Ft bevételre, gazdasági tevékenységeiből pedig nettó 7 442 000 Ft bevételre számít 2011-ben. Ez összesen nettó 17 719 500 Ft bevételt jelent, melyből az áfa-arányosításba 2 bevonható bevétel aránya 42,00%.
Az áfa-arányosításba bevonható bevétel százalék-arányának kiszámítása: gazdasági tevékenységből származó bevételek nettó összege osztva a teljes bevétel nettó összegével és szorozva százzal. 2
SzEK.org
8.
Kiadások Alaptevékenységhez kapcsolódó kiadások A szövetség kiadásai közül mindazok számítanak az alaptevékenységhez kapcsolódó kiadásokhoz, amelyek az alapszabályban rögzített célok megvalósítása érdekében merülnek fel.
A
kiadások
részletezése
Nyújtott támogatásokra fordítható összeg A egyéb támogatásokból származó bevétel 84%-a, melyet pályázatok formájában osztunk el, pl. e-kereskedelemmel foglalkozó szakdolgozatok születésének támogatására. Ez a kiadás teljes egészében a forrását megteremtő bevétel függvénye, így a költségvetés egyensúlyát nem veszélyezteti. Könyvelő havidíja A könyvelést végző társaságnak megfizetett könyvelési díj. Magában foglalja a könyvvezetéssel kapcsolatos díjakat, kivéve az éves bevallások és mérleg elkészítésének díját, amelynek összege megegyezik egy havi könyvelési díjjal. Így összesen a 2011-es évre 13 havi könyvelési díjjal kell kalkulálni. Titkárság havi díja Az elnökség a 2011-es évtől önálló, részmunkaidős titkárság felállítását határozta el. A titkárság működésére fordított összes költség magávan foglalja a 2010-ben a számlázásra és könyvelés előkészítésére fordított adminisztrációs költségeket is, mivel minden ilyen tevékenység folytatása 2011-től a titkárság feladata lesz. Operatív működési keret A szövetség szervezeti működésével, az elnök és a titkár operatív tevékenységével kapcsolatos feladatok ellátására fenntartott keret, melynek felhasználásáról az elnök – a 200.000 Ft-ot meghaladó szerződésvállalás esetén az elnökség jóváhagyásával –, vagy az elnökség rendelkezik. Az operatív működési keret elsősorban azon tevékenységek ellátásának fedezésére szolgál, amelyek a szövetség alapszabályában meghatározottaknak megfelelő működéséhez szükségesek. Kiküldetési útiköltség-keret A szövetség tagjainak a szövetség érdekében és annak megbízásából végzett tevékenységeik során felmerülő útiköltségüket – amennyiben az utazáshoz saját gépjárművet vettek igénybe – a szövetség a vonatkozó jogszabályokban meghatározott mérték szerint téríti. Egyelőre erre csak belföldi kiküldetések esetén van lehetőség, de ettől egyedi elbíráslás alapján – amennyiben az anyagi fedezet előteremthető – az elnökség eltekinthet. A kiküldetés elszámolásának bizonylata a kiküldetési rendelvény, amely a szövetség által két példányban kiállított bizonylat. Tartalmaznia kell a kiküldetés célját, idejét, útvonalát, személygépkocsi használat engedélyezését, az engedélyezett kilométer
SzEK.org
9.
teljesítményt, az utazás költségtérítését: a felmerülő költségtérítés(ek) kiszámításához szükséges adatokat (üzemanyag-fogyasztási norma, üzemanyagár, stb.). Ennek eredeti példányát a szövetség, másolatát a kiküldött magánszemély a bizonylatmegőrzésre vonatkozó rendelkezések betartásával megőrizni köteles. Klubestek A szövetség évi 8 alkalommal, minden hónap – kivéve július, augusztus és decem ber – utolsó csütörtökén este 18.00 órától klubestet rendez, amelyen a szövetség tagjai térítésmentesen vehetnek részt. A klubestek egy ebből a célból bérelt nyilvá nos helyen kerülnek megrendezésre. Telefon A szövetség mindenkori elnöke által használt, a szövetség tulajdonában lévő mobiltelefon előfizetési és beszélgetési díjának 80%-a. A díjak 20%-át a telefon használó ja havonta megtéríti a szövetség által kiállított számla alapján. Ügyvédi díjak A szövetség működésével, az alapszabály módosításával, elnökségi és közgyűlési határozatokkal stb. kapcsolatos jogi költségek fedezete. Pályázatírási díjak és jutalékok A pályázatok megírásához és menedzseléséhez kapcsolódó díjak, illetve a nyertes pályázatok esetén kifizetett jutalék összege. Dologi kiadások A szövetség alaptevékenységéhez kapcsolódó anyagjellegű kiadások, eszközvásárlások és előfizetési díjak. Marketing A szövetség alaptevékenységéhez kacsolódó marketing-jellegű kiadások: szóróanyagok, névkártyák, molinó készítése, általános célú hirdetések, népszerűsítő jellegű támogatott sajtómegjelenések stb. Nem tartoznak ide a konferenciákhoz és egyéb rendezvényekhez kapcsolódó marketing kiadások. Honlap A szövetség honlapjának továbbfejlesztéséhez kapcsolódó kiadások. SzEKiT számára biztosított működési keret A szövetségen belül működő ifjúsági tagozat (SzEKiT) számára biztosított költségvetési keret, amely a szövetség diák tagjainak tagdíjbefizetéséből kerül kiszámításra. A számításnál a diák tagok tagdíjbefizetésének 90%-át vesszük alapul, melyből levonjuk az áfa-arányosítás szerint vissza nem igényelhető áfa arányos összegét. Ennek kiszámítását az alábbi táblázat tartalmazza.
SzEK.org
10. SzEKiT számára biztosított működési keret Tagdíjbevétel diákoktól (meglévő) 105 000 Ft Tagdíjbevétel diákoktól (toborzás) 23 750,00 Ft 2010-es terv 128 750 Ft Keret szorzó 90,00% 115 875 Ft Keret 23 175 Ft Teljes áfa-tartalom (költség) Ebből visszaigényelhető 7 786,60 Ft Áfa-költség 15 388 Ft Nettó keret 100 487 Ft
Fenti összeg felhasználásáról a SzEKiT elnöksége szabadon dönt, de a pénzügyi teljesítéssel köteles a szövetség titkárával elszámolni és minden szükséges bizonylatot a rendelkezésére bocsátani. Az összeg csak az alapjául szolgáló tagdíjbefizetések teljesülésének arányában 1 használható fel! Nem várt költségek Egyéb nem várt költségek tartalék-kerete.
Összefoglalás Összesen tehát az alaptevékenységhez kapcsolódó kiadásokra 2011-ben a szövetség nettó 10 276 487 Ft-ot tervez. A nettó kiadáson felül jelentkezik még az ezen költségek áfa-vonzatának az arányo sítás alapján visszaigényelhető összegén felüli része. A szövetség alaptevékenységeihez kapcsolódó költsége az áfa megfizetendő részével együtt 11 656 113 Ft. A kiadásokra tervezett keretösszegek összefoglaló táblázata megtalálható a dokumentum végén, a mellékletben.
A szabály mindkét irányban érvényes, azaz 100%-ot meghaladó teljesülés esetén a keret is arányosan növekszik. 1
SzEK.org
11.
Gazdasági tevékenységhez kapcsolódó kiadások A szövetség azon kiadásai tartoznak ide, amelyek az alapszabályban rögzített célok érdekében folytatott gazdasági tevékenységhez kapcsolódnak. Ezek a kiadások közvetlenül a gazdasági tevékenységből származó bevételekhez kapcsolódnak, így az utánuk megfizetett áfa 100%-a levonható a beszedett áfa összegéből.
Konferenciák
költségei
A szövetség jelenleg két konferencia szervezésével folytat bevételszerző gazdasági tevékenységet. Az alábbi táblázatok az ezekhez tervezett kiadások mértékét mutatják. A feltüntetett költségek többségének jelentése magától értetődik. A szervezési díjaknál szereplő tételekről: •
Orgament: az Orgament Kft-nek fizetett szervezési díj a konferenciák technikai és adminisztratív lebonyolításának ellenértéke.
•
Egyéb szervezői díjak: a konferenciák szakmai szervezői részére fizetett díjak.
Tavaszi konferencia Helyszín, marketing Terem Technika Étkezések (2 főétkezés+2 kávészünet+reggeli) Italfogyasztás Szállásdíj Egyéb
Egys.
Szervezési díjak Orgament Szervezői díjak Szervezői jutalékok
Egységár
Nettó
1 1 91 91 100 1
12 000 Ft 10 400 Ft 15 600 Ft 3 000 Ft 13 000 Ft 400 000 Ft
1 3 1
300 000 Ft 150 000 Ft 600 000 Ft
Kiadások összesen
Áfa
Bruttó
25% 25% 25% 25% 25% 25%
15 000 Ft 13 000 Ft 1 774 500 Ft 341 250 Ft 1 625 000 Ft 500 000 Ft
300 000 Ft 25% 450 000 Ft 25% 600 000 Ft 25%
375 000 Ft 562 500 Ft 750 000 Ft
12 000 Ft 10 400 Ft 1 419 600 Ft 273 000 Ft 1 300 000 Ft 400 000 Ft
4 765 000 Ft
5 956 250 Ft
Őszi konferencia Helyszín, marketing Terem Technika Étkezések (1 főétkezés+2 kávészünet) Egyéb Szervezési díjak Orgament Szervezői díjak Kiadások összesen
Egys.
Nettó
Áfa
Bruttó
1 1 85 1
Egységár
100 000 Ft 40 000 Ft 5 500 Ft 250 000 Ft
100 000 Ft 40 000 Ft 467 500 Ft 250 000 Ft
25% 25% 25% 25%
125 000 Ft 50 000 Ft 584 375 Ft 312 500 Ft
1 1
150 000 Ft 250 000 Ft
150 000 Ft 250 000 Ft
25% 25%
187 500 Ft 312 500 Ft
1 257 500 Ft
1 571 875 Ft
SzEK.org
12.
Összesítés Gazdasági tevékenységhez kapcsolódó kiadások Tavaszi konferencia (összes kiadás) 1 4 765 000 Ft Őszi konferencia (összes kiadás) 1 1 257 500 Ft 0 0 Ft Összesen
4 765 000 Ft 25% 1 191 250 Ft 1 257 500 Ft 25% 314 375 Ft 0 Ft 25% 0 Ft 6 022 500 Ft 1 505 625 Ft
5 956 250 Ft 1 571 875 Ft 0 Ft 7 528 125 Ft
Kiadások összesítése Kiadások összesen Alaptevék enységhez k apcsolódó k iadások Gazdasági tevék enységhez k apcsolódó k iadások Összes kiadás
11 656 113 Ft 6 022 500 Ft 17 678 613 Ft
A szövetség alaptevékenységéhez illetve gazdasági tevékenységéhez kapcsolódó, 2011-es évre tervezett összes nettó kiadása, az arányosítás alá vont költségek megfizetendő áfájával együtt 17 678 613 Ft.
SzEK.org
13.
Összegzés A SzEK.org 2010-es évre tervezett összes nettó bevételének és kiadásának mérlege: Összes bevétel Összes kiadás Eredmény
17 719 500 Ft 17 678 613 Ft 40 887 Ft
A 2011-es költségvetés tehát kiegyensúlyozott, hiányt nem mutat, bár az eredménytartalék az előző évhez képest alacsonyabb, ugyanakkor a bizonytalansági tényezők száma is kisebb. A költségek jelentős része proporcionális, így a bevételek elmaradása kisebb költséget von maga után, várhatóan tehát a költségvetés egyensúlyban tartható.
Költségvetési tartalék A költségvetés csak a 2011-es bevételekből és kiadásokból indul ki, az előző évi eredményekből képződött tartalékokhoz nem nyúl, ezeket továbbra is tartalékként kezeli. A költségvetés készítésének pillanatában – mivel a 2010-es költségvetési év még tart – a tartalék pontos összege nem ismert.
SzEK.org
14.
Melléklet SzEK költségvetés 2010. Egys.
Egységár
Éves nettó
Áfa
Áfa összege
Éves bruttó
BEVÉTELEK Alaptevékenységből származó bevételek Tagdíjak Jelenlegi tagság által fizetett tagdíj Új tagok által fizetett tagdíj (toborzási terv szerint) Egyéb bevételek Működési támogatás Egyéb támogatások
0 3
1 000 000 Ft 100 000 Ft
Gazdasági tevékenységből származó bevételek Tavaszi konferencia (összes bevétel) Őszi konferencia Roadshow
1 1 0
5 712 000 Ft 1 730 000 Ft 500 000 Ft
Bevételek összesen Alaptevékenységből származó bevételek Gazdasági tevékenységből származó bevételek Összes bevétel Az áfás bevételek aránya a teljes bevételből
8 960 000 Ft 1 017 500 Ft
0% 0%
0 Ft 0 Ft
8 960 000 Ft 1 017 500 Ft
0 Ft 300 000 Ft
0% 0%
0 Ft 0 Ft
0 Ft 300 000 Ft
5 712 000 Ft 25% 1 428 000 Ft 1 730 000 Ft 25% 432 500 Ft 0 Ft 25% 0 Ft
7 140 000 Ft 2 162 500 Ft 0 Ft
10 277 500 Ft 0% 0 Ft 7 442 000 Ft 25% 1 860 500 Ft 17 719 500 Ft
10 277 500 Ft 9 302 500 Ft 19 580 000 Ft
252 000 Ft 442 000 Ft 840 000 Ft 6 360 000 Ft 360 000 Ft 640 000 Ft 132 000 Ft 250 000 Ft 0 Ft 150 000 Ft 200 000 Ft 160 000 Ft 100 487 Ft 240 000 Ft 150 000 Ft 10 276 487 Ft
0% 0 Ft 110 500 Ft 25% 210 000 Ft 25% 25% 1 590 000 Ft 0% 0 Ft 25% 160 000 Ft 25% 33 000 Ft 25% 62 500 Ft 25% 0 Ft 25% 37 500 Ft 25% 50 000 Ft 25% 40 000 Ft 25% 25 122 Ft 25% 60 000 Ft 0% 0 Ft 2 378 622 Ft 998 996 Ft
252 000 Ft 552 500 Ft 1 050 000 Ft 7 950 000 Ft 360 000 Ft 800 000 Ft 165 000 Ft 312 500 Ft 0 Ft 187 500 Ft 250 000 Ft 200 000 Ft 125 608 Ft 300 000 Ft 150 000 Ft 12 655 108 Ft
4 765 000 Ft 25% 1 191 250 Ft 1 257 500 Ft 25% 314 375 Ft 0 Ft 25% 0 Ft 6 022 500 Ft 1 505 625 Ft
5 956 250 Ft 1 571 875 Ft 0 Ft 7 528 125 Ft
42,00% KIADÁSOK
Alaptevékenységhez kapcsolódó kiadások Nyújtott támogatásokra fordítható összeg Könyvelő havidíja Titkárság (számlázás, pü., könyvelés előkészítés stb.) Operatív működési keret Kiküldetési útiköltség-keret Klubestek Telefon Ügyvédi díjak Pályázatírási díjak és jutalékok Dologi kiadások Marketing Honlap SzEKiT számára biztosított működési keret Nem várt költségek Év E-business Szakdolgozata Összesen Levonható áfa Megfizetendő áfa (áfa-költség) Összes alaptevékenységhez kapcsolódó kiadás Gazdasági tevékenységhez kapcsolódó kiadások Tavaszi konferencia (összes kiadás) Őszi konferencia (összes kiadás)
13 12 12 12 8 12 1 0 1 1 1
34 000 Ft 70 000 Ft 530 000 Ft 30 000 Ft 80 000 Ft 11 000 Ft 250 000 Ft 150 000 Ft 150 000 Ft 200 000 Ft 160 000 Ft
12 1
20 000 Ft 150 000 Ft
1 379 626 Ft 11 656 113 Ft 1 1 0
4 765 000 Ft 1 257 500 Ft 0 Ft
Összesen Kiadások összesen Alaptevékenységhez kapcsolódó kiadások Gazdasági tevékenységhez kapcsolódó kiadások Összes kiadás
11 656 113 Ft 6 022 500 Ft 17 678 613 Ft ÖSSZESÍTŐ
Összes bevétel Összes kiadás Eredmény
17 719 500 Ft 17 678 613 Ft 40 887 Ft
SzEK.org
15.
Tavaszi konferencia segédtábla 2011. Egys.
Egységár
Nettó
Áfa
Bruttó
BEVÉTELEK Belépődíjak Teljes belépő szállással 1 ágyas Teljes belépő szállással 2 ágyas/fő első nap második nap
10 16 20 20
69 000 Ft 59 000 Ft 39 000 Ft 9 900 Ft
690 000 Ft 944 000 Ft 780 000 Ft 198 000 Ft
25% 25% 25% 25%
862 500 Ft 1 180 000 Ft 975 000 Ft 247 500 Ft
Kedvezményes belépők Teljes belépő szállással 1 ágyas Teljes belépő szállással 2 ágyas/fő első nap második nap
10 15 20 20
59 000 Ft 49 000 Ft 29 900 Ft 4 900 Ft
590 000 Ft 735 000 Ft 598 000 Ft 98 000 Ft
25% 25% 25% 25%
737 500 Ft 918 750 Ft 747 500 Ft 122 500 Ft
1 1 1
1 500 000 Ft 800 000 Ft 800 000 Ft
1 500 000 Ft 25% 800 000 Ft 25% 800 000 Ft 25%
1 875 000 Ft 1 000 000 Ft 1 000 000 Ft
2 612 000 Ft 25% 3 100 000 Ft 25% 5 712 000 Ft
3 265 000 Ft 3 875 000 Ft 7 140 000 Ft
Szponzori díjak Kiemelt támogató Támogató Egyéb bevétel (reklám, stand stb., EKK) Bevételek összesen Belépődíjak Szponzori díjak Összes bevétel
66
KIADÁSOK Helyszín, marketing Terem Technika Étkezések (2 főétkezés+2 kávészünet+reggeli) Italfogyasztás Szállásdíj Egyéb Szervezési díjak Orgament Szervezői díjak Szervezői jutalékok Kiadások összesen
Egys.
Egységár
1 1 91 91 100 1
12 000 Ft 10 400 Ft 15 600 Ft 3 000 Ft 13 000 Ft 400 000 Ft
1 3 1
300 000 Ft 150 000 Ft 600 000 Ft
Nettó
12 000 Ft 10 400 Ft 1 419 600 Ft 273 000 Ft 1 300 000 Ft 400 000 Ft
Áfa
Bruttó
25% 25% 25% 25% 25% 25%
15 000 Ft 13 000 Ft 1 774 500 Ft 341 250 Ft 1 625 000 Ft 500 000 Ft
300 000 Ft 25% 450 000 Ft 25% 600 000 Ft 25%
375 000 Ft 562 500 Ft 750 000 Ft
4 765 000 Ft
5 956 250 Ft
SzEK.org
16.
Őszi konferencia segédtábla 2011. Egys.
Egységár
Nettó
Áfa
Bruttó
BEVÉTELEK Belépődíjak Belépődíj Belépődíj (tagoktól) Szponzori díjak Főtámogató Támogató Egyéb Bevételek összesen Belépődíjak Szponzori díjak Összes bevétel
25 45
19 000 Ft 9 000 Ft
475 000 Ft 405 000 Ft
25% 25%
593 750 Ft 506 250 Ft
1 1 2
500 000 Ft 250 000 Ft 50 000 Ft
500 000 Ft 250 000 Ft 100 000 Ft
25% 25% 25%
625 000 Ft 312 500 Ft 125 000 Ft
880 000 Ft 850 000 Ft 1 730 000 Ft
25% 25%
1 100 000 Ft 1 062 500 Ft 2 162 500 Ft
70
KIADÁSOK Helyszín, marketing Terem Technika Étkezések (1 főétkezés+2 kávészünet) Egyéb Szervezési díjak Orgament Szervezői díjak Kiadások összesen
Egys.
Nettó
Áfa
Bruttó
1 1 85 1
Egységár
100 000 Ft 40 000 Ft 5 500 Ft 250 000 Ft
100 000 Ft 40 000 Ft 467 500 Ft 250 000 Ft
25% 25% 25% 25%
125 000 Ft 50 000 Ft 584 375 Ft 312 500 Ft
1 1
150 000 Ft 250 000 Ft
150 000 Ft 250 000 Ft
25% 25%
187 500 Ft 312 500 Ft
1 257 500 Ft
1 571 875 Ft
