SzEK.org 2012. évi költségvetés
Készítette: Kis Ervin Egon
Lezárva: 2011. december 20.
TARTALOMJEGYZÉK Bevezető.......................................................................................................................1 Az ÁFA................................................................................................................................ 1
Bevételek......................................................................................................................2 A bevételek megoszlása.....................................................................................................2 Tagdíjbevétel....................................................................................................................... 2 Egyéb bevétel..................................................................................................................... 4 Konferencia bevételek..................................................................................................................................... 4 Vedd a neten! projekt....................................................................................................................................... 5 Egyéb bevételek............................................................................................................................................... 6
Összesítés.......................................................................................................................... 6
Kiadások.......................................................................................................................7 Alaptevékenységhez kapcsolódó kiadások.........................................................................7 A kiadások részletezése.................................................................................................................................. 7 Összefoglalás................................................................................................................................................ 10
Áfa-köteles tevékenységhez kapcsolódó kiadások...........................................................11 Konferenciák költségei................................................................................................................................... 11
Kiadások összesítése........................................................................................................12
Összegzés..................................................................................................................13 Melléklet.....................................................................................................................14
SzEK.org
1.
Bevezető Jelen dokumentum a Szövetség az Elektronikus Kereskedelemért Közhasznú Egyesület (SzEK.org) 2012. évi költségvetésének tervezete. A költségvetési időszak 2012. január 1-től december 31-ig tart. A költségvetés keretszámokat tartalmaz, esetenként havi bontásban, de a keret minden esetben éves távlatban értelmezendő, azaz nem a havi, hanem az éves keret tartása a cél. A költségvetést az elnök terjeszti be az elnökség számára. Az elnökség a költségvetést határozatban fogadja el.
Az ÁFA A SzEK.org az általános forgalmi adó (áfa) alanya, így a nyilvánosság számára szabadon elérhető tevékenységeinek bevételei után áfa-fizetésre kötelezett, függetlenül attól, hogy az adott tevékenység cél-szerinti vagy gazdasági tevékenységnek minősül. Az ilyen jellegű, áfa-köteles tevékenységek könyvelése önálló főkönyvi számon, elkülönítetten történik, a bevétellel szemben feltüntethető költségek áfájának elkülönített elszámolásával. A szövetség tagjai által fizetett tagdíjak áfa-fizetést nem vonnak maguk után. Az olyan kiadások esetében, ahol nem választható szét a költség tevékenység szerint (pl. könyvelési költség), az arányosítás elvét kell alkalmazni. Eszerint az alaptevékenységhez kapcsolódó költségek áfája olyan arányban számolható el, amilyen arányban szerepelnek a szövetség teljes bevételében az áfa-köteles tevékenységekből származó bevételek. A költségvetés az egyes tételeket aszerint sorolja külön fejezetbe, hogy azok a tételes vagy arányosított áfa-elszámolás körébe tartoznak. A SzEK.org a 2012-es év során várhatóan negyedéves áfabevallásra kötelezett.
SzEK.org
2.
Bevételek A bevételek megoszlása A SzEK.org bevételi forrásai:
tagdíjbevétel
rendezvények
rendezvények marketing-bevételei (szponzori díjak)
pályázatok és egyéb támogatások
egyéb áfa-köteles tevékenységek
Tagdíjbevétel A SzEK.org cél-szerinti tevékenységeinek fő bevételi forrása a tagok által fizetett tagdíj. A tagdíj mértéke a tagok által realizált árbevétel mértékétől függ, amelyet az elnökség határoz meg. A 2012-es évre vonatkozó tagdíj mértékét az elnökség 3./2011.12.21. számú határozata az alábbiak szerint szabályozza: Forma
Rendes tagság
Pártoló tagság
Szervezet
Árbevétel
Rendes tagdíj
Emelt tagdíj
Vállalkozás
100 mFt alatt
35.000 Ft/év
40.000 Ft/év
Vállalkozás
100-500 mFt
55.000 Ft/év
65.000 Ft/év
vállalkozás
500-1.000 mFt
110.000 Ft/év
120.000 Ft/év
Vállalkozás
1.000 mFt felett
350.000 Ft/év
400.000 Ft/év
Magánszemély
-
30.000 Ft/év
35.000 Ft/év
Oktatási intézmény
-
30.000 Ft/év
35.000 Ft/év
Nonprofit szervezet
-
30.000 Ft/év
35.000 Ft/év
Nappali tagozatos diák és nyugdíjas
-
5.000 Ft/év
6.000 Ft/év
-
-
55.000 Ft/év
65.000 Ft/év
A költségvetési tagdíjbevételek számításánál a jelenlegi tagságtól származó tagdíjbefizetéseknél a rendes tagdíj mértékét vettük figyelembe. A költségvetés 2012. évre 13 002 500 Ft tagdíjbevétellel kalkulál, amelynek összetétele a következő: Jelenlegi tagság által fizetett tagdíj Új tagok által fizetett tagdíj (toborzási terv szerint) Összes tagdíjbevétel
12 170 000 Ft 832 500 Ft 13 002 500 Ft
SzEK.org
3.
A jelenlegi tagság által fizetett 2012-es tagdíjbevétel a 2011. december 20-án érvényes taglista alapján várhatóan 12 170 000 Ft lesz. A számításnál nem vettük figyelembe az egy évnél régebben tagdíjhátralékkal rendelkező tagokat. Ezen felül a költségvetés további 20 tag – 15 vállalkozás vagy természetes személy és 5 diák – belépésével számol, akiktől az alábbi táblázatban részletezettek alapján további 832 500 Ft tagdíjbevételre számít. Tagdíj kategória 1 Mrd felett 500 M és 1 Mrd között 100 M és 500 M között 100 M alatt / egyéni Diákok Tagdíj bevétel 1 Mrd felett 500 M és 1 Mrd között 100 M és 500 M között 100 M alatt / egyéni Diákok Összesen Teljes évi
Tagdíj 350 000 Ft 110 000 Ft 55 000 Ft 35 000 Ft 5 000 Ft
Q1
Q2
Q3
Q4
Összes
1 0 0 2 0
0 1 2 3 3
0 0 0 0 0
1 1 1 3 2
2 2 3 8 5 20
Q1
Q2
Q3
Q4
350 000 Ft 0 Ft 0 Ft 70 000 Ft 0 Ft 420 000 Ft
0 Ft 82 500 Ft 82 500 Ft 78 750 Ft 11 250 Ft 255 000 Ft
0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft
87 500 Ft 27 500 Ft 13 750 Ft 26 250 Ft 2 500 Ft 157 500 Ft
832 500 Ft
Fenti táblázat negyedéves bontásban tartalmazza a várt taglétszám-bővülést, mivel a tagdíj mértéke az évközi belépés időpontjától függően változik: amennyiben az adott tag az első negyedévben csatlakozik a szervezethez, a tagdíj 100%-át, a második negyedévben 75%-át, a harmadik negyedévben 50%-át, a negyedik negyedévben pedig 25%-át kell megfizetnie. A 2012-es költségvetési cél 13 002 500 Ft tagdíjbevétel, melynek elérése a fentitől eltérő struktúrában is lehetséges.
SzEK.org
4.
Egyéb bevétel Konferencia
bevételek
A SzEK.org eddigi működése során évente két konferenciát szervezett, amelyek az utóbbi évek során nyereséget termeltek a szövetség számára. A konferenciákhoz a szervezők külön költségvetést készítenek, amely minden költséget részletesen tartalmaz. Itt csak arra van mód, hogy nagy vonalakban ismertessük a konferenciákhoz kapcsolódó bevételeket. A konferenciák szervezésekor követett alapelv, hogy a konferencia megrendezésének minden költségét – beleértve a résztvevőkhöz kapcsolódó étkezés, szállás és terembérlet költségeit is – a lehető legnagyobb mértékben fedezze a szponzorok által fizetett szponzori díj. A konferencia nyeresége az ezen felül fizetett résztvevői díj csökkentve a szervezési díjakkal és jutalékokkal. A konferenciák nyereségét a szövetség működési költségeinek fedezésére használja fel. A 2012-ben várható két konferencia bevételeit az alábbiak szerint tervezzük. A ren dezvényeket „tavaszi konferencia” és „őszi konferencia” névvel azonosítjuk a megrendezés időpontjától függően.
SzEK.org
5.
Tavaszi konferencia Egys.
Egységár
Nettó
Áfa
Bruttó
BEVÉTELEK Belépődíjak Teljes belépő szállással 1 ágyas Teljes belépő szállással 2 ágyas/fő első nap második nap
20 2 20 5
69 000 Ft 59 000 Ft 39 000 Ft 9 900 Ft
1 380 000 Ft 118 000 Ft 780 000 Ft 49 500 Ft
27% 27% 27% 27%
1 752 600 Ft 149 860 Ft 990 600 Ft 62 865 Ft
Kedvezményes belépők Teljes belépő szállással 1 ágyas Teljes belépő szállással 2 ágyas/fő első nap második nap
10 4 20 10
59 000 Ft 49 000 Ft 29 900 Ft 4 900 Ft
590 000 Ft 196 000 Ft 598 000 Ft 49 000 Ft
27% 27% 27% 27%
749 300 Ft 248 920 Ft 759 460 Ft 62 230 Ft
1 2 2 1
2 300 000 Ft 1 400 000 Ft 500 000 Ft 400 000 Ft
2 300 000 Ft 2 800 000 Ft 1 000 000 Ft 400 000 Ft
27% 27% 27% 27%
2 921 000 Ft 3 556 000 Ft 1 270 000 Ft 508 000 Ft
Szponzori díjak Főtámogató Kiemelt támogató Támogató Egyéb bevétel (reklám, stand stb., EKK) Bevételek összesen Belépődíjak Szponzori díjak Összes bevétel
3 760 500 Ft 27% 4 775 835 Ft 6 500 000 Ft 27% 8 255 000 Ft 10 260 500 Ft 13 030 835 Ft
91
Őszi konferencia Egys.
Egységár
Nettó
Áfa
Bruttó
BEVÉTELEK Belépődíjak Belépődíj Belépődíj (tagoktól) Szponzori díjak Főtámogató Támogató Egyéb Bevételek összesen Belépődíjak Szponzori díjak Összes bevétel
Vedd
a
40 60
19 000 Ft 9 000 Ft
760 000 Ft 540 000 Ft
27% 27%
965 200 Ft 685 800 Ft
1 2 1
1 100 000 Ft 500 000 Ft 600 000 Ft
1 100 000 Ft 1 000 000 Ft 600 000 Ft
27% 27% 27%
1 397 000 Ft 1 270 000 Ft 762 000 Ft
1 300 000 Ft 2 700 000 Ft 4 000 000 Ft
27% 27%
1 651 000 Ft 3 429 000 Ft 5 080 000 Ft
100
neten!
projekt
A Vedd a neten!1 (VAN) projekt a SzEK.org első fogyasztói kampánya volt 2011-ben az online vásárlás népszerűsítése érdekében. A projekt pilot a MasterCard támogatásával a G'Roby-val együttműködésben, külön költségvetés alapján valósult meg mintegy 25 millió forintból. Ebből a SzEK.org közvetlen bevétele körülbelül 2,5 millió forint. 2012-ben a projekt újbóli megvalósítását és jelentős kiterjesztését tervezzük, legalább 50 millió forintos költségkeretből. A SzEK.org közvetlen bevétele ebből várhatóan 10%, azaz 5 millió forint lesz, amelynek legnagyobb részét a projekttel kapcso latos szervezeti feladatok megvalósítására fordítja. 1
http://www.veddaneten.hu/
SzEK.org
Egyéb
6.
bevételek
Egyéb bevételek alatt főleg két támogatási formából származó bevétel értendő: •
Működési támogatások, melyek köre a szervezet tervezett közhasznúvá válásával kibővült.
•
Egyéb támogatások, amelyeket kifejezetten a szövetség által másoknak nyújtott támogatásokra kívánunk fordítani. Az összes ilyen forrásból származó bevétel 84%-át továbbadjuk pályázatok formájában, amellyel pl. e-kereskedelemmel foglalkozó szakdolgozatok születését kívánjuk támogatni 2. Bevételi források lehetnek a tagok egy részével kötendő támogatási megállapodások.
További pályázatokat várhatóan adott projektekhez kapcsolódóan fogunk benyújtani, amelyekhez külön költségvetést készítünk. Ezek a projektek csak akkor valósulnak meg, ha a pályázati támogatást sikerül megszereznünk hozzájuk. További, gazdasági tevékenységből származó bevételekkel egyelőre a költségvetés nem számol. Ezeket a rendelkezésre álló erőforrásoknak megfelelően igyekszünk megvalósítani.
Összesítés A SzEK.org a fentiek szerint tehát az alaptevékenységből összesen 13 202 500 Ft bevételre, áfaköteles tevékenységeiből pedig nettó 19 260 500 Ft bevételre számít 2012-ben. Ez összesen nettó 32 463 000 Ft bevételt jelent, melyből az áfa-arányosításba 3 bevonható bevétel aránya 59,33%. A költségvetés további bevételi fedezettel rendelkezik a 2011-es évben képződő eredményből, melynek összege egyelőre nem ismert, de várhatóan meghaladja az 1 millió forintot.
Lásd: Az Év E-business Szakdolgozata pályázat: http://www.szek.org/hirek-esemenyek/39-palyazatok/346-szakdolgozat-palyazat-2011 3 Az áfa-arányosításba bevonható bevétel százalék-arányának kiszámítása: áfa-köteles tevékenységből származó bevételek nettó összege osztva a teljes bevétel nettó összegével és szorozva százzal. 2
SzEK.org
7.
Kiadások Alaptevékenységhez kapcsolódó kiadások A szövetség kiadásai közül mindazok számítanak az alaptevékenységhez kapcsolódó kiadásokhoz, amelyek az alapszabályban rögzített célok megvalósítása érdekében merülnek fel és elsősorban olyan tevékenységekhez kapcsolódnak, melyek a tagságot érintik.
A
kiadások
részletezése
Nyújtott támogatásokra fordítható összeg A egyéb támogatásokból származó bevétel 84%-a, melyet pályázatok formájában osztunk el, pl. e-kereskedelemmel foglalkozó szakdolgozatok születésének támogatására. Ez a kiadás teljes egészében a forrását megteremtő bevétel függvénye, így a költségvetés egyensúlyát nem veszélyezteti. Könyvelő havidíja A könyvelést végző társaságnak megfizetett könyvelési díj. Magában foglalja a könyvvezetéssel kapcsolatos díjakat, kivéve az éves bevallások és mérleg elkészítésének díját, amelynek összege megegyezik egy havi könyvelési díjjal. Így összesen a 2012-es évre 13 havi könyvelési díjjal kell kalkulálni. Titkársággal kapcsolatos költségek A SzEK.org közgyűlésének 2012. november 24-i döntése és az elnökség korábbi döntései alapján a SzEK.org választott titkári pozíciója megszűnt. Az így keletkező feladatok elvégzésére a szövetség 2012. január 1-től főállású egyesületi titkárt alkal maz. A titkárság működési kerete az alábbi költségeket foglalja magában: •
főállású alkalmazott bére és a munkáltató által fizetendő közterhei
•
iroda bérleti díja és rezsiköltségei
•
dologi kiadások: a szövetség működéséhez kapcsolódó anyagjellegű kiadások, eszközvásárlások és előfizetési díjak.
Operatív működési keret A szövetség szervezeti működésével, az elnökség operatív tevékenységével kapcsolatos feladatok ellátására fenntartott keret, melynek felhasználásáról az elnök – a nettó 250.000 Ft-ot meghaladó szerződéses kötelezettségvállalás esetén az elnökség jóváhagyásával –, vagy az elnökség rendelkezik. Az operatív működési keret elsősorban azon tevékenységek ellátásának fedezésére szolgál, amelyek a szövetség alapszabályában meghatározottaknak megfelelő működéséhez szükségesek. Az elnökség díjazásáról a közgyűlés dönt, amelyről az elnökség határozatot terjeszt be legkésőbb az évi rendes közgyűlésen.
SzEK.org
8.
Kiküldetési útiköltség-keret A szövetség tagjainak a szövetség érdekében és annak megbízásából végzett tevékenységeik során felmerülő útiköltségüket – amennyiben az utazáshoz saját gépjárművet vettek igénybe – a szövetség a vonatkozó jogszabályokban meghatározott mérték szerint téríti. Egyelőre erre csak belföldi kiküldetések esetén van lehetőség, de ettől egyedi elbíráslás alapján – amennyiben az anyagi fedezet előteremthető – az elnökség eltekinthet. A kiküldetés elszámolásának bizonylata a kiküldetési rendelvény, amely a szövetség által két példányban kiállított bizonylat. Tartalmaznia kell a kiküldetés célját, idejét, útvonalát, személygépkocsi használat engedélyezését, az engedélyezett kilométer teljesítményt, az utazás költségtérítését: a felmerülő költségtérítés(ek) kiszámításához szükséges adatokat (üzemanyag-fogyasztási norma, üzemanyagár, stb.). Ennek eredeti példányát a szövetség, másolatát a kiküldött magánszemély a bizonylatmegőrzésre vonatkozó rendelkezések betartásával megőrizni köteles. Klubestek A szövetség évi 8 alkalommal, minden hónap – kivéve július, augusztus és december – utolsó csütörtökén este 18.00 órától klubestet rendez, amelyen a szövetség tagjai térítésmentesen vehetnek részt. A klubestek egy ebből a célból bérelt nyilvá nos helyen kerülnek megrendezésre. Telefon, posta, internet Telefon: A szövetség mindenkori elnöke által használt, a szövetség tulajdonában lévő mobiltelefon előfizetési és beszélgetési díjának 80%-a. A díjak 20%-át a telefon használója havonta megtéríti a szövetség által kiállított számla alapján. Ezen felül az iroda telefonköltségei. Posta: a tevékenység során felmerülő posta és futárdíjak Internet: az internetes kapcsolat, a tárhely és a doménfenntartás költségei. Ügyvédi, jogi munkák díjai A szövetség működésével, az alapszabály módosításával, elnökségi és közgyűlési határozatokkal stb. kapcsolatos jogi költségek fedezete beleértve az ügyvédi, közjegyzői, cégbírósági és egyéb hasonló jellegű díjakat. Védjegyeztetés A SzEK.org és Vedd a neten! logók és elnevezések védjegyeztetése a szabadalmi hivatalnál. Adótanácsadás, könyvvizsgálat A SzEK.org tevékenységével kapcsolatban felmerülő adózási, könyvelési, pénzügyi ellenőrzési kérdésekkel kapcsolatos tanácsadói díjak. Pályázatírási díjak és jutalékok A pályázatok megírásához és menedzseléséhez kapcsolódó díjak, illetve a nyertes pályázatok esetén kifizetett jutalék összege.
SzEK.org
9.
Marketing A szövetség alaptevékenységéhez kacsolódó marketing-jellegű kiadások: szóróanyagok, névkártyák, molinó készítése, általános célú hirdetések, népszerűsítő jellegű támogatott sajtómegjelenések stb. Nem tartoznak ide a konferenciákhoz és egyéb rendezvényekhez kapcsolódó marketing kiadások. Honlap és back-office fejlesztés A szövetség honlapjának és az ahhoz kapcsolódó back-office rendszer továbbfejlesztésének költségei. 2012-ben a szövetség honlapjának jelentősebb fejlesztése esedékes, amely kiterjed az alábbiakra: •
konferenciák részvételi jelentkezéséhez kapcsolódó automatikus számlázás és fizetési rendszer
•
tagnyilvántartási és regisztrációs rendszer
•
tagdíjfizetések adminisztrációja
•
ergonómiai fejlesztések
•
hírlevél-rendszer fejlesztése
SzEKiT számára biztosított működési keret A szövetségen belül működő ifjúsági tagozat (SzEKiT) számára biztosított költségvetési keret, amely a szövetség diák tagjainak tagdíjbefizetéséből kerül kiszámításra. A számításnál a diák tagok tagdíjbefizetésének 90%-át vesszük alapul, melyből levonjuk az áfa-arányosítás szerint vissza nem igényelhető áfa arányos összegét. Ennek kiszámítását az alábbi táblázat tartalmazza. SzEKiT számára biztosított működési keret Tagdíjbevétel diákoktól (meglévő) 130 000 Ft Tagdíjbevétel diákoktól (toborzás) 13 750 Ft 2010-es terv 143 750 Ft Keret szorzó 90,00% 129 375 Ft Keret 25 875 Ft Teljes áfa-tartalom (költség) 12 281 Ft Ebből visszaigényelhető Áfa-költség 13 594 Ft Nettó keret 115 781 Ft
Fenti összeg felhasználásáról a SzEKiT elnöksége szabadon dönt, de a pénzügyi teljesítéssel köteles a szövetség titkárával elszámolni és minden szükséges bizonylatot a rendelkezésére bocsátani. Az összeg csak az alapjául szolgáló tagdíjbefizetések teljesülésének arányában 1 használható fel! Nem várt költségek Egyéb nem várt költségek tartalék-kerete.
A szabály mindkét irányban érvényes, azaz 100%-ot meghaladó teljesülés esetén a keret is arányosan növekszik. 1
SzEK.org
10.
Összefoglalás Összesen tehát az alaptevékenységhez kapcsolódó kiadásokra 2012-ben a szövetség nettó 16 297 181 Ft-ot tervez. A nettó kiadáson felül jelentkezik még az ezen költségek áfa-vonzatának az arányosítás alapján visszaigényelhető összegén felüli része. A szövetség alaptevékenységeihez kapcsolódó költsége az áfa megfizetendő részével együtt 17 751 709 Ft. A kiadásokra tervezett keretösszegek összefoglaló táblázata megtalálható a dokumentum végén, a mellékletben.
SzEK.org
11.
Áfa-köteles tevékenységhez kapcsolódó kiadások A szövetség azon kiadásai tartoznak ide, amelyek az alapszabályban rögzített célok érdekében folytatott áfa-köteles tevékenységekhez kapcsolódnak. Ezek a kiadások közvetlenül az adott tevékenységből származó bevételekhez kapcsolódnak és könyvelésük is elkülönítve, önálló főkönyvi számon történik, így az utánuk megfizetett áfa 100%-a levonható a beszedett áfa összegéből.
Konferenciák
költségei
A szövetség jelenleg két konferencia szervezésével folytat bevételszerző tevékenységet. Az alábbi táblázatok az ezekhez tervezett kiadások mértékét mutatják. Tavaszi konferencia KIADÁSOK Helyszín, marketing Terem Technika Étkezések (2 főétkezés+2 kávészünet+reggeli) Italfogyasztás Szállásdíj Egyéb
Egys.
Szervezési díjak Konferenciaszervező Szervezői díjak Szervezői jutalékok
Egységár
Nettó
Áfa
Bruttó
1 1 116 116 80 1
60 000 Ft 80 000 Ft 15 600 Ft 3 000 Ft 17 000 Ft 1 000 000 Ft
60 000 Ft 80 000 Ft 1 809 600 Ft 348 000 Ft 1 360 000 Ft 1 000 000 Ft
27% 27% 27% 27% 18% 27%
76 200 Ft 101 600 Ft 2 298 192 Ft 441 960 Ft 1 604 800 Ft 1 270 000 Ft
1 2 1
300 000 Ft 250 000 Ft 1 800 000 Ft
300 000 Ft 27% 500 000 Ft 27% 1 800 000 Ft 27%
381 000 Ft 635 000 Ft 2 286 000 Ft
7 257 600 Ft
9 094 752 Ft
Kiadások összesen
Őszi konferencia KIADÁSOK Helyszín, marketing Terem Technika Étkezések (1 főétkezés+2 kávészünet) Egyéb Szervezési díjak Konferenciaszervezés Szervezői díjak és jutalékok Kiadások összesen
Egys.
Nettó
Áfa
1 1 125 1
Egységár
100 000 Ft 50 000 Ft 7 000 Ft 700 000 Ft
100 000 Ft 50 000 Ft 875 000 Ft 700 000 Ft
27% 27% 27% 27%
127 000 Ft 63 500 Ft 1 111 250 Ft 889 000 Ft
1 1
200 000 Ft 1 200 000 Ft
200 000 Ft 1 200 000 Ft
27% 27%
254 000 Ft 1 524 000 Ft
3 125 000 Ft
Bruttó
3 968 750 Ft
SzEK.org
12.
Összesítés Áfa-köteles tevékenységhez kapcsolódó kiadások Tavaszi konferencia (összes kiadás) 7 257 600 Ft Őszi konferencia (összes kiadás) 3 125 000 Ft 4 200 000 Ft Vedd a neten! Projekt Összesen
7 257 600 Ft 1 837 152 Ft 9 094 752 Ft 3 125 000 Ft 27% 843 750 Ft 3 968 750 Ft 4 200 000 Ft 27% 1 134 000 Ft 5 334 000 Ft 14 582 600 Ft 3 814 902 Ft 18 397 502 Ft
Kiadások összesítése Kiadások összesen Alaptevék enységhez k apcsolódó k iadások Áfa-k öteles tevék enységhez k apcsolódó k iadások Összes kiadás
17 751 709 Ft 14 582 600 Ft 32 334 309 Ft
A szövetség alaptevékenységéhez illetve gazdasági tevékenységéhez kapcsolódó, 2012-es évre tervezett összes nettó kiadása, az arányosítás alá vont költségek megfizetendő áfájával együtt 32 334 309 Ft.
SzEK.org
13.
Összegzés A SzEK.org 2012-es évre tervezett összes forrásainak és kiadásainak mérlege: Összes forrás Összes kiadás Egyenleg
33 463 000 Ft 32 334 309 Ft 1 128 691 Ft
A 2012-es költségvetés tehát kiegyensúlyozott, hiányt nem mutat. A költségek jelentős része proporcionális, így a bevételek elmaradása kisebb költséget von maga után, várhatóan tehát a költségvetés egyensúlyban tartható.
SzEK.org
14.
Melléklet SzEK költségvetés 2012. Egys.
Egységár
Éves nettó
Áfa
Áfa összege
Éves bruttó
BEVÉTELEK Alaptevékenységből származó bevételek Tagdíjak Jelenlegi tagság által fizetett tagdíj Új tagok által fizetett tagdíj (toborzási terv szerint) Egyéb bevételek Működési támogatás Egyéb támogatások
0 1
1 000 000 Ft 200 000 Ft
Áfa-köteles tevékenységből származó bevételek Tavaszi konferencia (összes bevétel) Őszi konferencia Vedd a neten! Projekt
1 1 1
10 260 500 Ft 4 000 000 Ft 5 000 000 Ft
Bevételek összesen Alaptevékenységből származó bevételek Áfa-köteles tevékenységből származó bevételek Összes bevétel Előző időszakból áthozott források Összes forrás Az áfás bevételek aránya a teljes bevételből
12 170 000 Ft 832 500 Ft
0% 0%
0 Ft 0 Ft
12 170 000 Ft 832 500 Ft
0 Ft 200 000 Ft
0% 0%
0 Ft 0 Ft
0 Ft 200 000 Ft
10 260 500 Ft 27% 2 770 335 Ft 4 000 000 Ft 27% 1 080 000 Ft 5 000 000 Ft 27% 1 350 000 Ft
13 030 835 Ft 5 080 000 Ft 6 350 000 Ft
13 202 500 Ft 0% 0 Ft 19 260 500 Ft 27% 5 200 335 Ft 32 463 000 Ft 1 000 000 Ft 33 463 000 Ft
13 202 500 Ft 24 460 835 Ft 37 663 335 Ft
59,33% KIADÁSOK
Alaptevékenységhez kapcsolódó kiadások Nyújtott támogatások ra fordítható összeg Könyvelő havidíja Titkársági költségek Iroda bérleti díj + tárgyaló + rezsi Főállású alkalmazott bruttó bére Bér közterhei Dologi kiadások Operatív működési keret Kiküldetési útiköltség-keret Klubestek Telefon, posta, internet Ügyvédi, jogi munkák díjai SzEK.org és Vedd a neten! Védjegyeztetés Adótanácsadás, könyvvizsgálat Pályázatírási díjak és jutalékok Marketing Honlap és back-office fejlesztés SzEKiT számára biztosított működési keret Nem várt költségek Év E-business Szakdolgozata Összesen Levonható áfa Megfizetendő áfa (áfa-költség) Összes alaptevékenységhez kapcsolódó kiadás Áfa-köteles tevékenységhez kapcsolódó kiadások Tavaszi konferencia (összes kiadás) Őszi konferencia (összes kiadás) Vedd a neten! Projekt Összesen
13
50 800 Ft
12 12 12 12 12 12 8 12 1 2 1 1 1 1
50 000 Ft 150 000 Ft 42 750 Ft 50 000 Ft 600 000 Ft 35 000 Ft 100 000 Ft 50 000 Ft 400 000 Ft 75 000 Ft 250 000 Ft 100 000 Ft 350 000 Ft 1 000 000 Ft
12 1
35 000 Ft 150 000 Ft
168 000 Ft 0% 660 400 Ft 27%
0 Ft 178 308 Ft
168 000 Ft 838 708 Ft
27% 162 000 Ft 0% 0 Ft 0% 0 Ft 27% 162 000 Ft 27% 1 944 000 Ft 0% 0 Ft 27% 216 000 Ft 27% 162 000 Ft 27% 108 000 Ft 27% 40 500 Ft 27% 67 500 Ft 27% 27 000 Ft 27% 94 500 Ft 27% 270 000 Ft 27% 31 261 Ft 27% 113 400 Ft 0% 0 Ft 3 576 469 Ft 2 121 941 Ft
762 000 Ft 1 800 000 Ft 513 000 Ft 762 000 Ft 9 144 000 Ft 420 000 Ft 1 016 000 Ft 762 000 Ft 508 000 Ft 190 500 Ft 317 500 Ft 127 000 Ft 444 500 Ft 1 270 000 Ft 147 042 Ft 533 400 Ft 150 000 Ft 19 873 650 Ft
7 257 600 Ft 1 837 152 Ft 3 125 000 Ft 27% 843 750 Ft 4 200 000 Ft 27% 1 134 000 Ft 14 582 600 Ft 3 814 902 Ft
9 094 752 Ft 3 968 750 Ft 5 334 000 Ft 18 397 502 Ft
600 000 Ft 1 800 000 Ft 513 000 Ft 600 000 Ft 7 200 000 Ft 420 000 Ft 800 000 Ft 600 000 Ft 400 000 Ft 150 000 Ft 250 000 Ft 100 000 Ft 350 000 Ft 1 000 000 Ft 115 781 Ft 420 000 Ft 150 000 Ft 16 297 181 Ft 1 454 528 Ft 17 751 709 Ft
1 1 1
7 257 600 Ft 3 125 000 Ft 4 200 000 Ft
Kiadások összesen Alaptevékenységhez kapcsolódó kiadások Áfa-köteles tevékenységhez kapcsolódó k iadások Összes kiadás
17 751 709 Ft 14 582 600 Ft 32 334 309 Ft ÖSSZESÍTŐ
Összes forrás Összes kiadás Egyenleg
33 463 000 Ft 32 334 309 Ft 1 128 691 Ft
SzEK.org
15.
Tavaszi konferencia segédtábla 2012. Egys.
Egységár
Nettó
Áfa
Bruttó
BEVÉTELEK Belépődíjak Teljes belépő szállással 1 ágyas Teljes belépő szállással 2 ágyas/fő első nap második nap
20 2 20 5
69 000 Ft 59 000 Ft 39 000 Ft 9 900 Ft
1 380 000 Ft 118 000 Ft 780 000 Ft 49 500 Ft
27% 27% 27% 27%
1 752 600 Ft 149 860 Ft 990 600 Ft 62 865 Ft
Kedvezményes belépők Teljes belépő szállással 1 ágyas Teljes belépő szállással 2 ágyas/fő első nap második nap
10 4 20 10
59 000 Ft 49 000 Ft 29 900 Ft 4 900 Ft
590 000 Ft 196 000 Ft 598 000 Ft 49 000 Ft
27% 27% 27% 27%
749 300 Ft 248 920 Ft 759 460 Ft 62 230 Ft
1 2 2 1
2 300 000 Ft 1 400 000 Ft 500 000 Ft 400 000 Ft
2 300 000 Ft 2 800 000 Ft 1 000 000 Ft 400 000 Ft
27% 27% 27% 27%
2 921 000 Ft 3 556 000 Ft 1 270 000 Ft 508 000 Ft
Szponzori díjak Főtámogató Kiemelt támogató Támogató Egyéb bevétel (reklám, stand stb., EKK) Bevételek összesen Belépődíjak Szponzori díjak Összes bevétel
3 760 500 Ft 27% 4 775 835 Ft 6 500 000 Ft 27% 8 255 000 Ft 10 260 500 Ft 13 030 835 Ft
91
KIADÁSOK Helyszín, marketing Terem Technika Étkezések (2 főétkezés+2 kávészünet+reggeli) Italfogyasztás Szállásdíj Egyéb Szervezési díjak Konferenciaszervező Szervezői díjak Szervezői jutalékok Kiadások összesen
Egys.
Egységár
Nettó
Áfa
Bruttó
1 1 116 116 80 1
60 000 Ft 80 000 Ft 15 600 Ft 3 000 Ft 17 000 Ft 1 000 000 Ft
60 000 Ft 80 000 Ft 1 809 600 Ft 348 000 Ft 1 360 000 Ft 1 000 000 Ft
27% 27% 27% 27% 18% 27%
76 200 Ft 101 600 Ft 2 298 192 Ft 441 960 Ft 1 604 800 Ft 1 270 000 Ft
1 2 1
300 000 Ft 250 000 Ft 1 800 000 Ft
300 000 Ft 27% 500 000 Ft 27% 1 800 000 Ft 27%
381 000 Ft 635 000 Ft 2 286 000 Ft
7 257 600 Ft
9 094 752 Ft
SzEK.org
16.
Őszi konferencia segédtábla 2012. Egys.
Egységár
Nettó
Áfa
Bruttó
BEVÉTELEK Belépődíjak Belépődíj Belépődíj (tagoktól) Szponzori díjak Főtámogató Támogató Egyéb Bevételek összesen Belépődíjak Szponzori díjak Összes bevétel
40 60
19 000 Ft 9 000 Ft
760 000 Ft 540 000 Ft
27% 27%
965 200 Ft 685 800 Ft
1 2 1
1 100 000 Ft 500 000 Ft 600 000 Ft
1 100 000 Ft 1 000 000 Ft 600 000 Ft
27% 27% 27%
1 397 000 Ft 1 270 000 Ft 762 000 Ft
1 300 000 Ft 2 700 000 Ft 4 000 000 Ft
27% 27%
1 651 000 Ft 3 429 000 Ft 5 080 000 Ft
100
KIADÁSOK Helyszín, marketing Terem Technika Étkezések (1 főétkezés+2 kávészünet) Egyéb Szervezési díjak Konferenciaszervezés Szervezői díjak és jutalékok Kiadások összesen
Egys.
Nettó
Áfa
1 1 125 1
Egységár
100 000 Ft 50 000 Ft 7 000 Ft 700 000 Ft
100 000 Ft 50 000 Ft 875 000 Ft 700 000 Ft
27% 27% 27% 27%
127 000 Ft 63 500 Ft 1 111 250 Ft 889 000 Ft
1 1
200 000 Ft 1 200 000 Ft
200 000 Ft 1 200 000 Ft
27% 27%
254 000 Ft 1 524 000 Ft
3 125 000 Ft
Bruttó
3 968 750 Ft
