1
Szegedi Víziközmű Működtető és Fejlesztő Zrt. Szeged, Széchenyi tér 5.
Statisztikai számjel: 11889094711211406 Cégjegyzékszám:06-10-000270 Adószám: 11889094-2-06
Kiegészítő melléklet a 2010. évi beszámolóhoz I. A vállalkozás bemutatása: Vállalkozás neve: Szegedi Víziközmű Működető és Fejlesztő Zrt Rövidített neve: SZVMF Zrt Székhelye: 6720 Szeged, Széchenyi tér 5. Számlavezető pénzintézet: Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. a./ Működési forma: Zártkörű részvénytársaság b./ Alapításának időpontja: 1999. július 15. c./ Tulajdonosok: Szeged Megyei Jogú Város Önkormányzata 75% tulajdonrésszel Deszk Község Önkormányzata 7% tulajdonrésszel Kübekháza Község Önkormányzata 6% tulajdonrésszel Újszentiván Község Önkormányzata 6% tulajdonrésszel Tiszasziget Község Önkormányzata 6% tulajdonrésszel Részvények száma: 200, bemutatóra szóló törzsrészvény Névértéke: 100.000 Ft d./ Létesítésének célja: Új alapítású vállalkozás e./ Tevékenységi területei - Szeged város területén és a környező településeken víz és csatornahálózat tervezés és lebonyolítás - víz- és csatornahálózat, víztermelő telepek, szennyvízátemelők és szennyvíztisztító telep felújítási munkáinak műszaki ellenőrzése - az Kohéziós Alap támogatáshoz kapcsolódó tervezési és lebonyolítási feladatok elvégzése - víz és csatornahálózat fejlesztési területen pályázati források feltárása és a pályázatok elkészítése f./ Piaci helyzet Az év során tevékenységünket diverzifikáltuk és folytattuk azt az elhatározott stratégiát, miszerint növelnünk kell Szeged városon kívüli árbevételeket. 2010. évben árbevételünk 37 %-a származott a kapcsolt vállalkozástól. Fő tevékenységi körünk változatlan maradt: víz és szennyvízcsatorna tervezés, KEOP és DAOP pályázatok készítése, műszaki ellenőrzés, projekt menedzselés.
2
II. Számviteli politikai főbb vonásai: a./ Könyvvezetés módja Kettős könyvvitel az 5-ös számlaosztályban történő könyveléssel. b./ A 2000. évi C. tv. értelmében éves beszámolót készít. c./ Az eredmény-kimutatásnál az ”A” típusú összköltség eljárást választotta d. Mérleg formátuma „A” típus e./ Mérleg készítésének időpontja: Tárgyévet követő február 28. f./ Alkalmazott értékelési eljárások: - Immateriális javak és tárgyi eszközök a mérlegben nettó értéken kerülnek kimutatásra. - A befektetett pénzügyi eszközöket beszerzési értéken tartjuk nyilván. - Anyagvásárlásaink nem készletezési céllal történtek, hanem az üzemvitelnek megfelelő mértékben. - Készletként a tárgyévben tovább nem számlázott közvetített szolgáltatásokat és átsorolt tárgyi eszközöket tartjuk nyilván. - A követelések és kötelezettségek értékelése tételesen történik. - szállítói kötelezettségekben csak a pénzügyileg 2010-re áthúzódó teljesítések jelennek meg. - Átmenő tételként szerepeltettük a tárgyévben felmerülő, de következő évet terhelő költségeket, illetve a következő évben felmerülő, de a tárgyévet érintő költségeket és bevételeket - Értékcsökkenés elszámolása: Az amortizáció meghatározása az 1996. évi LXXXI. tv. és az 2000. évi C tv.-nek megfelelően történik. - A bruttó értékből számított lineáris leírási kulcsok alkalmazásával. - Kis értékű ( 100.000Ft alatti beszerzési értékű) tárgyi eszközök és szellemi termékek értékcsökkenésének elszámolása az aktíválással egyidejűleg - A számítástechnikai eszközök és szoftvertermékek leírása 2 év alatt történik. - 200.000,-Ft beruházási értékig a tárgyi eszközök leírása 2 naptári év alatt 50-50 %-os megosztással történik - személygépjármű elszámolása 5 év alatt - A többi eszköz leírásánál a TA tv. 2. sz. mellékletének megfelelően életkorból számított leírást alkalmazza a társaság. - A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása félévente történik, a kis értékű eszközök és immateriális javak elszámolása a használatba vétellel együtt
3
III. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A. Befektetett eszközök Befektetett eszközök bruttó értéke ( eFt) Nyitó Immateriális javak - szellemi termékek - kis értékű szellemi termékek Összesen Tárgyi eszközök - műszaki gépek, berendezések - egyéb berendezések, járművek - kis értékű tárgyi eszközök Összesen Részesedések
Növekedés
Csökkenés
Záró
4887 1213 6100
1236 548 1784
1592 846 2438
4531 915 5446
7100 16772 2450 26322
1016 10517 353 11886
1149 9270 302 10721
6967 18019 2501 27487
1920
1920
Befektetett eszközök terv szerinti értékcsökkenése ( eFt) Immateri lis javak - szellemi termékek - kis értékű szellemi termékek Tárgyi eszközök - műszaki gépek - egyéb berendezések, járművek - kis értékű tárgyi eszközök Összesen
4521 1213 4688
528 548 1076
1592 846 2438
3457 915 4372
7072 15272 2450 24794
342 467 353 1162
1148 7770 302 9220
6266 7969 2501 24794
4
Részesedések Név: Tisza-Maros Vízépítő Kft, Cím: 6723 Szeged, Római krt. 21. Tulajdoni hányad és szavazati arány: 48 % A társaság 2009. évi adatai: Jegyzett tőke: 4.000 eFt Saját tőke: 73.003 eFt Mérleg szerinti eredmény: 31.100 eFt Vagyoni helyzet mutatói B. Eszközök összetétele: Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Összesen:
Összeg ( eFt)
Százalék
Előző év
17.195 152.236 1.336 170.767
10,07 89,15 0,78 100 %
4,86 94,93 0,21 100 %
A forgóeszközök közt szerepel 14.120 eFt értékben 2010. évben tovább nem számlázott szolgáltatás, valamint 1.000 eFt értékben befejezetlen szolgáltatás. C. Források összetétele Megnevezés Saját tőke Kötelezettségek Passzív időbeli
Összeg ( eFt ) 105.790 60.275 4.702
Százalék 61,95 35,29 2,76
Összesen:
170.767
100 %
D. Pénzügyi helyzet mutatói a./ Likviditási ráta I % Forgóeszközök ---------------------------------- = Rövidlejáratú kötelezettségek Előző év: 245 %
152.236 --------- *100= 252 % 60.275
Előző év 58,88 38,71 2,41 100 %
5
b./ Likviditási ráta II % Pénzeszk.+követelések 137.116 ------------------------------ = -----------------*100= 227 % Rövid lejáratú kötelezettségek 60.275 Előző év: 244 %
c./ Fizetőképességi mutató % Saját tőke 105.790 ------------------------- = ------------- *100= 62 % Összes eszköz 170.767 Előző év: 59 %
E. Jövedelmezőségi mutatók % a./ Árbevétel arányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény 14.557 ------------------------------------ = -----------*100= 5,5 % Értékesítés nettó árbevétele 262.212 Előző év: 5,8 %
b./ Vagyonarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény ---------------------------------------------Saját tőke
14.557 = ------- *100 = 14 % 105.790
Előző év: 16 %
c./ Eszköz arányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény 14.557 --------------------------------= -------------*100= 8,5% Összes eszköz értéke 170.767 Előző év: 9 %
6
F. Egyéb a mérleghez kapcsolódó kiegészítések a./ Eszközök Aktív időbeli elhatárolások 2010. december 31-én ( eFt) Kiadások Szakmai folyóirat előfizetések Biztosítási díjak Hirdetés Postafiók bérlet Garanciához kapcs. díj Szoftver követési díj Összesen:
241 56 197 23 593 78 1.188
Bevételek Biztosítási díj visszatér. Késedelmi kötbér Összesen
84 64 148
Források Passzív időbeni elhatárolások 2010. december 31-én ( eFt) Költségek, ráfordítások 12. hó közüzemi számlák: Kiküldetési költségek Biztosítási díjak Szállító számlák Igazgatói prémium és járulékai Összesen:
69 249 14 938 3.432 4.702
c./ Vevőállományból kintlévőség 2010. december 31-én : Kapcsolt vállalkozással szembeni: 26.929 eFt Határidőben lévő követelések, kiegyenlítésük a mérlegkészítésig megtörtént Egyéb vevőkövetelések: 99.755 eFt Fizetési határidőt meghaladó követelések: 356 napon túli 12.156 eFt 180 napon túli 40.568 eFt 90 napon túli 18.850 eFt 30 napon túli 9.525 eFt Mérlegkészítésig ki nem egyenlített vevő követelések: 70.449 eFt. Kettő megrendelő minősítése alapján 10.570 eFt értékben került elszámolásra értékvesztés.
7
d./ Egyéb rövidlejáratú követelések ( eFt) Dolgozó számára nyújtott lakás vásárlási kölcsön követk. évi törlesztő részlete: Szállítói túlfizetés Ajánlati biztosíték Adótúlfizetés miatt: Összesen
500 275 4.300 4.776 9.851
e./ Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek ( eFt) Adóhatóság Vevő túlfizetés Határidőben rendezett kötelezettségek
12.703 1.645
Szállítói kötelezettségek: 46.145 Határidőben nem rendezett kötelezettségek: 180 napon túli : 2.000 eFt A mérlegkészítésig nem rendezett kötelezettségek a 2010. december 31-i záró állományból 1.000 eFt Ezen kötelezettségek a folyamatban lévő DAOP projektekhez kapcsolódnak, melyek kiegyenlítése nem történt meg, f./Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Értékesítés árbevételének megosztása: Kapcsolt vállalkozástól származó árbevétel: 97.711 eFt Független felektől származó árbevétel: 164.501 eFt A társaság árbevétele TEÁOR szerinti bontásban 7112 : 100 % g./ Egyéb tájékoztató adatok Létszámadatok 2010. december 31-én Átlagos statisztikai állományi létszám: 12 fő Az Igazgatóság és Felügyelő bizottság részére 4.970 eFt tiszteletdíj kifizetés történt tulajdonosi döntés alapján. A vezérigazgató munkabére : 5.788 eFt,
8
Társasági adóalapot módosító tételek ( eFt): Növelő jogcímek: -
Számvitelben elszám.- écs: 2.238 értékesített eszk. kivez. 1.500 bírság 187 reprezentáció, üzleti aj. 1.108 értékvesztés 10.570 Adomány 250 Összesen: 15.853
Csökkentő jogcímek: adótörv. sz. elszám . écs: 2.077 adótörv. szerinti behajthatatlan köv. 1.511 - Fejlesztési tartalék 7.000 Összesen: 10.588 -
Könyvvizsgáló: Controlling Kft, 6722 Szeged, Gogol u. 23. Személyében felelős: Szeles Béláné, 6726 Szeged, Tambura u. 21. MKVK tagsági szám: 000610 A könyvvizsgálatért fizetett díjazás: 720 eFt A könyvviteli feladatok irányításáért és vezetéséért, valamint a beszámoló összeállításáért felelős: Somogyi Irma, 6791 Szeged, Kassai u. 11. PM regisztrációs száma: 115654 Az éves beszámolót aláíró: Novák Gyula, vezérigazgató Cím : Szeged, Mura u. 11.
9
IV. Cash Flow kimutatás
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz- változás I.Működési cash flow 1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés 4. Céltartalék képzés és felhasználás kül 5. Befektetett eszközök értékesítésének ered. 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú köt. változása 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 9. Vevőkövetelés változása 10. Forgóeszközök változása 11. Aktív időbeli elhat. változása 12. Fizetett adó 13. Fizetett osztalék II. Befektetési cash flow 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék III. Pénzügyi cash flow 17. Részvénykibocsátás bevétele 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele 20. Hosszú lejáratú kölcsönök törlesztése 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkekivonás 23. Kötvény-és hitelviszonyt megtest. Értékpapír visszafizetés 24. Hitel és kölcsön törlesztés 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök 26. Véglegesen átadott pénzeszközök 27. Alapítókkal szembeni hosszú lejár. köt. Pénzeszközök változása
Tárgyév 19 357 14.557 2 238
Előző év -17 726 14 850 1 417
600 2 573 -4 022 864 27 690 -21 851 -425 -2 867
30 162 -15 939 -108 -48 652 1 012 664 -1 132
-12 170 - 13 670 1 500
0 0
250
-1 638
500 0 -250
0 -1383 -300
7 437
-19 409
Szeged, 2011. április 26. Novák Gyula vezérigazgató
