Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 5540 Szarvas Szabadság u. 30

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 5540 Szarvas Szabadság u. 30. Cg.: 04-02-000342

ÉVES BESZÁMOLÓ

2015.

Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Üzleti jelentés

1


KSH:10043543-6419-122-04 Cg.:04-02-000342 Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz . M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 07

2014.év c.

2015.év d.

321 808 298 500

331 118 298 500 0 298 500 0 4 073 251 0 4 073 251 3 282 722 3 282 722

298 500 0 4 827 786

3.Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló

08

b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

09

ba) éven belüli lejáratú

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete

24

4. Ügyfelekkel szembeni követelések

25 26 27 28

a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben

29 30 31

ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 2

4 827 786 4 049 786

778 000

790 529 790 529

778 000

0 2 982 354 2 982 354 982 309

0 3 157 496 3 157 496 975 608

2 000 045

2 181 888


32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73

b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak 3

0

0

0

0

139 480

139 480

0

0

139 480

139 480 69 889

139 480

69 591

0 0

0 0

0

0

0 6 106 6 106 517

0 5 589 5 589

0 0

0 517 517 517

7 919

5 604


74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99

a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások

100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 101 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei+ - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 102 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei+

01 02 03 04 05 06 07 08

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben 4

7 919

5 604

351 888 218 307 198 332 19 566 409

343 963 206 034 189 866 16 168 0 0 0

0

0

133 581

137 929

13 721 441 13 280

412 714 3 809 408 905

6 490 0 0 15 150 12 736 2 414

0 0 11 341 8 496 2 845

8 964 712

8 779 573

5 367 624

5 072 051

3 581 938

3 696 181

314 104

288 759

314 104 203 073 0 155 087

288 759 103 374 72 963 0


09 10 11 12 13 14 15 16 17 18

bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete

19 20 21 22 23

2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból

25 26 27

ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k.

39

cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség

40 41 42 43 44 45 46 47 48 49

cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 5

185 385 120 365

15 413

7 905 290 305 635 89 931 215 704

24

28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38

111 031

7 599 655 2 511 287

7 738 243 316 529 93 459 223 070 0 7 421 714 3 225 669

4 977 266

4 058 747

111 102

137 298

0

0

0 0

52 959 0


50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 6

0

0

0

0

52 959 52 959

0

36 583 36 583

41 272 41 272

0

21 066

36 556

70 463 0 69 740 723 1

1 461

1

21 066

35 095 0

0 0

0

37 766

37 766


93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103

9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-)

104 Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a) 105 +4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107

- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

Kelt, Szarvas, 2016. március 08.

0

0

480 410 250 133 581 133 581 0 -894 8 964 712

0 0 479 516 250 137 929 137 929 0 -67 585 8 779 573

8 033 844

7 798 550

222 133

322 683

651 113

587 876

………………………… a vállalkozás vezetője

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201 Függő kötelezettségek 202 Jövőbeni kötelezettségek 203 Mérlegen kívüli követelések

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201 Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott 7

463 809 0 0

501 140 0 416 893

463809

501140

13 062

5 091

450 747

407 799

88 250


váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek *(Tv. 3.§ (8) 14.+ 202 Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek *Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203 Mérlegen kívüli követelések

8

0

0

416 893


KSH:10043543-6419-122-04 Cg.:04-02-000342 Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz . Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő 02. értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből 13. (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a 20. kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a 27. kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 9

2014.év c. 348 648

2015.év d. 245 799

64 635

10 666

8 523 284 012

235 132 59 792

88 447

46 775 1 128

260 201 0

199 024 180

0

0 180

259 453 259 453

251 247 251 247 4 018

6 829 6 829

8 767 8 767 8 767

10 698 38 181

6 967 32 639


34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76.

- értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 10

27 483

25 672

0

0

23 713

22 873 0

23 713

22 873

368 294 222 718 167 537 4 434 776

385 036 231 800 159 049 20 971 949

50 747 45 119 1 331 145 576 41 564 152 715

51 780 46 517 1 989 153 236 14 791 128 466

152 715

128 466

116 193

44 496


kötelezettségekre 77. 78.

79. 80. 81. 82.

83.

84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.

a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE * 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE *7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

79 929

44 496

36 263

0

65 351

77 153

58 951

40 598

6 400

36 555

-66 178

-24 114

-66 178

-24 114

0

0 2 456 45 927 -43 471 -67 585 0 -67 585 0 0 0

170 -170 -66 348 -66 348 65 454

-894

Kelt, Szarvas, 2016. március 08. ………………… a vállalkozás vezetője

11

-67 585


Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

Dátum: Szarvas, 2016. március 08.

……………………………………………... Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet Galláné Holp Mária Éva Pozderka Béla elnök ügyvezető

12

gazdasági ügyvezető


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve:

Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 5540 Szarvas Szabadság út 30. www.szarvastksz.hu 5540 Szarvas Szabadság út 30. 06-66-312-100 04-02-000342 10043543-2-04 10043543-6419-122-04 1957

Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke: Elnök-ügyvezető:

Molnár István Galláné Holp Éva Mária Galláné Holp Éva Mária

A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása,  hitel- és pénzkölcsön nyújtása,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,  kezesség és bankgarancia vállalás  pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A Takarékszövetkezet központi irányítása Szarvas, Szabadság u. 30. alatt tevékenykedik. A telephelyek bemutatása: A Takarékszövetkezet a működési területén 7 kirendeltséget üzemeltet, amelyek a következőek: Szarvas Szarvas, Szabadság út 30. Békésszentandrás Békésszentandrás Fő u. 30. Csabacsüd Csabacsüd, Iskola u. 5. Békéscsaba Békéscsaba, Luther u. 7. Kecskemét Kecskemét, Hoffmann u. 4. Kisújszállás Kisújszállás, Szabadság u. 8. Mezőtúr Mezőtúr, Kossuth tér 1. A Takarékszövetkezet betétgyűjtő pénztárai a következő településen működnek: Kardos Kardos, Gyomai u. 22. Örménykút Örménykút, Dózsa György u. 22/1. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 80 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

13


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ban jelentősebb változások nem történtek. Jegyzett tőke változás 2015 ezer Ft-ban nyitó növekedés csökkenés záró 37 766 37 766 A Szövetkezeti Hitelintézetnek természetes és jogi személyek lehetnek a tagjai, a jogi személyek száma azonban nem haladhatja meg a tagok számának - egyharmadát. A Szövetkezeti Hitelintézetnek azon természetes és jogi személyek lehetnek a tagjai, akik (amelyek) a szövetkezeti hitelintézet székhelyén vagy valamelyik fióktelepén, illetve működési területén legalább 1 éve állandó lakcímmel rendelkező magánszemély, vagy székhellyel, telephellyel, fiókteleppel rendelkező jogi személy, illetve jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság, és igénybe veszi a szövetkezeti hitelintézet valamely szolgáltatását (hitel- vagy betétügylet vagy megtakarítási, vagy egyéb, a Takarékszövetkezet által nyújtott szolgáltatást) vállalja, hogy a szövetkezeti hitelintézet alapszabályát és egyéb szabályzatait betartja. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok számának egyharmadát. A 14. életévét betöltött kiskorú személy belépéséhez illetve jognyilatkozatainak érvényességéhez törvényes képviselője hozzájárulása szükséges. A részjegyek összetétele a következő: Részjegy/ részvénytípus

Darabszám 2014.12.31

2015.12.31

3 508

2909

3 508

2 909

Takarékszövetkezeti részjegyek Összesen

Névérték (eFt/db) 2014.12.31 2015.12.31 10.000.-

10.000.-

Össznévérték (eFt) 2014.12.31 2015.12.31 35 080

29 090

35 080

29 090

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. 2014.12.31 Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek Összesen

Tagok / tulajdonosok száma db / fő

0 311 311

Részvények / Részjegyek névérték (eFt)

0 35 080 35 080

2015.12.31 Tulajdoni hányad (%)

Tagok / tulajdonosok száma db / fő

0 100 100

Nem rendelkezik egy tulajdonos sem 5 %-ot meghaladó részesedéssel.

14

0 286 286

Részvények / Részjegyek névérték (eFt)

00 29 090 29 090

Tulajdoni hányad (%)

0 100 100


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-as üzleti évben az Univerzál Audit Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (1024 Budapest Széll Kálmán tér 3.2. em.2.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Dr. Tóth Kálmánné (kamarai tagsági száma: 002556). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 200 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Galláné Holp Mária Éva és Pozderka Béla. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Pozderka Béla, PM-regisztrációs száma: 171412. A mérleg fordulónapja 2015 d.ecember 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:   

Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint)

Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon.

A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Leltározási szabályzat 15

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 8/2015. 2015.12.23 7/2015. 2015.12.31 98/2014. 2015.12.31 100/2011. 2011.09.11 69/2011. 2011.06.29


Pénz- és értékkezelési szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Számviteli Politika Számviteli rend

90/2014. 2015.11.01 6/2015. 2015.12.31 3/2015. 2015.10.01 IG-2/9/2016. 2016.01.21 1/2013. 2015.12.18

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az Számviteli törvény vonatkozó rendelkezései értelmében az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél:  Értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. 16




Amennyiben az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell.

Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre.

17


3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év)

Leírási kulcs (%)

5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

Hasznos élettartam

Eszközcsoport

(év) Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

18

Leírási kulcs (%)

50 év 30 év 16 év a jog fennállásának időszaka

2% 3% 6% az időszaknak megfelelő érték

5 év

20%

7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%


A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében kerül sor és csak a Takarékszövetkezet ingatlanjai esetében, olyan módon, hogy az ingatlanok piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti pozitív különbséget szerepelteti az értékelési tartalékok között. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ban rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját 19


tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A módosított Számviteli Politika a jóváhagyása napján (2016.01.21-én) lép hatályba azzal, hogy amennyiben az utasítás szövege nem tartalmaz ettől eltérő előírást, az utasításban foglalt szabályokat a 2015-ös üzleti évről készített éves beszámoló összeállítása során is alkalmazni kell Definiálásra került a Tagintézménycsoport fogalma, amely az FHB Csoportra, mint egészre vonatkozik. A mérlegkészítés fordulónapjára vonatkozó általános, január 31-i határidő mellett az FHB Csoport a 8. munkanapot alkalmazhatja, tekintettel a speciális szubkonszolidált beszámolási előírásokra. A mérlegben a követelések közé tartozó kamatok meghatározása pontosításra került. azaz:  A mérlegsorok tartalmazzák a fordulónap előtti esedékességű, és a mérlegkészítésig befolyt kamatköveteléseket is.  Az éven túli követelések fordulónapig keletkezett, mérlegkészítésig befolyt esedékes kamatkövetelések az éven belüli követelések között kerülnek kimutatásra A Takarékszövetkezet 2015 évi beszámolójában nem kerültek átsorolásra a követelések közé a mérlegkészítésig befolyt, fordulónap előtti esedékességű kamatkövetelések, valamint az éven túli hitelek fordulónap előtt keletkezett és mérlegkészítésig befolyt elhatárolt kamatai nem kerültek átsorolásra a követelések közé. Tekintettel a szabályozás visszamenőleges hatályára és a 2015.12.31,.én a számlavezető rendszerben beállított paraméterekre nagy munkaráfordítást igényel az érintett tételek összegyűjtése és könyvelése. Az érintett tételek nagyságrendje az audit során a nem lényeges küszöb alatt maradnak. Definiálásra került, hogy a Hitelintézetek egyesülése során felmerülő egyszeri, az egyesülési folyamathoz közvetlenül, egyértelműen és dokumentáltan kapcsolódó költségek alapításátszervezés aktivált értékeként kerülnek kimutatásra 2016-tól megváltozik a good-will fogalma, csak teljes egészében megvásárolt társaság, üzletág, telephely, üzlethálózat esetében keletkezhet a fizetett ellenérték és az átvett eszközök és források különbözetének összegében. Szabályozásra került az FHB Csoport által kibocsátott jelzáloglevelek és kötvények besorolása A kintlévőségek résztörlesztése esetén a törlesztési sorrendet külön megállapodás is meghatározhatja. Pontosításra került a jutalékeredmény, az egyéb eredmény és a költségek kategóriájába sorolandó tételek közül néhány olyan, amely az Integráció egészét tekintve jelentős összegű lehet, és a Szövetkezeti Hitelintézetek által eddig alkalmazott gyakorlat eltéréseket mutatott. Ezt az egységes besorolást 2016-tól kötelező alkalmazni, a korábbi alkalmazás megengedett. 2016-tól megszűnik az eredménykimutatásban a rendkívüli bevételek és ráfordítások kategóriája, az eddig ennek megfelelően értelmezett tételeket az egyéb eredményben kell majd szerepeltetni. Az éves beszámoló Kiegészítő mellékletének előírásai közé bekerültek a Jht-ben, azaz a jelzáloghitelezésről szóló törvényben megfogalmazott követelmények.

20


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen 7 775 Pénzeszközök 314 033 321 808 Állampapírok 298 500 298 500 Hitelintézetekkel szembeni követelések 4 827 786 4 827 786 Ügyfelekkel szembeni követelések 2 838 051 144 273 2 982 354 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 139 480 139 480 Részvények, részesedések és más változó 6 106 6 106 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 359 807 359 807 Egyéb eszközök 13 721 13 721 Aktív időbeli elhatárolások 15 150 15 150 Eszközök összesen 8 812 664 152 048 8 964 712 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 305 515 25 603 331 118 Állampapírok 298 500 298 500 Hitelintézetekkel szembeni követelések 4 073 251 4 073 251 Ügyfelekkel szembeni követelések 3 134 551 22 945 3 157 496 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 139 480 139 480 Részvények, részesedések és más változó 6 106 6 106 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 349 567 349 567 Egyéb eszközök 412 714 412 714 Aktív időbeli elhatárolások 11 341 11 341 Eszközök összesen 8 731 025 48 548 8 779 573 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Összeg 2014.12.31 154 080 145 762 0 22 038 321 807

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 161 663 169 485

331 118

A készpénzek között a Takarékszövetkezet 9 kirendeltségén lévő forint pénztárak 2015 évi végi záróegyenlegét, ill. a 8 kirendeltségen lévő ATM-ben a 2015.12.1.-ei leltár során megtalálható pénzeszközöket tartja nyilván a Takarékszövetkezet. A Takarékbanknál vezetett nostro számlán teljesítjük a kötelező tartalékolással kapcsolatos kötelezettségünket, ennek a számlának a 2015 év végi záró egyenlege is a pénzeszközök állományának a része.

21


4.1.2 Állampapírok adatok ezer Ft-ban 2014.12.31.

Névérték

Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Könyv szerinti érték

300 000 300 000

Piaci érték

298 500 295 500

298 500 298 500 adatok ezer Ft-ban

2015.12.31.

Névérték

Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Könyv szerinti érték

300 000 300 000

Piaci érték

298 500 295 500

298 500 298 500

A Takarékszövetkezet eszközei között tartja nyilván 2015 év végén a 2017/C Magyar államkötvényeket összességében 300 millió Ft névértékben. 2014 év vége óta nem történt változás az államkötvények állományában. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Összeg 2014.12.31

Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó)

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31

4 827 786

4 073 251

0

0

1 114 802

1 139 389

-132 493

-163 781

2 073 019

2 218 825

-72 974

- 36 936

Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó)

0

0

Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-)

0

0

7 810 140

7 230 748

Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-)

Összesen

A követelésállományban jelentős változást okozott a szabad forrás állomány közel 800 millió Ft összegű csökkenése, amely egyrészt az ügyfélbetétek állományának csökkenése, másrészt az FHB Jelzálogbankban 2016-ban megszerzett részesedésünk ellenértékének 2015 év végén történő kifizetése okozta. Az éven túli ügyfelekkel szembeni követelésállomány mutat némi növekedést, közel 170 millió Ft összegben. Az éven belüli hitelek év végi szintje az előző évi szintem zárt, így nem mutatja azt a mintegy 100 milliós elsősorban támogatás előfinanszírozási állományt, amely az év végén szűnt meg az állami támogatások ügyfélszámlára való megérkezésekor.

22


A hitelintézetekkel szembeni követelések 2015.12.31.-én: adatok ezer Ft-ban Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Magyar Takarékbank Zrt Magyar Takarékbank Zrt Magyar Takarékbank Zrt Magyar Takarékbank Zrt Magyar Takarékbank Zrt Magyar Takarékbank Zrt Magyar Takarékbank Zrt Magyar Takarékbank Zrt Magyar Takarékbank Zrt Magyar Takarékbank Zrt Magyar Takarékbank Zrt Magyar Takarékbank Zrt Magyar Takarékbank Zrt

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) I-betét bankközi betét bankközi betét T-betét T-betét T-betét T-betét T-betét T-betét T-betét T-betét T-betét O/N betét

Összeg (eFt) 790 529 1 100 000 1 500 000 21 390 17 631 1 750 2 000 1 000 1 500 2 850 1 500 1 100 632 000

Lejárat 2020.08.31 2016.01.04 2016.01.06 2016.01.08 2016.01.08 2016.02.03 2016.02.10 2016.02.17 2016.02.24 2016.03.02 2016.03.09 2016.03.16 2016.01.04

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Bruttó Megnevezés érték 2014.12.31 Problémamentes 2 022 911 Külön figyelendő 830 332 Átlag alatti 154 503 Kétes 62 936 Rossz 117 139 Összesen 3 187 821

% 63,46 26,05 4,85 1,97 3,67 100

Bruttó érték 2015.12.31 2 958 499 117 367 11 344 139 054 131 950 3 358 214

% 88,1 3,49 0,34 4,14 3,93 100

Nettó érték 2014.12.31 2 022 911 804 133 121 071 30 429 3 811 2 982 355

adatok ezer Ft-ban Nettó % érték % 2015.12.31 67,83 2 958 499 93,7 26,96 107 973 3,42 4,06 9 142 0,29 1,02 79 276 2,51 0,13 2 607 0,08 100 3 157 496 100

A hitelportfólió minőség nem változott jelentősen a bázisévhez viszonyítva, a problémamentes és a külön figyelendő állomány együttes részaránya 90% felett maradt, azzal együtt, hogy a bruttó hitelállomány több mint 200 millió Ft-tal növekedett. Az átlag alatti és az ennél rosszabb minősítésű állományban bizonyos átrendeződés mutatkozik azonban a kockázatnak és a várható veszteségnek megfelelő mértékű értékvesztés meg lett képezve az év végi minősítés keretében. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 Hitel típusa Bruttó Nettó könyv Bruttó Nettó könyv követelés szerinti érték követelés szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 20 302 11 674 35 962 17 190 ingatlan hitel Egyéb jelentős arányú 55 803 21 096 8 115 4 370 hiteltípus Egyéb 0 0 Összesen 76 105 32 770 44 077 21 560 Az átstrukturált hitelek száma 2015.12.31.-én 16 db volt, amelyből 9 db lakossági és 7 db vállalkozói ügylet szerepelt a könyveinkben, 2014 év végén még 21 db átstrukturált ügyletet tartottunk nyilván, amelyekből 11 db vállalkozói és 10 db lakossági ügylet volt. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseit a 2. sz. melléklet mutatja be. Nem meghatározó részesedéssel bír a Takarékbankban, ill. a Hitelgarancia Zrt.-ben, ezen kívül az informatikai szállítói közül az iSAFE Zrt.-ben és a Tak-Invest Zrt.-ben. Az Orient Zrt, amely a korábbi informatikai rendszer szállítója volt végelszámolás alatt van, a 3 millió Ft névértékű részvény visszafizetésére nem 23


mutatkozik fedezet, így a várható veszteségre teljes összegben értékvesztés van képezve. A többi részesedés minősítése problémamentes. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: adatok ezer Ft-ban Könyv 2014.12.31. Névérték Piaci érték szerinti érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 140 000 139 480 139 480 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 140 000 139 480 139 480

Névérték

2015.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

adatok ezer Ft-ban Könyv Piaci érték szerinti érték

140 000

139 480

139 480

140 000

139 480

139 480

2014.12.31-e óta az értékpapír állományban nem történt változás, így 2015.12.31-én továbbra is ezen a soron két vállalati kötvényből tart eszközöket a Takarékszövetkezet: Az MFB 201612/1 ill. az FHB FK18ZV01 kötvényeket, mindkét papírból 70.000 eFt névértékben. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

7 918

5 604

7 918

5 604

A tárgyi eszközök megbontása az 1. sz. mellékletben látható. Az immateriális javak állományának változását az értékcsökkenési leírás elszámolása okozta, új beszerzés nem történt. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31

Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek Összesen

441 441

3 809 3 809

2015. év december végén a 2016. évre szükséges papír írószer jelentős része beszerzésre került, amely tekintettel a következő évi felhasználásra a készletek között szerepel az év végi nyilvántartásban és a fel nem használt nyomtatványokkal együtt alkotja e mérlegsor értékét. 24


4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 12 736 8 497 8 709 7 202 1 591 1 112 272 182 2 164 0 2 414 2 845 15 151 11 341

Az aktív időbeli elhatárolások állományának változása- az előző évhez képes való csökkenése mögött elsősorban a kamatszintek csökkenése áll, a jegybanki alapkamat nyitó 2,1 %-hoz való 0,75%-el való csökkenése arányában jelentős. Tekintettel arra, hogy a hiteleink jelentős részének árazása során valamely referenciakamathoz (BUBOR, JBK) való rögzítést alkalmazunk, ill. a szabad forrás hasznosítás során a rövidebb futamidejű, így a kamatszintjében a bankközi változást követő befektetéseket alkalmazzuk, a kapcsolódó elhatárolt kamatbevétel is kevesebb. A 2014-es évben az elhatárolások között mutatja ki a Takarékszövetkezet az elszámolási törvényhez kapcsolódó MNB-hez köthető, de a Takarékbankkal kötött határidős deviza kötelezettség átértékeléséből származó árfolyamnyereséget, amely 2015-ben már nem szerepel a könyvekben. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 256 101 7 738 242 52 959 41 272 70 463 1

479 516 250 -67 585 587 676 8 746 714

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 32 659 288 760 1 7 738 243 52 959 41 272 70 463 1 0 37 766 0 0 479 516 250 -67 585 587 676 32 660 8 779 573

2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény

Forint 159 017 7 905 290

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 155 086 314 104 7 905 290

37 766

25

36 582 21 067 36 556

36 582 21 067 36 566

37 766

37 766

480 410 250 -893

480 410 250 -893


Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

651 113 8 809 626

155 086

651 113 8 694 712

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer Ft-ban Állomány Állomány Megnevezés (mFt) (mFt) 2014.12.31 2015.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel 143,604 95,431 Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel 170,500 193,328 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen 314,103 288,760 A hitelintézeti források között tartja nyilván a Takarékszövetkezet a különböző refinanszírozási típusú hitelek forrásait. Egyrészt az MFB által kidolgozott a vállalkozások ill. a lakosság számára nyújtott támogatott hitelek forrásai, másrészt az ügyfeleink devizahitelei mögött lévő Takarékbanktól lehívott deviza refinanszírozási források szerepelnek a beszámoló ezen sorain. Mivel devizahitelek nem kerülnek folyósításra, így állományuk a folyamatos törlesztéssel csökkenő tendenciát mutat. A Takarékbanktól felvett hitelek között tarjuk nyilván a NHP hitelprogram keretében kihelyezésre került hitelekhez kapcsolódó refinanszírozási forrásainkat is, tekintettel arra, hogy az MNB-vel nincs közvetlen kapcsoltunk. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Állomány 2015.12.31. ezer Ft-ban Takarékbetétek Látra szóló takarékbetétek

56 432

Gyámhatósági betétek

37 027

Éven belüli lekötött Takarékbetétek

223 070

Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belül Látra szóló lakossági és vállalkozói bankszámlák

3 225 669

Éven belül lekötött lakossági és vállalkozói bankszámlák

1 466 518

Persely számlabetét

12 780

Start számla

21 319

Határidős betét 3 hónapos

1 781 117

Méhecske Kaptárjegy 13 hónapos

777 014

Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túl Méhecske Kaptárjegy 13 hónapos

50 231

Éven túl lekötött lakossági és vállalkozói bankszámlák

87 067

ÖSSZESEN:

7 738 244

4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek nem releváns

26


4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Hitelösszeg (mFt) 0 A Takarékszövetkezetnek nincs hátrasorolt kölcsöntőkével.

Kamatláb 0 kötelezettsége, ill.

nem

Lejárat 0 rendelkezik alárendelt

4.2.5 Egyéb kötelezettségek Főkönyvi szám 451144512445125451284513114513124513144513214513224513234513314513545137345141451524515345154451624542455114558455814582458345844586458745914592114592245922145923459244592545932459334593445935381333112-

főkönyvi számla megnevezése TERMÉSZETBENI JUTTATÁS SZJA HITELINTÉZETI JÁRADÉK Cégautó adó elszámolás Pénzügyi tranzakciós illeték Szja munkaviszonyból származó Szja egyéb összevonandó Szja kamatadó Munkaerő-piaci járulék 1,5% Egészségbiztosítási járulék pénzbeli 3% Egészségbiztosítási járulék természetbeni 4% Rehabilitációs hozzájárulás előírás Nyugdíjbiztosítási alapot megillető. bevétel Szociális hozzájárulás adó előírás Szakképzési hozzájárulás előírás 27%-os EHO 14%-os EHO Kamatjövedelem EHO FIZETENDŐ ÁFA Tagokkal kapcsolatos FIZETENDŐ OSZTALÉK TAGOKKAL KAPCS.ELSZAMOLASOK TAGOKKAL KAPCS.OSZTALÉK SZALLITOK:JOGI,KISVALLAKOZOK SZALLITOK:EV,ÖSTERMELÖK SZALLITOK,LAKOSSAGI PÜ-I KIEGÉSZ.TEVÉKENYSÉGET VÉGZÖ MFB SZÁLLÍTÓ KÖLCSÖNADÓSOK TÚLFIZETÉSE Egyéb kötelezettség .Önkormányzat felé EGYÉB KÖT.JOGI,KIVÁLLALKOZÓK FELÉ EGYÉB KÖT.HB MAGÁNNY.P.SZEMBEN EGYÉB KÖT.EV,ÖSTERMELÖK EGYÉB KÖT.LAKOSSAGI EGYÉB KÖT.NONPR.SZERV.SZEMBEN FELMOND.BSZLA JOGI,KISVALLAKOZOI FELMOND,BSZLA EV,ÖSTERMELÖI FELMOND.SZLA LAKOSSAGI FELMOND.BSZLA NONPROFIT SZREVEZETEK SIGNÁL BIZTOSÍTÓ TAKAREKBANK ELSZ.SZLA

27

összeg eFt 873 4 120 9 482 1 891 179 1 066 202 409 583 681 1 488 3 871 224 818 335 388 35 6 150 300 707 321 9 151 0 0 304 374 36 2 3 40 30 723 1 33 24 11 1 406 7


4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 17 158 7 888 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2 484 1 652 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1 424 60 923 Összesen 21 066 70 463 A Takarékszövetkezet a passzív időbeli elhatárolások között az ügyfélbetétek időarányos kamat ráfordításait és a költségek időarányos ráfordításait mutatja ki. A jelentős csökkenés oka egyrészt az ügyfélbetétekre fizetett alacsonyabb kamatszintben, másrészt a lekötött betétek részarányának lecsökkenése az összes betétállomány tekintetében. A bevételek passzív időbeli elhatárolásai között kerül kimutatásra az Egységes Informatika Rendszer bevezetéséhez kapcsolódó támogatás 60 millió Ft összegben. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

2014.12.31

Tárgyévi növekedés

37 766 480 410 250 0 133 581 -894 651 113

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2015.12.31 csökkenés 37 766 -894

4 348 4 348

-66 691 -67 585

479 516 250 0 137 929 -67 585 587 876

A 2014 évi mérleg szerinti eredmény teljes egészében átvezetésre került az eredménytartalékba, a közgyűlésgyűlési eredményfelosztásra vonatkozó határozatának megfelelően. A 2015 üzleti év zárásakor a Takarékszövetkezet tulajdonában lévő ingatlanok könyv szerinti és piaci értéke közötti különbséget a Számviteli politikában meghatározottak szerint az értékelési tartalékba került kimutatásra, a piaci értékek nem növekedtek a korábbi évhez képest, az értékcsökkenési leírás elszámolása miatt keletkezett többlet értékelési tartalék. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 Megnevezés KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés 198 332 133 581 331 913 189 866 137 929 327 795 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték A Takarékszövetkezet Számviteli Politikában meghatározottak szerint él a saját tulajdonú ingatlanjai esetében a piaci értékelés lehetőségével. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta/ nem haladta meg a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató 28

2014.12.31

2015.12.31

643 194 643 194 643 194

576 431 576 431 576 431

124 030 0 88 217 212 247 18,8

276 180 1 671 84 827 362 678 12,66


4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 205 465 34 376 40 598 1 475 200 718 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 3 000 3 000 részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 0 23 665 13 569 10 096 Összesen 208 465 58 041 54 167 1 475 213 814 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 183 902 79 929 58 951 585 205 465 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 3 000 3 000 részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 186 392 21 563 208 465 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is A Takarékszövetkezet a befektetései között nyilvántartott Orient Rt. részvényeire számolt el értékvesztést a korábbi években. A korábbi bankkártya szponzorbanknál a DRB-nél letéti és nostro számlán elhelyezett összegekből eredő követelésekre vált szükségessé értékvesztés elszámolás, tekintettel arra, hogy 2015 évben megkezdődött a felszámolása. Az értékvesztésből a jogerős első fokú bírósági ítélet alapján a peresélynek megfelelő mértékű értékvesztés visszaírásra került. A 2015 év végi minősítés alkalmával a Takarékbank által kiadott közvetett hatályú Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalék-képzési Szabályzat alapján történt meg az értékvesztés és céltartalék-képzés. adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 1 461 0 1 460 1 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére 35 095 35 095 36 556 0 36 555 1 Egyéb célokra Összesen 1 461 0 1 460 1 adatok ezer Ft-ban Átvezetés 2014.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás eredmény Záró tartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 6 694 1 167 6 400 1 461 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 35 095 35 095 Általános kockázati céltartalék Összesen 6 694 36 262 6 400 0 36 556 29


A hitelkeretekre és a bankgaranciákra képzett céltartalékok a ügyletminősítése során a várható veszteség fedezetére vannak megképezve a céltartalékok. A 2014 év végén a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben megfogalmazottak szerint a Takarékbank ajánlása alapján a várható veszteségre 35 millió Ft összegű céltartalékot képeztünk, amely teljes egészében felhasználásra került a 2015 évben. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek …. Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 13 062 5 091 450 747 407 799

463 809

88 250 501 140

A takarékszövetkezet a mérlegen kívüli kötelezettségek között az ügyfeleknek bankgaranciákat, ill. még le nem hívott hitelkereteket és szerződött hiteleket tart nyilván.

nyújtott

A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 HUF 13 062 091 EUR USD CHF Adott garancia összesen 13 062 091 A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 161 714 178 112

130 586

145 925

14 566 306 866

92 856 416 893

A Takarékszövetkezet a Számviteli kormányrendeletnek megfelelően a problémamentes és külön figyelendő ügyletminősítésű kategóriában 30 nap után , az ennél rosszabb minősítésű kategóriába tartozó ügyleteknél azonnal függővé teszi a meg nem fizetett kamatokat . A egyéb soron a gazdaságtalanság miatt leírt követeléseket tartja nyilván a Takarékszövetkezet, jellemzően a bankszámlákon keletkezett meg nem fizetett költségek kerülnek ilyen módon leírásra, mérlegelve a behajtás költség és erőforrásigényét és sikerességét. Mérlegen kívüli követelések között szerepel a refinanszírozási hitelek le nem hívott része.

30


4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek A Takarékszövetkezet 2015.12.31-én nem rendelkezik derivatív ügyletekkel

2015.12.31. Határidős FX (forward) ügyletek Mindösszesen

2014.12.31. Határidős FX (forward) ügyletek Mindösszesen

Típus

0

Típus

0

Szerződés szerinti követelés

Szerződés szerinti kötelezettség

0

0

adatok ezer Ft-ban 2015-ben figyelembe Piaci érték vett eredmény

0

Szerződés szerinti követelés

Szerződés szerinti kötelezettség

0

0

0

adatok ezer Ft-ban 2014-ben figyelembe Piaci érték vett eredmény

0

0

Az év során lezárt derivatív ügyletek realizált eredményét a következő táblázat mutatja be adatok ezer Ft-ban 2014-ben lezárt 2015-ban lezárt ügyletek ügyletek Megnevezés Típus realizált realizált eredménye eredménye (eFt) (eFt) bankközi határidős FX (forward) ügyletek Mindösszesen 0 0 0 4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti:

Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék

Összeg 2014.12.31 260 201 0 252 624 10 698 -129 002 368 294 -50 841 -66 178 -170 -66 348 0 -66 348 65 454 0 -894

Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 199 203 180 242 480 6 967 -105 593 385 036 32 657 -24 114 -43 471 -67 585 0 -67 585 0 0 -67 585

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. sz. melléklet mutatja be. A Takarékszövetkezet eredmény kimutatásában a kamatkülönbözet jelentős csökkenése elsősorban a kamatszintek (jegybank alapkamat és BUBOR, amelyek referenciakamatként működnek a hiteleink jelentős részénél) csökkenése miatt következett be, amely közvetlenül a hitelállományokat, közvetve pedig a szabad forrás állományokat érintette. A jutalékszinten némi elmaradás mutatkozik a korábbi évekhez képest. Szignifikáns változás mutat a céltartalék-képzés, amelyben jelentős tétel az 31


Elszámolási törvényből eredő 2015 évi ügyfelekkel történő elszámolási és forintosítási kötelezettség fedezetére képzett mintegy 35 millió Ft összegű céltartalék tárgyévi felhasználása. A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredményét a következő megosztás szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Bizományosi tevékenység eredménye Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye 0

Összesen:

0

Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: adatok ezer Ft-ban Megfizetett díj Megfizetett díj Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Országos Betétbiztosítási Alap 7 645 10 468 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 1 516 1 539 Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja 1 167 4 743 Szanálási Alap 18 139 10 346

Összesen:

16 889

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke 0

Összesen:

0

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Összeg 2014.12.31 14 609 130 967 167 537 4 434 50 747 222 718 41 564

Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

409 858

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 11 068 142 168 159 049 20 971 51 780 231 800 14 791 399 827

A Takarékszövetkezet működési költségei közül az anyagköltségek esetében némi megtakarítás mutatkozik a megelőző évhez képet. Az anyagjellegű szolgáltatások állománya több mint 8%-os növekedést mutat. Az értékcsökkenési leírás összege jelentősen csökkent, a megelőző évben a DRBnél megszüntetett bankkártya szolgáltatáshoz kapcsolódó immateriális javak, ill. a 2014 decemberében bezárt orosházi kirendeltséggel kapcsolatos tárgyi eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenési leírás ebben az évben már nem terhelte az eredményt.. A Takarékbank ajánlása 32


alapján a tiszteletdíjak elszámolása megváltozott, így személyi jellegű ráfordítások összege csökkent, ezzel párhuzamosan a személyi jellegű egyéb kifizetések összege nőtt. A rendkívüli eredményben egyrészt az adott támogatások 220 eFt összegben, másrészt az Elszámolási törvény rendelkezései alapján a fogyasztók részére történő visszatérítésből származó ráfordításokat és bevételeket. A Takarékszövetkezet összességében rendkívüli eredményt 43.488 eFt összegben számolt el. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2014.12.31

2015.12.31

-66 438

-67 585

62 971

21 760

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 0 0 3 611

36 555

21 474

16 733

27

180

0

0

21 865

53 468

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31.

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek 33

10 120

35 095 41 276

19 401

45 707

8 465


Összesen

84 836

75 228

A 2015 évi társasági adóalapot jelentősen módosító tétek közül az Elszámolási törvény értelmében a fogyasztók részére történő visszatérítések fedezetére megképzett 35.095 eFt összegű egyéb céltartalék felhasználása, valamint ténylegesen elszámolt és visszatérített 45.707 eFt összeg a legjelentősebb. Az adóalap növelő tételek között szerepel a DRB-vel szemben fennálló követelésre képzett 10.119 összegű értékvesztés is. Összességében a Társasági adóalap negatív így adófizetési kötelezettség nem jelentkezik.

34


5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti:

Megnevezés – 2015.12.31 EUR CHF USD GBP DKK Összesen

Eszköz (+)

Forrás (-)

31 126 12 937 3 509 734 241 48 546

14 718 17 942

Megnevezés – 2014.12.31

Eszköz (+)

EUR CHF USD GBP DKK Összesen

81 923 65 450 4 567 371 242 152 553

Mérlegen kívüli követelés (+)

32 659

Mérlegen kívüli követelés (+)

Forrás (-) 83 309 72 677

155 986

adatok ezer Ft-ban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (+/-) (-) 16 408 -5 004 3 509 734 241 15 887 adatok ezer Ft-ban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (+/-) (-) -1 386 -7 227 +4 567 +371 +242 -3 433

A Takarékszövetkezet eszköz oldali devizás tételi az ügyfelek által felvett devizahitelek, ill. Takarékbanknál vezetett devizás nostro számlák egyenlegéből áll össze, forrás oldalon pedig a devizahitelek forrásaként a Takarékbanktól devizás refinanszírozási betétekből. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek nem volt leányvállalata 2015.12.31-én. LV1-vel szembeni állomány

Megnevezés 2015.12.31

LV2-vel szembeni állomány

adatok ezer Ft-ban LV3-vel szembeni állomány

Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2015. december 31-én fennálló összeg 6.886 ezer (2014.12.31-én 10.932 ezer) forint a 2015. évi törlesztés 4.406 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 0 változó folyószámla hitelkeret Éven túli lejáratú hitelek 6 886 változó lakossági jelzálog Összesen 6 886 35


2014.12.31. Éven túli lejáratú hitelek Éven belüli lejáratú hitelek Összesen A Takarékszövetkezetnek korábbi nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs.

Fennálló tőke 3 634 7 298 10 932 tisztségviselőivel,

Kamatozás változó változó igazgatósági,

adatok ezer Ft-ban Hitelek típusa folyószámla hitelkeret lakossági jelzálog FB

tagjaival

szembeni

A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege 555 059 674 591 A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Teljes érték Teljes érték 2014.12.31 2015.12.31 Garanciák és kezességek 1 206 928 963 851 Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés 294 198 97 179 Zálogjog 5 033 829 5 441 046 Készpénz fedezetek (óvadék) 49 965 47 104 Vételi opció Egyéb fedezet 1 229 390 1 035 000 Összesen 7 814 311 7 584 180 A befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó kockázatvállalások fedezetéül kapott eszközök értéke a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31. Teljes érték Teljes érték Készpénz óvadék 0 0 Értékpapírok (névértéken) 0 0 Összesen 0 0 A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1. sz. melléklet: 2. sz. melléklet: 3. sz. melléklet: 4. sz. melléklet: 5. sz. melléklet: 6. sz. melléklet: 7. sz. melléklet: 8. sz. melléklet:

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

36


1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között adatok ezer Ft-ban

4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.)

29 999

1 731

Záró

28 268 22 080

Csökkenés

0

Csökke-és terven felüli ÉCS miatt

1 731

Növekedés

0

Nyitó

Átsorolás

29 999

Záró

Csökkenés

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok

Növekedés

Megnevezés

Értékcsökkenés

Nyitó

Bruttó érték

Nettó érték

583

0

0

22 663

5 605

0

0

0

0

0

0

22 663

5 605

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

28 268 22 080

583

630 795 13 475

409

0

643 861 145 326 18 156

0

1 513

161 969

481 892

363 633 4 779

409

0

368 003 145 326 18 156

0

1 513

161 969

206 034

1 513

39 919

189 866

122 050

16 168

0

0

0

0

0

0

0

137 929

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

137 929

0

137 929

184 632

487 497

232 443

-2658 229 785 34 111

130 781 4 779

2658

409

133 581 4 348

409

0

0

133 581 4 348 660 794 13 475

2 140

0

7 321

138 218 111 215 10 835

137 929

0

0

672 129 167 406 18 739

37

0

0

0

1 513


2. sz. melléklet A Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban

Név

Tevékenysé g

Magyar Takarékszöv hitelintézet etkezeti Bank Zrt.

Székhely

Beker ülési érték

Min ősítés

1122 Budapest Pethényi köz 10.

517

PM

1082 Budapest Kisfaludy u. 32.

100

PM

Hitelgarancia Zrt.

pénzügyi vállalkozás

Orient RT „v.a.”

Informatika

Tak-Invest Zrt.

Informatika

1148 Budapest Fogarasi út 64.

iSAFE Zrt.

Informatika

1036 Budapest Galagonya utca 5. IV. emelet

Elsz Társa áTársas ság Szav molt ág jegyz MS azati érté saját ett ZE* arány ktőkéje tőkéj (%) vesz e tés

kapcsol t 0,02 vállalko zás

0

17 204 000

3 390 000

0

0

20 435 000

7 839 000

0

0

3 000

-58 255

73 500

0

0

3 000

Ross z

5 389

PM

0

362 510

241 400

0

1,49

100

PM

0

70 000

80 000

0

0,13

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

38

Besor olás**


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

3.b.

4.a.

1.b.

2.ab.

2.ac.

2.bb.

2.bc. 7.

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 3 hónap 1 év és 5 hónapon és 1 év év belüli közötti közötti

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi 3 282 722 szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi 458 905 szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, 48 841 pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli 223 070 lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú 0 Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi 3 062 612 szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

5 éven túli

Összesen

4 073 251

790 529

652 708

129 289

953 711

2 194 613

50 862

160 933

28 123

288 759

223 070

0

4 058 747

996 135

137 298

137 298 0

39


4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Fizikai foglalkoztatottak

Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

10

46

56

6 371

152 678

159 049

454

7 917

8 371

6 825

160 595

167 420

Megnevezés

Létszám (fő)

adatok ezer Ft-ban Járandóságok összege

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

7

8 820

Felügyelő Bizottság tagjai

3

3 780

10

12 600

Összesen

40


5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31.

A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

41

adatok ezer Ft-ban Előző év Tárgyév (eFt) (eFt) 2014. 2015. 348 648 245 799 297 634

283 885

23 713

22 873

88 447

180 2 456 46 775

34 312

34 439

152 715

128 466

409 858

399 827

170

45 927

0 0 -15 507 87 837 -4 355 854 4 085 4 232 320 -437 980 774 17 927

-100 242 133 704 178 421 -3 368

409 2 315

15 751

12 273

8 930 -19 416

3 808 49 397

-461 133

9 310

-461 133

9 310


6. sz. melléklet A Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015 Mutató megnevezése Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató (saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya (rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

42

Érték 2014 -0,102 -1,757 0,400 0,073

2015 -0,041 -1,790 0,429 0,067

0,896 0,025

0,888 0,037

1,067

1,078

0,029 0,783 -0,024 -0,002

0,046 0,859 -0,115 -0,008


7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték

Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

440 000 440 000

43

437 980 437 980

Üzleti jelentés 2015.12.31.

44


8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Problémamentes

Külön figyelendő

Átlag alatti

Kétes

Rossz

Összesen

SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

7 177 335

Hitelintézetekkel szembeni követelések

4 073 251

4 073 251

4 073 251

4 073 251

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

117 367

11 344

139 054

134 950

7 580 050

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

2 958 499

117 367

11 344

139 054

131 950

3 358 214

2 958 499

117 367

11 344

139 054

131 950

3 358 214

145 585

3 000

148 585

145 585

3 000

148 585

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Követelés fejében átvett eszközök Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

501 111

28

501 139

501 111

28

501 139

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

45


Független Könyvvizsgálói Jelentés A Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Mint a Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet választott könyvvizsgálója elvégeztem a Takarékszövetkezet (5540, Szarvas, Szabadság u 30. Cg: 04-02-000342) mellékelt 2015. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből, az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredmény kimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. mérleg eszközök és források egyező végösszege: 8.779.573 e Ft mérleg szerinti eredmény: -67.585 e Ft (veszteség) saját tőke: 587.876 e Ft A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához. Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 2015. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi 46


helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a Számviteli Törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztem a Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 2015. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2015. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 2015. évi üzleti jelentése a Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 2015. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Szarvas, 2016. március 8.

Dr. Tóth Kálmánné képviseletre jogosult Univerzál Audit Kft 1024 Budapest, Széll Kálmán tér 3.II/2 MKVK tagsági szám:002364

Dr. Tóth Kálmánné Kamarai tag könyvvizsgáló MKVK tagsági szám:002556

47


Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet

ÜZLETI JELENTÉS 2015.

Cg.: 02-04-000342

48


Tartalomjegyzék

1. Bevezető

50

2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség

52

3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok 54 4. Várható fejlődés

54

5. A K+F tevékenység

54

6. Környezetvédelem bemutatása

54

7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája

54

8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39

55

9. Kockázatkezelési politika

55

1. sz. melléklet: főbb mutatók

59

2. sz. melléklet: betétállomány

60

3. sz. melléklet: hitelállomány

61

4. sz. melléklet: lejárati összhang elemzés

62

5. sz. melléklet: követelések

63

6. sz. melléklet: telephelyek bemutatása

64

49


1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, némi növekedés megindult, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. A munkanélküliségi ráta megyénkben igen magas szinten stabilizálódott, nagyon sokan a térségen kívül találnak munkahelyet, így erős az elvándorlás. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, viszont a jövedelmezőségre negatív hatással volt azáltal, hogy szűkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét is erősen befolyásolta a szektor adóterhelésének állandósulása. A 2014.évi XL. Tv. előírása alapján 35 millió Ft egyéb céltartalékot kellett képeznünk a fogyasztói kölcsönszerződések felülvizsgálata alapján kiszámított 2015.-ben esedékes kötelezettségekre, a tényleges elszámolásra kerülő összeg 11 millió Ft-al a becslésünk felett realizálódott, amely a 2016 eredményre negatív hatással volt. A korábbi bankkártya-szolgáltatást nyújtó partnerünk a DRB Bank elleni felszámolási eljárással az ott technikai és letéti számlákon elhelyezett 21 millió Ft megtérülése került veszélybe, amelyre a peresélynek megfelelő mértékű értékvesztést kellett elszámolnunk. A működési területünkön üzemelő multinacionális cégek, mind a termelő, mind a kereskedelmi szférában egyre nagyobb részarányt képviselnek. Ezek hatása az ügyfélkörünkbe tartozó kis- és középvállalkozásokra kettős: a beszállítói körnek piacot jelentenek, viszont gyengítik a kereskedelmi kisvállalkozók pozícióját. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2015.év folyamán a vállalkozói hitelek iránt csökkent a kereslet, dominánsan a vállalkozói ügyfélkörünk igényelt hitelt, melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A lakossági hitelek esetében a devizakiváltó hitelek kínálatával sikerült némi növekedést elérni ebben a szektorban. A leglényegesebb külső körülmény a 2015. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 5 alkalommal csökkent,így az év elejei 2,1%-ról júliusra a jelenlegi 1,35 %-ra. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2015.-ben betétkamatait 5 alkalommal, a hitel kamatait 5 alkalommal változtatta, tekintettel a jegybanki alapkamathoz kötött termékek átárazódására. A Takarékszövetkezet 2015.évre a Takarékbank ajánlása és jóváhagyása alapján azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 41 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 286 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása. A gazdasági évben nagy kihívást jelentett és jelentős erőforrást vont el az üzleti területtől az Elszámolási törvény rendelkezései alapján történő fogyasztói deviza és forint hitelek újraszámolása és a fogyasztókkal történő elszámolás lebonyolítása. A betéti kamatok jelentős csökkenése miatt a lakossági megtakarítások a piacon elindultak a lényegesen magasabb hozammal bíró értékpapír megtakarítású termékek. Így tevékenységi kör bővítése és az ügyfeleink részére nyújtott teljesebb körű szolgáltatások érdekében 2015ben a Takarékbank ügynökeként a meglévő és új ügyfeleink részére befektetési szolgáltatást végzünk, év végére a portfólióban több mint 1.000 millió Ft értéket gondozunk. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit.

50


Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni kellett, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. A gazdasági évben fokozottan érezhető lett a konkurenciaharc kamatcsökkentő hatása, a nagyobb és jellemzően a jó minősítéssel bíró ügyfelünket keresték meg a meglévő kondícióknál jóval kedvezőbb feltételű termékkel. Az ügyfélmegtartás érdekében újratárgyalásra kerültek termék kondíciók. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2015. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 75,57 %-át. Ezen belül is a legnépszerűbb a 3 hónapos határidős betét, amely közel 23%-át adja az összes betétnek. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél alacsonyabb jövedelem termelése jellemezte, tekintettel az integrációs szabályozás adta szűkebb keretrendszerre. A hitelállomány 170.392. eFt-tal csökkent, míg a betétállomány 114.089 eFt-tal csökkent. A hitelkihelyezések 38,76%-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 61,24% jutott a vállalkozói körnek. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2015.-ben veszteséget mutat -67.585. eFt-ot, ami jelentősen alulmúlja a tervezett 41.781 eFt-ot. Ezen eredmény egyben a saját tőkét is csökkentette – 67,585 eFt-tal, amely megegyezik a Takarékszövetkezet mérleg szerinti eredményével is, tekintettel arra, hogy a társasági adólap is negatív, így adófizetési kötelezettség nem jelentkezik. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 576.431 eFt-ra csökkent, amely 66.781 eFt-os változást jelent egy év alatt. A csökkenés oka elsősorban a veszteséges gazdálkodás, azonban nem a teljes számviteli veszteség mértékével csökkent a szavatoló tőke, az immateriális javak állományának változása, az Takarékszövetkezet ingatlanjaihoz kapcsolódó értékhelyesbítés és a tagi jogviszonyok megszűnésével érintett részjegyek összege is befolyásolta a szavatoló tőke összegét. A bank biztonságát kifejező tőke-megfelelési mutató1 egy év alatt 18,8 %-ról 12,66 %-ra csökkent, ami a csökkenés ellenére is meghaladja az előírt szintet. A csökkenésben jelentős összetevőt jelent a Takarékbank által kiadott Tőkemegfelelési módszertani szabályzat rendelkezési alapján az értékhelyesbítésekhez rendelt 1250%-os kockázati súly alkalmazása. A szövetkezet 2015. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került a korábban nem problémamentes ügyletekre megképzett, de a 2015 üzleti évben teljes egészében megtérült tételeknél. A céltartalék képzés tekintetében az Elszámolási törvény alapján a fogyasztók részére visszafizetendő tételekre a Takarékbank ajánlása alapján elkészített kalkuláció alapján a 2014 évben megképzett teljes összegében a képzés céljának megfelelő módon felhasználásra került, tekintettel arra, hogy a ténylegesen elszámolást és a fogyasztók részére visszatérített összeg ennél közel 11 millió Ft-tal magasabb volt. Általános tartalék ez évben nem került képzésre tekintettel a veszteséges gazdálkodásra. 1

Az un. II.Pillér alatti

51


A takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztettük, informatikai eszközök kerültek korszerűsítésre. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is - növelni.

2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében csökkent. (Lásd: 1. sz. melléklet) Ennek oka az, hogy az általános költségek ugyan csökkentek 10.031 eFt-tal, de ez a csökkenés nem tudta kompenzálni a kamatkülönbözet és a jutalék bevételek előző évhez mért csökkenését, tehát a szövetkezet legfontosabb bevétel kategóriái nagyobb csökkenést mutatnak, mint a költségek és a ráfordítások. A takarékszövetkezet költségtakarékos gazdálkodást hajtott végre 2015-ben, amely elsősorban az anyag és az értékcsökkenési leírás költségnemekben mutatkozott. A személyi jellegű ráfordítások esetében idén nem mutatkozott a megelőző évben mutatkozó közel 22 %-os csökkenés. Terven felüli értékcsökkenési leírást számoltunk el a kisújszállási kirendeltségnek helyet biztosító ingatlanunkra mintegy 4.600 eFt összegben, tekintettel arra, hogy a könyv szerinti értéke meghaladt a piaci értékét. A 250/2000 kormányrendelet alapján a rendkívüli ráfordítások között került kimutatásra az elszámolási törvény rendelkezései alapján a fogyasztók részére visszatérített 45.707 eFt összegű ráfordítás, az újraszámolás után a függő kamatok visszaírásából származó bevétel 2.439 eFt összegben a rendkívüli bevétel soron került elszámolásra. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában -12,23 %-os értéket mutat, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 2,45 százalékponttal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 6,29 %-os színvonalat ért el, ami 1,28 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet - jól szemlélteti a 3. sz. melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás aktivitása magasabb szinten áll, mint a korábbi évben. A takarékszövetkezet hitelállománya az üzleti év végén 170.392 eFt-tal magasabb mint a korábbi év végén, ami az jelenti, hogy a éves törlesztéseken túlmenően sikerült hiteleket kihelyezni. Az év végi állomány nem mutatja, azt a több mint 100.000 eFt összegű éven belüli hitelt, amely az állami támogatások előfinanszírozásának céljára kerültek kihelyezésre és az év végi támogatás folyósításkor kerültek betörlesztésre. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség -0,77 % értéket mutat év végén, ami az előző évhez 0,03 %-pontos csökkenés jelent. A saját tőke arányos nyereség 2015.ben -11,5 %-ra csökkent amely 1,31 %-ponttal alacsonyabb a 2014. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A csökkenő kamatmarzzsal a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége év végén -4,55 %-on áll, ami a bázishoz viszonyítva 5,69 %-ponttal magasabb.

52


A hitelintézeti műveletek eredményessége, vagyis a fedezet 2014.-ben 3,54 % volt, és az év eltelt időszakában is csökkenő tendenciát mutatott. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2015.-ban 4,6% volt, ami 0,16 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága - mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult. A mérleg-főösszeg a saját tőke 14,93 -szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképességi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke a hitelkockázati szinten (I pillér) 12,66 %. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke kedvezőtlenül alakult, mivel 10 %-kal csökkent, ugyanakkor a korrigált mérleg-főösszeg, a mutató nevezője 18 %-kal nőtt, így növelően hatott a mutató alakulására. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója, ami a korrigált mérlegfőösszeg és a számviteli mérlegfőösszeg arányát mutatja 5,9 ami megfelelő üzletpolitikáról tanuskodik. Ezen a jövőben sem kívánunk alapvetően változtatni. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és - képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2015-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való esetlegesen nagyobb kockázatot jelentő kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. 0,64-szeresen biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 7,17 %-os. A hitelek a betétek %-ában 41,8 % -ra nőtt a bázis 37,78 %-ról. Ennek oka, hogy a hitelek állományának növekedése, másrészt a betétel állományának csökkenése. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2015-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. sz. melléklet) A hitelportfolió minősége kis mértékben javult. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. A 90 napot meghaladó késedelembe esett tételeink aránya 12 % alatt maradt a 2015 év végén is. A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket mutat. A leírt kisebb összegű követelésekre is teljes egészében meg volt képezve a céltartalék. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 53,1%, ami 2014.dec.31.-én 18,1% volt. Ami annak 53


köszönhető, hogy a problémanetes és a külön figyelendő, azaz a két legjobb minősítésű kategóriában átrendeződés történt a problémamentes kategória felé. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 2,4 %, ami jelzi, hogy nem jelentős nagyságrendű problémáról van szó. A követelések lejárat szerinti összetétele is alátámasztja a követelés értékelés megalapozottságát. (5. sz. melléklet) A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettől némileg elmaradva gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 75.5,4 %, ami 12 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 4,6 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. A bérarányos adózott eredmény mutatója jelentősen elmarad a tervezettől.

3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) b) c) d) e)

f)

Lényeges portfolió változás nem történt. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. Az adóterhek csökkenése nem várható Lakossági hitelek aktivitására a térségünkben még várni kell A DRB Bank felszámolásának megindításával a megszűnő bankkártya szolgáltatáshoz kapcsolódó és letéti, ill. technikai számlánkon nyilvántartott mintegy 22 millió Ft megtérülése kérdésessé vált 2016 év elején elindult 3 Takarékszövetkezet- a Gyulai Takarékszövetkezet, a Kevermes és Vidéke Takarékszövetkezet és a Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet egyesülési folyamata, a tervezett egyesülés dátuma 2016.09.30.

4. Várható fejlődés A takarékszövetkezetnek a 2016.évi üzleti tervét a Takarékbank által leosztott adatok alapján kellet elkészítenie. A terv készítésénél az alábbi ismert – feltételezett – jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy  A források csökkennek, tekintettel a befektetési tevékenység volumenére.  A kihelyezés növekedik az integráció előnyei, ill. a gazdasági növekedés hatására  A szolgáltatások bővülése a jutalékbevétel gyarapodása a jövedelmezőség javulását eredményezi  A takarékossági intézkedések megtartásával a működési költségek növekedése alatta maradnak az inflációs hatásnak  Az adózás előtti eredmény pozitívba fordul  A pénzügyi szervezetek különadója a szektor többi adójával megmarad a 2016-ös évre.  A Családok Otthonteremtési Kedvezményének közvetítésének eredményeképpen a lakáscélú hitelek állományának és a kapcsolódó jutalékbevételek növekedésének elindulása

5. A K+F tevékenység Nem jellemző információ.

6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot nem bocsát ki.

7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája 54


A Takarékszövetkezet dolgozóinak átlagos állományi létszáma 2015-ban 56. fő volt, 3-fővel magasabb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek (10%-ban). A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet az, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására.

8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 2 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök 8 576 034 8 005 951 a) Készpénz 321 808 331 118 b) szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

8 248 120

7 668 727

93% 103% 93%

0% 6 106

6 106

100%

8 219 394

8 079 961

98%

8 219 394

8 079 961

98%

0%

9. Kockázatkezelési politika 1. Kockázati stratégia A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a Takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A Felügyeletnek a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatára vonatkozó útmutatója szerint a kockázati stratégia tartalmazza a hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbi témakörökre terjedhet ki:  Kockázatvállalási politika  Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság  Kockázati szerkezet  Kockázatkezelés szervezete A kockázati stratégiát az aktív üzletág vezető készíti el, és az Igazgatóság hagyja jóvá. A kockázati stratégiában foglaltak évente egyszer felülvizsgálatra kerülnek. 2

IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben

55


2. Kockázatvállalási politika A kockázatvállalási politika egyrészt magában foglalja az integrációs szinten elfogadott kockázatkezelési alapelveket, másrészt tartalmazza a vezetés által meghirdetett specifikus elveket és célokat. A kockázatvállalási politika az egyes releváns kockázatokra vonatkozóan külön-külön is tartalmaz alapelveket. 3. Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság A Takarékszövetkezet célkitűzéseit, kockázati étvágyát a Takarékbank által kiadottak lapaján a Takarékszövetkezet Igazgatósága állapítja meg három évre, figyelemmel a kockázati stratégia időhorizontjára, és rendszeresen, évente felülvizsgálja.

4. A Kockázati szerkezet A Takarékszövetkezet kockázati szerkezetét kockázati típusonként és – a hitelezési kockázati kitettségek esetében – kitettségi osztályonként mutatja be. A kockázati szerkezet tervezett változása az üzleti szerkezetre és az üzleti stratégiára épül, ennek révén kerül összhangba az üzleti stratégia és a kockázati stratégia. A kockázati szerkezetet az egyes kockázati típusok vonatkozásában a szabályozási minimális tőkekövetelmény nagyságával jellemezzük. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez alkalmazott módszerek:     

Hitelezési kockázat – sztenderd módszer. Hitelkockázat mérséklés – pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer, garanciák, készfizető kezességek esetében sztenderd módszer. Partnerkockázati kitettségek: eredeti kockázat módszere (vagy piaci árazás módszere). Devizaárfolyam kockázat – sztenderd módszer. Működési kockázat – alapmutató módszer.

5. A kockázatkezelési szervezet bemutatása A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A Takarékszövetkezetnél a kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért a kockázatkezelő és a gazdasági vezető a felelős. Kockázatkezelő feladatai: - aktív és passzív bankműveletek összehangolása, felügyelete, - a hitelezési bizottsági előterjesztések felülvizsgálata, - a piac alakulásának figyelemmel kísérése, a versenyhelyzet, a kereslet-kínálat folyamatos elemzése alapján javaslatot tesz az üzletpolitika, ezen belül a kamatpolitika operatív alakítására, - ellátja a Takarékszövetkezet kockázatkezelése és elemzése körébe tartozó feladatokat, a problémás vállalkozói hitelek kezelését, - a szabályzatban foglaltaknak megfelelően elvégzi az ügyletminősítést és az értékvesztés-képzést, - a kirendeltség-vezetőkkel együtt folyamatos hitel-monitoring tevékenységet végez, Kockázatelemzés területén: - Igazgatóság részére jelentéseket készít a CB döntésekről, 56


-

a hitelakvizíció által előkészített előterjesztések alapján a hitelügylet kockázatainak megítélése

5.1. A tőketervezés célja Mindenkor biztosítsa a Takarékszövetkezetnél a ténylegesen vállalt kockázatoknak megfelelő tőke szintet, és járuljon hozzá a kiegyensúlyozott, stabil növekedéshez is. 5.2. A tőketervezés magában foglalja a következőket  a szavatoló tőke és belső tőke elemeinek meghatározása és az elemek figyelembe vehetősége, és a rendelkezésre álló tőke számszerűsítése negyedéves bontásban  a minimális tőkekövetelmény kiszámítása figyelembe véve a Felügyelet által megkövetelt tőketöbbletet  belső tőkeszükséglet számítása  a lényeges kockázati típusok belső tőkeszükségletének meghatározása a különböző kockázati típusok belső tőkeszükséglete alapján  a limiten belüli kockázatok és a nem-számszerűsíthető kockázatok fedezéséhez szükséges tőketöbblet meghatározása  a szabályozás által előírt tőkekövetelmény és a belső tőkeszükséglet összehasonlítása  a rendelkezésre álló tőke összehasonlítása a belső tőkeszükséglettel és a szabályozás által előírt tőkekövetelménnyel. 5.3. Tőketervezés módszere A tőketervezés a Takarékszövetkezet tervezésének szerves része, melynek keretében az üzleti tervvel és a kockázati stratégiával összhangban – gördülő módon - három évre előre éves bontásban számszerűen határozza meg a szabályozási, valamint belső szempontból rendelkezésre álló tőke, valamint a minimális szabályozási tőkekövetelmény és a belső tőkeszükséglet jelen szabályzatban meghatározott fő elemeit. A tőketervezést a következő 12 hónapos időszakra – gördülő módon – negyedéves bontásban is el kell végezni. 5.4. Szavatoló tőke és a belső tőke meghatározása A Takarékszövetkezet a szavatoló tőkét a felügyeleti adatszolgáltatásban szereplő formátumban számolja. A belső tőkeszámítás céljára a Takarékszövetkezet a szabályozás által meghatározott szavatoló tőkét alkalmazza, a Hpt. V. sz. mellékletében foglalt korlátozások figyelembe vételével. 5.5. Tőkemegfelelés alakulásának figyelése A Takarékszövetkezet - havi gyakorisággal - közvetlenül a felügyeleti adatszolgáltatás beküldését megelőzően meghatározza a szabályozási, valamint a belső tőkemegfelelését, az alábbiak figyelembe vételével:  Havonta kell számolni a szavatoló tőkét és a minimális szavatoló tőke követelményt, a hitelezési kockázatoknál kitettségi osztály bontásban;  Havonta kell számolni a számszerűsített kockázatok belső tőkeszükségletét a tőkepuffer nélkül, hitelezési kockázatoknál kitettségi osztály bontásban;  Legalább negyedévente – a felügyeleti adatszolgáltatáshoz illeszkedően - kell elvégezni a tőkepuffer mértékének felülvizsgálatához a kockázatok stressztesztjét a Szabályzatban meghatározott kockázati típusra  Évente kell elvégezni a tőkepuffer mértékének meghatározásához az önértékelést. 5.6. Tőkemegfelelésről szóló jelentések 57


A Takarékszövetkezet a szabályozói és belső tőkemegfelelésről negyedévente készít jelentést az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak. Az Ügyvezetés a Takarékszövetkezet tőkemegfelelésének alakulását havonta nyomon követi. A tőkemegfelelés belső értékelési folyamatát a belső ellenőr(zés) a rendes évi munkaterve keretében évente megvizsgálja. Szarvas, 2016. március 08. …………………………………

…………………………………

Galláné Holp Mária Éva

Pozderka Béla

elnök-ügyvezető

gazdasági ügyvezető

58


1. sz. melléklet: főbb mutatók

1. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Me. Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % Eszközarányos bevétel % Eszközarányos nyereség % Saját tőke arányos nyereség % Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége % Kamatmarge % Tőkeellátottsági mutatók Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat % szintjén) Hitelfedezettségi mutató % Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 3 hónapos fedezettség % Likviditási ráta I. Likviditási ráta II.(gyorsráta) Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % Eszközminőségi mutatók Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) % Hitelveszteségi ráta % Elszámolt értékvesztés arány % Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % Hatékonysági mutatók Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i % bef.szolg.bev.) Eszközarányos költségek % Személyi jellegű ráford.arányos nyereség %

59

Előző év Tárgyév

Eltérés+,-

-9,78% 7,57% -0,74% -10,19% 74,63% -10,24% 3,54% 3,15%

-12,23% 6,29% -0,77% -11,50% 80,97% -4,55% 3,16% 2,60%

13,7683

14,9344 1,166096

0,00%

0,00%

-2,45% -1,28% -0,03% -1,31% 6,34% 5,69% -0,38% -0,56%

0

28,46% 5,89291

24,80% -0,03658 5,89291 0

73,34% 0,67 0,08 6,92%

62,66% 0,64 0,08 7,17%

-11% -0,03 0,00 0,00252

14,21% 0,00% 18,15% 2,33%

4,86% 0,00% 53,10% 2,44%

-9,35% 0,00% 34,95% 0,11%

63,42%

75,46%

12,04%

4,57% -29,79%

4,55% -29,16%

-0,02% 0,63%


2. sz. melléklet: betétállomány BETÉTÁLLOMÁNY 2015. év

Adatok ezer Ft-ban Sorsz. 01 02

03 04 05 06 07 08 09

Állomány Állomány Változás 2014.12.31 2015.12.31 % 1 180 800 1 579 700 134% 64 799 323 679 500%

BETÉTFAJTA vállalkozói látra szóló vállalkozói lekötött Vállalkozói összesen

1 245 599

1 903 379

153%

Lakossági lekötött számla Lakossági látra szóló takarékbetét Lakossági lekötött takarékbetét Takaréklevél Lakossági látra szóló számla Határidős betét Méhecske kaptár

1 850 328 89 931 215 704 56 237 1 330 487 2 055 611 1 061 393

1 227 168 93 459 223 070 52 959 1 645 969 1 781 117 864 081

66% 104% 103% 94% 124% 87% 81%

Lakossági összesen

6 659 692

5 887 823

88%

Mindösszesen

7 905 290

7 791 202

99%

60


3. sz. melléklet: hitelállomány HITELÁLLOMÁNY 2015. év Adatok ezer Ft-ban Sorsz. 01. 02. 03.

Állomány Állomány Változás 2014.12.31 2015.12.31 % 337 935 338 612 100% 153 981 40 607 26% 1 532 545 1 677 307 109%

HITELFAJTA Vállalkozói hitelkeret Vállalkozói éven belüli Vállalkozói éven túli Vállalkozói összesen

04. 05. 06. 07.

2 024 461

2 056 526

102%

29 420 88 942 229 174 815 824

22 352 90 155 353 873 835 307

76% 101% 154% 102%

Lakossági összesen

1 163 360

1 301 687

112%

Mindösszesen

3 187 821

3 358 214

105%

Lakossági hitelkeret Lakossági fogyasztási Lakossági lakáscélú Lakossági éven túli jelzálog

61


4. sz. melléklet: lejárati összhang elemzés LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2015.XII.31. Megnevezés Bázispozició Eszközök Bevételek Források Ráfordítások Halmozott bázispozíció Betétek átcsoportosítása Betétek becsült kif.-e Lejárat nélküli források átcsop. Lejárttá tétel Óvadékul adott ép. Tőzsdei ép. Lejárat nélküli eszk.átcsop.-a Módosított bázispoz. Mérlegen kívüli kötelez. Mérlegen k.köv.-ek Nettó bázispozició Korrekciós tételek egyenlege Nettó fedezettség

Lejárt

91-180 nap a b d 56,176 -1509,9 -51,031 229,411 3686,18 236,642 52,089 156,265 173,235 5196,042 287,673 69,48 144,69 56,176 -1453,69 -2955,14 3006,17 -172,323 -3804,28 -1557,2 183,235 0 0 0 0 1-30 nap

31-90 nap c -1501,5 157,155 104,178 1658,612 107,086

181-365 nap e -2,311 416,066 312,53 418,377 257,506 3008,49 221,352 0

1-2 év 2-3 év 3-5 év 5-10 év lejárat CT között között között között nélk f g h i j k 624,933 415,317 1183,79 597,063 -56,973 818,925 460,407 1242,067 624,099 554,165 0 0 0 0 0 193,992 45,09 58,277 27,036 611,138

0

2383,55

0

-15935,3

0

9,09E-13

-1968,24 -784,445 -187,382 -244,355 637,624 1598,558 3197,116

Összesen l -244,36 8425,117 0 625,062 8669,472 0 578,762

186,313

318,782

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-116,15

-5258

-4512,3

-3189,4 -3229,8 -2197,2

-1649,5

-146,82

1411,18

2952,76

0

-15935

0

501,139

501,139 0

-116,147 -4756,83 -4512,35 3189,41 3229,84 2197,24

-1649,45 -146,821 1411,176 2952,761

0

-15434,1 0

0

2968,8

73,188 130,327 242,855 377,339 62

34,957

423,01

-1309,4

-3506,4

-133,9

-699,19


5. sz. melléklet: követelések KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2015.XII.31. Bruttó könyv szerinti érték

Teljesítő kitettségek

Nemteljesítő kitettségek

a legrégebbi hátralék szerint

a legrégebbi hátralék szerint

31 60 nap

6190 na p

b) oszlopból: csoportosa n értékveszte tt állomány

Nemteljesít ő kitettségek összesen

Nem késedelme s, de nem valószínű hogy fizet

30 napon belül késedelme s, de nem valószínű, hogy fizet

31 - 60 napon belül késedelme s, de nem valószínű, hogy fizet

61- 90 napon belül késedelme s, de nem valószínű, hogy fizet

91 180 nap

181 nap - 365 nap

1 év felett

97,95 8

0,18 8

0

36,04

353,425

112,014

15,645

1,048

0,196

3,93

6,62

213,97 2

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4073,251

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1351,781

1256,129

95,58 8

0

0,088

282,715

75,495

15,319

0,161

0,056

1652,999

1650,51

2,37

0

35,947

70,7

36,519

0,326

0,887

0,13

0,57 2 6,04 8

1301,672

1240,661

1238,202

2,364

0

34,221

61,011

36,476

0,273

0,887

0,104

5,08

16,813

422,027

412,338

412,308

0,006

0

1,726

9,689

0,043

0,053

0

0,026

2,51 5 1,41 5 1,37 8 0,03 7

188,59 7

1723,699

0,96 8

8,562

0,017

0,007

0,002

0

0,06 4 0,11 9 0,09 5 0,02 4 0,00 5

0

0,005

0,01

0

0

0

0,01

0

0

0

7431,465

7078,04

6979,894

97,95 8

0

36,04

353,425

112,014

15,645

1,048

0,196

3,93

6,62

213,97 2

501,139

501,139

0

501,139

501,139

0

Megnevezés

Teljesítő és nemteljesít ő kitettség összesen

Teljesítő kitettsége k összesen

Hitelek és betétek

7431,465

Nem késedelme s

30 napo n belül

7078,04

6979,894

0,002

0,002

0,002

0,002

0,002

0,002

4073,251

4073,251

1634,496

Háztartások Lakosság

Jegybank Államháztartás ebből központi kormányzat helyi önkormányzat Hitelintézetek Egyéb pénzügyi vállalatok Nem pénzügyi vállalatok

Önálló vállalkozók Háztartásokat segítő non-profit intézmények HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ INSTRUMENTUMOK ÖSSZESEN Hitelnyújtási elkötelezettségek MÉRLEGEN KÍVÜLI KITETTSÉGEK (NPET4+NPET5+NPET 6)

0,18 8

63

25,375

6. sz. melléklet: telephelyek bemutatása A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői 2015.XII.31. S.sz.

Cím

Létszám Fő

Betétállomány eFt

Hitelállomány eFt

1.

5540 Szarvas, Szabadság út 30.

8

3 719 128

1 387 571

2.

5561 Békésszentandrás, Fő u. 30.

4

1 160 024

108 589

3.

5551 Csabacsüd, Iskola u.5.

3

806 086

162 397

4.

5552 Kardos, Gyomai u. 22.

0,5

246 260

11 356

5.

5556 Örménykút, Dózsa Gy. u. 24/2.

0,5

222 997

1 367

6.

5600 Békéscsaba, Luther u.7.

5

1 658 121

868 445

7.

6000 Kecskemét, Hoffmann János u. 4.

3

102 300

362 780

8.

5310 Kisújszállás, Szabadság u. 8.

3

72 796

237 999

9.

5400 Mezőtúr, Kossuth tér. 1.

3

59 590

217 710

Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 5540 Szarvas Szabadság u. 30

Recommend Documents