Barcs Város Önkormányzata Jegyzıjétıl 7570 Barcs, Bajcsy-Zs. u. 46. Pf. sz. 62. Telefon: 82/463-081.
______sz. napirendi pont
ELİTERJESZTÉS Kivonat a Városgazdálkodási Igazgatóság felügyelet jellegő pénzügyi-gazdasági ellenırzési jelentésébıl.
Készült: Barcs Város Képviselı-testülete 2008. december 22-i ülésére
Barcs Város Önkormányzata 2006. évben ellenırizte az intézmény 2004. január 01-tıl 2006. december 31-ig terjedı idıszakban folytatott mőködését, gazdálkodását. A lefolytatott átfogó, pénzügyi – gazdasági ellenırzés során feltárt hiányosságok, észrevételek megszüntetése érdekében tervezett intézkedésekrıl az intézményvezetı az intézkedési tervet elkészítette. Az intézkedési terv alapján 2007. január 29-e és február 08-a közötti idıszakban a lejárt határidejő feladatok végrehajtására utóellenırzést végeztünk. Az ebben foglalt feladatok megvalósulására az ellenırzési jelentés megfelelı pontjainál térünk ki.
1. A mőködés szervezettsége és szabályozottsága Az intézmény Szervezeti és Mőködési Szabályzata megfelel-e a hatályos jogszabályoknak? A Városgazdálkodási Igazgatóság Szervezeti és Mőködési Szabályzata 2000. október 06-án került jóváhagyásra. Az intézmény szervezetén belül azóta több változás történt, ezért a jelenleg érvényben lévı szabályzat nem megfelelı, annak teljes körő átdolgozására van szükség. Ezt a tényt már az elızı ellenırzések is megállapították. Az SZMSZ alapját képezi az Igazgatóság 2006. január 26-i keltezéssel elkészült alapító okirata, melynek hiányosságait az elızı ellenırzés feltárta. Az erre készült intézkedési terv alapján pótolták az eredeti okiratból kimaradt három tevékenységi kör beépítését az alaptevékenység szakfeladatai közé, továbbá az 1992. évi XXXVIII. Tv. 96. §. (2) bekezdésében foglaltak szerint meghatározásra került a vállalkozási tevékenységbıl származó bevétel költségvetés összkiadásaihoz viszonyított mértéke is. Az említett módosításokkal kiegészült alapító okiratot a képviselı testület 9/2008. ( I.24.) számú határozatával jóváhagyta, így az megfelel a jelenleg hatályos jogszabályoknak. A gazdasági vezetı a gazdálkodással összefüggı szabályzatokat elkészítette. Az ellenırzés rendelkezésére álltak az alábbi szabályzatok: - Számlarend 2006. 08. 04-tıl, a gazdasági ügyrend 2006. 08. 01-tıl, a pénzkezelési szabályzat 2006. 09.16-tól, a selejtezési és hasznosítási szabályzat 2006. 09. 16-tól, a számviteli politika 2006. 10. 01-tıl, az önköltség-számítási szabályzat 10. 01-tıl, az anyaggazdálkodási és raktározási szabályzat 2006. 09. 16-tól, a gépjármő üzemeltetési szabályzat 2007. 01. 01-tıl, az iratkezelési szabályzat 2006. 09. 16-tól, a bizonylati rend 2006. 09. 16-tól hatályos. A szabályzatok az 1992. évi XXXVIII., a 2000. évi C. törvény, a 217/1998. (XII.30.), a 249/2000. (XII.24.), a 60/1992. (IV.1.) Kormányrendelet elıírásai alapján készültek. Az ellenırzés alkalmával megállapítottam, hogy a szabályzatok részletesek, megtalálhatóak az intézményre vonatkozó tartalmi elemek. A házipénztáron kívüli pénzbeszedı helyek egyszámlára történı befizetéseit leszabályozták, a strandfürdı pénztárbevétele naponta, a piac bevételei heti rendszerességgel kerülnek befizetésre az intézmény számlájára. A számlarend felülvizsgálata és átdolgozása megtörtént, 2006. 09. 16-án elkészült az iratkezelési szabályzat is.
2
Az utalványrendelet módosítása 2006. 10. 01-tıl érvényes, utalványtervezet azonban a banki bizonylatokhoz azóta sem készült. Felhívom a gazdasági vezetı figyelmét, hogy ezeket a közeljövıben pótolják, az utalványtervezetet minden banki utaláshoz csatolják. Az utalványozásra, valamint a kötelezettségvállalások rendjének szabályozására a 217/1998. (XII.30.) számú Kormányrendelet 134-138..§-a tartalmaz elıírásokat. A FEUVE / folyamatba épített elızetes és utólagos vezetıi ellenırzés / szabályozás a jogszabály kötelezı erejénél fogva elkészült, a képviselı testület a 302/2005. (XII.30.) számú határozatával elfogadta. Összességében a szabályzat általános részei jól kidolgozottak, de több tekintetben is kiegészítésre szorulnak. A FEUVE nem tartalmaz az intézmény egész területére vonatkozó konkrét megfogalmazásokat. Részben sikerült összeállítani az Igazgatóság különbözı vezetıi szintjeire vonatkozó ellenırzési feladatokat, azonban ezek nevesítése nem történt meg, a jelenlegi mőködéssel nincs teljesen szinkronban a különbözı vezetıi szintő feladatok lebontása. A kockázatkezelési szabályzat is általános tartalmú, nem tartalmazza a személyek konkrét megnevezését, akiknek a kockázat azonosítást kell elvégezniük. A munkaköri leírások elkészítése megtörtént, a személyi változásokat a jövıben is folyamatosan vezessék az aktuális állománynak megfelelıen. A rekreációs termálközpont rendelkezik részletes feladatrögzítéssel, jól szerkesztett üzemeltetési szabályzattal. A FEUVE-t célszerő lenne mielıbb kiegészíteni a termálközpont ellenırzési folyamatának rendszerével.
2. A pénzügyi gazdálkodás szabályozottsága és szervezettsége A pénzügyi tervezés megalapozottsága és végrehajtása Az intézmény a tervezéshez szükséges dokumentumokkal rendelkezik. Az intézmény eredeti elıirányzatai az ellenırzés mindegyik évében módosultak. A módosítások a megfelelı dokumentációk alapján történtek, azok az ellenırzés rendelkezésére álltak. A vizsgált idıszakban a tervezés megalapozottságára és a pénzügyi teljesítésre vonatkozó mutatók a következık: Pénzügyi tervezés megalapozottsága és végrehajtása
Bevételek eFt-ban Int.finanszírozás Saját bevétel Átvett pénz Pénzmaradvány Összesen:
EEI 20 000 564 478 20 191 604 669
2006 T E+47 678 2 7678 406 710 -157 768 22 406 2 215 300 300 477 094 -127 575
3
% 238,39 72,05 110,97 78,90
2007 EEI T E+63 933 131 545 67 612 455 048 232 974 -222 074 16 462 9 281 -7 181 5098 5098 535 443 378 898 -156 545
% 205,75 51,20 56,38 70,76
2006 Bevételek eFt-ban Int.finanszírozás Saját bevétel Átvett pénz Pénzmaradvány Összesen:
EEI 20000 564478 20191
MEI 57980 406898 20191
604669
485069
2007 E+37980 -157580 0 0 -119600
% 289,90 72,08 100,00
EEI 63933 455048 16462
80,22
535443
MEI 131545 228163 9386 5098 374192
E+67612 -226885 -7076 5098 -161251
% 205,75 50,14 57,02 69,88
Mint az a II. táblázatból látható, az eredeti elıirányzat 2006-ban –119.600 eFt-tal, 2007-ben – 161.251 eFt-tal módosult. A módosítások következtében az intézmény 2006-ban 485.069 eFtból, 2007-ben 374.192 eFt-ból gazdálkodott. 2006-ban az intézmény-finanszírozás tényleges összege 10.302 eFt-tal kevesebb, mint a módosított elıirányzat. Ennek oka, hogy 2005-ben az intézményi túlfinanszírozás összege 10.302 eFt volt, és ez került kompenzálásra a 2006. évi módosítás során. Az intézmény az összbevételeit 2006-ban 98,36 %-ra, 2007-ben 101,26 %-ra teljesítette a módosított elıirányzathoz képest. Ezen belül az intézmény-finanszírozás 82,2 %-ra, illetve 100 %-ra, a saját bevételek 100 %-ra és 102,1 %-ra teljesültek a módosításhoz képest. A saját bevételek teljesülésénél a korábbi évekhez hasonlóan sok a bizonytalansági tényezı, különösen az építıipar, a park szakfeladat és a piac tekintetében. A jelentés alapján látható, hogy a park szakfeladat 2006-ban 79,6 %-ra, 2007-ben 84 %-ra, az építıipari szakfeladat 30,3 %-ra illetve 28,56 %-ra teljesítette bevételeit az elıirányzathoz viszonyítva. A bevételkiesés oka elsısorban az, hogy a tervezett munkák nem minden esetben realizálódtak. Az építıipari részleg a törvényben elıírt pályáztatási rendszer miatt - a munkák többségének elnyerésénél - esélytelen más vállalkozásokkal szemben. A piac bevételeinek csökkenését a forgalom évrıl –évre történı csökkenése okozza. A piac 1 fı piacfelügyelı foglalkoztatásával mőködik, akinek éves bére a járulékokkal együtt 2006-ban 1.743 eFt, 2007-ben 1.775 eFt, a dologi kiadás 3.663 eFt illetve 5.033 eFt volt. Az éves bevétel 2006-ban 2.777 eFt, 2007-ben 2.374 eFt volt. A számokból megállapítható, hogy a piac mőködtetése a jelenlegi viszonyok között veszteséges, üzemeltetése ilyen formában további átgondolást igényel. Az intézmény bevételeinek alakulása az összbevétel arányában: 2006 Megnevezés Intézményi finansz Saját bevétel Átvett pénz Pénzmaradvány Összesen:
eFt 47 678,00 406 710,00 22 406,00 300,00 477 094,00
2007 % 9,99 85,25 4,70 0,06 100,00
eFT 131 545,00 232 974,00 9 281,00 5 098,00 378 898,00
4
% 34,72 61,49 2,45 1,35 100,00
2008. III. név eFT % 99 274,00 43,46 119 547,00 52,34 9 581,00 4,19 0,00 228 402,00 100,00
Az intézmény összbevétele a vizsgált idıszakban 98,36 %-ra, illetve 101,26 %-ra teljesült. Ezen belül az intézményfinanszírozás 9,99 % illetve 43,46 %, a saját bevételek 85,25 % illetve 52,34 % volt az összbevételhez viszonyítva. Az intézmény kiadásainak alakulása az összkiadás arányában:
2006 Megnevezés Személyi juttatások Járulékok Dologi kiadás Egyéb folyó kiadás Pénzmaradvány átadás Mőködési célú pénzeszközök átadása Felhalmozási kiadás Összesen:
eFt 135 319,00 44 143,00 288 358,00 5 408,00
% 28,48 9,29 60,69 1,14 0,00 1 026,00 0,22 862,00 0,18 475 116,00 100,00
2007 eFt 150 395,00 49 394,00 151 471,00 9 023,00 10 302,00 859,00 677,00 372 121,00
% 40,42 13,27 40,70 2,42 2,77 0,23 0,18 100,00
Az összkiadásnak a személyi juttatások és járulékai 37,77 %-át illetve 53,69 %-át, a dologi kiadások 60,69 %-át illetve 40,70 %-át tették ki.
A vizsgált idıszakban a kiadások pénzügyi teljesítése: 2006 2007 Kiadások eFt-ban MEI T E+% MEI T E+% Szem.juttatások 150 246,00 135 319,00 -14 927,00 90,06 150 882,00 150 395,00 -487,00 99,68 Járulékok 44 988,00 44 143,00 -845,00 98,12 49 628,00 49 394,00 -234,00 99,53 Dologi kiadás 282 835,00 288 358,00 5 523,00 101,95 153 135,00 151 471,00 -1 664,00 98,91 Egyéb folyó kiadás 5 400,00 5 408,00 8,00 100,15 8 468,00 9 023,00 555,00 106,55 Pénzmaradv.átadás 10 302,00 10 302,00 0,00 100,00 Mők.c.pénze.átadás 1 100,00 1 026,00 -74,00 93,27 1 100,00 859,00 -241,00 78,09 Felhalm.kiadás 500,00 862,00 362,00 172,40 677,00 677,00 0,00 100,00 Összesen: 485 069,00 475 116,00 -9 953,00 97,95 374 192,00 372 121,00 -2 071,00 99,45
A táblázat alapján látható, hogy valamennyi tételnél a módosított elıirányzat és teljesítés eltérı képet mutat, amit nagyban befolyásolnak az elıre nem látható kiadások és a gazdálkodás váratlan eseményei. Különösen így van ez, ha a bérleti díjakból származó bevételek a tervezettnél kisebb mértékben realizálódnak. Ez nagyban meghatározza a szakmai anyagok, kis- és nagy értékő tárgyi eszközök beszerzésére, pótlására fordítható összeg nagyságát, volumenét. 2006-ban a dologi és felhalmozási kiadások 5.885 eFt-os túllépését a személyi kiadások 15.772 eFt-os maradványa kompenzálta. 2007-ben az egyéb folyó kiadások kivételével valamennyi kiadási rovaton maradvány mutatkozik.
5
Az intézmény pénzmaradvány kimutatása az alábbiak szerint alakult:
Megnevezés Bevétel túllépés Bevétel kiesés Kiadás megtakarítás Kiadás túllépés Vállalkozási. tevékenység vesztesége Pénzmaradvány Alulfinanszírozás Túlfinanszírozás Helyesbített pénzmaradvány Maradvány
2006 0 -7 975 9 953 0 3 120 5 098 10 302 0 0 15 400
2007 4 706 0 2 071 0 14 169 0 0 0 0 20 946
A pénzmaradvány terhére tartós kötelezettséget nem vállaltak. A fentiek ismeretében azonban felhívom a figyelmet, hogy a tervezés során körültekintıbben járjanak el, az 1992. évi XXXVIII. tv., a 2000. évi C. tv., a 217/1998. (XII.30.) és a 249/2000. (XII.24.) Kormányrendelet elıírásait maradéktalanul tartsák be. 3. Az erıforrásokkal való gazdálkodás 3.1. Munkaerı- és bérgazdálkodás Az Igazgatóság a költségvetésében elfogadott és jóváhagyott létszámmal számolt. Évközi módosítást a közhasznú illetve építıipari foglalkoztatás jelentett. Az építıiparban 8 fı létszámcsökkenést eredményezett, hogy a munkákhoz igazítva határozott idejő munkaszerzıdéseket kötöttek a határozatlan idejő szerzıdések helyett. 2007-ben a közmunka program megszőnése miatt a Munkaügyi Központtal kötöttek nagyobb létszámú szerzıdéseket, melyek során a foglalkoztatottak bérének és járulékainak 90 illetve 70 %-át a Munkaügyi Központ támogatja. A vizsgált idıszakban az említett okok miatt az alapilletmény 4,86 %-kal, az összkereset 6,35 %-kal csökkent. Bérgazdálkodásuk során az elıirányzatot nem lépték túl, az intézmény személyi juttatás és járulékai rovaton a maradvány 2006-ban 15.772 eFt, míg 2007-ben 721 eFt volt. Jutalmazásra 2006-ban 1.574 eFt-ot költöttek, 2007-ben jutalmat nem osztottak. A túlóra és kereset kiegészítés rovaton 2006-ban 3.625 eFt illetve 7.645 eFt jelenik meg, ez fıként a Mővelıdési Központ és iskolák felújítása, illetve a városi térburkolat határidıre történı elkészülése miatt, teljesítés ösztönzés végett került kifizetésre. A személyi juttatás maradvány terhére tartós kötelezettséget egyik évben sem vállaltak.
6
3.2. Tárgyi eszközgazdálkodás A vizsgált idıszakban a tárgyi eszközök állománya az alábbiak szerint változott
2006-ban Állomány növekedés Gépek, berendezések, felszerelések
Beszerzés eFt
Pénztárgép Főnyíró traktor
102 260
Összesen:
362
Térítésmentes átvétel OPEL Vivaro OPEL Corsa Combo Számítástech. eszközök ( strand ) Berendezések ( strand ) Berendezések ( strand ) Berendezések ( strand ) Számtech. programok Vizi porszívó ( strand ) Állványzat
4946,5 2689,7 2352 8886 6898,7 12490 714,2 360 2097,2
Összesen:
41434,3
Összes növekedés
41796,3
Állomány csökkenés Nem aktivált áfa Selejtezés Értékcsökkenés: Éves Összesen
17 1201 14186 48426
0-ig leírt eszközök bruttó értéke: Éves Összesen
298 20573
7
2007-ben Állomány növekedés Gépek, berendezések, felszerelések Kazán
177
Összesen:
177
Térítésmentes átvétel S.tarnóca játszóelem D.szentes játszótér D.szentes játszótér
173 93 408
Összesen:
674
Összes növekedés
851
Állomány csökkenés Selejtezés Értékcsökkenés: Éves Összesen
3023 15628 64054
0-ig leírt eszközök bruttó értéke: Éves Összesen
504 21076
2006-ban térítésmentes átvétellel került az Igazgatóság állományába ( polgármesteri hivatal által, pályázat útján nyert ) az OPEL Vivaro 4.946,5 eFt és az OPEL Corsa Combo 2.690 eFt értékő gépjármő, valamint a termálközpont berendezései, számítástechnikai eszközei. Selejtezésre kerültek a meghibásodott, javíthatatlan eszközök ( nyomtatók, másológép, számítógép, szivattyúk) 2007-ben a tönkrement üvegházi kazán helyett kellett újat vásárolni 177 eFt értékben. Ebben az évben került kivezetésre az állati hulladék-emésztı verem, melynek bezárását Hatósági Állatorvos rendelte el. Vagyonállapot megoszlása ezer forintban Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Gépek, berendezések ,felszerelések Jármővek Összesen:
Bruttó érték 2006 2007 714 714 108 695 106 475 50 229 50 277 50 573 50 573 210 211 208 039 98,97
8
Értékcsökkenés 2006 2007 92 206 11 467 12 590 18 130 24 166 18 737 27 092 48 426 64 054 132,27
0-ig leírt 2006 2007 0 0 698 698 11 078 11 581 8 797 8 797 20 573 21 076 102,44
Bruttó érték megoszlása
Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Gépek, berendezések felszerelések Jármővek Összesen:
2006. év eFt 714 108 695 50 229 50 573 210 211
% 0,30 51,70 23,90 24,10 100,00
2007. év eFt 714 106 475 50 277 50 573 208 039
% 0,30 51,20 24,20 24,30 100,00
0-ra leírt eszközök bruttó értékének megoszlása
Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Gépek, berendezések felszerelések Jármővek Összesen:
2006. év eFt % 0 698 3,40 11 078 53,80 8 797 42,80 20 573 100,00
2007. év eFt % 0 698 3,30 11 581 55,00 8 797 41,70 21 076 100,00
Mint az a fenti adatokból látható, az intézmény tárgyi eszköz állománya csökkenést mutat. Ennek oka , hogy 2006- 2007 évben új eszközbeszerzés nem történt, a meglévı tárgyi eszközök értékcsökkenése egyre magasabb. Az állományban bekövetkezett változások bizonylatolása megfelelı, az értékcsökkenés megállapítása és elszámolása helyesen történt. A mérlegegyezıség biztosított. A gépjármővek folyamatos karbantartásáról gondoskodnak. Az „elöregedett” tehergépkocsik, munkagépek mőszaki állapota azonban erısen leromlott, ezért javításuk, fenntartásuk egyre több pénzbe kerül. Az intézmény gépjármő üzemeltetési szabályzatát az elızı ellenırzés óta átdolgozták, a vezetıi ellenırzés erısítése, a FEUVE e területen való fokozott érvényesítése viszont feltétlenül szükséges. 3.3. Készletgazdálkodás Készleteiket, kis értékő tárgyi eszközeiket a számviteli politikában foglaltaknak megfelelıen kezelik és tartják nyilván. A számviteli politikájuk módosításra került, a kis- és nagy értékő tárgyi eszközök értékhatárát 100 eFt-ban határozták meg. Meglévı készletkezelési szabályzatuk részletes, kiegészült a strand feladat készletkezelésével is. Az intézmény megfelelı raktári kapacitással nem rendelkezik, ezért a vásárlásokat az azonnali felhasználáshoz igazítják. A jelenleg alkalmazott nyilvántartási rendszer megfelelı, a nyilvántartás, könyvelés számítógépen történik, az érték a fıkönyvi könyvelés értékadataival egyeztetett. Az anyagok, készletek kivételezésének, utalványozásának rendje, a készletnyilvántartás napra készsége megfelelı. Az építıipar által felhasznált anyagok munkaszámra történı elszámolása megvalósult, de elı- és utókalkuláció - költségvetés hiányában - továbbra sem készül.
9
Elfekvı raktári készlettel nem rendelkeznek. A kiselejtezett gépek, berendezések, eszközök hulladék vasként értékesíthetı részét a MÉH-telepre szállítják, az abból befolyt bevétel a számlán minden esetben megjelenik. A munkahelyeken tönkrement eszközöket, kézi szerszámokat szakfeladatonként selejtezik és jegyzıkönyvezik, a tovább nem hasznosíthatókat az elıírásoknak megfelelıen megsemmisítik. A vagyonvédelem érdekében számos erıfeszítést tesznek, ennek ellenére elıfordulnak kisebb károkozások. A városban történı aknafedelek eltulajdonításának megakadályozása érdekében az igazgatóság betonból készít újakat. 4. A feladatellátás értékelése Az intézmény alapfeladatai közé tartozik a parkfenntartás, kertészeti tevékenység, a játszóterek, köztéri berendezések karbantartása, köztisztasági tevékenység, lakás- és ingatlangazdálkodás, fürdı és strandszolgáltatás. 4.1. Parkfenntartás, kertészet 2006. 03. 17-tıl a tevékenységet új vezetı irányítja. Feladataira a munkaköri leírás elkészült. A város közterületein a virággal beültetett terület nagysága 2006-ra megkétszerezıdött. A parkosításhoz szükséges virágpalántákat a kertészeti részleg biztosítja. A palántanevelési folyamatot 2 fı betanított munkás végzi, kiknek munkáját a munkacsúcsok idején szükség szerint közmunkások segítik. Az igazgatóság parkfenntartási feladataira, ápolási munkafolyamataira a költségvetést megelızıen évente komplex terv készült. A terv tartalmazza a zöldterületek gondozásának munkafázisait: a fővel borított területek kaszálását, a lombos fák, cserjék, virágágyások folyamatos ápolását. A munkák legnagyobb volumenét a kézi és gépi kaszálás teszi ki. A város belsı területein kívül el kell végezniük a kikötı, drávai szabad strand, Somogytarnóca, Drávaszentes közterületeinek, stb. kaszálását is. A kaszálási kötelezettség alá tartozó önkormányzati területek pontos nyilvántartásba vétele elkészült, azokat számítógépes térképeken tartják nyilván. Nehézséget jelent a parkfenntartási feladatok elvégzésénél az egyre nagyobb létszámú, képzetlen munkaerı , akikkel minıségi munkavégzés nehezen valósítható meg. A tevékenységet irányító vezetı véleménye szerint a munkák idıbeni, megfelelı minıségő elvégzéséhez - éves átlagban - legalább 50 fı folyamatosan dolgozó, gyakorlott betanított munkásra lenne szükség. A virágos területek öntözéséhez szükséges költségtakarékos víznyerı hely kialakítása az ellenırzés ideje alatt elkezdıdött. Az igazgatóság udvarán fúrt kút biztosítja a jövıben a kellı vízmennyiséget az öntözéshez. A közterületi játszóterek, berendezések karbantartását az intézmény folyamatosan végzi. Sajnálatos módon a rongálások is rendszeresek. A hatályos rendeletben / 78/2003. (XI.27.) GKM/ foglaltaknak megfelelıen a kötelezıen elıírt szabványügyi ellenırzés teljes körően megtörtént, a hiánypótlásokat, javításokat elvégezték. A játszótéri eszközök karbantartásáról a nyilvántartást folyamatosan vezetik.
10
4.2. Köztisztaság Az igazgatóság köztisztasági tevékenységi feladatkörébe a terek, autóbusz megállók takarítása, a szemétszedés, a szemétbedobók kézi ürítése, a hó eltakarítás és síkosság mentesítés, a nyilvános illemhelyek üzemeltetése és a gyepmesteri tevékenység tartozik. A munkák irányítását a közterület fenntartási részleg vezetıje látja el. A munkákra konkrét feladat meghatározásával útvonaltervek készültek. A közterületi járdák, terek takarítása kézzel történik, a régi seprı- és locsoló kocsi jelenleg üzemképtelen, teljes felújításuk nagyon költséges lenne. A gépek cseréjére, új gépek beszerzésére pénzeszköz nem áll rendelkezésre, ezért erre ütemterv jelenleg sem készült, az ezzel kapcsolatos pályázatokat azonban folyamatosan figyelemmel kísérik. Javaslatunk továbbra is az, hogy pályázati vagy egyéb más módon az említett gépkocsikat korszerőbbre cseréljék. Gondot jelent a kézi szemétbedobók folyamatos megrongálása, eltulajdonítása. Költségtakarékossági okokból saját mőhelyben végzik ezek javítását, újak készítését. A hó- és síkosság mentesítési munkára minden évben – a szezon beindulása elıtt – alaposan kidolgozott terv készül. A terv tartalmazza az irányítást végzık konkrét feladatait, felsorolja a hó eltakarításban részt vevı gépeket, a külsı közremőködık, irányítók ügyeleti beosztását, a gépek útvonaltervét, valamint a kézi hóeltakarítás munkacsoportonkénti terület felosztását. A munkákról eseménynaplót vezetnek. A gyepmesteri tevékenységre esetenként egy fıt bíznak meg, aki a közterület felügyelıkkel együtt látja el feladatát. A bejelentés alapján befogó hurokkal végzi munkáját, a befogott ebek a Barcsi Állatvédı Egyesület által üzemeltetett megırzı telepre kerülnek, ahonnan nagy részük örökbe fogadás révén talál gazdára. Az intézménynél fizikai állományban lévı dolgozók irányítására, a munkafolyamatok rendjére évente ütemterv készül, melyet az idıjárási tényezık, elıre nem tervezhetı feladatok és a változó létszám függvényében kell aktualizálni. A jelenléti íveket a munkavezetık naponta folyamatosan vezetik, az ellenırzések során tapasztalt fegyelemsértésekrıl ( ittasságról, igazolatlan hiányzásról) feljegyzés készül. Lakás- és ingatlangazdálkodás Az intézménynél 2006-ban 231 db, 2007-ben 227 db önkormányzati bérlakást tartottak nyilván. A lakbérhátralék évek óta megoldatlan probléma. A tartozások összege fokozatosan nı, miközben az igazgatóság egyre nagyobb erıfeszítéseket tesz a hátralékok behajtására. Az intézmény lakás- és egyéb ingatlan bérbeadásból származó kinnlevıségei:
Év 2004.12.31 2005.12.31 2006.12.31 2007.12.31
"88" lakás lakbér hátraléka Összes lakbér eFt hátralék eFt 331 14 685 2 231 19 256 4 474 23 331 7 077 25 934
11
Egyéb hátralék Összes eFt hátralék eFt 2 015 16 700 6 339 25 595 23 760 47 091 6 747 32 681
Nagyobb összegő tartozások esetében a peresítés, illetve végrehajtás megkezdıdött. Több esetben már a kilakoltatás vagy önkéntes kiköltözés megtörtént, további személyek esetében folyamatban van. 2006-ban a peresítés során befolyt összeg 1.880 eFt, 2007-ben 2.165 eFt volt. Jelenleg peresítés alatt áll 42 személy, ebbıl 13 fı már kiköltözött a lakásból. Az így megüresedett lakások állaga nem egy esetben teljesen lelakott, rendbetételük sok problémát, költséget jelent az intézménynek. Az önkormányzati bérlakások állapotát 2007-ben felmérték, a felújítás költség vonzatát kiszámították, de anyagi források hiányában komolyabb felújításra nincs lehetıség, az intézmény csak a legszükségesebb javításokat, állagmegóvásokat tudja elvégezni. Célszerő lenne az önkormányzat részérıl szükséglakások építése, hogy a már több éve nem fizetı személyek ezekbe átköltöztethetık legyenek. A lakásfelújításokkal kapcsolatban – a felújítások értékének nagyságrendjét figyelembe véve - a városnak kellene a szükséges tervet elkészíteni, és ahhoz akár pályázat útján forrást biztosítani. Az egyéb ingatlan hasznosítás hátralékos körébe tartozik a termálközpontban mőködı vendéglátó egység, melynek szintén több milliós a rezsi tartozása. Ez esetben a peresítés szintén folyamatban van. A lakbér hátralékok alakulásáról, a várható bevétel kiesésekrıl az intézmény rendszeresen tájékoztatja a fenntartó önkormányzatot.
Fürdı- és strandszolgáltatás 2006-tól az új rekreációs és termálközpont teljes kapacitással mőködik. Bevétele 2006-ban 76.466 eFt, 2007-ben 106.326 eFt volt. Összkiadása 101.594 eFt, illetve 125.156 eFt. A veszteség ez alapján 2006-ban 25.128 eFt, míg 2007-ben 18.830 eFt. Látogatottsága – az eladott felnıtt, diák, gyermek és úszójegyeket valamint bérleteket tekintve- 2006-ban 127.371 fı, míg 2007-ben 159.158 fı volt. A strand szolgáltatásainak színvonala kiváló, a forgalom növekedését különbözı programok szervezésével lehetne ösztönözni. Az ellenırzés tapasztalatait, észrevételeit az intézmény vezetésével ismertettem, a megállapításokat elfogadták. Az ellenırzést végezte: Pintér Istvánné. Az ellenırzésben részt vett: Horváth Ferenc. Tisztelettel kérem a jelentés elfogadását.
Barcs, 2008. december 11.
Balázsné dr. Vástyán Krisztina
12
Javaslatok, feladatok: -
-
-
-
Az intézmény vezetése a jelenlegi mőködési és gazdálkodási folyamatoknak megfelelıen – a lehetı legrövidebb határidın belül – dolgozza át az intézmény Szervezeti és mőködési szabályzatát. Kiemelten kezelje a munkaköri leírások, egyéb szabályzatok aktualizálását, mert a jelenlegi szabályzatokban elıfordulnak kisebb hiányosságok, pontatlanságok. A FEUVE rendszert a gazdasági tevékenységük során mőködtessék. Az SZMSZ-ben és a FEUVE-ban megfogalmazottakat vessék össze az összhang megteremtése érdekében. Az ellenırzési nyomvonalakat vessék össze az intézmény szervezetével, a felelıs személyeket nevesítsék a szabályzatok mellékleteként. A költségvetés készítésénél kellı körültekintéssel járjanak el. Vegyék figyelembe a kockázati tényezıket. Az intézményre vonatkozó törvényeket és kormányrendeleteket maradéktalanul tartsák be. A közterület fenntartás javítása érdekében az e feladatra használható gépek beszerzésére az e tárgykörben megjelenı pályázatokat folyamatosan kísérjék figyelemmel. A vagyonvédelemre és az állagmegóvásra fokozott gondot fordítsanak. Gazdálkodásuk során kötelezıen és maradéktalanul tartsák be az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény, az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 217/1998. (XII.30.) Kormányrendelet, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Kormányrendelet, a számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény elıírásait.
Határozati javaslat: 1./ Barcs Város Önkormányzat Képviselı-testülete a Városgazdálkodási Igazgatóságnál végzett felügyelet jellegő pénzügyi-gazdasági ellenırzésrıl szóló jelentést elfogadja. 2./ A Képviselı-testület felkéri az intézményvezetıt, hogy az általuk elkészített intézkedési tervet maradéktalanul hajtsa végre. Felelıs:
Feigli Ferenc polgármester a határozat közléséért, Ungvári Zoltán a Városgazdálkodási Igazgatóság vezetıje a végrehajtásért
Határidı: 2008. január 10. a határozat közlésére, értelem szerint, illetve folyamatos a végrehajtásra
13
14
