Stichting Noorderslag Jaarrekening 2013
Administratiekantoor De Rekenkamer Zuidlaarderweg 69A 9479 PR Groningen Telefoon (050)4090546
INHOUD
Balans per 31 december 2013
3
Functionele exploitatierekening 2013
4
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
5
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
6
Overzicht activiteiten kernprogrammering, per activiteit, volgens model Fonds Podiumkunsten
7
BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA
31-12-2013
31-12-2012
8.352 10.295 187.289 73.000 278.936
216.265 103.601 283.426 25.000 628.292
ING betaalrekening 8071755 ING rentemeerrekening 8071755 ING betaalrekening 8071756
707.042 1.185.696 11.496 1.904.234
83.529 465.571 5.392 554.492
TOTAAL
2.183.170
1.182.784
31-12-2013
31-12-2012
145.740 0 145.740
178.524 21.285 199.809
Crediteuren Belastingen en sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden
7.544 39.970 1.989.916 2.037.430
37.278 3.538 942.159 982.975
TOTAAL
2.183.170
1.182.784
Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overige kortlopende vorderingen Overlopende activa Subsidieverstrekkers
Liquide middelen
PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsfonds OCW cq. bestemmingsreserve FPK
Kortlopende schulden
3
FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING Werkelijk 2013
Normbegroting 2013-2014
Werkelijk 2012
BATEN
Publieksinkomsten Sponsorinkomsten Opbrengsten horeca Bijdrage deelnemers Sales en service inkomsten Overige inkomsten Totaal Directe Opbrengsten Bijdragen van bedrijven Bijdragen van private fondsen Bijdragen uit private middelen Subtotaal Eigen Inkomsten Structurele subsidie OCW Structurele subsidie Fonds Podiumkunsten Structurele subsidie Provincie Structurele subsidie Gemeente
801.299 578.333
715.000 392.500 46.298 85.829 31.170
678.889 432.473 37.000 81.000 63.750
39.454 88.824 59.038
163.297
181.750
187.316
1.542.930
1.289.250
1.298.678
25.245 50.000
26.250 50.000
9.362 50.000
75.245
76.250
59.362
1.618.175
1.365.500
1.358.040
125.000 111.400 240.000
150.000 111.400 240.000
126.035
Bijdragen Nederlandse overheden Europese Subsidies Overige subsidies/bijdragen
1.034.027
939.000
1.122.013
Totaal Subsidies/Bijdragen
1.510.427
1.440.400
1.515.748
TOTAAL BATEN
3.128.602
2.805.900
2.873.788
Eigen Inkomensquote
341.400 692.627
117.700 150.000 210.000 729.000
52%
394.500 727.513
47%
LASTEN Beheerslasten Personeelslasten Materiële lasten
262.844 87.674
252.481 88.000
237.045 117.606
Totale beheerslasten
350.518
340.481
354.651
Activiteitenlasten Tijdelijk personeel Honoraria kernprogrammering Honoraria overige programmering Personeelslasten
659.228 58.277 13.800 731.305
Algemene materiële activiteitenlasten Locatiekosten Overige programmakosten Marketing Materiële lasten 2.109.316
549.400 80.000 20.000 649.400
64.049 1.131.357 584.670 329.241
593.338 47.520 12.580 653.438 165.535 947.402 556.303 345.394
955.797 515.390 341.300 1.812.487
2.014.634
Totale activiteitenlasten
2.840.621
2.461.887
2.668.072
TOTAAL LASTEN
3.191.139
2.802.368
3.022.723
-62.538
3.532
-148.936
8.468
12.000
10.247
-54.069
15.532
-138.689
Saldo uit Gewone bedrijfsvoering Saldo rentebaten/lasten EXPLOITATIERESULTAAT
4
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Algemeen Bij het opmaken van deze jaarrekening is Richtlijn 640 van de Jaarverslaggeving nageleefd, en zijn voor zover van toepassing de voorschriften van het Handboek Verantwoording Meerjarige Activiteiten subsidie 2013-2016 van het Fonds Podiumkunsten gevolgd. Beloning Topfunctionarissen In de bezoldiging van haar topfunctionarissen hanteert Stichting Noorderslag de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (de WNT); de bezoldigingen blijven ruim onder de maximale bezoldigingsnorm. Het vacatiegeld voor Leden van de Raad van Toezicht bedraagt per vergadering €125 voor de voorzitter en €100 voor de leden. Er is een overeenkomst met de directeur/bestuurder voor onbepaalde duur.
Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden in de balans opgenomen voor de aanschaffingswaarde verminderd met de daarover berekende lineaire afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Bedrijfsmiddelen waarvan de aanschafwaarde minder dan € 2.500 is, worden niet geactiveerd. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden en overlopende passiva De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de exploitatierekening Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen, kosten. De kosten worden bepaald met inachtnemimg van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Omdat de activiteiten van de stichting Noorderslag zich voornamelijk in januari afspelen, is een goede toerekening van kosten en opbrengsten van groot belang. Het uitgangspunt is dat de beheerslasten aan het kalenderjaar worden toegerekend, de activiteitenlasten en alle inkomsten aan het evenement.
Deze vergoeding wordt in overeenstemming met de daarover gemaakte afspraken aan de werkgevers van de heer Pijlman cq. mevrouw Den Hamer betaald.
5
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Het Samenwerkingsverband Noord Nederland (SNN) subsidieert het EBBA project oorspronkelijk voor vier jaar, tot maximaal € 600.000. In de loop van het jaar 2013 is het project met één jaar verlengd. De subsidiabele kosten worden jaarlijks vastgesteld. De Europese Unie subsidieert het European Talent Exchange Programme (ETEP) vijf jaar, tot maximaal € 2.150.000. De subsiabele kosten worden jaarlijks vastgesteld. De Stichting Noorderslag is belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Omdat de stichting door de Belastingdienst is erkend als culturele instelling kan de bestedingsreserve van art. 12 Wet VPB worden toegepast, waardoor de stichting geen vennootschapsbelasting behoeft te betalen. Wel rust er een latente belastingclaim van € 22.454 op de bestedingsreserve voor zover deze niet in de toekomst zou worden gebruikt. Stichting Noorderslag heeft een sponsoringovereenkomst met Heineken voor de periode 2013 t/m 2017.
6
Eurosonic Noorderslag 2013 9 t/m 12 januari 2013
Model Fonds Podiumkunsten (model III F voor de Prestaties van Festivals) Huidig boekjaar 2013
Begroting FPK 2013
Vorig boekjaar 2012
4
4
4
334
320
296
152 486
150 470
163 459
35.058
34.000
34.595
Totaal aantal bezoeken kernprogrammering (incl. conf. deelnemers) 35.058 Totaal aantal bezoeken overige activiteiten, nl 3.118 lezingen, workshops, seminars, netwerkmeetings, etc.
30.850 3.150
31.517 3.078
Duur in dagen Aantal activiteiten kernprogrammering Aantal overige activiteiten, nl: lezingen, workshops, seminars, netwerkmeetings, etc. Totaal aantal activiteiten Totaal aantal bezoekers
Toelichting Er is een kleine toename van de activiteiten ten opzichte van de voorgenomen prestaties. Het aantal bezoeken is toegenomen. Het aantal conferentiedeelnemers is iets lager dan gepland, maar gestegen ten opzichte van 2012. Het overzicht van activiteiten van de kernprogrammering, per activiteit, volgens model Fonds Podiumkunsten is een 6-pagina lange lijst. Om volgens deze systematiek het aantal bezoeken uit te rekenen, is uitgegaan van de capaciteit per zaal, en een bezetting per zaal en voorstelling van 80% Deze lijst is apart op te vragen via
[email protected].
7
