STICHTING NALEVING CAO VOOR UITZENDKRACHTEN BARENDRECHT
Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten Barendrecht Rapport 2012
Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten Barendrecht
`
Jaarbericht • • •
Bestuursverslag Jaarrekening Overige gegevens
1
Inhoud Pagina Jaarbericht 2012 1. Bestuursverslag
3
2. Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over 2012 Lasten fonds verdeeld naar doelstellingen over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Toelichting op de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht Overige toelichting en ondertekening van de jaarrekening
12 13 14 15 17
3. Overige gegevens
29
18 28
2
Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten Barendrecht
1. Jaarbericht •
Bestuursverslag
3
Bestuursverslag Met genoegen bieden wij u bijgaand het jaarverslag 2012 aan van de Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten (SNCU) zoals vastgesteld op 18 april 2013. De Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten is in februari 2004 opgericht en is statutair gevestigd te Barendrecht. Het initiatief voor deze oprichting is genomen door sociale partners in de bedrijfstak. Aan werkgeverszijde was dit de Algemene Bond voor Uitzendondernemingen (ABU), gevestigd te Lijnden en aan werknemerszijde waren dit FNV Bondgenoten, gevestigd te Utrecht, CNV Dienstenbond, gevestigd te Hoofddorp en de Unie Vakbond voor Industrie en Dienstverlening, gevestigd te Culemborg. Later zijn aangesloten aan werkgeverszijde de Nederlandse Bond van Bemiddelings- en Uitzendondernemingen (NBBU) gevestigd te Amersfoort en aan werknemerszijde de Landelijke Belangen Vereniging, de LBV, te Rotterdam. Accountant Deloitte Accountants BV Schenkkade 47 2595 AR Den Haag Administrateur Keyfigures BV Pr. W. Alexanderlaan 50 3273 AW Westmaas CAO-regeling De doelstellingen en activiteiten van de SNCU vinden hun basis in de CAO’s voor uitzendkrachten en de CAO voor het Sociaal Fonds voor de Uitzendbranche (SFU). Doelstelling De Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten (SNCU) heeft ten doel: 1. Het geven van voorlichting en informatie over voorschriften die uit de CAO’s voor Uitzendkrachten (ABU CAO en en NBBU CAO) en de CAO Sociaal fonds voor de Uitzendbranche voortvloeien en/of andere voorschriften die op het terrein van de arbeidsvoorwaarden liggen ten behoeve van opdrachtgevers, uitzendkrachten en uitzendondernemingen; 2. Het bevorderen van en het toezien op de naleving van de CAO’s voor Uitzendkrachten (ABU CAO en NBBU CAO) en de CAO Sociaal fonds voor de Uitzendbranche en op krachtens de CAO’s geldende arbeidsvoorwaarden in samenhang met andere wettelijke bepalingen, één en ander in samenwerking met de daarvoor geëigende instanties.
CAO’s voor uitzendkrachten De SNCU controleert de naleving van CAO’s die door twee werkgeversorganisaties zijn afgesloten. Het betreft de CAO voor Uitzendkrachten, waar de ABU als werkgeversorganisatie bij betrokken is en de CAO waar de NBBU als werkgeversorganisatie bij betrokken is. De huidige CAO voor Uitzendkrachten (ABU-CAO) is afgesloten voor de periode 29 maart 2009 tot 29 maart 2014. Deze CAO voor Uitzendkrachten is bij besluit van de Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid algemeen verbindend verklaard op 11 juli 2011, zoals gepubliceerd in de Staatscourant van 13 juli 2011 (nummer 6825). Het besluit geldt tot en met 31 maart 2012. Vanaf 31 maart 2012 is de CAO niet langer algemeen verbindend verklaard en is hij met name bindend voor de leden van de ABU. De CAO waar de NBBU als werkgeverspartij bij betrokken is heeft een geldigheid gedurende de periode van 30 maart 2009 tot 31 december 2013. De betreffende CAO is niet algemeen verbindend verklaard. De leden van de NBBU zijn gedispenseerd van de ABU-CAO en volgen derhalve de NBBU CAO (art. 2 lid 2 CAO voor Uitzendkrachten). Is een werkgever geen lid van de ABU of de NBBU en is de werkgever hiernaast niet afzonderlijk gedispenseerd van de CAO voor Uitzendkrachten dan is door de algemeen verbindend verklaarde CAO voor Uitzendkrachten (ABU-CAO), de ABU CAO op de werkgever van toepassing. CAO Sociaal Fonds voor de Uitzendkrachten (SFU) Naast de CAO voor Uitzendkrachten bestaat er ook een CAO Sociaal Fonds voor de Uitzendbranche, die bij besluit van de Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 27 mei 2011 algemeen verbindend is verklaard voor de periode 2 juni 2011 tot en met 28 maart 2014. Alle uitzendorganisaties zijn ten behoeve van de SFU per kalenderjaar een bijdrage verschuldigd van een bepaald percentage van de loonsom (art. 3 lid 4 SFU CAO). Dit percentage wordt jaarlijks door het bestuur vastgesteld op een percentage van het brutoloon van uitzendkrachten (2011, 2012, 2013 en 2014: maximaal 0,2% per jaar) die in het voorafgaande jaar in dienst waren van de uitzendonderneming met een arbeidsovereenkomst op grond van artikel 7:691 BW, met een maximum van 78 gewerkte weken bij één uitzendonderneming (art. 3 lid 8 SFU CAO). In de zin van dit artikel wordt onder brutoloon verstaan: het loon over de normale gewerkte uren, loon over de onregelmatige uren (d.w.z. de uren in afwijkende dag- en tijdzones), de wachtdag-compensatie, de (opbouw van reserveringen voor) vakantiedagen, bijzonder verlof, kort verzuim en feestdagen en de vakantiebijslag. Onder het brutoloon wordt in de zin van dit artikel niet verstaan het loon over overuren, reisuren, compensatie uren en gebruteerde kostenvergoedingen.
5
Bestuurssamenstelling
Het bestuur van de Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten bestond per 31 december 2012 uit vier vertegenwoordigers van de werkgeversorganisaties en vier vertegenwoordigers van de werknemersorganisaties. De heer W. Plessen is benoemd tot interim bestuurslid in verband met het vertrek van de heer C. Stam. Tevens treedt hij op als plaatsvervanger van mevrouw A. Muntz ter vertegenwoordiging van de ABU. De heer Koops is namens de ABU afgevaardigde/plaatsvervanger van de heer A. van der Gaag. De heer M. Bastian vertegenwoordigt de NBBU. De heer P. Citroen treedt op als plaatsvervanger van de heer M. Bastian. Voor de FNV vertegenwoordiging is mevrouw M. Patijn aangewezen als plaatsvervanger van de heer L. Makkinje. Eind 2012 was de samenstelling van het bestuur als volgt. Naam bestuurslid Functie Plaatsvervanger Mevrouw A. Muntz Lid De heer W. Plessen De heer M. Bastian Lid De heer P. Citroen De heer A. van der Gaag Penningmeester De heer J. Koops De heer M. Jukema Lid Vacature De heer L. Makkinje Lid Mevrouw M. Patijn De heer A. van der Molen Lid Vacature De heer W. Plessen Lid (interim) Mevrouw A. Muntz De heer B. Poot Lid Vacature De heer W. Waleson Voorzitter
Organisatie ABU NBBU ABU CNV Dienstenbond FNV Bondgenoten De Unie ABU LBV Neutraal
Uitvoering Het bevorderen van de naleving wordt feitelijk uitgevoerd door de Commissie Naleving CAO voor Uitzendkrachten (CNCU). De CNCU heeft tot doel het houden van toezicht op de naleving. De leden van de commissie zijn benoemd door het bestuur. De leden van de commissie zijn t/m 19 november 2012: + de heer P. Bosch advocaat bij Bosch advocaten en; + de heer W. van Voorden voormalig voorzitter College Toezicht Zorgverzekeringen. Per 20 november 2012 zijn ook als lid benoemd: + de heer S.J.L. Nieuwsma voormalig secretaris sociale zaken bij VNO-NCW en op dit moment zelfstandig adviseur en; + de heer N. Ruiter bij Bosch advocaten. Als voorzitter is benoemd: + De heer P.J. Biesheuvel, voormalig lid Tweede Kamer namens het CDA en op dit moment zelfstandig adviseur. Gedurende de periode 20 november 2012 tot en met 31 december 2012 heeft de CNCU tijdelijk met vijf leden gefunctioneerd. Gedurende deze periode is zorggedragen voor een overdracht van de werkzaamheden van de ene commissie, bestaande uit de heren Bosch en Van Voorden naar de nieuwe commissie bestaande uit de heren Nieuwsma, Ruiter en Biesheuvel. De werkzaamheden worden uitgevoerd door de werkorganisatie van de SNCU. Deze heeft ultimo 2012 10,9 fte medewerkers in dienst.
6
Activiteiten in 2012 Bestuurlijk Het bestuur is in het verslagjaar vier maal bijeengekomen. Aan één van deze vergaderingen heeft de CNCU gedeeltelijk deelgenomen om de uitvoering te evalueren. De CNCU is in het verslagjaar elfmaal bijeengekomen. Daarnaast is zoals gezegd de CNCU tijdens een van de bestuursvergaderingen van de SNCU aanwezig geweest. Voorlichting De SNCU heeft voor 2012 voorlichting en communicatie als speerpunt benoemd. Dit heeft geresulteerd in de inrichting van een nieuwe website. Ook is informatie ontwikkeld en verspreid voor uitzendkrachten en uitzendbureaus met betrekking tot wat te doen in perioden dat de CAO' s niet algemeen verbindend zijn verklaard. Om meer aan voorlichting te kunnen doen en vragen te kunnen beantwoorden is in 2012 een aantal advertenties geplaatst om de mogelijkheden die de SNCU helpdesk biedt nader onder de aandacht te brengen. Er zijn 11% meer vragen dan in 2011 gesteld. Wederom is er een stijging zichtbaar van het aantal vragen dat door accountants- en advocatenkantoren en uitzendbureaus wordt gesteld. Dit laat zien dat de SNCU op het gebied van CAO wordt erkend als expertise-orgaan. Daarnaast zijn ook inleners van uitzendbureaus de SNCU gaan benaderen. Ook zijn voorlichtingsbijeenkomsten georganiseerd voor uitzendkrachten waar de SNCU een bijdrage aan heeft geleverd. Tevens is gedurende het onderzoeksproces de SNCU in 2012 meer aan voorlichting gaan doen over wat een onderzoek voor een uitzendbureau en een uitzendkracht betekenen. Primaire handhavingsproces Er zijn in 2012 (1050) nagenoeg hetzelfde aantal meldingen ontvangen als in 2011. Ook het aantal onderzoeken (455) is nagenoeg gelijk aan 2011. Er zijn in 2012 50% meer controles ter plaatse bij uitzendbureaus uitgevoerd dan in 2011. In totaal 432 in 2012 ten opzichte van 288 in 2011. Er is 7.446.673 vastgesteld als ten onrechte niet aan uitzendkrachten betaald. Dit is 15% meer dan in 2011. In het primaire proces is in 2012 een belangrijke stap gezet in het verkorten van de procedure op één van de procesonderdelen. Daar waar voorheen via een juridische procedure het uitzendbureau zo nodig via de Rechtbank gedwongen werd gegevens aan te leveren zodat de SNCU haar onderzoek kon doen, is dit nu direct aanleiding voor een gegrond vermoeden en een controle ter plaatse (alsmede melding aan de Inspectie SZW/Belastingdienst). Secundair proces, samenwerking en gegevensuitwisseling In 2012 is de samenwerking/uitvoering van de opdracht van het pensioenfonds StiPP voortvarend opgepakt. Er is voor bijna 10.000.000 aan StiPP geadviseerd om als ambtshalve premienota' s aan uitzendbureaus op te leggen. Daarnaast is de publiek - private handhavingssamenwerking tussen de SNCU en de Inspectie SZW/Belastingdienst verder geïntensiveerd. Alle meldingen die de SNCU ontvangt worden,
7
rekening houdend met wensen ten aanzien van geheimhouding, aan de Inspectie SZW/Belastingdienst gemeld. Ook beslissingen in het kader van gegrond vermoeden van CAO-overtreding worden gemeld aan de Inspectie SZW/Belastingdienst/Expertisecentrum Mensenhandel. Voorts neemt de SNCU deel aan een in 2012 gestart project in de Gemeente Rotterdam om corrigerend op te treden naar uitzendbureaus in Rotterdam. Tevens wordt door gemeenten steeds vaker om informatie gevraagd ten aanzien van aantallen onderzoeken in hun gemeente en mogelijke vormen van samenwerking. Verwachtingen voor 2013 De SNCU zal ook in 2013 weer grote inspanningen leveren op het gebied van controles. Deelname aan voorlichtingsbijeenkomsten, zichtbaarheid in de media en op social media zal worden geïntensiveerd, ondersteund door nieuw PR-materiaal en een systeem van Frequently Asked Questions (FAQ) op de website. De doelgroep “arbeidsmigrant” zal ook steeds vaker, dankzij inspanningen van de SNCU in haar land van herkomst zich bewust gaan worden van haar rechten als uitzendkracht. De SNCU blijft ook in 2013 werken aan vergroting van de betrokkenheid van de melders. Ook komt de focus te liggen op het verscherpen van het onderzoek. Er zullen nieuwe onderzoeksmethodieken worden ontwikkeld en toegepast. Ook het verkorten van het onderzoek wordt verder onderzocht. Voorts zal 2013 in het teken staan van de herstelfase in het onderzoek. Het bestuur streeft er naar om melders zo veel als mogelijk is het bedrag wat zij ten onrechte niet ontvangen hebben alsnog te laten ontvangen. Ongeveer 25% van de vastgestelde bedragen die ten onrechte niet zijn betaald worden vrijwillig aan de uitzendkrachten nabetaald. Een deel van de uitzendbureaus gaat failliet en de rest wordt via gerechtelijke procedures door de SNCU afgedwongen om na te betalen. Voorts blijft de publiek - private samenwerking speerpunt om zoveel als mogelijk te realiseren. Op de volgende bladzijde de begroting voor 2013.
8
Begroting 2013 De begroting SNCU voor 2013 is vastgesteld tijdens de bestuursvergadering van de SNCU op 20 september 2012. SFU heeft vervolgens de subsidie-aanvraag van 1.391.696 toegekend in haar vergadering van 15 november 2012. Baten Bijdrage fonds SFU Bijdrage StiPP Inkomsten uit schadevergoedingen/vonnissen Controlekosten Overige opbrengsten Totaal baten Lasten SNCU Bestuur CNCU Commissie Bezwaar SNA Administratiekosten Accountant
Uitvoering vast Personeelskosten ICT kosten Telefonie Verzekeringen Huisvestingskosten Overige kosten Afschrijvingen
Uitvoering variabel Looncontroles Looncontroles StiPP Advocaatkosten Advocaatkosten advies Advieskosten extern Projectkosten SNCU Onvoorziene kosten Kantoorkosten
Communicatie Internetsite Communicatiekosten Onderzoek
Totaal lasten Saldo boekjaar
Begroting 2013
1.391.696 377.825 600.000 315.000 4.000 ________
45.000 42.500 12.500 21.000 25.000 ________
725.521 35.000 17.000 25.000 34.000 8.000 10.000 ________
768.000 170.000 500.000 10.000 30.000 50.000 5.000 50.000 ________
10.000 45.000 30.000 _______
2.688.521
146.000
854.521
1.583.000
85.000 2.668.521 20.000
9
Verantwoording lasten fonds verdeelt naar doelstellingen over 2012 Het bestuur doet verslag van haar activiteiten over 2012 middels dit jaarverslag, bestaande uit het bestuursverslag, de jaarrekening en een toelichting op de jaarcijfers. Onderstaand treft u een overzicht aan van de lasten van het fonds uitgesplitst naar de doelstellingen van de SNCU, zoals vastgelegd in de Statuten. In zijn algemeenheid geldt, dat er activiteiten zijn die ondersteunend zijn aan het proces om werkzaamheden te verrichten om aan de primaire doelstellingen te voldoen. Achter de betreffende activiteiten is geen specifieke doelstelling opgenomen. Een aantal activiteiten is toe te wijzen aan beide doelstellingen. In dat geval is dit weergegeven. Personeelskosten betreft brutolonen plus alle afdrachten en verzekeringen. Statuten
Lasten SNCU Bestuur CNCU Administratiekosten Accountant
46.405 47.950 19.834 30.222
Uitvoering vast Personeelslasten ICT kosten Telefonie Verzekeringen Huisvestingskosten Afschrijvingen Overige kosten
644.584 15.744 11.866 19.506 27.909 7.165 2.634
Uitvoering variabel Looncontroles Advocaatkosten Advieskosten extern Projectkosten SNCU Onvoorzien Kantoorkosten
625.501 523.426 60.817 37.412 -844 39.727
Communicatie Internetsite Communicatiekosten
14.236 49.990
Totaal lasten
Statuten artikel 3a/3b Statuten artikel 3b 144.411 Statuten artikel 3a/3b
729.408 Statuten artikel 3b Statuten artikel 3b Statuten artikel 3a/3b Statuten artikel 3a/3b 1.286.039
64.226
Statuten artikel 3a/3b Statuten artikel 3a/3b
2.224.084
10
Publicatie en ter inzage
De rekening en verantwoording van de SNCU wordt overeenkomstig de wettelijke bepalingen jaarlijks gepubliceerd en wordt ter inzage gelegd: 1. Ten kantore van de SNCU; 2. Op één of meer door de Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid aan te wijzen plaatsen; 3. Op de website van de SNCU. Voorzitter W. Waleson
Penningmeester/secretaris A. van der Gaag
11
Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten Barendrecht
2. Jaarrekening • • • •
Balans Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Toelichting op de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht
12
Balans per 31 december 2012
(na verwerking voorgestelde resultaatbestemming, in ) _
31.12.2012
31.12.2011
ACTIVA Materiële vaste activa(1) Gebouwen Inventaris
0 0 __________
0
0 0 __________
0
Vlottende activa Vorderingen(2) Overlopende activa(3) Liquide middelen(4)
1.091.361 25.055 232.964 __________
1.349.380
605.563 8.430 350.169 __________
964.162
__________ 1.349.380 =========
___ ______ 964.162 =========
56.943
22.306
PASSIVA Eigen vermogen(5) Algemene reserve Kortlopende schulden(6) Vooruitontvangen subsidie SFU 478.360 Crediteuren 244.951 Overige schulden 569.126 __________
1.292.437 __________ 1.349.380 =========
370.957 135.920 434.979 __________
941.856 _____ ____ 964.162 =========
13
Staat van baten en lasten over 2012
Baten(7) Bijdrage fonds SFU Direct opeisbare subsidie SFU StiPP Inkomsten schadeverg/vonn Inkomsten controlekosten Overige opbrengsten Totaal baten Lasten SNCU(8) Bestuur CNCU Administratiekosten Accountant
Uitvoering vast(9) Personeelskosten ICT kosten Telefonie Verzekeringen Huisvestingskosten Overige kosten Afschrijvingen
Uitvoering variabel(10) Looncontroles Looncontroles StiPP Advocaatkosten Advieskosten extern Projectkosten Onvoorzien Kantoorkosten
Communicatie(11) Internetsite Communicatiekosten Onderzoek
Totaal lasten Saldo boekjaar
Realisatie 2012
Begroting 2012
Realisatie 2011
1.322.200
1.131.200
1.088.850
-107.403 417.055 832.475 172.350 4.462 ________
281.000 600.000 175.000 462 ________
235.442 234.827 630.023 84.912 2.699 ________
46.405 47.950 23.455 35.740 ________
762.280 18.619 14.033 23.068 33.005 3.115 8.473 ________
625.501 232.840 523.426 60.817 37.412 -844 46.981 ________
14.326 49.990 ________
2.641.139
153.550
862.593
1.526.133
64.226
45.000 30.000 10.000 25.000 ________
725.000 25.000 9.000 25.000 34.000 8000 ________
539.200 156.000 325.000 50.000 50.000 5.000 50.000 ________
5.000 45.000 30.000 _______
2.191.200
110.000
826.000
1.175.200
80.000
58.750 26.665 9.433 34.986 _______
663.763 19.398 10.366 18.093 31.801 3.827 8.243 _______
561.075 105.230 399.950 92.107 124.683 0 41.599 _______
33.153 11.325 0 _______
2.276.753
129.834
755.491
1.324.644
44.478
2.606.502
2.191.200
2.254.447
34.637
0
22.306
14
Verantwoording lasten fonds verdeeld naar doelstellingen over 2012 Het bestuur doet verslag van haar activiteiten over 2012 middels dit jaarverslag, bestaande uit het bestuursverslag, de jaarrekening en een toelichting op de jaarrekening. Op de volgende pagina treft u een overzicht aan van de baten en lasten van het fonds uitgesplitst naar de werkzaamheden voor het CAO-traject en werkzaamheden voor het StiPP-traject. Bij de kosten voor het CAO-traject zijn tevens de doelstellingen van de SNCU, zoals vastgelegd in de Statuten vermeld. Een deel van de kosten is niet direct te koppelen aan specifieke doelstellingen in de statuten. In zijn algemeenheid geldt, dat er activiteiten zijn die ondersteunend zijn aan het proces om werkzaamheden te verrichten om aan de primaire doelstellingen te voldoen. In het overzicht is met de volgende codering aangegeven welke doelstellingen uit de statuten van toepassing zijn: - 3a/3b: Statuten artikel 3a en artikel 3b - 3b: Statuten artikel 3b.
15
Realisatie 2012 Baten Bijdrage fonds SFU Direct opeisbare subsidie SFU STiPP Inkomsten schadeverg/vonn Inkomsten controlekosten Overige opbrengsten Totaal baten Lasten SNCU Bestuur CNCU Administratiekosten Accountant
Artikel statuten
1.322.200 -107.403 417.055 832.475 172.350 4.462
CAO-traject 1.322.200 -107.403
417.055 832.475 172.350 4.462 2.641.139
46.405 47.950 23.455 35.740
2.224.084
3a/3b 3b
46.405 47.950 19.834 30.222
153.550 Uitvoering vast Personeelskosten ICT kosten Telefonie Verzekeringen Huisvestingskosten Overige kosten Afschrijvingen
762.280 18.619 14.033 23.068 33.005 3.115 8.473
3a/3b
625.501 232.840 523.426 60.817 37.412 -844 46.981
Totaal lasten Saldo boekjaar
1
3.621 5.518
644.584 15.744 11.866 19.506 27.909 2.634 7.165
9.139 117.696 2.875 2.167 3.562 5.096 481 1.308
729.408 3b
625.501
3b 3a/3b 3a/3b
523.426 60.817 37.412 -844 39.727
133.185
232.840
1.526.133 Communicatie Internetsite Communicatiekosten
417.055
144.411
862.593 Uitvoering variabel Looncontroles Looncontroles StiPP Advocaatkosten Advieskosten extern Projectkosten Onvoorzien Kantoorkosten
StiPP-traject
7.254 1.286.039
240.094
64.226
64.226
0
2.606.502
2.224.084
382.418
14.236 49.990
3a/3b 3a/3b
34.637
14.236 49.990
01
34.637
Het saldo is verwerkt als een direct opeisbare subsidie SFU
16
Kasstroomoverzicht over 2012 Het saldo van de geldmiddelen is in 2012 gedaald. De oorzaak hiervan blijkt uit onderstaande analyse van de kasstromen. _
_____
Kasstroom uit operationele activiteiten: Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Mutatie vorderingen (429.579) Mutatie overlopende activa (16.625) Mutatie vooruitontv. subsidie 51.184 Mutatie crediteuren 109.031 Mutatie overige schulden 134.147 __________ Kasstroom uit operationele activiteiten
Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen boekjaar Liquide middelen per 31 december
2012
_____2011
34.637
22.306
(151.842) __________
(231.043) (790) (235.442) 18.896 296.252 __________
(152.127) __________
(117.205) =========
(129.821) =========
350.169
479.990
(117.205)
(129.821)
232.964 =========
350.169 =========
17
Toelichting op de balans, staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig eigen gekozen waarderingsgrondslagen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Presentatiewijziging Alleen voor vergelijkingsdoeleinden zijn enige posten uit 2011 nader uitgesplitst. Tevens is de vordering op SFU en de schuld aan SFU ultimo 2011 in deze jaarrekening in één post gepresenteerd. De vergelijkende cijfers zijn om deze reden aangepast. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden volledig afgeschreven in het jaar van aanschaf, dit gezien de mogelijke eindigheid van de organisatie. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van ouderdom van de vorderingen, dan wel de status van een eventuele bezwaarprocedure. Van de ultimo het boekjaar nog te ontvangen regulier opgelegde schadevergoedingen wordt voor het lopende boekjaar 92% (2011: 90%) als voorziening opgenomen. Op grond van ervaringscijfers is gebleken dat de vorderingen uit hoofde van schadevergoedingen in drie jaar worden ontvangen na het einde van het boekjaar. Na drie jaar wordt een eventueel nog openstaand saldo afgeboekt. Toelichting schattingswijziging In 2012 zijn veel meer schadevergoedingen opgelegd dan in voorgaande jaren. De vorderingen die in 2012 zijn ontstaan zullen naar verwachting minder goed te incasseren zijn. Om deze reden is over het jaar 2012 een voorziening van 92% gevormd van de nog te ontvangen opgelegde schadevergoedingen.
18
Grondslagen voor bepaling van het resultaat Baten Dit betreffen alle opbrengsten die betrekking hebben op het verslagjaar inclusief toegezegde nog niet ontvangen bijdragen. Baten schadevergoedingen De baten betreffen de ontvangen schadevergoedingen die in 2012 zijn opgelegd en ontvangen en 8% van de nog te ontvangen schadevergoedingen per 31 december 2012. Indien gedurende het boekjaar over voorgaande jaren meer baten dan 10% (2011 en 2010) resp. 8% over 2012 van de oorspronkelijke vordering uit schadevergoeding is ontvangen wordt het meerdere bedrag in het boekjaar verantwoord. Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
19
Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Materiële vaste activa(1) Gebouwen Aanschafprijs per 1 januari Investeringen in 2012
53.804 -
Totaal bezittingen tegen aanschafwaarde Afschrijvingen voorgaande boekjaren Afschrijving 2012
53.804 53.804 -
Cumulatieve afschrijvingen
53.804
Boekwaarde ultimo 2012
0
Inventaris Aanschafprijs per 1 januari Investeringen in 2012
44.342 8.473
Totaal bezittingen tegen aanschafwaarde Afschrijvingen voorgaande boekjaren Afschrijving 2012
52.815 44.342 8.473
Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde ultimo 2012
52.815 0
In 2012 hebben investeringen in twee pc-configuraties en vier roldeurkasten plaatsgevonden. De activa worden in1 jaar afgeschreven (100% per jaar).
20
Vorderingen(2) Vonnissen t/m 2012 4.887.186 Te ontvangen schadevergoedingen t/m 2009 630.721 Te ontvangen schadevergoedingen 2010 1.341.952 Te ontvangen schadevergoedingen 2011 1.670.578 Te ontvangen schadevergoedingen 2012 6.457.628 Te ontvangen vergoedingen controles t/m 2012 55.800 Te ontvangen via advocaat 13.772 Te ontvangen bijdrage StiPP 202.853 Te ontvangen rente 654 _________ TOTAAL Af: Voorziening vonnissen Voorziening t/m 2009 Voorziening 2010 Voorziening 2011 Voorziening 2012
(4.755.946) (630.721) (1.303.209) (1.538.889) (5.941.018) _________
31.12.2012
31.12.2011
15.261.144
8.804.707
(14.169.783) ___________ 1.091.361 ==========
(8.199.144) _________ 605.563 ========
De voorzieningen zijn gevormd overeenkomstig hetgeen onder de waarderingsgrondslagen is opgenomen. Overlopende activa(3) Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Ziekteverzuimverzekering Huur januari Overige vooruitbetaalde kosten
5.127 16.673 1.981 1.274 _________ 25.055 ========
4.539 3.892 _________ 8.431 ========
21
Liquide middelen(4)
ABN AMRO-bank, betaalrekening ABN AMRO-bank, ondernemersdeposito ABN AMRO-bank, ondernemerstopdeposito Kas
31.12.2012
31.12.2011
145.798 21.073 65.772 321 _________ 232.964 ========
11.084 7.423 331.427 235 _________ 350.169 ========
De liquide middelen bestaan uit een ondernemersrekening, een ondernemersdeposito en ondernemerstopdeposito bij de ABN AMRO-bank. De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Eigen vermogen(5) Stand per 1 januari Toevoeging via resultaatbestemming
22.306 34.637 __________ 56.943 =========
0 22.306 __________ 22.306 =========
400.198 35.750 22.701 22.480 87.997 __________ 569.126 =========
284.285 30.547 14.398 19.847 14.098 72.164 __________ 434.979 =========
Kortlopende schulden(6) Te betalen advies- en controlekosten Te betalen loonheffing Te betalen vakantiedagen Te betalen vakantietoeslag Te betalen pensioenpremie Overlopende passiva
Vooruitontvangen subsidie SFU Vooruitontvangen subsidie SFU 1 januari Direct opeisbaar voorschot Vooruitontvangen subsidie SFU 31 december
370.957 107.403 __________ 478.360 =========
Zoals onder de presentatiewijziging op pagina 18 is beschreven zijn de vordering op SFU en de schuld aan SFU per 1 januari gesaldeerd opgenomen.
22
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Vaste activa De aanschaffingen van inventaris worden direct afgeschreven. Er vindt derhalve geen activering op de balans plaats. Huur en lease verplichtingen Met ingang van 1 maart 2009 is een huurovereenkomst voor de periode van vijf jaar afgesloten. De overeenkomst loopt af op 28 februari 2014. De huurverplichting bedraagt 16.677,- per jaar en wordt jaarlijks aangepast op basis van het maandprijsindexcijfer volgens de consumentenprijsindex(CPI) reeks alle huishoudens (2000 =100), gepubliceerd door het CBS. Met ingang van 28 april 2009 is een leaseovereenkomst voor een kopieermachine voor een periode van vijf jaar afgesloten. De overeenkomst loopt af op 27 april 2014. De leaseverplichting bedraagt 3.912,72 per jaar. Personeelsbeloningen De stichting heeft voor haar personeel een pensioenverzekering afgesloten en de stichting heeft in geval van een tekort/onderdekking bij de pensioenverzekeraar geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. Om deze reden is de pensioenregeling verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde bijdrageregeling en zijn de over het boekjaar verschuldigde pensioenpremies in de exploitatierekening verantwoord.
23
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Baten (7)
Subsidiebaten SFU Direct opeisbare subsidie SFU
Totaal baten
Begroting 2012
Realisatie _______2011
1.322.200 (107.403)
1.131.200 -
1.088.850 235.442
___ _________
_______________
______________
1.214.797
1.131.200
1.324.292
417.055 832.475 172.350 4.462 __________
281.000 600.000 175.000 4.000 ___________
234.827 630.023 84.912 2.699 __________
2.641.139 =========
2.191.200 =========
2.276.753 =========
Subtotaal baten SFU Overige baten: StiPP Schadevergoedingen/vonnissen Inkomsten controlekosten Overige opbrengsten
Realisatie 2012
Subsidiebaten: In het 3e kwartaal van 2012 is een extra subsidie-aanvraag bij SFU ingediend. SFU heeft deze extra aanvraag toegekend. Het betrof kosten verband houdend met extra activiteiten. Omdat het met name de kernactiviteiten van de SNCU betrof was het bestuur SNCU van mening dat een extra subsidie-aanvraag bij SFU moest worden ingediend. Het betrof een bedrag van 191.000. Er werden meer activiteiten en /of hogere kosten verwacht dan begroot voor met name looncontroles, advocaatkosten en advieskosten. Ook werden extra kosten verwacht voor personeel en administratie. Bij de lasten hieronder wordt een toelichting gegeven op de betreffende extra activiteiten zoals hiervoor genoemd. StiPP: In de loop van 2012 is met StiPP overeengekomen meer werkzaamheden dan begroot te verrichten. StiPP heeft hiertoe extra middelen beschikbaar gesteld. Dit betrof personeelskosten en kosten voor looncontroles. Schadevergoedingen/vonnissen: In 2012 zijn meer schadevergoedingen opgelegd dan in voorgaande jaren waardoor de baten uit schadevergoedingen en vonnissen zijn gestegen. Lasten SNCU(8) Bestuur CNCU Administratiekosten Accountant
Realisatie 2012 46.405 47.950 23.455 35.740 ________
153.550
Begroting 2012 45.000 30.000 10.000 25.000 ________
110.000
24
CNCU: In het 3e kwartaal is bekend geworden dat de twee leden van de CNCU ingaande 1 januari 2013 hun functie neer wilden leggen. Daarom zijn in 2012 nieuwe leden benoemd alsmede een onafhankelijk voorzitter. Omdat de CNCU hét orgaan is binnen de SNCU die de kwaliteit van de handhaving borgt, is besloten de nieuwe leden en de nieuwe voorzitter mee te laten draaien en ten gevolge daarvan gedurende de periode 20 november 2012 tot en met 31 december 2012 tijdelijk een dubbele bezetting te hebben. Voor deze inspanningen is aan de drie nieuw benoemde leden een vergoeding te verstrekken. Administratiekosten: Deze overschrijding heeft voornamelijk te maken met de moeizame overdracht van de werkzaamheden naar de nieuwe administrateur. Gepland was dat de administrateur pas ná de afronding van de jaarrekening 2011 de werkzaamheden zou overnemen. De overname is echter gedurende de afronding al gerealiseerd. Dit heeft tot hogere kosten geleid. Daarnaast zijn gedurende het jaar maandelijks managementrapportages verzorgd en besproken met de directie. Accountant: Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening 2011 was een bedrag ter grootte van de overschrijding niet voorzien. Lasten vast(9)
Realisatie 2012
Bruto lonen 623.299 Sociale lasten 51.528 Pensioenen 35.139 Overige personeelskosten52.314 ________ 762.280 ICT kosten 18.619 Telefonie 14.033 Verzekeringen 23.068 Huisvestingskosten 33.005 Overige kosten 3.115 Afschrijvingen 8.473 ________
862.593
Begroting 2012
725.000 25.000 9.000 25.000 34.000 8.000 ________
826.000
Personeelskosten: De personeelskosten zijn hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door drie werknemers die in de loop van 2012 met een regeling uit dienst zijn getreden. De drie vacatures zijn opnieuw ingevuld. gedurende een zekere periode is in alle drie de situaties sprake geweest van een dubbeling en daarmee van niet voorziene personeelslasten. Een andere veroorzaker van de hogere lasten is het aantal vakantie-uren dat eind 2012 nog niet is opgenomen. Het gaat om een bedrag van 7.000,=. ICT kosten en Telefonie: In de begroting is een deel van de kosten die begroot zijn voor ' telefonie'verantwoord onder ICT.
25
Lasten variabel(10) Looncontroles Looncontroles StiPP Advocaatkosten Advieskosten extern Projectkosten Onvoorzien Kantoorkosten
Realisatie 2012 625.501 232.840 523.426 60.817 37.412 -844 46.981 ________
1.526.133
Begroting 2012 539.200 156.000 325.000 50.000 50.000 5.000 50.000 ________
1.175.200
Looncontroles: de hogere kosten voor de controles ter plaatse worden veroorzaakt door controles die eind 2011 zijn teruggenomen en in 2012 zijn uitgezet. Daarnaast zijn de hercontroles ter plaatse die waren begroot alleen in de baten opgenomen en per abuis niet in de lasten in de begroting opgenomen. Ook zijn kosten gemaakt om beoordeling van terugontvangen informatie van uitzendbureaus te beoordelen, dit ter voorbereiding van de looncontroles. Looncontroles StiPP: In 2012 is in overleg met StiPP afgesproken om in 2012 meer looncontroles uit te voeren dan begroot. Advocaatkosten: De hogere kosten voor wat betreft het juridisch proces worden veroorzaakt door een aantal factoren: zaken duren gemiddeld langer, de langer durende zaken worden complexer, de weerstand van partijen in het proces wordt groter/beter, de SNCU heeft beoogde besparingen in 2012 niet (geheel) gerealiseerd (overname traject deurwaarder van de advocaat, overname van eenvoudige zaken van de advocaat). Dit laatste is met name later gerealiseerd vanwege personele wijzigingen in de loop van 2012. Ook de stijging van de griffierechten en de verhoging van de BTW hebben bijgedragen aan de overschrijding. Advieskosten extern: In 2012 is met medewerking van een advocaat, een bedrijfsadviseur en een notaris een reglement ontwikkeld voor een interne SNCU commissie. Het betreft een commissie met een belangrijke functie van waaruit uitzendbureaus uit een openbaar register verwijderd kunnen worden. Uitzendbureaus onderscheiden zich hiermee in de markt ten opzichte van bedrijven die niet in dat register staan. Projectkosten: Op projectkosten is een onderschrijding gerealiseerd. Projectkosten die zijn gemaakt betreffen het project inlenersbeloning en kosten voor het opstellen van een projectplan voor de ontwikkeling van een Persoonsgebonden Certificaat voor Inspecteur SNCU. Communicatie(11) Communicatie Internetsite Communicatiekosten Onderzoek
Realisatie 2012 14.236 49.990 ________
64.226
Begroting 2012 5.000 45.000 30.000 _______
80.000
Internetsite: In 2012 is een nieuwe website ontwikkeld.
26
Communicatiekosten: In 2012 is een contract gesloten met het ANP om persberichten te verspreiden. Daarnaast is geadverteerd in het magazine van FNV Bondgenoten. Ook is externe deskundigheid ingeschakeld bij de beantwoording van vragen die via de helpdesk zijn binnengekomen. In 2012 is er een ontwikkeling merkbaar dat er naast uitzendkrachten ook een ander type vraagstellers belt. Dit betreffen met name boekhouders, accountantskantoren en advocaten. Hierdoor neemt de complexiteit van de gestelde vragen toe. Voor de beantwoording van deze vragen is externe deskundigheid ingeschakeld. Er is een abonnement afgesloten met een partij die periodiek inzicht verschaft in ' SNCU in digitale media' . Onderzoek: In 2012 is geen onderzoek uitgevoerd. Totale lasten Totaal lasten
Realisatie 2012 2.606.502
Begroting 2012 2.191.200
De totale lasten zijn hoger uitgekomen dan begroot.
27
Overige toelichting en ondertekening van de jaarrekening
Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Voor de bezoldiging van bestuurders kwam in 2012 42.620 ten laste van de Stichting. Voor bezoldiging voor de leden van de CNCU kwam in 2012 47.507 ten laste van de Stichting Personeel De Stichting heeft per balansdatum 10,9 fte personeel in dienst. Ondertekening van de jaarrekening Barendrecht, 18 april 2013. Voorzitter W. Waleson
Penningmeester/secretaris A. van der Gaag
28
Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten Barendrecht
3. Overige gegevens •
Controleverklaring • Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012
29
Overige gegevens
Controleverklaring Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring (deze is niet in de jaarrekening opgenomen).
Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012 Uit de staat van baten en lasten blijkt een saldo boekjaar van dit saldo als volgt in de jaarrekening te verwerken. Toevoeging van het positieve saldo inzake werkzaamheden voor het StiPP-traject aan de Algemene reserve Saldo boekjaar
34.637. Voorgesteld wordt om
34.637 34.637 ======
30
