STICHTING NALEVING CAO VOOR UITZENDKRACHTEN BARENDRECHT
Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten Barendrecht Rapport 2013
Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten Barendrecht
`
Jaarbericht • • •
Bestuursverslag Jaarrekening Overige gegevens
1
Inhoud Pagina Jaarbericht 2013 1. Bestuursverslag
3
2. Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Lasten fonds verdeeld naar doelstellingen over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Toelichting op de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht Overige toelichting en ondertekening van de jaarrekening
12 13 14 15 17
3. Overige gegevens
29
18 28
2
Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten Barendrecht
1. Jaarbericht •
Bestuursverslag
3
Bestuursverslag Met genoegen bieden wij u bijgaand het jaarverslag 2013 aan van de Stichting Naleving CAO Uitzendkrachten (SNCU) zoals vastgesteld op 28 april 2014. De Stichting Naleving CAO Uitzendkrachten werd in februari 2004 opgericht en is statutair gevestigd te Barendrecht. Het initiatief voor deze oprichting is genomen door sociale partners in de bedrijfstak. Dat zijn aan werkgeverszijde de Algemene Bond voor Uitzendondernemingen (ABU), gevestigd te Lijnden en de Nederlandse Bond van Bemiddelings- en Uitzendondernemingen (NBBU) gevestigd te Amersfoort. Aan werknemerszijde zijn dit FNV Bondgenoten, gevestigd te Utrecht, CNV Dienstenbond, gevestigd te Hoofddorp, de Unie Vakbond voor Industrie en Dienstverlening, gevestigd te Culemborg en de Landelijke Belangen Vereniging, de LBV, te Rotterdam. Accountant Deloitte Accountants BV Schenkkade 47 2595 AR Den Haag Administrateur Keyfigures BV Pr. W. Alexanderlaan 50 3273 AW Westmaas CAO-regeling De doelstellingen en activiteiten van de SNCU vinden hun basis in de CAO’s voor uitzendkrachten en de CAO voor het Sociaal Fonds voor de Uitzendbranche (SFU). Doelstelling De Stichting Naleving CAO Uitzendkrachten (SNCU) heeft ten doel: 1. Het geven van voorlichting en informatie over voorschriften die uit de CAO’s voor Uitzendkrachten (ABU CAO en NBBU CAO) en de CAO Sociaal fonds voor de Uitzendbranche voortvloeien en/of andere voorschriften die op het terrein van de arbeidsvoorwaarden liggen ten behoeve van opdrachtgevers, uitzendkrachten en uitzendondernemingen; 2. Het bevorderen van en het toezien op de naleving van de CAO’s voor Uitzendkrachten (ABU CAO en NBBU CAO) en de CAO Sociaal fonds voor de Uitzendbranche en op krachtens de CAO’s geldende arbeidsvoorwaarden in samenhang met andere wettelijke bepalingen, één en ander in samenwerking met de daarvoor geëigende instanties.
CAO’s voor uitzendkrachten De SNCU controleert de naleving van CAO’s die door twee werkgeversorganisaties zijn afgesloten. Het betreft de CAO voor Uitzendkrachten, waar de ABU als werkgeversorganisatie bij betrokken is en de CAO waar de NBBU als werkgeversorganisatie bij betrokken is. De huidige CAO voor Uitzendkrachten is afgesloten voor de periode 5 november 2012 tot 4 november 2017. Deze CAO voor Uitzendkrachten is laatstelijk bij besluit van de Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid algemeen verbindend is verklaard bij besluit van 12 september 2013, zoals gepubliceerd in de Staatscourant van 16 september 2013 (nummer 24920), in werking tredend per 17 september 2013. De algemeenverbindendverklaring expireert op 17 september 2015. De CAO waar de NBBU als werkgeverspartij bij betrokken is heeft een geldigheid gedurende de periode van 30 maart 2009 tot en met 31 mei 2014. De betreffende CAO is niet algemeen verbindend verklaard. De leden van de NBBU zijn gedispenseerd van de ABU-CAO en volgen derhalve de NBBU CAO (art. 2 lid 2 CAO voor Uitzendkrachten). Is een werkgever geen lid van de ABU of de NBBU en is de werkgever hiernaast niet afzonderlijk gedispenseerd van de CAO voor Uitzendkrachten dan is door de algemeen verbindend verklaarde CAO voor Uitzendkrachten (ABU-CAO), de ABU CAO op de werkgever van toepassing. CAO Sociaal Fonds voor de Uitzendkrachten (SFU) Naast de CAO voor Uitzendkrachten bestaat er ook een CAO Sociaal Fonds voor de Uitzendbranche, die ook bij besluit van de Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 27 mei 2011 ten vierde male algemeen verbindend is verklaard voor de periode 2 juni 2011 tot en met 28 maart 2014. In de CAO Sociaal Fonds voor de Uitzendbranche delegeren CAO-partijen hun bevoegdheid om gegevens op te vragen en in en buiten rechte op te treden bij (vermeende) overtreding van de CAO voor Uitzendkrachten. Wanneer er geen aansluitende algemeenverbindendverklaring plaatsvindt, kan de SNCU, in afwachting van een nieuwe algemeenverbindendverklaring, door Cao-partijen rechtstreeks gemachtigd worden haar werkzaamheden te verrichten. Eenzelfde werkwijze met machtigingen is eerder door de SNCU toegepast. Alle uitzendorganisaties zijn ten behoeve van de SFU per kalenderjaar een bijdrage verschuldigd van een bepaald percentage van de loonsom (art. 3 lid 4 SFU CAO). Dit percentage wordt jaarlijks door het bestuur vastgesteld op een percentage van het brutoloon van uitzendkrachten (2011, 2012, 2013 en 2014: maximaal 0,2% per jaar) die in het voorafgaande jaar in dienst waren van de uitzendonderneming met een arbeidsovereenkomst op grond van artikel 7:691 BW, met een maximum van 78 gewerkte weken bij één uitzendonderneming (art. 3 lid 8 SFU CAO). In de zin van dit artikel wordt onder brutoloon verstaan: het loon over de normale gewerkte uren, loon over de onregelmatige uren (d.w.z. de uren in afwijkende dag- en tijdzones), de wachtdag-compensatie, de (opbouw van reserveringen voor) vakantiedagen, bijzonder verlof, kort verzuim en feestdagen en de vakantiebijslag. Onder
5
het brutoloon wordt in de zin van dit artikel niet verstaan het loon over overuren, reisuren, compensatie uren en gebruteerde kostenvergoedingen. Bestuurssamenstelling
Het bestuur van de Stichting Naleving CAO Uitzendkrachten bestond per 31 december 2013 uit vier vertegenwoordigers van de werkgeversorganisaties en vier vertegenwoordigers van de werknemersorganisaties en een onafhankelijk voorzitter. Eind 2013 was de samenstelling van het bestuur als volgt. Naam bestuurslid Functie Plaatsvervanger Mevrouw A. Muntz Lid De heer W. Plessen De heer M. Bastian Lid De heer P. Citroen De heer A. van der Gaag Penningmeester De heer J. Koops De heer M. Jukema Lid Vacature Mevrouw M. van der Neut Lid Vacature De heer A. van der Molen Lid Vacature De heer W. Plessen Lid (interim) Mevrouw A. Muntz De heer B. Poot Lid Vacature De heer W. Waleson Voorzitter
Organisatie ABU NBBU ABU CNV Dienstenbond FNV Bondgenoten De Unie ABU LBV Neutraal
Uitvoering Het bevorderen van de naleving wordt feitelijk uitgevoerd door de Commissie Naleving CAO voor Uitzendkrachten (CNCU). De CNCU heeft tot doel het houden van toezicht op de naleving. De leden van de commissie zijn benoemd door het bestuur. Per 1 januari 2013 zijn de leden van de commissie: + de heer S.J.L. Nieuwsma voormalig secretaris sociale zaken bij VNO-NCW en op dit moment zelfstandig adviseur en; + de heer N. Ruiter werkzaam bij Bosch advocaten. Als voorzitter is benoemd: + De heer P.J. Biesheuvel, voormalig lid Tweede Kamer namens CDA en op dit moment zelfstandig adviseur. De werkzaamheden worden uitgevoerd door de werkorganisatie van de SNCU. Deze heeft ultimo 2013 11,8 fte medewerkers in dienst. Activiteiten in 2013 Bestuurlijk Het bestuur is in het verslagjaar vier maal bijeengekomen. Aan een van deze vergaderingen heeft de CNCU gedeeltelijk deelgenomen om de uitvoering te evalueren. De CNCU is in het verslagjaar tien maal bijeengekomen. Daarnaast is zoals gezegd de CNCU tijdens een van de bestuursvergaderingen van de SNCU aanwezig geweest. Voorlichting
6
De SNCU heeft in 2013 voorlichting en communicatie als speerpunt benoemd. Dit heeft geresulteerd in bijdragen aan voorlichtingsbijeenkomsten voor opdrachtgevers van uitzendbureaus, uitzendbureaus en uitzendkrachten. De helpdesk van de SNCU heeft bijna 3000 vragen beantwoord. In 2013 zijn nieuwe brochures ontwikkeld voor uitzendkrachten om meldingen te doen. Primaire handhavingsproces Er zijn in 2013 816 meldingen ontvangen. Het aantal onderzoeken dat is gestart is 352 en er zijn 307 onderzoeken ter plaatse in opdracht gegeven uit te voeren. Er is 14.208.483 geconstateerd en vastgesteld als ten onrechte niet aan uitzendkrachten betaald. Ter ondersteuning van het primaire proces is besloten het bestaande proces nog efficiënter te maken door het huidige automatiseringssysteem uit te breiden. Secundair proces, samenwerking en gegevensuitwisseling De publiek - private handhavingssamenwerking tussen de SNCU en de Inspectie SZW/Belastingdienst is wederom verder geïntensiveerd. Alle meldingen die de SNCU ontvangt worden rekening houdend met wensen ten aanzien van geheimhouding aan de Inspectie SZW/Belastingdienst gemeld. Ook beslissingen in het kader van gegrond vermoeden van CAO-overtreding worden gemeld aan de Inspectie SZW/Belastingdienst/Expertisecentrum Mensenhandel. Daarnaast heeft de SNCU deel genomen aan een project in de Gemeente Rotterdam om corrigerend op te treden naar uitzendbureaus in Rotterdam. de SNCU is door de wetgever erkend middels het in de wet benoemen als partij aan wie de Inspectie SZW gegevens mag verstrekken. Dit betreft meldingen alsook de uitkomsten van onderzoeken naar naleving wet minimumloon. Daarnaast is in 2013 de Commissie Bezwaar Gegevensuitwisseling SNA geprofessionaliseerd. Verwachtingen voor 2014
De SNCU zal in 2014 wederom een grote inspanning leveren op het gebied van voorlichting. Veel meer nog dan in 2013. De nadruk zal liggen op het informeren van uitzendbureaus en opdrachtgevers van uitzendbureaus. De voorlichting naar werknemers zal middels voorlichtingsbijeenkomsten en helpdesk activiteiten op dezelfde voet worden voortgezet. Ook zal onderzocht worden of er een noodzaak is de helpdesk naast Nederlands, Pools, Engels en Duits ook nog in andere talen in te richten. De voorlichting aan uitzendbureaus is er op gericht hen te ondersteunen om fouten te voorkomen. Aan de hand van een overzicht van de meest voorkomende overtredingen worden voorlichtingsbijeenkomsten georganiseerd. Voor opdrachtgevers van uitzendbureaus zal de voorlichting zich richten op het geven van voorlichting waar op te letten bij de keuze aan welk uitzendbureau een opdracht te geven. De focus in 2014 komt te liggen op de interne kant van de organisatie. Door de samenwerking tussen publieke en private handhavers is de (perceptie) van de pakkans gegroeid. Overtredingen worden steeds verfijnder. Ook de politiek kijkt scherp naar de handhavende kant van de zelfregulering. Procedures en werkwijzen zijn vaststaand en zijn door rechters telkenmale geaccordeerd. In 2014 vindt daarom een evaluatie van de regels en een verscherping van het proces. Op de volgende bladzijde de begroting voor 2014.
7
8
Begroting 2014 De begroting SNCU voor 2014 is vastgesteld tijdens de bestuursvergadering van de SNCU op 19 september 2013. SFU heeft vervolgens de subsidie-aanvraag van 1.598.500 toegekend in haar vergadering van 14 november 2013. Baten Bijdrage fonds SFU Bijdrage StiPP Inkomsten uit schadevergoedingen/vonnissen Controlekosten Overige opbrengsten Totaal baten Lasten SNCU Bestuur CNCU Commissie Bezwaar SNA Administratiekosten Accountant
Uitvoering vast Personeelskosten ICT kosten Telefonie Verzekeringen Huisvestingskosten Afschrijvingen
Uitvoering variabel Looncontroles Looncontroles StiPP Advocaatkosten Advocaatkosten advies Advieskosten extern Projectkosten SNCU Onvoorziene kosten Kantoorkosten
Communicatie Internetsite Communicatiekosten
Totaal lasten Saldo boekjaar
Begroting 2014
1.598.500 421.000 750.000 350.000 4.000 ________
50.000 42.500 30.000 21.000 25.000 ________
886.000 100.000 21.000 25.000 50.000 15.000 ________
910.000 218.000 500.000 25.000 25.000 50.000 5.000 50.000 ________
10.000 45.000 _______
3.123.500
168.500
1.097.000
1.783.000
55.000 3.103.500 20.000
9
Verantwoording lasten fonds verdeelt naar doelstellingen over 2013 Het bestuur doet verslag van haar activiteiten over 2013 door middel van dit jaarverslag, bestaande uit het bestuursverslag, de jaarrekening en een toelichting op de jaarcijfers. Onderstaand treft u een overzicht aan van de lasten van het fonds uitgesplitst naar de doelstellingen van de SNCU, zoals vastgelegd in de Statuten. Dit betreffen de lasten die zijn toe te rekenen aan de controle op de toepassing van de CAO en voorlichting over de CAO. De toerekening treft u op pagina 16 aan. In zijn algemeenheid geldt, dat er activiteiten zijn die ondersteunend zijn aan het proces om werkzaamheden te verrichten om aan de primaire doelstellingen te voldoen. Achter de betreffende activiteiten is geen specifieke doelstelling opgenomen. Een aantal activiteiten is toe te wijzen aan beide doelstellingen. In dat geval is dit weergegeven. Personeelskosten betreft brutolonen plus alle afdrachten en verzekeringen. Statuten
Lasten SNCU Bestuur CNCU Commissie Bezwaar SNA Administratiekosten Accountant
60.226 36.737 22.241 16.502 22.616
Uitvoering vast Personeelslasten ICT kosten Telefonie Verzekeringen Huisvestingskosten Afschrijvingen Overige kosten
693.591 28.801 17.904 22.600 30.651 6.204 0
Uitvoering variabel Looncontroles Advocaatkosten Advieskosten extern Projectkosten SNCU Onvoorzien Kantoorkosten
638.661 572.087 11.722 26.572 -28 40.272
Communicatie Internetsite Communicatiekosten
2.206 41.933
Totaal lasten
Statuten artikel 3a/3b Statuten artikel 3b Statuten artikel 3b 158.322 Statuten artikel 3a/3b
799.751 Statuten artikel 3b Statuten artikel 3b Statuten artikel 3a/3b Statuten artikel 3a/3b 1.289.286
44.139
Statuten artikel 3a/3b Statuten artikel 3a/3b
2.291.498
10
Publicatie en ter inzage
De rekening en verantwoording van de SNCU wordt overeenkomstig de wettelijke bepalingen jaarlijks gepubliceerd en wordt ter inzage gelegd: 1. Ten kantore van de SNCU; 2. Op één of meer door de Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid aan te wijzen plaatsen; 3. Op de website van de SNCU. Voorzitter W. Waleson
Penningmeester/secretaris A. van der Gaag
11
Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten Barendrecht
2. Jaarrekening • • • •
Balans Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Toelichting op de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht
12
Balans per 31 december 2013
(na verwerking voorgestelde resultaatbestemming, in ) _
31.12.2013
31.12.2012
ACTIVA Materiële vaste activa(1) Gebouwen Inventaris
0 0 __________
0
0 0 __________
0
Vlottende activa Vorderingen(2) Overlopende activa(3) Liquide middelen(4)
1.396.912 50.850 194.824 __________
1.642.586
1.091.361 25.055 232.964 __________
1.349.380
__________ 1.642.586 =========
___ ______ 1.349.380 =========
68.356
56.943
PASSIVA Eigen vermogen(5) Algemene reserve Kortlopende schulden(6) Vooruitontvangen subsidie SFU 767.095 Crediteuren 147.642 Overige schulden 659.493 __________
1.574.230 __________ 1.642.586 =========
478.360 244.951 569.126 __________
1.292.437 _____ ____ 1.349.380 =========
13
Staat van baten en lasten over 2013
Baten(7) Bijdrage fonds SFU Direct opeisbare subsidie SFU StiPP Inkomsten schadeverg/vonn Inkomsten controlekosten Overige opbrengsten Totaal baten Lasten SNCU(8) Bestuur CNCU Commissie Bezwaar SNA Administratiekosten Accountant
Uitvoering vast(9) Personeelskosten ICT kosten Telefonie Verzekeringen Huisvestingskosten Overige kosten Afschrijvingen
Uitvoering variabel(10) Looncontroles Looncontroles StiPP Advocaatkosten Advieskosten extern Projectkosten Onvoorzien Kantoorkosten
Communicatie(11) Internetsite Communicatiekosten Onderzoek
Totaal lasten Saldo boekjaar
Realisatie 2013
Begroting 2013
Realisatie 2012
1.391.696
1.391.696
1.322.200
-188.735 349.746 852.282 231.600 4.655 ________
377.825 600.000 315.000 4.000 ________
-107.403 417.055 832.475 172.350 4.462 ________
60.226 36.737 22.241 18.653 25.563 ________
783.984 32.554 20.237 25.545 34.646 7.013 ________
638.661 223.758 572.087 11.722 26.572 -28 45.521 ________
2.206 41.933 ________
2.641.244
163.420
903.979
1.518.293
44.139
45.000 42.500 12.500 21.000 25.000 ________
725.521 35.000 17.000 25.000 34.000 8.000 10.000 ________
768.000 170.000 510.000 30.000 50.000 5.000 50.000 ________
10.000 45.000 30.000 _______
2.688.521
146.000
854.521
1.583.000
85.000
46.405 47.950 23.455 35.740 _______
762.280 18.619 14.033 23.068 33.005 3.115 8.473 _______
625.501 232.840 523.426 60.817 37.412 -844 46.981 _______
14.326 49.990 _______
2.641.139
153.550
862.593
1.526.133
64.226
2.629.831
2.668.521
2.606.502
11.413
20.000
34.637
14
Verantwoording lasten fonds verdeeld naar doelstellingen over 2013 Het bestuur doet verslag van haar activiteiten over 2013 middels dit jaarverslag, bestaande uit het bestuursverslag, de jaarrekening en een toelichting op de jaarrekening. Op de volgende pagina treft u een overzicht aan van de baten en lasten van het fonds uitgesplitst naar de werkzaamheden voor het CAO-traject en werkzaamheden voor het StiPP-traject. Bij de kosten voor het CAO-traject zijn tevens de doelstellingen van de SNCU, zoals vastgelegd in de Statuten vermeld. Een deel van de kosten is niet direct te koppelen aan specifieke doelstellingen in de statuten. In zijn algemeenheid geldt, dat er activiteiten zijn die ondersteunend zijn aan het proces om werkzaamheden te verrichten om aan de primaire doelstellingen te voldoen. In het overzicht is met de volgende codering aangegeven welke doelstellingen uit de statuten van toepassing zijn: - 3a/3b: Statuten artikel 3a en artikel 3b - 3b: Statuten artikel 3b.
15
Realisatie 2012 Baten Bijdrage fonds SFU Direct opeisbare subsidie SFU STiPP Inkomsten schadeverg/vonn Inkomsten controlekosten Overige opbrengsten Totaal baten Lasten SNCU Bestuur CNCU Comm. Bezwaar SNA Administratiekosten Accountant
Artikel statuten
1.391.696 -188.735 349.746 852.282 231.600 4.655
CAO-traject 1.391.696 -188.735
349.746 852.282 231.600 4.655 2.641.244
60.226 36.737 22.241 18.653 25.563
2.291.498
3a/3b 3b 3b
60.226 36.737 22.241 16.502 22.616
163.420 Uitvoering vast Personeelskosten ICT kosten Telefonie Verzekeringen Huisvestingskosten Overige kosten Afschrijvingen
783.984 32.554 20.237 25.545 34.646 0 7.013
3a/3b
638.661 223.758 572.087 11.722 26.572 -28 45.521
Totaal lasten Saldo boekjaar
1
2.151 2.947
693.591 28.801 17.904 22.600 30.651 0 6.204
5.098 90.393 3.753 2.333 2.945 3.995 0 809
799.751 3b
638.661
3b 3a/3b 3a/3b
572.087 11.722 26.572 -28 40.272
104.228
223.758
1.518.293 Communicatie Internetsite Communicatiekosten
349.746
158.322
903.979 Uitvoering variabel Looncontroles Looncontroles StiPP Advocaatkosten Advieskosten extern Projectkosten Onvoorzien Kantoorkosten
StiPP-traject
5.249 1.289.286
229.007
44.139
44.139
0
2.629.831
2.291.498
338.333
2.206 41.933
3a/3b 3a/3b
11.413
2.206 41.933
01
11.413
Het saldo is verwerkt als een direct opeisbare subsidie SFU
16
Kasstroomoverzicht over 2013 Het saldo van de geldmiddelen is in 2013 gedaald. De oorzaak hiervan blijkt uit onderstaande analyse van de kasstromen. _
_____
Kasstroom uit operationele activiteiten: Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Mutatie vorderingen (305.551) Mutatie overlopende activa (25.795) Mutatie vooruitontv. subsidie 288.735 Mutatie crediteuren (97.309) Mutatie overige schulden 90.367 __________ Kasstroom uit operationele activiteiten
Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen boekjaar Liquide middelen per 31 december
2013
_____2012
11.413
34.637
(49.553) __________
(429.579) (16.625) 51.184 109.031 134.147 __________
(151.842) __________
(38.140) =========
(117.205) =========
232.964
350.169
(38.140)
(117.205)
194.824 =========
232.964 =========
17
Toelichting op de balans, staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig eigen gekozen waarderingsgrondslagen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden volledig afgeschreven in het jaar van aanschaf, dit gezien de mogelijke eindigheid van de organisatie. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van ouderdom van de vorderingen, dan wel de status van een eventuele bezwaarprocedure. Van de ultimo het boekjaar nog te ontvangen regulier opgelegde schadevergoedingen wordt voor het lopende boekjaar 92% (2012: 92%) als voorziening opgenomen. Op grond van ervaringscijfers is gebleken dat de vorderingen uit hoofde van schadevergoedingen in drie jaar worden ontvangen na het einde van het boekjaar. Na drie jaar wordt een eventueel nog openstaand saldo afgeboekt.
18
Grondslagen voor bepaling van het resultaat Baten Dit betreffen alle opbrengsten die betrekking hebben op het verslagjaar inclusief toegezegde nog niet ontvangen bijdragen. Baten schadevergoedingen De baten betreffen de ontvangen schadevergoedingen die in 2013 zijn opgelegd en ontvangen en 8% van de nog te ontvangen schadevergoedingen per 31 december 2013. Indien gedurende het boekjaar over voorgaande jaren meer baten dan 8% (2013 en 2012) resp. 10% over 2011 van de oorspronkelijke vordering uit schadevergoeding is ontvangen wordt het meerdere bedrag in het boekjaar verantwoord. Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
19
Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Materiële vaste activa(1) Gebouwen Aanschafprijs per 1 januari Investeringen in 2013
53.804 -
Totaal bezittingen tegen aanschafwaarde Afschrijvingen voorgaande boekjaren Afschrijving 2013
53.804 53.804 -
Cumulatieve afschrijvingen
53.804
Boekwaarde ultimo 2013
0
Inventaris Aanschafprijs per 1 januari Investeringen in 2013
52.815 7.013
Totaal bezittingen tegen aanschafwaarde Afschrijvingen voorgaande boekjaren Afschrijving 2013
59.828 52.815 7.013
Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde ultimo 2013
59.828 0
In 2013 hebben investeringen in een pc-configuratie, een upgrade van de telefooncentrale en een koffiezetapparaat plaatsgevonden. De activa worden in 1 jaar afgeschreven (100% per jaar).
20
Vorderingen(2) Vonnissen t/m 2013 9.747.214 Te ontvangen schadevergoedingen t/m 2010 427.138 Te ontvangen schadevergoedingen 2011 462.303 Te ontvangen schadevergoedingen 2012 3.685.561 Te ontvangen schadevergoedingen 2013 6.208.584 Te ontvangen vergoedingen controles t/m 2013 119.100 Te ontvangen via advocaat 100 Te ontvangen bijdrage StiPP 210.220 Nationale Nederlanden verzuimuitkering 57.455 Teruggaaf WAO/WIA 3.144 Te ontvangen rente 671 _________ TOTAAL Af: Voorziening vonnissen Voorziening t/m 2010 Voorziening 2011 Voorziening 2012 Voorziening 2013
(9.732.977) (427.138) (394.731) (3.257.208) (5.712.524) _________
31.12.2013
31.12.2012
20.921.490
15.261.144
(19.524.578) ___________ 1.396.912 ==========
(14.169.783) _________ 1.091.361 ========
De voorzieningen zijn gevormd overeenkomstig hetgeen onder de waarderingsgrondslagen is opgenomen. Overlopende activa(3) Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Ziekteverzuimverzekering Huur januari Pensioenadvies 2014 Overige vooruitbetaalde kosten
19.197 27.024 3.025 1.604 _________ 50.850 ========
5.127 16.673 1.981 1.274 _________ 25.055 ========
21
Liquide middelen(4)
ABN AMRO-bank, betaalrekening ABN AMRO-bank, ondernemersdeposito ABN AMRO-bank, ondernemerstopdeposito Kas
31.12.2013
31.12.2012
32.704 17.572 144.174 373 _________ 194.824 ========
145.798 21.073 65.772 321 _________ 232.964 ========
De liquide middelen bestaan uit een ondernemersrekening, een ondernemersdeposito en ondernemerstopdeposito bij de ABN AMRO-bank. De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Eigen vermogen(5) Stand per 1 januari Toevoeging via resultaatbestemming
56.943 11.413 __________ 68.356 =========
22.306 34.637 __________ 56.943 =========
492.197 40.789 20.322 18.872 87.313 __________ 659.493 =========
400.198 35.750 22.701 22.480 87.997 __________ 569.126 =========
Kortlopende schulden(6) Te betalen advies- en controlekosten Te betalen loonheffing Te betalen vakantiedagen Te betalen vakantietoeslag Overlopende passiva
Vooruitontvangen subsidie SFU Vooruitontvangen subsidie SFU 1 januari Ontvangen voorschot voor liquiditeit Direct opeisbaar voorschot Vooruitontvangen subsidie SFU 31 december
478.360 100.000 188.735 __________ 767.095 =========
Het direct opeisbaar voorschot betreft het saldo van de activiteiten voor de SFU in 2013.
22
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Vaste activa De aanschaffingen van inventaris worden direct afgeschreven. Er vindt derhalve geen activering op de balans plaats. Huur en lease verplichtingen Met ingang van 1 maart 2009 is een huurovereenkomst voor de periode van vijf jaar afgesloten. Op 18 november 2013 is de overeenkomst aangepast en is de overeenkomst verlengd voor een periode van vijf jaar. De huurverplichting bedraagt 32.000 per jaar en wordt jaarlijks aangepast op basis van het maandprijsindexcijfer volgens de consumentenprijsindex(CPI) reeks alle huishoudens (2000 =100), gepubliceerd door het CBS. De servicekosten bedragen 629 per maand. Met ingang van 29 september 2011 is een leaseovereenkomst voor een kopieermachine voor een periode van vijf jaar afgesloten. De overeenkomst loopt af op 29 september 2016. De leaseverplichting bedraagt 3.913 per jaar. Daarnaast is 380 per maand verschuldigd voor servicekosten. Personeelsbeloningen De stichting heeft voor haar personeel een pensioenverzekering afgesloten en de stichting heeft in geval van een tekort/onderdekking bij de pensioenverzekeraar geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. Om deze reden is de pensioenregeling verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde bijdrageregeling en zijn de over het boekjaar verschuldigde pensioenpremies in de exploitatierekening verantwoord.
23
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Daar waar de begroting (nagenoeg) is gerealiseerd wordt geen toelichting gegeven. Baten (7)
Subsidiebaten SFU Direct opeisbare subsidie SFU Subtotaal baten SFU Overige baten: StiPP Schadevergoedingen/vonnissen Inkomsten controlekosten Overige opbrengsten Totaal baten
Realisatie 2013
Begroting 2013
Realisatie _______2012
1.391.696 (188.735)
1.391.696 -
1.322.200 (107.403)
___ _________
_______________
______________
1.202.961
1.391.696
1.214.797
349.746 852.252 231.600 4.655 __________
377.825 600.000 315.000 4.000 ___________
417.055 832.475 172.350 4.462 __________
2.641.244 =========
2.688.521 =========
2.641.139 =========
Direct opeisbare subsidie SFU Dit betreft het saldo van de baten en lasten van de activiteiten voor de SFU. StiPP De opbrengsten StiPP zijn lager dan begroot. Dit is het gevolg van een personele wijziging begin van 2013. Schadevergoedingen De inkomsten uit schadevergoedingen/vonnissen zijn in 2013 hoger dan begroot. Dit is met name het gevolg van een hoger geconstateerd en gesommeerd bedrag aan ten onrechte niet betaald CAO-loon. Een percentage van dit bedrag is verantwoord bij de baten. Inkomsten controlekosten De inkomsten uit controlekosten betreft de facturatie van de hercontroles aan de uitzendbureaus. Het aantal hercontroles is lager dan begroot. Dit is het gevolg van het besluit in 2013 om minder (her)controles uit te zetten om ontstane achterstanden weg te werken.
24
Lasten SNCU(8) Bestuur CNCU Comm. Bezwaar SNA Administratiekosten Accountant
Realisatie 2013 60.266 36.737 22.241 18.653 25.563 ________
163.420
Begroting 2013 45.000 42.500 12.500 21.000 25.000 ________
146.000
Bestuur De bestuurskosten zijn hoger dan begroot. Dit is het gevolg van het feit dat de voorzitter in 2013 gedurende een periode van zeven maanden de externe bijeenkomsten van de directeur heeft waargenomen. Daarnaast heeft de voorzitter een belangrijk aandeel gehad in het inwerken en feedback geven aan de waarnemend directeur. CNCU Op het moment dat de begroting 2013 in 2012 is vastgesteld, was nog niet bekend met ingang van wanneer de in samenstelling ' nieuwe'CNCU van start zou gaan. Gedurende langere tijd werd de ' nieuwe'CNCU door de voormalige CNCU ingewerkt. Niet duidelijk was wanneer de periode zou eindigen dat de twee CNCU' s gezamenlijk overleg voerde. Uiteindelijk is dit per 1 januari 2013 gerealiseerd. Commissie Bezwaar SNA In de loop van 2013 is de commissie die bezwaarschriften behandeld van uitzendbureaus die bezwaar aantekenen tegen een voorgenomen besluit van de SNCU om het betreffende uitzendbureau aan SNA te melden vanwege niet of onvoldoende medewerking verlenen aan het onderzoek van de SNCU. Ten tijde van het opstellen van de begroting 2013 was nog geen definitieve vergoedingsregeling vastgesteld. De vastgestelde vergoedingsregeling had hogere kosten tot gevolg dan begroot. Lasten vast(9) Bruto lonen Sociale lasten Pensioenen Overige personeelskosten ICT kosten Telefonie Verzekeringen Huisvestingskosten Overige kosten Afschrijvingen
Realisatie 2013 522.342 44.523 34.375 183.014 ________ 783.984 32.554 20.237 25.545 34.646 0 7.013
Begroting 2013
728.521 35.000 17.000 25.000 34.000 8.000 10.000 25
________
903.979
________
854.521
Personeelskosten De personeelskosten zijn hoger dan begroot. Dit is het gevolg van de inhuur van een waarnemend directeur gedurende een periode van 7 maanden. Daarnaast is er sprake van vertrek van een medewerker en voortijdige vervanging door een nieuwe medewerker. Daarnaast is in 2013 het secretariaat uitgebreid met 1 fte. ICT kosten De kosten ICT zijn ondanks de investering in uitbreiding van het bestaande automatiseringssysteem lager dan begroot. Enerzijds komt dit door het eindigen van het contract met een softwareleverancier. Anderzijds worden kosten voor de aanschaf van het eerder genoemde systeem in 2014 gerealiseerd. Telefonie De telefonie in 2013 is hoger dan begroot. Dit is het gevolg van een situatie dat de gratis helplijn gedurende langere tijd ' open'heeft gestaan. Dit had tot gevolg dat de kosten meer dan begroot opliepen. Inmiddels is een dergelijke situatie niet meer mogelijk. Het systeem is aangepast. Lasten variabel(10) Looncontroles Looncontroles StiPP Advocaatkosten Advieskosten extern Projectkosten Onvoorzien Kantoorkosten
Realisatie 2013 638.661 223.758 572.087 11.722 26.572 -28 45.521 ________
1.518.293
Begroting 2013 768.000 170.000 510.000 30.000 50.000 5.000 50.000 ________
1.583.000
Looncontroles Het aantal gerealiseerde looncontroles in 2013 is 370. Begroot was 480 controles ter plaatse. De reden waarom minder controles zijn gerealiseerd is het gevolg van het besluit in 2013 om minder controles uit te zetten en anderzijds omdat een deel van de controles ten gevolge van ' niet meewerken aan een hercontrole'en ' afzegging'geen doorgang heeft gevonden. Looncontroles StiPP In 2013 zijn meer looncontroles verricht dan begroot. Een deel hiervan betreft het ' doorschuiven'van controles voor StiPP die in 2012 waren begroot. Advocaatkosten De advocaatkosten zijn hoger dan begroot. De trend heeft zich doorgezet dat zaken complexer worden en langlopender. Dit ten gevolge van slimmer verzet door de uitzendbureaus. Daarbij was verwacht dat het debiteurentraject, belegd bij de advocaat die daarvoor uren factureerde, bij de SNCU zou worden ondergebracht. Dit is niet gerealiseerd. Daarnaast heeft de advocaat
26
een rol gespeeld bij het inwerkproces van de waarnemend directeur. Ook bij het inwerken van een van de medewerkers van de werkorganisatie heeft de advocaat een rol gehad. Projectkosten extern Vanwege het feit dat het project ' Opleiding CAO Inspecteur Uitzendkrachten'pas in de loop van 2013 is gestart, is slechts een beperkt deel van de projectkosten in 2013 gerealiseerd. Het grootste deel zal in 2014 worden gerealiseerd. Communicatie(11) Communicatie Internetsite Communicatiekosten Onderzoek
Realisatie 2013 2.206 41.933 ________
44.139
Begroting 2013 10.000 45.000 30.000 _______
85.000
Internetsite In 2013 zou de website naast Nederlands en Pools ook in de Engelse en Duitse taal worden ingericht. Dit is niet gerealiseerd. Ook de ontwikkeling van een bestuurdersportal is niet gerealiseerd. Daarbij wordt de website in volledig eigen beheer onderhouden. Totale lasten Totaal lasten
Realisatie 2013
Begroting 2013
2.629.831
2.668.521
De totale lasten zijn lager uitgekomen dan begroot.
27
Overige toelichting en ondertekening van de jaarrekening
Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Voor de bezoldiging van bestuurders kwam in 2013 56.014 ten laste van de Stichting. Voor bezoldiging voor de leden van de CNCU kwam in 2013 32.981 ten laste van de Stichting Personeel De Stichting heeft per balansdatum 11,8 fte personeel in dienst. Ondertekening van de jaarrekening Barendrecht, 28 april 2014.
Voorzitter W. Waleson
Penningmeester/secretaris A. van der Gaag
28
Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten Barendrecht
3. Overige gegevens •
Controleverklaring • Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013
29
Overige gegevens
Controleverklaring Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring (deze is niet in de jaarrekening opgenomen).
Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 Uit de staat van baten en lasten blijkt een saldo boekjaar van dit saldo als volgt in de jaarrekening te verwerken. Toevoeging van het positieve saldo inzake werkzaamheden voor het StiPP-traject aan de Algemene reserve Saldo boekjaar
11.413. Voorgesteld wordt om
11.413 11.413 ======
30
