STICHTING NALEVING CAO VOOR UITZENDKRACHTEN BARENDRECHT
Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten Barendrecht Rapport 2014
Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten Barendrecht
`
Jaarbericht • • •
Bestuursverslag Jaarrekening Overige gegevens
1
Inhoud Pagina Jaarbericht 2014 1. Bestuursverslag
3
2. Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Lasten fonds verdeeld naar doelstellingen over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Toelichting op de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht Overige toelichting en ondertekening van de jaarrekening
11 12 13 14 16
3. Overige gegevens
28
17 27
2
Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten Barendrecht
1. Jaarbericht •
Bestuursverslag
3
Bestuursverslag Met genoegen bieden wij u bijgaand het jaarverslag 2014 aan van de Stichting Naleving CAO Uitzendkrachten (SNCU) zoals vastgesteld op 16 april 2015. De Stichting Naleving CAO Uitzendkrachten werd in februari 2004 opgericht en is statutair gevestigd te Barendrecht. Het initiatief voor deze oprichting is genomen door sociale partners in de bedrijfstak. Dat zijn aan werkgeverszijde de Algemene Bond voor Uitzendondernemingen (ABU), gevestigd te Lijnden en de Nederlandse Bond van Bemiddelings- en Uitzendondernemingen (NBBU) gevestigd te Amersfoort. Aan werknemerszijde zijn dit FNV Bondgenoten, gevestigd te Utrecht (thans FNV, statutair gevestigd te Amsterdam), CNV Dienstenbond, gevestigd te Hoofddorp, de Unie Vakbond voor Industrie en Dienstverlening, gevestigd te Culemborg en de Landelijke Belangen Vereniging (LBV), gevestigd te Rotterdam. Accountant Deloitte Accountants BV Schenkkade 47 2595 AR Den Haag Administrateur Keyfigures BV Pr. W. Alexanderlaan 50 3273 AW Westmaas CAO-regeling De doelstellingen en activiteiten van de SNCU vinden hun basis in de CAO’s voor Uitzendkrachten en de CAO Sociaal Fonds voor de Uitzendbranche (SFU). Doelstelling De Stichting Naleving CAO Uitzendkrachten (SNCU) heeft ten doel: 1. Het geven van voorlichting en informatie over voorschriften die uit de CAO’s voor Uitzendkrachten (ABU CAO en NBBU CAO) en de CAO Sociaal fonds voor de Uitzendbranche voortvloeien en/of andere voorschriften die op het terrein van de arbeidsvoorwaarden liggen ten behoeve van opdrachtgevers, uitzendkrachten en uitzendondernemingen; 2. Het bevorderen van en het toezien op de naleving van de CAO’s voor Uitzendkrachten (ABU-CAO en NBBU-CAO) en de CAO Sociaal fonds voor de Uitzendbranche en op krachtens de CAO’s geldende arbeidsvoorwaarden in samenhang met andere wettelijke bepalingen, één en ander in samenwerking met de daarvoor geëigende instanties.
CAO’s voor uitzendkrachten De SNCU controleert de naleving van een tweetal arbeidsvoorwaarden-CAO’s die door twee werkgeversorganisaties en vier vakbonden zijn afgesloten. Het betreft de ABUCAO voor Uitzendkrachten, afgesloten tussen werkgeversorganisatie ABU en vakbonden FNV Bondgenoten, CNV Dienstenbond, De Unie en LBV. En het betreft de NBBU-CAO voor Uitzendkrachten, afgesloten tussen werkgeversorganisatie NBBU en vakbond LBV. De huidige ABU-CAO voor Uitzendkrachten is afgesloten voor de periode van 5 november 2012 tot en met 4 november 2017. Deze CAO voor Uitzendkrachten is laatstelijk bij besluit van de Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid algemeen verbindend verklaard voor de periode van 17 september 2013 tot en met 17 september 2015. De huidige NBBU-CAO voor Uitzendkrachten is afgesloten voor de periode van 1 juni 2014 tot en met 31 mei 2019. Deze CAO is niet algemeen verbindend verklaard. De leden van de NBBU volgen de NBBU-CAO en zijn gedispenseerd van de algemeen verbindend verklaarde ABU-CAO. Een werkgever die geen lid is van de ABU of de NBBU en die niet afzonderlijk is gedispenseerd, is gehouden de algemeen verbindend verklaarde versie van de ABU-CAO voor Uitzendkrachten te volgen. CAO Sociaal Fonds voor de Uitzendkrachten (SFU) Naast de twee genoemde arbeidsvoorwaarden-CAO’s bestaat er in de uitzendbranche een CAO Sociaal Fonds voor de Uitzendbranche (CAO SFU), waarin onder meer de statuten en reglementen van de SNCU zijn opgenomen. In de CAO SFU delegeren CAO-partijen hun bevoegdheid om onderzoek te doen en in en buiten rechte op te treden bij (vermeende) overtreding van de twee arbeidsvoorwaarden-CAO’s aan de SNCU, alsmede schadevergoeding te vorderen. De CAO SFU is afgesloten tussen de genoemde twee werkgevers- en vier werknemersorganisaties voor – wat de jaren 2014 en 2015 betreft – de periode van 29 maart 2009 tot en met 28 maart 2014; vervolgens van 30 maart 2014 tot en met 31 december 2014; en laatstelijk van 1 januari 2015 tot en met 16 september 2015. Deze CAO was algemeen verbindend verklaard van 2 juni 2011 tot en met 29 maart 2014 en van 5 september 2014 tot en met 31 december 2014. Thans is opnieuw een verzoek tot algemeen verbindend verklaring ingediend. Wanneer er, zoals nu, geen aansluitende algemeenverbindendverklaring heeft plaatsgevonden, kan de SNCU, in afwachting van een nieuwe algemeenverbindendverklaring, door CAO-partijen rechtstreeks gemachtigd worden haar werkzaamheden te verrichten. Zulks is gebeurd in de periode tussen 29 maart en 5 september 2014 en ook begin 2015 (tot aan een nieuwe algemeenverbindendverklaring). Alle uitzendorganisaties zijn ten behoeve van de SFU per kalenderjaar een bijdrage verschuldigd. Deze bijdrage bedraagt een jaarlijks door het SFU-bestuur vastgesteld percentage (maximaal 0,2%) van het brutoloon van uitzendkrachten die in het voorafgaande jaar in dienst waren van de uitzendonderneming op basis van een uitzendovereenkomst met uitzendbeding.
5
Bestuurssamenstelling
Het bestuur van de Stichting Naleving CAO Uitzendkrachten bestond per 31 december 2014 uit vier vertegenwoordigers van de werkgeversorganisaties en vier vertegenwoordigers van de werknemersorganisaties. Eind 2014 was de samenstelling van het bestuur als volgt. Naam bestuurslid Mevrouw A. Muntz De heer M. Bastian Mevrouw F. Dilrosun De heer J. Koops De heer M. Jukema Mevrouw M. van der Neut De heer A. van der Molen De heer B. Poot De heer W. Waleson
Functie Lid Lid Lid Penningmeester Lid Lid Lid Lid Voorzitter
Plaatsvervanger De heer W. Plessen Mevrouw A. Pot Mevrouw A. Pot Mevrouw L. Spangenberg Vacature De heer H. Pol Vacature Vacature
Organisatie ABU NBBU NBBU ABU CNV Dienstenbond FNV Bondgenoten De Unie LBV Onafhankelijk
Uitvoering Het bevorderen van de naleving wordt feitelijk uitgevoerd door de Commissie Naleving CAO voor Uitzendkrachten (CNCU). De CNCU heeft tot doel het houden van toezicht op de naleving. De leden van de commissie zijn benoemd door het bestuur. Sinds 1 januari 2013 zijn de leden van de commissie: - de heer S.J.L. Nieuwsma, voormalig secretaris sociale zaken bij VNO-NCW en op dit moment zelfstandig adviseur en; - de heer N. Ruiter, advocaat bij Bosch advocaten. Als onafhankelijk voorzitter is benoemd: - De heer P.J. Biesheuvel, voormalig lid Tweede Kamer namens het CDA en op dit moment zelfstandig adviseur. De werkzaamheden worden uitgevoerd door de werkorganisatie van de SNCU. Deze heeft ultimo 2014 9,8 fte medewerkers in dienst. Activiteiten in 2014 Bestuurlijk Het bestuur is in het verslagjaar viermaal bijeengekomen. Aan een van deze vergaderingen heeft de CNCU gedeeltelijk deelgenomen om de uitvoering te evalueren. Op 12 februari heeft de stichting haar 10-jarig bestaan gevierd middels een jubileumsymposium. Per 8 september 2014 is de heer J.P.J. Buis als directeur van de SNCU benoemd. Het bestuur heeft tijdens de vergadering van 4 december 2014 besloten de heer K.M. Schilstra per 1 januari 2015 te benoemen als onafhankelijk voorzitter van de stichting en opvolger van de heer W. Waleson.
6
Voorlichting De SNCU heeft in 2014 voorlichting en communicatie als speerpunt benoemd. Dit heeft geresulteerd in bijdragen aan voorlichtingsbijeenkomsten voor opdrachtgevers van uitzendbureaus, uitzendbureaus en uitzendkrachten. De helpdesk van de SNCU heeft ruim 2700 vragen beantwoord. In 2014 zijn nieuwe brochures ontwikkeld voor uitzendkrachten en uitzendondernemingen om de werkwijze van de SNCU te verduidelijken. Primaire handhavingsproces Er zijn in 2014 819 meldingen ontvangen. Het aantal onderzoeken dat is gestart is 300 en er zijn 209 onderzoeken ter plaatse uitgevoerd. Er is een bedrag van 27.737.048,-- indicatief vastgesteld als ten onrechte niet aan uitzendkrachten betaald. Ter verbetering van de ondersteuning van het primaire proces van de SNCU is functionaliteit toegevoegd aan het bestaande automatiseringssysteem. Secundair proces, samenwerking en gegevensuitwisseling De publiek - private handhavingssamenwerking tussen de SNCU en de Inspectie SZW/Belastingdienst in het kader van het project aanpak malafide uitzendbureaus (AMU) is verder geïntensiveerd. Alle meldingen die de SNCU ontvangt, worden rekening houdend met wensen ten aanzien van geheimhouding, aan de Inspectie SZW/Belastingdienst gemeld. Ook beslissingen in het kader van gegrond vermoeden van CAO-overtreding worden gemeld aan de Inspectie SZW/Belastingdienst/Expertisecentrum Mensenhandel. Daarnaast heeft de SNCU deel genomen aan een project in de Gemeente Rotterdam om corrigerend op te treden naar uitzendbureaus in Rotterdam. Middels de Wet aanpak schijnconstructies heeft de wetgever geregeld dat de Inspectie SZW gegevens met betrekking tot CAO-naleving mag verstrekken aan partijen als de SNCU. Verwachtingen voor 2015
De SNCU zal in 2015 wederom een grote inspanning leveren op het gebied van voorlichting. De nadruk zal liggen op het informeren van uitzendbureaus en opdrachtgevers van uitzendbureaus. De voorlichting aan uitzendbureaus is er op gericht hen te ondersteunen om fouten te voorkomen. Tijdens deze bijeenkomsten worden de meest voorkomende afwijkingen van de CAO behandeld en wordt uitleg gegeven over de nieuwe CAO en wetgeving. De voorlichting naar werknemers zal middels voorlichtingsbijeenkomsten en helpdeskactiviteiten op dezelfde voet worden voortgezet. Een betere en snellere uitvoering van de interne SNCU-processen is een belangrijk speerpunt voor 2015. Het expliciet sturen op de doorlooptijd van onderzoeken is hierbij belangrijk. Hierbij zal naar het interne proces bij zowel de SNCU als bij de Controle Instellingen waarmee samengewerkt wordt onderwerp van verbetering zijn. In samenwerking met publieke handhavers in de sector zal het handhavingsbeleid verder worden ontwikkeld. Hiermee zullen onderzoeken meer gericht zijn op de bewuste CAO-overtreders in de sector.
7
Op de volgende bladzijde de begroting voor 2015.
8
Begroting 2015 De begroting SNCU voor 2015 is vastgesteld tijdens de bestuursvergadering van de SNCU op 14 oktober 2014. SFU heeft vervolgens de subsidie-aanvraag van 2.597.000 toegekend in haar vergadering van 27 november 2014. Baten Bijdrage fonds SFU Bijdrage StiPP Controlekosten Overige opbrengsten Totaal baten Lasten SNCU Bestuur CNCU Commissie Bezwaar SNA Administratiekosten Accountant
Uitvoering vast Personeelskosten ICT kosten Telefonie Verzekeringen Huisvestingskosten Afschrijvingen Uitvoering variabel Looncontroles Looncontroles StiPP Advocaatkosten Advocaatkosten advies Advieskosten extern Projectkosten SNCU Onvoorziene kosten Kantoorkosten
Communicatie Internetsite Communicatiekosten
Totaal lasten Saldo boekjaar
Begroting 2015
2.597.000 405.000 450.000 4.000 ________
50.000 50.000 30.000 25.000 25.000 ________
920.000 120.000 21.000 25.000 50.000 15.000 ________ 904.000 221.000 750.000 20.000 20.000 80.000 5.000 50.000 ________
10.000 45.000 _______
3.456.000
180.000
1.151.000
2.050.000
55.000 3.436.000 20.000
9
Verantwoording lasten fonds verdeelt naar doelstellingen over 2014 Het bestuur doet verslag van haar activiteiten over 2014 door middel van dit jaarverslag, bestaande uit het bestuursverslag, de jaarrekening en een toelichting op de jaarcijfers. Onderstaand treft u een overzicht aan van de lasten van het fonds uitgesplitst naar de doelstellingen van de SNCU, zoals vastgelegd in de Statuten. Dit betreffen de lasten die zijn toe te rekenen aan de controle op de toepassing van de CAO en voorlichting over de CAO. De toerekening treft u op pagina 16 aan. In zijn algemeenheid geldt, dat er activiteiten zijn die ondersteunend zijn aan het proces om werkzaamheden te verrichten om aan de primaire doelstellingen te voldoen. Achter de betreffende activiteiten is geen specifieke doelstelling opgenomen. Een aantal activiteiten is toe te wijzen aan beide doelstellingen. In dat geval is dit weergegeven. Personeelskosten betreft brutolonen plus alle afdrachten en verzekeringen. Statuten
Lasten SNCU Bestuur CNCU Commissie Bezwaar SNA Administratiekosten Accountant
42.056 37.950 32.524 19.057 19.760
Uitvoering vast Personeelslasten ICT kosten Telefonie Verzekeringen Huisvestingskosten Afschrijvingen
891.971 177.038 15.607 21.902 50.395 20.268
Uitvoering variabel Looncontroles Advocaatkosten Advieskosten extern Projectkosten SNCU Onvoorzien Kantoorkosten
616.418 746.702 8.123 87.934 149 44.443
Communicatie Internetsite Communicatiekosten
7.084 27.462
Totaal lasten
Statuten artikel 3a/3b Statuten artikel 3b Statuten artikel 3b 151.347 Statuten artikel 3a/3b
1.177.181 Statuten artikel 3b Statuten artikel 3b Statuten artikel 3a/3b Statuten artikel 3a/3b 1.503.769
34.546
Statuten artikel 3a/3b Statuten artikel 3a/3b
2.866.843
10
Publicatie en ter inzage
De rekening en verantwoording van de SNCU wordt overeenkomstig de wettelijke bepalingen jaarlijks gepubliceerd en wordt ter inzage gelegd: 1. Ten kantore van de SNCU; 2. Op één of meer door de Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid aan te wijzen plaatsen; 3. Op de website van de SNCU. Voorzitter K.M. Schilstra
Penningmeester/secretaris J.H. Koops
11
Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten Barendrecht
2. Jaarrekening • • • •
Balans Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Toelichting op de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht
12
Balans per 31 december 2014
(na verwerking voorgestelde resultaatbestemming, in ) _
31.12.2014
31.12.2013
ACTIVA Materiële vaste activa (1) Gebouwen Inventaris
0 0 __________
0
0 0 __________
0
Vlottende activa Vorderingen (2) Overlopende activa (3) Liquide middelen (4)
285.756 55.272 638.385 __________
979.413
1.393.097 54.665 194.824 __________
1.642.586
__________ 979.413 =========
___ ______ 1.642.586 =========
83.788
68.356
PASSIVA Eigen vermogen (5) Algemene reserve Kortlopende schulden (6) Vooruitontvangen subsidie SFU 63.114 Crediteuren 188.415 Overige schulden 644.096 __________
895.625 __________ 979.413 =========
767.095 147.642 659.493 __________
1.574.230 _____ ____ 1.642.586 =========
13
Staat van baten en lasten over 2014
Baten(7) Bijdrage fonds SFU Direct opeisbare subsidie SFU StiPP Inkomsten schadeverg/vonn Inkomsten controlekosten Overige opbrengsten Totaal baten Lasten SNCU(8) Bestuur CNCU Commissie Bezwaar SNA Administratiekosten Accountant
Uitvoering vast(9) Personeelskosten ICT kosten Telefonie Verzekeringen Huisvestingskosten Afschrijvingen
Uitvoering variabel(10) Looncontroles Looncontroles StiPP Advocaatkosten Advieskosten extern Projectkosten Onvoorzien Kantoorkosten
Communicatie(11) Internetsite Communicatiekosten
Totaal lasten Saldo boekjaar
Realisatie 2014
Begroting 2014
Realisatie 2013
2.712.500
2.348.500
1.391.696
-36.230 323.135 185.700 4.873 ________
421.000 350.000 4.000 ________
-188.735 349.746 852.282 231.600 4.655 ________
42.056 37.950 32.524 21.398 22.187 ________
978.280 182.640 17.524 24.592 56.585 22.758 ________
616.418 192.278 746.702 8.123 87.934 149 49.902 ________
7.084 27.462 ________
3.189.978
156.115
1.282.379
1.701.506
34.546
50.000 42.500 30.000 21.000 25.000 ________
886.000 100.000 21.000 25.000 50.000 15.000 ________
910.000 218.000 525.000 25.000 50.000 5.000 50.000 ________
10.000 45.000 _______
3.123.500
168.500
1.097.000
1.783.000
55.000
60.226 36.737 22.241 18.653 25.563 _______
783.984 32.554 20.237 25.545 34.646 7.013 _______
638.661 223.758 572.087 11.722 26.572 -28 45.521 _______
2.206 41.993 _______
2.641.244
163.420
903.979
1.518.293
44.139
3.174.546
3.103.500
2.629.831
15.432
20.000
11.413
14
Verantwoording lasten fonds verdeeld naar doelstellingen over 2014 Het bestuur doet verslag van haar activiteiten over 2014 middels dit jaarverslag, bestaande uit het bestuursverslag, de jaarrekening en een toelichting op de jaarrekening. Op de volgende pagina treft u een overzicht aan van de baten en lasten van het fonds uitgesplitst naar de werkzaamheden voor het CAO-traject en werkzaamheden voor het StiPP-traject. Bij de kosten voor het CAO-traject zijn tevens de doelstellingen van de SNCU, zoals vastgelegd in de Statuten vermeld. Een deel van de kosten is niet direct te koppelen aan specifieke doelstellingen in de statuten. In zijn algemeenheid geldt, dat er activiteiten zijn die ondersteunend zijn aan het proces om werkzaamheden te verrichten om aan de primaire doelstellingen te voldoen. In het overzicht is met de volgende codering aangegeven welke doelstellingen uit de statuten van toepassing zijn: - 3a/3b: Statuten artikel 3a en artikel 3b - 3b: Statuten artikel 3b.
15
Realisatie 2014 Baten Bijdrage fonds SFU Direct opeisbare subsidie SFU STiPP Inkomsten schadeverg/vonn Inkomsten controlekosten Overige opbrengsten Totaal baten Lasten SNCU Bestuur CNCU Comm. Bezwaar SNA Administratiekosten Accountant
Artikel statuten
2.712.500 -36.230 323.135 185.700 4.873
CAO-traject 2.712.500 -36.230
323.135 185.700 4.873 3.189.978
42.056 37.950 32.524 21.398 22.187
2.866.843
3a/3b 3b 3b
42.056 37.950 32.524 19.057 19.760
156.115 Uitvoering vast Personeelskosten ICT kosten Telefonie Verzekeringen Huisvestingskosten Afschrijvingen
978.280 182.640 17.524 24.592 56.585 22.758
3a/3b
616.418 192.278 746.702 8.123 87.934 149 49.902
Totaal lasten Saldo boekjaar 1
2.341 2.427
891.971 177.038 15.607 21.902 50.395 20.268
4.768 86.309 5.602 1.917 2.690 6.190 2.490
1.177.181 3b
616.418
3b 3a/3b 3a/3b
746.702 8.123 87.934 149 44.443
105.198
192.278
1.701.506 Communicatie Internetsite Communicatiekosten
323.135
151.347
1.282.379 Uitvoering variabel Looncontroles Looncontroles StiPP Advocaatkosten Advieskosten extern Projectkosten Onvoorzien Kantoorkosten
StiPP-traject
5.459 1.503.769
197.737
34.546
34.546
0
3.174.546
2.866.843
307.703
7.084 27.462
3a/3b 3a/3b
15.432
7.084 27.462
01
15.432
Het saldo is verwerkt als een direct opeisbare subsidie SFU
16
Kasstroomoverzicht over 2014 Het saldo van de geldmiddelen is in 2014 gestegen. De oorzaak hiervan blijkt uit onderstaande analyse van de kasstromen. _
_____
Kasstroom uit operationele activiteiten: Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Mutatie vorderingen Mutatie overlopende activa Mutatie vooruitontv. subsidie Mutatie crediteuren Mutatie overige schulden
1.107.341 (607) (703.981) 40.773 (15.397) __________
Kasstroom uit operationele activiteiten
Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen boekjaar Liquide middelen per 31 december
2014
_____2013
15.432
11.413
428.129 __________
(305.551) (25.795) 288.735 (97.309) 90.367 __________
(49.553) __________
443.561 =========
(38.140) =========
194.824
232.964
443.561
(38.140)
638.385 =========
194.824 =========
De liquide middelen zijn met 443.561 toegenomen. Door de overname van de vorderingen uit hoofde van vonnissen en schadevergoedingen door het SFU is de mutatie op de vorderingen 1.107.341 positief. De overname van de vorderingen is verrekend met de vooruitontvangen subsidie van het SFU (afname schuld van 703.981). Door de overname van de vorderingen uit hoofde van vonnissen en schadevergoedingen resulteert dus een positieve kasstroom van 403.360. Dit is de voornaamste verklaring van de stijging van de liquide middelen.
17
Toelichting op de balans, staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig eigen gekozen waarderingsgrondslagen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Schattingswijziging Per 1 januari 2014 is een schattingswijziging doorgevoerd ten aanzien van het voorzien van de vorderingen uit sommaties en vonnissen en de baten uit sommaties en vonnissen. Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de toelichting op de vorderingen en de toelichting op de baten uit sommaties en vonnissen. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden volledig afgeschreven in het jaar van aanschaf, dit gezien de mogelijke eindigheid van de organisatie. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van ouderdom van de vorderingen, dan wel de status van een eventuele bezwaarprocedure. Van de ultimo het boekjaar nog te ontvangen regulier opgelegde schadevergoedingen wordt voor het lopende boekjaar 100% (2013: 92%) als voorziening opgenomen. Per 1 januari 2014 is met SFU overeengekomen dat SFU de mogelijke opbrengsten uit hoofde van vonnissen en aanvullende forfaitaire schadevergoedingen ontvangt. De SFU heeft haar subsidie aan SNCU verhoogd met een bedrag gelijk aan de verwachte baten uit vonnissen en aanvullende (forfaitaire) schadevergoedingen. Het risico van oninbaarheid ligt daarom niet meer bij SNCU.
18
Grondslagen voor bepaling van het resultaat Baten Dit betreffen alle opbrengsten die betrekking hebben op het verslagjaar inclusief toegezegde nog niet ontvangen bijdragen. Baten schadevergoedingen Tot en met het boekjaar 2013 bestaan de baten uit de ontvangen schadevergoedingen die in 2013 zijn opgelegd en ontvangen en 8% van de nog te ontvangen schadevergoedingen per 31 december 2013. Indien gedurende het boekjaar over voorgaande jaren meer baten dan 8% (2013 en 2012) resp. 10% over 2011 van de oorspronkelijke vordering uit schadevergoeding is ontvangen wordt het meerdere bedrag in het boekjaar verantwoord. Vanaf het boekjaar 2014 zijn alle ontvangen en opgelegde schadevergoedingen voor de subsidieverstrekker SFU. Derhalve zijn er geen baten meer uit hoofde van schadevergoedingen vanaf het boekjaar 2014. Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
19
Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Materiële vaste activa (1) Gebouwen Aanschafprijs per 1 januari Investeringen in 2014
53.804 -
Totaal bezittingen tegen aanschafwaarde Afschrijvingen voorgaande boekjaren Afschrijving 2014
53.804 53.804 -
Cumulatieve afschrijvingen
53.804
Boekwaarde ultimo 2014
0
Inventaris Aanschafprijs per 1 januari Investeringen in 2014
59.828 22.758
Totaal bezittingen tegen aanschafwaarde Afschrijvingen voorgaande boekjaren Afschrijving 2014
82.586 59.828 22.758
Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde ultimo 2014
82.586 0
In 2014 hebben investeringen in kantoormeubilair, telefoons en pc’s plaatsgevonden. De activa worden in 1 jaar afgeschreven (100% per jaar).
20
Vorderingen (2) Vonnissen t/m 2014 9.436.447 Te ontvangen schadevergoedingen t/m 2014 11.584.623 Te ontvangen vergoedingen controles t/m 2014 82.383 Te ontvangen bijdrage StiPP 203.373 _________ TOTAAL Af: Voorziening vonnissen Voorziening t/m 2014
(9.436.447) (11.584.623) _________
31.12.2014
31.12.2013
21.306.826
20.917.675
(21.021.070) ___________ 285.756 ==========
(19.524.578) _________ 1.393.097 ========
Door een schattingswijziging per 1 januari 2014 zijn met ingang van het boekjaar 2014 de vorderingen ten aanzien van vonnissen en sommaties volledig voorzien. Tot en met het boekjaar 2013 werden de vorderingen uit vonnissen en sommaties voor 92% voorzien. Als gevolg van deze schattingswijziging zijn de vorderingen ultimo 2014 voor 100% voorzien. Overlopende activa (3) Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Ziekteverzuimverzekering Huur januari Pensioenadvies Diverse verzekeringen Teruggaaf WAO/WIA-premie Te ontvangen rente Overige vooruitbetaalde kosten
4.537 37.655 3.536 4.025 3.144 542 1.833 _________ 55.272 ========
19.197 27.024 3.025 3.144 671 1.604 _________ 54.665 ========
262.005 54.105 322.188 87 _________ 638.385 ========
32.704 17.572 144.174 373 _________ 194.824 ========
Liquide middelen (4) ABN AMRO-bank, betaalrekening ABN AMRO-bank, ondernemersdeposito ABN AMRO-bank, ondernemerstopdeposito Kas
21
De liquide middelen bestaan uit een ondernemersrekening, een ondernemersdeposito en ondernemerstopdeposito bij de ABN AMRO-bank. De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Eigen vermogen (5) Stand per 1 januari Toevoeging via resultaatbestemming
31.12.2014
31.12.2013
68.356 15.432 __________ 83.788 =========
56.943 11.413 __________ 68.356 =========
456.296 37.053 15.368 19.766 115.613 __________ 644.096 =========
492.197 40.789 20.322 18.872 87.313 __________ 659.493 =========
767.095 -188.735 36.230 449.788 -1.001.264 __________ 63.114 =========
478.360 100.000 188.735 __________ 767.095 =========
Kortlopende schulden (6) Te betalen advies- en controlekosten Te betalen loonheffing Te betalen vakantiedagen Te betalen vakantietoeslag Overlopende passiva
Vooruitontvangen subsidie SFU Vooruitontvangen subsidie SFU 1 januari Ontvangen voorschot voor liquiditeit Terugbetaling overschot 2013 Direct opeisbaar voorschot boekjaar Ontvangsten op vorderingen in 2014 Overdracht vorderingen naar SFU Vooruitontvangen subsidie SFU 31 december
Het direct opeisbaar voorschot betreft het saldo van de activiteiten voor de SFU in 2014.
22
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Vaste activa De aanschaffingen van inventaris worden direct afgeschreven. Er vindt derhalve geen activering op de balans plaats. Huur en lease verplichtingen Met ingang van 1 maart 2009 is een huurovereenkomst voor de periode van vijf jaar afgesloten. Op 18 november 2013 is de overeenkomst aangepast en is de overeenkomst verlengd voor een periode van vijf jaar. De huurverplichting bedraagt 32.000 per jaar en wordt jaarlijks aangepast op basis van het maandprijsindexcijfer volgens de consumentenprijsindex(CPI) reeks alle huishoudens (2000 =100), gepubliceerd door het CBS. De servicekosten bedragen 629 per maand. Aan de verhuurder is een bankgarantie verstrekt van 4.914. Met ingang van 26 juni 2014 is een leaseovereenkomst voor twee kopieermachines voor een periode van vier jaar afgesloten. De overeenkomst loopt af op 26 juni 2018. De leaseverplichting bedraagt 4.109 per jaar. Daarnaast is 333 per maand verschuldigd voor servicekosten. Personeelsbeloningen De stichting heeft voor haar personeel een pensioenverzekering afgesloten en de stichting heeft in geval van een tekort/onderdekking bij de pensioenverzekeraar geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. Om deze reden is de pensioenregeling verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde bijdrageregeling en zijn de over het boekjaar verschuldigde pensioenpremies in de exploitatierekening verantwoord.
23
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Daar waar de begroting (nagenoeg) is gerealiseerd wordt geen toelichting gegeven. Baten (7)
Subsidiebaten SFU Direct opeisbare subsidie SFU Subtotaal baten SFU Overige baten: StiPP Schadevergoedingen/vonnissen Inkomsten controlekosten Overige opbrengsten Totaal baten
Realisatie 2014
Begroting 2014
Realisatie _______2013
2.712.500 (36.230)
2.348.500 -
1.391.696 (188.735)
___ _________
_______________
______________
2.676.270
2.348.500
1.202.961
323.135 185.700 4.873 __________
421.000 350.000 4.000 ___________
349.746 852.252 231.600 4.655 __________
3.189.978 =========
3.123.500 =========
2.641.244 =========
Subsidiebaten SFU Door het SFU is in haar vergadering van 27 november 2014 een extra bedrag beschikbaar gesteld van 364.000 voor de extra uitgaven in 2014. Direct opeisbare subsidie SFU Dit betreft het saldo van de baten en lasten van de activiteiten voor de SFU. StiPP De opbrengsten StiPP zijn lager dan begroot. Dit is het gevolg van een wijziging van de bedrijfsprocessen waarbij de werkzaamheden voor StiPP verdeeld zijn over meerdere medewerkers. De wijziging heeft geleid tot een daling van het aantal uren in het tweede kwartaal. Schadevergoedingen Begin 2014 is met de SFU overeengekomen dat de verwachte baten uit schadevergoedingen met ingang van het boekjaar 2014 worden opgenomen in de subsidie. De werkelijke baten uit schadevergoedingen komen ten gunste van SFU. Inkomsten controlekosten De inkomsten uit controlekosten betreft de facturatie van de hercontroles aan de uitzendbureaus. Het aantal hercontroles is lager dan begroot.
24
Lasten SNCU (8) Bestuur CNCU Comm. Bezwaar SNA Administratiekosten Accountant
Realisatie 2014 42.056 37.950 32.524 21.398 22.187 ________
156.115
Begroting 2014 50.000 42.500 30.000 21.000 25.000 ________
168.500
Bestuur In de begroting voor de bestuurskosten was rekening gehouden met de kosten voor externe ondersteuning van het bestuur tijdens strategische sessies. De waarnemend directeur heeft de focus gehad op het operationele proces en geen beleidswijzigingen geëntameerd. CNCU 2014 is het eerste jaar geweest van de CNCU in nieuwe samenstelling. Bij het opstellen van de begroting is rekening gehouden met extra inzet voor inwerken en ondersteuning. Hier is geen gebruik van gemaakt. Met de commissieleden is de benodigde tijd voor het zorgvuldig voorbereiden van een vergadering geëvalueerd. Commissie Bezwaar SNA De commissie heeft gewerkt op basis van de vastgestelde vergoedingsregeling van 2013. In dit boekjaar zijn de secretariaatskosten van de commissie iets boven begroting uitgekomen omdat de afstemming met de werkorganisatie initieel meer tijd heeft gekost dan gepland. Lasten vast (9) Bruto lonen Sociale lasten Pensioenen Overige personeelskosten ICT kosten Telefonie Verzekeringen Huisvestingskosten Afschrijvingen
Realisatie 2014 553.720 85.950 36.610 302.000 ________ 978.280 182.640 17.524 24.592 56.585 22.758 ________
1.282.379
Begroting 2014
886.000 100.000 21.000 25.000 50.000 15.000 ________
1.097.000
Personeelskosten In 2014 heeft de werkorganisatie onder leiding gestaan van 3 verschillende directeuren. De waarnemend directeur is tot 1 november 2014 actief geweest als manager kwaliteit en organisatie en heeft daarmee een goede overdracht gewaarborgd. 25
Tevens zijn er extra kosten gemaakt voor de vervanging tijdens zwangerschapsverlof, hierbij is gebruik gemaakt van uitzendkrachten. ICT kosten De professionalisering van het dossiervolgsysteem Sharepoint is boven begroting uitgekomen. Wat is begonnen als een uitbreiding van het bestaande systeem heeft uiteindelijk geleid tot een upgrade naar een nieuwere release van het systeem. Vanwege het groeiend aantal dossiers en gebruikers is gekozen voor een veiliger en robuustere opzet van het systeem. In nauw overleg met de penningmeester heeft dit heeft geleid tot projectkosten die tijdens de begroting niet werden voorzien. Lasten variabel (10) Looncontroles Looncontroles StiPP Advocaatkosten Advieskosten extern Projectkosten Onvoorzien Kantoorkosten
Realisatie 2014 616.418 192.278 746.702 8.123 87.934 149 49.902 ________
1.701.506
Begroting 2014 910.000 218.000 525.000 25.000 50.000 5.000 50.000 ________
1.783.000
Looncontroles Gedurende het boekjaar zijn er minder onderzoeken gestart dan begroot. Hierdoor is het aantal opdrachten aan externe Controle Instellingen ook achtergebleven bij de begroting. Toename van de complexiteit van de onderzoeken waren een belangrijke oorzaak voor de afname van het aantal onderzoeken. Looncontroles StiPP Het feit dat er minder cao-onderzoeken zijn uitgevoerd heeft ook geleid tot een lager aantal StiPP onderzoeken omdat er minder duo-onderzoeken zijn uitgevoerd. Advocaatkosten De toegenomen complexiteit van advocaatzaken is de belangrijkste oorzaak van de kostenoverschrijding op deze post, het aantal zaken is niet significant gewijzigd. In 2014 hebben een aantal hoger beroepszaken gespeeld en is de organisatie 2 maal in cassatie gegaan. Door een deel van de advocaatwerkzaamheden binnen de werkorganisatie uit te voeren is de kostenstijging beheerst gebleven. Projectkosten extern De kosten voor het jubileumcongres vanwege het 10-jarig bestaan van de SNCU zijn ten laste van deze begrotingspost gebracht. Verder is er in 2014 veel inspanning verricht om een opleiding en certificaat voor CAO inspecteur te ontwikkelen. Met deze investering krijgt de kwaliteit van de externe dienstverleners een belangrijke impuls.
26
Communicatie (11) Communicatie Internetsite Communicatiekosten
Realisatie 2014 7.084 27.462 ________
34.546
Begroting 2014 10.000 45.000 _______
55.000
Internetsite De communicatie is in belangrijke mate met de vaste medewerkers van het bureau ingevuld, hetgeen geleid heeft tot minder externe kosten. De kosten van een zeer goed bezochte voorlichtingsbijeenkomst voor uitzendbureaus waren lager dan begroot. Totale lasten Totaal lasten
Realisatie 2014
Begroting 2014
3.174.546
3.103.500
De totale lasten zijn hoger uitgekomen dan begroot.
27
Overige toelichting en ondertekening van de jaarrekening
Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Voor de bezoldiging van bestuurders kwam in 2014 38.184 ten laste van de Stichting. Voor bezoldiging voor de leden van de CNCU kwam in 2014 37.164 ten laste van de Stichting Personeel De Stichting heeft per balansdatum 9,8 fte personeel in dienst. Ondertekening van de jaarrekening Barendrecht, 16 april 2015.
Voorzitter K.M. Schilstra
Penningmeester/secretaris J.H. Koops
28
Stichting Naleving CAO voor Uitzendkrachten Barendrecht
3. Overige gegevens •
Controleverklaring • Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014
29
Overige gegevens
Controleverklaring Hiervoor wordt verwezen naar de separaat opgenomen verklaring (deze is niet in de jaarrekening opgenomen).
Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 Uit de staat van baten en lasten blijkt een saldo boekjaar van dit saldo als volgt in de jaarrekening te verwerken. Toevoeging van het positieve saldo inzake werkzaamheden voor het StiPP-traject aan de Algemene reserve Saldo boekjaar
15.432. Voorgesteld wordt om
15.432 15.432 ======
30
