STICHTING LUNCHCAFÉ "BIJ ZONDER" TE OUD-BEIJERLAND Rapport inzake jaarstukken 2014
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 2 3
Opdrachtbevestiging Algemeen Financiële positie
2 3 4
1
BESTUURSVERSLAG OVER 2014
6
JAARREKENING 1 2 3 4 5 6
Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Kasstroomoverzicht 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014
8 9 10 11 15 18
ACCOUNTANTSVERSLAG
Aan het bestuur van Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" Boterhof 1 3262 SC Oud-Beijerland
Geachte bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. De balans per 31 december 2014, de winst-en-verliesrekening over 2014 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2014 vormen, zijn in dit rapport opgenomen. 1
OPDRACHTBEVESTIGING
Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te OudBeijerland samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. Werkzaamheden De werkzaamheden die wij in het kader van onze samenstellingsopdracht hebben uitgevoerd bestonden voornamelijk uit het verzamelen, verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Oud-Beijerland, 9 juni 2015 JSKS Administatie & Fiscaal Advies B.V.
mr. drs. J. Stelpstra Partner / Belastingadviseur
-2-
Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te Oud-Beijerland 2
ALGEMEEN
2.1
Bedrijfsgegevens
Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" is een instelling van algemeen nut en stelt zich ten doel: a. Het exploiteren van een horecagelegenheid t.w. Lunchcafé Zonder Meer, als leerwerkbedrijf/werktraject voor jonggehandicapte mensen met afstand tot de arbeidsmarkt; b. Het werven selecteren,begeleiden en coachen van deelnemers aan de leer/werktrajecten; c. Het begeleiden van deelnemers naar scholing; d. Het begeleiden van deelnemers naar werk, binnen of buiten de stichting. 2.2
Bestuur
Samenstelling van het bestuur en de directie is: - mw. drs. C. Verbaas, Voorzitter - A.A. Holleman, Secretaris - H. van den Berg, Penningmeester 2.3
Oprichting stichting
Blijkens de akte d.d. 25 april 2013 werd de Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 57818231. 2.4
Bestemming van de winst 2014
De winst over 2014 bedraagt € 56.430. Het resultaat over het huidige boekjaar wordt toegevoegd aan de overige reserves. 2.5
Verwerking van het verlies 2013
Het verlies ad € 856 is in mindering gebracht op de overige reserves.
-3-
Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te Oud-Beijerland 3
FINANCIËLE POSITIE
Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2014 € Beschikbaar op lange termijn: Kapitaal Langlopende schulden
57.286 75.000 132.286
Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa
209.357
Vastgelegd op lange termijn, gefinancierd met middelen op korte termijn
-77.071
Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen
2.500 43.551 11.473 57.524
Af: kortlopende schulden
134.595
Werkkapitaal
-77.071
-4-
FINANCIEEL VERSLAG
Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te Oud-Beijerland BESTUURSVERSLAG OVER 2014 Algemeen Blijkens de akte d.d. 25 april 2013 werd de Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 57818231. Stichting Lunchcafé 'Bij Zonder' is een instelling van algemeen nut en stelt zich ten doel: - Het exploiteren van een horecagelegenheid t.w. Lunchcafé Zonder Meer, als leerwerkbedrijf/werktraject voor jonggehandicapte mensen met afstand tot de arbeidsmarkt; - Het werven selecteren,begeleiden en coachen van deelnemers aan de leer/werktrajecten; - Het begeleiden van deelnemers naar scholing; - Het begeleiden van deelnemers naar werk, binnen of buiten de stichting. De stichting tracht haar doel te bereiken door: - Deelnemers de vrijheid te geven te leren in de praktijk; - Het initiëren van projecten waar deelnemers hun eigen stem laten horen; - Samenwerking met strategische partners in de regio Hoeksche Waard; - In deze samenwerking een verrijking van het scholings-/dagbestedings- aanbod in de regio te bieden; - De activiteiten van de stichting en de resultaten daarvan, voor zover mogelijk en wenselijk, via pers en media bekendheid te geven. Samenstelling van het bestuur en de directie is: - mw. drs. C. Verbaas, Voorzitter - A.A. Holleman, Secretaris - H. van den Berg, Penningmeester Missie, visie en beleid Het doel van deze stichting is om leer/werkplekken te bieden voor (jong)volwassenen met een verstandelijke of lichamelijke beperking. (Jong) volwassenen wordt een dagbesteding, leerwerkplek of stage aangeboden en zijn werkzaam in de keuken, in de bediening, doen huishoudelijke taken of andere passende activiteiten binnen het lunchcafe Zonder Meer. De (jong) volwassenen worden dagelijks begeleid door professionals, waarbij het halen van de van te voren vastgestelde leerdoelen, het uitgangspunt is van de dagopvang/ werkdoelen en/of stage. Bijzondere gebeurtenissen Op 13 november hebben we de deuren geopend van het lunchcafe Zonder Meer, officieel op 13 december door de Burgemeester van Oud-Beijerland. De eerste anderhalve maand heeft in het teken gestaan van kennismaken en wennen aan elkaar. De groep waarmee is gestart, is heel divers. Naast dagbesteding aan ca. 8 medewerkers met bijvoorbeeld het syndroom van Down, of autistisch spectrum, dan wel IQ <70, boden zich een viertal stagiaires zich aan. Vanaf de start waren we op volle sterkte voor wat betreft professionals (2,4 fte), chef-kok, kok eenvoudige gerechten en bedrijfsleiding (3 fte).
-6-
ENKELVOUDIGE JAARREKENING 2014 Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2014 Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014
Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te Oud-Beijerland 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na winstbestemming)
31 december 2014 €
€
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
(1)
Inventaris
209.357 209.357
Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen
(2) (3) (4)
2.500 43.551 11.473 57.524
266.881
31 december 2014 €
€
PASSIVA Reserves en fondsen
(5)
Overige reserves
57.286
Langlopende schulden
(6)
Onderhandse lening
75.000
Kortlopende schulden
(7)
Crediteuren
134.595
266.881
Debet-Creditzijde balans controle 266.881 -266.881
Telling debetzijde Telling creditzijde -8-
-
Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te Oud-Beijerland 2
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014
Realisatie 2014
Begroting 2014
€
€
Baten (8)
Netto-omzet Baten uit fondsverwerving
35.118 130.425
-
165.543
-
(10)
27.917
-
(11)
26.833 8.896 3.415 42.052
-
81.196
-
109.113
-
56.430
-
(9)
Som der baten Lasten Werving baten Kostprijs van de omzet Beheer en administratie Lonen en salarissen Overige personeelslasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfslasten
(12) (13) (14)
Saldo
-9-
Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te Oud-Beijerland 3
KASSTROOMOVERZICHT 2014
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2014 €
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie voorraden Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden)
56.430 3.415 -2.500 -43.051 134.595
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
148.889
Kasstroom uit operationele activiteiten
148.889
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa
-212.772
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Onderhandse leningen
75.000 11.117
Controle kasstroom 11.117 -11.117
Mutatie liquide middelen Af: telling kasstroom
Samenstelling geldmiddelen 2014 € Liquide middelen per 1 januari
€ 356
Mutatie liquide middelen
11.117
Geldmiddelen per 31 december
11.473
- 10 -
Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te Oud-Beijerland 4
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte technische levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten.
Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.
Schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
- 11 -
Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te Oud-Beijerland GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.
Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen lasten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden.
Brutomarge Het bruto-omzetresultaat bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de lasten van grond- en hulpstoffen en de lasten van uitbesteed werk en andere externe lasten.
Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan.
- 12 -
Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te Oud-Beijerland
Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte technische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.
Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekeninghoudend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare lasten.
- 13 -
Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te Oud-Beijerland GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond.
- 14 -
Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te Oud-Beijerland 5
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014
ACTIVA
VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa
Inventaris € Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
-
Mutaties Investeringen Afschrijvingen
212.772 -3.415 209.357
Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
212.772 -3.415
Boekwaarde per 31 december 2014
209.357
VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2014 € 2. Voorraden Gereed product en handelsgoederen
2.500
- 15 -
Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te Oud-Beijerland 3. Vorderingen 31-12-2014 € Debiteuren Debiteuren
10.320
Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting
32.731
Overige vorderingen Lening Koops
500
Over de vorderingen wordt geen rente berekend. 4. Liquide middelen Rabobank Kas Cashless Betalen
10.691 507 275 11.473
De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
PASSIVA 5. Eigen vermogen Overige reserves
57.286 57.286
- 16 -
Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te Oud-Beijerland 2014 €
Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Resultaatbestemming voorgaand boekjaar
56.430 856 57.286 57.286
Stand per 31 december 6. Langlopende schulden
31-12-2014 €
Onderhandse lening Lening den Hartog
75.000
2014 € Lening den Hartog Stand per 1 januari Opgenomen gelden
75.000
Langlopend deel per 31 december
75.000
Deze lening ad € 75.000 is verstrekt ter financiering van kortlopende schulden. 7. Kortlopende schulden 31-12-2014 €
Crediteuren Crediteuren
134.595
- 17 -
Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te Oud-Beijerland 6
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Realisatie 2014
Begroting 2014
Verschil 2014
€
€
€
8. Netto-omzet Verkopen nul Verkopen Horeca laag Verkopen Horeca hoog
11.718 22.652 748
-
11.718 22.652 748
35.118
-
35.118
130.425
-
130.425
605 13.493 3.775 12.544 -2.500
-
605 13.493 3.775 12.544 -2.500
27.917
-
27.917
26.833
-
26.833
646 375 7.875
-
646 375 7.875
8.896
-
8.896
3.415
-
3.415
3.415
-
3.415
9. Baten uit fondsverwerving Donaties en giften Werving baten 10. Kostprijs van de omzet Inkopen Horeca nul Inkopen Horeca laag Inkopen Horeca hoog Inhuur subisdie-adviseur Mutatie voorraad
Personeelslasten 11. Lonen en salarissen Bruto lonen 12. Overige personeelslasten Reis- en verblijflasten Opleidingslasten Overige personeelslasten
Afschrijvingen 13. Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris
- 18 -
Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te Oud-Beijerland Realisatie 2014
Begroting 2014
Verschil 2014
€
€
€
14. Overige bedrijfslasten Huisvestingslasten Kantoorlasten Verkooplasten Algemene lasten
2.974 2.684 11.328 25.066
-
2.974 2.684 11.328 25.066
42.052
-
42.052
1.529 79 126 350 425 265 200
-
1.529 79 126 350 425 265 200
2.974
-
2.974
383 587 6 1.708
-
383 587 6 1.708
2.684
-
2.684
969 248 102 10.009
-
969 248 102 10.009
11.328
-
11.328
13.707 150 2.205 2.140 1 296 836 5.731
-
13.707 150 2.205 2.140 1 296 836 5.731
25.066
-
25.066
Huisvestingslasten Gas water licht Onderhoud onroerend goed Schoonmaakkosten Beveiligingskosten Inrichtingskosten Verbouwingskosten Overige huisvestingslasten
Kantoorlasten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Verzendkosten Internetkosten
Verkooplasten Reclamekosten Representatielasten Servies Overige verkooplasten
Algemene lasten Vergoeding bedrijfsleiding Administratielasten Juridische en advieskosten Verzekeringen Betalingsverschillen Beperkt aftrekbare kosten Oprichtingskosten Overige algemene lasten
- 19 -
