STICHTING HOOP VOOR ALBANIË TE MAASDIJK Rapport inzake jaarstukken 2014 30 juni 2015
INHOUDSOPGAVE Pagina VERKORTE JAARREKENING 1 2 3 4 5
Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014
4 5 6 9 12
ENKELVOUDIGE JAARREKENING 2014
Jaarrekening Stichting Hoop voor Albanië, Maasdijk
___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ 1
BALANS PER 31 DECEMBER 2014
31 december 2013
31 december 2014 €
€
€
€
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
(1)
Gasthuis Tirana Kinderhuis Thumane Loods Prush Vervoermiddelen Gebouw Vreshtas
Financiële vaste activa
2.000 -
99.000 50.000 54.600 4.000 65.500 2.000
273.100
26.732
26.732
555
875
(2)
Deelnemingen in groepsmaatschappijen Vlottende activa Voorraden Kaarsen Vorderingen Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen
56.763 2.434
20.567 14.434 59.197
35.001
152.761
206.756
241.245
542.464
_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________
Jaarrekening Stichting Hoop voor Albanië, Maasdijk
___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________
31 december 2014 €
€
31 december 2013 €
€
PASSIVA Eigen vermogen
(3)
Algemene reserve Bestemmingsreserves
Kortlopende schulden Giften met bestemming
56.650 155.000
170.648 328.100 211.650
498.748
29.595
43.716
241.245
542.464
(4)
_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ -4-
Jaarrekening Stichting Hoop voor Albanië, Maasdijk
___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ 2
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014
Saldo 2014
Saldo 2013
€
€
Baten
Giften en overige opbrengsten
287.634
412.898
279.059
377.649
2.000 24.368 205
23.176 21.955 -343
26.573
44.788
305.632
422.437
Aandeel in het resultaat van deelnemingen
-17.998 -
-9.539 -16.826
Resultaat
-17.998
-26.365
-113.998 96.000
-58.189 31.824
-17.998
-26.365
Lasten Directe hulpverlening Directe hulpverlening Albanië Beheer en administratie Afschrijvingen Algemene kosten Financiële baten en lasten
(5) (6)
Resultaatbestemming Algemene reserve Bestemmingsreserves
_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ -5-
Jaarrekening Stichting Hoop voor Albanië, Maasdijk
___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ 3
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor fondsenwervende instellingen, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen, waarmee wordt verwezen naar de toelichting.
Doelstellingen Stichting Hoop voor Albanië, statutair gevestigd te Maasdijk, is opgericht in 1993 en heeft als doel het bevorderen van het materiele en geestelijke welzijn van het Albanese volk en het verbeteren van hun levensomstandigheden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.
Financiële vaste activa Meerderheidsdeelnemingen en overige deelnemingen waar invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. De netto-vermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Voor deelnemingen, waarvoor onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de jaarrekening van de betreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de netto-vermogenswaarde negatief is, wordt deze op € 1 gewaardeerd. Indien in deze situatie de deelnemende rechtspersoon aansprakelijk is voor de schulden van de deelneming wordt een voorziening gevormd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of, indien hiertoe aanleiding bestaat een lagere waarde.
_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ -6-
Jaarrekening Stichting Hoop voor Albanië, Maasdijk
___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________
Voorraden De de handelsvoorraden, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.
Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.
Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Giften en overige opbrengsten Onder opbrengsten wordt verstaan de in het verslagjaar ontvangen giften en bijdragen.
Directe hulpverlening Albanië Onder de directe hulpverlening Albanië zijn de kosten van de projecten opgenomen die in het boekjaar hebben plaatsgevonden.
_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ -7-
Jaarrekening Stichting Hoop voor Albanië, Maasdijk
___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________
Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan.
Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.
Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ -8-
Jaarrekening Stichting Hoop voor Albanië, Maasdijk
___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ 4
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014
ACTIVA
VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa
Gasthuis Kinderhuis Tirana Thumane € Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
Mutaties Desinvesteringen Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2014
€
Loods Prush
Vervoermiddelen
Gebouw Vreshtas
Totaal
€
€
€
€
163.391
187.500
86.275
31.000
95.000
563.166
-64.391
-137.500
-31.675
-27.000
-29.500
-290.066
99.000
50.000
54.600
4.000
65.500
273.100
-163.391 64.391 -
-187.500 137.500 -
-86.275 31.675 -
-2.000
-95.000 29.500 -
-532.166 263.066 -2.000
-99.000
-50.000
-54.600
-2.000
-65.500
-271.100
-
-
-
31.000
-
31.000
-
-
-
-29.000
-
-29.000
-
-
-
2.000
-
2.000
Met betrekking tot het gasthuis Tirana, het kinderhuis Thumane, het gebouw Vreshtas en de loods in Prush is tot en met het boekjaar 2013 het uitgangspunt geweest dat het economisch eigendom van deze gebouwen bij Stichting Hoop voor Albanië lag. Het juridische eigendom van de gebouwen ligt bij een Albanese entiteit.In 2014 is dit stanpunt heroverwogen en is de conclusie getrokken dat dit niet meer het geval is. Om deze reden zijn de gebouwen gedesinvesteerd ten laste van de bestemmingsreserve afschrijvingen.
_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ -9-
Jaarrekening Stichting Hoop voor Albanië, Maasdijk
___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ 2. Financiële vaste activa 31-12-2014
31-12-2013
€
€
26.732
26.732
56.763 -
9.567 11.000
56.763
20.567
56.650 155.000
170.648 328.100
211.650
498.748
Deelnemingen in groepsmaatschappijen Hoop voor Albanië transport B.V. Overige vorderingen Vooruitbetaald op projecten Diverse vorderingen
PASSIVA 3. Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves
2014
2013
€
€
Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december
170.648 -113.998
228.837 -58.189
56.650
170.648
31-12-2014
31-12-2013
€
€
Bestemmingsreserves Project grond Acyl Project Marikaj Bestemmingsreserve ouderenzorg Bestemmingsreserve afschrijvingen materiële vaste activa
40.000 15.000 100.000 -
40.000 15.000 273.100
155.000
328.100
_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ - 10 -
Jaarrekening Stichting Hoop voor Albanië, Maasdijk
___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ 4. Kortlopende schulden 31-12-2014
31-12-2013
€
€
29.595
43.716
Giften met bestemming Saldo nog te besteden -/- gemaakte kosten
_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ - 11 -
Jaarrekening Stichting Hoop voor Albanië, Maasdijk
___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ 5
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014
Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2014 geen werknemers werkzaam. Afschrijvingen Saldo 2014
Saldo 2013
€
€
Afschrijvingen materiële vaste activa Gasthuis Tirana Kinderhuis Thumane Loods Prush Vervoermiddelen Gebouw Vreshtas
2.000 -
5.000 10.500 2.700 1.976 3.000
2.000
23.176
7.002 13.144 4.222
8.826 11.302 1.827
24.368
21.955
4.288 264 2.025 425
4.687 470 3.390 279
7.002
8.826
5.235 7.909
6.378 4.924
13.144
11.302
3.172 1.050 -
1.199 271 357
4.222
1.827
5. Algemene kosten Kantoorkosten Autokosten Algemene kosten
Kantoorkosten Telefoon Contributies en abonnementen Verzekering Overige kantoorkosten
Autokosten Brandstoffen Overige autokosten
Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Notariskosten en schenkingsrecht
_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ - 12 -
Jaarrekening Stichting Hoop voor Albanië, Maasdijk
___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ Saldo 2014
Saldo 2013
€
€
6. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
1.294 -1.499
1.181 -838
-205
343
1.001 293
883 298
1.294
1.181
-1.499
-838
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bankrente Koersverschillen
Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank
_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ - 13 -
