Stichting Haags Groene Kruis Fonds
Jaarrekening 2015
Inhoudsopgave blz. 3
1. Algemene opmerkingen 2. Resultaten
5
3. Financiële positie
6
4. Balans per 31 december 2015
7
5. Staat van baten en lasten over 2015
8
6. Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten
9
7. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
12
8. Bijlage 1 Overzicht effectenportefeuille
14
9. Bijlage 2 Overzicht resultaten & vermogenspositie 2006 t/m 2015
16
6-5-2016
2
1. Algemene opmerkingen Onderstaand wordt het verslag betreffende de jaarrekening over het jaar 2014 van de stichting Haags Groene Kruis Fonds gepresenteerd. De stichting is statutair gevestigd in Den Haag. Het postadres van de stichting is: Postbus 13156, 2501 ED Den Haag. De jaarrekening is opgesteld conform Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640.
1.1 Doel van de stichting De stichting Haags Groene Kruis Fonds ondersteunt en bevordert initiatieven en projecten op het gebied van de gezondheidszorg en welzijn in de gemeente Den Haag. Het fonds verstrekt onder meer donaties aan organisaties die activiteiten op dit terrein ontplooien. Stichting Haags Groene Kruis Fonds is in 1997 ontstaan als voortzetting van de in 1901 opgerichte vereniging Het Groene Kruis Den Haag. De vereniging was werkzaam op het gebied van de extramurale gezondheidszorg en maatschappelijke dienstverlening. De stichting heeft nog steeds Zorg en Welzijn als doelgebieden maar verleent (zelf) geen daadwerkelijke zorg meer.
1.2 Bestuurssamenstelling Per 30 juni 2015 is mevrouw G.P.M. Quaedvlieg-Kemp uit het bestuur getreden. Vanaf 29 september 2015 is mevrouw F.L. Lo Conte-van Leeuwen toegetreden tot het bestuur. Per 31 december 2015 is de bestuurssamenstelling als volgt: De heer A. Schinkelshoek, voorzitter; Mevrouw M.R. van Doorn-Versteegh, secretaris; De heer A.H.J. Sluijters, penningmeester; De heer C.D. Rosenberg Polak, vice-voorzitter; Mevrouw F.M. Lo Conte-van Leeuwen, lid.
1.3 Toekomst In haar vergadering van 16 februari 2016 heeft het Bestuur de begroting van 2016 vastgesteld. Aan baten (inclusief koersresultaten) is een bedrag begroot van € 95.160,--. Aan lasten is een bedrag begroot van € 172.500,--, waarvan € 150.000,-- aan donaties en € 22.500,-- aan algemene kosten. Per saldo wordt er een negatief bedrijfsresultaat begroot van € 77.340,--. Dit negatieve bedrijfsresultaat zal ten laste van het eigen vermogen worden gebracht.
1.4 Donatiebeleid Het streven van de stichting is jaarlijks de ontvangen baten, verminderd met de kosten, uit te keren als donaties. De donaties worden als last genomen in het jaar waarin zij zijn toegezegd. De baten over 2015 bedroegen € 63.000, de kosten € 24.000, zodat € 39.000 beschikbaar was voor donaties. In 2015 is voor € 126.000 donaties verstrekt, terwijl daartegenover € 8.000 aan donaties werd terugontvangen, dan wel toegezegde donaties zijn vrijgevallen. Per saldo werd dus € 118.000 aan donaties besteed, dit is € 79.000,-- meer dan het beschikbare bedrag.
6-5-2016
3
1.5 Beleggingsbeleid
De stichting heeft haar vermogen grotendeels belegd. De inkomsten uit deze beleggingen zijn de belangrijkste baten die de stichting gebruikt voor het verstrekken van donaties. De stichting streeft er naar om haar vermogen in stand te houden, zodat jaarlijks vanuit het vermogen een inkomstenbron ontstaat om de doelstelling te kunnen verwezenlijken. De stichting heeft om het beleggingsbeleid te kunnen uitvoeren een beleggingsstatuut opgesteld. De effecten zijn ondergebracht bij de Rabobank. Twee leden van het bestuur, waaronder de penningmeester, onderhouden contacten met de afdeling vermogensbeheer van de Rabobank om tot een optimale beleggingsstrategie te komen. De effecten worden op de balans gewaardeerd tegen de beurswaarde. De beleggingen bedragen op 31 december 2014 € 4.534.200,--. Dit is als volgt te specificeren: 31-12-2015 1.839.200 2.695.000 4.534.200
Aandelen/aandelenfondsen Obligaties/obligatiefondsen Totaal beleggingen
31-12-2014 2.128.700 2.052.200 4.180.900
In bijlage 1 is een nadere specificatie van de effectenportefeuille opgenomen.
1.6 Eurocrisis Door de eurocrisis en de daardoor flink dalende beurskoersen is het vermogen in de jaren 2007 t/m 2011 sterk gedaald. Vanaf 2012 heeft een kentering plaatsgevonden en zijn de beurskoersen flink gestegen. Dit heeft geleid tot een herstel van het vermogen van de stichting. In het verslagjaar zijn de beurskoersen per saldo verder gestegen. Dit positieve effect op het vermogen wordt echter teniet gedaan door de hogere uitgaven dan de inkomsten.
1.7 Overige informatie Voor overige informatie over de stichting in het verslagjaar, waaronder een overzicht van de verstrekte donaties, wordt verwezen naar het bestuursjaarverslag. Dit bestuursverslag wordt gepubliceerd op de website van de stichting.
6-5-2016
4
2. Resultaten Onder punt 5 is de staat van baten en lasten over 2015 vermeld. In het verslagjaar is een tekort ontstaan van € 1.220,-- in het voorgaande jaar was er een overschot van € 271.667,--. Het hiernavolgende overzicht is een verkorte weergave van de staat van baten en lasten: ( x € 1.000) Resultaat 2015
Begroting 2015
Resultaat 2014
138 3 141
171 171
402 3 405
118 24 142
150 22 172
114 19 133
-1
-1
272
Baten Beleggingsresultaten (incl. koersresultaten) Giften en legaten
Lasten Donaties Kosten
Resultaat
De beleggingsresultaten bestaan uit de ontvangen interesten en dividenden alsmede de koerswinsten en/of koersverliezen. De kosten van de beleggingen zijn hierop in mindering gebracht. De beleggingsresultaten zijn € 33.000 minder dan begroot. De giften zijn met € 3.000 hoger dan begroot. Dit jaar is er een bedrag van € 118.000 aan donaties uitgegeven, dit is € 32.000 minder dan begroot. De overige kosten zijn € 2.000 hoger dan de begroting. Per saldo is het resultaat in 2015 vrijwel gelijk aan begroot. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar de toelichting op de staat van baten en lasten.
6-5-2016
5
3. Financiële positie Onder punt 4 is opgenomen de balans per 31 december 2015 met de vergelijkende cijfers ultimo 2014. Aan deze balansen is het volgende overzicht van de financiële positie van de stichting ontleend:
(x € 1.000) Beschikbaar voor belegging Eigen vermogen Vorderingen minus schulden
Belegd/liquide middelen Effecten Liquide middelen
6-5-2016
6
31-12-2015
31-12-2014
4.791 20 4.811
4.792 40 4.832
4.534 277 4.811
4.181 651 4.832
4. BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (€)
31-12-2015
31-12-2014
4.534.242 14.178 276.812 4.825.232
4.180.854 19.234 650.795 4.850.883
4.790.753
4.791.973
34.479 4.825.232
58.910 4.850.883
ACTIVA Vlottende activa Effecten (1) Overige vorderingen (2) Overige liquide middelen (3)
PASSIVA Eigen vermogen (4) Kortlopende schulden Overige schulden (5)
6-5-2016
7
5. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 (€)
Resultaat 2015 Baten Directe opbrengsten beleggingen Inkomsten uit aandelen/aandelenfondsen (6) Inkomsten uit obligaties/obligatiefondsen (7) Inkomsten uit liquiditeiten (8)
22.034 65.817 2.005
Totaal directe opbrengsten beleggingen
89.856
Indirecte opbrengsten beleggingen Koerswinst aandelen Koerswinst obligaties Koerswinst effecten
Begroting 2015
Resultaat 2014
23.567 67.780 7.899 100.830
132.541 -54.222
99.246
227.470 101.466 70.000
Totaal indirecte opbrengsten beleggingen
78.319
70.000
328.936
Totaal opbrengsten beleggingen Totaal kosten beleggingen
168.175 -30.319
170.830
428.182 -25.937
Resultaat beleggingen
137.856
170.830
402.245
Giften en legaten Totaal baten
3.025 140.881
170.830
3.025 405.270
Lasten uit hoofde van de doelstellingen (9)
118.169
150.000
113.935
Kosten eigen organisatie Secretariële ondersteuning Financiële administratie Overige kosten (10)
5.519 6.195 12.218
5.100 6.200 10.700
4.688 6.195 8.785
Totaal kosten eigen organisatie
23.932
22.000
19.668
142.101
172.000
133.603
Resultaat
-1.220
-1.170
271.667
Resultaatverdeling: aan Eigen Vermogen
-1.220
-1.170
271.667
Totaal lasten
6-5-2016
8
6. TOELICHTING OP DE BALANS EN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 6.1 Toelichting op de balans (€) Algemeen Uitgezonderd de effecten worden de activa verantwoord tegen de geamortiseerde kostprijs (verkrijgingsprijzen) of (indien van toepassing) tegen de lagere realisatiewaarde. De effecten worden tegen de beurswaarde per 31-12-2015 verantwoord. De passiva worden verantwoord tegen de geamortiseerde kostprijs. Ter vergelijking zijn naast de bedragen per 31-12-2015 de bedragen per 31-12-2014 vermeld. 31-12-2015
31-12-2014
1.839.198 2.695.044 4.534.242
2.128.648 2.052.206 4.180.854
9.832 2.005 2.277 0 64 14.178
7.310 7.899 2.261 1.704 60 19.234
23.483 253.329 276.812
13.592 637.203 650.795
Effecten (1) Aandelen/aandelenfondsen Obligaties/obligatiefondsen
Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar punt 1.5 beleggingsbeleid en bijlage 1 overzicht effectenportefeuille. Overige vorderingen & vooruitbetaalde kosten (2) Te ontvangen interest obligaties Te ontvangen interest Rabo beleggingsrekening Terug te ontvangen dividendbelasting Terug te ontvangen donatie Vooruitbetaalde overige kosten
Liquide middelen (3) Rabobank rekening-courant Rabobank beleggingsrekening
6-5-2016
9
Eigen vermogen (4) Stand per 1 januari Resultaat boekjaar
31-12-2015
31-12-2014
4.791.973 -1.220 4.790.753
4.520.306 271.667 4.791.973
5.000,00 185,00 2.900,00 2.000,00 5.000,00 5.000,00 2.000,00 0 22.085 3.000 593 1.549 7.228 24 34.479
0 0 0 0 0 0 0 47.050 47.050 3.000 141 1.549 6.663 507 58.910
Overige schulden (5) Nog te betalen donaties: Stg. De Chinese Brug Stg. Nigerian Women of Integraty Nationaal Ouderenfonds Stg. Historisch Verpleegkundig Bezit
GGZ Rivierduinen Stg. Saffier De Residentiegroep Stg. Tafelvanzeven
Toegankelijk, comfortabel en brandveilig Gezondheidsvoorlichting 2015
Kerstdiners 2015 Den Haag Verhuizing naar Urk Centrum Seksueel Geweld Zuid-Holland Silverfit in Nolenshaghe
Tafel van Zeven Den Haag Overige te betalen donaties per 31-12-2014 Accountantskosten Sekretariele ondersteuning Administratiekantoor Beleggings advisering & monitoring effectenportefeuille Overige nog te betalen kosten
6-5-2016
10
6.2 Toelichting op de staat van baten en lasten (€) Algemeen De baten en lasten worden toegekend aan de periode waar zij betrekking op hebben. De donaties worden als last genomen in het jaar waarin zij zijn toegekend. Naast de bedragen van het resultaat over 2015 zijn de bedragen van de begroting 2015 en de bedragen van het resultaat over 2014 als vergelijkende cijfers opgenomen.
Resultaat 2015
Begroting 2015
Resultaat 2014
Inkomsten uit aandelen/aandelenfondsen (6) Dividend aandelen/aandelenfondsen
22.034 22.034
23.567 23.567
18.736 47.081 65.817
32.580 35.200 67.780
2.005
7.899
Inkomsten uit obligaties/obligatiefondsen (7) Interest obligaties Dividend obligatiefondsen
Inkomsten uit liquiditeiten (8) Interest Rabo beleggingsrekening
Donaties (9) Verstrekte donaties Af: vrijval vervallen projecten en restituties
126.630 -8.461 118.169
150.000 0 150.000
116.031 -2.096 113.935
1.221 2.992 294 553 2.937 400 3.821 12.218
2.000 3.000 300 1.000 3.000 400 1.000 10.700
1.067 2.974 284 1.018 3.000 400 42 8.785
Overige kosten (10) Bestuurs- & vergaderkosten Accountantskosten Bankkosten Drukwerk, Kantoor- & telefoonkosten Kosten public relations (w.o. website) Contributies Diverse algemene kosten
6-5-2016
11
8. Overzicht effecten in 2015
FONDSEN Aandelen/aandelenfondsen Actiam Index Aand Wereld Actiam Index Aandelenfonds Europa Allianz Best Styles Global Eq Dis ASN Milieu en Water Fonds Candriam Sustainable North America Delta Lloyd Deelnemingen Fonds Deutsch Invest Global Agribusiness FC Steward International I Eur iShares DJ Eurozone Sus Screened iShares DJ Global Sust Screened iShares SP 500 Kempen Global High Dividend Fund Kempen Sustainable Smallcap Fund NN L US High Dividend N Dis EUR NN Premium Dividend Fonds Robeco Asia-Pacific EQ F Eur 0% Robeco clean tech certificaat Robeco Emerging Markets Eq F Eur Robeco Sam Smart Energy Fund RobecoSAM Global Small Cap Equities Sarasin Oekosar Equity Global Sparinvest Ethical Emerging Markets Triodos Sustainable Equity Fund Totaal aandelen/aandelenfondsen
6-5-2016
Bijlage 1 1 januari 2015 aantal/ beursnominaal waarde 0 0 0 1.200 0 800 824 9.092 10.500 13.200 10.300 6.258 670 259 5.083 1.680 90.000 1.429 4.072 127 833 1.477 1.707
0 0 0 29.448 0 27.528 122.437 131.197 117.600 343.728 176.243 168.399 22.820 100.936 77.567 211.904 30.690 158.192 44.876 18.918 127.117 164.600 54.447 2.128.648
Aankopen
aantal/ nominaal
Verkopen/aflossingen
aanschafwaarde
12.014 3.903 99
300.000 100.000 100.000
617
100.000
780
aantal/ nominaal
subtotaal opbrengst waarde
-800 -185
-29.992 -30.000
-10.500 -13.200 -10.300
-120.645 -352.836 -183.134
-90.000 -1.429
-31.500 -170.837
-833
-133.047
30.000
630.000
14
-1.051.991
300.000 100.000 100.000 29.448 100.000 -2.464 92.437 131.197 -3.045 -9.108 -6.891 168.399 52.820 100.936 77.567 211.904 -810 -12.645 44.876 18.918 -5.930 164.600 54.447 1.706.657
koerswinst/ verlies 14.778 1.835 3.836 5.328 1.975 2.464 -4.984 20.184 3.045 9.108 6.891 5.632 7.829 257 3.660 20.297 810 12.645 4.520 1.297 5.930 -3.278 8.486 132.541
31 december 2015 aantal/ beursnominaal waarde 12.014 3.903 99 1.200 617 0 639 9.092 0 0 0 6.258 1.450 259 5.083 1.680 0 0 4.072 127 0 1.477 1.707
314.778 101.835 103.836 34.776 101.975 0 87.453 151.381 0 0 0 174.031 60.649 101.193 81.226 232.200 0 0 49.396 20.215 0 161.322 62.933 1.839.198
8. Overzicht effecten in 2015
FONDSEN Obligaties/obligatiefondsen 4,1287% AXA Bank 17 0,541% Bank Nederlandse Gemeenten 0,889% Bank Nederlandse Gemeenten 4,625% European Investment Bank 6,375% ING Verzekeringen 6,5% Rabobank Certificaten* 3,000% Rabo VAR Coupon 3 3,200% Rabo VAR Coupon 9 Delta Lloyd L Bond Euro DWS Covered Bond Fund Fidelity European High Yield Fund iShares Core Euro Government Bond iShares Euro Infl Linked Gov Bond LODH Convertible Bond fund ID NN L Absolute Return Bond N Dis Q NN L Euro Covered Bond N Dis EU Pimco Emerging Market Bond Fund Robeco Financial Institutions Bonds Robeco flex-o-rente -DH- Eur Robeco Global Credit Fund Robeco Inv Grade Corporate Bond Vanguard Global Bond Index Fund Totaal obligaties
Bijlage 1 1 januari 2015 aantal/ beursnominaal waarde 80.000
78.520
44.000 50.000 250.000 200.000 50.000 8.781 0 0 3.000 0 4.128 6.132 0 0 0 1.167 0 3.914 0
54.210 55.085 268.625 208.220 55.850 265.535 0 0 359.805 0 69.847 130.981 0 0 0 117.882 0 387.646 0 2.052.206
Totaal effecten
4.180.854
Aankopen
aantal/ nominaal 73.000 146.000 145.000
Verkopen/aflossingen
aanschafwaarde
subtotaal opbrengst waarde
73.133 149.998 149.930
44.000
50.050
2.681 10.056
150.000 100.000
1.225 7.232 3.503 555 15.259 1.400
250.145 125.000 75.000 150.000 150.000 150.000
4.019
400.000
3.300
350.800 2.324.056
-1.626.995
151.653 149.998 149.930 54.210 55.085 -4.047 -580 105.900 265.535 751 100.000 -945 250.145 194.847 205.981 588 150.000 150.000 -1.483 400.000 20.899 350.800 2.749.267
2.954.056
-2.678.986
4.455.923
Door afrondingen kunnen er kleine verschillen ontstaan.
6-5-2016
aantal/ nominaal
15
-250.000 -200.000
-272.672 -208.800
-2.681
-149.249
-3.000
-360.750
-555
-149.412
-1.167
-119.365
-3.914
-366.747
koerswinst/ verlies 1.714 -158 -1.378 -1.527 -2.013 4.047 580 -1.118 -2.195 -751 161 945 -5.366 5.931 -6.053 -588 -12.055 -8.906 1.483 -5.506 -20.899 -573 -54.222
78.319
31 december 2015 aantal/ beursnominaal waarde 153.000 146.000 145.000 44.000 50.000 0 0 94.000 8.781 0 10.056 0 1.225 11.360 9.635 0 15.259 1.400 0 4.019 0 3.300
153.367 149.840 148.553 52.683 53.073 0 0 104.782 263.340 0 100.161 0 244.780 200.778 199.928 0 137.945 141.094 0 394.494 0 350.227 2.695.044
4.534.242
9. Overzicht resultaten & vermogenspositie 2006 t/m 2015
Bijlage 2
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
0 0 0 196.408 37.037 61.979 295.424
0 0 0 169.428 43.470 3.733 216.631
0 0 0 131.688 56.346 3.868 191.902
0 0 0 119.437 30.511 3.700 153.648
0 0 0 86.799 34.572 1.075 122.446
0 0 0 85.479 33.934 2.225 121.638
0 0 0 83.048 42.999 1.879 127.926
24.085 65.406 15.117 0 0 3.070 107.678
16875 48535 7899 0 0 3.025 76.334
6.875 50.658 2.005 0 0 3.025 62.562
Donaties Organisatiekosten
182.437 33.464 215.901
106.455 51.404 157.859
129.879 31.440 161.319
101.587 34.845 136.432
122.385 26.873 149.258
83.939 25.893 109.832
89.126 28.401 117.527
51.204 26.384 77.588
113.935 19.668 133.603
118.169 23.932 142.101
Resultaat voor koersmutaties Koerswinst/verlies (-/-) Resultaat (-/- is negatief)
79.523 -85.214 -5.691
58.772 30.583 -394.481 -1.055.233 -335.709 -1.024.650
17.216 539.236 556.452
-26.812 190.904 164.092
11.806 -277.227 -265.421
10.399 291.711 302.110
30.090 171.168 201.258
-57.269 328.936 271.667
-79.539 78.319 -1.220
Resultaten* Inkomsten aandelen/aandelenfondsen Inkomsten obligaties/obligatiefondsen Inkomsten liquiditeiten Interest Dividend Giften & legaten Baten
Resultaten in % Baten
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Donaties Organisatiekosten
61,75% 11,33% 73,08%
49,14% 23,73% 72,87%
67,68% 16,38% 84,06%
66,12% 22,68% 88,80%
99,95% 21,95% 121,90%
69,01% 21,29% 90,30%
69,67% 22,20% 91,87%
47,55% 24,50% 72,05%
149,26% 25,77% 175,03%
188,88% 38,25% 227,13%
Resultaat voor koersmutaties
26,92%
27,13%
15,94%
11,20%
-21,90%
9,70%
8,13%
27,95%
-75,03% -127,13%
Vermogenspositie Effecten Vorderingen -/- schulden Liquide middelen Eigen vermogen
4.785.499 3.971.914 3.449.999 3.179.653 3.336.351 2.976.501 3.069.790 3.851.918 4.180.854 4.534.242 94.008 4.093 3.367 16.261 601 22.647 -11.098 -14.317 -39.676 -22.301 42.667 610.458 108.449 922.353 945.407 1.017.790 1.260.356 682.705 650.795 276.812 4.922.174 4.586.465 3.561.815 4.118.267 4.282.359 4.016.938 4.319.048 4.520.306 4.791.973 4.788.753
*Vanaf het jaar 2013 worden de resultaten op een andere manier in de jaarrekening verantwoord.
6-5-2016
16
