Statisztikai számjel Cégjegyzék száma. Éves beszámoló

1 4 0 9 6 3 3 0 6 6 3 0 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel

0 1

- 1 0 - 0 4 5 8 0 3 Cégjegyzék száma

Primus Capital Kockázat Tıkealap-kezelı Zrt. 1012 Budapest, Márvány utca 16.

a vállalkozás megnevezése

a vállalkozás címe, telefonszáma

2010 . évi

Éves beszámoló

Budapest, 2011. május 10.

P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)


0 1 - 1 0 - 0 4 5 8 0 3 Cégjegyzék száma

Primus Capital Kockázat Tıkealap-kezelı Zrt.

2010 . évi

MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52.

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III.BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési visz.-ban álló vállalk.-nak Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elılegek II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.al szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III.ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív idıbeli elhatárolások (49.-51. sorok) Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor)


Elızı év c 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 796 3 784 0 0 0 0 3 784 0 2 690 0 0 0 0 2 690 0 0 0 0 0 322 1 321 130 130 0 0 6 926

adatok E Ft-ban Elızı év(ek) módosításai Tárgyév d e 0 57 846 0 221 0 0 0 221 0 0 0 0 41 125 0 0 40 703 0 0 422 0 0 16 500 0 0 0 0 16 500 0 0 0 18 514 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 615 977 0 0 0 1 638 0 0 0 0 0 0 0 15 899 0 15 899 0 372 327 45 0 0 76 732





2010 . évi

MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám a 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94.

A tétel megnevezése b D. Saját tıke (54.-61. sor) I. JEGYZETT TİKE ebbıl visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértékben II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) III.TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI.ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (63.-65. sorok) 1. Céltartalékok a várható kötelezettségekre 2. Céltartalékok a jövıbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök ebbıl: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idıbeli elhatárolások (91.-93. sorok) Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN(53.+62.+66.+90.sor)


Elızı év c 5 351 5 000 0 0 0 -5 532 5 540 0 343 0 0 0 0 813 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 813 613 0 0 0 82 0 0 0 118 762 0 762 0 6 926

adatok E Ft-ban Elızı év(ek) módosításai Tárgyév d e 0 12 177 5 000 0 0 0 -6 456 6 807 0 6 826 0 0 0 0 0 0 29 994 0 0 0 0 0 0 3 829 0 0 0 0 0 0 0 3 829 0 26 165 0 0 0 0 486 0 0 0 25 679 0 34 561 33 325 1 236 0 0 76 732





2010 . évi

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám a 01. 02. I. 03. 04. II. III.

A tétel megnevezése b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktívált értéke Aktívált saját teljesítmények értéke (03.±04.) Egyéb bevételek ebbıl: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegő ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegő egyéb kifizetés 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegő ráfordítások (10.+11.+12.) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebbıl: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII-VIII) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.) B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+22.-23.)


Elızı év c 0 5 192 5 192 0 0 0 0 0 5 4 394 521 0 0 4 920 0 0 0 0 27 104 0 141 0 0

131 205 336

94

26 120 216 357

0 357 14 343

343

adatok E Ft-ban Elızı év(ek) módosításai Tárgyév d e 106 277 0 0 106 277 0 0 0 0 226 0 4 353 37 164 2 083 0 3 107 0 46 707 16 648 408 4 682 0 21 738 5 600 2 923 0 0 29 535 0 0 0 0 0 0 4 011 0 50 0 4 061 0 0 59 0 0 443 0 502 0 3 559 0 33 094 0 528 0 -528 0 32 566 2 840 0 29 726 0 22 900 0 6 826



2010 . évi KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET

TARTALMA:

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ II. SPECIFIKUS ADATOK II./1. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK II./2. KÖVETELÉSEK II./3. KÉTES KINTLÉVİSÉGEK UTÁN ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS II./4. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK II./5. SAJÁT TİKE ALAKULÁSA II./6. LEKÖTÖTT TARTALÉK II./7. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II./8. ESZKÖZ/FORRÁS ÁTCSOPORTOSÍTÁS A MÉRLEGKÉSZÍTÉSNÉL II./9. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK II./10. A TÁRSASÁGI ADÓ ÉS AZ ADÓALAP-MÓDOSÍTÓ TÉTELEK II./11. AZ ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK ÖSSZETÉTELE III. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK III./1. III./1. III./3. III./4.

SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK SPECIÁLIS ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK ELEMZÉSI MUTATÓRENDSZER CASH FLOW

a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

1

Primus Capital Kockázati Tıkealap-kezelı Zrt.

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET

ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

2

I/1. A Primus Capital Kockázati Tıkealap-kezelı Zártkörően Mőködı

Részvénytársaság rövid bemutatása A Primus Capital Kockázati Tıkealap-kezelı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság 2007.10.30-án kelt Alapító Okirattal jött létre. A Társaság alaptıkéje 500 db, azaz ötszáz darab 10 000.-Ft.névértékő és kibocsátási értékő, névre szóló, dematerializált törzsrészvénybıl áll. Részvényesek: 1. Név: Tulajdoni arány: 2. Név: Tulajdoni arány. 3. Név: Tulajdoni arány: 4. Név: Tulajdoni arány.

Bruckner Zoltán Imre 150 db törzsrészvény Szombati András Dénes 150 db törzsrészvény Alpek István Tamás 150 db törzsrészvény Franz Reinhard Krejs 50 db törzsrészvény

A Társaság alaptıkéje 5 000 000, forint, amely teljes egészében készpénzbıl áll. A Társaság 2009.május 29.-én 2/2009.(05.29.) számú határozat alapján 5.540.000 Ft alaptıke pótlására irányuló kötelezettségének tett eleget. A Társaság fı tevékenységi köre: TEAOR: 6630 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítésen belül a Tpt.296/A. §(2) bekezdésében szabályozott kockázati tıkealap-kezelés, valamint a Tpt.296/A. §(2) bekezdés b) pontjában szabályozott tanácsadás. A társaság rendelkezik a tıkealap-kezeléshez szükséges Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélyével a tevékenységének gyakorlásához. A Társaság éves beszámolójának aláírására jogosult személy: Név: Bruckner Zoltán Imre Cím: 2092 Budakeszi, Makkosi út 100. Tisztség: Igazgatóság Elnöke A Társaság székhelye: 1012 Budapest, Márvány utca 16. A számviteli törvény értelmében a Társaság köteles könyvvizsgálót alkalmazni. A Táraság könyvvizsgálatra kötelezett, megbízott könyvvizsgáló: RSM DTM AUDIT Tanácsadó Korlátolt Felelısségő Társaság Bejegyzett könyvvizsgáló: Kozma Attila Mihály Kamarai nyilvántartási száma: 005847 Lakcím: 2161 Csomád, Napsugár utca 28. A Társaságnak 2010. üzleti évre bruttó 437.500 Ft a könyvvizsgálati díja.

3

I/2. A Társaság számviteli politikájának meghatározó elemei A Társaság az alábbi fıbb törvények és rendeletek alapján végzi tevékenységét, vezeti könyveit és nyilvántartásait: • • • •

1997. évi CXLIV. Törvény a gazdasági társaságokról 2000. évi C. Törvény a számvitelrıl 1996. évi LXXXI. Törvény a Társasági adóról 2007.évi CXXVII. Törvény az Általános Forgalmi Adóról A Társaság számviteli politikája az éves beszámolók elkészítése és bemutatása során alkalmazott azon specifikus elveket, alapokat, szabályokat és gyakorlatot tartalmazza, amelyek megalapozzák a Társaság adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelı számviteli rendszer kialakítását. A számviteli politika keretében elkészített szabályzatok külön utasításban jelentek meg: - Az eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzata - Az eszközök és a források értékelési szabályzata - Pénzkezelési szabályzat A számviteli politika a Sz.tv. értékelésre vonatkozó elıírásainak keretei között biztosított döntési lehetıségek közül a Társaság gazdasági stratégiája által meghatározott célokhoz illeszkedı értékelési módokat és eljárásokat fogalmazza meg.

A számviteli politika az alapja annak, hogy a Társaságnál olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is információs bázisul szolgál. - Az üzleti év, a mérlegkészítés idıpontja: 2010. üzleti év 2010.01.01-2010.12.31-ig tartott Mérlegkészítés idıpontja: 2011. január 31. - A beszámoló formája, a választott mérleg és eredmény-kimutatás formátum A Társaság éves beszámolót készít. A Társaság az „A” mérlegformátum-változatot készíti el, a számviteli törvény szerinti tagolást nem részletezi tovább. A Társaság az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét összköltség eljárással állapítja meg, levezetésszerő formában (Összköltség-eljárás „A” változat), a számviteli törvény szerinti tagolást nem részletezi tovább.

- Jelentıs hibák kimutatása A törvényi elıírásoknak megfelelıen az ellenırzés, önellenırzés során feltárt hibák akkor jelentısek a Társaság számára, amennyiben az elıjel nélküli együttes hatásuk a Társaság pénzügyi adatait a mérlegfıösszeg 2%-nál nagyobb mértékben változtatja meg

4

Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 százalékkal változik (nı vagy csökken). - Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása A Társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését a hasznos élettartam és a várható maradványérték alapján lineáris értékcsökkenési módszerrel számolja el. Az alkalmazott maradványérték számítási és értékcsökkenési leírási kulcsok: Maradványérték (a bekerülési érték %ban)

Eszközcsoport

a)

Vagyoni értékő jogok

b) c) d) e) f) g) h) i)

0%

Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Kísérleti fejlesztés a.é. Alapítás-átszervezés a.é. Épületek Bérbe adott ép., építm. Jármővek Számítástechnikai és irodatechnikai eszközök j) Mőhelybeli és irodai egyéb eszközök, felszerelések, bútorok k) Bérelt eszközön végzett beruházás • ingatlan • ingó l)

0-ra írt eszközön felújítás, bıvítés, ráaktiválás

0% 0% 0% 0% egyedi meghatározás egyedi meghatározás 30%

Értékcsökkenési leírás Értékcsökkenési leírás a számviteli törvény a társasági adó törvény szerint szerint a VÉJ lejárati idejére a VÉJ lejárati idejére lineárisan, de minimum lineárisan, de minimum 15% 15% 33% 33% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 2% 2% 5% 5% 20% 20%

0%

33%

33%

egyedi meghatározás

14,5%

14,5%

egyedi meghatározás

6% az ingó besorolása szerinti kulcs

6% az ingó besorolása szerinti kulcs

0%

végzett az eszköz a)-k) pontbeli az eszköz a)-k) pontbeli az eszköz a)-k) pontbeli egyéb besorolása szerinti kulcs besorolása szerinti kulcs besorolása szerinti kulcs

Az a), b), g), h), i) pontbeli eszközök esetén amennyiben a beszerzési érték nem haladja meg a 200.000,- Ft-ot, akkor két év alatt, 50%-os amortizációs kulcs alkalmazásával kerül leírásra az eszköz. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök, valamint vagyoni értékő jogok és szellemi termékek beszerzési vagy elıállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. - A Társaság nem számolja el az immateriális javak és tárgyi eszközök értékhelyesbítést - Készletek A Társaság a vásárolt készleteket FIFO módszerével meghatározott beszerzési költségeken, vagy pedig piaci értéken szerepelteti, ha az utóbbi alacsonyabb, mint a beszerzési ár. - Értékpapírok A Társaság a vásárolt értékpapírokat FIFO módszerével meghatározott beszerzési áron szerepelteti a könyveiben.

5

- Az elızı üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek nem változtak meg. - A mérleg és eredmény-kimutatás tételek minden esetben összehasonlíthatóak az elızı üzleti év adataival. - Eszköz és kötelezettség minısítése nem változott meg az elızı üzleti évhez képest.

I/3. A Társaságnál a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy nyilvántartási adatai: Név: Tóth Margit Cím: 8360 Keszthely, Kinizsi utca 23. Regisztrációs szám: 156458

I/4. A Társaság gazdálkodását befolyásoló egyéb jelentısebb események A tárgyévben a társaság gazdálkodását befolyásoló egyéb jelentısebb esemény nem volt. A Társaságnál az adóhatóság 2010-es évre vonatkozóan adóvizsgálatot nem folytatott le. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követı 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagosan adót vagy bírságot, állapíthat meg. A Társaság vezetıségének nincs tudomása olyan körülményrıl, amelybıl a Társaságnak ilyen címen jelentıs kötelezettsége származhat.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítés Befektetett eszközök A társaság befektetett eszköz összege 57.846 ezer forint amely, 221 ezer forint szellemi termékbıl, 41.125 ezer forint tárgyi eszközbıl és 16.500 ezer forint tartósan adott kölcsönbıl áll. Forgóeszközök A forgóeszköz összege 24.454 ezer forint amely, 8.555 ezer forint követelésbıl, és 15.899 ezer forint pénzeszközbıl tevıdik össze. Saját tıke A Saját tıke összege 35.077 ezer forint, amely a 5.000 ezer forint jegyzett tıkébıl, -6.456 ezer forint eredménytartalékból, 6.807 ezer forint lekötött tartalékból, - valamint 29.726 ezer forint mérleg szerinti eredménybıl áll . Kötelezettségek A társaság rövid lejáratú kötelezettség állománya 9.205 ezer forint. Passzív idıbeli elhatárolások Passzív idıbeli elhatárolás 34.561 ezer forint, amely tartalmazza 2010-es könyvvizsgálati díj, alapkezelési díj és egyéb költségek elhatárolását. A mérlegfıösszeg 82.672 ezer forint.

6

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A Társaság költségeit az 5-ös számlaosztályban vezeti. Az anyagjellegő ráfordítás 46.707 ezer forint. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye a fentiek által 29.535 ezer forint nyereség. A pénzügyi mőveletek bevételének 4.061 ezer forint összege a számlavezetı pénzintézet által a folyószámlán jóváírt kamatbevételbıl és árfolyamkülönbözetbıl áll. Pénzügyi mőveletek ráfordítás 502 ezer forint. A pénzügyi mőveletek eredménye 3.559 ezer forint. A szokásos vállalkozási tevékenység eredménye a fentiek által 33.094 ezer forint nyereség. Rendkívüli ráfordítás a 2010. üzleti évben volt a Társaságnak a Tigris Kölyök Nonprofit Kft-nek adott 528 ezer forint támogatás. Rendkívüli bevételek nem voltak. A Társaság Mérleg szerinti eredménye 29.726 ezer forint.

I/6. A Társaság gazdálkodását befolyásoló egyéb jelentısebb események A tárgyévben a társaság gazdálkodását befolyásoló egyéb jelentısebb esemény nem volt

I/7. A Társaság internetes elérhetısége www.primuscapital.hu, www.primuscapital.eu


______________________ Bruckner Zoltán Imre ügyvezetı


II./1.

IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK 2010 . évi eFt Immateriális javak

Ingatlanok és a Müszaki kapcsolódó vagyo- berendezések, ni értékő jogok gépek, jármüvek

Egyéb berendezések, felsz., jármüvek

Beruházások, felújítások

Összesen

Bruttó érték Nyitóegyenleg Növekedés Növekedés (kisértékő) Csökkenés Záróegyenleg

27 43 226 2 811

422

46 064

422

27 2 523 2 811

0

0

5 361

0

27 2 708 2 892 0 0 0 5 627

0 0 0

0 40 703 40 703

0 422 422

0 41 346 41 346

406 81 487

0

0

27 44 054 2 892 0 46 973

Értékcsökkenés Nyitóegyenleg Növekedés terv szerint Növekedés (kisértékő) Növekedés terven felüli Csökkenés kivezetés miatt Csökkenés visszaírás Záróegyenleg

185 81

266

0

Nettó érték Nyitóegyenleg Változás Záróegyenleg

0 221 221

Jelentısebb tételek, változások magyarázata:

0 0 0


II./2.

KÖVETELÉSEK 2010 . évi Elızı év

Tárgyév eFt

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.al szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Összes követelés Jelentısebb tételek, változások magyarázata:

0 0 0 0 2 690 2 690

977 0 0 0 1 638 2 615


II./3.

KÉTES KINTLÉVİSÉGEK UTÁN ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS 2010 . évi Számvitelben elszámolt értékvesztés Tárgyévben és a korábbi években nem került elszámolásra eFt Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró 0 0 0 0

1. oldal


II./4.

AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 2010 . évi Elızı év

Tárgyév adatok eFt.

Primus Zrt. által adott kölcsön kamata Lekötött betét kamata

130 0

291 36 45

130

372

Újság elıfizetés

Aktív idıbeli elhatárolások összesen: Jelentısebb tételek, változások magyarázata:


II./5.

SAJÁT TİKE ALAKULÁSA 2010 . évi Megnevezés

eFt

Nyitó érték

Évközi Növekedés

Jegyzett tıke

5 000

Záró érték

Csökkenés 0

0

5 000

Jegyzett, de még be nem fizetett tıke

0

0

0

Tıketartalék

0

0

0

Eredménytartalék

-5 532

343

1 267

-6 456

Lekötött tartalék

5 540

1 267

0

6 807

0

0

0

343

6 826

343

6 826

5 351

8 436

1 610

12 177

Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény SAJÁT TİKE Jelentısebb tételek, változások magyarázata:


II./6.

LEKÖTÖTT TARTALÉK 2010 . évi

Elızı év eFt

Eltérés

Tárgyév eFt

eFt

%

Nem v. korlátozottan forgalomképes eszközök értéke

0

0%

Jogszab. szerint v. önkéntesen lekötött tartalék

0

0%

0

0%

Visszavás. saját rv., ür. értéke, de min. a névérték

0

0%

Átalakulási vagyonfelért. miatt fizetendı társ. adó

0

0%

0

0%

A Számtv. 33.§(2) és 41.§(4) különbözete

0

0%

A tıketart-ból lekötendı tart., ha a tıketart. nem elég

0

0%

5 540

0

0%

1 267

1 267

100%

6 807

1 267

19%

0

0%

1 267

19%

Összes tıketartalék terhére lekötött tartalék

0

Alap.-átszerv. és kísérleti fejl. akt. értéke (nettó)

A tulajdonosként fizetendı pótbefizetés összege

0

5 540

Jogszab. szerint v. önkéntesen lekötött tartalék Összes eredménytartalék terhére lekötött tartalék

0

5 540

Pótbefizetés a veszteségek fedezetére Összesen Jelentısebb tételek, változások magyarázata:

5 540

6 807


II./7.

2010 . évi

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Elızı év

Tárgyév adatok eFt

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Összes hosszú lejáratú kötelezettség

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 3 829 3 829


RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Elızı év

Tárgyév adatok eFt

Rövid lejáratú kölcsönök ebbıl: az átváltoztatható kötvények Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összes rövid lejáratú kötelezettség Jelentısebb tételek, változások magyarázata:

613 0 82 118 813

0 0 486 25 679 26 165


II./8.

2010 . évi

ESZKÖZ/FORRÁS ÁTCSOPORTOSÍTÁS A MÉRLEGKÉSZÍTÉSNÉL Tartozik Szállítói jóváírás

Követel adatok eFt.

28 ----------------------------------------------------28 0

Átcsoportosítás az egyéb követelések közé összesen: Átcsoportosítás az egyéb kötelezettségek közé összesen:

28 0

Hosszú lejáratú kötelezettségek közül átsorolás rövid lejáratú kötelezettségek közé Lombard lízing 2011. évben esedékes törlesztés

Átsorolás rövid lejáratú kötelezettségek közé összesen:

eFt 986

--------------------------986


II./9.

PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 2010 . évi adatok eFt. Elızı év Könyvvizsgálati díj Kamat Késedelmi kamat Jogi tevékenység Futárszolgálat Informatikai szolgáltatás ktg. Telefonszámla Parkolás taxi ktg üzemanyag ktg gépkocsi fenntartás ktg javítás, karbantartás Autómosatás ktg. autópályamatrica ktg. repi ktg Szállás ktg. Posta ktg. Irodaszer ktg. Alapkezelési díj

Passzív idıbeli elhatárolások összesen: Jelentısebb tételek, változások magyarázata:

Tárgyév 175 38 43 506

438

27 48 167 11 3 193 196 31 18 1 29 61 6 7 33 325

762 Ft

34 561 Ft


II./10.

A TÁRSASÁGI ADÓ ÉS AZ ADÓALAP-MÓDOSÍTÓ TÉTELEK 2010 . évi A társasági adó összegének megállapítása Adózás elıtti eredmény Adózás elıtti eredményt csökkentı Adózás elıtti eredményt növelı Társasági adó alap Társasági adó Adókedvezmények

A 2010 . évi adókötelezettség

Ft 32 564 864 Ft 11 411 698 Ft 7 241 410 Ft 28 394 577 Ft 2 839 458 Ft 0 Ft

kerekítve eFt 32 565 11 412 7 242 28 395 2 839 0

2 839 458 Ft

2 839

Az adózás elıtti eredményt csökkentı jogcímek 7.§ (1) a) b) cs) d) dz) f) g) gy) j) m) n) q) r) s) u) v) y) z) z) zs)

Elhatárolt veszteségbıl az adóévben leírt összeg Várható köt-re és jövıbeni ktgre képz.céltart.felh.miatt az adóévben bev-ként elsz.össz. Terven felüli écs. adóévben visszaírt összege (kivéve 1.sz. mell. 10. ) Az adótörvény szerinti ÉCS + kivezetett nyilvántartási érték A bejelentett részesedés ért. adóévi árf.nyeresége, adóévben visszaírt értékvesztés Tárgyévi fejlesztési tartalék (lekötött tartalékba helyezett összeg) Kapott osztalék, részesedés (kivéve ellenırzött külf. társaságtól) Megszőnés miatt kivezetett részesedés bevétele - 7.§ 10. bekezdés szerinti érték Korábban munkanélküli személy után befizetett tb. járulék Visszavásárolt saját üzletrész, saját részvény bevonásának nyeresége Behajthatatlan köv.(BH), korábbi BH-ra befolyt összeg, visszaírt értékvesztés Tulajdoni részesedésre visszaírt értékvesztés (ha az már el volt számolva növelıként) Jogerıs bírság, ART. és TB jogkövetkezmény (kivéve ÖE pótlék) elengedése miatt Kapott jogdíj bevétel 50%-a Adóell., önell. miatti bevételként v. ráfordítás csökkenésként elszámolt összeg Legalább 50%-ban megvált. munkaképességő munkabére (max minimálbér, 20 fı alatt) Mikrovállalkozás foglalkoztatás növekménye (megelızı évi fogl.létszám legfelj. 5 fı) Kiemelkedıen közhasznú szervezet támogatás 50 %-a Közhasznú, kiemelkedıen közhasznú szervezet tartós adomány 20 %-a Kis- és középvállalkozás adóévi beruházási érték (korlátozásokkal)

Összes csökkentı tétel

b) Ft 5 281 997 Ft

6 129 701 Ft

-------------------------11 411 698 Ft

b) eFt 5 282 0 0 6 130 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 --------------11 412

Az adózás elıtti eredményt növelı jogcímek b) Ft 8.§ (1) a) b) d) e) gy) h) j) p) r) u) v)

Várható köt-re és jövıbeni ktgre képzett céltartalék Számviteli tv. szerinti écs és t.f. écs + kivezetett nyilvántartási érték Nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költség (3. sz. melléklet) Jogerıs bírság, ART. és TB jogkövetkezmény (kivéve ÖE pótlék) Követelésre elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelésnek nem minısülı elengedett követelés Alultıkésítettség miatt (saját tıke 3*át megh. köt-re jutó kamatktg) adóell., önell. miatti ráfordításként v. bevétel csökkenésként elszámolt összeg 7§(1) gy) összegébıl a részesedés csökkenéseként elsz. összeg 7§(1) zs) összegébıl a nem teljesített rész 2-szerese Átlagos áll. Létszám elızı adóévhez viszonyított csökkenése Összes növelı tétel

b) eFt

-------------------------7 241 410 Ft

0 5 600 1 552 90 0 0 0 0 0 0 0 --------------7 242

--------------------------

0 ---------------

5 599 900 Ft 1 551 555 Ft 89 955 Ft

Az adókedvezmények részletezése


II./10.A.

JÖVEDELEM- (NYERESÉG-) MINIMUM ÖSSZEGÉNEK MEGÁLLAPÍTÁSA 2010 . évi

Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevétel Pénzügyi mőveletek bevételei Rendkívőli bevételek Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Korrekciók Korrigált összes bevétel Nyereség minimum Adózás elıtti eredmény: Társasági adó alapja: Fizetendı tásasági adó alapja:

Összeg Ft 106 276 565 225 843 4 060 933 0 0 3 107 378 0 107 455 963 2 149 119 32 564 864 28 394 577 28 394 577

Minimumadó korrekciók

6.§

Ft

(8) b)

(8) c)

(8) d)

A jogelıd tagjánál, részvényesénél - a kedvezményezett átalakulással létrejött adózóban szerzett részesedés bekerülési értékeként - az adóévben elszámolt bevétel Az átruházó társaságnál kedvezményezett eszközátruházás esetén az önálló szervezeti egységének átruházása alapján az adóévben elszámolt bevétel A megszerzett társaság tagjánál, részvényesénél a kedvezményezett részesedéscsere alapján kivezetett részesedésre az adóévben elszámolt árfolyamnyereség.

(9) a) 1. Kedvezményezett átalakulás esetén a jogelıd tagjánál, részvényesénél az általa csökkentı tételként figyelembe vett összegbıl a megszerzett részesedés bekerülési értéke csökkentéseként, könyv szerinti értéke kivezetéseként az adóévben bármely (9) a) 2. Kedvezményezett részesedéscsere esetén a megszerzett társaság tagjánál részvényesénél az általa csökkentı tételként figyelembe vett összegbıl a megszerzett részesedés bekerülési értéke csökkentéseként, könyv szerinti értéke (9) b) Kedvezményezett eszközátruházás esetén az átvevı társaságnál, az átruházónál az összes bevétel csökkentéseként figyelembe vett összegbıl az átvett tárgyi eszközökre és immateriális javakra a számviteli elıírás alapján elszámolt


II./11.

AZ ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK ÖSSZETÉTELE 2010 . évi adatok eFt. Tevékenységenkénti összetétel

Elızı év

Tárgyév 5 192

Pénzügyi tanácsadás Továbbszámlázott bevételek Alapkezelési díj bevétele Pénzügyi tanácsadás

4 622 99 975 1 680

Értékesítés nettó árbevétele összesen:

5 192

106 277

0 5 192

Tárgyév 106 277 0


Földrajzi területenkénti összetétel 1. belföldi terület 2.Közösségen kívüli

Értékesítés nettó árbevétele összesen: Jelentısebb tételek, változások magyarázata:

Elızı év

5 192

106 277


III./1.

SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 2010 . évi

Megnevezés

Fizikai eFt

Szellemi eFt

Munkavállalók bére, prémiuma, jutalma

Összesen eFt

16 648

16 648

Személyesen közremőködı tagok kivétje

0

Tiszteletdíjak

0

Megbízási díjak

0

Bérköltség összesen

0

16 648

16 648

Személyi jellegő egyéb kifizetések Adóköteles természetbeni juttatás

201

Nem adóköteles személyi jellegő kifizetés

99

Természetbeni juttatás adója

108

Szerzıi jogdíj Reprezentáció Napidíjak Betegszabadság, táppénz Személyi jellegő egyéb kifizetések összesen

408

Bérjárulékok Társadalombiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás

3 860

3 860

568

568

Munkaadói hozzájárulás

0

Szakképzési hozzájárulás

254

Rehabilitációs hozzájárulás

254 0

Egyéb bérjárulék Bérjárulékok összesen

0

4 682

4 682

Mindösszesen

0

21 330

21 738

3

3

Átlagos állományi létszám fı

A társaság vezérigazgatója: 1. Név: Lakcíme:

Bruckner Zoltán 2092 Budakeszi, Makkosi út 100.


III./2.

SPECIÁLIS ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK 2010 . évi

eFt 5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek nincs Zálogjoggal, vagy hasonló joggal biztosított kötelezettségek nincs Környezetvédelmi eszközök, jelenlegi és jövıbeni környezetvédelmi kötelezettségek Jövıbeni nyugdíjfizetési kötelezettség

nincs nincs

Jövıbeni végkielégítés-fizetési kötelezettség nincs Jövıbeni bérleti díj fizetési kötelezettség (tartós bérlet) nincs Egyéb mérlegen kívüli tételek Opciós ügyletek

nincs

Határidıs ügyletek

nincs

SWAP ügyletek

nincs

Folyamatban lévı peres ügyek nincs


III./3.

ELEMZÉSI MUTATÓRENDSZER 2010 . évi Megnevezés

Mutató számítása

érték eFt-ban

%

2009

A. Vagyonstruktúra 1.

Tárgyi eszközök aránya

tárgyi eszközök összes eszköz

x100

0 6 926

2.

Immateriális javak aránya

immateriális javak befektett eszközök

x100

0 0

3.

Részesedések aránya

részesedések befektett eszközök

x100

0 0

4.

Forgóeszközök aránya

forgóeszközök összes eszköz

x100

6 796 6 926

4.1. Likvid. eszközök aránya

pénzeszközök forgóeszközök

x100

322 6 796

4.2. Készletek aránya

készletek forgóeszközök

x100

3 784 6 796

érték eFt-ban

%

2010

=

0,0%

41 125 76 732

=

0,0%

221 57 846

=

0,0%

0 57 846

=

98,1%

18 514 76 732

=

4,7%

15 899 18 514

=

55,7%

0 18 514

=

77,3%

12 177 76 732

=

22,7%

64 555 76 732

=

6,9%

32 566 106 277

=

5,2%

32 566 76 732

=

6,7%

32 566 12 177

=

0,0%

12 177 57 846

=

835,9%

18 514 26 165

=

53,6%

=

0,4%

=

0,0%

=

24,1%

=

85,9%

=

0,0%

=

15,9%

=

84,1%

=

30,6%

=

42,4%

=

267,4%

=

21,1%

=

70,8%

B. Tıkestruktúra 5.

Saját töke aránya

saját töke összes forrás

x100

5 351 6 926

6.

Idegen töke aránya

idegen töke összes forrás

x100

1 575 6 926

C. Jövedelmezıségi mutatók 7.

Bevételarányos nyereség

adózás elıtti eredmény x100 értékesítés nettó árbevétele

357 5 192

8.

Eszközarányos nyereség

adózás elıtti eredmény összes eszköz

x100

357 6 926

9.

Saját tıke arányos nyereség

adózás elıtti eredmény saját töke

x100

357 5 351

10. Vagyon fedezeti mutató

saját töke befektetett eszközök

x100

5 351 0

11. Likviditási mutató

forgóeszközök rövid lejáratu kötelez.

x100

6 796 813

D. Egyéb mutatók

Jelentısebb változások magyarázata:


III./4.

CASH FLOW

2010 . évi Elızı év

01.

Adózás elıtti eredmény

+-

02.

Elszámolt amortizáció

+

03.

Elszámolt értékvesztés és terven felüli ÉCS + és visszaírás -

04.

Céltartalékok állomány változása

05.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye

06.

Szállítói kötelezettségek állományváltozása

07.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása

08.

Passzív idıbeli elhatárolások állományváltozása

09.

Készletek állományváltozása

10.

Vevıkövetelések állományváltozása

11.

Tárgyév 357

32 566

27

5 600

0

0

+-

0

0

+-

0

0

-452

404

-289

25 561

380

33 799

-3 784

3 784

-+

0

-977

Egyéb követelések állományváltozása

-+

-2 690

1 052

12.

Értékpapírok állományváltozása

-+

0

0

13.

Aktív idıbeli elhatárolások állományváltozása

-130

-242

14.

Fizetett, fizetendı adó

-

-14

-2 840

15.

Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés

-

0

-22 900

I.

Mőködési cash flow ( 01.-15. sorok )

-6 595

75 807

-27

-47 559

0

0

-27

-47 559

+-

+++-+

-+

16.

Immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzése

-

17.

Immateriális javak, tárgyi eszközök eladása

+

18.

Befektetett pénzügyi eszközök beszerzése

-

19.

Befektetett pénzügyi eszközök eladása

+

20.

Kapott osztalék

II.

Befektetési cash flow ( 16.-20. sorok )

21.

Jegyzett tıke emelés bevétele

22.

Kötvénykibocsátás bevétele

+

23.

Hitel és kölcsön felvétele

+

24.

Hosszú lejárarú adott kölcsön, bankbetét állománycsökkenése +

25.

Véglegesen kapott pénzeszköz

+

26.

Jegyzett tıke leszállítása

-

27.

Kötvény visszafizetése

-

28.

Hitel és kölcsön törlesztése

-

29.

Hosszú lejárarú adott kölcsön, bankbetét állománynövekedése -

30.

Véglegesen átadott pénzeszköz

31.

Alapítókkal szembeni ill. egyéb kötelezettségek változása

+

+

0

37

5 540 0

0

-16 500

-

III. Finanszírozási cash flow ( 21.-31. sorok ) IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA ( I. +II. +III. sorok )

+-

0

3 829

5 577

-12 671

-1 045

15 577

Budapest, 2011. május 10. P.H.

a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

Statisztikai számjel Cégjegyzék száma. Éves beszámoló

Recommend Documents