1ü! ! ü ves beszæmolü ü ziet Øvrő ü. 1! 1 0I4I31818!3i ü141ü 141 statisztikai szæmjel

1!

1

0I4I31818!3i4913

91

statisztikai szÆ mjel

1ü !

4

-1101- 101011141 cØgjegyzØk szÆ ma

a vakozÆ s megnevezØse

1

ü141ü 141

115!

Kü rü s VolÆ n Autü buszkü zlekedØsi Zrt.

a vÆlialkozÆs cüme,telefonszÆ ma

5600 BØkØscsaba Szarvasi ü t 103.

Te!.: 66/523-400

ü ves beszÆ molü 2012. ü zIet Øvrő ü

KeitezØs:

BØkØscsaba, 2013. mÆjus 16.

SzarJ avÆ ilal 1 zÆ e ze , ü je viseiő je)

PJ-I.

____

StatisztikaiszÆ mjel

Az ü zleti Øv mØrlegfordulü napja:

(Øv/hü /nap)

2012. december 31.

ü sszkü ltsØg eljÆ rÆ ssal kØszütett eredmØnykimutatÆ s üRAü valtozat adatok E Ft-ban Sor-

A tØtel megnevezØse

01.

Belfü ldi ØrtØkesütØs nettü Æ rbevØtele

02.

ExportØrtØkesütØs nettü Æ rbevØtele

I.

ü rtØkesütØs nettü Æ rbevØtele (01.+02.)

03.

SajÆ t termelØsß kØszletek Æ llomÆ nyvÆ ltozÆ sa

04.

SajÆ t elő Æ llütÆ sœ eszkü zü k aktivÆ lt ØrtØke

II.

AktivÆ lt sajÆ t teljesütmØnyek ØrtØke (–03.+04.)

Ill.

EgyØb bevØtelek Ill. sorbü l: visszaürt ØrtØkvesztØs

05.

Anyagkü ltsØg

06.

IgØnybe vett szolgÆ ltatÆ sok ØrtØke

07.

EgyØb szolgÆ ltatÆ sok ØrtØke

08.

Eladott Æ ruk beszerzØsi ØrtØke

09.

Eladott (kü zvetütett) szolgÆ ltatÆ sok ØrtØke

lV

Anyagjellegß rÆ fordütÆ sok (05.+06.+07.+08.+09)

10.

BØrkü ltsØg

11.

Elő ző Øv

TÆ rgyØv

4 091 847

3 683 752

4 091 847

3 683 752

10 5S2

10 210

10 552

10 210

761768

1383239

584

532

1 527 979

1 658 176

363 056

393 687

59 268

55 237

927

392

8 046

8 239

1 959 276

2 115 731

1 660 657

1 692 836

SzemØlyi jellegß egyØb kifizetØsek

317 223

302 271

12.

BØrjÆ rulØkok

596 693

628 844

V

SzemØlyi jellegß rÆ fordütÆ sok (10.+11.+12.)

VL

ü rtØkcsü kkenØsl leürÆ s

VIL

EgyØb rÆ fordütÆ sok

2 574 573

VII. sorbü l: ØrtØkvesztØs A

Keltezes

9511

322 733

294 483

20732

43263

672

ü ZEMI (ü ZLETI) TEV EREDMü NYE (I–lL-i-lfl-IV-V-VL-VIlj

Bekescsaba 2013 majus 16

2 623

553

-13 147

-227

PH a valialkozaveze ő

eP\1seloie)

StatisztikaiszÆ mjel: CØgjegyzØkszÆ ma: Az ü zleti Øv rnØrlegfordulü na pia:

(Øv/hü /nap)

2012. december 31.

ü sszkü ltsØg eljÆ rÆ ssal kØszütett eredmØnykimutatÆ s ü Aü vÆ ltozat adatok E Ft-ban SorszÆ m

A tØtel megnevezese

a 13. 14.

b Kapott (jÆrü ) osztalØk Øs rØszesedØs

L

Elozo ev

Elő ző Øv(ek) mü dosütÆ sai

Targyev

c

d

e

450

270

llalkozÆ 13. sorbü l: kapcsolt vÆ stü l kapott RØszesedØsek ØrtØkesütØsØnek Æ rfolyamnyeresØge

15

14. sorbü l: kapcsolt vÆ llalkozÆ stü l kapott Befektetett pØnzü gyi eszkü zü k kamatai, Æ rfolyamnyeresØge 15. sorbü l: kapcsolt vÆ llalkozÆ stü l kapott

15 .

16.

EgyØb kapott (jÆrü ) kamatok Øs kamatjellegß bevØtelek

35 525

25 644

16. sorbü l: kapcsolt vÆ llalkozÆ stü l kapott 17.

PØnzü gyi mßveletek egyØb bevØtelei

4

17. sorbü l: ØrtØkelØsi kü lü nbü zet VIIL

18.

PØnzü gyi mßveletek bevØtelei (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pØnzü gyi eszkü zü k Æ rfolyamvesztesØge

19.

18. sorbü l: kapcsolt vÆ llalkozÆ snak adott Fizetendő kamatok Øs kamatjellegß rÆ fordütÆ sok

35 994

25 914

10

19. sorbü l: kapcsolt vÆ llalkozÆ snak adott 20.

RØszesedØsek, ØrtØkpapürok, bankbetØtek ØrtØkvesztØse PØnzü gyi mßveletek egyØb rÆ fordütÆ sai

21.

O

19

O

29

35 994

25 885

22 847

25 658

329

2

1 511

884

21. sorbü l: ØrtØkelØsi kü lü nbü zet IX.

PØnzü gyi mßveletek rÆ fordütÆ sai (18.-4-19.–20.+21.) Pü NZü GYI Mü VELETEK EREDMü NYE (Vlll.-lX.)

.

C. X.

SzOK` SOS V` LLALKOZ` SI EREDMü NY (–A.–B.) Rendküvü li bevØtelek

Xl.

Rendküvü li rÆ fordütÆ sok

D.

RENDKÍVü LI EREDMü NY (X,-Xl.)

-1 182

-882

E.

ADü Z` S ELü TTI EREDMü NY (–C.–D.)

21 665

24 776

21 665

24 776

21 665

24 776

XII.

Adü fizetØsi kü telezettsØg

F.

ADü ZOTT EREDMü NY (–E.-Xll.)

22. 23.

EredmØnyta rtalØk igØnybevØtele osztalØkra, rØszesedØsre jü vÆ hagyott osztalØk, rØszesedØs

G.

Mü RLEG SZERINTI EREDMü NY (–F.+22.-23.)

KeltezØs:

BØkØscsaba, 2013mÆ jus 16.

P.H.

StatisztikaiszÆ mjel:

]J 14O4 I1i

1

CØgjegyzØkszÆ ma:


(Øv/hü /nap)

2012. december 31.

Mü RLEG ü Aü vÆ ltozat Eszkü zü k (aktüvÆ k) adatok E Ft-ban SorszÆ m a 01.

A tØtel megnevezese b A. Befektetett eszkü zü k (02.-4-10+18. sor)

02.

I. IMMATERI` LIS JAVAK (03.-09. sorok)

03.

AlapütÆ s-Æ tszervezØs aktivÆ lt ØrtØke

04.

KüsØrleti fejlesztØs aktivÆ lt ØrtØke

05.

Vagyon ØrtØkß jogok

06.

Szellemi termØkek

07.

ü zleti vagy cØgØrtØk

08.

lmmateriÆ lisjavakra adottelő legek

09.

lmmateriÆ lis javak ØrtØkhelyesbütØse

10.

Ingatlanok Øs a kapcsolü dü vagyoni ØrtØkß jogok

12.

Mßszaki berendezØsek, gØpek, jÆ rmßvek

13.

EgyØb berendezØsek, felszerelØsek, jÆ rmßvek

14.

TenyØszÆ llatok

15.

BeruhÆ zÆ sok, felœjütÆsok

16.

BeruhÆ zÆ sokra adott elő legek

17.

TÆrgyi eszkü zü k ØrtØkhelyesbütØse Ill. BEFEKTETETT Pü NZü GYI ESZKü Zü K (19.-26. sorok)

19.

Tartü s rØszesedØs kapcsolt vÆ llalkozÆ sban

20.

Tartü san adott kü lcsü n kapcsolt vÆ llalkozÆ sban

21.

EgyØb tartÆ s rØszesedØs

22. 23.

Tartü san adott kü lcsü n egyØb rØszesedØsi viszonyban Ællü vÆll. EgyØb tartü san adott kü lcsü n

24.

Tartü s hitelviszonyt megtestesütő ØrtØkpapür

25.

Befektetett pØnzü gyi eszkü zü k ØrtØkhelyesbütØse

26.

Befektetett pØnzü gyi eszkü zü k ØrtØkelØsi kü lü nbü zete


c

d

2 306 165

II. T` RGYI ESZKü Zü K (11.-17. sorok)

KeltezØs:


Targyev

1

e 2 119 912

26 144

19 529

26024

19529

120

11.

18.

Elozo ev

2 271 325

2 089 284

676 909

682 250

1 425 455

1 219 351

148 092

126 572

17 957

48 118

2 912

12 993

8 696

11 099

1 351

1 751

7 345

9 348

1

P.H,

M Sz 9 C aj a vÆllalkozÆs

O4J38J83J419L39

Statisztikai szÆ mjel: CØgjegyzØkszÆ ma:

1

L I 4 L0 4J

[4I_I1IOI_iOIOI1i4I15I


1121 (Øv/hü /nap)

2012. december 31.

Mü RLEG ü Aü vÆ ltozat Eszkü zü k (aktü vÆ k) adatok E Ft-ban

::;


a

Elő ző Øv

b

c

TÆ rgyØv d

e

27.

B Forgü eszkü zü k (28+35.+43+49. sor)

999_043

412 900

28.

I. Kü SZLETEK (29-34. sorok)

165 617

111 966

165617

111966

266 130

264 313

42 735

48 414

223 395

215 899

567 296

36 621

29.

Anyagok

30.

Befejezetlen termelØs Øs fØlkØsz termØkek

31.

Nü vendØk-, hüzü - Øs egyØb Æ llatok

32.

KØsztermØkek

33.

` ruk

34.

KØszletre adott elő legek

35.

II. Kü VETELü SEK (36.-42. sorok)

36.

Kü vetelØsek Æ ruszÆ llütÆ sbü l Øs szolgÆ ltatÆ sbü l (vevő k)

37.

Kü vetelØsek kapcsolt vÆ llalkozÆ ssal szemben

38. 39.

Kü vetelØsek egyØb rØszesed. viszonyban lØvő vÆllalk. szemben VÆ ltü kü vetelØsek

40.

EgyØb kü vetelØsek

41.

Kü vetelØsek ØrtØkelØsi kü lü nbü zete

42.

SzÆ rmazØkos ü gyletek pozitüv ØrtØkelØsi kü lü nbü zete

43.

Ill. ü RTü KPAPÍROK (44.-48. sorok)

44.

RØszesedØs kapcsolt vÆllalkozÆsban

45.

EgyØb rØszesedØs

46.

SajÆt rØszvØnyek, SajÆt ü zletrØszek

47.

ForgatÆ si cØlœ hitelviszonyt megtestesütő ØrtØkpapürok ü rtØkpapürok ØrtØkelØsi kü lü nbü zete

48. 49.

IV. Pü NZESZKü Zü K (50.-51. sorok)

50.

PØnztÆ r, csekkek

51.

BankbetØtek

L_52. 53.

C. Aktüv idő beli elhatÆ rolÆ sok (53.-55. sorok) BevØtelek aktüv idő beli ehatÆ roIÆ sa

54.

Kü ltsØgek, rÆ fordütÆ sok aktüv idő beli elhatÆ rolÆ sa Halasztott rÆ fordütÆ sok

55.

T6.

r 996 4

ESZKü Zü K (AKTÍV` K) ü SSZESEN (01.-F27.+52. sor)

KeltezØs:


P.H. a

7 041

562 300

29 580

36 430

844 446

32 131

840 702

4 299

3 744

3 341 638

3 377 2581

StatisztikalszÆ mjel:

9 114O4I



(Øv/hü /nap)

2012. december 31.

Mü RLEG ü Aü vÆ ütozat ForrÆ sok (passzvÆ k) adatok E Ft-ban

Sor-


57.

D. SajÆ t tő ke (58+60.+6L+62+63.+64+67. sor)

58.

I.JEGYZETTTü KE

59.

Elő ző Øv

TÆ rgyØv

2 680 874

2 704 710

1359420

l3589

58. Sorbü l: visszavÆ sÆ rolt tulajdoni rØszesedØs nØvØrtØken

60.

II. JEGYZETT, DE Mü G BE NEM FIZETETT Tü KE

61.

III.Tü KETARTALü K

543090

543090

62.

IV. EREDMü NYTARTALü K

756 699

778 364

63.

V.LEKü Tü TTTARTALü K

64.

VI. ü RTü KELü SI TARTALü K

65. 66. 67.

(-)

oj_________

O

ü rtØkhelyesbütØs ØrtØkelØsi tartalØka Valü s ØrtØkelØs ØrtØkelØsi tartalØka VII. Mü RLEG SZERINTI EREDMü NY

21 665

68. E._CØltartalØkok (69-71. sorok) 69.

CØltartalØk a vÆ rhatü kü telezettsØgekre

70.

CØltartalØk a jü vő beni kü ltsØgekre

71.

EgyØb cØltartalØk

27 472 27 472

72.

F. Kü telezettsØgek (73+77.+86 sor)

73.

I. H` TRASOROLT Kü TELEZETTSü GEK (74.-76. sorok)

74. 75

_76.

KeltezØs:

I

HÆ trasorolt kü telezettsØgek kapcsolt vÆllalkozÆssal szemben HÆ trasorolt kü telezettsØoek egyØb rØszesedØsi viszonyban lØvő vÆllalkozÆssal szemben HÆ trasorolt kü telezettsØgek egyØb gazdÆlkodü val szemben


24 776

P.H. a

417 928

453 608

O

O

StatisztikaiszÆ mjel:

I i 1IOi43J88I34I9I3


1014 -11101

9 1 14IOI4j

0I0I1I4I15I

Az ü zleti Øv mØriegfordulü napja:

r1141 (Øv/hü /nap)

2012. december 31.

Mü RLEG ü Aü vÆ ltozat ForrÆ sok (passzvÆ k) adatok E Ft-ban S

A tØtel megnevezØse a

77.

b II. HOSSZü LEJ` RATü Kü TELEZETTSü GEK (78.-85. sorok)

78.

Hosszœ lejÆ ratra kapott kü lcsü nü k

79.

` tvÆ ltoztathatü kü tvØnyek

80.

TartozÆ sok kü tvØnykibocsÆ tÆ sbü l

81.

BeruhÆ zÆ si Øs fejlesztØsi hitelek

82.

EgyØb hosszœ lejÆ ratœ hitelek

83.

Tartü s kü telezettsØgek kapcsolt vÆ llalkozÆ ssal szemben Tartü s kü telezettsØgek egyØb rØszesedØsi viszonyban lØvő vÆ llalkozÆ ssal szemben

84 .

85. 86.


Elozo ev

Targyev »

c

e Q

O

417 928

453 608

EgyØb hosszœ lejÆ ratœ kü telezettsØgek III. Rü VID LEJ` RATü Kü TELEZETTSü GEK (87. Øs 89.-97. sorok)

87. 88.

Rü vid lejÆ ratœ kü lcsü nü k 81. sorbü l : az Æ tvÆ ltoztathatü kü tvØnyek

89.

Rü vid lejÆ ratœ hitelek

90.

Vevő ktő l kapott elő legek

91.

Kü telezettsØgek Æ ruszÆ llütÆ sbü l Øs szotgÆ ltatÆ sbü l (szÆllütü k)

92.

VÆ ltü tartozÆ sok

93.

95.

Rü vid lejÆ ratœ kü telezettsØgek kapcsolt vÆ llalkozÆ ssal szemben Rü vid lejÆ ratœ kü telezettsØgek egyØb rØszesedØsi viszonyban lØvő vÆ llalkozÆ ssal szemben EgyØb rü vid lejÆ ratœ kü telezettsØgek

96.

Kü telezettsØgek ØrtØkelØsi kü lü nbü zete

97.

SzÆ rmazØkos ü gyletek negatüv ØrtØkelØsi kü lü nbü zete

15 191

98. IG. Passzüv idő beli elhatÆ rolÆ sok (99.-lOl. sorok)

2 509

3 033

251 633

228 341

163 786

207 043

t

I

8361

191 468

BevØtelek passzüv idő beli elhatÆ rolÆ sa

15 316

26 890

100.

Kü ltsØgek, rÆ fordütÆ sok passzüv idő beli elhatÆ rolÆ sa

93 140

51 477

101.

Halasztott bevØtelek

134 380

113 101

6381

3 377 258

102 rFORR` SOK ü SSZESEN (57.-i-68.+72.+98. sor)

KeltezØs:

BØkØscsaba, 2013. mÆ jus 16.

242

3 341

P.H. a vÆ llalkozÆ sjvielő je)

Körös Volán Autóbuszközlekedési Zrt.

2012.12.31.

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A KÖRÖS VOLÁN AUTÓBUSZKÖZLEKEDÉSI ZRT. TULAJDONOSAI RÉSZÉRE

Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Körös Volán Autóbuszközlekedési Zrt. mellékelt, 2012. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 3.377.258 eFt, a mérleg szerinti eredmény 24.776 eFt (nyereség) -, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.

A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Körös Volán Autóbuszközlekedési Zrt. 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.

Készítette az INTERAUDITOR Kft.

1

Körös Volán Autóbuszközlekedési Zrt.

2012.12.31.

Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a Körös Volán Autóbuszközlekedési Zrt. mellékelt 2012. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2012. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Körös Volán Autóbuszközlekedési Zrt. 2012. évi üzleti jelentése a Körös Volán Autóbuszközlekedési Zrt. 2012. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2013. május 16.

Honti Péter ügyvezető

Móri Ferencné kamarai tag könyvvizsgáló 003356

INTERAUDITOR Kft. 1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 22/A. II. em. 000171

Készítette az INTERAUDITOR Kft.

2

t Kü Rü S VOIiM

UTü SUZKü ZLEKEDü S ZRt

A 2012. gazdÆlkodÆsi Øvrő l kØszü lt Øves szÆmviteli beszÆmolü KiegØszütő mellØklete Elfogadta a Kü rü s VolÆn Zrt. 2013. mÆjus 30-aj Øves rendes kü zgyßlØse, a 12/2013 .(05 .30.) szÆmœhatÆrozatÆval

KSH szÆm: 11043883-4939-114-04 Adü ig. sz.: 11043883-2-04 CØgjegyzØk sz.: 0410 00 1415


A vÆllalkozÆs vezető j e:

Körös Volán Zrt. 2012. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, elfogadva: 2013. 05. 30.

Tartalomjegyzék oldal

1. Általános rész .................................................................................................................... 3 1.1.

A vállalkozás általános bemutatása .......................................................................................3

1.2.

A részvénytársaság számviteli politikája...............................................................................6

1.3.

A számviteli alapelvektől való eltérések, a számviteli törvény speciális alkalmazása........10

1.4.

Költségvetési kapcsolatokat érintő és egyéb vizsgálatok ....................................................12

2. Specifikus rész ................................................................................................................. 19 2.1.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések...................................................................................19 2.1.1.

Általános információk.............................................................................................19

2.1.2.

Tételes információk ................................................................................................19

2.1.2.1.

Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változása, beruházások ................................................19

2.1.2.2.

A környezet védelmét szolgáló eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változása ......................................................................21

2.1.2.3.

Az elszámolt értékcsökkenési leírás elszámolási módozatonként................21

2.1.2.4.

Lízingelt eszközök, bérelt eszközök .............................................................22

2.1.2.5.

Befektetett pénzügyi eszközök alakulása .....................................................22

2.1.2.6.

Készletek értékének alakulása, értékvesztése...............................................23

2.1.2.7.

A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok mennyiségének alakulása .......................................................................................................24

2.1.2.8.

Követelések értéke, elszámolt értékvesztése ................................................24

2.1.2.9.

Értékpapírok alakulása .................................................................................26

2.1.2.10. Pénzeszközök alakulása................................................................................26 2.1.2.11. Aktív időbeli elhatárolások...........................................................................27 2.1.2.12. Saját tőke, az eredménytartalékból, tőketartalékból lekötött összegek, az adózott eredmény felosztása, osztalék..........................................................27 2.1.2.13. Céltartalékok alakulása.................................................................................28 2.1.2.14. Kötelezettségek (hitelek, kölcsönök, további kötelezettségek) ....................28 2.1.2.15. Jelzáloggal biztosított kötelezettségek, ingó jelzálogok, bankgaranciával biztosított kötelezettségek .................................................29 2.1.2.16. Passzív időbeli elhatárolások........................................................................30 2.2.

Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések........................................................31 2.2.1.

Általános információk.............................................................................................31

2.2.2.

Tételes információk ................................................................................................31

2.2.2.1.

A belföldi értékesítés bemutatása.................................................................31

2.2.2.2.

A nemzetközi forgalomban történt értékesítés bemutatása ..........................32

2.2.2.3.

Egyéb bevételek, kapott működési célú támogatások, állami normatív,

1


helyi önkormányzati támogatások, helyközi ellentételezés ......................... 32 2.2.2.4.

Egyéb ráfordítások, adott működési célú támogatások................................ 37

2.2.2.5.

Rendkívüli bevételek, kapott fejlesztési célú támogatások.......................... 38

2.2.2.6.

Rendkívüli ráfordítások, adott fejlesztési célú támogatások ....................... 38

2.2.2.7.

A környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költségek....................... 38

2.2.2.8.

Az értékesítés közvetlen és közvetett költségei, az értékesítés bruttó eredménye .................................................................................................... 39

3. Tájékoztató rész .............................................................................................................. 39 3.1.

3.2.

Szöveges és számszaki értékelés a részvénytársaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a likviditásról................................................................................................... 39 3.1.1.

Vagyoni viszonyok, eszköz, forrás összetétel ........................................................ 39

3.1.2.

Pénzügyi helyzet, likviditás alakulása.................................................................... 44

3.1.3.

A jövedelmezőség jellemzése ................................................................................ 47

Tételes tájékoztató információk.......................................................................................... 52 3.2.1.

Cash-flow kimutatás............................................................................................... 52

3.2.2.

Társult és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások................................. 52

3.2.3.

A társasági adó alapját korrigáló tételek, az adóalap és az adó meghatározása, elhatárolt negatív adóalap alakulása ...................................................................... 53

3.2.4

Bérköltség és személyi jellegű kifizetések, létszám............................................... 56

3.2.5

A felügyelő bizottság tagjainak járandósága, a könyvvizsgálók díjazása.............. 57

3.2.6.

A részvények számának és névértékének alakulása............................................... 57

3.2.7.

Mérlegben nem szereplő kötelezettségek............................................................... 58

3.2.8.

Folyamatban lévő fontosabb peres és nem peres ügyekkel kapcsolatos tájékoztatás............................................................................................................. 58

Mellékletek jegyzéke 1. sz. A részvénytársaság mérlege (1.a. Eszközök, 1.b. Források) 2. sz. A 2012. évi befektetési tükör 3. sz. Eredmény-kimutatás összköltség-eljárással 4. sz. Üzemi eredmény kimutatása forgalmiköltség-eljárással 5. sz. Értékesítés bruttó eredményének kimutatása forgalmiköltség-eljárással 6. sz. Cash-flow kimutatás (számviteli törvény szerinti szerkesztés) 7. sz. Kiegészítő információk a 6. sz. melléklethez 8. sz. Cash-flow kimutatás (tulajdonosi követelmények szerinti szerkesztés) 9. sz. A Körös Volán Zrt. részesedéseinek részletezése

2


1. Általános rész 1.1.

A vállalkozás általános bemutatása

A Körös Volán Zrt. a Körös Volán vállalat általános jogutódaként 1993. január l-től közforgalmú menetrendszerű helyi- és helyközi személyszállítási fő tevékenységet folytató, többségi állami tulajdonban lévő részvénytársaságként működik. A fő tevékenységét a belföldi menetrend szerinti helyközi autóbusz-közlekedés vonatkozásában a Gazdasági és Közlekedési Minisztériummal (jelenleg Nemzeti Fejlesztési Minisztérium), a helyi autóbusz-közlekedés tekintetében az illetékes helyi önkormányzatokkal megkötött közszolgáltatási szerződések alapján végzi. A társaság elnevezése 2006. március 20. napjától hatályos módon, teljes körű jogfolytonossággal Körös Volán Autóbuszközlekedési Részvénytársaságról Körös Volán Autóbuszközlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaságra változott. A vállalkozás neve: székhelye: postacíme: telefonszám: internet cím: fontosabb telephelyei:

alapítója: alapítás időpontja: jegyzett tőkéje: tulajdonosi szerkezete:

Körös Volán Autóbuszközlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 5600 Békéscsaba Szarvasi út 103. 5602 Békéscsaba pf. 36. (66) 523-400 www.korosvolan.hu Központi telep Orosháza Forgalmi - Műszaki Telep Gyula Forgalmi - Műszaki Telep Autóbusz-állomás Békéscsaba Autóbusz-állomás Békés Autóbusz-állomás Gyula Autóbusz-állomás Szarvas Autóbusz-állomás Orosháza Autóbusz-állomás Mezőkovácsháza

5600 Békéscsaba, Szarvasi út 103. 5900 Orosháza, Gyártelep. u. 4. 5700 Gyula, Kétegyházi út 6. 5600 Békéscsaba, Andrássy út 60. 5630 Békés, Kossuth tér 27. 5700 Gyula, Vásárhelyi P. u. 2. 5550 Szarvas, Szabadság út 41.43. 5900 Orosháza, Március 15. tér 5800 Mkháza, Hársfa u 18.

Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Minisztérium 1992. december 31., első üzleti év: 1993. 1 358 480 E Ft, 2012. december 31. Névérték

Tulajdonos megnevezése

Tulajdonosi részarány

2011.12.31 2012.12.31 2011.12.31 2012.12.31 (E Ft)

(E Ft)

(%)

(%)

Magyar Állam nevében MNV Zrt. dolgozói részvényesek

1 344 020 15 400

1 344 020 14 460

98,87 1,13

98,94 1,06

jegyzett tőke összesen

1 359 420

1 358 480

100,00

100,00

működés jogi formája:

zártkörűen működő részvénytársaság

KSH szám:

2007. december 31-ig: 11043883-6021-114-04 2008. január 1-től: 11043883-4939-114-04

Adóig. sz.:

jelenleg: 11043883-2-04 (2012. december 31-ig 11043883-2-44)

3


cégbejegyzés száma: törvényességi felügyelet: bankszámla sz.: az éves beszámolót aláíró: a könyvviteli szolgáltatás irányításáért, vezetéséért felelős személy: 2012. 05. 31-ig: 2012. 06. 01-től: cégvezetés: felügyelő bizottság elnöke: vezérigazgató: könyvvizsgáló: 2011.05.31-ig

2011.06.01-től:

minőség- és környezetirányítás:

0410 00 1415/93 Gyulai Törvényszék Cégbírósága (korábban Békés Megyei Cégbíróság) Raiffeisen Bank Zrt. 12056008-00272051-00100000 Kereskedelmi és Hitelbank Nyrt. 10402609-26008826-00000000 OTP Bank Nyrt. 11733003-20123859-00000000 Szarvas Péter vezérigazgató, 5600 Békéscsaba, Berzsenyi u. 48/1.

Such Mihályné, 5600 Békéscsaba, Bessenyei u. 91. Nyilvántartási száma: 113469 Korim Jánosné, 5600 Békéscsaba, Hargita u. 30. Nyilvántartási száma: 159375 vezérigazgató és ügydöntő felügyelő bizottság Dr. Vörös Viktória Ágota Szarvas Péter EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt., Cg. 01-10-043739, 1024 Budapest Fő út 71. II. 1., Bernáth János, MKVK tagsági szám: 001118 INTERAUDITOR Neuner + Henzl Tanácsadó Kft. Cg. 01-09-063211, 1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 22.A.ép.2.em., Móri Ferencné, MKVK tagsági szám: 003356 EN ISO 9001:2008 és ISO 14001:2004 tanúsító: DEKRA Intertek Certification Kft. tanúsító oklevelek: 10202106/3 és 171206188/1

A részvénytársaság operatív vezetését az Alapszabály és az SZMSZ által meghatározott jogkörökkel felruházva a vezérigazgató látja el. Megalakuláskor a részvénytársaság alaptőkéje 295 000 E Ft, az alaptőkén felüli vagyona 377 414 E Ft, így saját tőkéje összesen 672 414 E Ft volt. Az alaptőke a dolgozói részvénykibocsátás és dolgozó részvény bevonások, továbbá a magyar állam képviseletét annak idején ellátó ÁPV Zrt., később MNV Zrt., mint többségi tulajdonos részéről végrehajtott alaptőke emelések révén változott, 2012. december 31-én 1 358 480 E Ft-ot tett ki. A saját tőke a 2.1.2.11. pontban elemzett tényezők hatására 2012. december 31-ére 2 704 710 E Ft-ot ért el, ami a 2011. december 31-ei 2 680 874 E Ft-hoz képest 0,9 %-os növekedést jelent. A részvénytársaságnál az Alapszabály szerint nincs igazgatóság. A részvénytársaság működését 6 fős felügyelő bizottság felügyeli, amelynek az Alapszabályban meghatározott témakörökben ügydöntő szerepköre is van. A részvénytársaság az előző évekhez hasonlóan 3 forgalmi és műszaki telepet, valamint 6 autóbuszállomást üzemeltet Békéscsaba, Gyula, Orosháza, Békés, Szarvas, Mezőkovácsháza városokban.

4


A fő tevékenységet 208 db-os záró állományú autóbuszpark látja el. Emellett 15 db jármű kapcsolódik közvetve a működés biztosításához. Megoldva a járművek mentését, helyszíni futójavítását, támogatva az anyagbeszerzés, a közúti ellenőrzés és az irányítás feladatainak ellátását. A részvénytársaság teljes munkaidős átlagos állományi létszáma a 2012. évben 635,5 fő volt. A részvénytársaság a 2012. évben 3 683 752 E Ft nettó árbevételt ért el, emellett 1 383 239 E Ft egyéb bevétel és 10 210 E Ft aktivált saját teljesítmény került elszámolásra. Az éves bérköltség 1 692 836 E Ft-ot tett ki. Az üzemi tevékenység eredménye -227 E Ft, az adózás előtti eredmény 24 776 E Ft, az adózás utáni eredmény szintén 24 776 E Ft volt. A 2012. december 31-ei mérleg főösszeg 3 377 258 E Ft, amely 1,1 %-os növekedés a 2011. december 31-ei 3 341 638 E Ft-hoz képest. A fő profil – a közforgalmú autóbusz-közlekedési szolgáltatások - a nettó árbevétel 98,4 %-os részét teszik ki, ez a főbb tevékenység-csoportokra bontva az alábbi erőforrás és teljesítmény jellemzők alapján mutatható be:

Megnevezés

Dimenzió

járművek száma: (db) gépkocsivezetők átl. sz.: (fő) összes kilométer: (M km) szállított utasok sz.: (M fő) utaskilométer: (M utkm) férőhely kilométer: (M fhkm) nettó árbevétel: (M Ft) helyi állami normatív támogatás, önkormányzati (M Ft) ellentételezés és helyközi költségtérítés:

Menetrend szerinti helyi autóbuszközlekedés 33,0 62,4 1,7 8,6 40,3 157,0 437,9 214,2

Menetrend szerinti belf. Egyéb helyközi autóbuszautóbuszközlekedés közlekedés 173,0 2,0 252,9 1,8 13,2 0,1 14,6 0,4 313,0 4,1 1 052,5 7,1 3 155,5 28,5 1 108,9

Autóbuszközlekedés összesen 208,0 317,1 15,0 23,6 357,4 1 216,6 3 621,9 1 323,1

A túlnyomó részt Békés megyére, valamint - alapvetően a korábbi évek során kialakult piacmegosztás szerint - kisebb hányadban az ország más területeire is kiterjedő menetrend szerinti helyközi autóbusz-közlekedésben a részvénytársaság stabil piaci pozíciókkal rendelkezik. A tevékenységet a 2011. és 2012. évben megalapozó közszolgáltatási szerződések felsorolásszerűen a következők: Tevékenység Belföldi menetrend szerinti helyközi személyszállítás végzése a szerződés szerint a Körös Volán Zrt.-hoz rendelt járatok vonatkozásában Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Békéscsaba városban Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Békés városban Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Gyula városban Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Orosháza városban Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Szarvas városban Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Szarvas városban Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Szeghalom városban

Időtartam 2005. 01. 01. - 2016. 12. 31. 2005. 01. 01. - 2012. 12. 31. 2005. 01. 01. - 2012. 12. 31. 2005. 01. 01. - 2012. 12. 31. 2009. 01. 01. - 2012. 12. 31. 2005. 01. 01. - 2011. 12. 31. 2012. 01. 01. - 2016. 12. 31. 2005. 01. 01. - 2012. 12. 31.

5


1.2.

A részvénytársaság számviteli politikája

A Körös Volán Zrt. korábbi Számviteli politikája alapjait tekintve 2001. január 1-étől funkcionált 2010. december 31-ig. Az MNV Zrt. iparági szinten egységes számviteli politika bevezetését rendelte el minden Volán-társaságnál. A minta szabályzat alapján kidolgozott és az ügydöntő felügyelő bizottság által elfogadott új számviteli politika 2011. január 1. naptól hatályos. Azóta lényeges változtatásra nem került sor. A számviteli politika főbb elemei A Körös Volán Zrt. kettős könyvvitellel alátámasztott Éves Beszámolót és Üzleti jelentést készít. Az Éves beszámoló és Üzleti jelentés az adatokat ezer Ft-ban tartalmazza. A részvénytársaság beszámolóját a társaság vezérigazgatója írja alá, aki egy személyben cégjegyzésre jogosult. Az üzleti év tartama megegyezik a naptári évvel (január 1-től – december 31-ig). A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő február 15. A mérleg választott formája: a Számviteli törvény (továbbiakban: Szt.) 1. sz. melléklet „A” változata. Az eredmény-kimutatás megállapításának módja szerint a részvénytársaság összköltség eljárással készülő, Szt. 2. sz. mellékletében szereplő „A” Eredmény-kimutatási sémát választotta. A részvénytársaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett, mert a számviteli törvény szempontjából nincs anyavállalati kapcsolatban más vállalkozással és nem vezet közösen más vállalkozást. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, a jelentős összegű hiba, továbbá a nem jelentős hiba küszöbértékei a Számviteli politikában megegyeznek a törvényi előírásokkal. A Körös Volán Zrt.-nél a közgyűlés által megválasztott független könyvvizsgáló tevékenykedik. A beszámoló készítésénél az alábbi főbb szabályzatokat vettük figyelembe, amelyek a Szt. szerint a 2010. évben átdolgozásra kerültek, 2011. január 1-től hatályosak, illetőleg folyamatosan karbantartottak. − − − − − − −

Eszközök és források értékelési szabályzata Számlarend, Főkönyvi számlatükör Bizonylati rend, Bizonylati Szabályzat Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata Eszközök és források selejtezési szabályzata Pénzkezelési szabályzat Önköltségszámítási szabályzat

Eszközök értékelése A rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. (számviteli törvény 3.§ (4) bekezdés 6. pont) A hasznos élettartam és a maradványérték szorosan összefüggő kategóriák. A maradványérték a hasznos élettartam nagyságától függően más és más lehet. Általában nem jelentős, tehát nulla, ha a hasznos élettartam azonos a műszaki-gazdasági élettartammal.

6


A társaság vonatkozásában 2011. január 01-től jelentős maradványértéknek tekintendő a hasznos élettartam végén várható maradványérték meghatározásánál: -

Épületek esetén a bekerülési érték 5 %-a.

-

Építmények esetén a bekerülési érték 5 %-a, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja,

-

Autóbuszok kivételével valamennyi jármű esetén a bekerülési érték 10 %-a.

-

Újonnan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 5 %-a, használtan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 10 %-a, ha az az 500 E Ft-ot meghaladja.

-

Műszaki és egyéb gépek, berendezések (a járművek kivételével) esetén a bekerülési érték 10 %, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja.

-

A 200 ezer Ft alatti tárgyi eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető.

-

Az immateriális javaknál, szellemi termékeknél maradányérték nem kerül megállapításra.

A tárgyi eszközök bekerülési értéke az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat és az eszközhöz közvetlenül kapcsolódó költségeket tartalmazza (pl: szállítási költségek, illetékek, üzembe helyezés során felmerült költségek stb.) Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz. •

Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték 5 %.

•

Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában állapítjuk meg a maradványértékét, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja.

•

A társaság tulajdonában levő autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követő hasznos élettartamot maximum 5 évben jelöljük meg, ez esetben a maradványértéket nem állapítunk meg.

A 2010. december 31-ig beszerzett autóbuszok esetében a részvénytársaságnál felülvizsgálatra került a hasznos élettartam és a maradványérték meghatározása. A Számviteli törvény 53.§ (5). szerint: „Ha az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében és a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatható, de a változás eredményre gyakorolt számszerűsített hatását a kiegészítő mellékletben be kell mutatni.” A társaság 2011. január 01-től az eredetileg újonnan beszerzett autóbuszok esetében a jármű felülvizsgálattal és a járműrekonstrukciós koncepcióval összhangban az alábbiak szerint határozza meg a korábban beszerzett autóbuszok leírási kulcsait és maradványértékét: ● ●

a már teljes mértékben leírt eszközök leírási szabályai nem kerülnek változtatásra, a részben leírt, de a 10 éves hasznos élettartamot meg nem haladó életkorú eszközök esetében 5 % maradványérték kerül megállapításra, és a maradványértékkel csökkentett 2010. december 31-ei nettó érték leírása a hasznos élettartamból az üzembe helyezéstől

7


●

2010. december 31-ig eltelt időszak levonásával képzett időszakra egyenlő részekben történik, a hasznos élettartamot meghaladó életkorú, de még teljes mértékben le nem írt autóbusz estében egy összegben történik a 2010. december 31-ei nettó érték leírása.

Használt járművek beszerzése esetén a tervezett értékcsökkenés egyedileg, a maradványértékkel csökkentett bruttó érték és a várható használati idő alapján lineáris leírási kulccsal kerül meghatározásra. A beszerzett használt járművek korára és várható hasznos élettartamára tekintettel a maradványérték nulla is lehet. Értékvesztések és visszaírásuk elszámolása A számviteli törvény kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Értékvesztést kell elszámolni: a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, az üzleti év mérleg-fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél, vásárolt és saját termelésű készleteknél. Befektetések és értékpapírok értékvesztése Társaságunknál értékvesztést kell elszámolni a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, ha legalább 1 éven keresztül a gazdasági társaság saját tőke/jegyzett tőke aránya 10 %-kal kisebb, mint a befektetés könyv szerinti értéke/befektetés névértékének aránya. Az értékvesztést a piaci érték szintjéig kell elszámolni. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 20 %-át, tartósnak, ha 1 éven túl fennáll. Követelések értékvesztése Az üzleti év mérleg-fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vevő, az adós minősítése alapján (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak tekinthető a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határidőt követő 60 napon belül nem került sor. Jelentősnek akkor tekinthető a veszteségjellegű különbözet, ha meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20%-át, vagy az 50 ezer Ft-ot.

8


A határidőn túli követelésekre, a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Időintervallum 60-90 nap 91-180 nap 181-360 nap 361 nap felett

Értékvesztés %-a 25 % 50 % 80 % 100 %

A társaság, amennyiben egy vevőnél több különböző lejáratú követelés is van, akkor az értékvesztés elszámolásakor a legmagasabb %-kal számol minden követelés esetében. Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen (legalább 20%-kal) meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani. Készletek értékvesztése Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke akkor tekinthető jelentősen magasabbnak, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke (illetve várható eladási ára), ha azt legalább 20%kal meghaladja. Tartós – az előzőekben megfogalmazott – eltérésről akkor beszélhetünk, ha a készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke legalább 1 éven keresztül meghaladja a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéket (várható eladási árat). A társaság a vásárolt készletek között mutatja ki a formaruhát, munkaruhát, védőruhát, abban az esetben, ha ezek kihordási ideje az 1 évet nem haladja meg. Bevétel elszámolási kategóriák változása A 2011.01.01-től a megbízható és valós összkép követelménye alapján a halasztott bevételként elszámolt, időbelileg elhatárolt fejlesztési célra kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszközök összegét a fejlesztés során megvalósított eszköz bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor az egyéb bevételekkel szemben kell megszüntetni. Ezt az eljárást a társaság a szabályzat hatálybalépésétől, minden korábban halasztott bevételként elszámolt támogatás feloldásánál alkalmazza.

9


A számviteli törvény szerint a rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozás rendszeres üzemmenetén kívül esnek, szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. Céltartalék képzés A számviteli törvényben meghatározottak alapján lehetséges céltartalék képzés és elszámolás részben kötelező, részben pedig lehetőség. A számviteli törvény speciális alkalmazása A helyközi közszolgáltatási tevékenység a Körös Volán Zrt. gazdálkodásában meghatározó jelentőségű. A gazdálkodási évek összemérhetősége abban az esetben reálisabban biztosítható, ha a kapcsolódó költségtérítés elszámolása a vonatkozási évre történik meg. Ezt figyelembe véve a társaság a 2011. január 1-től hatályos számviteli politikájában is rögzíti, hogy a helyközi költségtérítés elszámolása olyan gazdasági esemény, amelyre vonatkoztatva a társaság generálisan alkalmazza a számviteli törvény 4. § (4) bekezdését. A Körös Volán Zrt. által a korábbi években is alkalmazott ezen eljárás a következetesség elvének a biztosítását is szolgálja. 1.3.

A számviteli alapelvektől való eltérések, a számviteli törvény speciális alkalmazása

A részvénytársaság számviteli politikája szerint, a gazdálkodás folytatása, az arról történő beszámolók elkészítése során figyelembe veszi a számviteli alapelveket, azoktól említésre érdemes eltérés nem volt az éves beszámoló összeállítása során. A számviteli törvény speciális alkalmazása A 2012. évi helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység ellátása során felmerült bevételekkel nem fedezett indokolt költségek meghatározása céljából az NFM a 2013. 02. 19-ei keltezésű, „2012. évi auditált adatszolgáltatás bekérése” tárgyú e-mailben kérte a 2012. évi lezárt, auditált adatok alapján feltöltött, a Közszolgáltatási Szerződés 9. számú melléklet 2. sz. függelék szerint az éves adatszolgáltatáshoz előírt adattáblák beküldését. Az adatszolgáltatást a Körös Volán Zrt. a megadott, 2013. március 10-ei határidőig teljesítette, majd az adatközlés 2013. 03. 26-i keltezéssel helyesbítésre került. Az adatközlés alapján a NFM számításokat végzett, és 2012. április 2-án kelt levelében, 2012. április 4-ei határidőre adategyeztetési céllal, meghatározott témakörök tekintetében szöveges és számszaki indoklás-kiegészítést, illetőleg tájékoztatást kért. A kért információkat a Körös Volán Zrt. határidőre megadta. Az NFM részéről a 2012. évre vonatkozó költségtérítési elszámolási záradék tervezet 2013. május 21-éig sem került kiadásra. A 2012. évi beszámolót tárgyaló évi rendes közgyűlés 2013.május 30-ára került kitűzésre. A szükségessé váló előzetes testületi döntések átfutási idejét is figyelembe véve a beszámoló összeállítása a 2013. május 16-áig rendelkezésre álló információk alapján történt meg. Az NFM a 2013. május 16-án faxon megküldött, KSZFO/10626-4/2013.-NFM iktatószámú levelében a következőkről tájékoztatta a Körös Volán Zrt.-t. "A Szolgáltatóval kötött Közszolgáltatási Szerződés, valamint a 2012. évi autóbusszal végzett helyközi személyszállítási közszolgáltatáshoz nyújtott költségtérítésről szóló Záradék előírásai szerint a minisztérium lefolytatta a Szolgáltató által benyújtott adatszolgáltatás alapján a 2012. évi személyszállítási szolgáltatás bevételekkel nem fedezett indokolt költségeivel kapcsolatos számításokat. A pénzügyi számítások szerint a Körös Volán Zrt.-nek 1 116,858 millió Ft bevétellel nem fedezett indokolt költsége jelentkezik a 2012. évi személyszállítási tevékenysége kapcsán. Mivel a 2012. évben kifizetett összeg nem fedezi a közszolgáltatáshoz kapcsolódó bevételekkel nem fedezett indokolt költségek összegét, ennek megfelelően a 2012. évben kifizetett előlegen felül

10


további 782,933 millió Ft bevétellel nem fedezett indokolt költsége jelentkezik a 2012. évi személyszállítási tevékenységgel összefüggésben." A helyközi költségtérítésre vonatkozó záradék hiányában, tekintettel a számviteli törvény 15. § (3) és 15. § (7) bekezdéseiben foglaltakra (valódiság elve és összemérés elve), a 2012. évi helyközi költségtérítés értékeként a KSZFO/10626-4/2013.-NFM iktatószámú levelében szereplő 1 116 858 E Ft-ot tekinti mérvadónak. A megbízható és valós összkép elérése érdekében a Körös Volán Zrt. a számviteli törvény 4. § (4) bekezdése alapján – a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – a 2012. évi éves számviteli beszámolójában a KSZFO/10626-4/2013.-NFM iktatószámú levelében szereplő értéket szerepelteti helyközi költségtérítési összegként. Tekintettel arra, hogy a KSZFO/106264/2013.-NFM iktatószámú levelében szereplő érték: meghaladja a 2012. évre vonatkozó, évközi záradékokban meghatározott és pénzügyileg rendezett, utólagos elszámolás melletti, a 2013. február 15-ei mérlegkészítési határnappal összeállított beszámolóban egyéb bevételként elszámolt 333 925 E Ft-os költségtérítési részösszeget, a közgyűlési jóváhagyás céljára összeállításra kerülő 2012. évi éves beszámolóban különbözeti könyvelés válik szükségessé az egyéb bevételek és az aktív időbeli elhatárolások vonatkozásában. Ezzel párhuzamosan a 2012. évi Éves Beszámoló Kiegészítő mellékletben az eltérések és annak indokai, valamint az eszközökre-forrásokra, a pénzügyi helyzetre és az eredményre gyakorolt hatások bemutatásra kerülnek. Különbözeti könyvelésre kerül sor az 1.4. pontban jelzett NAV vizsgálatra vonatkozó I. fokú határozat figyelembevételével is, 27 472 E Ft-os, jövőbeni kötelezettségek teljesítésre képzett céltartalék tartalommal, ugyancsak a számviteli törvény 4. § (4) bekezdése kerül alkalmazásra, a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett, a megbízható és valós összkép elérése érdekében. A releváns sorokat feltüntetve, külön szövegközi táblázatokban számszakilag is bemutatásra kerülnek a számviteli törvény 4. § (4) bekezdése alapján történt fenti elszámolások után kialakult, testületi döntéseket és könyvvizsgálatot követően tulajdonosi jóváhagyásra előterjesztendő éves beszámoló (eredmény-kimutatás és mérleg), illetőleg a 2013. február 15-ei mérlegkészítési határnap figyelembevételével rendelkezésre állt eredmény-kimutatás és mérleg adatai közötti eltérések.

Szt. sorjel A tétel megnevezése III. Egyéb bevételek VII. Egyéb ráfordítások Üzemi üzleti ráfordítások összesen A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI C. EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY F. ADÓZOTT EREDMÉNY G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

a 2013.05.16-ig 2012. 12. 31. rendelkezésre álló nyersmérleg a információk Sztv. 2012. 12. 31. 4. § (4) bek. 2013. 02. 15. tény szerinti mérlegkészítési határnap szerint figyelembevételének a hatása (E Ft) (E Ft) (E Ft) 600 306 782 933 1 383 239 15 791 27 472 43 263 5 049 956 27 472 5 077 428 -755 688 755 461 -227 -729 803 -730 685 -730 685 -730 685

755 461 755 461 755 461 755 461

25 658 24 776 24 776 24 776

11


Szt. sorjel

A tétel megnevezése

C Aktív idöbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása Eszközök (aktívák) összesen

Szt. sorjel

2012. 12. 31. nyersmérleg a 2013. 02. 15. mérlegkészítési határnap szerint (E Ft) 61 513 57 769 2 594 325

2012. 12. 31. nyersmérleg a 2013. 02. 15. mérlegkészítési határnap szerint

a 2013.05.16-ig rendelkezésre álló információk Sztv. 4. § (4) bek. szerinti figyelembevételének a hatása

2012. 12. 31. tény

(E Ft) 1 949 249 -730 685 0 0 2 594 325

(E Ft) 755 461 755 461 27 472 27 472 782 933

(E Ft) 2 704 710 24 776 27 472 27 472 3 377 258

A tétel megnevezése D Saját tőke D/VII. Mérleg szerinti eredmény E Céltartalékok 1. Céltartalékok várható kötelezettségre Források (passzívák) összesen

1.4.

a 2013.05.16-ig rendelkezésre álló információk Sztv. 2012. 12. 31. 4. § (4) bek. tény szerinti figyelembevételének a hatása (E Ft) (E Ft) 782 933 844 446 782 933 840 702 782 933 3 377 258

Költségvetési kapcsolatokat érintő és egyéb vizsgálatok

A Nemzeti Adó- és Vámhivatal Kiemelt Adózók Adóigazgatósága Ellenőrzési Osztálya 3 vizsgálata A Nemzeti Adó- és Vámhivatal Kiemelt Adózók Adóigazgatósága Ellenőrzési Osztály 3. 2011. július 12-től 2011. szeptember 06-ig, a 2007., 2008. és 2009. évekre vonatkozóan valamennyi adóra és költségvetési támogatásra terjedő vizsgálatot végzett a részvénytársaságnál. Megbízólevél száma: 11/44/350028/530. Dátuma: 2011. július 05. A vizsgálat lezárását követően a részvénytársaság a Jegyzőkönyvet 2011. szeptember 12-én kapta meg, melynek iktatószáma: 2467466124. A Jegyzőkönyv megállapításaira a Körös Volán Zrt. 2011. szeptember 22-én a 14.01957-010/2011-es iktatószámú levélben tett észrevételt. A Körös Volán Zrt. 2007-2009. év tekintetében a NAV valamennyi adónemre és költségvetési támogatásra vonatkozó bevallások utólagos vizsgálatára irányuló ellenőrzés megállapításáról készült I. fokú határozatát 2011.11.08-án kapta meg. A határozat alapján a társaság javára az általános forgalmi adóban 1 477 000 Ft adókülönbözetet, a társaság terhére pedig az alábbi adóhiányt, adóbírságot és késedelmi pótlékot állapították meg: adóhiány innovációs járulékban: adóhiány utáni adóbírság összege: adóhiány utáni késedelmi pótlék összege: függőkötelezettség összesen:

12

19 843 000 Ft 9 921 000 Ft 4 846 000 Ft 34 610 000 Ft


A részvénytársaság a NAV adóhiány, bírság megállapításairól rendelkező határozata ellen 2011.12.06-án fellebbezést nyújtott be. A II. fokú határozat kiadási határideje 2012. február közepe volt, melyet a NAV a 2012.02.22-én érkezett 2468375908 iktatószámú Végzésében meghosszabbított további 30 nappal 2012.03.20-ig. A Körös Volán Zrt. 2012. március 27-én kapta meg a 2467468140 iktatószámú NAV II. fokú határozatot a fellebbezés elbírálásáról, melyben az I. fokú határozatot megsemmisítette és új eljárás lefolytatását rendelte el. Elrendelte továbbá azt is, hogy a befizetett 500 E Ft fellebbezési illeték kerüljön visszafizetésre a Körös Volán Zrt. számára, amelynek a pénzügyi rendezése meg is történt. Az új megbízólevél száma: 12/44/350028/592. Dátuma: 2012. április 24. A megbízólevelet a Körös Volán Zrt. 2012. május 3-án vette át. A megbízólevél szerint a NAV illetékes osztályvezetője az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (továbbiakban: Art.) 87. § (1) bekezdés a) alpontja, továbbá a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló 1997. évi LXXX. törvény 54. § (2) bekezdés b) pontja alapján megbízza az ellenőröket, hogy a Körös Volán Zrt. adózónál az ellenőrzést tovább folytassák, a 350028/530 számú megbízólevéllel megkezdett ellenőrzéssel összefüggő adóigazgatási eljárásban hozott elsőfokú adóhatósági határozat fellebbezés elbírálása során történt megsemmisítése és új eljárás lefolytatására utasítás miatt. A Körös Volán Zrt. kérésére vizsgálat kiterjedt a 2007 –2009. évekre vonatkozóan a helyi önkormányzatok által, a közszolgáltatási szerződésekhez kapcsolódóan, működési célra átadott pénzeszközök ÁFA kötelezettség szempontjából történő ellenőrzésére is. A új vizsgálat lezárását követően a részvénytársaság a Jegyzőkönyvet 2012. december 01-én kapta meg, melynek iktatószáma: 2469433924. A Jegyzőkönyv megállapításaira a Körös Volán Zrt. 2012. december 14-én a 14.00676-017/2012-es iktatószámú levélben tett észrevételt. A Körös Volán Zrt. 2007-2009. év tekintetében a NAV valamennyi adónemre és költségvetési támogatásra vonatkozó bevallások utólagos vizsgálatára irányuló ellenőrzés megállapításáról készült I. fokú határozatát 2012.12.21-én kapta meg. A határozat iktatószáma: 2196306151 A határozat alapján a társaság javára az általános forgalmi adóban 1 477 000 Ft adókülönbözetet, a társaság terhére pedig az alábbi adóhiányt, adóbírságot és késedelmi pótlékot állapították meg: adóhiány innovációs járulékban: adóhiány utáni adóbírság összege: adóhiány utáni késedelmi pótlék összege: függőkötelezettség összesen:

14 943 000 Ft 7 471 000 Ft 5 058 000 Ft 27 472 000 Ft

A részvénytársaság a NAV adóhiány, bírság megállapításairól rendelkező határozata ellen a 10.00232/2013 iktatószámú levélben 2013.01.16-án fellebbezést nyújtott be. Az 500 E Ft fellebbezési illeték határidőben megfizetésre került. A fellebbezés elbírálása még folyamatban van. A Körös Volán Zrt. bízik a fellebbezés eredményességében, ugyanakkor az óvatosságra vonatkozó számviteli elvet is szem előtt tartva, a NAV I. fokú határozata alapján kilátásban lévő függőkötelezettség 100 %-a mértékéig céltartalék képzésről döntött. Ennek alapján a 2012. évi beszámolóban – 'Céltartalékok várható kötelezettségre' jogcímen – 27 472 E Ft céltartalékot számol el a társaság. A Nemzeti Adó- és Vámhivatal Békés Megyei Vám- és Pénzügyőri Igazgatósága vizsgálata A Nemzeti Adó- és Vámhivatal Békés Megyei Vám- és Pénzügyőri Igazgatósága 2012. október

13


30-án kiutalás előtti ellenőrzést hajtott végre a Körös Volán Zrt. 2012. III. negyedévi kereskedelmi gázolaj jövedéki adójának visszaigénylésére vonatkozóan. Az ellenőrzés során megállapítást nyert, hogy a 2012.07.01 - 09.30. közötti időszak bevallásában feltüntetésre kerültek a Tisza Volán Zrt. által kiállított üzemanyagkártyás tankolásokról szólószámlák, de a Békés Megyei Vám-és Pénzügyőri Igazgatóság által regisztrált nyilvántartásban a Tisza Volán Zrt.-vel kötött üzemanyagkártya szerződés nem került benyújtásra. A 2003.évi CXXVII. Törvény szerint a jogosult a nyilvántartásba vétel iránti kérelmet az adóvisszaigénylési jogosultság első ízben történő érvényesítése előtt legalább 30 nappal köteles benyújtani a vámhatósághoz. A NAV Békés Megyei Vám-és Pénzügyőri Igazgatósága a fentiek alapján megállapította, hogy a Körös Volán Zrt. által benyújtott bevallás adóhiányt nem eredményező hiányosságát a NAV Békés Megyei VP Igazgatósága - mint adóhatóság - tárta fel, így a bevallás hibásnak minősül. A hibás bevallás benyújtásával kapcsolatban az Igazgatóság mérlegelve a Körös Volán Zrt. javára és terhére írható körülményeket, az Art. tv.-ben meghatározott összeghatár alatt a mulasztási bírság összegét 10.000 Ft-ban állapította meg a 2012. november 19-én kelt 19065-2/2012 iktatószámú Határozatában. Tekintettel az összeg nagyságára, és a mulasztás tényének vitathatatlanságára a Körös Volán Zrt. fellebbezést a Határozat ellen nem nyújtott be. A megállapított mulasztási bírság 2012.11.26-án került átutalásra. Az érvényben lévő Üzemanyag tankolási Szabályzatban a felelősségi körök áttekintésre és pontosításra kerültek. Más hatóságok, szervezetek által a 2012. évben a Körös Volán Zrt.-nél végzett vizsgálatok: - A Békés Megyei Kormányhivatal Közlekedési Felügyelősége által végzett vizsgálatok Nevezett hatóság a 2012. évben 5 esetben végzett társaságunknál hatósági vizsgálatot. Ezek a következők voltak: - Ellenőrzés időpontja: 2012. március 28. Ellenőrzés jogi alapja: 302/2009 (XII.22 Korm. rendelet) alapján: Eseti (II. fejezet) Ellenőrzés célja: Hatósági műszaki vizsgáztatás személyi és tárgyi feltételeinek ellenőrzése Az ellenőrzés során a hatóság jogszabályban előírtaktól történő eltérést nem tapasztalt. - Ellenőrzés időpontja: 2012. május 21. Ellenőrzés jogi alapja: 1/1990. (IX.29.) KHVM rendeletben foglaltak Ellenőrzés célja: A gépjárműfenntartó tevékenység személyi és dologi feltételeiről szóló 1/1990. (IX.29.) KHVM rendeletben foglaltak megtartásának, illetve a gépjármű pótalkatrészek és tartozékok műbizonylattal, illetve jóváhagyási, minősítő jellel ellátásának, forgalmazásának ellenőrzése. Az ellenőrzés során a hatóság jogszabályban előírtaktól történő eltérést nem tapasztalt. - Ellenőrzés időpontja: 2012. május 21. Ellenőrzés jogi alapja: 263/2006. (XII.20.) Kormány rendelet, 1998. évi I. törvény 44A. § (1) és (2), valamint a 2009. évi LXXVI. törvény Ellenőrzés célja: Menetíró és a hozzákapcsolódó sebességkorlátozó készülékekkel kapcsolatos gépjárműfenntartói tevékenység nyilvántartásba vételére vonatkozó kérelem megvizsgálása, átfogó ellenőrzése. Az ellenőrzés során a hatóság jogszabályban előírtaktól történő eltérést nem tapasztalt. - Ellenőrzés időpontja: 2012. október 30. Ellenőrzés jogi alapja: 302/2009. (XII.22.) Korm. rendelet alapján Átfogó (I+II. Fejezet)

14


Ellenőrzés célja: Hatósági műszaki vizsgáztatás személyi és tárgyi feltételeinek ellenőrzése. Az ellenőrzés során a hatóság jogszabályban előírtaktól történő eltérést nem tapasztalt. - Ellenőrzés időpontja: 2012. november 22. Ellenőrzés célja: Menetíró készülékek beszerelésének, illesztésének, javításának átfogó ellenőrzése. Az ellenőrzés során a hatóság jogszabályban előírtaktól történő eltérést nem tapasztalt. - A Békés Megyei Kormányhivatal Munkavédelmi Felügyelőség által lefolytatott vizsgálat Ellenőrzés időpontja: 2012. május 03. Ellenőrzés jogi alapja: 1993. évi XCIII. tv.(Mvt.) 84. § (1) bekezdés b)** c)** pontja, (2) bekezdése ** alapján tartott munkavédelmi ellenőrzés Ellenőrzés célja: A Körös Volán Zrt. Békéscsaba Szarvasi út 103. sz alatti telephelyének átfogó munkavédelmi ellenőrzése. Az ellenőrzés során feltárt hiányosságok: - A javítócsarnok (műszaki üzemben) IV. aknában és az I. szemlecsarnok szemlepálya melletti aknában fa anyagú létra került elhelyezésre a lejárathoz. - A javítócsarnokban az aknában használt szerelőlámpa a földön mechanikai védelem nélkül volt vezetve, és botlásveszélyes volt. - A 2012.04.18-án a szerelőcsarnokban történt baleset után a kockázatértékelés nem lett elvégezve. - A CO2 hegesztő berendezések időszakos felülvizsgálata nem a jogszabálynak megfelelően volt elvégezve. A szükséges intézkedés: határidőn belül megtörtént. A Munkavédelmi Felügyelőség 507-5/2012-7104. sz. határozatában foglalt hiányosságok kiküszöböléséről a felügyelőséget a 011.01565-003/12. sz. levelünkben készre jelentettük. Jelentésünket a felügyelőség elfogadta. Bírságolás nem történt. - A Békés Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság Békéscsabai Katasztrófavédelmi Kirendeltsége által végzett vizsgálatok Nevezett hatóság a 2012. évben 2 esetben végzett társaságunknál hatósági vizsgálatot. Ezek a következők voltak: - Ellenőrzés időpontja: 2012. 02. 23. Ellenőrzés célja: A részvénytársaság Gyula, Vásárhelyi Pál u. 2.sz. alatti autóbusz pályaudvar átfogó tűzvédelmi hatósági ellenőrzése. Az ellenőrzés során feltárt hiányosságok: - a tűzvédelmi szabályzatban lévő tűzriadó terv mellékletét képező helyszínrajzokon a tűzoltó készülékek nem a ténylegesen kihelyezett helyükön voltak jelölve, - a menekülési útirányt jelző rendszer üzemelési ellenőrzéséről szóló napló nem volt naprakész, - a gázelzáró nem volt utánvilágító táblával megjelölve. Az 55-3/2012. GYULAHAT végzésben foglalt hiányosságok felszámolására külön Intézkedési Terv készült, melynek a végrehajtását bejelentettük. Ez elfogadást nyert, bírságolás nem történt. - Ellenőrzés időpontja: 2012.04.27. Ellenőrzés célja: A részvénytársaság Gyula Kétegyházi út 6. sz. alatti telephelyének tűzvédelmi hatósági átfogó ellenőrzése. Az ellenőrzés során feltárt hiányosság: 1 db föld feletti tűzcsapból víz szivárog. Tett intézkedés: tűzcsap új tűzcsapra történő cseréje megtörtént. A felülvizsgálati jegyzőkönyv az ellenőrző hatóságnál nyomtatásra került.

15


- A Békés Megyei Kormányhivatal Népegészségügyi Szakigazgatási Szerve békéscsabai, békési, szarvasi és mezőkovácsházi-, sarkadi-, szeghalmi Kistérségi Népegészségügyi Intézet által végzett vizsgálatok Nevezett hatóság a 2012. évben 6 esetben végzett társaságunknál hatósági vizsgálatot. Ezek a következők voltak: - Ellenőrzés időpontja, helye: 2012. 01. 03. Mezőkovácsháza autóbusz pályaudvar Ellenőrzés jogi alapja: a nemdohányzók védelméről és a dohánytermékek fogyasztásának, forgalmazásának egyes szabályairól szóló 1999. évi XLII. törvény és a munkavédelemről szóló 1993. évi XCIII. tv. 38. §. Ellenőrzés célja: a preventív intézkedések megtörténtének és az előírások betartásának vizsgálata. Az ellenőrzés hiányosságot nem állapított meg, viszont megállapította, hogy a Körös Volán Zrt. megtette a szükséges intézkedéseket /24/2011.sz. Vezérigazgatói Utasítás, melynek tárgya a „Nemdohányzók védelme, a dohányzást tiltó táblák, piktogramok kihelyezésének megtörténte, a 21/2011.sz. ….. ide vonatkozó előírásai, a 11.01276-002/2012. sz. körlevél, amely rendelkezik az ISO szabvány nyomon követési intézkedései útján a hozott intézkedések folyamatos figyelemmel kíséréséről./ Bírságolás nem történt. - Ellenőrzés időpontja, helye: 2012. 03.22. Gyula, autóbusz-pályaudvar Ellenőrzés jogi alapja: a nemdohányzók védelméről és a dohánytermékek fogyasztásának, forgalmazásának egyes szabályairól szóló 1999. évi XLII. törvény és a munkavédelemről szóló 1993. évi XCIII. tv. 38. §. Ellenőrzés célja: a preventív intézkedések megtörténtének és az előírások betartásának vizsgálata. Az ellenőrzés hiányosságot nem állapított meg. - Ellenőrzés időpontja, helyei: 2012. 04. 01. - Békés, villanytelepi megállóhely, /ügyiratszám: III-R-012/02033-2/2012./ - Békés, Városi Önkormányzat előtti megállóhely. /ügyiratszám: III-R-012/020352/2012./ - Békés, Szociális Otthon előtti megállóhely. /ügyiratszám: III-R-012/02034-2/2012./ Az ellenőrzések során megállapítást nyert, hogy a Békés, Villanytelepi megálló Békéscsaba felőli részén nem volt dohányzási tilalmat jelző tábla. A hiányosságot a 011.012176-001/2012. számú MFL lap alapján késedelem nélkül felszámoltuk, az indulási jegyzéket haladéktalanul kicseréltük olyanra, amelyen már szerepelt a DOHÁNYOZNI TILOS! felirat, továbbá a kis méretű piktogram pótlása szintén megtörtént. Dr. Benedikfi Katalin kistérségi főorvost levélben tájékoztattuk az azonnali és a preventív intézkedéseink megtételéről. A főorvos asszony a jelentésünket elfogadta. Bírságolás nem történt. - Ellenőrzés időpontja, helye: 2012. 10.26. Orosháza, autóbusz-pályaudvar Ellenőrzés tárgya: a nyilvános WC ellenőrzése A III-R-014/02902-3/2012. Ügyiratszámú jegyzőkönyv a belső fa ajtók és a meszelt rész mázolását illetve tisztító meszelését írta elő. A hiányosság – a mázolás és a meszelés – soron kívül megtörtént. A bejelentést a hatóság elfogadta. Bírságolás nem történt. - A Békés Megyei Kormányhivatal Egészségbiztosítási Pénztári Szakigazgatási Szervének Pénzbeli Ellátási és Ellenőrzési Osztálya által lefolytatott vizsgálat Ellenőrzés időpontja: 2012. március 5-től – 2012. április 4-ig, ezen belül 8 nap Ellenőrzés jogi alapja: - a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló, többször módosított 1997. évi LXXX. törvény, valamint a végrehajtásáról szóló 195/1997. (XI.5.) sz. Kormányrendelet - a kötelező egészségbiztosítás ellátásairól szóló, többször módosított 1997. évi LXXXIII. törvény és a végrehajtásáról szóló 217/1197.(XII.1) sz. Kormányrendelet

16


Az ellenőrzés az alábbiakra terjedt ki: - Pénzügyi előírások betartása, továbbá táppénz hozzájárulás bevallásának vizsgálata. - Nyilvántartási és bejelentési kötelezettség ellenőrzése. - Egészségbiztosítási pénzellátások A revízió megállapította, hogy a kifizetőhely az elszámolásokat, nyilvántartásokat pontosan vezeti, az alapokmányok, kimutatások adatai helyesek. Az ellátások kifizetésével kapcsolatban észrevétel nem merült fel. A táppénz hozzájárulás bevallásával és összegszerű kimutatásával kapcsolatban észrevétel nem volt. Az ellenőrzés a fenti kötelezettséget tételesen vizsgálta és tett néhány megállapítást, feltárt néhány hiányosságot, melyek még az ellenőrzés során pótlásra kerültek. Az igazolások- , Tb igazolványok kiadása, szükséges nyilvántartások vezetése vonatkozásában észrevétel nem merült fel. A jegyzőkönyvek és határozatok beküldése tekintetében nem történt mulasztás. A baleseti nyilvántartások vezetésével kapcsolatban feltárt néhány hiányosságot az ellenőrzés, melyek pótlásra kerültek. Felhívták a figyelmet a formanyomtatványok következetesebb, pontosabb használatára. A revízió két esetben állapított meg összegszerű eltérést – összesen 65.499.-Ft összegben melyek fizetési meghagyás kibocsátásával rendezésre kerültek a csatolt banki igazolás tanúsága szerint. Az ellenőrzés 8 nap határidőt biztosított a hiányosságok rendezésére, a megtett intézkedésekről értesítést kellett küldeni a Pénztárnak. - A Békés Megyei Kormányhivatal Nyugdíjbiztosítási Igazgatósága által végzett vizsgálatok Nevezett hatóság három alkalommal, egy esetben megszakításokkal 1 hónapig végzett ellenőrzéseket. - Ellenőrzés időpontja: 2012. október 11. Ellenőrzés jogi alapja: a társadalombiztosítási nyugellátásról szóló 1997. évi LXXXI. törvény 100. §-a.. Ellenőrzés célja: Szolgálati idő vizsgálata 1 fő vonatkozásában, 1993.január 01-től - 1993. december 31-ig terjedő időszakra vonatkozóan. Munkaügyi nyilvántartás, felmondás a munkavállaló részéről, bérkartonok, segélyezési egyéni lap vizsgálata. Megállapítást nyert, hogy a 2012. 08. 03-án papíralapon beküldött jenyi adatszolgáltatás helyes adatokat tartalmaz. A Nyilvántartási Osztály által történt elektronikus rögzítés során került elírásra a biztosítási időtartam, valamint a munkabérrel ellátatlan időszak vége. A javítást az Igazgatóság Nyilvántartási Osztályán kell elvégezni. - Ellenőrzés időpontja: 2012. május 3. Ellenőrzés jogi alapja: a társadalombiztosítási nyugellátásról szóló 1997. évi LXXXI. törvény 100. §-a. Ellenőrzés célja: Korkedvezményre jogosító idő vizsgálata 1 fő munkavállaló vonatkozásában, a 2004. november 26-tól – 2005. június 30-ig terjedő időszakra vonatkozóan. Munkaügyi nyilvántartások, állományba vételi bizonylat, tárgyi eszköz átadás-átvételi bizonylatok, tárgyi eszköz egyedi kartonja. Megállapítást nyert, hogy a jogszabálynak megfelelően lett meghatározva a munkavállaló korkedvezményre jogosító szolgálati ideje. - Ellenőrzés időpontja: 2012. június 20. Ellenőrzés jogi alapja: a társadalombiztosítási nyugellátásról szóló 1997. évi LXXXI. törvény 100. §-a. Ellenőrzés célja: Korkedvezményre jogosító idő vizsgálata 1 fő munkavállaló vonatkozásában, 1973. június 13-tól- 1987. május 31-ig terjedő időszakra vonatkozóan. Munkaszerződések, bérkarton, tanulmányi szerződés, munkakönyv vizsgálata. Megállapítást nyert, hogy a jogszabálynak megfelelően lett meghatározva a munkavállaló korkedvezményre jogosító szolgálati ideje.

17


- A Békés Megyei Kereskedelmi és Iparkamara által lefolytatott vizsgálat Egy hónapon keresztül több alkalommal végzett vizsgálatokat a kamara. Ellenőrzés időpontjai: 2012. szeptember 14. és 2012. október 16. napja közötti időben, több alkalommal, az oktatott szakmánként. Ellenőrzés jogi alapja: A szakképzésről szóló 2011. évi CLXXXVII. törvény, valamint az adott szakma szerint illetékes minisztérium által készített Központi program, illetve kerettantervi ajánlás előírásai. Ellenőrzés célja: A Körös Volán Zrt.-nél, Békéscsaba és Orosháza telephelyen szervezett - öt szakmára irányuló - gyakorlati képzések tekintetében a Központi program, a kerettantervi ajánlás, illetve a jogszabály előírásainak való megfelelés ellenőrzése. az ellenőrzéskori aktuális időszakban. Vizsgálták a képzőhely felkészültségét, Békéscsaba és Orosháza telephelyeken, valamint értékelték a képzőhelyet szakmánként és gyakorlati oktatónként. Megállapítást nyert, hogy a képzőhelyek minden érintett szakma tekintetében rendelkeznek a szükséges engedélyekkel, szakmai és vizsgakövetelményekkel. Az előírás szerint rendelkeznek a munkavédelmi, tűzvédelmi naplóval, foglalkozási naplót vezetnek. Megfelelő az eszközellátottság és azok műszaki állapota. Az egyes szakmákat oktató szakemberek is értékelésre kerültek végzettségük, szakmai gyakorlatuk és felkészültségük az előírt elvárásoknak megfelel. A Kereskedelmi és Iparkamara megállapítása szerint mindkét képzőhely a gyakorlati képzés folytatására megfelel.

18


2. Specifikus rész 2.1.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

2.1.1. Általános információk A mérleg vonatkozásában az összehasonlíthatóság biztosított. A részvénytársaság 2012. december 31-ei zárómérlegét a bázis (2011. év) adatokkal együtt, és a tételek mérleg főösszegen belüli megoszlását, valamint az adatok értékbeni és százalékos változását is feltüntetve az 1/a. (Eszközök) és az 1/b. (Források) melléklet mutatja be. A mérlegről rövid elemzést tartalmaz a 3.1.1. pont. 2.1.2. Tételes információk 2.1.2.1. Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változása, beruházások Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását a 2. sz. mellékletben szereplő befektetési tükör mutatja be. Ennek összefoglalása az alábbi:

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen Immateriális javak értékcsökkenése Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen

index (%)

2012.12.31 (E Ft)

26 144

19 529

-6 615

74,7

nyitó érték (E Ft)

növekedés (E Ft)

csökkenés (E Ft)

átsorolások (E Ft)

záró érték (E Ft)

169 860 27 017

8 566

196 877

8 566

0

0

178 426 27 017 205 443


növekedés (E Ft)

csökkenés (E Ft)



143 836 26 897 170 733

15 061 120 15 181

0

158 897 27 017 185 914

Immateriális javak

Immateriális javak bruttó értéke

változás (E Ft)

2011.12.31 (E Ft)

0

19


2011.12.31. (E Ft) Tárgyi eszközök Ebből autóbuszok

változás (E Ft)

2012.12.31. (E Ft)

Index (%)

2 271 325 1 420 396

2 089 284 1 216 539

-182 041 -203 857


növekedés (E Ft)

csökkenés (E Ft)



Ingatlanok Műszaki berendezések Ebből autóbuszok Egyéb berend., felsz.: Beruházások Beruházásra adott el.

832 517 6 308 771 6 100 139 876 932 17 957 2 912

20 349 180 0 37 463 30 161 12 993

888 26 925 25 597 11 031 -2 912

851 978 6 282 026 6 074 542 903 364 48 118 12 993

Összesen

8 039 089

101 146

38 844

-2.912

8 098 479


növekedés (E Ft)

csökkenés (E Ft)



Ingatlanok Műszaki berendezések Ebből autóbuszok Egyéb berend., felsz.

155 608 4 883 316 4 679 743 728 840

14 124 206 284 203 857 58 894

4 26 925 25 597 10 942

Összesen

5 767 764

279 302

37 871

Tárgyi eszközök bruttó értéke

Tárgyi eszközök értékcsökkenése

92,0 85,6

169 728 5 062 675 4 858 003 776 792 0

6 009 195

A főkönyvben elkülönített csoportosításban az alábbi összegű aktiválásokat hajtotta végre a részvénytársaság a 2012. évben: E Ft Vagyoni értékű jogok, vásárolt szoftverek: Szoftver pótaktiválás: Telkek, épületek, építmények: Műszaki berendezések, felszerelések Ezen belül autóbuszok: Egyéb üzemi gépek, berendezések: Egyéb járművek: Irodai berendezések, felszerelések, szerszámok, számítástechnikai eszközök: Jóléti berendezések: Éven túli munkaruha, formaruha: Összesen:

8 566 0 20 349 180 0 18 300 120 11 066 58 7 919 66 558

A 2012. évben az aktivált beruházások értéke 66 558 E Ft-ot tett ki. A 2011. évben 424 774 E Ft volt az aktivált beruházások értéke. A 2012. december 31-ei, 48 118 E Ft befejezetlen beruházásokból 1 316 E Ft autóbusz beszerzésekhez, 24 243 E Ft DAOP pályázatokhoz, 360 E Ft utaskiszolgálással kapcsolatos

20


beruházásokhoz, 22 199 E Ft informatikai és irodai célú eszköz és szoftver beruházásokhoz kapcsolódott. A befejezetlen beruházások 2011. év végi állománya 17 957 E Ft volt, amelyből 299 E Ft autóbusz beszerzésekhez, 17 298 E Ft DAOP pályázatokkal, 360 E Ft utaskiszolgálással kapcsolatos beruházásokhoz kötődött. A befejezetlen beruházások aktiválása még nem történt meg, mert azok megvalósítása későbbre tolódott. Beruházásra adott előleg 2012. december 31-én 12 993 E Ft volt, amely szoftver beszerzéshez kapcsolódott. A 2011. december 31-ei 2 912 E Ft beruházási előlegből 2 835 E Ft szoftver beszerzéshez, 77 E Ft egyéb gép vásárláshoz kötődött, amelyek beruházásként elszámolásra kerültek. A beruházási ráfordítások összege a 2012. évben 96 719 E Ft, a 2011. évben 434 601 E Ft volt. Autóbusz aktiválásra a 2012. évben nem került sor, a 2011. évi aktiválások értéke 333 771 E Ft volt, amely 8 db új autóbusz üzembe állítását jelentette. A 208 db-os autóbuszpark 2012. december 31-ei átlagéletkora 11,24 év értékre nőtt a 2011. december 31-ei 10,26 év értékről. Az aktivált beruházások a működéshez közvetlenül kapcsolódó területeken jelentettek minőségi cseréket, korszerűsítéseket, fejlesztéseket.

2.1.2.2. A környezet védelmét szolgáló eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változása

Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték


növekedés (E Ft)

csökkenés (E Ft)

261 466 121 357 140 109

29 12 652

0 0


záró érték (E Ft) 261 495 134 009 127 486

2.1.2.3. Az elszámolt értékcsökkenési leírás elszámolási módozatonként 2011. év

2012. év

változás

index

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(%)

322 733

294 483

-28 250

91,2

- általános lineáris módszerrel

73 360

73 995

635

100,9

- a beszerzés évében egy összegben

13 456

11 387

-2 069

84,6

7 190

7 919

729

110,1

229916

203 856

-26 060

88,7

- egyéb járművek összesen

6 001

5 245

-756

87,4

Terven felüli értékcsökkenés

353

0

-353

323 086

294 483

-28 603

Terv szerinti értékcsökkenés

ebből: munkaruha, formaruha - autóbuszok összesen

Értékcsökkenés összesen

91,1

21


A 2012. évben nem került sor terven felüli értékcsökkenés elszámolására. A 2011. évben terven felüli értékcsökkenésként került elszámolásra egy 353 E Ft értékű befejezetlen beruházás, mert a beruházási projekt más formában valósult meg. A tárgyi eszközök értékelése során további terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk el, mivel a könyv szerinti érték közvetett értékelés alapján nem nagyobb a piaci értéknél. Az értékelés során az alábbi szempontokat vettük figyelembe: • A Körös Volán Zrt. az elmúlt években folyamatosan nyereségesen gazdálkodott Ebből adódóan az elszámolt értékcsökkenés a szolgáltatás ára és a kapcsolódó támogatások által meghatározott bevételben gyakorlatilag megtérül, ezzel a piac, illetőleg a közszolgáltatási feladatok megrendelői az eszközök bekerülési értékét hosszabb távon elismerik, és ez egyúttal azt is jelenti, hogy valószínűsíthetően a könyv szerinti érték nem magasabb a piaci értéknél. • A nettó értékkel rendelkező eszközöket a tevékenység végzéséhez folyamatosan használjuk, ezért a piaci érték megközelítésénél a meghatározó szempont az újra beszerzési érték, újra előállítási költség; ez túlnyomórészt folyamatosan növekvő tendenciát mutat. • A leírási kulcs meghatározása során, mind a hasznos élettartam, mind a maradványérték kialakításánál figyelembe vettük az autóbuszok fizikai elhasználódását, erkölcsi avulását és a személyszállítási szolgáltatásból származó ellátási kötelezettségünket. • A menetrend szerinti közlekedésben alkalmazott áraink, melyeket a helyi közlekedésben a helyi önkormányzatok, helyközi közlekedésben a GKM/KHEM/NFM (PM/NGM kontrollal) a lakosság fizetőképességét figyelembe véve határozott meg és a szabadáras szolgáltatásaink árai is, melyeket a piac értékítélete alapján alakítottunk ki, megteremtik az értékcsökkenés fedezetét, így az elszámolt amortizáció megtérülése biztosított. 2.1.2.4. Lízingelt eszközök, bérelt eszközök Lízingelt, tartósan bérbe vett eszköz sem 2011. december 31-én, sem 2012. december 31-én nem volt a részvénytársaságnál. 2.1.2.5. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása A befektetett pénzügyi eszközök alakulását a következő táblázat foglalja össze: Megnevezés Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Befektetett pénzügyi eszközök összesen

2011.12.31 (E Ft)

2012.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

1 351 7 345 8 696

1 751 9 348 11 099

400 2 003 2 403

129,6 127,3 127,6

A Körös Volán Zrt.-nek kapcsolt vállalkozása nincs. A minimális értékű befektetéseket képviselő, tulajdonolt társaságokról részletesebb bemutatást tartalmaz a tájékozató rész (3.2.2 pont és a 9. sz. melléklet). Az egyéb tartós részesedések értéke 400 E Ft-tal növekedett a következő befektetés révén. A Körös Volán Zrt. közgyűlési határozata alapján, a 2012. október 25-én kelt Társasági szerződés szerint alapító tagként tulajdonosi részesedést szerzett a Körös Volán Zrt. a Zöld Levegő Projekt Korlátolt Felelősségű Társaságban. A Budapest, Dalszínház u. 10. sz. alatti székhellyel rendelkező, egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés főtevékenységű, 2 000 E Ft törzstőkével alakult társaságban a Körös Volán Zrt. a 400 E Ft-os törzsbetétjével, 20 %-os részesedéssel vesz részt. A

22


Zöld Levegő Projekt Kft. bejegyzéséről szóló végzést a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 2012. október 27-ei keltezéssel adta ki, a társaság cégjegyzékszáma: 01-09-993211. A befektetésekkel kapcsolatban elszámolt értékvesztés állománya az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet kapcsán 1 050 E Ft, amelynek az értéke a beszámolási időszak alatt nem változott. Az egyéb adott kölcsönök állománya a munkavállalók számára lakásvásárlás, -építés, -bővítés céljára adott kölcsönök értékét tartalmazza. A 9 348 E Ft-os érték a 2012. évet követően esedékes, illetőleg a 2012. évben nyújtott összegeket foglalja magában, emellett a rövid lejáratú követelések között 4 025 E Ft jelenik meg ezen a jogcímen. 2.1.2.6. Készletek értékének alakulása, értékvesztése Megnevezés Anyagok Ebből: - fenntartási és üzemelési anyagok - üzemanyagok - egyéb üzemi anyagok - egyéb anyagok Áruk Készletekre adott előlegek Készletek összesen

2011.12.31 (E Ft)

2012.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

165 617

111 966

-53 651

67,6

95 401

84 293

-11 108

88,4

67 567

26 075

-41 492

38,6

152

76

-76

50,0

2 497 0

1 522 0

-975 0

61,0

0

0

0

165 617

111 966

-53 651

67,6

A készletek forgási sebessége napokban, az anyagköltségre vetítve, negyedéves kronologikus átlagkészletek alapján: Megnevezés Forgási sebesség

2011. év

2012. év

változás ford. index

(nap)

(nap)

(nap)

(%)

34,8

34,1

-0,7

102,1

A Körös Volán Zrt.-nél 2012. december 31-én a 365 napnál régebben nem mozgó készletek értéke 5 219 E Ft volt, amely a 2011. december 31-ei 5 514 E Ft-hoz képest csökkenést jelent. A készletek tartása az autóbuszpark elvárt üzemképességi szintjének a biztosíthatósága érdekében indokolt. A részvénytársaságnál a 2012. évben készletekkel kapcsolatban, azok értékére és állapotára (állagára) vonatkozó vizsgálatra alapozva, nem volt indokoltsága értékvesztés elszámolásának. Az értékvesztés nyitó állománya szintén 0 volt.

23


2.1.2.7. A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok mennyiségének alakulása A 2012. évben a veszélyes hulladékok nyitó, záró készlete, a keletkezett és elszállított mennyiség a Körös Volán Zrt.-nél az alábbiak szerint alakult. Megnevezés Fáradt olaj Olajjal szennyezett egyéb hulladék Olajszűrő betét Szennyezett textil és egyéb felitató anyagok Üzemanyaggal szenynyezett fémhulladék Festékes göngyöleg

EWC kód m.e. 130205 to

Fénycső, elektronikai hulladék Akkumulátor Száraz elemek Injekciós tűk, fecskendők Olajfogóból és kármentesítésből származó hulladék Elektronikai hulladék Üzemanyag tartály tisztítás hulladéka Oldószer maradékok, alkatrészmosóbó Veszélyes anyagokat tartalmazó toner

nyitó 0,00

keletk. 15,81

elszáll. 15,81

záró 0,00 Polplast Kft.

Fogadó

130508

to

0,00

24,00

24,00

0,00 Petromix Kft., Körös-Kör Kft.

160107

to

0,00

2,38

2,38

0,00 Salvage Trio Kft., Kristály-99 Kft.

150202

to

0,00

3,20

3,20

0,00 Salvage Trio Kft., Kristály-99 Kft.

150111

to

0,00

0,07

0,07

0,00 Kristály-99 Kft.

150110

to

0,00

0,39

0,39


160213

to

0,00

0,41

0,41


160601

to

0,00

10,80

10,80

160602

kg

0,00

15,00

180103

kg

0,00

2,00

2,00

170503

to

0,00

78,80

78,80

200135

to

0,00

0,31

0,31


130701

to

0,17

0,00

0,17


140603

to

0,00

0,12

0,12

0,00 Ecomissió Kft.

80317

to

0,00

0,12

0,12


0,00 Fe-Group Zrt.

0,00 15,00 0,00 Sterkor Kft. 0,00 Körös-kör Kft.

2.1.2.8. Követelések értéke, elszámolt értékvesztése A követelések összefoglaló alakulását az alábbi táblázat szemlélteti 2011.12.31 (E Ft)

2012.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések

42 735 0 223 395

48 414 0 215 899

5 679 0 -7 496

113,3

Követelések összesen

266 130

264 313

-1 817

99,3

Megnevezés

96,6

Az áruszállításból, szolgáltatásból származó követelések a normál működéshez kapcsolódó szokásos tételeket tartalmazzák. Kiemelést érdemlő, egyedi tételek nincsenek. Az eredeti (értékvesztés figyelembevétele nélküli) áruszállításból és szolgáltatásból származó követelés 49 014 E Ft-ot (a 2011. évben 43 314 E Ft-ot) tett ki, amelyből az áthúzódó készpénzes autóbusz-közlekedési bevételhez kötődő követelés 13 695 E Ft (2011. év: 8 132 E Ft), a bizományosi bevételekkel kapcsolatos követelés 2 819 E Ft (2011. év: 4 126 E Ft), az egyéb kimenő számlákból képződött követelés (eredeti értékben) 32 500 E Ft (előző év: 31 056 E Ft) volt.

24


Az áruszállításból, szolgáltatásból származó követelések lejárat szerint, eredeti összegben és az értékvesztés feltüntetésével: 2011.12.31 (E Ft)

2012.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

Nem lejárt követelés Lejárt követelés, 31 nap alatti 31 és 60 nap közötti 61 és 90 nap közötti 91 és 180 nap közötti 181 és 360 nap közötti 360 nap feletti

35 377 1 439 1 626 475 226 3 429 742

32 499 5 429 10 020 170 282 566 48

-2 878 3 990 8 394 -305 56 -2 863 -694

91,9 377,3 616,2 35,8 124,8 16,5 6,5

Eredeti értéken összesen

43 314

49 014

5 700

113,2

579

600

21

103,6

42 735

48 414

5 679

113,3

Megnevezés

Áruszáll., szolg. követelések értékvesztése Áruszáll., szolg. követelések mérleg szerint

Az egyéb követelésekkel kapcsolatban az alábbi részletezést adjuk meg, eredeti összegben és az értékvesztés feltüntetésével: 2011.12.31 (E Ft)

2012.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

50 764

76 113

25 349

149,9

Helyközi költségtérítés IV. n.évi részösszeg Munkavállalók éven belül esedékes és lejárt hitel Munkavállalók OMB Egyéb követelés (jelenlegi és volt) munkavállalók felé TB ellátások egyenlege Gázolaj jövedéki adó visszatérítés Illeték túlfizetés NKH szerződés szerinti előleg Ajánlati és teljesítési biztosíték ÁFA visszaigénylés (folyamatos szolgáltatások) További egyéb követelések

129 390

84 850

-44 540

65,6

4 005

4 025

20

100,5

7 369

7 062

-307

95,8

521

663

142

127,3

1 262 16 153 9 64 2 000

1 446 17 710 0 689 9 000

184 1 557 -9 625 7 000

114,6 109,6 1076,6 450,0

12 350

14 886

2 536

120,5

174

121

-53

69,5

Egyéb követelések eredeti értéken összesen

224 061

216 565

-7 496

96,7

666

666

0

100,0

223 395

215 899

-7 496

96,6

Megnevezés Fogyasztói árkiegészítés/szociálpolitikai menetdíj-támogatás

Egyéb követelések értékvesztése Egyéb követelések mérleg szerint összesen

A lejárt vevői követelések értéke 2012. december 31-én 16 515 E Ft (az elszámolt értékvesztést is figyelembe véve 15 915 E Ft) volt. A lejárt vevői követelésekből a mérlegkészítési határnapig, 2013. február 15-éig befolyt 15 406 E Ft. A vevők által elismert, de pénzügyileg nem realizálódott lejárt vevői követelés (az elszámolt értékvesztés leszámításával) 509 E Ft volt ezen a napon.

25


A 2012. december 31-ei fordulónappal készült mérlegben és eredmény-kimutatásban szereplő, a 2012. 01-12. hónapban elszámolt 3 683 752 E Ft + ÁFA nettó árbevétel és 1 383 239 E Ft + ÁFA egyéb bevétel együttes összegéből 205 E Ft vevői követelés, továbbá a helyközi költségtérítés KSZFO/10626-4/2013.-NFM iktatószámú levelében szereplő elszámolási összegeként 782 933 E Ft és önkormányzati határozattal megállapított 9 163 E Ft helyi közlekedési ellentételezés pénzügyileg nem realizálódott 2013. május 16-ig, ezen összegek egyike sem minősült lejártnak 2012. december 31-én. A rövid lejáratú követelések értékvesztései A részvénytársaságnál az éves mérleg készítéséig be nem folyt, lejárt határidejű követeléseket egyedileg értékeltük. Az értékelés kapcsán elszámolt értékvesztések összefoglaló adatait a következő táblázat tartalmazza. Megnevezés Áruszállításból és szolg.-ból származó köv. Egyéb követelések Követelések értékvesztése összesen

2011.12.31 (E Ft) 579 666 1 245

csökkenés növekedés 2012.12.31 (E Ft) (E Ft) (E Ft) 532 0 532

553 0 553

600 666 1 266

Az áruszállításból szolgáltatásból származó követelésekhez kapcsolódó értékvesztés-csökkenés bevételként történt visszaírás volt. 2.1.2.9. Értékpapírok alakulása Értékpapír állomány sem a 2011. december 31-ei, sem a 2012. december 31-ei mérlegben nem szerepelt. 2.1.2.10. Pénzeszközök alakulása Megnevezés Pénztár, csekk, utalvány, úton lévő pénz Bankbetétek - lakáskölcsönökre elkülönített - lekötött MNV Zrt. körny. véd. tám. - MNV Zrt. tőkeemeléssel kapcs. lekötés - lekötött, kamatozó betét (ingatlan ért.) - lekötött, kamatozó betét (busz besz. kifiz.) - lekötött, kamatozó betét - folyószámlák egyenlege Pénzeszközök összesen

2011.12.31 (E Ft)

2012.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

4 996 562 300 2 226 0 0 0 0 540 000 20 074 567 296

7 041 29 580 2 362 0 0 0 0 0 27 218 36 621

2 045 -532 720 136 0 0 0 0 -540 000 7 144 -530 675

140,9 5,3 106,1

135,6 6,5

A pénzeszközök mellett folyószámlahitel állomány is volt 2012. december 31-én 15 191 E Ft értékkel.

26


2.1.2.11. Aktív időbeli elhatárolások 2011.12.31 (E Ft)

2012.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

32 131

840 702

808 571

2 616,5

- helyközi költségtérítéshez, helyi önkormányzati ellentételezéshez kapcsolódó elhatárolás

23 942

826 343

802 401

3 451,4

8 189

14 359

6 170

175,3

4 299

3 744

-555

87,1

36 430

844 446

808 016

2 318,0

Megnevezés

- további bevétel elhatárolások Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolások összesen

Az aktív időbeli elhatárolások a folyamatos működéshez kapcsolódó, üzemszerű tételeket tartalmazzák ezek közül – a táblázatban megjelenő alábontott sor kivételével - kiemelendő tételek nincsenek. 2.1.2.12. Saját tőke, az eredménytartalékból, tőketartalékból lekötött összegek, az adózott eredmény felosztása, osztalék Megnevezés Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

2011.12.31 (E Ft)

2012.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

1 359 420 0 543 090 756 699 0 0 21 665 2 680 874

1 358 480 0 543 090 778 364 0 0 24 776 2 704 710

-940 0 0 21 665 0 0 3 111 23 836

99,9 100,0 102,9

114,4 100,9

A jegyzett tőke a dolgozói részvénybevonás bejegyzése következtében változott az alábbiak szerint: Megnevezés Jegyzett tőke dolgozói részvények bevonása

2011.12.31 (E Ft) 1.359.420

csökkenés növekedés 2012.12.31 (E Ft) (E Ft) (E Ft) 940 940

0

1.358.480

A tőketartalék értéke nem változott. Az eredménytartalék változása a 2011. évi mérleg szerinti eredménnyel egyezik meg. A lekötött tartalék és az értékelési tartalék állománya mind a 2011. december 31-ei mérlegben, mind a 2012. december 31-ei mérlegben 0 értéket mutat. A részvénytársaságnak a 2012. évi 24 776 E Ft-os adózás előtti eredmény mellett társasági adó

27


fizetési kötelezettsége nem merül fel, mert a korrekciós tényezők egyenlege negatív, így az adóalap szintén negatív. (lásd. 3.2.3. pont), ezért az adózott eredmény szintén 24 776 E Ft-ot tesz ki. A Körös Volán Zrt. vezérigazgatója a 2012. év időszakában osztalék fizetést - a közgyűlés által jóváhagyott osztalékpolitikának megfelelően - nem javasol. Ezáltal a mérleg szerinti eredmény is megegyezik a 24 776 E Ft adózott eredménnyel. 2.1.2.13. Céltartalékok alakulása A céltartalékok állományának az alakulását az alábbi táblázat mutatja be. Megnevezés Céltartalékok várható kötelezettségre Céltartalékok a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Céltartalékok

2011.12.31 (E Ft)

2012.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

0 0 0 0

27 472 0 0 27 472

27 472 0 0 27 472

index (%)

A 'Céltartalékok várható kötelezettségre' jogcímen megjelenő 27 472 E Ft céltartalék az 1.4. pontban részletesen bemutatott, a Nemzeti Adó- és Vámhivatal Kiemelt Adózók Adóigazgatósága Ellenőrzési Osztály 3. által, a 2007., 2008. és 2009. évekre vonatkozóan valamennyi adóra és költségvetési támogatásra kiterjedő, megismételt vizsgálat I. fokú határozata alapján kilátásban lévő 27 472 E Ft függőkötelezettség alapján, a benyújtott, de még el nem bírált fellebbezés mellett, az óvatosság elvét szem előtt tartva, a függőkötelezettség 100 %-os mértékéig képzett összeget jelenti. 2.1.2.14. Kötelezettségek (hitelek, kölcsönök, további kötelezettségek) Megnevezés Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek összesen

2011.12.31 (E Ft)

2012.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

0 0 417 928 417 928

0 0 453 608 453 608

0 0 35 680 35 680

108,5 108,5

A rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat foglalja össze: Megnevezés Rövid lejáratú hitelek (folyószámlahitel) Vevőktől kapott előlegek Áruszállításból és szolgáltatásból szárm. kötelez. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek összesen Rövid lejáratú kölcsön (MÁK vissztér. km. tám.)

28

2011.12.31 (E Ft)

2012.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

0 2 509

15 191 3 033

15 191 524

120,9

251 633

228 341

-23 292

90,7

163 786

207 043

43 257

126,4

417 928

453 608

35 680

108,5

0

0

0


Az áruszállításból, szolgáltatásokból származó kötelezettségek között lejárt határidejű sem 2011. december 31-én, sem 2012. december 31-én nem volt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségekkel kapcsolatban az alábbi részletezést adjuk meg: Megnevezés SZJA - kötelezettség TB/SZHO – kötelezettség További egyéb költségvetési bef. kötelezetts. ÁFA - kötelezettség Helyi adó kötelezettség Kötelezettség munkavállalók felé További egyéb kötelezettségek Kötelezettség dolgozói tulajdonosok felé Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen

2011.12.31 (E Ft)

2012.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

1 380 19 158 12 069 35 012 3 94 533 1 371 260

25 723 37 493 22 089 17 887 5 98 691 4 895 260

24 343 18 335 10 020 -17 125 2 4 158 3 524 0

1 864,0 195,7 183,0 51,1 166,7 104,4 357,0 100,0

163 786

207 043

43 257

126,4

2.1.2.15. Jelzáloggal biztosított kötelezettségek, ingó jelzálogok, bankgaranciával biztosított kötelezettségek A 2012. december 31-ei fordulónapon a részvénytársaság ingatlanjai és ingóságai közül egyik sincs jelzáloggal megterhelve. A Körös Volán Zrt. 2012.október 29-én 250 M HUF összegű Folyószámlahitel szerződést kötött. A hitel biztosítéka: - felhatalmazó levelek a részvénytársaság valamennyi bankszámlájára. További kötelezettségvállalások: - kötelezettségarányos, minimum 1 500 M Ft-os éves pénzforgalom bonyolítása a folyósító banknál, - helyközi költségtérítés összegének kizárólagosan a hitelkeretet biztosító bankhoz csatornázása. A likviditás 2013.évi várható alakulása további 500 M HUF összegű folyószámlahitel felvételét tette szükségessé. A Körös Volán Zrt. 2013. január 4-étől 2013. október 31-éig 750 M Ft összegű folyószámlahitel kerettel rendelkezik. A hitelkeret biztosítékai: - ingatlant terhelő keretbiztosítéki jelzálogszerződés: 500 M HUF erejéig keretbiztosítéki jelzálogjog került bejegyzésre a 6252 hrsz. tulajdoni lapon szereplő, a Békéscsaba, Szarvasi út 103. sz. alatti, a Körös Volán Zrt. tulajdonában lévő ingatlan 69154/74403-ad tulajdoni hányadára, - biztosítéki engedményezési szerződési szerződés: a Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzatával kötött közszolgáltatási szerződésben rögzített 168 270 E Ft ellentételezés engedményezése a hitelt folyósító pénzintézet részére, - felhatalmazó levelek a részvénytársaság valamennyi bankszámlájára. A hitelkerethez kapcsolódó további kötelezettségvállalás: - helyközi költségtérítés összegének kizárólagosan a hitelkeretet biztosító bankhoz csatornázása. A Körös Volán Zrt., mint megbízó és a RAIFFEISEN BANK Zrt. - bank - között 2010. június 2. napján, bankgarancia szerződés jött létre a forgalomirányítás, utastájékoztatás és értékesítés

29


fejlesztése a Dél-alföldi Régió Volán Társaságainál', fejlesztés támogatására megkötött DAOP3.2./A-09-2009-0003 számú pályázati felhíváshoz kapcsolódóan. A hivatkozott „bankgarancia szerződés'' 2010. szeptember 28. napján módosításra került, és a RAIFFEISEN BANK Zrt. 2010. október hó 4. napján bankgarancia nyilatkozatot állított ki. E nyilatkozat tanúsága szerint a fent hivatkozott támogatási szerződésben foglaltak nem teljesítése esetére a bank arra vállalt garanciát, hogy 16.125.775 Ft erejéig fizetési kötelezettséget teljesít a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség (NFÜ, 1133 Budapest Pozsonyi u. 56. sz.) javára. A bankgarancia nyilatkozat 2012. április 15-ig volt érvényes. A törlésről szóló dokumentumot a Körös Volán Zrt. 2012. április 23-án vette kézhez. Időközben az említett konzorciumi DAOP projekt kapcsán ismételten szükségessé vált a bankgarancia megléte, a szükséges mértékű – 10.022.410 Ft-ra vonatkozó - bankgarancia szerződés megkötése került 2012. szeptember 7-én. A garancia eredeti lejárata 2013.március 31. volt, de a pályázat elhúzódása miatt a szerződés változatlan feltételek mellett módosításra került, a garancia új lejárata :.2013.december 31. 2.1.2.16. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások részletezését az alábbi táblázat foglalja össze: Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása Ebből: helyközi költségtérítés negatív elszámolási egyenlege további bevételi elhatárolások Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat.

2011.12.31 (E Ft)

2012.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

15 316

26 890

11 574

175,6

14 309

0

-14 309

1 007 93 140

26 890 51 477

25 883 -41 663

2 670,3 55,3

Ebből: elhat. bérek, prémiumok és költségvonzataik további költség-elhatárolások Halasztott bevételek - támogatások elhatárolása - áll. rekonstrukciós támogatás elhat. része - fejlesztési célú önkorm. tám. elhat. része - ÁPV/MNV Zrt. támogatások elhat. része - térítés nélkül átvett eszk. ért. elhat. része - egyéb halasztott bevétel

80 788

43 189

-37 599

53,5

12 352 134 380 107 097 13 943 27 494 65 660 27 164 119

8 288 113 101 93 247 11 480 22 232 59 535 19 737 117

-4 064 -21 279 -13 850 -2 463 -5 262 -6 125 -7 427 -2

67,1 84,2 87,1 82,3 80,9 90,7 72,7 98,3

Passzív időbeli elhatárolások összesen

242 836

191 468

-51 368

78,8

30


2.2.

Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

2.2.1. Általános információk Az eredmény-kimutatás vonatkozásában az összehasonlíthatóság biztosított. Az alkalmazott eredmény-kimutatási sémában formai változás nem volt. Az összköltség-eljárással készült, az anyagköltségek vonatkozásában további bontást tartalmazó, eredmény-kimutatást a 3. sz. melléklet tartalmazza. 2.2.2. Tételes információk 2.2.2.1. A belföldi értékesítés bemutatása A belföldi értékesítés bevételét szolgáltatási fő csoportonként az alábbiakban mutatjuk be. ssz.

Megnevezés

2011. év

arány

(E Ft)

(%)

2012. év arány index (E Ft)

(%)

(%)

1. Menetrend szerinti belföldi helyközi díjbevétel

1 852 897

45,3 1 897 180

51,5 102,4

2. Menetrend szerinti helyközi fogy. árkiegészítés

1 685 455

41,2 1 258 333

34,2

74,7

3. Menetr. szer. belföldi helyközi nettó árbev. (1.+2.)

3 538 352

86,5 3 155 513

85,7

89,2 95,4

4. Helyi közlekedés díjbevétel

263 619

6,4

251 567

6,8

5. Helyi közlekedés fogyasztói árkiegészítés

186 444

4,6

186 363

5,1 100,0

6. Helyi autóbusz-közlekedés (4.+5.) 450 063 Belföldi menetrend szerinti nettó árbev. össz. 7. 3 988 415 (3.+6.) 8. Menetrend sz. nemzetközi helyközi nettó árbev. 0

11,0

437 930

11,9

97,3

97,5 3 593 443

97,6

90,1

0,0

0

0,0

15 442

0,4

13 501

0,4

87,4

763

0,0

60

0,0

7,9

1 694

0,0

1 928

12. Szerződéses járat

16 264

0,4

13 005

0,3

80,0

13. Egyéb autóbusz-közl. (8.+9.+11.+12. össz.)

33 400

0,8

28 434

0,8

85,1

98,3 3 621 877

98,4

90,1

9. Belföldi különjárat 10.

Ebből árkiegészítés

11. Nemzetközi különjárat

14. Autóbusz-közlekedés összesen (7.+13.) 15. Külső járműjavítás

4 021 815

0,1 113,8

6 992

0,2

5 225

0,1

74,7

16. Reklámhordozó kiajánlás

10 815

0,3

4 456

0,1

41,2

17. Ingatlan bérbeadás

46 327

1,1

48 232

4 951

0,1

3 427

0,1

69,2

947

0,0

535

0,0

56,5

70 032

1,7

61 875

1,6

88,4

4 091 847 100,0 3 683 752 100,0

90,0

18. Belkereskedelem, készletértékesítés 19. Egyéb nettó árbevétel 20. További tevékenységek összesen (15.-19. össz.) 21. Belföldi értékesítés nettó árbevétele (14.+20.)

1,3 104,1

31


2.2.2.2. A nemzetközi forgalomban történt értékesítés bemutatása A részvénytársaságnak a számviteli törvény szerint export értékesítésnek minősülő bevétele nem keletkezett. A nemzetközi forgalomban realizált, a számviteli törvény alapján belföldi értékesítési bevételként kimutatandó bevétel a nemzetközi menetrend szerinti és nemzetközi különjárati személyszállításból származik. Ezek cél-országonkénti összegét a következő táblázat tartalmazza. Csak a tárgyévet mutatjuk be, mert az előző évhez való hasonlítást nem tartjuk indokoltnak az összeg nagyságrendje és a tevékenység kiegészítő jellege miatt. Az Európai Unióhoz tartozó országokba irányuló forgalom: Ország

nemzetközi különjárat (E Ft)

Románia Összesen

nemzetközi mentrend szerinti (E Ft)

992 992

0

nemzetközi különjárat (E Ft)

nemzetközi menetrend szerinti (E Ft)

936 936

0 0

Más, az Európai Unión kívüli országba irányuló forgalom: Ország

Szerbia Összesen

2.2.2.3. Egyéb bevételek, kapott működési célú támogatások, állami normatív, helyi önkormányzati támogatások, helyközi ellentételezés 2011. év

2012. év

változás

index

Megnevezés

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(%)

Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése

2 982

629

-2 353

21,1

Céltartalék elszámolása

0

0

0

Értékvesztés visszaírás

584

532

-52

91,1

Helyközi közl. gazdasági hátrány ellentételezése

517 189

1 116 858

599 669

215,9

Helyi közlekedés önkormányzati támogatása

135 872

175 291

39 419

129,0

Helyi közlekedés normatív támogatása

38 289

38 965

676

101,8

Fejlesztési támogatás, ingyenes átvétel

34 799

21 287

-13 512

61,2

0

0

0

25 874

24 424

-1 450

94,4

232

615

383

265,1

Kapott kötbér

65

10

-55

15,4

Késedelmi kamat bevételek

34

3

-31

8,8

Kártérítések bevétele

45

126

81

280,0

746

1 129

383

151,3

Egyéb támogatások Biztosítótól szármázó és egyéb kártérítési bevételek, biztosítói költségtérítés Hitelezési veszteségként elszámolt követelésre befolyt összeg

Üdülés bevétele

32


2011. év

2012. év

változás

index

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(%)

573

143

-430

25,0

0

0

0

Közbeszerzési ajánlatkérési dok.

10

15

5

150,0

MEP és turisztikai kártya jutalék

285

355

70

124,6

TB költségtérítés

159

128

-31

80,5

TB-től kapott, apák munkaidő kedvezmény tám.

1 057

1 050

-7

99,3

Környezetvédelmi megállapodás szerinti továbbsz.

1 468

1 203

-265

81,9

További egyéb bevételek

1 505

476

-1 029

31,6

761 768

1 383 239

621 471

181,6

Megnevezés Bontásból nyert alkatrész készletértéke Visszaírt értékcsökkenés

Egyéb bevételek összesen

A helyi közlekedés normatív támogatása a Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény 5. mellékletének 10. Helyi közösségi közlekedés támogatása című pontjában, valamint a települési önkormányzatok helyi közösségi közlekedésének támogatásáról szóló 25/2012. (V. 9.) NFM rendeletben foglaltak alapján, a 2012. augusztus 14-ei keltezéssel megjelent Hivatalos Értesítő 35. számában található, a települési önkormányzatok helyi közösségi közlekedésének 2012. évi támogatásának önkormányzatonként megítélt összegeiről szóló NFM közleményben meghatározott összegben került folyósításra az önkormányzatok részére, amelyek továbbutalták azt a szolgáltató számára. A Körös Volán Zrt. működési területéről a részvénytársaság számára bevételt jelentő helyi közlekedési normatív támogatások alakulása a következő: Település

NFM tájékoztatóval megállapított összeg

pénzügyi rendezés

2012. év (E Ft)

2012. év (E Ft)

2011. év (E Ft)

2012. év (E Ft)

Békés Békéscsaba Gyula Mezőberény Orosháza Szarvas Szeghalom

0 29 164 4 709 174 4 007 0 235

0 28 988 5 450 0 4 291 0 236

0 29 164 4 709 174 4 007 0 235

0 28 988 5 450 0 4 291 0 236

Helyi normatív tám. összesen

38 289

38 965

38 289

38 965

33


A normatív támogatás egyik feltételeként és egyben a tevékenység finanszírozási feltételeinek a javítása érdekében az önkormányzatok közszolgáltatási szerződésben szabályozott módon saját elhatározásból is nyújtanak támogatást, ellentételezést. Ezek alakulását a következő táblázat foglalja össze. Település

elszámolás bevételként

pénzügyi rendezés (ÁFA nélkül)

pénzügyi rendezés (ÁFA-val)

2011. év 2012. év 2011. év 2012. év 2011. év 2012. év (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) Békés (helyi közl.) Békéscsaba (helyi közl.) Gyula (helyi közl.) Mezőberény (helyi közl.) Orosháza (helyi közl.) Szarvas (helyi közl.) Szeghalom (helyi közl.) Önkormányzati tám. összesen

0 93 065 15 800 320 26 367 0 320

0 108 378 37 663 0 28 930 0 320

0 69 443 15 800 320 13 183 0 0

0 97 753 18 750 0 42 114 0 640

0 86 804 19 750 400 16 479 0 0

0 97 753 18 750 0 45 410 0 806

135 872

175 291

98 746

159 257

123 433

162 719

A bevételként elszámolt, de a mérleg fordulónapjáig még meg nem fizetett összegek a 2011. évben Orosháza esetében vevői követelésként, Békéscsaba és Szeghalom vonatkozásában aktív időbeli elhatárolásként, a 2012. évben teljes egészében aktív időbeli elhatárolásként került kimutatásra. A menetrend szerinti belföldi helyközi autóbusz-közlekedési tevékenységnél mutatkozó gazdasági hátrányok részbeni ellentételezése céljával a megrendelő KHEM/NFM részéről nyújtott 2011. és 2012. évi költségtérítési kifizetett, jóváhagyott, illetőleg számított összegeket a következő táblázat foglalja össze: Megnevezés

a 2010. évre vonatkozóan megállapított IV. negyedévi részösszeg (124 942 E Ft, ennek része a később beszámításra kerülő 30 881 E Ft is) 2010. évi elszámolás és a 2010. évre vonatkozóan az éves elszámolást megelőzően már átutalt összegek különbözete (-30 881 E Ft, a 2011. évi költségtérítésbe beszámításra kerül) 2011. évi, utólagos elszámolás melletti költségtérítés előleg (ennek része a 2012-re beszámított 14 309 E Ft is) a 2011. évre vonatkozó költségtérítési elszámolási összeg (2012. 05. 14-én)

34

záradék/tájékoztató szerinti elszámolás bevételként


2011. év

2012. év

2011. év

2012. év

2013. év

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

124 942

30 881

371 227

500 617

-14 309

14 309

129 390


Megnevezés

záradék/tájékoztató szerinti elszámolás bevételként 2011. év

2012. év

2011. év

2012. év

2013. év

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

234 766

84 850

2012. évi, utólagos elszámolás melletti költségtérítési részösszeg, záradékok szerint a 2012. évre vonatkozó költségtérítési elszámolás KSZFO/10626-4/2013.NFM iktatószámú level szerinti összege Összesen

319 616

782 933 517 189

1 116 858

517 189

1 116 858

rendkívüli bevétel

0

0

Pénzügyi rendezés időszaka

(E Ft)

(E Ft)

Ebből: egyéb bevétel

2011. év

387 799

2012. év

129 390

2013. év (rendezett)

0 496 169

364 156

84 850

249 075 84 850

2013. év (még nem rendezett) Összesen


782 933 517 189

1 116 858

A 2011. évre vonatkozóan két részletben került megállapítása költségtérítési előleg. A 2011. év I. negyedévére vonatkozóan a 2011. április 4-ei dátummal aláírt záradékban 112 447 E Ft szerepelt, 2011. áprilisi folyósítással. A 32/2011.(07.26.) számú felügyelő bizottsági határozattal történt előzetes jóváhagyást követően aláírt záradék-megállapodás szerint a II., a III. és a IV: negyedévre vonatkozóan is 129 390 E Ft – 129 390 E Ft költségtérítési részösszeg folyósítása volt esedékes. Ezeket az összeget és a 2010. évi elszámolás szerinti – a 2011. évre beszámításra kerülő, a 2010. évi költségtérítési előleg részeként már folyósított – 30 881 E Ft-ot is figyelembe véve a 2011. évre vonatkozóan számviteli szempontból, a végelszámolást megelőzően elszámolható költségtérítési összeg 531 498 E Ft-ot tett ki. A 2011. évi helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység ellátása során felmerült bevételekkel nem fedezett indokolt költségek meghatározása céljából az NFM a 2012. 02. 13-ai keltezésű, „Éves auditált adatkérés 2011.” tárgyú e-mailben kérte a 2011. évi lezárt, auditált adatok alapján feltöltött, a Közszolgáltatási Szerződés 9. számú melléklet 2. sz. függelék szerint az éves adatszolgáltatáshoz előírt adattáblák beküldését. Az adatszolgáltatást a Körös Volán Zrt. a megadott, 2013. február 28-ei határidőre teljesítette. Az adatközlés alapján a NFM számításokat végezett, és 2012. március 30-án kelt levelében, 2012. április 3-ai határidőre adategyeztetési céllal három témakör tekintetében szöveges és számszaki indoklás-kiegészítést, illetőleg tájékoztatást kért. A kért információkat a Körös Volán Zrt. határidőre megadta. Ezt követően az NFM 2012. 04. 16-ai keltezéssel megküldött, az adatközlés közszolgáltatási szerződésnek való megfelelőségével kapcsolatos levele nyomán az adatszolgáltatás tartalmának a megváltoztatása nem vált indokolttá, amelyet a megadott 2012. április 17-ei határidőig jelzett a Körös Volán Zrt. A 2011. évre vonatkozó költségtérítés összegét a Körös Volán Zrt. a 2012. május 11-én kapott levélből, illetőleg az ahhoz csatolt záradék tervezetből ismerte meg. A megbízható és valós összkép elérése érdekében a Körös Volán Zrt. a számviteli törvény 4. § (4) bekezdése alapján – a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – a 2011. évi éves számviteli beszámolójában a 2011. évi helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység ellátása során felmerült bevételekkel nem fedezett indokolt költségek alapján meghatározásra került, a 2012. május 14-én rendelkezésére állt információk szerint számítható 517 189 E Ft-ot szerepelteti helyközi költségtérítési összegként.

35


Tekintettel arra, hogy ez az összeg 14 309 E Ft-tal kevesebb, mint a 2011. évre vonatkozó, évközi záradékokban meghatározott és pénzügyileg rendezett, utólagos elszámolás melletti, a 2012. február 15-ei mérlegkészítési határnappal összeállított beszámolóban egyéb bevételként elszámolt 531 498 E Ft-os költségtérítési részösszeg, a 2012. május 14-ei határnappal összeállított 2011. éves beszámolóban a -14 309 E Ft különbözet az egyéb bevételek csökkenéseként (a passzív időbeli elhatárolásokkal szemben elszámolva) kerül kimutatásra. Ezzel párhuzamosan a 2011. évi Éves Beszámoló Kiegészítő mellékletben az eltérések és annak indokai, valamint az eszközökreforrásokra, a pénzügyi helyzetre és az eredményre gyakorolt hatások bemutatásra kerülnek. A Körös Volán Zrt. számviteli politikája a mérlegkészítés napjaként a tárgyévet követő év február 15-ét (2012. február 15.) állapítja meg. Tekintettel arra, hogy a helyközi közlekedés 2011. évre vonatkozó, a záradékban rögzítettekhez képesti további információk a mérlegkészítés határnapját követően jutottak a részvénytársaság tudomására, illetőleg a pénzügyi teljesítés sem történhetett meg a mérlegkészítés határnapjáig, a számviteli törvény szabályai szerint e gazdasági események a 2011. gazdálkodási évre nem lennének figyelembe vehetők. A számviteli törvény 4. § (4) bekezdése alapján – a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – a törvény előírásaitól el lehet térni a megbízható és valós összkép elérése érdekében azzal, hogy a Kiegészítő mellékletben az eltéréseket és annak indokait, valamint az eszközökre-forrásokra, a pénzügyi helyzetre és az eredményre gyakorolt hatást be kell mutatni. A 2012. évre vonatkozóan a mérlegkészítés határnapjáig (2013. 02. 15-ig) rendelkezésre állt információk alapján elszámolt helyközi költségtérítés 333 925 E Ft-ot tesz ki. Ebből az összegből 156 664 E Ft a 2012. márciusi keltezéssel aláírt záradék alapján a követelésekkel szemben került bevételként elszámolásra, és ez a követelés pénzügyileg április hónapban teljesült is. A 2012. évre vonatkozóan további záradék került aláírásra 2012. július hónapban, amely augusztusi folyósítási esedékességgel 78 102 E Ft, 2013. januári folyósítási esedékességgel 84 850 E Ft költségtérítési részösszeg megfizetéséről rendelkezik. Ezek az összegek is határidőben megfizetésre kerültek. Ezen túlmenően a 2012. évi költségtérítésből 14 309 E Ft már a 2011. évre vonatkozó támogatások pénzügyi teljesítése kapcsán megfizetésre került a 2011. évre vonatkozó végleges elszámolás következményeként. A 2012. évi helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység ellátása során felmerült bevételekkel nem fedezett indokolt költségek meghatározása céljából az NFM a 2013. 02. 19-ei keltezésű, „2012. évi auditált adatszolgáltatás bekérése” tárgyú e-mailben kérte a 2012. évi lezárt, auditált adatok alapján feltöltött, a Közszolgáltatási Szerződés 9. számú melléklet 2. sz. függelék szerint az éves adatszolgáltatáshoz előírt adattáblák beküldését. Az adatszolgáltatást a Körös Volán Zrt. a megadott, 2013. március 10-ei határidőig teljesítette, majd az adatközlés 2013. 03. 26-i keltezéssel helyesbítésre került. Az adatközlés alapján a NFM számításokat végzett, és 2012. április 2-án kelt levelében, 2012. április 4-ei határidőre adategyeztetési céllal, meghatározott témakörök tekintetében szöveges és számszaki indoklás-kiegészítést, illetőleg tájékoztatást kért. A kért információkat a Körös Volán Zrt. határidőre megadta. Az NFM részéről a 2012. évre vonatkozó költségtérítési elszámolási záradék tervezet 2013. május 21-éig sem került kiadásra. A 2012. évi beszámolót tárgyaló évi rendes közgyűlés 2013.május 30-ára került kitűzésre. A szükségessé váló előzetes testületi döntések átfutási idejét is figyelembe véve a beszámoló összeállítása a 2013. május 16-áig rendelkezésre álló információk alapján történt meg. Az NFM a 2013. május 16-án faxon megküldött, KSZFO/10626-4/2013.-NFM iktatószámú levelében a következőkről tájékoztatta a Körös Volán Zrt.-t. "A Szolgáltatóval kötött Közszolgáltatási Szerződés, valamint a 2012. évi autóbusszal végzett helyközi személyszállítási közszolgáltatáshoz nyújtott költségtérítésről szóló Záradék előírásai szerint a minisztérium lefolytatta a Szolgáltató által benyújtott adatszolgáltatás alapján a 2012. évi személyszállítási szolgáltatás bevételekkel nem fedezett indokolt költségeivel kapcsolatos számításokat. A pénzügyi számítások szerint a Körös Volán Zrt.-nek 1 116,858 millió Ft bevétellel nem fedezett indokolt költsége jelentkezik a 2012. évi személyszállítási tevékenysége kapcsán. Mivel a 2012. évben kifizetett összeg nem fedezi a közszolgáltatáshoz kapcsolódó bevételekkel nem

36


fedezett indokolt költségek összegét, ennek megfelelően a 2012. évben kifizetett előlegen felül további 782,933 millió Ft bevétellel nem fedezett indokolt költsége jelentkezik a 2012. évi személyszállítási tevékenységgel összefüggésben." A helyközi költségtérítésre vonatkozó záradék hiányában, tekintettel a számviteli törvény 15. § (3) és 15. § (7) bekezdéseiben foglaltakra (valódiság elve és összemérés elve), a 2012. évi helyközi költségtérítés értékeként a KSZFO/10626-4/2013.-NFM iktatószámú levelében szereplő 1 116 858 E Ft-ot tekinti mérvadónak. A megbízható és valós összkép elérése érdekében a Körös Volán Zrt. a számviteli törvény 4. § (4) bekezdése alapján – a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – a 2012. évi éves számviteli beszámolójában a KSZFO/10626-4/2013.-NFM iktatószámú levelében szereplő értéket szerepelteti helyközi költségtérítési összegként. Tekintettel arra, hogy a KSZFO/106264/2013.-NFM iktatószámú levelében szereplő érték: meghaladja a 2012. évre vonatkozó, évközi záradékokban meghatározott és pénzügyileg rendezett, utólagos elszámolás melletti, a 2013. február 15-ei mérlegkészítési határnappal összeállított beszámolóban egyéb bevételként elszámolt 333 925 E Ft-os költségtérítési részösszeget, a közgyűlési jóváhagyás céljára összeállításra kerülő 2012. évi éves beszámolóban különbözeti könyvelés válik szükségessé az egyéb bevételek és az aktív időbeli elhatárolások vonatkozásában. Ezzel párhuzamosan a 2012. évi Éves Beszámoló Kiegészítő mellékletben az eltérések és annak indokai, valamint az eszközökre-forrásokra, a pénzügyi helyzetre és az eredményre gyakorolt hatások bemutatásra kerülnek. (lásd. még 1.3. pont) 2.2.2.4. Egyéb ráfordítások, adott működési célú támogatások

Az egyéb ráfordításokkal kapcsolatban az alábbi információkat adjuk: 2011. év

2012. év

változás

index

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(%)

Értékesítésített tárgyi eszközök kiv. nyilv. értéke

34

89

55

261,8

Selejtezett immat. javak, tárgyi eszk. kiv. nyilv. ért.

99

0

-99

353

0

-353

3 064

1 513

-1 551

49,4

50

50

0

100,0

0

20

20

Közhasznú szervezetnek adott támogatás

120

55

-65

45,8

Egyéb társadalmi szervezetnek adott támogatás

500

260

-240

52,0

1 420

1 526

106

107,5

9

9

0

100,0

4 438

5 818

1 380

131,1

0

27 472

27 472

672

553

-119

0

0

0

109

44

-65

40,4

4

72

68

1 800,0

Szerzői jogdíj

425

439

14

103,3

Cégautó adó

409

673

264

164,5

Arányosítással megosztott ÁFA

2 414

2 655

241

110,0

Behajthatatlan követelés leírt összege

1 630

0

-1 630

Megnevezés

Terven felüli értékcsökkenés "Saját" szakszervezeti munkaidő megváltás Költségek ellentételezésére adott tám. gazd. szerv.nek Kiemelten közhasznú szervezetnek adott támogatás

Önkormányzati adók (gépjármű, építmény) Talajterh., környezetterh. díj, környezetvéd. termékdíj Innovációs járulék Képzett céltartalék Eszközök értékvesztése Fizetett kötbér Adóalapot növelő bírság, késedelmi kamat Állami költségvetésnek fizetett önellenőrzési pótlék

82,3

37


2011. év

2012. év

változás

index

Megnevezés

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(%)

Selejtezett, kivezetett készletek könyv szerinti értéke

2 980

351

-2 629

11,8

Adott kártérítések ráfordítása

1 911

1 578

-333

82,6

Szabadjegyek miatt fizetett ÁFA

72

75

3

104,2

További egyéb ráfordítások

19

11

-8

57,9

20 732

43 263

22 531

208,7

Egyéb ráfordítások összesen

Kiemelendő, hogy a Körös Volán Zrt. a helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 3. § (2) bekezdése értelmében a helyi adó fizetési kötelezettségek tekintetében adómentességet élvez, ugyanis közszolgáltatónak minősül, mert helyi- és helyközi menetrend szerinti tömegközlekedési szolgáltatást nyújtó szervezet és nettó árbevételének több, mint 55 %-a (2011. évben 97,5 %, 2012. évben 97,6 %) menetrend szerinti személyszállítási szolgáltatás nyújtásából származik, valamint a előző évben (2011) társasági adó fizetési kötelezettsége nem volt. 2.2.2.5. Rendkívüli bevételek, kapott fejlesztési célú támogatások A rendkívüli bevételek részletezése: 2011. év (E Ft)

2012. év (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

Fellelt tárgyi eszközök elszámolt bevétele Iparszövetség pénzátadás Térítés nélkül átvett eszk. ért. elszámolása

4 325 0

2 0 0

-2 -325 0

50,0

Rendkívüli bevételek összesen

329

2

-327

0,6

2011. év (E Ft)

2012. év (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

0

0

0

800 300 500

0 0 0

-800 -300 -500

711

884

173

124,3

1 511

884

-627

58,5

Megnevezés

2.2.2.6. Rendkívüli ráfordítások, adott fejlesztési célú támogatások A rendkívüli ráfordítások részletezése: Megnevezés Bevont dolgozói részvények nyilvántartási értéke Fejlesztési célra adott támogatások - Békés város önkormányzata - Iskolák támogatása Térítés nélküli vagyonátadáshoz kapcsolódó ráf. Rendkívüli ráfordítások összesen

2.2.2.7. A környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költségek A környezetvédelemmel kapcsolatosan elkülönítve kezelt költségek összege 2012. évben 17 127 E Ft volt, a 2011. évben 19 482 E Ft-ot tett ki. A 2012. évi költségekből a tényleges igények alapján veszélyes hulladék ártalmatlanításra (elszállításra) 2 931 E Ft-ot költött a részvénytársaság, amely a 2011. évi 3.050 E Ft-hoz viszonyítva csökkenés.

38


2.2.2.8. Az értékesítés közvetlen és közvetett költségei, az értékesítés bruttó eredménye 2011. év

2012. év

változás

index

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(%)

Értékesítés nettó árbevétele

4 091 847

3 683 752

-408 095

90,0

Értékesítés közvetlen költsége

3 909 441

4 088 033

178 592

104,6

Értékesítés bruttó eredménye

182 406

-404 281

-586 687

Értékesítés közvetett költségei

936 589

935 922

-667

Megnevezés

99,9

Az értékesítés költségeiről további részletezést tartalmaz a 4. sz. melléklet, amely a forgalmiköltségeljárással készülő eredmény-kimutatás sémájára épül. Összeállítása az Önköltségszámítási Szabályzat szerint történik.

3. Tájékoztató rész 3.1.

Szöveges és számszaki értékelés a részvénytársaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a likviditásról

3.1.1. Vagyoni viszonyok, eszköz, forrás összetétel A 2.1.2. pontban a mérleghez kapcsolódó kiegészítések részletes bemutatást tartalmaznak az eszközökről, forrásokról. Ebben a pontban elemzés jelleggel a leglényegesebb információkat, összefüggéseket emeljük ki. Megnevezés mérleg főösszeg

2011.12.31 (E Ft)

2012.12.31 (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

3 341 638

3 377 258

35 620

101,1

Az eszközök értékének és összetételének alakulását mutatja be az alábbi táblázat: befektetett eszközök 2011. év 2012. év Index

forgó eszközök

aktív időbeli elhat.

(E Ft)

arány

(E Ft)

arány

(E Ft)

arány

2 306 165 2 119 912 91,9 %

69,0 % 62,8 %

999 043 412 900 41,3 %

29,9 % 12,2 %

36 430 844 446 2318,0 %

1,1 % 25,0 %

Az eszköz-főcsoportok aránya változott: a befektetett eszközök és a forgóeszközök aránya csökkent, az aktív időbeli elhatárolások aránya számot tevően nőtt. A műszaki berendezések, gépek, járművek soron lévő összeg, amelyben az autóbuszok meghatározó értéket képviselnek, 14,5 %-kal csökkent. Ennek az oka az, hogy a 2012. évben nem volt autóbusz aktiválás. A részvénytársaság minimális befektetésekkel rendelkezik más társaságokban, ezekről a 2.1.2.5. és 3.2.2. pontban részletesebb képet adunk.

39


A forgóeszközök értéke 48,7 %-kal csökkent, és a mérleg főösszegen belüli aránya is jelentősen csökkent, továbbá a belső összetétele is változásokat mutat. A forgóeszközök változása több tényezővel függ össze. A készletek 111 966 E Ft-os értéke 32,4 %-os csökkenést jelent. Ezen belül az üzemanyagok készletértéke 61,4 %-kal, a fenntartási anyagok készletértéke 11,6 %-kal csökkent. A készletek értékének nettó árbevételhez viszonyított aránya 3,0 % (a 2011. évben: 4,0 %), az anyagköltséghez viszonyítva 6,8 % az arány (a 2011. évben 10,8 % volt az arány). A számadatok a készletezés hatékonyságának a javulására utalnak. A követelések értéke 0, 7 %-kal csökkent. Az áruszállításból és szolgáltatásból származó követelések értéke 48 414 E Ft-ot tett ki, amely a 2011. évi 42.735 E Ft-os értékhez képest 13,3 %-os növekedés. A vevői állományban szokásos jellegű tételek szerepelnek, külön kiemelendő tételek nincsenek. A vevőállomány viszonylag kis – 1,3 %-os – arányt képvisel a 2012. évi nettó árbevételhez viszonyítva. (lásd. még 2.1.2.8. pont). Az egyéb követelések értéke 3,4 %-kal csökkent. A csökkenésre három tényező hatása érdemel kiemelést. A csökkenés irányába hatott, hogy a helyközi közszolgáltatási szerződés évközi záradékaiban meghatározott, egyéb bevételként elszámolt összegből a pénzügyi szempontból a következő évre elszámolandó összeg a 2012. 12. 31-ei mérlegben 84 850 E Ft volt, míg a 2011. 12. 31-ei mérlegben 129.390 E Ft-ot tett ki. Növelő tényező a fogyasztói árkiegészítés/ szociálpolitika menetdíj-támogatás (SZMDT), ugyanis az állománya 76 113 E Ft-ra nőtt az 50 764 E Ft-os bázishoz képest. Ugyancsak növelő tényező a helyi közlekedési tevékenységre vonatkozó pályázatokhoz kapcsolódó ajánlati, illetőleg teljesítési biztosíték állománya, amely 2011. 12. 31-én 2 000 E Ft, míg 2012. 12. 31-ei mérlegben 9 000 E Ft volt. A pénzeszközök értéke 93,5 %-kal csökkent. A 2012. éves változás összetételéről részletesebb képet adnak a cash-flow kimutatások (6. sz., 7. sz., 8. sz. mellékletek). A pénzeszközök állományának az összetételét a 2.1.2.10. pont mutatja be. Az aktív időbeli elhatárolások értéke nagymértékben nőtt. A nagyarányú növekedés meghatározó tényezője helyközi költségtérítéshez és a helyi önkormányzati ellentételezésekhez kapcsolódó elhatárolás, amelynek a növekedése 802 401 E Ft-ot tett ki. A források alakulását a következő táblázat foglalja össze: saját tőke

2011. év 2012. év index

céltartalékok

kötelezettségek

passzív időbeli elhatárolások

(E Ft)

arány

(E Ft)

Arány

(E Ft)

arány

(E Ft)

arány

2 680 874 2 704 710 100,9 %

80,2 % 80,1%

0 27 472 0,0 %

0,0 % 0,8 %

417 928 453 608 108,5 %

12,5 % 13,4 %

242 836 191 468 78,8 %

7,3 % 5,7 %

A források összetétele kis mértékű változást mutat. A saját tőke továbbra is meghatározó, aránya kis mértékben nőtt a bázis időszaki arányhoz képest. A 2012. 12. 31-ei állapot alapján a befektetett eszközök 127,6 %-ára nyújt fedezetet. Ez az arány a 2011. 12. 31-ei adatok szerint 116,3 % volt, így a finanszírozási arányok javultak. A saját tőke 1,1 %-os növekedése a 24 776 E Ft mérleg szerinti eredmény, továbbá 940 E Ft névértékű dolgozói részvénybevonás határozza meg, más tényező nem volt hatással a saját tőke

40


alakulására. A céltartalék állomány 27 472 E Ft-ra változott, amely az 1.4. pontban részletesen bemutatott, a Nemzeti Adó- és Vámhivatal Kiemelt Adózók Adóigazgatósága Ellenőrzési Osztály 3. által, a 2007., 2008. és 2009. évekre vonatkozóan valamennyi adóra és költségvetési támogatásra kiterjedő, megismételt vizsgálat I. fokú határozata alapján kilátásban lévő 27 472 E Ft függőkötelezettség alapján, a benyújtott, de még el nem bírált fellebbezés mellett, az óvatosság elvét szem előtt tartva, a függőkötelezettség 100 %-os mértékéig képzett összeget jelenti. A kötelezettségek 2012. 12. 31-ei 453 608 E Ft-os állománya 8,5 %-os növekedés a 2011. évi 417 928 E Ft-hoz képest. Hosszú lejáratú kötelezettségek sem a 2011. december 31-ei, sem a 2012. december 31-ei mérlegben nincsenek. A rövid lejáratú kötelezettségek összességében növekvő állománya növelő és csökkentő tényezők hatására alakul ki. Ezek közül kiemelendő, hogy rövid lejáratú hitel jelenik meg a mérlegben (15 191 E Ft folyószámlahitel), a szállítók állománya 23 292 E Ft-tal, 9,3 %-kal csökken, az egyéb kötelezettségek értéke 43 257 E Ft-tal, 26,4 %-kal nő (erről részletesebben lásd a 2.1.2.14. pontot) A 191 468 E Ft értékű passzív időbeli elhatárolások a 2011. évi 242 836 E Ft-hoz képest 21,2 %-kal csökkentek. Ezen belül a bevételek passzív időbeli elhatárolása jelentősen nőtt, amely az autóbuszközlekedési bevételek elhatárolásához kötődik. Ezen növelő tényező mellett csökkenést jelentett a helyközi költségtérítés elszámolása kapcsán adódó 14 309 E Ft-os negatív egyenleg elmaradása. A költségek passzív időbeli elhatárolása nagymértékben csökkent, amely a bérek és prémiumok időbeli elhatárolásával függ össze. Ennek az állománya a 2011. 12. 31-ei mérlegben 80 788 E Ft, míg a 2012. 12. 31-ei mérlegben 43 189 E Ft volt. A kapott támogatásokkal, ingyenes eszközátvétellel összefüggő halasztott bevétel az elszámolással arányosan csökkent, mivel új fejlesztési célú támogatásokban nem részesült a részvénytársaság. A részvénytársaság vagyoni viszonyai jellemzésére a következő mutatószámokat adjuk meg: Megnevezés

2011. tény

2012 .tény változás

index

-186 253 35 620 -6,2%

91,9% 101,1% 91,0%

Tőke igényességi mutató befektetett eszközök / összes eszköz*100 befektetett eszközök, E Ft összes eszköz, E Ft mutató értéke: Megnevezés

2 306 165 3 341 638 69,0%

2 119 912 3 377 258 62,8%

2011. tény


index

Forgóeszközök aránya forgóeszközök / összes eszköz*100 forgóeszközök, E Ft összes eszköz, E Ft mutató értéke: Megnevezés

999 043 3 341 638

412 900 3 377 258

-586 143 35 620

41,3% 101,1%

29,9%

12,2%

-17,7%

40,8%

2011. tény


index

Forgóeszközök, befektetett eszközök aránya forgóeszközök / befektetett eszközök*100 forgóeszközök, E Ft befektetett eszközök, E Ft mutató értéke:

999 043 2 306 165

412 900 2 119 912

-586 143 -186 253

41,3% 91,9%

43,3%

19,5%

-23,8%

45,0%

41


Megnevezés

2011. tény


index

Eladósodottság mutatója összes kötelezettség / saját tőke*100 kötelezettségek, E Ft saját tőke, E Ft mutató értéke: Megnevezés

417 928 2 680 874

453 608 2 704 710

35 680 23 836

108,5% 100,9%

15,6%

16,8%

1,2%

107,7%

2011. tény


index

Eladósodási fok kötelezettségek / összes forrás*100 kötelezettségek, E Ft összes forrás, E Ft mutató értéke:

Megnevezés

417 928 3 341 638

453 608 3 377 258

35 680 35 620

108,5% 101,1%

12,5%

13,4%

0,9%

107,2%


index

2011. tény

Befektetett eszközök fedezettsége (saját tőke + idegen tőke) / befektetett eszközök*100 saját tőke, E Ft idegen tőke (M.F.I.+ MF.II.), E Ft befektetett eszközök, E Ft mutató értéke: Megnevezés

2 680 874 0 2 306 165 116,2%

2 704 710 0 2 119 912 127,6%

2011. tény

23 836 0 -186 253 11,4%

100,9% 91,9% 109,8%


index

Tárgyi eszközök leírtsági mutatója tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenési leírása / tárgyi eszköz bruttó érték*100 tárgyi eszközök halm. értékcs. leírása, E Ft tárgyi eszköz bruttó érték, E Ft mutató értéke: Megnevezés

5 767 764 8 039 089 71,7%

6 009 195 8 098 479 74,2%

2011. tény

241 431 59 390 2,5%

104,2% 100,7% 103,5%


index

23 836 -182 041 11,5%

100,9% 92,0% 109,7%

Tárgyi eszközök fedezettsége saját forrásból saját tőke / tárgyi eszközök*100 saját tőke, E Ft tárgyi eszközök, E Ft mutató értéke: Megnevezés

2 680 874 2 271 325 118,0%

2 704 710 2 089 284 129,5%

2011. tény


index

Tárgyi eszközök hatékonysága nettó árbevétel / tárgyi eszközök*100 nettó árbevétel, E Ft tárgyi eszközök, E Ft mutató értéke:

42

4 091 847 2 271 325

3 683 752 2 089 284

-408 095 -182 041

90,0% 92,0%

180,2%

176,3%

-3,9%

97,84%


Megnevezés

2011. tény


index

35 680 23 836 1,2%

108,5% 100,9% 107,7%


index

24 776 23 836 0,7%

103,2% 100,9% 102,4%


index

Tőke feszültségi mutató kötelezettségek / saját tőke*100 kötelezettségek, E Ft saját tőke, E Ft mutató értéke: Megnevezés

417 928 2 680 874 15,6%

453 608 2 704 710 16,8%

2011. tény

Tőke önfinanszírozás eredményből képzett saját tőke / saját tőke*100 s. tőke eredm.-ből (M.DIV.+VII.), E Ft saját tőke, E Ft mutató értéke:

Megnevezés

778 364 2 680 874 29,0%

803 140 2 704 710 29,7%

2011. tény

Működésbiztonsági aránymutató (saját tőke + idegen tőke) / rövid lejáratú kötelezettségek*100 saját tőke, E Ft idegen tőke (M.F.I.+ MF.II.), E Ft rövid lejáratú kötelezettségek, E Ft mutató értéke: Megnevezés

2 680 874 0 417 928 641,5%

2 704 710 0 453 608 596,3%

2011. tény

23 836 0 35 680 -45,2%

100,9% 108,5% 93,0%


index

Saját tőke aránya saját tőke / összes forrás*100 saját tőke, E Ft összes forrás, E Ft mutató értéke:

Megnevezés

2 680 874 3 341 638

2 704 710 3 377 258

23 836 35 620

100,9% 101,1%

80,2%

80,1%

-0,1%

99,9%


index

23 836 -186 253 11,4%

100,9% 91,9% 109,8%


index

20 725 35 620 -0,2%

100,8% 101,1% 99,7%

2011. tény

Saját tőke és befektetett eszközök aránya saját tőke / befektetett eszközök*100 saját tőke, E Ft befektetett eszközök, E Ft mutató értéke:

Megnevezés

2 680 874 2 306 165 116,2%

2 704 710 2 119 912 127,6%

2011. tény

Működő tőke és az összes forrás aránya működő tőke / összes forrás működő tőke (M.D.I.-II.+III.+IV.), E Ft összes forrás, E Ft mutató értéke:

2 659 209 3 341 638 79,6%

2 679 934 3 377 258 79,4%

43


Megnevezés

2011. tény


index

Működő tőke II. forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek forgóeszközök, E Ft rövid lejáratú kötelezettségek, E Ft mutató értéke: Megnevezés

999 043 417 928 581 115

412 900 453 608 -40 708

2011. tény

-586 143 35 680 -621 823

41,3% 108,5%


index

23 836 -940 1,9%

100,9% 99,9% 101,0%


index

Tőke megfelelési mutató saját tőke / jegyzett tőke * 100 saját tőke, E Ft jegyzett tőke, E Ft mutató értéke: Megnevezés

2 680 874 1 359 420 197,2%

2 704 710 1 358 480 199,1%

2011. tény

Tárgyi eszközök megújítási mutatója tárgyévben üzembe helyezett tárgyi eszközök / tárgyév értékcsökkenési leírása*100 tárgyévben üzembe h. tárgyi eszk., E Ft tárgyév tárgyie. értékcs. leírása, E Ft mutató értéke:

410 884 164 068 250,4%

57 992 279 302 20,8%

-352 892 115 234 -229,6%

14,1% 170,2% 8,3%

3.1.2. Pénzügyi helyzet, likviditás alakulása A részvénytársaság a 2012. évben is megfelelően gazdálkodott a pénzeszközeivel. A részvénytársaság a finanszírozási bizonytalanságok, szezonális ingadozások hatékony kezelhetőségét saját pénzeszközeivel biztosította 2012. 12. 27-ig. A Körös Volán Zrt. a beszámolási időszakban a fizetési kötelezettségeit az adóhatóságok, munkavállalók, szállítók felé határidőben teljesítette. Lejárt fizetési kötelezettséget a 2012. december 31-ei éves záró mérlegében nem tart nyilván a részvénytársaság. A Körös Volán Zrt. a felvételét kérve és a törvényben előírt követelményeknek megfelelve 2009. február 15-től folyamatosan szerepel a köztartozásmentes adózói adatbázisban. A Körös Volán Zrt. 2012. október 29-étől 250 M Ft-os folyószámlahitel kerettel rendelkezett, melyből igénybevételre 2012. december 28-31. között került sor. A folyószámlahitel állomány 2012. december 31-én 15 191 E Ft volt. A Körös Volán Zrt. 2013. január 4-étől 750 M Ft-os folyószámlahitel kerettel rendelkezik, amely részletesen a 2.1.2.15 pontban került bemutatásra. A Körös Volán Zrt. egy 400 000 E Ft-os beruházási hitelszerződéssel is rendelkezik. A hitel az MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében autóbuszok beszerzésére kerülhet folyósításra, kedvezményes kamatozással. A hitel fedezetéül a beszerzendő járművek szolgálnak majd. Autóbuszok beszerzésére külső körülmények miatt eddig nem kerülhetett sor, a hitel rendelkezésre állásáért fizetett díjak, illetőleg a kapcsolódó további költségek az autóbuszok beruházási ráfordításainak a részét képezik.

44


A részvénytársaság likviditását jellemző mutatószámok a következők: Megnevezés

2011. tény

Készpénz likviditási ráta le nem kötött pénzeszköz / rövid lejáratú kötelezettségek*100 le nem kötött pénzeszköz, E Ft 567 296 rövid lejáratú kötelezettségek, E Ft 417 928 mutató értéke: 135,7%

Megnevezés

36 621 453 608 8,1%

2011. tény


index

-530 675 35 680 -127,6%

6,5% 108,5% 6,0%


index

Likviditási gyorsráta (pénzeszközök + követelések + forg. célú értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek*100 pénzeszközök, E Ft 567 296 36 621 -530 675 6,5% követelések, E Ft 266 130 264 313 -1 817 99,3% forg. célú értékpapírok, E Ft 0 0 0 rövid lejáratú kötelezettségek, E Ft 417 928 453 608 35 680 108,5% mutató értéke: 199,4% 66,3% -133,1% 33,2% 2012 .tény változás

index

Likviditási ráta (forgóeszközök + aktív időbeli ehatárolások) / rövid lejáratú kötelezettségek*100 forgóeszközök, E Ft 999 043 412 900 -586 143 aktív időbeli ehatárolások, E Ft 36 430 844 446 808 016 rövid lejáratú kötelezettségek, E Ft 417 928 453 608 35 680 mutató értéke: 247,8% 277,2% 29,4%

41,3% 2318,0% 108,5% 111,9%

Megnevezés

Megnevezés

2011. tény

2011. tény

Hitel fedezettségi mutató követelések / rövid lejáratú kötelezettségek*100 követelések, E Ft rövid lejáratú kötelezettségek, E Ft mutató értéke: Megnevezés Vevő állomány aránya a szállító állományhoz vevők / szállítók*100 vevők, E Ft szállítók, E Ft mutató értéke: Megnevezés

266 130 417 928 63,7%

264 313 453 608 58,3%

2011. tény

42 735 251 633 17,0%

48 414 228 341 21,2%

2011. tény

Forgó tőke aránya a sajá tőkéhez (forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek) / saját tőke*100 forgóeszközök, E Ft 999 043 412 900 rövid lejáratú kötelezettségek, E Ft 417 928 453 608 saját tőke, E Ft 2 680 874 2 704 710 mutató értéke: 21,7% -1,5%


index

-1 817 35 680 -5,4%

99,3% 108,5% 91,5%


index

5 679 -23 292 4,2%

113,3% 90,7% 124,7%


index

-586 143 35 680 23 836 -23,2%

41,3% 108,5% 100,9%

45


Megnevezés

2011. tény

Tőke jövedelmezőség fizetett osztalék / jegyzett tőke*100 fizetett osztalék, E Ft jegyzett tőke, E Ft mutató értéke:

Megnevezés

0 1 359 420 0,0%

0 1 358 480 0,0%

2011. tény

Nettó eladósodottság (kötlezettségek - követelések) / saját tőke*100 kötelezettségek, E Ft követelések, E Ft saját tőke, E Ft mutató értéke:

Megnevezés


417 928 266 130 2 680 874 5,7%

453 608 264 313 2 704 710 7,0%

2011. tény

0 -940 0,0%

index

99,9%


index

35 680 -1 817 23 836 1,3%

108,5% 99,3% 100,9% 122,8%


index

-25 139 -334 970 250,3%

92,7% 22,4% 413,7%


index

-586 143 35 680 -148,0%

41,3% 108,5% 38,1%


index

Beruházások önfinanszírozása cash-flow mutató / beruházások ráfordítása*100 cash-flow mutató (adózás előtti eredmény + értékcsökkenés), E Ft beruházások ráfordítása, E Ft mutató értéke: Megnevezés Likviditási mutató forgóeszközök / kötelezettségek*100 forgóeszközök, E Ft kötelezettségek, E Ft mutató értéke: Megnevezés

344 398 431 689 79,8%

319 259 96 719 330,1%

2011. tény

999 043 417 928 239,0%

412 900 453 608 91,0%

2011. tény

Árbevételre vetített eladósodottság (kötlezettségek - likvid forgóeszközök) / nettó árbevétel*100 kötelezettségek, E Ft 417 928 likvid forgóeszközök, E Ft 567 296 nettó árbevétel, E Ft 4 091 847 mutató értéke: -3,7%

453 608 36 621 3 683 752 11,3%

35 680 -530 675 -408 095 15,0%

108,5% 6,5% 90,0%

A meghatározó vagyoni és pénzügyi mutatókat értékelve megállapítható, hogy a Körös Volán Zrt. finanszírozási pozíciója továbbra is stabil. Mindez a részvénytársaság tudatos vagyoni és pénzügyi stratégiáját tükrözi, amellyel pénzügyi tartalékokat kívánt képezni a működés finanszírozhatóságára a 2012. évben és azt követően mutatkozó negatív tendenciák (ide értve a nettó árbevételi és költség kockázatok mellett a belföldi menetrend szerinti autóbusz-közlekedési tevékenységhez kötődő költségtérítés esetleges csökkenésének a lehetőségét is) hatásai mellett is. A pénztartalékok külső körülmények miatt lecsökkentek, és 2012. december 28-tól a helyközi költségtérítés pénzügyi folyósításának az elhúzódása miatt a Körös Volán Zrt. rövid lejáratú forrásbevonásra kényszerült a likviditás fenntarthatósága érdekében.

46


3.1.3. A jövedelmezőség jellemzése A Körös Volán Zrt.-nél a 2012. gazdálkodási évben 24 776 E Ft adózás előtti eredmény realizálódott, ennek összefoglaló levezetése az alábbi: 2011. év

2012. év

tény

terv

(E Ft) 4 091 847

(E Ft) 3 685 197

(E Ft) 3 683 752

90,0%

100,0%

761 768

1 544 602

1 383 239

181,6%

89,6%

10 552

8 300

10 210

96,8%

123,0%

4 864 167

5 238 099

5 077 201

104,4%

96,9%

Anyagjellegű ráfordítások

1 959 276

2 238 459

2 115 731

108,0%

94,5%

Személyi jellegű ráfordítások

2 574 573

2 655 021

2 623 951

101,9%

98,8%

322 733

308 485

294 483

91,2%

95,5%

20 732

25 140

43 263

208,7%

172,1%

4 877 314

5 227 105

5 077 428

104,1%

97,1%

-13 147

10 994

-227

Pénzügyi műv. eredménye

35 994

6 857

25 885

71,9%

377,5%

Szokásos vállalkozási eredmény

22 847

17 851

25 658

112,3%

143,7%

Rendkívüli eredmény

-1 182

-4 143

-882

Adózás előtti eredmény

21 665

13 708

24 776

114,4%

180,7%

A tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Aktivált saját teljesítmények Üzemi hozamok összesen

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Termelési ráfordítások összesen Üzemi tevékenység eredménye

2012. év

index a

index

tény bázishoz

tervhez

A 2012. évben -227 E Ft üzemi tevékenységi eredmény képződött, amely a 2011. évi -13 147 E Ft-hoz képest javulást jelent. Az adózás előtti eredmény az előzőek figyelembevételével 24 776 E Ft, amely a 2011. gazdálkodási évben elért 21 665 E Ft-hoz viszonyítva 40,9 %-os növekedés. A részvénytársaságnak társasági adófizetési kötelezettsége a 2012. évi gazdálkodás alapján nem keletkezik, mert az adóalap korrekciós tételek (lásd. 3.2.3. pont) egyenlege olyan mértékben negatív, hogy az adóalap is negatív. Az adózott eredmény ennek megfelelően ugyancsak 24 776 E Ft. A részvénytársaság önköltségszámítási szabályainak megfelelően forgalmiköltség-eljárással is készít eredmény-kimutatást. Az alkalmazott informatikai rendszer az elemi eredményobjektumok szintjén biztosítja az eredmény kimutathatóságát. Ezen elemi objektumok igény szerinti összegzésével készíthetők el a tevékenységi eredmény-kimutatások. A közszolgáltatási tevékenységekre koncentrálva a kiegészítő mellékletben a következő csoportosítást jelenítjük meg: - autóbusz-közlekedés - belföldi menetrend szerinti autóbusz-közlekedés (közszolgáltatási tevékenységek) - helyi közlekedés - belföldi menetrend szerinti helyközi közlekedés - egyéb autóbusz-közlekedés (nemzetközi menetrend szerinti közlekedés, szerződéses járatok, különjáratok) - egyéb tevékenységek, eredmény-elszámolási tételek.

47


A 4. sz. melléklet tartalmazza az üzemi tevékenység eredményének forgalmiköltség-eljárással történő levezetését a társaság egészére vonatkozóan. Míg az értékesítés bruttó eredményének tevékenységi területenkénti alakulását az 5. sz. melléklet mutatja be. A számviteli fedezeti összeg fő tevékenység-csoportonként a következők szerint alakult. Megnevezés Autóbusz-közlekedés összesen Belföldi menetrend sz. autóbusz-közl. össz. Helyi autóbusz-közlekedés Belföldi menetr. sz. helyközi autóbuszközl. Egyéb autóbusz-közlekedés összesen Egyéb tevékenységek, elszámolások Összesen:

2011. év (E Ft)

2012. év (E Ft)

változás (E Ft)

index (%)

165 969 163 086 -142 457

-425 474 -428 531 -138 611

-591 443 -591 617 3 846

97,3

305 543

-289 920

-595 463

2 883 16 437

3 057 21 193

174 4 756

182 406

-404 281

-586 687

106,0 128,9

A táblázat értelmezéséhez szükséges megemlíteni, hogy a számviteli fedezet összegében a működési támogatások nem szerepelnek. A helyi közlekedés esetében a 2012. elszámolt önkormányzati támogatás, ellentételezés és az állami normatív támogatás együttes összege 214 256 E Ft, a helyközi közlekedésnél a számított költségtérítés 1 116 858 E Ft értékű volt. Ezeknek a működési támogatásoknak, ellentételezéseknek a figyelembevételével a fedezet pozitívra adódna a helyi és helyközi közlekedésben is. A jövedelmezőséget az alábbi fő mutatók is szemléltetik: Megnevezés

2011. tény


index

-408 095 -342 -535 193 -408 095

90,0% 96,8% 42,3% 102,4% 90,0%


index

-408 095 621 471 -342 213 034

90,0% 181,6% 96,8% 104,4%

Bruttó termelési érték értékesítés nettó árbevétel + + aktivált saját teljesítmények - elábé - közv. szolg. nettó árbevétel, E Ft aktivált saját teljesítmények, E Ft eladott áruk beszerzési értéke, E Ft eladott (közv.) szolgáltatások értéke mutató értéke:

Megnevezés

4 091 847 10 552 927 8 046 4 093 426

3 683 752 10 210 392 8 239 3 685 331

2011. tény

Üzemi hozamok értékesítés nettó árbevétel + egyéb bevétel + + aktivált saját teljesítmények nettó árbevétel, E Ft egyéb bevétel, E Ft aktivált saját teljesítmények, E Ft mutató értéke:

48

4 091 847 761 768 10 552 4 864 167

3 683 752 1 383 239 10 210 5 077 201


Megnevezés

2011. tény


index

-408 095 156 455 -535 193 -564 892

90,0% 108,0% 42,3% 102,4% 73,6%


index

-564 892 -28 250 -536 642

73,6% 91,2% 70,5%


index

-564 892 32 179 -35,9%

73,6% 101,9% 72,2%


index

-408 095 -10,60 -532

90,0% 98,4% 91,5%


index

-564 892 -182 041 -18,9%

73,6% 92,0% 80,0%


index

-408 095 -35 275 -13 439 -14,0%

90,0% 98,4% 91,2% 91,9%

Hozzáadott érték (Anyagmentes termelési érték) bruttó termelési érték - anyagjellegű ráfordíások + elábé + közv. szolg. bruttó termelési érték, E Ft anyagjellegű ráfordítások, E Ft eladott áruk beszerzési értéke, E Ft eladott (közv.) szolgáltatások értéke mutató értéke:

Megnevezés

4 093 426 1 959 276 927 8 046 2 143 123

3 685 331 2 115 731 392 8 239 1 578 231

2011. tény

Nettó termelési érték hozzáadott érték - értékcsökkenési leírás hozzáadott érték, E Ft értékcsökkenési leírás, E Ft mutató értéke: Megnevezés

2 143 123 322 733 1 820 390 2011. tény

Élőmunka hatékonysága anyagmentes termelési érték / bérjellegű költségek*100 anyagmentes termelési érték, E Ft 2 143 123 bérköltség, E Ft 1 660 657 mutató értéke: 129,1% Megnevezés Élőmunka termelékenysége, E Ft/fő nettó árbevétel / létszám*100 nettó árbevétel, E Ft statisztikai átlag létszám, fő mutató értéke: Megnevezés Tárgyi eszköz-hatékonyság hozzáadott érték / tárgyi eszközök*100 hozzáadott érték, E Ft tárgyi eszközök, E Ft mutató értéke:

Megnevezés Eszközök megtérülése nettó árbevétel / (tárgyi eszközök + készletek) nettó árbevétel, E Ft tárgyi eszközök (átlag), E Ft készletek (átlag), E Ft mutató értéke:

1 578 231 294 483 1 283 748

1 578 231 1 692 836 93,2%

2011. tény

4 091 847 654,00 6 257

3 683 752 643,40 5 725

2011. tény

2 143 123 2 271 325 94,4%

1 578 231 2 089 284 75,5%

2011. tény

4 091 847 2 215 580 152 231 172,8%

3 683 752 2 180 305 138 792 158,8%

49


Megnevezés

2011. tény

Komplex hatékonyság nettó termelési érték / (0,15*eszközérték + 1,8*bérköltség) nettó termelési érték, E Ft 1 820 390 befektetett eszközök, E Ft 2 306 165 bérköltség, E Ft 1 660 657 mutató értéke: 41,4% Megnevezés

2011. tény

Eszközhatékonyság bruttó termelési érték / befektetett eszközök*100 bruttó termelési érték, E Ft 4 093 426 befektetett eszközök, E Ft 2 306 165 mutató értéke: 177,5%

Megnevezés Tőkehatékonyság bruttó termelési érték / saját tőke*100 bruttó termelési érték, E Ft saját tőke, E Ft mutató értéke: Megnevezés Árbevételarányos üzemi eredmény üzemi eredmény / nettó árbevétel*100 üzemi eredmény, E Ft nettó árbevétel, E Ft mutató értéke: Megnevezés Árbevételarányos nyereség adózás előtti eredmény / nettó árbevétel adózás előtti eredmény, E Ft nettó árbevétel, E Ft mutató értéke: Megnevezés Termelési költségszint összes költség / bruttó termelési érték*100 összes költség, E Ft bruttó termelési érték, E Ft mutató értéke:

50

1 283 748 2 119 912 1 692 836 31,5%

3 685 331 2 119 912 173,8%

2011. tény

4 093 426 2 680 874 152,7%

3 685 331 2 704 710 136,3%

2011. tény

-13 147 4 091 847 -0,3%

-227 3 683 752 0,0%

2011. tény

21 665 4 091 847 0,5%

24 776 3 683 752 0,7%

2011. tény

4 877 314 4 093 426 119,1%

5 077 428 3 685 331 137,8%


index

-536 642 -186 253 32 179 -9,9%

70,5% 91,9% 101,9% 76,1%


index

-408 095 -186 253 -3,7%

90,0% 91,9% 97,9%


index

-408 095 23 836 -16,4%

90,0% 100,9% 89,3%


index

12 920 -408 095 0,3%

90,0%


index

3 111 -408 095 0,2%

114,4% 90,0% 140,0%


index

200 114 -408 095 18,7%

104,1% 90,0% 115,7%


Megnevezés

2011. tény

Értékesítési költségszint értékesítés összes költsége / nettó árbevétel*100 értékesítés összes költsége, E Ft 4 866 762 nettó árbevétel, E Ft 4 091 847 mutató értéke: 118,9%

Megnevezés

2011. tény

Tőkearányos szokásos vállalkozási eredmény szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke*100 szokásos vállalkozási eredmény, E Ft 22 847 saját tőke, E Ft 2 680 874 mutató értéke: 0,9% Megnevezés Tőkearányos adózás előtti eredmény adózás előtti eredmény / saját tőke*100 adózás előtti eredmény, E Ft saját tőke, E Ft mutató értéke: Megnevezés Alaptőke jövedelmezősége adózott eredmény / jegyzett tőke*100 adózott eredmény, E Ft jegyzett tőke, E Ft mutató értéke: Megnevezés Saját tőke hatékonysága (ROE) adózott eredmény / saját tőke*100 adózott eredmény, E Ft saját tőke, E Ft mutató értéke: Megnevezés

5 067 218 3 683 752 137,6%

25 658 2 704 710 0,9%

2011. tény

21 665 2 680 874 0,8%

24 776 2 704 710 0,9%

2011. tény

21 665 1 359 420 1,6%

24 776 1 358 480 1,8%

2011. tény

21 665 2 680 874 0,8%

24 776 2 704 710 0,9%

2011. tény


index

200 456 -408 095 18,7%

104,1% 90,0% 115,7%


index

2 811 23 836 0,0%

112,3% 100,9% 100,0%


index

3 111 23 836 0,1%

114,4% 100,9% 112,5%


index

3 111 -940 0,2%

114,4% 99,9% 112,5%


index

3 111 23 836 0,1%

114,4% 100,9% 112,5%


index

98,4%

Létszámarányos jövedelmezőség üzemi eredmény / létszám*1000 üzemi eredmény, E Ft statisztikai átlag létszám, fő mutató értéke:

-13 147 654,00

-227 643,4

12 920 -10,60

-20 102

-353

19 749

51


Megnevezés

2011. tény


index

3 111 -9 891 -28 250 -15 248

114,4% 72,2% 91,2% 95,1%

Az EBITDA mutató adózás előtti eredmény - kamategyenleg + értékcsökkenési leírás adózás előtti eredmény, E Ft kamategyenleg, E Ft értékcsökkenési leírás, E Ft mutató értéke:

3.2.

21 665 35 525 322 733 308 873

24 776 25 634 294 483 293 625

Tételes tájékoztató információk

3.2.1. Cash-flow kimutatás A számviteli törvényben előírt formájú cash-flow kimutatást a 6. sz. melléklet tartalmazza. Ehhez kiegészítő részletező információkat ad meg a 7. sz. mellékletben szereplő táblázat. A kiegészítő melléklethez csatoljuk a tulajdonosi kontrolling jelentés szerinti formában és adattartalommal készült cash-flow kimutatást is (8. sz. melléklet). A pénzeszközök értéke összességében 530 675 E Ft csökkenést mutat. A pénzeszközök változásának értékelésénél figyelembe kell venni annak összetételét is, amelyet a 2.1.2.10. és a 2.1.2.14. pontok mutatnak be. A cash-flow kimutatás elemzésével kapcsolatban kiemelendőek az alábbiak: - a 2012. évben a működési cash-flow továbbra is negatív, - a beruházások finanszírozását a 2012. évben is a pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (6. sz. melléklet III. sor) biztosítja, - a pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (6. sz. melléklet III. sor) a beruházások finanszírozása mellett 47,4 %-os mértékben nyújt fedezetet a negatív működési cash-flowra. 3.2.2. Társult és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A Körös Volán Zrt. 2006. december 31-én társult vállalkozási viszonyban állt a Dél-Alföldi Közlekedési Részvénytársaságok Forgalomellenőrzési Kft.-vel, abban a részesedése 25 % volt, a 2007. évi a jegyzett tőke növekedés és tulajdonosi változások következtében kialakult 5.000 E Ft jegyzett tőkében a Körös Volán Zrt. a 750 E Ft-os névértékű részesedése megmaradása mellett 15 %-osra csökkent, és ezek a tulajdoni arányok állnak fenn jelenleg is. A Kft. a 2012. évben 270 E Ft, a 2011. évben 450 E Ft, a 2010. évben 472 E Ft osztalékot fizetett.

52


Az egyéb részesedések az alábbiak: Név

Székhely

Dél-alföldi Közlekedési Részvénytársaságok Forgalomellenőrzési Kft.-a

6724 Szeged, Bakay N. u. 48.

VOLÁN HOTEL Szálloda és Vendéglátó Kft.

8171 Balatonvilágos Zrínyi u. 135.

Zöld levegő Projekt Kft.

1061 Budapest, Dalszínház u. 10.

Általános Közlekedési Hitelszövetkezet

1066 Budapest, Teréz Krt. 38.

A részesedésekről a 9. sz. mellékletben szereplő táblázat is képet ad, feltüntetve a nevet, székhelyet, fő tevékenységi kört, a jegyzett tőkét, a Körös Volán Zrt. részesedését névértéken és nyilvántartási értéken. 3.2.3. A társasági adó alapját korrigáló tételek, az adóalap és az adó meghatározása, elhatárolt negatív adóalap alakulása A társasági adó, illetőleg a társasági adó alapjának a levezetése: Megnevezés 2012. évi adózás előtti eredmény:

(E Ft) 24 776

Társasági adó alapját csökkentő tételek Megnevezés Előző évek veszteségéből (negatív adóalapjából) az adóévben leírt összeg A jövőbeni költségekre képzett, megelőzően adóalap növelő tételként elszámolt céltartalékból a felhasználáskor elszámolt bevétel Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték: 2011. évben képzett fejlesztési tartalék: Kapott osztalék, részesedés: Szakképző iskolai tanulók után a min. bér 24 %-a v. 12 %-a: Sikeres vizsga után tovább foglalkoztatott szakképző iskolai tanuló, továbbá a korábban munkanélküliek foglalkoztatása esetén a befizetett TB-járulék és tételes eü. hj. Pénzügyileg rendezett, visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, átvett pénzeszköz adózótól: Behajthatatlan követelésre elszámolt értékvesztés visszaírása: Egyéb csökkentő tételek TA tv. 1.§ (5) bek. 2011. év után: Egyéb csökkentő tételek TA tv. 1.§ (5) bek. 2012. év után: Csökkentő tételek összesen:

(E Ft) 0 0 406 064 0 270 6 350 28 0 532 21 089 782 933 1 217 266

53


Társasági adó alapját növelő tételek: Megnevezés

(E Ft)

Jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés és az eszközök kivezetésekor ráfordításként elszámolt összeg: Nem a vállalkozási, bevételszerzési tevékenységgel kapcs. költség: Az Art., TB tv.-hez kapcs. jogkövetkezmények, jogerős bírságok: Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege: Adóellenőrzés során megállapított költségként elszámolt összeg: Egyéb növelő tételek, TA tv. 1.§ (5) bek. 2010. év után:

295 457 417 1 391 553 0 0

Növelő tételek összesen:

325 290

Megnevezés 2012. évi Társasági adóalap a Tao.tv. 6.§(1) bekezdése szerint:

27 472

(E Ft) -867 200

A társasági adó tv. 1. § (5) bekezdése szerint: "E törvényt a számvitelről szóló törvény rendelkezéseire figyelemmel, azokkal összhangban kell értelmezni. A számvitelről szóló törvény előírásaitól a megbízható és valós összkép biztosítása érdekében történő eltérés nem eredményezheti az adókötelezettség változását." A számviteli törvény 4. § (4) bekezdésének alkalmazása miatt a 2012. évre könyvelt tételek és az azok lekönyvelése nélkül számított adóalap bemutatása: Megnevezés 1. 2. 3. 4. 5. 6.

a 2012. évre vonatkozó költségtérítési elszámolási összeg 2013. 05. 10-ei kalkuláció szerinti értéke NAV határozat miatti céltartalék képzés eredmény változás (1.-2.) a számított adóalapot korrigáló összeg a számviteli tv. 4. § (4) bek. miatti könyvelések kapcsán a beszámolóban szereplő adatok alapján számított adóalap a számviteli tv. 4. § (4) bek. miatti könyvelések nélkül számított adóalap

2012. év (E Ft) 782 933 27 472 755 461 755 461 -867 200 -867 200

A Körös Volán Zrt.-nek a 2012. évben a számviteli törvény 4. § (4) bekezdésének figyelembevételével és anélkül sem képződött társasági adó fizetési kötelezettsége, így a társasági adó törvény 1. § (5) bekezdése nem eredményez adókötelezettség változást.

54


A részvénytársaságnál a 2012. december 31-én meglévő, összesen 1 538 249 E Ft-os negatív adóalap összegének kialakulása az alábbi táblázatból követhető nyomon. Év

2009. 2010. 2011. 2012. összesen

eredeti 2003. évi tárgyév tárgyév negatív revízióval adóalapot adóalapot adóalap korrigált csökkentő növelő (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) 44 083 0 -123 858 136 369 119 910 0 0 90 650 764 857 6 304 -123 858 136 369

számviteli tv. 4. § (4) bek. miatti korr. tárgyévre előző év miatt (E Ft) (E Ft) 85 625 -144 361 -50 744 -85 625 -21 089 50 744 755 461 21 089 913 614 -158 153

tárgyévi egyenleg (E Ft) -14 653 -123 858 149 565 867 200 1 539 133

Jövedelem- (nyereség-) minimum szerinti adóalap és adó levezetése A 2007. évi XXXIX. törvény alapján ha a társas vállalkozás adózás előtti eredménye, illetve adóalapja közül a nagyobb összeg nem éri el az e törvényben leírtak szerint megállapított jövedelem- (nyereség-) minimum összegét, akkor a társaságnak választania kell (1996. évi LXXXI. tv. 6.§ (5)-(10) bekezdése): A társaság a jövedelem- (nyereség-) minimum alapján számolja ki a társasági adót vagy az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII tv 91/A §-a szerint nyilatkozatot kell tenni. A Körös Volán Zrt. 2012. évi adózás előtti eredménye 24 776 E Ft, a társasági adóalapja pedig 105 100 E Ft, a választási kötelezettség fennáll. Mérlegelést követően a Körös Volán Zrt. azt a lehetőséget választotta, hogy a jövedelem- (nyereség-) minimum adóval kapcsolatban az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII tv 91/A. §-a szerint nyilatkozatot teszi meg, és nem fizet ehhez kapcsolódóan társasági adót. A társasági adóra vonatkozó Nyilatkozatot három évre (2010., 2011., 2012.) vonatkozóan kell kitölteni. Tájékoztatásul megadjuk a jövedelem- (nyereség-) minimum adó levezetését is, amelyet a következő táblázat tartalmaz: Megnevezés

2012. év

Értékesítés nettó árbevétele

(E Ft) 3 683 752

Egyéb bevételek

1 383 239

Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen Eladott áru beszerzési értéke

25 914 2 5 092 907 392

Közvetített szolgáltatás

8 239

Csökkentő tételek összesen

8 631

Adóalap A minimumadó alapja 2012. évben 2 % Számított "minimumadó" 10%

5 084 276 101 686 10 169

55


3.2.4

Bérköltség és személyi jellegű kifizetések, létszám

Az elszámolt bérköltség és személyi jellegű kifizetések állománycsoportonként az alábbiak szerint alakultak: Állománycsoport

Átlagos statisztikai létszám

Bérköltség

Személyi jellegű egyéb kif.

Bérjárulékok

Személyi jell. ráf. össz.

(fő)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

168 352 686 517 200 631 126 746 475 636 17 370 17 584 643,4 1 692 836

27 110 108 241 36 921 25 253 83 997 2 518 18 231 302 271

Helyi autóbuszvezetők Helyközi autóbuszvezetők Karbantartó munkások Egyéb fizikai munkavállalók Szellemi munkavállalók Részmunkaidősök Egyéb Összesen

62,4 254,7 96,9 60,8 160,7 7,9

71 310 266 772 289 016 1 083 774 55 386 292 938 34 901 186 900 136 062 695 695 4 181 24 069 37 988 73 803 628 844 2 623 951

A 2012. évi 1 692 836 E Ft bérköltség a 2011. évi 1.660.657 E Ft bérköltséghez képest 1,9 %-os növekedés. A kifizetett bérek és a bérköltség közötti kapcsolatot az időbeli elhatárolások változása teremti meg. A 2012. évi átlagos állományi létszám 635,5 fő volt, így az átlagkereset 221 298 Ft/fő/hó összeget ért el. Az élőmunkával kapcsolatosan az alábbi mutatókat adjuk meg: Megnevezés

2011. tény


index

93 596 -9,40

105,9% 98,5%

15 320

107,4%

Bruttó átlagkereset, Ft/fő/hó telj. munkaidős kifizetett bérek / telj. munkaidős létszám*1000/12 teljes munkaidős kifizetett bér, E Ft teljes munkaidős átl. áll. létszám, fő mutató értéke:

Megnevezés

1 594 024 644,9

1 687 620 635,5

205 978

221 298

2011. tény

Élőmunka hatékonysága anyagmentes termelési érték / bérjellegű költségek*100 anyagmentes termelési érték, E Ft 2 143 123 bérköltség, E Ft 1 660 657 mutató értéke: 129,1%

56

1 578 231 1 692 836 93,2%


index

-564 892 32 179 -35,9%

73,6% 101,9% 72,2%


Megnevezés Élőmunka termelékenysége, E Ft/fő nettó árbevétel / létszám*100 nettó árbevétel, E Ft statisztikai átlag létszám, fő mutató értéke:

3.2.5

2011. tény

4 091 847 654,00 6 257

3 683 752 643,40 5 725


index

-408 095 -10,60 -532

90,0% 98,4% 91,5%

A felügyelő bizottság tagjainak járandósága, a könyvvizsgálók díjazása

A felügyelő bizottság tagjai számára a 2012. évben 3 340 E Ft, a 2011. évben 2 990 E Ft tiszteletdíj került kifizetésre. A növekedés nem létszámnövekedéssel, hanem csak a folyósítási kérelmek változásával függ össze. A részvénytársaságnál alkalmazásban állók bére a fentiekben nem szerepel. Az összegek a kifizetések bérjárulékait nem tartalmazzák. A részvénytársaság választott könyvvizsgálója 2011. 05. 31-ig az EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt. volt, azt követően az INTERAUDITOR Neuner + Henzl Tanácsadó Kft. lett. Az EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt. számára elszámolt könyvvizsgálati díj a 2011. évben 1 167 E Ft-ot tett ki. Az INTERAUDITOR Neuner + Henzl Tanácsadó Kft. számára elszámolt könyvvizsgálati díj a 2011. évben 1 950 E Ft, a 2012. évben 2 050 E Ft volt. 3.2.6. A részvények számának és névértékének alakulása A részvények száma és névértéke a főkönyv szerint 2010. december 31-én az 1998 évi módosítást, és bejegyzett dolgozói részvénykibocsátást, valamint a 2000. május 9-ei, a 2000. december 14-ei, a 2001. május 14-ei, a 2002. május 6-ai, a 2002. november 27-ei, a 2003. május 23-i, a 2003. november 28-i és a 2004. május 21-i közgyűlésen történt és bejegyzett, továbbá az 5/2005.(02.16.) sz. igazgatósági határozattal eldöntött, 2006. 05. 25. napjával hatályossá vált, a 45/2006. (09.19.) sz. igazgatósági határozattal eldöntött, 2007. november 6. napjával hatályossá vált, a 4/2008.(01.28.) sz. igazgatósági határozattal eldöntött, 2008. 09. 23. napjával hatályossá vált, a 10/2009.(04.15.) sz. igazgatósági határozattal eldöntött, 2009. 09. 30. napjával hatályossá vált, 15/2010.(04.13) sz. igazgatósági határozattal eldöntött, 2010. 09. 15. napjával hatályossá vált, illetőleg a vezérigazgatói kezdeményezéssel indult, 2012. 07. 02. napjával hatályossá vált dolgozói részvénybevonásokat, tőkeleszállításokat, és a 2003. december 19-ei közgyűlésen, a 2004. december 16-ai közgyűlésen, 2005. november 4-ei közgyűlésen, a 2006. július 21-ei közgyűlésen, illetőleg a 2008. május 27-ei közgyűlésen történt alaptőke emelések bejegyzését követően az alábbiak szerinti: "A" sorozatú: 1.344.020 db 1.000 Ft névértékű névre szóló általános jogokat biztosító törzsrészvény "D" sorozatú: 1.446 db 10.000 Ft névértékű névre szóló általános jogokat biztosító dolgozói részvény

57


A részvények 2012. december 31-én az alábbi címletezésűek: "A" sorozatú: 1.344.020 db 1.000 Ft névértékű névre szóló általános jogokat biztosító dematerializált törzsrészvény "D" sorozatú: 1.446 db 10.000 Ft névértékű, névre szóló kinyomtatott dolgozói részvény. Az ÁPV Zrt. tulajdonában volt, korábban nyomdai úton előállított és a 2006. október 5-ei átalakítással érvénytelenített "A" sorozatú törzsrészvények megsemmisítése a 6 hónapos türelmi idő lejártát követően 2007. április 17-én történt meg közjegyzői eljárás keretében. A részvények őrzése addig a KELER Zrt.-nél (1075 Budapest, Asbóth u. 9-11.) történt. Az MNV Zrt. tulajdonában lévő, dematerializált "A" sorozatú törzsrészvények nyilvántartása az ÁPV Zrt. által a KELER Zrt.-nél nyitott értékpapírszámlán történik. A "D" sorozatú dolgozói részvények letéti őrzése a Körös Volán Zrt. főpénztárában történik. 3.2.7. Mérlegben nem szereplő kötelezettségek Mérlegben nem szereplő kötelezettsége a Körös Volán Zrt.-nek sem a 2011. december 31-ei, sem a 2012. december 31-ei fordulónapon nem volt. 3.2.8. Folyamatban lévő fontosabb peres és nem peres ügyekkel kapcsolatos tájékoztatás (1) A mérleg fordulónapján folyamatban lévő és várható peres ügyek, melyekben a Körös Volán Zrt. alperes, vagy alperes lehet, a várható kötelezettség, vagy a vitás érték megadásával - 2013. február 28-ei állapot: Egy volt munkavállaló felmondás jogellenességének megállapítása iránt indított peres eljárást a Gyulai Munkaügyi Bíróság előtt, mely eljárásban 2013. 02. 14-én I. fokú ítélet született. Felperes munkavállaló keresetét a bíróság elutasította, felperest 100.000 Ft perköltség megfizetésére kötelezte. Felperes esetleges fellebbezése a Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének álláspontja szerint eredménnyel nem járhat, mert a keresetnek nincs jogalapja, az ügyben fizetési kötelezettséggel számolni nem kell. 2013. április 29-ig történt változás: A fellebbezés a Közigazgatási és Munkaügyi Bírósághoz felperes részéről beérkezett, Az ügy minősítésén változtatni nem kíván a Körös Volán Zrt. jogi képviselője, határozott álláspontja az, hogy a Körös Volán Zrt.-nek fizetési kötelezettsége nem jelentkezhet. - 2013. február 28-ai állapot: Egy békéscsabai lakos kártérítés iránt indított peres eljárást a Békéscsabai Városi Bíróságnál utazás során bekövetkezett egészség károsodása miatt. Felperes keresetét az eljárás során már több alkalommal módosította, pontosította. Jelenlegi követelése 3 500 000 Ft nem vagyoni kár, valamint ezen túl 45 000 Ft/hó járadék megfizetésére irányul. Az ügyben beavatkozóként pernyertességünk előmozdítása érdekében az Allianz Hungária Biztosító Zrt. fellépett. Az ügyben jelenleg orvosszakértői vizsgálat elrendelése történt meg, első fokú ítélet még nem született. Abban az esetben, hogyha a bíróság a követelés jogalapját megállapítaná, a Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének álláspontja szerint eltúlzott az összegszerűségében előterjesztett igény. A

58


jogalap megállapítása esetén a felelősség biztosítási szerződés alapján az Allianz Hungária Biztosító Zrt. teljesít a Körös Volán Zrt. helyett, kivéve az önerő részt. 2013. április 29-ig történt változás: A peres ügyben az igazságügyi orvosszakértői vélemény elkészült, mely azt állapítja meg, hogy a sértett betegsége és az autóbuszon történő utazás ténye között oksági kapcsolat nincsen, ezért - a Körös Volán Zrt. jogi képviselője szerint - az ügyben már 2013. május 27. napjára kitűzött tárgyaláson a követelés elutasítása várható. - 2013. február 28-ai állapot: Egy volt munkavállaló által indított peres ügyben a Békés Megyei Bíróság még 2011. október 4-én hozott határozatot, mely jogerős határozatával a felperes kereseti kérelmét elutasította, felperest 100 000 Ft perköltség megfizetésére kötelezte. A jogerős határozattal szemben a felperes felülvizsgálati kérelmet nyújtott be a Legfelsőbb Bírósághoz. A felülvizsgálati ügyben a KÚRIA 2013. április 3. napján tart tárgyalást. A Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének véleménye szerint a felperes felülvizsgálati kérelme jogalappal nem bír, ezért a keresetet elutasító jogerős határozat megváltoztatása, a társaság marasztalása nem várható. 2013. április 29-ig történt változás: A KÚRIA 2013. 04. 03. napján tárgyalást tartott, ügydöntő határozatot hozott. A korábbi jogerős bírósági határozatot hatályában fenntartotta, így a Körös Volán Zrt.-nek fizetési kötelezettsége nem keletkezett. A Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének véleménye szerint a Körös Volán Zrt. ellen 2012. december 31-én más folyamatban lévő peres ügy nem volt, és nincs tudomása arról, hogy bárki várható kötelezettség megtérítése iránt peres eljárás indítását tervezné. (2) A Körös Volán Zrt. egyéb jogi igényei, vagy lehetséges peres kötelezettségei a vitatott érték megadásával Végrehajtási eljárás van folyamatban jogerős fizetés meghagyások alapján az alábbi ügyekben: - 2013. február 28-ai állapot: a Körös Volán Zrt. egyik korábbi üzleti partnere adós ellen 457 546 Ft és járulékai megfizetése iránt indított fizetési meghagyásos eljárásban az adós önként 332 550 Ft + 52 400 Ft = 384 950 Ft tartozást megfizetett, majd a közjegyzői eljárásban (fizetési meghagyásos eljárás) 2012. 10. 02. napján részletfizetési kérelmet terjesztett elő azzal, hogy 10 havi egyenlő részletben tudja vállalni i tartozás megfizetését. A Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének az álláspontja szerint a követelés megtérülésére számítani lehet. 2013. április 29-ig nem történt változás. - 2013. február 28-ai állapot: A Körös Volán Zrt. egyik korábbi üzleti partnere adós ellen 211 579 Ft és járulékai iránt indult fizetési meghagyásos eljárás. A fizetési meghagyás jogerőre emelkedése után az adós részletekben teljesített. Jelenleg 47 579 Ft tőketartozás áll fenn, mely követelés megfizetésére végrehajtási eljárás indult. A Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének az álláspontja szerint a jelenleg mutatkozó tőke és járulék követelés megtérülése valószínűsíthető. 2013. -ig történt változás. - 2013. február 28-ai állapot: A Körös Volán Zrt. egy adósa ellen 181.183 Ft tőke és járulékai miatt folyik végrehajtási eljárás. A végrehajtás során adós nyugellátásának letiltására került sor, más levonás sorrendben megelőzi, jelenleg szünetel a végrehajtási eljárás, a követelés későbbiek során,

59


részletekben való megtérülésére számítani lehet. 2013. április 29-ig nem történt változás. - 2013. február 28-ai állapot: A Körös Volán Zrt. egyik volt munkavállalója ellen még 2005. február 9-e óta folyik a végrehajtási eljárás 470 161 Ft tőke, kamata, eljárási illeték, ügyvédi munkadíj megfizetése iránt. Adós az eltelt 6 éves időtartam alatt számos munkáltatónál állt alkalmazásban, a munkabéréből történt letiltás eredményre azonban csak részben vezetett, mely miatt a jelenleg fennálló tartozása a Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének a tudomása szerint 424 503 Ft, valamint késedelmi kamatok. Adós munkaviszonya az utolsó letiltást követően is megszűnt, a végrehajtó adós rendszeres jövedelmére vonatkozóan semmilyen információval 2009. év óta nem rendelkezik, adós a perbe fogáskor ismert lakcímén nem tartózkodik. Miután a munkabérből való letiltás eredményre nem vezetett, adós ingatlanára kérte a Körös Volán Zrt. jogi képviselője a végrehajtási eljárás lefolytatását. A követelés megtérülésére sikeres árverés bonyolítása esetén lehet számítani, az árverések eddig sikertelenek voltak, úgyhogy a követelés megtérülése bizonytalan. 2013. április 29-ig nem történt változás. - 2013. február 28-ai állapot: A Közlekedési Munkástanácsok Szövetsége 75 000 Ft perköltség tartozásának megfizetésére végrehajtási eljárás indult. A követelés a Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének az álláspontja szerint behajtható. 2013. április 29-ig nem történt változás. Az érintett követelésekre értékvesztések kerültek elszámolásra a követelések könyv szerinti értékeinek a 100 %-os mértékéig. (3) Felügyelő hatóság, vagy felügyeletre jogosult szerv tervezett, folyó, vagy bejelentett vizsgálatáról a Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének nincs tudomása. (4) A mérleg fordulónapján folyamatban lévő vagy várható peres ügyek, melyekben a Körös Volán Zrt. felperes, vagy felperes lehet - A folyamatban lévő ügyeket az (1) pont, a folyamatban volt ügyeket a (2) pont érinti. - 2013. február 28-ai állapot: A Nemzeti Adó és Vámhivatal Kiemelt Adózók Adóigazgatósága Ellenőrzési Osztály 3. határozata 2007. évre vonatkozóan általános forgalmi adó nemben 2007-2009. években a társaság javára 1 477 000 Ft adókülönbözetet, innovációs járulék adónemben 2007. évre 4 113 000 Ft, 2008. évre 2 850 000 Ft, 2009. évre pedig 7 980 000 Ft adóhiány megállapításáról rendelkezett, A hivatkozott határozattal az Ellenőrzési Osztály 3. a működési támogatás ÉFA vonzatával kapcsolatosan tett megállapításokat, továbbá a továbbvihető elhatárolt veszteség összegét módosította. Az adóhiány után a határozattal 7 471 000 Ft adóbírság, 5 058 000 Ft késedelmi pótlék előírására is sor került. Az I. fokú határozat ellen a 2013. 01. 16-i keltezéssel fellebbezés benyújtására került sor, melynek elbírálása folyamatban van. Amennyiben a II. fokú Adóhatóság a jogorvoslati kérelemben foglaltakat nem fogadja el, vagy csak részben fogadná el, úgy a Körös Volán Zrt. részéről peres eljárás indítása várható, melynek kimenetele és eredménye a Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének a véleménye szerint bizonytalan, irányadó bírói gyakorlat hiányában. 2013. április 29-ig a jogorvoslati kérelem elbírálására még nem került sor.

60


(5) Érvényben lévő jogszabályok megsértése, amelyért a társaságnak felelnie kell Ilyen ügyről a Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének tudomása nincsen, kivéve a (4) pontban említett NAV megállapodások miatt folyamatban lévő ügy. (6) Társasági szerződés (alapító okirat) folyamatban lévő változásai A Gyulai Törvényszék Cégbírósága előtt változás bejegyzési eljárás jelenleg nincs folyamatban. A társaság 2013. február hó 27-én tartott közgyűlésén hozott határozatok alapján azonban a közgyűlés napjától számított 30 napon belül a változás bejegyzési kérelmét a Cégbírósághoz be kell nyújtani. 2013. április 29-ig történt változás: a jelzett változás bejegyzésére a Cégbíróságon sor került. Más folyamatban lévő, az alapító okiratot érintő ügye a Körös Volán Zrt.-nek 2012. december 31-én nem volt. A mérleg fordulónapját követően változásokról a Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének tudomása nincsen, a jelentés (1) pontjában foglalt peres ügyekben változás nem történt, a társaság részére teljesített szolgáltatásai a Körös Volán Zrt. jogi képviselőjének a nyilatkozata szerint maradéktalanul kiegyenlítésre kerültek.

61


1/a. sz. melléklet MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) Szt. A tétel megnevezése sorjel A Befektetett eszközök A/I. Immateriális javak 1. Alapítás átszervezés költsége 2. Késérleti fejlesztés aktívált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése A/II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járm. 4. Tenyészállatok 5. Beruházások 6. Beruházásokra adott előleg 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése A/III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszk. értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszk. értékelési különb. B Forgóeszközök B/I. Készletek 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés, félkésztermékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott elölegek B/II. Követelések 1. Követelések áruszállításból és szolg.-ból 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb rész. visz. vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különb. B/III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete B/IV. Pénzeszközök 1. Pénztár, csekk 2. Bankbetétek C Aktív időbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások Eszközök (aktívák) összesen

2011. 12. 31. [E Ft]

2 306 165 26 144 0 0 26 024 120 0 0 0 2 271 325 676 909 1 425 455 148 092 0 17 957 2 912 0 8 696 0 0 1 351 0 7 345 0 0 0 999 043 165 617 165 617 0 0 0 0 0 266 130 42 735 0 0 0 223 395 0 0 0 0 0 0 0 0 567 296 4 996 562 300 36 430 32 131 4 299 0 3 341 638

2012. 12. 31. [E Ft]

69,0% 0,8% 0,0% 0,0% 0,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 68,0% 20,3% 42,7% 4,4% 0,0% 0,5% 0,1% 0,0% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 29,9% 5,0% 5,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 8,0% 1,3% 0,0% 0,0% 0,0% 6,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 16,9% 0,1% 16,8% 1,1% 1,0% 0,1% 0,0% 100,0%

2 119 912 19 529 0 0 19 529 0 0 0 0 2 089 284 682 250 1 219 351 126 572 0 48 118 12 993 0 11 099 0 0 1 751 0 9 348 0 0 0 412 900 111 966 111 966 0 0 0 0 0 264 313 48 414 0 0 0 215 899 0 0 0 0 0 0 0 0 36 621 7 041 29 580 844 446 840 702 3 744 0 3 377 258

változás

index

[E Ft]

62,8% 0,6% 0,0% 0,0% 0,6% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 61,9% 20,2% 36,1% 3,8% 0,0% 1,4% 0,4% 0,0% 0,3% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 12,2% 3,3% 3,3% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 7,8% 1,4% 0,0% 0,0% 0,0% 6,4% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 1,1% 0,2% 0,9% 25,0% 24,9% 0,1% 0,0% 100,0%

-186 253 91,9% -6 615 74,7% 0 0 -6 495 75,0% -120 0,0% 0 0 0 -182 041 92,0% 5 341 100,8% -206 104 85,5% -21 520 85,5% 0 30 161 268,0% 10 081 446,2% 0 2 403 127,6% 0 0 400 129,6% 0 2 003 127,3% 0 0 0 -586 143 41,3% -53 651 67,6% -53 651 67,6% 0 0 0 0 0 -1 817 99,3% 5 679 113,3% 0 0 0 -7 496 96,6% 0 0 0 0 0 0 0 0 -530 675 6,5% 2 045 140,9% -532 720 5,3% 808 016 2318,0% 808 571 2616,5% -555 87,1% 0 35 620 101,1%


1/b. sz. melléklet MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) Szt. A tétel megnevezése 2011. 12. 31. sorjel [E Ft] D Saját tőke 2 680 874 80,2% D/I. Jegyzett tőke 1 359 420 40,7% ebből: visszavásárolt tul. rész. névértéken 0 0,0% D/II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0,0% D/III. Tőketartalék 543 090 16,3% D/IV. Eredménytartalék 756 699 22,6% D/V. Lekötött tartalék 0 0,0% D/VI. Értékelési tartalék 0 0,0% 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0,0% 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0,0% D/VII. Mérleg szerinti eredmény 21 665 0,6% E Céltartalékok 0 0,0% 1. Céltartalékok várható kötelzettségre 0 0,0% 2. Céltartalékok a jövőbeni költségekre 0 0,0% 3. Egyéb céltartalék 0 0,0% F Kötelezettségek 417 928 12,5% F/I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0,0% 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt vállalk. szemben 0 0,0% 2. Hátrasorolt köt. egyéb rész. v. váll. szemben 0 0,0% 3. Hátrasorolt köt. egyéb vállalkozóval szemben 0 0,0% F/II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0,0% 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0,0% 2. Átváltoztatható kötvények 0 0,0% 3. Tartozások kötvény kibocsátásból 0 0,0% 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0,0% 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0,0% 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalk. szemben 0 0,0% 7. Tartós köt. egyéb rész. visz. vállalkozással szembe 0 0,0% 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0,0% F/III. Rövid lejáratú kötelezettségek 417 928 12,5% 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0,0% ebből átváltoztatható kötvények 0 0,0% 2. Rövid lejáratú hitelek 0 0,0% 3. Vevőktől kapott előlegek 2 509 0,1% 4. Kötelezettségek árusz.-ból és szolg.-ból 251 633 7,5% 5. Váltótartozások 0 0,0% 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalk. sz 0 0,0% 7. Rövid lejáratú köt. egyéb rész. visz. vállalk. szem 0 0,0% 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 163 786 4,9% 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0,0% 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különb. 0 0,0% G Passzív időbeli elhatárolások 242 836 7,3% 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 15 316 0,5% 2. Költségek, ráford. passzív időbeli elhatárolása 93 140 2,8% 3. Halasztott bevételek 134 380 4,0% Források (passzívák) összesen 3 341 638 100,0% Mérlegben nem szereplő pénzügyi kötelezettségek Kutatás, kisérleti fejlesztés költsége Fejlesztési célú támogatások halasztott bevétele

2012. 12. 31.

változás

[E Ft]

index

[E Ft]

2 704 710 1 358 480 0 0 543 090 778 364 0 0 0 0 24 776 27 472 27 472 0 0 453 608 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 453 608 0 0 15 191 3 033 228 341 0 0 0 207 043 0 0 191 468 26 890 51 477 113 101

80,1% 40,2% 0,0% 0,0% 16,1% 23,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,7% 0,8% 0,8% 0,0% 0,0% 13,4% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 13,4% 0,0% 0,0% 0,4% 0,1% 6,8% 0,0% 0,0% 0,0% 6,1% 0,0% 0,0% 5,7% 0,8% 1,5% 3,4%

23 836 -940 0 0 0 21 665 0 0 0 0 3 111 27 472 27 472 0 0 35 680 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 680 0 0 15 191 524 -23 292 0 0 0 43 257 0 0 -51 368 11 574 -41 663 -21 279

3 377 258

100,0%

35 620

0 0

0 0

0

107 097

91 379

-15 718

100,9% 99,9%

100,0% 102,9%

114,4%

108,5%

108,5%

120,9% 90,7%

126,4%

78,8% 175,6% 55,3% 84,2% 101,1%

85,3%


2. sz. melléklet A 2012. évi befektetési tükör adatok E Ft-ban Tárgyi eszközök

Immaterilális javak Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

összesen

Ingatlanok

Műszaki gépek, berendezések összesen

NYITÓ NETTÓ ÉRTÉK BRUTTÓ ÉRTÉK nyitó bruttó érték beruházás átsorolás leltár különbözet növekedés összesen értékesítés selejt térítés nélküli átadás leltár különbözet átsorolás csökkenés összesen záró bruttó érték HALM. ÉRTÉKCS. nyitó értékcsökkenés terv szerinti értékcsökkenés terven felüli écs. átsorolás növekedés összesen értékesítés selejt térítés nélküli átadás leltár különbözet átsorolás csökkenés összesen záró értékcsökkenés ZÁRÓ NETTÓ ÉRTÉK

Egyéb berendezések

KörnyezetBeruházások

Beruházásra adott előlegek

összesen

ebből autóbuszok

védelmet szolgáló eszközök

26 024

120

26 144

676 909 1 425 455 1 420 396

148 092

17 957

2 912

2 271 325

140 109

169 860 8 566

27 017 0

832 517 6 308 771 6 100 139 20 349 180 0

876 932 37 463

17 957 30 161

2 912 12 993

0

30 161

12 993

25 597

37 463 2 686 8 345

888 26 925 25 597 851 978 6 282 026 6 074 542

11 031 903 364

0 48 118

2 912 2 912 12 993

8 039 089 101 146 0 0 101 146 2 686 35 270 888 0 2 912 41 756 8 098 479

261 466 29

8 566

196 877 8 566 0 0 8 566 0 0 0 0 0 0 205 443 170 733 15 181 0 0 15 181 0 0 0 0 0 0 185 914 19 529

155 608 4 883 316 4 679 743 14 124 206 284 203 857

728 840 58 894

5 767 764 279 302 0 0 279 302 2 597 35 270 4

121 357 12 652

0 178 426

0 27 017

143 836 15 061

26 897 120

15 061

120

0 158 897 19 529

0 27 017 0

20 349

180 0 26 925

0

888

14 124 0

206 284 0 26 925

203 857 0 25 597

58 894 2 597 8 345

0 4 26 925 25 597 169 728 5 062 675 4 858 003 682 250 1 219 351 1 216 539

0 0 10 942 776 792 126 572

4

48 118

12 993

0 37 871 6 009 195 2 089 284

29

0 261 495

12 652

0 134 009 127 486


3. sz. melléklet "A" Eredmény-kimutatás összköltség-eljárással Szt. er. k. sorjel

01 02 I. 03 04 II.

05 06 07 08 09 IV. 10 11 12 V. VI. VII.

A. 13 14 15 16 17 VIII. 18 19 20 21 IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22 23 G.

2011. év bruttó ráfordítás tény t. é. h. hányad [E Ft] Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 219 185 54,2% Árkiegészítés 1 872 662 45,7% Belföldi értékesítés nettó árbevétele 4 091 847 99,9% Export értékesítés nettó árbevétele 0 0,0% Értékesítés nettó árbevétele 4 091 847 99,9% Saját termelésű készletek állomány változása 0 0,0% Saját előállítású eszközök aktivált értéke 10 552 0,3% Aktivált saját teljesítmények 10 552 0,3% Egyéb bevételek 761 768 18,6% Ebből visszaírt értékvesztés 584 0,0% Üzemanyag (hajtóa.+m.ol.) 1 154 485 28,2% 23,8% Fenntartási és üzemelési anyag 273 663 6,6% 5,6% Egyéb anyag 99 831 2,4% 2,0% Anyagköltség 1 527 979 37,2% 31,4% Igénybe vett szolgáltatások értéke 363 056 8,9% 7,4% Egyéb szolgáltatások értéke 59 268 1,4% 1,2% Eladott áruk beszerzési értéke 927 0,0% 0,0% Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 8 046 0,2% 0,2% Anyagjellegű ráfordítások 1 959 276 47,7% 40,2% Bérköltség 1 660 657 40,6% 34,1% Személyi jellegű egyéb kifizetések 317 223 7,8% 6,5% Bérjárulékok 596 693 14,6% 12,2% Személyi jellegű ráfordítások 2 574 573 63,0% 52,8% Értékcsökkenési leírás 322 733 7,9% 6,6% Egyéb ráfordítások 20 732 0,5% 0,4% ebből értékvesztés 672 0,0% Üzemi üzleti ráfordítások összesen 4 877 314 119,1% 100,0% ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE -13 147 -0,3% Kapott (járó) osztalék és részesedés 450 0,0% Részesedések értékesítésének árf. nyer. 15 0,0% Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. nyer. 0 0,0% Egyéb kapott (járó) kamatok és kamat jellegű bevétele 35 525 0,9% Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 4 0,0% ebből értékelési különbözet 0 0,0% Pénzügyi műveletek bevételei 35 994 0,9% Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0,0% Fizetendő kamatok és kamat jellegű ráfordítások 0 0,0% Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0,0% Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 0,0% ebből értékelési különbözet 0 0,0% Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0,0% PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 35 994 0,9% SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 22 847 0,6% Rendkívüli bevételek 329 0,0% Rendkívüli ráfordítások 1 511 0,0% RENDKÍVÜLI EREDMÉNY -1 182 0,0% ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 21 665 0,6% Adófizetési kötelezettség 0 0,0% ADÓZOTT EREDMÉNY 21 665 0,6% Eredménytart. igénybev. oszt.-ra, rész.-re 0 0,0% Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0,0% MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 21 665 0,6%

2012. év


index

bruttó ráfordítás t. é. h. hányad

tény [E Ft] 2 238 996 1 444 756 3 683 752 0 3 683 752 0 10 210 10 210 1 383 239 532 1 280 447 274 300 103 429 1 658 176 393 687 55 237 392 8 239 2 115 731 1 692 836 302 271 628 844 2 623 951 294 483 43 263 553 5 077 428 -227 270 0 0 25 644 0 0 25 914 0 10 0 19 0 29 25 885 25 658 2 884 -882 24 776 0 24 776 0 0 24 776

változás [E Ft] 19 811 -427 906 -408 095 0 -408 095 0 -342 -342 621 471 -52 125 962 637 3 598 130 197 30 631 -4 031 -535 193 156 455 32 179 -14 952 32 151 49 378 -28 250 22 531 -119 200 114 12 920 -180 -15 0 -9 881 -4 0 -10 080 0 10 0 19 0 29 -10 109 2 811 -327 -627 300 3 111 0 3 111 0 0 3 111

100,9% 60,8% 77,1% 39,2% 90,0% 100,0% 0,0% 90,0% 100,0% 0,0% 96,8% 0,2% 96,8% 0,2% 181,6% 37,5% 91,1% 0,0% 110,9% 34,7% 100,2% 7,4% 103,6% 2,8% 108,5% 44,9% 108,4% 10,7% 93,2% 1,5% 42,3% 0,0% 102,4% 0,2% 108,0% 57,3% 101,9% 45,9% 95,3% 8,2% 105,4% 17,1% 101,9% 71,2% 91,2% 8,0% 208,7% 1,2% 82,3% 0,0% 104,1% 137,7% 0,0% 60,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 72,2% 0,7% 0,0% 0,0% 0,0% 72,0% 0,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 71,9% 0,7% 112,3% 0,7% 0,6% 0,0% 58,5% 0,0% 0,0% 114,4% 0,7% 0,0% 114,4% 0,7% 0,0% 0,0% 114,4% 0,7%

Értékesítési ráfordítások

4 866 762 118,8%

5 067 218

200 456

104,1% 137,5%

Üzemi bevételek összesen

4 853 615 118,5%

5 066 991

213 376

104,4% 137,5%

Üzemi hozamok összesen

4 864 167 118,8%

5 077 201

213 034

104,4% 137,7%

Bruttó termelési érték

4 093 426 100,0%

3 685 331

-408 095

90,0% 100,0%

25,2% 5,4% 2,0% 32,6% 7,8% 1,1% 0,0% 0,2% 41,7% 33,4% 6,0% 12,3% 51,7% 5,8% 0,8% 100,0%


4. sz. melléklet Üzemi eredmény kimutatása forgalmiköltség-eljárással

Szt. er. k. sorjel


2011. év bevétel tény hányad [E Ft]

2012. év költség hányad

tény [E Ft]

változás

index

bevétel hányad

költség hányad

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

2 219 185

54,2%

2 238 996

19 811

100,9%

60,8%

Árkiegészítés

1 872 662

45,8%

1 444 756

-427 906

77,1%

39,2%

4 091 847

100,0%

3 683 752

-408 095

90,0%

100,0%

0

0,0%

0

0

4 091 847

100,0%

3 683 752

-408 095

90,0%

100,0%

3 900 468

95,3%

80,2%

4 079 402

178 934

104,6%

110,7%

80,5%

927

0,0%

0,0%

392

-535

42,3%

0,0%

0,0%

8 046

0,2%

0,2%

8 239

193

102,4%

0,2%

0,1%

3 909 441

95,5%

80,4%

4 088 033

178 592

104,6%

110,9%

80,6%

III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II)

182 406

4,5%

-404 281

-586 687

06 Értékesítési, forgalmazási költségek

588 661

14,4%

12,1%

573 893

-14 768

97,5%

15,6%

11,3%

07 Igazgatási költségek

342 418

8,4%

7,0%

356 529

14 111

104,1%

9,7%

7,0%

5 510

0,1%

0,1%

5 500

-10

99,8%

0,1%

0,1%

936 589

22,9%

19,2%

935 922

-667

99,9%

25,4%

18,4%

761 768

18,6%

1 383 239

621 471

181,6%

37,5%

584

0,0%

532

-52

91,1%

0,0%

20 732

0,5%

43 263

22 531

208,7%

1,2%

672

0,0%

553

-119

82,3%

0,0%

4 866 762

118,9%

5 067 218

200 456

104,1%

137,5%

-13 147

-0,3%

-227

12 920

01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02 Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 03 Értékesítés elsz. közvetlen önköltsége 04 Eladott áruk beszerzési értéke 05 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei

08 Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei V. Egyéb bevételek Ebből visszaírt értékvesztés VI. Egyéb ráfordítás Ebből értékvesztés Összes értékesítési ráfordítás A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE

0,4%

100,0%

0,0%

-10,9%

0,0%

0,9%

99,9%


5. sz. melléklet Értékesítés bruttó eredményének kimutatása forgalmiköltség-eljárással Szt.


Összesen

Helyi közl.

er. k.

bev. h.

sorjel

[E Ft]

Belf. mrsz. helyközi bev. h.

[E Ft]

Belf. mrsz. össz.

bev. h. [E Ft]

Egyéb autóbusz-k.

bev. h. [E Ft]

Autóbusz-k. össz.

bev. h. [E Ft]

További tev., elszám.

bev. h. [E Ft]

bev. h. [E Ft]

2011. év Belföldi értékesítés nettó árbevétele

2 219 185

54,2%

269 791

59,1%

1 875 493

52,7%

2 145 284

53,4%

32 637

97,7%

2 177 921

53,8%

41 264

Árkiegészítés

1 872 662

45,8%

186 444

40,9%

1 685 455

47,3%

1 871 899

46,6%

763

2,3%

1 872 662

46,2%

0

0,0%

4 091 847

100,0%

456 235

100,0%

3 560 948

100,0%

4 017 183

100,0%

33 400

100,0%

4 050 583

100,0%

41 264

100,0%

01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02 Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 03 Értékesítés elsz. közvetlen önköltsége 04 Eladott áruk beszerzési értéke 05 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II)

100,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

4 091 847

100,0%

456 235

100,0%

3 560 948

100,0%

4 017 183

100,0%

33 400

100,0%

4 050 583

100,0%

41 264

100,0%

3 900 468

95,3%

598 692

131,2%

3 253 359

91,4%

3 852 051

95,9%

30 455

91,2%

3 882 506

95,9%

17 962

43,5%

927

0,0%

0

0,0%

357

0,0%

357

0,0%

0

0,0%

357

0,0%

570

1,4%

8 046

0,2%

0

0,0%

1 689

0,0%

1 689

0,0%

62

0,2%

1 751

0,0%

6 295

15,3%

3 909 441

95,5%

598 692

131,2%

3 255 405

91,4%

3 854 097

95,9%

30 517

91,4%

3 884 614

95,9%

24 827

60,2%

182 406

4,5%

-142 457

-31,2%

305 543

8,6%

163 086

4,1%

2 883

8,6%

165 969

4,1%

16 437

39,8%

100,0%

2012. év Belföldi értékesítés nettó árbevétele

2 238 996

60,8%

255 184

57,8%

1 917 505

60,4%

2 172 689

60,1%

28 374

99,8%

2 201 063

60,4%

37 933

Árkiegészítés

1 444 756

39,2%

186 363

42,2%

1 258 333

39,6%

1 444 696

39,9%

60

0,2%

1 444 756

39,6%

0

0,0%

3 683 752

100,0%

441 547

100,0%

3 175 838

100,0%

3 617 385

100,0%

28 434

100,0%

3 645 819

100,0%

37 933

100,0%

01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02 Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 03 Értékesítés elsz. közvetlen önköltsége 04 Eladott áruk beszerzési értéke 05 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II)

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

3 683 752

100,0%

441 547

100,0%

3 175 838

100,0%

3 617 385

100,0%

28 434

100,0%

3 645 819

100,0%

37 933

100,0%

4 079 402

110,7%

580 158

131,4%

3 463 600

109,1%

4 043 758

111,8%

25 285

88,9%

4 069 043

111,6%

10 359

27,3%

392

0,0%

0

0,0%

248

0,0%

248

0,0%

0

0,0%

248

0,0%

144

0,4%

8 239

0,2%

0

0,0%

1 910

0,1%

1 910

0,1%

92

0,3%

2 002

0,1%

6 237

16,4%

4 088 033

110,9%

580 158

131,4%

3 465 758

109,2%

4 045 916

111,9%

25 377

89,2%

4 071 293

111,7%

16 740

44,1%

-404 281

-10,9%

-138 611

-31,4%

-289 920

-9,2%

-428 531

-11,9%

3 057

10,8%

-425 474

-11,7%

21 193

55,9%

Index Belföldi értékesítés nettó árbevétele

100,9%

94,6%

102,2%

101,3%

86,9%

101,1%

77,1%

100,0%

74,7%

77,2%

7,9%

77,1%

90,0%

96,8%

89,2%

90,0%

85,1%

90,0%

91,9%

90,0%

96,8%

89,2%

90,0%

85,1%

90,0%

91,9%

104,6%

96,9%

106,5%

105,0%

83,0%

104,8%

57,7%

42,3%

69,5%

69,5%

69,5%

25,3%

05 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

102,4%

113,1%

113,1%

148,4%

114,3%

99,1%

II. Értékesítés közvetlen költségei

104,6%

96,9%

106,5%

105,0%

83,2%

104,8%

67,4%

-221,6%

97,3%

-94,9%

-262,8%

106,0%

-256,4%

128,9%

Árkiegészítés 01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele

91,9%

02 Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 03 Értékesítés elsz. közvetlen önköltsége 04 Eladott áruk beszerzési értéke

III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II)


6. sz. melléklet CASH-FLOW kimutatás Pénzáramlás formájában realizált jövedelem

Megnevezés I. 1. 1.a 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. IV.

2011. év tény

2012. év tény

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow)

-297 353

-829 305

Adózás előtti eredmény (számviteli elszámolásban) Eredmény korrekciók a cash flow kimutatás miatt Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevő követelés változása Forgóeszközök (vevőköv. és pénzeszk. nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tev.-ből származó pénzeszköz-változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelvisz. megtestesítő értékpapír kibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétel Hosszú lej. ny. kölcs. bankbetétek törl., megsz., bevált. Véglegesen kapott pénzeszköz Részvény bevonás, tőkekivonás (tőke leszállítás) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókal szembeni, illetve egyéb hosszúlej. köt. változása Pénzeszközök változása Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása

21 665 -717 718 322 733 88 0 -2 153 99 113 -104 524 46 095 7 659 31 602 -1 913 0 0 -433 415 -436 887 3 022 450 615 110 0 0 0 2 885 618 895 0 0 0 -5 200 -1 470 0 -115 658 682 954 567 296 -115 658

24 776 -1 345 084 294 483 151 27 472 344 -23 292 43 781 142 311 -9 154 20 522 -5 615 0 0 -106 301 -107 200 629 270 404 931 0 0 15 191 -28 396 858 -940 0 0 -6 000 -150 0 -530 675 567 296 36 621 -530 675


7. sz. melléklet Kiegészítő információk a 6. sz. melléklethez Megnevezés 1.a.

2.

5.

7.

8. 9.

10.

11. 14.

15.

17.

19. 21.

22. 24.

26.

eredménykorrekció osztalék miatt kapott támogatások miatt véglegesen átadott pénzeszköz miatt értékvesztés elszámolás, visszaírás egyenlege készleteket érintő egyenleg vevőket érintő egyenleg egyéb követeléseket érintő egyenleg befektetéseket érintő egyenleg nyilvántartási érték minusz kapcsolódó bevétel tárgyie., immatj. értékesítés bevétel eladott eszközök nettó értéke selejtezett eszközök nettó értéke terven felüli écs. elszámolás és visszaírás egyenlege tőkekivonás bevétele csökkentett részesedés nyilv é. a mérleg rövid lej. köt. áll. vált. az alábbi eltérésekkel szállítók állományváltozása rövid lejáratú hitelek állományváltozása h. lej. köt.-ként kim. hitel köv. évben esed. r. átvez. miatt h. lej. köt.-ként kim. pü. lízing köv. évben esed. r. átvez. miatt folyószámla hitel pénzügyi műveletek közti megj. rövid lejáratú kölcsön pénzügyi műveletek közti megj. társasági adó befizetés és elszámolás miatti korrekció a mérlegtől eltér a támogatások időbeli elhatárolásával a mérlegtől eltér az alábbiak miatt tárgyévben elszámolt ki nem fizetett működési célú támogatás előző évben elszámolt, tárgyévben kif. műk. célú támogatás vevőket érintő értékvesztés változása a mérlegtől eltér az alábbiak miatt társasági adó befizetés és elszámolás miatti korrekció járó támogatások tárgyévet követő teljesítése forgóeszközök értékvesztése változása (vevők nélkül) hosszúlejáratú kölcsönből következő évben esedékes a mérlegtől eltér a támogatások időbeli elhatárolása miatt tárgyévben elszámolt ki nem fizetett működési célú támogatás előző évben elszámolt, tárgyévben kif. műk. célú támogatás az alábbiakat tartalmazza a tárgyévi beszerzések tárgy évben aktivált beruházás tárgy év. dec. 31. nem aktivált beruházás előző év dec. 31. nem aktivált beruházás tárgy év. dec. 31. beruházásra adott előleg előző év dec. 31. beruházásra adott előleg a részesedések növekedése az alábbiakat tartalmazza tárgyieszközök értékesítésének bevétele tőkekivonás bevétele az alábbiakat tartalmazza szakképzési támogatás átvezetés/kapott alaptőke-emelés elszámolása kerekítés az alábbiakat tartalmazza kapott visszatérítendő támogatás tárgyév végi folyószámlahitel állomány az alábbiakat tartalmazza pénzügyileg rend. felj. célú önkorm tám. MNV Zrt. környezetvédelmi működési tám. Helyközi közl. gazdasági hátrány ellentételezés pénzügyileg rend. működési önkorm. tám. (ÁFÁ nélkül) pénzügyileg rend. helyi normatív tám. Munkaerő Piaci Alap által adott működési támogatás egyéb gazdálkodótól kapott támogatás az alábbiakat tartalmazza bejegyzett dolgozói részvény bevonás kerekítés az alábbiakat tartalmazza előző év 12.31. rövid lejáratú hitelek állomány tárgyévben indított pénzügyi lízing tárgyévi törlesztés előző év 12.31. rövid lejáratú kölcsön állomány az alábbiakat tartalmazza adott működési célú támogatások adott fejlesztési támogatások

2011. év tény

2012. év tény

-717 718 -450 -718 738 1 470 88 0 -22 110 0 -2 153 -2 982 745 99 0 -40 25 -99 113 -99 113 0 0 0 0 0 0 58 269 -13 206 -13 184 0 -22 -8 343 0 110 -4 005 -23 942 -23 942 0 -436 887 -436 887 -424 774 -17 957 8 483 -2 912 273 0 3 022 2 982 40

-1 345 084 -270 -1 344 964 150 151 0 41 110 0 344 -629 973 0 0 0 0 8 101 23 292 0 0 0 -15 191 0 0 193 679 3 475 -9 750 13 184 41 40 625 0 44 540 110 -4 025 -802 401 -826 343 23 942 -107 200 -106 800 -66 558 -48 118 17 957 -12 993 2 912 -400 629 629 0

0 0 0 0 0 0 0 618 895 0 0 481 860 98 746 38 289 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 470 -670 -800

0 0 0 0 15 191 0 15 191 396 858 0 0 367 733 -9 840 38 965 0 0 -940 -940 0 0 0 0 0 -150 -150 0


8. sz. melléklet Cash-flow kimutatás (tulajdonosi követelmények szerinti szerkesztés) Pénzeszköz változás (Éves)

1. Adózás előtti eredmény 2. Tárgyidőszakban elszámolt amortizáció (+) 3. Tárgyidőszakban elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) 5. Befektetett eszközök értékesítésének, vagyontárgyak apportálásának eredménye (-/+) 6. Véglegesen átadott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (+) 7. Véglegesen kapott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (-) 8. Szállítói kötelezettségek változása (+/-) 9. Rövid lejáratú (nem szállítói) kötelezettségek változása (+/-) 10. Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-) 11. Vevőkövetelések változása (-/+)

2011. év tény

2012. év tény

[E Ft]

[E Ft]

21 665

24 776

322 733

294 483

88

151

0

27 472

-2 252

344

1 470

150

-718 738

-1 344 964

99 113

-23 292

-104 524

58 972

46 095

142 311

7 659

-9 154

12. Forgóeszközök (kivéve vevőkövetelés, pénzeszközök) változása (értékvesztés nélkül) (-/+)

31 602

20 522

13. Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+)

-1 913

-5 615

0

0

14. Fizetett társasági adó (-) 15. Fizetett osztalék (-) 16. Kapott osztalék (részesedés) kiszűrése (-) I. Működési tevékenység nettó pénzeszköz változása 17. Immateriális javak növekedése (értékhelyesbítés nélkül) (-) 18. Immateriális javak csökkenése (értékcsökkenés és értékhelyesbítés nélkül) (+) 19. Ingatlanok növekedése (-) 20. Ingatlanok csökkenése (értékcsökkenés nélkül) (+) 21. Műszaki berendezések növekedése (-) 22. Műszaki berendezések csökkenése (értékcsökkenés nélkül) (+) 23. Egyéb tárgyi eszközök növekedése (-) 24. Egyéb tárgyi eszközök csökkenése (értékcsökkenés nélkül) (+)

0

0

-450

-270

-297 452

-814 114

-13 890

-8 566

0

0

-32 256

-20 349

844

884

-334 118

-180

0

0

-44 510

-37 463

0

89

25. Beruházások változása (rendkívüli értékcsökkenés nélkül) (-/+)

-9 474

-30 161

26. Beruházásra adott előlegek változása (-/+)

-2 639

-10 081

0

-400

27. Részesedések, hosszú lejáratú értékpapírok növekedése (-) 28. Részesedések, hosszú lejáratú értékpapírok csökkenése (értékvesztés nélkül) (+) 29. Befektetett eszközök értékesítésének, vagyontárgyak apportálásának eredménye (+/-) 30. Kapott osztalék (részesedés) (+) II. Befektetési tevékenység által felhasznált nettó pénzeszköz

25

0

2 252

-344

450

270

-433 316

-106 301

31. Jegyzett tőke növekedése (+)

0

0

32. Jegyzett tőke csökkenése (-)

0

-940

33. Jegyzett, de be nem fizetett tőke növekedése (-)

0

34. Jegyzett, de be nem fizetett tőke csökkenése (+)

0

35. Tőketartalék és Eredménytartalék növ. (kivéve előző évi mérleg szerinti eredményt ha pozitív) (+)

0

36. Tőketartalék és Eredménytartalék csökk. (kivéve előző évi mérleg szerinti eredményt ha negatív) (-)

0

37. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 38. Véglegesen átadott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (-)

618 895

396 858

-1 470

-150

39. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír növekedése (+)

0

40. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír csökkenése (-)

0

41. Hosszú lejáratú hitel és kölcsön felvétel (+)

0

42. Hosszú lejáratú hitel és kölcsön törlesztés-, visszafizetés (-)

0

43. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törl., megszüntetése és beváltása (+) 44. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) 45. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek növekedése (+) 46. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek csökkenése (-) III. Finanszírozási tevékenység által biztosított nettó pénzeszköz Pénzeszköz változás (I+II+III)

0

2 885

-28

-5 200

-6 000

0 0 615 110

389 740

-115 658

-530 675


9. sz. melléklet

A KÖRÖS VOLÁN Zrt. részesedéseinek részletezése, 2012. december 31.

Részesedések megnevezése (A gazdálkodó szervezetek felsorolása)

Bejegyzés helye (székhelye)

Tevékenysége

A társaság jegyzett tőkéje (összesen) E Ft

Részvénytársaságok Korlátolt felelősségű társaságok

Részesedés a jegyzett tőkéből E Ft

%

A részesedés könyv szerinti értéke

Az érték-helyesbítés állománya

E Ft

E Ft

A részesedés minősítése

0

0

0

0

178 930

2 050

1 751

0

171 930

900

0,52%

600

problémamentes

1. VOLÁN HOTEL Szálloda és Vendéglátó Kft.

8171 Balatonvilágos Zrínyi u. 135.

kereskedelmi vendéglátás

2. Dél-Alföldi Közlekedési Részvénytársaságok Forgalomellenőrzési Kft.

6724 Szeged, Bakay N. u. 48.

közúti ellenőrzés

5 000

750

15,00%

751

átlagos

3. Zöld Levegő Projekt Kft.

1061 Budapest, Dalszínház u. 10.

egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés

2 000

400

20,00%

400

átlagos

313 501

1 050

313 501

1 050

492 431

3 100

Egyéb gazdálkodó szervezetek 1. Általános Közlekedési Hitelszövetkezet Összesen

1066 Budapest, Teréz Krt. 38.

pénzügyi tevékenységek

0 0,33%

0

0 1 751

rossz 0

1ü! ! ü ves beszæmolü ü ziet Øvrő ü. 1! 1 0I4I31818!3i ü141ü 141 statisztikai szæmjel

Recommend Documents