Sportovní gymnázium Dany a Emila Zátopkových, Výškovická 2631, 700 30 Ostrava - Zábřeh
ZPRÁVA O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK 2005
Zpracovala: Ing. Radana Lančová
Předkládá: Mgr. Václav Štencel
OBSAH ČÁST A) Čl. 1 ČÁST B) Čl. 2 Čl. 3 Čl. 4 Čl. 5 ČÁST C) Čl. 6 Čl. 7 Čl. 8 Čl. 9 Čl. 10 ČÁST D) Čl. 11 ČÁST E) Čl. 12 ČÁST F) Čl. 13 Čl. 14 Čl. 15 Čl. 16 ČÁST G) Čl. 17 Čl. 18 ČÁST H) Čl. 19 Čl. 20 ČÁST I) Čl. 21 Čl. 22
ČÁST J) Tabulka č. 1 Tabulka č. 2 Tabulka č. 3 Tabulka č. 4 Tabulka č. 5 Tabulka č. 6 Tabulka č. 7 Tabulka č. 8 Tabulka č. 9 Tabulka č. 10
ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI Zaměření školy, studijní obory, počty žáků a zaměstnanců ROZPIS A VYHODNOCENÍ ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ Analýza nákladů a jejich čerpání Výnosy, rozbor příjmů z vlastní činnosti Výčet poskytnutých dotací Doplňková činnost, její přínos VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ DOTACÍ STÁTNÍHO ROZPOČTU Příplatek na sportovní přípravu Účelové prostředky na SIPVZ Přímé náklady na vzdělávání Účelové prostředky od Úřadu práce Mzdové náklady, zaměstnanci, průměrný plat PENĚŽNÍ FONDY Peněžní fondy a jejich krytí ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ Způsob zajišťování stravování, vyčíslení nákladů MAJETEK Péče o spravovaný majetek, investiční činnost Údržba a opravy Informace o pojištění majetku Inventarizace majetku STAV POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ Pohledávky Závazky VÝSLEDKY KONTROL Výsledky vnějších kontrol Vnitřní kontrolní systém POSKYTOVÁNÍ INFORMACÍ Zpráva o činnosti v oblasti poskytování informací Údaj o projednání rozborů
TABULKOVÁ ČÁST Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Hospodářský výsledek z hlavní a doplňkové činnosti Příspěvek na provoz Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Krytí účtů peněžních fondů Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2005 Počet žáků na škole Ukazatele nákladovosti v roce 2005- § 3128, § 3142, § 3145 Vývoj průměrného platu
2
strana 4
6 7 8 9
10 12 12 13 13 14 15 16 17 18 19 20 21 23 23 24 24
Tabulka č. 11 Tabulka č. 12 Tabulka č. 13
Příloha č. 1
Příloha č. 2
Zaměstnanci podle kategorií ze státního rozpočtu Hospodaření s peněžními fondy Spotřeba energií
PŘÍLOHY Účetní výkazy Úč OÚPO 3-02 Rozvaha Úč OÚPO 4-02 Výkaz zisku a ztráty Úč OUPO 5-02 Příloha Výkaz rozboru plnění HV
3
ČÁST A) ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI Čl. 1 Zaměření školy, studijní obory, počty žáků a zaměstnanců (1)
Sportovní gymnázium Dany a Emila Zátopkových je regionální střední škola, která poskytuje úplné střední vzdělání talentovaným sportovcům. Svým denním, týdenním a celoročním režimem vytváří potřebné podmínky pro maximální rozvoj sportovního talentu. Ve školním roce 2005/2006 studuje v 16 třídách celkem 477 studentů. Struktura jednotlivých tříd a počtu studentů vzhledem k délce studia byla následující: 4 třídy nižších ročníků osmiletého studia – 120 studentů 1 třída vyšších ročníků osmiletého studia – 32 studentů 1 třída šestiletého studia (dobíhající obor) - 28 studentů 10 tříd čtyřletého studia – 297 studentů.
(2)
Hlavní pozornost je nadále zaměřena na výběr sportovních talentů pro čtyřleté studium po ukončení základního vzdělání. Ve víceletém i čtyřletém studiu jsou vyučovány 2 studijní obory a to obor zaměřený na sportovní přípravu ( kód 7941K/420, 620, 820) a obor zaměřený na rozšířenou výuku tělesné výchovy (kód 7941K/413, 613, 813). Sportovní gymnázium Dany a Emila Zátopkových je speciální školou v regionu Moravskoslezského kraje. Sleduje tyto základní cíle: 1. Příprava studentů pro studium na vysokých školách (úspěšnost 50-60%) 2. Výchova sportovců: a) na výkonnostní bázi b) na vrcholové úrovni směrem k medailovým pozicím na přeborech republiky a k výběru sportovců do státní reprezentace 3. Příprava studentů pro zaměstnání v oblasti tělesné výchovy a sportu
(3)
Výuka na SG probíhá podle generalizovaných učebních plánů pro gymnázia. Ředitelství školy nepreferuje při přidělování disponibilních hodin ani předměty společenskovědní ani přírodovědné. Učební plán proto odpovídá zaměření všeobecnému. Profilace studentů k maturitní zkoušce a k následnému pokračování ve studiu na vysoké škole je zabezpečena v posledních třech letech studia výběrem volitelných předmětů. Výběr volitelných předmětů reguluje vedení školy povinným výběrem konverzace cizího jazyka v posledních dvou ročnících studia. Sportovní přípravu formou specializovaného tréninku nebo rozšířenou výuku tělesné výchovy absolvují studenti-sportovci navíc nad rámec studijních gymnaziálních plánů. Podle druhu sportů jsou učeny studijní obory: Obory se zaměřením sportovní příprava: jsou určeny pro sportovce v odvětví basketbal, volejbal, sportovní gymnastika, atletika, judo a plavání. Od 1. 9. 2005 schválilo MŠMT ve výše uvedeném oboru další specializaci, kterou je moderní gymnastika. Specializovaný trénink zabezpečují profesionální trenéři mládeže v dopoledních i odpoledních hodinách. Dvoufázový trénink byl zajišťován 3x týdně, vždy v pondělí, úterý a ve čtvrtek. Výsledky žáků v soutěžích pak profilují jejich výběr do státní reprezentace. Vedení školy proto úzce spolupracuje se sportovními kluby v Ostravě a to s basketbalovým klubem NH Ostrava, atletickým klubem SSK Vítkovice, 4
oddílem juda TJ Mittal Ostrava, volejbalovým klubem DHL Ostrava (chlapci) a TJ Mittal Ostrava (dívky) , gymnastickým klubem Vítkovice, Klubem plaveckých sportů Ostrava, basketbalovým klubem SNAKES Ostrava (basketbal chlapci), Sportovní basketbalovou školou Ostrava (basketbal dívky) a od 1. 9. 2005 také s oddílem moderní gymnastiky při SSK Vítkovice. Obory se zaměřením tělesná výchova: jsou určeny pro sportovce, kterým škola nezabezpečuje specializovaný trénink, ale kterým škola zabezpečuje v rámci povinné školní výuky všestrannou sportovní přípravu v rozsahu max. 6 vyučovacích hodin týdně. Tuto všesportovní přípravu zabezpečují trenéři SG a učitelé tělesné výchovy s licencí trenérů v příslušném druhu sportu. Sportovní specializace umožňují studentům obou oborů složit maturitní zkoušku z volitelného předmětu teorie sportovní přípravy. Po jejím úspěšném zvládnutí spolu s praktickou zkouškou lze absolventům SG udělit licenci trenéra III. třídy (kategorie C) v daném druhu sportu. Vydání licence podléhá souhlasu příslušného sportovního svazu. Získání této licence předurčuje část absolventů k zaměstnání v oblasti TV a sportu. (4)
Sportovní gymnázium Dany a Emila Zátopkových má kromě školy další dvě součásti: - domov mládeže s kapacitou 60 lůžek je v pravidelném provozu v týdenních cyklech od neděle do pátku, nepravidelně pak o volných dnech, v případech, kdy probíhá trénikový proces. - školní jídelnu s kuchyní, která po rekonstrukci splňuje všechny podmínky určené vyhláškou pro zabezpečení školního a závodního stravování.
(5)
Na sportovním gymnáziu pracovalo v roce 2005 89 zaměstnanců. Přepočtený stav byl 79,57 zaměstnanců, z toho 54,46 pedagogických a 25,11 nepedagogických zaměstnanců. Kategorie pedagogů zahrnuje učitele, vychovatele a trenéry. Kategorii nepedagogických pracovníků tvoří zaměstnanci správního úseku, školní jídelny, administrativy a sportovní haly na Plzeňské ulici.
ČÁST B) ROZPIS A VYHODNOCENÍ ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ Úvodní tabulka shrnuje údaje o závazných ukazatelích, schválených Radou kraje dne 8. 11. 2005, o skutečně poskytnutých finančních prostředcích , které se zcela neshodovaly u čerpání provozních výdajů. Závazný ukazatel Příspěvek na provoz celkem Z toho - přímé náklady - provoz Odvod do rozpočtu kraje Účelová invest.dotace Hospodářský výsledek
skutečně čerpáno schváleno skutečně Radou kraje poskytnuto 30 206 175 30 206 175 30 128 403 25 753 975 25 753 975 25 753 403 4 452 200 4 452 200 4 375 000 134 000 134 000 134 000 500 000 500 000 500 000 0 0 0
5
Příspěvek na provoz: K rozdílu u čerpání provozních prostředků došlo u zúčtování dotace Úřadu práce na mzdu a odvody ve výši 8.000,- Kč, které byla nákladovou položkou sportovního gymnázia v prosinci 2004 , ale příjmem kraje až v roce 2005. Další rozdíl u provozních prostředků je způsoben přidělením grantu MSK ve výši 69.200,- Kč v září 2005 v rámci enviromentální výchovy pro školní rok 2005/2006 s možností čerpání v kalendářním roce 2006. Z důvodu zaměření této dotace na čištění toku řeky Odry v katastru města Ostrava – Jih, bylo čerpání přesunuto na jarní měsíce roku 2006. Rozdíl v čerpání přímých nákladů ve výši 572,- Kč vznikl u účelové dotace přidělené na SIPVZ. Nebyla vyčerpána částka, vyčleněná na školení pedagogů. V rámci zúčtování se státním rozpočtem byla nepoužitá částka vrácena. Účelová investiční dotace do investičního fondu byla zcela dočerpána a odvod z odpisů v plné výši odveden zřizovateli. Hospodářský výsledek byl dosažen v plánované výši 0 Kč.
Čl. 2 Analýza nákladů a jejich čerpání (1)
(2)
V roce 2005 náklady hlavní činnosti činily 33.372.426,80 Kč, což bylo vyšší o 1.267.118,90 Kč proti roku 2004. Největší položkou zvýšení celkového objemu byl limit mezd v návaznosti na nové platové tarify zaměstnanců a s tím související náklady na zdravotní pojištění a sociální zabezpečení. Naopak dotace na provoz byla snížena o 176.000 Kč z důvodu kombinovaného způsobu financování, který je prováděn pro součást sportovní gymnázium normativně . Nedošlo ani k podstatnějšímu zvýšení účelové dotace na sport v položce ONIV. Proto bylo nutno během celého kalendářního roku provádět úsporná opatření, důsledně sledovat nákladovost energií a v konečném důsledku velmi omezovat náklady na běžné provozní výdaje (např. kancelářké potřeby, materiál pro běžnou údržbu, drobný dlouhodobý hmotný majetek). Vůbec nebylo možno realizovat obnovu nastavitelného nábytku v kmenových učebnách školy, která je stanovena platnou vyhláškou. V účelové dotaci na sport bylo nutno nadále zabezpečovat sportovní přípravu v dopoledních hodinách bez úhrady nájmů sportovním klubům. Podařilo se tím udržet úroveň tréninkového procesu na potřebné úrovni a zajistit roční tréninkový cyklus včetně soustředění u všech sedmi sportovních specializací. Stěžejním výukovým úkolem bylo zajistit odpovídající prostředí v učebnách výpočetní techniky, z nichž jedna (učebna č. 57) byla již nefunkční. Projekt, který byl zpracován ve škole na zkvalitnění výpočetní techniky, nebyl vybrán v důsledku administrativní chyby. Proto celá zátěž připadla na vlastní prostředky s maximálním využitím účelové dotace na SIPVZ. V indexu 1,54 pro učební pomůcky je kromě zakoupených nových počítačů zahrnut také nárůst učebních pomůcek na sport, hrazený z účelové dotace na sport. Nákup potravin s vývojovým ukazatelem 1,13 zohledňuje přípravu 40 jídel denně pro Základní školu pro žáky se speciálními potřebami Aviatiků od 1. 4. 2005 a skutečnost, že při rekonstrukci školní kuchyně v roce 2004, bylo stravování po dobu dvou
6
(3)
(4)
(5)
(6)
(7) (8)
měsíců zajišťováno jiným subjektem. Počet strávníků obou gymnázií nedoznal výraznějších změn. Rok 2005 byl obdobím, kdy bylo možno poprvé celoročně vyhodnotit nákladovost nového provozu školní kuchyně po rekonstrukci. Nová vzduchotechnika, provoz varny i provoz dalšího nového technologického zařízení znamenal zvýšení nákladů v položkách spotřeby teplé užitkové vody a elektrické energie. Naopak v odběru plynu došlo k poklesu spotřeby, spotřeba studené vody a tepla nedoznala změn. V průběhu roku bylo zřizovatelem vykryto zvýšení nákladů na spotřebu elektrické energie ve výši 55.000,- Kč výše uvedeného úseku. Další střediska vykazují pravidelně určitou roční kolísavost v nákladovosti jednotlivých druhů energií podle momentální vytíženosti (tělocvična, sportovní hala) a podle klimatických podmínek. Index 0,82 v na opravy a udržování majetku vyjadřuje sice snížení nákladovosti o 18 %, snížení však jde na vrub nižší dotace zřizovatele v této oblasti. Rozsah oprav, které škola řeší z vlastních zdrojů je velmi vysoký, úměrný rozsahu a stáří majetku. Ročně přesahuje částku 900.000,- Kč. Některé opravy musí být řešeny postupně po etapách. Jsou to postupné opravy sociálních zařízení, opravy obkladů na chodbách školy a opravy elektroinstalace, která je v celkovém havarijním stavu. Největší opravy byly prováděny v pavilonech školy, další opravy bylo nutno zajistit také v pavilonech domova mládeže a sportovní haly. Běžnou údržbu i některé větší opravy provádějí zaměstnanci provozního úseku svépomocí a tím snižují náklady školy. Nižší náklady na cestovné o 8 % byly vykázány u trenérů, kteří se na této nákladové položce podílejí v globále dvěmi třetinami. Cestovné trenérů vyplývá z ročních tréninkových plánů příslušných specializací a je součástí rozpočtu účelové dotace na sport. V poklesu nákladů za služby o 14 % (index 0,86) se promítá skutečnost, že v roce 2005 nebylo nutno provádět žádnou z finančně náročnějších periodických revizí a že se podařilo snížit náklady za sportovní služby, částečně se naopak zvýšily úhrady za nájem bazénu pro obor tělesná výchova a odvoz odpadů. Úhrady za telekomunikační služby, Internet, poštovné zůstaly zhruba na úrovni roku 2004. V dalším vzdělávání pedagogických pracovníků byly uspokojeny požadavky vznesené učiteli i trenéry. Bylo postupováno podle plánu DVPP, který obsahuje všechny kategorie školení. Zvýšení odpisů o 32 % je způsobeno rekonstrukcí školní kuchyně provedenou a zkolaudovanou v říjnu 2004. Ostatní náklady vzrostly v důsledku nového účtování ostatního povinného pojistného hrazeného zaměstnavatelem na účtu 549 – ostatní náklady místo účtu 525 – ostatní sociální pojištění v roce 2004. Zvyšování poplatků u peněžních ústavů a současně snižování úroků je průvodním jevem bankovního sektoru.
Čl. 3 Výnosy, rozbor příjmů z vlastní činnosti (1)
Výnosy hlavní činnosti dosáhly výše 33.372.426,80 Kč, což je o nárůst 1.257.813,38 Kč. Příjmy z vlastní činnosti tvořily tržby za stravné od žáků a zaměstnanců, tržby za ubytování studentů na domově mládeže a příjmy z pronájmů a výnos z pojistné události ve školní jídelně. Příspěvek od zřizovatele na zajištění hlavních činností vzrostl o 6,79 %. Nárůst byl způsoben
7
(2)
(3)
(4)
(5)
zvýšením mzdového limitu v návaznosti na novou tarifní stupnici. Základní výše provozních prostředků dosáhla 95,63 % roku 2004. Snížení bylo velmí citelné, protože účelová dotace na sport, přidělovaná MŠMT podle Programu IX. nekryje plně potřeby sportovní přípravy. Navýšení v průběhu roku se týkalo účelových dotací zřizovatele na granty, úhradů nákladů na energie školní jídelny a opravu rozvodů TUV a opravu sřechy. Navýšení stravného o 13 % bylo způsobeno zahájením odběru obědů pro 40 žáků Základní školy pro děti se speciálními potřebami Aviatiků, které jsou připravovány ve školní kuchyni sportovního gymnázia. Promítá se v něm taky skutečnost, že v kalendářním roce 2004 nebyla školní kuchyň v provozu během rekonstrukce po dobu dvou měsíců. Průměrný počet strávníků je stabilní a nedoznává změn. Nárůst tržeb za ubytování o 10 % vznikl z důvodu platnosti nové vyhlášky od 1. 9. 2005, která určuje také limity plateb. Rozhodnutím ředitele se z původních 800,- Kč zvýšila měsíční úhrada na 1.000,- Kč. Pro domov mládeže I. kategorie je i nadále udržena na minimální hranici. Důvodem jsou vysoké náklady rodičů na sportovní přípravu žáků a na jejich zabezpečení v soutěžích. Pro většinu z nich jsou tyto úhrady na hranici jejich finančních možností. V oblasti pronájmů nemovitého majetku škola poskytuje tělocvičnu a sportovní halu v odpoledních hodinách téměř výhradně partnerským sportovním klubům, v nichž studenti oboru 7941K/420, 620, 820 vykonávají sportovní přípravu. Rozsah pronájmů je proto výrazně omezen, protože zabezpečení sportovní přípravy výše uvedených oborů patří do hlavní činnosti školy. Proto index 0,95 prokazuje stabilní roční globál a musí v něm být zohledněna skutečnost, že v kolektivních sportech vykonávají sportovní přípravu v odpoledních hodinách v zařízeních sportovního gymnázia také studenti jiných škol pod vedením trenérů – zaměstnanců školy. Nárůst ostatních výnosů o 31 % zohledňuje skutečnost použití fondu reprodukce majetku na opravy obkladů chodeb školní budovy ve výši 73.440,75 Kč a dále náhrady od České pojišťovny a firmy Ostravské vodárny a kanalizace Ostrava v souvislosti s pojistnou událostí zatopení suterénu školní kuchyně. .
Čl. 4 Výčet poskytnutých dotací V roce 2005 byly zřizovatelem poskytnuty tyto dotace: (1)
Provozní výdaje - ÚZ 001 Provozní výdaje pro rok 2005 byly ve srovnáním s rokem 2004 sníženy o 176.000 Kč. Bilanci hospodaření s konečným výsledkem ve výši 0 lze hodnotit kladně. Bez pomoci a podpory zřizovatele prostřednictvím dalších účelových dotací by však nebylo v silách nulovou bilanci dosáhnout a celkové hospodaření by bylo ztrátové. Potíže v hospodaření s provozními prostředky ovlivňují největší měrou tyto faktory: - zátěž plynoucí ze způsobu přidělování účelové dotace na sport. Nelze z ní hradit služby odloučeného pracoviště školy na sportovní hale a některé další nákladové položky sportovní přípravy, - rozsah spravovaného majetku. Prostředky, které jsou k dispozici pro jeho údržbu a reprodukci nejsou úměrné stáří objektů a opotřebení jejich vnitřního vybavení.
8
(2)
(3)
Účelové prostředky na zájmový program na podporu aktivit v oblasti enviromentálního vzdělávání, výchovy a osvěty - ÚZ 132 V rámci enviromentálního vzdělávání byla škole schválena a přidělena dotace ve výši 69.200,- Kč pro školní rok 2005/2006. Realizace a čerpání prostředků tohoto programu je stanovena na kalendářní rok 2006, protože vyžaduje splnění úkolů , které se dají uskutečnit v jarních a letních měsících. Účelové prostředky na zlepšení vybavenosti škol v oblasti volného času – ÚZ 134 V oblasti volného času byla škole schválena a přidělena dotace ve výši 20.000,Kč,která byla zcela vyčerpána v roce 2005. Vyúčtování a závěrečná zpráva byly provedeny v lednu 2006. Program pomohl zlepšit vybavenost studovny na úseku domova mládeže o audiovizuální techniku. Využití studovny je maximální. V odpoledních hodinách ji využívají ubytovaní studenti, v dopoledních hodinách je k dispozici pro školní výuku.
(4)
Účelové prostředky na úhradu nákladů na energie školní jídelny – ÚZ 203 Vedení školy požádalo zřizovatele o dokrytí nákladů na energie ve výši 55.000,Kč, které vznikly proti původnímu finančnímu plánu v souvislosti s provozem nové školní kuchyně. Výši nákladů na energie po rekonstrukci bylo možno konkrétně specifikovat podle skutečných nákladů až po prvních několika měsících provozu. Oprávněnost požadavku prokazuje tabulka č. 13.
(5)
Účelové prostředky na opravu rozvodů teplé vody, opravu střechy pavilonu – ÚZ 206 Vedení školy požádalo zřizovatele o přidělení účelové dotace ve výši 450.000,Kč na opravy, které se týkaly výměny střešní krytiny na školních pavilonech a rozvodů teplé vody ve třech sociálních zařízeních školy. Střešní krytina na jednom učebnicovém pavilonu, zhotovená z PVC, začala praskat po celé šířce pavilonu. Po účincích UV záření byla zcela neopravitelná. Odhad nákladů, které provedlo vedení školy a použilo jej jako součást k žádosti o dotaci byl nižší než skutečné náklady specifikované u výběrového řízení na dodavatele oprav. Rozdíl ve výši 53.674,- Kč byly proto dokryt z vlastních provozních prostředků.
Čl. 5 Doplňková činnost, její přínos (1)
Sportovní gymnázium má doplňkovou činnost ve zřizovací listině na stravování cizích strávníků. Ředitel sportovního gymnázia vydal k této doplňkové činnosti samostatnou směrnici, kterým bylo stravování důchodců účetně odděleno – samostatné středisko 429 a je vedeno jako doplňková činnost. Byla stanovena odpovídající výše pracovních úvazků zaměstnanců kuchyně pro přípravu jídel pro cizí strávníky v celkové výši 0,3 . Tento úvazek je rozdělen částí 0,15 pro kuchařku a 0,15 pro pomocnou sílu. Cena stravenky činila 42,- Kč při materiálových nákladech na nákup potravin 21,-Kč, věcná režie činila 10,00 Kč a osobní režie 11,- Kč na porci.
9
(2)
Během kalendářního roku 2005 bylo reagováno na všechny změny, které se týkaly závodního stravování, platné pro vlastní zaměstnance a zaměstnance škol a školských zařízení zřizované Moravskoslezským krajem, pro které jsou v kuchyni sportovního gymnázia připravovány obědy. Opatřením ředitele bylo výrazně omezeno stravování cizích strávníků, kteří nejsou zaměstnanci škol. Toto opatření vnímali cizí strávníci negativně. Úroveň stravovacích služeb, které jim školní jídelna poskytovala, byla hodnocena velmi vysoko. Pro školu začalo být poskytování stravování cizím strávníkům nevýhodné. Přehled nákladů a výnosů doplňkové činnosti za rok 2005:
Náklady
Celkem Výnosy
číslo účtu
Kategorie Materiál Energie Opravy Služby Mzdy Zákonné pojištění Zákonné sociální náklady Jiné ostatní náklady
501 502 511 518 521 524 527 549
Odpisy
551
Materiálové Osobní Potraviny
602 602 602
Celkem Hospodářský výsledek
výše 166 829,00 30 443,00 10 873,00 3 625,00 57 986,00 20 295,00 1 447,00 1 447,00 10 873,00 303 818,00 72 480,00 79 728,00 151 610,00 303 818,00 0,00
Doplňková činnost je stanovena jako nezisková proto, že se dotýká školských pracovníků a je nutné sledovat obdobné podmínky ve všech školských stravovacích zařízeních, které tyto služby poskytují . (3)
Školení, odborné kurzy ani jiné vzdělávací akce škola zatím nepořádala. Tyto činnosti jsou však ve zřizovací listině povoleny.
ČÁST C) VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ DOTACÍ STÁTNÍHO ROZPOČTU
(1)
Čl. 6 Příplatek na sportovní přípravu – ÚZ 33354 Výši příplatku na sportovní přípravu pro 15 sportovních gymnázií v České republice určuje odbor tělovýchovy při MŠMT. Způsob přidělování prostředků není normativní. Nerespektuje skutečné potřeby jednotlivých škol. Nekryté náklady související se sportovní přípravou jsou tak nuceny školy řešit individuálně se svými zřizovateli v jednotlivých krajích. Nesoulad skutečných a
10
potřebných nákladů se týká jak oblasti mezd, tak oblasti ONIV. Sportovní gymnázia jsou tím odkázána každoročně při dokrytí mezd na postoj zřizovatele u dohadovacího řízení. Dokrytí prostředků na provoz, který se týká sportovní přípravy a nelze hradit z účelové dotace není zohledňováno. Vedení školy je nuceno vykrýt tyto provozní prostředky na úkor potřeb běžného provozu školní výuky. V souladu s požadavky MŠMT odboru 5, tělovýchova byla účelovost čerpání nákladů následující: Příplatek na sport Prostředky na platy Celkem platy Zdravotní pojištění Sociální zabezpečení FKSP Celkem odvody Potraviny na závody Materiál – obuv,vitamíny,. Materiál dDHM Cestovné Nájemné DVPP Soustředění Sportovní služby Ostatní povinné pojistné Celkem ONIV
Účet 521/31 524/41 524/31 527/31
501/30 501/38 501/47 512/31,32 518/40 518/35 518/76 518/77 549/70
Kč 3 663 308,00 3 663 308,00 329 701,00 952 464,00 73 267,00 1 355 432,00 6 183,05 343 232,41 265 870,56 72 602,50 81 500,00 15 480,00 306 174,48 88 566,00 15 386,00 1 194 995,00
Asociace ředitelů sportovních gymnázií, která byla založena od 1. 8. 2005 provedla pro MŠMT rozbor rozdílů mezi potřebnými náklady a skutečnou výší přidělené účelové dotace jednotlivých škol. V případě Sportovního gymnázia dany a Emila Zátopkových činil rozdíl prostředků ONIV částku 795.000,- Kč. Rozdíly byly shledány ve všech účelových položkách (nájmy sportovišť, provoz služebního vozidla, učební pomůcky, funkční vyšetření sportovců, soustředění, cestovné trenérů, služby spojené s provozem sportovního zařízení). Některé účelové položky (nájmy, učební pomůcky,soustředění,cestovné trenérů) bylo možno omezit na základě dohod s partnerskými sportovními kluby. Návrh na krytí provozních prostředků pro sportovní přípravu, které nelze omezit (služby spojené s provozem sportovního zařízení, provoz služebního vozidla, administrativní zajištění práce trenérů, podíl využití trenérů na Internetu, aj.) byl předložen zřizovateli bude předmětem jednání v roce 2006. V dohadovacím řízení zohlednil zřizovatel skutečnost, že v účelové dotaci nejsou poskytovány prostředky na mzdu zástupce ředitele pro sportovní přípravu, ale pouze na mzdy trenérů. Zohlednění bylo částečné ve výši 50 %. Skutečný rozdíl se však týká plné mzdy zástupce ředitele a také 1 nepedagogického pracovníka, kterým je správce sportovní haly. Prostřednictvím Asociace ředitelů SG byl předán na MŠMT požadavek i zahrnutí mezd výše uvedených zaměstnanců do účelové dotace s platností od 1. 1. 2006. Klíč ke stanovení výše celkového ročního objemu ONIV je stanoven podle počtu žáků v oborech sportovní přípravy (50 %) a podle počtu reprezentantů při oponenturách příslušných sportovních svazů (50%). Je potěšitelné, že sportovní 11
výsledky školy byly vynikající a počet reprezentantů (30 studentů) byl v rámci České republiky nejvyšší. Účelová dotace na sport je v účetnictví školy vedena samostatně a byla vyčerpána v plné výši.
(1)
Čl. 7 Účelové prostředky na SIPVZ – ÚZ 33245 Sportovní gymnázium v roce 2005 obdrželo dotaci ve výši 135.240 Kč na SIPVZ a řídilo se Metodickým pokynem MŠMT č.j. 27670/2004-551. Byla čerpána následovně:
% vzdělávání software hardware disponibilní částhardware celkem
Plán Skutečnost dotace spoluúčast dotace spoluúčast 30 40 572 0 40 000 0 10 13 524 2 030 13 524 2 030 40 54 096 24 350 54 096 24 350
20 100
27 048 135 240
0 26 380
27 048 134 668
0 26 380
Spolu s využitím dalších provozních prostředků byla zprovozněna nová počítačová učebna, zakoupen výukový software a pedagogičtí pracovníci pokračovali v dalším vzdělávání – rozšiřování úrovně P. V souladu s výše uvedeným pokynem byla nedočerpaná dotace na vzdělávání ve výši 572 Kč vrácena v lednu 2006 zřizovateli a bylo provedeno vyúčtování dotace se státním rozpočtem.
(1)
(1)
Čl. 8 Přímé náklady na vzdělávání – ÚZ 33353 Dotace přímých nákladů na vzdělávání činila celkem 19.405.000 Kč byla zcela vyčerpána. Odchylka skutečného čerpání mzdových prostředků od rozpočtovaných ukazatelů se prokázala na úseku školy a školní jídelny. Na úseku školní jídelny je skutečný průměrný plat proti rozpočtovanému průměrnému platu, v přepočtu na jednoho zaměstnance nižší. Vzniklý rozdíl je používán pro úsek školy, který zahrnuje taktéž odloučené pracoviště sportovní haly. Financování mezd pracovníků úseku školy spojené s odloučeným pracovištěm nebylo v roce 2005 narovnáno. Rozdíl činil v ročním souhrnu 521.837,- Kč. Do financování mezd pracovníků úseku školy se negativně promítla také skutečnost, že u dohadovacího řízení byla mzda zástupce ředitele pro sport zohledněna pouze 50 %. Rovněž v kategorii přímý ONIV bylo nutno řešit přesun přidělených prostředků z jednotlivých součástí na úsek školy, aby bylo možno splnit stěžejní výukový úkol, kterým bylo zajištění nové počítačové učebny.
Čl. 9 Účelové prostředky od Úřadu práce – ÚZ 13101 Účelové prostředky ve výši 8.000,- Kč byly nákladovou položkou sportovního gymnázia v prosinci 2004 , kdy končila úhrada mzdy a odvodů správce sportovní
12
haly od Úřadu práce. Příjmem krajského úřadu Moravskoslezského kraje se tyto prostředky staly až v roce 2005, kdy byly převedeny na účet školy.
Čl. 10 Mzdové náklady, zaměstnanci, průměrný plat (1)
Limit pracovníků ve výši 80,88 vycházel v roce 2005 ze skutečných potřeb jednotlivých úseků školy , sportovní přípravy, domova mládeže, školní jídelny, provozního úseku a administrativy. Byl nastaven bez jakýchkoliv úspor. Původně neodpovídal svou strukturou zcela přesně stavům na jednotlivých úsecích, a proto byly zpracovány podklady pro dohadovací řízení. Zřizovatel při něm zohlednil skutečnost, že ministerstvo školství, mládeže a sportu nekryje v plné výši v účelové dotaci mzdové náklady tréninkového procesu. V poloviční výši tak byla zohledněna mzda zástupce ředitele pro sportovní přípravu. Na úseku školní jídelny došlo k zahájení vývozu stravy na ZŠ Aviatiků . Příprava stravy byla taktéž předmětem úpravy mzdového limitu. Skutečný stav zaměstnanců za celý rok byl 78,778. Rozdíl mezi plánovaným a skutečným počtem zaměstnanců za celorok činil 2,1 zaměstnance. Kromě nemocnosti a zaměstnání důchodců (v omezeném rozsahu) se nejvyšší měrou na tomto rozdílu podílí kategorie trenérů. V účelové dotaci na sport měli trenéři stanoven roční limit 15,02 , skutečný stav byl 13,913, rozdíl činil 1,89. Důvodem snížení je skutečnost, že někteří trenéři pracují u družstev mládeže vždy do 31.5. nebo do 30.6. a jiní trenéři , s nimiž je sjednáván pracovní poměr na jednu sezónu, zahajují pracovní činnost od 1.8. nebo 1.9. kalendářního roku. Kategorie trenérů je zcela specifická. Platí pro ni možnost opakovaného sjednávání pracovních smluv na dobu určitou v souladu s platnými předpisy i nad hranici souhrnných dvou let, uváděných zákoníkem práce pro ostatní zaměstnance. Limit prostředků schválený radou kraje pro kalendářní rok 2005 ve výši 17,600.308,- Kč byl vyčerpán na 100%. Výše průměrné mzdy pedagogického zaměstnance školy ve výši 22 358,- Kč nedosahuje gymnaziálního průměru. Tato skutečnost je způsobena více faktory. Jedním z nich je také odloučené pracoviště na sportovní hale Plzeňská , jehož provoz zabezpečují tři pracovníci. Normativní způsob financování podle jednotek výkonů řeší tyto vlivy omezeně. Výsledkem je negativní dopad ve výši průměrných mezd jak pedagogických, tak nepedagogických zaměstnanců. Čerpání OPPP ve výši 85 tis. Kč zahrnovalo úhradu na zpracování mezd, dozory na sportovních soustředěních a kurzech a činnost externích pracovníků v omezeném rozsahu. Odstupné nebylo vyplaceno žádné. Proti roku 2004 byl objem prostředků vyčleněných na OPPP nižší. Nesoulad v normativním způsobu financování pedagogických pracovníků byl registrován na úseku domova mládeže. Uvedení do souladu navrhla odborová organizace řešit k termínu 1.9.2006.
(2)
Nárůst průměrného platu pedagogického pracovníka o 6,3 % jde výhradně na vrub tarifů. Naopak podíl nenárokové složky mzdy na průměrné mzdě se opětovně snížil. Pouze u kategorie trenérů se v rámci účelové dotace podařilo zajistit odpovídající mzdové prostředky na úhradu činností stanovených nad rámec základních povinností. Objemy financí vyčleněných jednotlivým úsekům pro osobní příplatky nebyly proti roku 2004 snižovány. Naopak výrazně se snížil objem mzdových prostředků na úhradu jednorázových zadaných úkolů formou odměn. Nejvyšší osobní příplatek učitele je 3.600,- Kč a nejnižší je 1.500,- Kč.
13
(3)
Vedení školy klade velký důraz na informovanost zaměstnanců o veškerých údajích, týkajících se mezd i provozních prostředků školy. 2x ročně provádí ředitel rozbory na výboru ZO ČMOS a ve školské radě. O výsledku dohadovacího řízení, o způsobu tvorby rozpočtu školy i o dalších mzdových otázkách byli po úsecích informováni všichni učitelé, vychovatelé, trenéři , správní zaměstanci i zaměstnanci školní jídelny.
ČÁST D) PENĚŽNÍ FONDY Čl. 11 Peněžní fondy a jejich krytí (1)
Fond reprodukce majetku Sportovní gymnázium naplnilo fond prostředky získanými z odpisů organizace a z dotací poskytnutých Moravskoslezským krajem. Celkem hospodařilo s částkou 1.122.973,32 Kč. Použita pak byla suma ve výši 1.061.729,65 Kč. Z účelové dotace ve výši 500.000,- Kč na stavební úpravy domova mládeže bylo provedeno odbourání komínů, montáž nových kanálových vpustí, vybudování čajové kuchyňky a prostoru pro uložení čistého prádla, zpevnění statiky stropu v suterénu domova mládeže, zavedení samostatného rozvodu elektroinstalace. Byly tím splněny platné normy vyhlášky pro domov mládeže, které byly předmětem závad uvedených v zápise z kontroly Krajské hygienické stanice v Ostravě. Částka ve výši 65.170,50 Kč z vlastních zdrojů pak byla použita na vybavení čajové kuchyňky. Pavilon školní jídelny a domov mládeže byl zhodnocen rozšířením počítačové sítě se zapojením na Internet na všech pokojích domova mládeže a v kancelářích školní jídelny ve výši 48.548,50 Kč. Na vstupním pavilonu školy byla rekonstruována část střechy v celkové hodnotě 240.570,- Kč. Další část ve výši 73.440,75 Kč byla použita na opravy obkladů v přízemí školy. Posledním výdajem z fondu byl odvod 134.000,- Kč zřizovateli. Konečný zůstatek fondu ve výši 61.243,37 Kč je plně kryt na běžném provozním účtu školy – analytický účet 241/02.
(2)
Rezervní fond Počáteční zůstatek fondu ve výši 13.051,93 Kč byl navýšen o přidělený kladný hospodářský výsledek roku 2004 ve výši 9.306,33 Kč. Dalším příjmem ve výši 30.000 Kč byl finanční dar firmy KORAS Trade pro zlepšení podmínek studentů sportovního gymnázia. Při přechodu sportovního gymnázia z majetku ČR do majetku krajů byla ztráta podle pokynů zřizovatele zaúčtována na účet 902 – fond oběžných aktiv. Podle Českého účetního standardu 521, bod 3.1.2 fond oběžných aktiv je účet pasivní a nesmí vykazovat mínusový zůstatek. Proto byla částka ve výši 134.353,72 Kč přeúčtována na účet 932 – ztráty z let minulých. Tuto ztrátu lze snížit proti rezervnímu fondu (až do výše vytvořených zdrojů – vyjma účelových darů). Proto byl v souladu s výše uvedeným pokynem použit rezervní fond ve výši 20.354,26 Kč na úhradu ztráty z let minulých. Konečný zůstatek fondu pak činí 32.004,- Kč. V této výši je fond kryt na běžném provozním účtu školy – analytický účet 241/03.
14
(3)
Fond kulturních a sociálních potřeb S prostředky fondu kulturních sociálních potřeb bylo hospodařeno v souladu s platnou vyhláškou o fondu a v souladu se schválenou Kolektivní smlouvou pro rok 2005. Prostředky do fondu tvoří příděl 2 % hrubých mezd a doplatky rekreací zaměstnanců ve výši 770.185,- Kč. Prostředky byly vyčerpány v členění – příspěvek na stravné ve výši 73.560,- Kč, na rekreaci ve výši 474.724,- Kč, na kulturu a sport bylo vyplaceno 23.061,- Kč, na dary a výročí 34.400,- Kč. Poprvé v roce 2005 přispívala škola na penzijní připojištění zaměstnanců a to ve výši 50.256,- Kč. Konečný zůstatek fondu činí 487.272,19 Kč, běžný účet FKSP 338.881,56 Kč – účet 243. Rozdíl je způsoben poskytnutými půjčkami FKSP, které zaměstnanci postupně splácejí, poskytnutnou zálohou v měsíci prosinci na zájezd zaměstnanců, konaný v měsíci březnu.
(4)
Fond odměn nemá organizace naplněn.
ČÁST E) ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ Čl. 12 Způsob zajišťování stravování, vyčíslení nákladů (1)
Škola měla ve své zřizovací listině k 1. 1. 2005 uvedeno mezi předměty odpovídající hlavnímu účelu také zabezpečování stravování pro pracovníky škol a školských zařízení. Disponuje vlastní školní jídelnou. Kromě vlastních zaměstnanců zabezpečovala do 30. 6. 2005 také stravování pro zaměstnance gymnázia Volgogradská a zaměstnance Domu dětí a mládeže Gurtěvova v souladu s výše uvedeným hlavním účelem. V souladu s různými výklady vyhlášky o závodním stravování a změnami ve způsobu financování stravování zaměstnanců škol a školských zařízení bylo v průběhu roku 2005 několikrát reagováno. Od 1. 9. 2005 byli zaměstnanci výše uvedených subjektů registrováni jako cizí strávníci.
(2)
Kalkulace nákladů pro přípravu jídel byla následující: Cena 1 porce oběda činila 42,- Kč, cena 1 porce večeře činila 43,- Kč: Nákladová položka Finanční normativ na potraviny Věcné náklady Osobní náklady - z toho mzdy sociální zabezpečení zdravotní pojištění FKSP
Cena oběda 21,- Kč 10,- Kč 11,- Kč 8,00 Kč 2,10 Kč 0,70 Kč 0,20 Kč
15
Cena večeře 22,- Kč 10,- Kč 11,- Kč 8,00 Kč 2,10 Kč 0,70 Kč 0,20 Kč
U zaměstnanců sportovního gymnázia byly náklady na potraviny hrazeny strávníkem ve výši 13,- Kč a příspěvkem FKSP ve výši 8,- Kč na jeden oběd, u večeří, které organizace zajišťuje vychovatelům v souladu s platnými předpisy strávník hradí 14,- Kč, příspěvek FKSP je 8,- Kč. Věcné náklady byly hrazeny z dotace na provozní výdaje zřizovatele pro úsek školní jídelny. Osobní náklady byly hrazeny ze mzdového limitu úseku školní jídelny, který byl schválen po dohadovacím řízení kalendářního roku 2005. Podíl zaměstnanců, kteří využívají závodní stravování je velmi vysoký. K přepočtenému stavu zaměstnanců činí 75 %. V kalendářním roce 2005 využívalo závodní stravování 60 zaměstnanců školy. (3)
Podmínky na krytí nákladů pro zaměstnance gymnázia Volgogradská a Domu dětí a mládeže Gurtěvova byly stanoveny smluvně, přičemž krytí nákladů se týkalo pouze položky finančního normativu na potraviny do 30. 6. 2005. Od 1. 9. 2005 byly věcné a osobní náklady ve výši 21,- Kč/porci v rámci doplňkové činnosti fakturovány a hrazeny oběma subjekty, potraviny ve výši 21,- Kč/porci si hradili zaměstnanci Domu dětí a mládeže Gurtěvova v plné výši, zaměstancům gymnázia Volgogradská příspívá organizace z FKSP 8,- Kč.
(4)
O prázdninách škola nezajišťuje zaměstnancům závodní stravování, protože většina zaměstnanců čerpá dovolenou. Trenéři, kteří době prázdnin pracují nevyužijí případnou možnost stravování ve školní jídelně z důvodu časové nerentabilnosti při přesunech. Provoz školní jídelny v době prázdnin proto není ani v redukovaném rozsahu zajišťován.
(5)
Současný způsob financování závodního stravování podle nové vyhlášky hodnotí vedení školy jako zbytečně komplikovaný a pro provozovatele školních jídelen nevýhodný. Zároveň přináší zcela neopodstatněný nárůst administrativy.
ČÁST F) Čl. 13 Péče o spravovaný majetek, investiční činnost
(1)
Sportovní gymnázium má v majetku pavilónovou budovu školy, tělocvičnu, pavilon domova mládeže a školní jídelny a sportovní halu na Plzeňské ulici. Strategií v péči o tento majetek je udržet ho v řádném chodu. Vzhledem k výši fondu reprodukce majetku lze tuto strategii uskutečňovat pouze v omezené míře. K hlavnímu problému, kterým je nadále nevyhovující stav střech na pavilonech školy a domova mládeže, které nejsou zatepleny a vyžadují každoročně rozsáhlé opravy, přibyly dlouhodobě neřešené úkoly, kterými jsou výměna školního nábytku nastavitelným typem lavic a židlí v učebnách a havarijní stav elektroinstalace v pavilonech školy.
(2)
Zřizovatel poskytl investiční dotaci ve výši 500.000 Kč pro stavební úpravy domova mládeže. Práce zahrnovaly odbourání komínů, které byly nefunkční po rekonstrukci školní kuchyně, montáž nových kanálových vpustí, které zabraňují vzdemutí vody, zatopení kanalizace, vybudování čajové kuchyňky a prostoru pro
16
uložení čistého prádla, zpevnění statiky stropu v suterénu domova mládeže a zavedení samostatného rozvodu elektroinstalace do spojovacího pavilonu. Byly tím splněny platné normy vyhlášky pro domov mládeže, které byly předmětem závad uvedených v zápise z kontroly Krajské hygienické stanice v Ostravě. (3)
Z investičních prostředků fondu reprodukce majetku byla provedena rekonstrukce poslední části střechy vstupního pavilonu. Rekonstrukce střech je nutností dlouhodobou, je postupováno po etapách a kalendářním rokem 2005 jsou ukončeny práce na jednom pavilonu školy, vstupním a spojovacím pavilonu školy a pavilonu tělocvičny. Zbývající pavilony jsou zahrnuty do plánu investičních akcí na další období.
Čl. 14 Opravy a údržba (1)
Hlavní úkoly v oblasti oprav a údržby jsou dlouhodobé a byly stanoveny v roce 2001 na dobu 10 let. Při rozhodování o jejich rozsahu a časovém sledu vycházelo vedení školy z těchto zásad: - vyřešení nejpalčivějších výukových úkolů - reakce na opatření uvedené ve zprávách z kontrol České školní inspekce v letech 1999 a 2001 - možnosti zlepšení pracovního prostředí studentů a zaměstnanců, podchycené ve zprávách BOZP - reakce na nové vyhlášky vztahující se k provozu škol - zápisy z kontrol KHS, které limitují provedení prací časově - návaznost dlouhodobých úkolů na rozsáhlý projekt, jehož zpracovatelem a iniciátorem je sportovní gymnázium. Velká většina těchto úkolů je z důvodu velké finanční náročnosti rozdělena na etapy. Pro rok 2005 bylo proto postupováno přesně podle priorit uvedených v článku 18 odst. 2) minulé zprávy. Z nich se podařilo splnit: • zkvalitnění stavu výpočetní techniky podle plánu ICT obsahující zavedení dostupnosti Internetu do pavilonu domova mládeže a školní jídelny, vybavení učebny č. 57 novým hardwarem a dokončení úprav v počítačové síti učitelů a administrativy, • plné využití účelových prostředků na DVPP podle plánu, schváleného předem se ZO ČMOS, • dokončení další etapy oprav obkladů chodeb ve II. patře a přízemí školy, oprava obkladů na schodišťových ramenech, zlepšení estetiky úpravou vstupního prostoru v návaznosti na propůjčení čestného názvu školy, • opravy rozvodů teplé vody v předsíních sociálních zařízení školy podle uvedených nedostatků ze zprávy Krajské hygienické stanice, • opravy topení a vzduchotechniky na sportovní hale, • provedení rekonstrukce střechy nad vstupem do školy. Opravou střechy nad posilovnou se podařilo zabezpečení střech nad celým vstupním pavilonem dokončit, • zabezpečení průhledného rozpočtu jednotlivých kmenových sportů z účelové dotace ONIV na sport. Zajistit jeho čerpání především v II. polovině
17
•
kalendářního roku. Průběžně byly doplňovány sbírky učebními pomůckami podle potřeb schválených v předmětových komisích. zahájení obnovy nábytku na domově mládeže, bylo pokračováno v opravách podlahových krytin ve všech součástech školy.
(2)
K neplánovaným opravám většího rozsahu, plynoucím z běžného provozu sportovního gymnázia, patřily v roce 2005 opravy společných sprch chlapců na domově mládeže – nové rozvody studené a teplé vody, oprava žaluzií na domově mládeže. Ve škole byly opraveny elektrické rozvody pro nově obnovenou učebnu výpočetní techniky, na sportovní hale byly opraveny a uvedeny do bezpečného provozu otočné držáky basketbalových košů. Po uplynulé tříleté periodě byly vymalovány učebny, chodby, posilovna a vstupní hala v pavilonech školy.
(3)
Pro rok 2006 jsou stanoveny tyto nejdůležitější úkoly: • v oblasti výpočetní techniky v souladu s plánem ICT zakoupení dataprojektorů do dvou učeben, rozšíření stanic v kabinetech učitelů a trenérů a doplnění výukového software • provedení další etapy opravy sociálního zařízení ve II. patře školy • provedení další etapy opravy obkladů v přízemí svépomocí • provést opravu vstupních dveří do školního pavilonu • zajistit zlepšení estetiky na chodbách výměnou dveří v učebnách • provést svépomocí opravu nářaďovny v tělocvičně a montáž světelné tabule • zahájit první etapu opotřebovaných skříní v předsíňkách pokojů domova mládeže • doplnit lavičky na chodbě II. patra pavilonu školy • pokračovat ve výměně školního nastavitelného nábytku v učebnách školy podle zápisu z kontroly KHS. Z důvodu finanční náročnosti vznést opět požadavek u zřizovatele.
Čl. 15 Informace o pojištění majetku (1)
Pojištění majetku Soubor nemovitostí sportovního gymnázia Dany a Emila Zátopkových na Výškovické ulici 2631 zahrnující budovu školy, tělocvičny, školní jídelny a domova mládeže Sportovní gymnázium je pojištěn u Pojišťovny České spořitelny v návaznosti na usnesení Rady kraje č. 34/2442 ze dne 4. 9. 2003 v rozsahu: a) základní pojištění – flexa: poškození nebo zničení pojištěné věci požárem, včetně poškození nebo zničení věci kouřem, výbuchem, úderem blesku a nárazem nebo zřícením pilotovaného letícího tělesa, jeho části nebo nákladu b) doplňková živelní nebezpečí bez povodně a záplavy: poškození nebo zničení pojištěné věci vichřicí, krupobitím, zemětřesením dosahujícím alespoň 6. stupeň mezinárodní stupnice, sesouváním půdy, zřícením skal nebo zemin, sesouváním nebo zřícením lavin, tíhou sněhu nebo námrazy, pádem stromů, stožárů a jiných předmětů, nárazem motorového vozidla, jeho části nebo nákladem, nadzvukovou vlnou
18
c) vodovodní nebezpečí: případ poškození nebo zničení pojištění věci vodou z vodovodního zařízení. Celková pojistná částka činí 53.300,- Kč na kalendářní rok. Vzhledem k výši pojištění nemovitostí nenalezlo vedení sportovního gymnázia zdroje k pojištění majetku movitého. Služební automobil Škoda Forman SPZ OVR 61-38 byl v roce 2003 pojištěn v rozsahu : a) pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla ve výši 2.352,b) havarijní pojištění vozidla, s pojištěním čelního skla, pojištěním úrazu dopravovaných osob ve výši 5.010,- Kč ročně. c) přívěsný vozík Ideal k vozidlu je pojištěn pro odpovědnost za škodu způsobenou provozem vozidla ve výši 108,- Kč. Celková pojistná částka za vozidlo činila 7.470,- Kč. Sportovní hala na Plzeňské ulici a movitý majtek v ní jsou pojištěny takto: a) živelné pojištění:požár, výbuch, úder blesku, náraz pilotovaného letícího tělesa budova - doplňkové riziko – vichřice, krupobití, sesuv půdy, lavin, stromů, stožárů, zeměstřesení, tíha sněhu, náraz vozidla, kouř, nadzvuková vlna - poškození vodou z vodovodního zařízení movitý majetek – požár,výbuch, úder blesku, náraz pilotovaného letícího tělesa - poškození vodou z vodovodního zařízení Celkem živly 14.976,- Kč b) pojištění pro případ odcizení u movitého majetku: krádež 2.228,- Kč c) pojištění odpovědnosti za škodu 10.710,- Kč Celkem pojištění sportovní haly činí 27.914,- Kč. Dne 1. 2. 2005 došlo k zaplavení suterénu školní kuchyně. Tato havárie byla způsobena ucpáním veřejné kanalizace patřící Ostravským vodárnám a kanalizacím. Vzlínáním splašků došlo k opadávání omítky a byly tak poškozeny malby ve skladech rekonstruované školní kuchyně. Vedení školy zajistilo opravu omítek a požadavalo náhradu škody. Po obsáhlejších jednáních se podařilo docílit, že škoda ve výši 18.047,- byla uhrazena prostřednictvím pojistné smlouvy firmy Ostravské vodárny a kanalizace.
Čl. 16 Inventarizace majetku (1)
Na základě příkazu ředitele sportovního gymnázia byl provedena řádná inventarizace veškerého majetku a závazků ke dni roční účetní závěrky tj. k 31.12. 2005. Inventární komise provedla fyzickou a dokladovou inventuru hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, inventarizaci zásob, peněžních prostředků a cenin, závazků a pohledávek. O řádné inventarizaci byl vyhotoven zápis. V závěru bylo konstatováno, že inventarizace proběhla bez závažných chyb, výsledky jsou hodnoceny jako dobré, inventarizační rozdíly budou vyrovnány v začátku účetního roku 2006.
19
ČÁST G) STAV POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ Čl. 17 Pohledávky Celkový stav pohledávek k 31. 12. 2005 činil. 200.985,57 Kč. Snižování pohledávek je věnována průběžně velká pozornost a je součástí práce útvaru řídící kontroly. Výsledkem je skutečnost, že v roce 2005 nevznikla škole žádná nová nedobytná pohledávka. Podařilo se zajistit úhradu pohledávek starších 1 roku u partnerských sportovních klubů, s nimiž škola zajišťuje sportovní přípravu žáků. Pozdní termín úhrady musí u těchto klubů škola respektovat, protože umožňují zajišťovat sportovní přípravu v dopoledních hodinách ve svých vlastních zařízeních bezplatně. Z toho – odběratelé účet 311/00: Firma částka v Kč datum vystavení datum splatnosti Jazykové gymnázium 153,50 27.10.2005 10.11.2005 Gymnázium O.- Zábřeh 3 728,00 30.12.2005 13.01.2006 Gymnázium O.- Zábřeh 9 786,00 30.12.2005 13.01.2006 Dům dětí a mládeže Gurtěvova 1 386,00 30.12.2005 13.01.2006 ZŠ pro žáky s SVP Aviatiků 14 516,00 30.12.2005 13.01.2006 Sport mladých o.p.s. 1 630,00 30.12.2005 13.01.2006 Celkem 31 199,50 Většina krátkodobých pohledávek je pohledávkami splatnými v začátku roku 2006, všechny tyto pohledávky byly uhrazeny ve lhůtě splatnosti. Také faktura Jazykové gymnázia byla uhrazena v roce 2006. Z toho – odběratelé účet 311/10 – pronájmy: firma FBC Vipers Ostrava FBC Vipers Ostrava FBC Vipers Ostrava FBC Vipers Ostrava FBC Vipers Ostrava FBC Vipers Ostrava FBC Vipers Ostrava VK DHL Ostrava VK DHL Ostrava SBŠ Ostrava VK SG Ostrava Celkem
částka v Kč Datum vystavení datum splatnosti 1 700,13.12.2001 31.12.2001 4 290,28.02.2002 14.03.2002 3 900,20.03.2002 03.04.2002 4 095,10.04.2002 24.04.2002 6 240,20.05.2002 31.05.2002 3 900,17.06.2002 01.07.2002 2 925,08.07.2002 15.07.2002 10 530,30.11.2005 10.12.2005 4 485,30.12.2005 13.01.2006 585,30.12.2005 13.01.2006 800,30.12.2005 13.01.2006 43 450,-
Z výše uvedených pohledávek po lhůtě splatnosti je problematická pohledávka u FBC Vipers , kterému sportovní gymnázium poskytlo k tréninku v roce 2002 sportovní halu. Při projednávání této pohledávky bylo zjištěno, že manažer tohoto klubu se vůči sportovnímu gymnáziu dopustil podvodu. Po vyčerpání všech
20
dostupných možností směřujících k dohodě a úhradě pohledávky byl případ předán právní zástupkyni sportovního gymnázia JUDr. Krpcové. Byla zplnomocněna zpracováním soudní žaloby a zastupováním školy v soudním sporu. Řešení právní cestou pokračuje, vedení školy čeká na vyzvání soudu. Ostatní pohledávky jsou hodnoceny jako krátkodobé a byly uhrazeny začátkem roku 2006. Z toho – poskytnuté provozní zálohy účet 314/10 v celkové výši 76.500,- Kč, představuje zálohu na vratné lahve pro ochlazovač vody ve sborovně školy ve výši 1.500,- Kč, dále byla uhrazena záloha ve výši 75.000,- Kč na zájezd do Alp s částečnou účastí FKSP, tuto zálohu si hradili zaměstnanci . Z toho – pohledávky za zaměstnanci účet 335/10 ve výši 48.717,50 Kč tvoří půjčky FKSP. Z toho – pohledávky za zaměstnanci účet 335/30 ve výši 2.318,57 Kč tvoří spoluúčast zaměstnanců na úhradě hovorného u mobilů za měsíc prosinec 2005, doplatky zdravotních prohlídek studentů. Z toho – jiné pohledávky účet 378/00 ve výši 115,00 Kč činily poplatky za spravování účtu FKSP v prosinci 2005. Čl. 18 Závazky (1)
Celkové závazky ke dni uzávěrky činily 2.047.969,35 Kč. Z toho – dodavatelé účet 321/00 ve výši 53.392,60 Kč . Firma Mgr. Krysta Karneval Media Rec 21 Rec 21 Sdružení DJK www.scio.cz www.scio.cz Česká pojišťovna Blanka Mozdřeňová Pečivo Vlastimil Pavel SAREZA Řeznictví UNIKO Nutrend D.S. Dunaj Ostrava CZ VÝTAHY Ostrava ECHO alarm ECHO alarm Celkem
Částka datum vystavení datum splatnosti v Kč -0,10 19.12.2004 19.12.2004 998,00 15.01.2005 15.01.2005 -288,50 21.11.2005 05.12.2005 -1 328,00 22.12.2005 05.01.2006 5 000,00 27.12.2005 10.01.2006 200,00 29.12.2005 13.01.2006 200,00 29.12.2005 13.01.2006 19 862,00 30.12.2005 31.01.2006 3 729,50 30.12.2005 07.01.2006 3 668,00 30.12.2005 10.01.2006 680,50 30.12.2005 04.01.2006 425,00 30.12.2005 16.01.2006 15 444,00 30.12.2005 04.01.2006 -3 357,00 30.12.2005 02.01.2006 1 340,00 30.12.2005 09.01.2006 1 607,00 30.12.2005 13.01.2006 4 998,00 30.12.2005 14.01.2006 214,20 30.12.2005 14.01.2006 53 392,60
21
Výše uvedené závazky souvisí s nákupem potravin a služeb v závěru roku 2005 a lhůtou splatnosti v lednu 2006. Dobropisy s vyúčtováním služeb za rok 2005 budou taktéž uhrazeny v roce 2006. (1)
Z toho – přijaté zálohy účet 324/00 ve výši 36.745,- Kč tvoří úhradu ve výši 100,- Kč za poskytnutí skříňky studentům po dobu studia, která jim je po ukončení vrácena.
(2)
Z toho - zaměstnanci účet 331/00 ve výši 41.443,- Kč jsou předkontované mzdy zaměstnanců v hotovosti za měsíc prosinec 2005, vyplacených v měsíci lednu 2006.
(3)
Z toho – zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení účet 336/40 je částka 470.695,- Kč a zúčtování s institucemi zdravotního pojištění účet 336/30 ve výši 201.955,- Kč z předkontovaných mezd za prosinec 2005, zaplaceno institucím v lednu 2006.
(4)
Z toho – ostatní přímé daně účet 342/10 ve výši 174.908,- Kč daň z příjmu z předkontovaných mezd za prosinec 2005, zaplaceno finančnímu úřadu v lednu 2006.
(5)
Z toho – vypořádání přeplatků a dotací se státním rozpočtem účet 347/30 ve výši 572,- Kč zahrnovalo odvod nevyčerpané dotace na SIPVZ , která byla vrácena v lednu 2006.
(6)
Z toho – jiné závazky účet 379 ve výši 1.068.258,75 Kč zahrnoval : - účet 379/01 ve výši 1.056.917,- Kč, zaměstnanci - předkontované srážky z mezd za měsíc prosinec 2005, vyplaceno na účty zaměstnanců v lednu 2006 - účet 379/02 ve výši 5,89 Kč, úroky FKSP představuje úrok za prosinec 2005, převeden na běžný účet školy v lednu 2006 - účet 379/03 ve výši 13.030,36 Kč, lyžařský výcvikový kurz je souhrnem záloh studentů na lyžařské výcviky, konané v roce 2006 - účet 379/05 ve výši - 769,50,- Kč zahrnuje nezaplacené pracovní sešity, bylo srovnáno v lednu 2006 - účet 379/06 ve výši - 150,- Kč zahrnuje nedoplatek studentů na exkurzi do Prahy, bylo uhrazeno do pokladny školy v roce 2006 - účet 379/08 va výši - 775,00 zahrnuje nedoplatek stravného studentů ubytovaných na domově mládeže.
ČÁST H VÝSLEDKY KONTROL
Čl.19 Výsledky vnějších kontrol (1)
Podle čl. 14 Zásad vztahů orgánů kraje se ze strany zřizovatele neuskutečnila v roce 2005 žádná věřejnosprávní kontrola.
22
(2)
Na úseku školní jídelny se uskutečnily v roce 2005 celkem tři kontroly Krajské hygienické stanice a to v měsících květen, říjen a listopad. Předmětem kontroly byly střídavě podmínky uskladnění, zpracování a výdeje stravy u obědů, snídaní i večeří. Kontroly neshledaly žádné závažné nedostatky. V září 2005 se uskutečnila kontrola Všeobecné zdravotní pojišťovny zaměřená na úhrady plateb pojistného na zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce. Kontrola neshledala žádné nedostaky.
Čl. 20 Vnitřní kontrolní systém (1)
Vnitřní kontrolní systém funguje na sportovním gymnáziu v souladu s platnými vyhláškami a zákony. Vnitřní kontrolní systém na sportovním gymnáziu rozděluje také pravomoci jednotlivých vedoucích zaměstnanců při schvalovacím procesu, vztahujících se k nakládání s veřejnými finančními prostředky. Stanovuje jejich povinnosti při předběžné, průběžné i následné kontrole a minimalizuje rizika nehospodárného nakládání. Vychází také z principu dvojí kontroly a z principu podílu všech zaměstnanců na možných návrzích v oblasti svého pracovního působení. Pro výkon vnitřní kontroly je zpracována samostatná vnitřní směrnice. Nejčastěji byly kontrolní činnosti zaměřeny na dodržování limitů vnitřního rozpočtu školy, plnění závazných ukazatelů školy, na materiálovou oblast při nákupech, evidenci a efektivitě využití učebních pomůcek i spotřebního materiálu. Také na oblast výkaznictví, způsobu řešení pohledávek, kontroly pokladních hotovostí, kontroly revizí a dílčích úkolů BOZP, kontrolu správnosti postupů při realizaci investiční akce, kontrolu souladu výplat stravného při pracovních cestách s evidencí stravovaných zaměstnanců ve školní jídelně a podobně. V předběžných kontrolách jsou využívány samostatné tiskopisy, z nichž je doložitelné, že o schválení sledované položky jednal vedoucí úseku, kterého se položka týká, se správcem rozpočtu a příkazcem operace předem. Tyto záznamy jsou v převážné míře uloženy v dokumentaci hospodářského referenta. Ředitel sportovního gymnázia hodnotí funkčnost zvoleného vnitřního kontrolního systému jako efektivní. Je zajištěna přehlednost uložení účetních dokladů ve vazbě na rozpočtovou skladbu, rychlá příprava dokumentace pro účel případné kontroly ze strany kteréhokoli oprávněného subjektu.
ČÁST I) POSKYTOVÁNÍ INFORMACÍ Čl. 21 Zpráva o činnosti v oblasti poskytování informací (1)
V roce 2005 byly poskytovány informace především rodičovské veřejnosti a to vždy v souladu s § 8 – 11 zákona č. 106/1999 Sb. o svobodném přístupu k informacím. Týkaly se převážně podmínek studia na sportovním gymnáziu jako speciální škole a jejího postavení v systému výchovy sportovně talentové
23
mládeže. Protože se nevyskytl žádný případ, týkající se zpochybnění zákonných opatření, vztahujících se k této povinnosti, škola neřešila žádné odvolání, žádné soudní jednání ani případné sankce.
Čl. 22 Údaj o projednání rozborů (1)
Zpráva o činnosti školy bude předložena k vyjádření Školské radě na jejím řádném zasedání dne 1. 3. 2006.
(2)
Dne 2. 3. 2006 bude zpráva o činnosti školy projednána na pracovní poradě učitelů a 6. 3. 2006 na trenérské radě. Zpráva je k dispozici na webových stránkách školy www.sportgym-ostrava.cz a v tištěné podobě veřejně ve sborovně, ve vychovatelně (pro úsek domova mládeže a školní jídelny) a ekonomickém oddělení školy.
V Ostravě – Zábřehu, dne 27. 2. 2006
24
