SOSIALISASI. KPP PMASATU Jakarta, 7 Januari 2014

Kementerian Keuangan Republik Indonesia Direktorat Jenderal Pajak 2013

SOSIALISASI PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK NOMOR PER-14/PJ/2013 TENTANG BENTUK, ISI, TATA CARA PENGISIAN DAN PENYAMPAIAN SURAT PEMBERITAHUAN MASA PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 SERTA BENTUK BUKTI PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 KPP PMA SATU Jakarta, 7 Januari 2014

OUTLINE

Tujuan Perubahan Pokok-Pokok Perubahan Contoh Soal

TUJUAN PERUBAHAN Kemudahan pengisian SPT • Pembakuan formulir (daftar SSP, daftar biaya) • Pembakuan nomor bukti potong • Penggunaan kode objek pajak dalam bukti potong • Penghapusan daftar perubahan pegawai tetap & lampiran transisi (1721-T) • Tidak perlu melampirkan formulir yang tidak ada isinya

Penyesuaian dengan ketentuan yang berlaku • Induk SPT bagian objek PPh Final • Bukti potong 1721-A2

Kemudahan pengolahan SPT • Perluasan elektronifikasi pelaporan SPT • Desain scanning friendly

Penambahan informasi dalam SIDJP • Pemotongan PPh pegawai tetap • Kode negara domisili • NIK(Nomor Induk Kependudukan)/Nomor Paspor

POKOK-POKOK PERUBAHAN

JENIS FORMULIR Formulir SPT

1721

: Induk SPT

Formulir Bukti Pemotongan

1721-VI : Bukti Pemotongan PPh Tidak Final atau PPh Pasal 26

1721-I : Daftar Pemotongan PPh Pegawai Tetap dan Penerima Pensiun

1721-VII : Bukti Pemotongan PPh Final

1721-II : Daftar Bukti Pemotongan Tidak Final dan Pasal 26

1721-A1 : Bukti Pemotongan PPh Pegawai Tetap/Penerima Pensiun

1721-III : Daftar Bukti Pemotongan final

1721-A2 : Bukti Pemotongan PPh PNS/TNI/POLRI/Pensiunannya

1721-IV : Daftar SSP/Bukti Pbk 1721-V : Daftar Biaya

Dihapusnya: a. Daftar Perubahan Pegawai Tetap (masuk/keluar/baru ber-NPWP) b. Daftar Pegawai Tetap/Penerima Pensiun Berkala (1721-T) Formulir yang tidak ada isinya tidak perlu disampaikan. Bukti pemotongan tidak perlu dilampirkan.

FORMULIR 1721-VI area staples

DAFTAR BIAYA BUKTI PEMOTONGAN PAJAK KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

FORMULIR 1721 - VI

PENGHASILAN PASAL 21 (TIDAK FINAL) ATAU PASAL 26 NOMOR :

1 . 3 -

H.01

-

Lembar 1 : Untuk Penerima Penghasilan Lembar 2 : Untung Pemotong

-

A. IDENTITAS PENERIMA PENGHASILAN YANG DIPOTONG 1. NPWP

: A.01

3. NAMA

: A.03

-

-

2. NIK / NO. PASPOR :

dua digit pertama: kode; mm: masa pajak; yy: tahun; xxxxxxx: no urut sepanjang tahun.

A.02

4. ALAMAT : A.04

5. WAJIB PAJAK LUAR NEGERI

YA

: A.05

6. KODE NEGARA DOMISILI : A.05

B. PPh PASAL 21 YANG DIPOTONG

KODE OBJEK PAJAK

JUMLAH PENGHASILAN BRUTO (Rp)

DASAR PENGENAAN PAJAK (Rp)

TARIF LEBIH TINGGI 20% (TIDAK BERNPWP)

TARIF (1%)

PPh DIPOTONG (Rp)

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

-

-

C. IDENTITAS PEMOTONG 1. NPWP :

C.01

2. NAMA :

C.02

-

3. TANGGAL & TANDA TANGAN

C.03

-

-

[dd - mm - yyyy]

KODE OBJEK PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 (TIDAK FINAL) ATAU PASAL 26 PPh PASAL 21 TIDAK FINAL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21

-

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

-

03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 99

Upah Pegawai Tidak Tetap atau Tenaga Kerja Lepas Imbalan kepada Distributor Multi Level Marketing (MLM) Imbalan kepada Petugas Dinas Luar Asuransi Imbalan kepada Penjaja Barang Dagangan Imbalan kepada Tenaga Ahli Imbalan kepada Bukan Pegawai y ang Menerima Penghasilan y ang Bersif at Berkesinambungan Imbalan kepada Bukan Pegawai y ang Menerima Penghasilan y ang Tidak Bersif at Berkesinambungan Honorarium arau Imbalan kepada Anggota Dewan Kemisaris atau Dewan Pengawas y ang tidak Merangkap sebagai Pegawai Tetap Jasa Produksi, Tantiem, Bonus atau Imbalan kepada Mantan Pegawai Penarikan Dana Pensiun oleh Pegawai Imbalan kepada Peserta Kegiatan Objek PPh Pasal 21 Tidak Final Lainny a

PPh PASAL 21 TIDAK FINAL 1

Nomor bukti pemotongan: 1.3 - mm.yy - xxxxxxx

27 - 100 - 99 Imbalan sehubungan dengan jasa, pekerjaan dan kegiatan, hadiah dan penghargaan, pensiun dan pembay aran berkala lainny a y ang dipotong PPh Pasal 26

NIK/No Paspor, kode negara domisili,dasar pengenaan pajak. Kode objek pajak

Bukti Potong untuk Penerima Penghasilan Selain Pegawai Tetap dan Penerima Uang Pensiun Bulanan

FORMULIR 1721-VII area staples

DAFTAR BIAYA BUKTI PEMOTONGAN PAJAK KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

FORMULIR 1721 - VII

PENGHASILAN PASAL 21 (FINAL) NOMOR :

1 . 4 -

H.01

-


-


: A.01

3. NAMA

: A.03

-

-



A.02

4. ALAMAT : A.04


KODE OBJEK PAJAK


TARIF

PPh DIPOTONG (Rp)

(1)

(2)

(3)

(4)

-

-


C.01

2. NAMA :

C.02

-


C.03

-


-

[dd - mm - yyyy]

KODE OBJEK PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 (FINAL) 1 21 - 401 - 01 Uang Pesangon y ang Dibay arkan Sekaligus 2 21 - 401 - 02 Uang Manf aat Pensiun, Tunjangan Hari Tua, atau Jaminan Hari Tua y ang Dibauarkan Sekaligus 3 21 - 402 - 01 Honor dan Imbalan Lain y ang Dibebankan kepada APBN atau APBD y ang Diterima oleh PNS, Anggota TNI/POLRI, Pejabat Negara dan Pensiunanny a 4 21 - 499 - 99 Objek PPh Pasal 21 Final Lainny a

NIK/No Paspor Kode objek pajak

area staples BUKTI PEMOTONGAN DAFTAR BIAYA PAJAK PENGHASILAN

PASAL 21 BAGI PEGAWAI TETAP ATAU PENERIMA PENSIUN ATAU TUNJANGAN HARI TUA/ JAMINAN HARI TUA BERKALA KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

NPWP PEMOTONG NAMA PEMOTONG

:

H.03

:

H.04

FORMULIR 1721 - A1 Lembar 1 : Untuk Penerima Penghasilan Lembar 2 : Untung Pemotong

FORMULIR 1721-A1

MASA PEROLEHAN PENGHASILAN [mm - mm]

NOMOR :

1 . 1 -

H.01

-

-

-

H.02

-

-

A. IDENTITAS PENERIM A PENGHASILAN YANG DIPOTONG 1 NPWP

: A.01

2 NIK/NO

:

PASPOR 3 NAMA

-

6 STATUS / JUMLAH TANGGUNGAN KELUARGA UNTUK PTKP

-

K/

A.07

TK/

HB/

A.08

A.09

A.02

7 NAMA JABATAN :

: A.03

4 ALAMAT :

A.11

9 KODE NEGARA DOMISILI : : A.05

LAKI-LAKI

YA

A.12

PEREMPUAN

A.06

B. RINCIAN PENGHASILAN DAN PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 URAIAN KODE OBJEK PAJAK :

21-100-01


A.10

8 KARYAWAN ASING :

A.04

5 JENIS KELAMIN

JUMLAH (Rp)

21-100-02

PENGHASILAN BRUTO 1.

GAJI/PENSIUAN ATAU THT/JHT

2.

TUNJANGAN PPh

3.

TUNJANGAN LAINNY A. UANG LEMBUR DAN SEBAGAINY A

4.

HONORARIUM DAN IMBALAN LAIN SEJENISNY A

5.

PREMI ASURANSI Y ANG DIBAY ARKAN PEMBERI KERJA

6.

PENERIMAAN DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN LAINNY A Y ANG DIKENAKAN PEMOTONGAN PPh PASAL 21

7.

TANTIEM, BONUS, GRATIFIKASI, JASA PRODUKSI DAN THR

8.

JUMLAH PENGHASILAN BRUTO (1 S.D. 7)

PENGURANGAN 9.


BIAY A JABATAN/BIAY A PENSIUN

10.

IURAN PENSIAUN ATAU IURAN THT/JHT

11.

JUMLAH PENGURANGAN ( 9 S.D. 10)

PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 12.

JUMLAH PENGHASILAN NETTO (8 - 11)

13.

PENGHASILAN NETO MASA PAJAK SEBELUMNY A

14.

JUMLAH PENGHASILAN NETO UNTUK PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 (SETAHUN/DISETAHUNKAN)

15.

PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP)

16.

PENGHASILAN KENA PAJAK SETAHUN/DISETAHUNKAN (14 - 15)

17.

PPh PASAL 21 ATAS PENGJASILAN KENA PAJAK SETAHUN/DISETAHUNKAN

18.

PPh PASAL 21 Y ANG TELAH DIPOTONG MASA PAJAK SEBELUMNY A

19.

PPh PASAL 21 TERUTANG

20.

PPh PASAL 21 DAN PPh PASAL 26 Y ANG TELAH DIPOTONG DAN DILUNAS

C. IDENTITAS PEMOTONG 1.

NPWP :

C.01

2.

NAMA :

C.02

-


C.03

[dd - mm - yyyy]

-

NIK/No Paspor, kode negara domisili Kode objek pajak Biaya Jabatan penghasilan teratur dan tidak teratur disatukan Hapus field SSP DTP, KB/LB dan pemotongan/kompensasi

area staples BUKTI PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 DAFTAR BIAYA BAGI PEGAWAI NEGERI SIPIL ATAU ANGGOTA TENTARA NASIONAL INDONESIA ATAU ANGGOTA POLISI REPUBLIK INDONESIA ATAU PEJABAT NEGARA ATAU PENSIUNNYA

KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

NAMA INSTANSI/ BADAN LAIN :

H.03

NAMA BENDAHARA

H.04

:

NOM OR :

1 . 2 -

H.01

-

-


-

H.02

NPWP BENDAHARA :

-

FORMULIR 1721-A2

MASA PEROLEHAN PENGHASILAN [mm - mm] -

H.05

-

-

A. IDENTITAS PENERIM A PENGHASILAN YANG DIPOTONG 1 NPWP

: A.01

2 NIP/

:

-

6 JENIS KELAMIN

-

: A.07

LAKI-LAKI

A.08

PEREMPUAN

7 NIK : A.09 A.02

NRP 3 NAMA

: A.03

4 PANGKAT/ GOLONGAN : 5 ALAMAT

:


8 STATUS/JUMLAH TANGGUNGAN KELUARGA UNTUK PTKP K/

A.05

A.04

TK/

A.10

9 NAMA JABATAN :

A.06

A.11

HB/

A.12

A.13


21-100-01

JUM LAH (Rp)

21-100-02

PENGHASILAN BRUTO 1.

GAJI POKOK/PENSIUN

2.

TUNJANGAN ISTERI

3.

TUNJANGAN ANAK

4.

JUMLAH GAJI DAN TUNJANGAN KELUARGA (1 S.D. 3)

5.

TUNJANGAN PERBAIKAN PENGHASILAN

6.

TUNJANGAN STRUKTURAL/FUNGSIONAL

7.

TUNJANGAN BERAS

8.


9.

TUNJANGAN LAIN-LAIN

10.

PENGHASILAN TETAP DAN TERATUR LAINNY A Y ANG PEMBAY ARANNY A TERPISAH DARI PEMBAY ARAN GAJI

11.


PENGURANGAN 12.


13.


14.


PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 15,


16.


17.


18.


19.


20.


21.


22.


23.

PPh PASAL 21 Y ANG TELAH DIPOTONG DAN DILUNASI

23A.

ATAS GAJI DAN TUNJANGAN

23B.

ATAS PENGHASILAN TETAP DAN TERATUR LAINNY A Y ANG PEMBAY ARANNY A TERPISAH DARI PEMBAY ARAN GAJI

C. PEGAWAI TERSEBUT :

C.01

DIPINDAHKAN C.02

PINDAHAN

C.03

BARU

PENSIUN

C.03

D. TANDA TANGAN BENDAHARA 1. NPWP :

D.01

2. NAMA :

D.02

3. NAMA :

D.02

-


C.03

[dd - mm - yyyy]


-

NIK Kode objek pajak Penghasilan tetap dan teratur yang pembayarannya terpisah dari gaji Penghasilan dari masa sebelumnya (pegawai pindahan). PPh Pasal 21 yang dipotong dari masa sebelumnya Pemisahan PPh Pasal 21 yang dipotong dan dilunasi Hapus PPh Pasal 21 yang kurang/lebih dibayar

DAFTAR BUKTI PEMOTONGAN 1721-II

Dilampirkan jika memberikan penghasilan kepada Selain Pegawai Tetap dan Penerima Pensiun bulanan

Kode objek pajak Kode negara domisili

Form ulir ini digunakan untuk m elaporkan pem otongan PPh dengan bukti pem otongan m enggunakan form ulir 1721-VI KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

MASA PAJAK : [mm - yyyy]

H.01

Lembar ke-1 : Untuk KPP

-

NPWP PEMOTONG : BUKTI PEMOTONGAN

NO. (1)

NPWP (2)

H.02

-

Lembar ke-2 : Untuk Pemotong

.

TANGGAL (dd-mm-yyyy)

KODE OBJEK PAJAK


PPh DIPOTONG (Rp)

NOMOR

KODE NEGARA DOMISILI

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

NAMA (3)

FORMULIR 1721 - II

JUMLAH (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. 20)

area staples

DAFTAR PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 (TIDAK FINAL) DAN/ATAU PASAL 26

FORMULIR 1721-III

Kode objek pajak

Form ulir ini digunakan untuk m elaporkan pem otongan PPh dengan bukti pem otongan m enggunakan form ulir 1721-VII KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK


H.01


-


NO. (1)

NPWP (2)

H.02

-

.



KODE OBJEK PAJAK


PPh DIPOTONG (Rp)

NOMOR (4)

(5)

(6)

(7)

(8)

NAMA (3)

FORMULIR 1721 - III

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 JUMLAH (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. 20)

area staples

DAFTAR PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 (FINAL)

FORMULIR 1721-I

Kode objek pajak Kode negara domisili


DAFTAR PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 BAGI PEGAWAI TETAP DAN PENERIMA PENSIUN ATAU TUNJANGAN HARI TUA/JAMINAN HARI TUA BERKALA SERTA BAGI PEGAWAI NEGERI SIPIIL, ANGGOTA TENTARA NASIONAL INDONESIA. ANGGOTA POLISI REPUBLIK INDONESIA, PEJABAT NEGARA DAN PENSIUNANNYA MASA PAJAK : [mm - yyyy]

-

H.01

FORMULIR 1721 - I

SATU MASA PAJAK

NPWP PEMOTONG :

SATU TAHUN PAJAK

H.02

-

.

Lembar ke-1

: Untuk KPP

Lembar ke-2

: Untuk Pemotong

A. PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA DAN PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP) BUKTI PEMOTONGAN NO. (1)

NPWP (2)


KODE OBJEK PAJAK


PPh DIPOTONG (Rp)

NOMOR

MASA PEROLEHAN PENGHASILAN


(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

NAMA (3)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 JUMLAH A

(PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. ANGKA 20)

PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA : B. DAN PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA TIDAK MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP) C.

ORANG B.01

TOTAL (JUMLAH A + B)

Formulir ini dilampirkan setiap bulannya, untuk masa Jan s.d. Nop kolom 4,5, dan 9 (nomor & tanggal bukti potong serta masa perolehan penghasilan) dikosongkan, untuk masa Desember lampiran ini dilampirkan 2(dua) satu untuk masa desembernya saja (ceklist satu masa pajak) dan yang ke-2 untuk kumulatif setahun ( ceklist satu tahun pajak)

area staples

The image canno t be…

Per masa pajak (Jan- Des) Per tahun pajak (Des)

area staples

KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK MASA PAJAK : [mm - yyyy]

H.01

DAFTAR SURAT SETORAN PAJAK (SSP) DAN/ATAU BUKTI PEMINDAHBUKUAN (PBk) UNTUK PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 NPWP PEMOTONG

-

H.02

:

-

FORMULIR 1721-IV FORMULIR 1721 - IV Lembar ke-1 : Untuk KPP Lembar ke-2 : Untuk Pemotong

-

NO

KODE AKUN PAJAK (KAP)

KODE JENIS SETORAN (KJS)

TGL SSP/BUKTI Pbk [dd - mm - yyy]

NTPN/NOMOR BUKTI Pbk

JUMLAH PPh DISETOR

KET

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

1 2

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 JUMLAH (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. 20) KETERANGAN : KOLOM (7) DIISI DENGAN ANGKA : 0 : UNTUK SSP 1 : UNTUK SSP PPh PASAL 21 DITANGGUNG PEMERINTAH 2 : UNTUK BUKTI PBk

Sebelumnya tidak tersedia template-nya. Bukti Pemindahbukuan (Pbk) kembali dijadikan salah satu bukti pembayaran selain SSP Merupakan daftar penyetoran PPh dengan SSP/SSP DTP/Bukti Pbk.

FORMULIR 1721-V

area staples

DAFTAR BIAYA KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK MASA PAJAK : [mm - yyyy]

H.01

-

Formulir ini hanya disampaikan pada masa pajak Desember oleh Wajob Pajak yang tidak wajib menyampaikan SPT Tahunan NPWP PEMOTONG

H.02

:

-

FORMULIR 1721 - V Lembar ke-1 : Untuk KPP Lembar ke-2 : Untuk Pemotong

-

NO

PERINCIAN

JUMLAH (Rp)

(1)

(2)

(3)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 JUMLAH (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. 20)

Sebelumnya tidak tersedia Formulir Baku-nya. Hanya disampaikan pada masa pajak desember oleh Wajib Pajak yang tidak wajib menyampaikan SPT Tahunan, seperti Wajib Pajak yang berstatus sebagai cabang.

INDUK SPT 1721

area staples SURAT PEMBERITAHUAN (SPT) MASA PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26

FORMULIR 1721

Formulir ini digunakan untuk m elaporkan Pem otongan Pajak Penghas ilan Pas al 21 dan/atau Pas al 26


area barcode

Bacalah petunjuk pengis ian sebelum m engis i form ulir ini MASA PAJAK : -

[mm - y y y y ] H.01

SPT NORMAL

H.02

SPT PEMBETULAN KE : ____

H.03

JUMLAH LEMBAR SPT TERMASUK LAMPIRAN : H.04

(DIISI OLEH PETUGAS) H.05

H.06

A. IDENTITAS PEMOTONG 1. NPWP

:

A.01

2. NAMA

:

A.02

3. ALAMAT

:

A.03

4. NO. TELEPON

:

A.04

Halaman 1

-

.

5. EMAIL :

A.05

B. OBJEK PAJAK NO

PENERIMA PENGHASILAN

(1)

KODE OBJEK PAJAK

JUMLAH PENERIMA PENGHASILAN


JUMLAH PAJAK DIPOTONG (Rp)

(3)

(4)

(5)

(6)

(2)

1.

PEGAWAI TETAP

21-100-01

2.

PENERIMA PENSIUN BERKALA

21-100-02

3.

PEGAWAI TIDAK TETAP ATAU TENAGA KERJA LEPAS

21-100-03

4.

BUKAN PEGAWAI 4a. DISTRIBUTOR MULTILEVEL MARKETING (MLM)

21-100-04

4b. PETUGAS DINAS LUAR ASURANSI

21-100-05

4c. PENJAJA BARANG DAGANGAN

21-100-06

4d. TENAGA AHLI

21-100-07

BUKAN PEGAWAI YANG MENERIMA IMBALAN YANG BERSIFAT BERKESINAMBUNGAN BUKAN PEGAWAI YANG MENERIMA IMBALAN YANG TIDAK 4f. BERSIFAT BERKESINAMBUNGAN ANGGOTA DEWAN KOMISARIS ATAU DEWAN PENGAWAS YANG TIDAK MERANGKAP SEBAGAI PEGAWAI TETAP MANTAN PEGAWAI YANG MENERIMA JASA PRODUKSI, TANTIEM, BONUS ATAU IMBALAN LAIN

4e.

5. 6.

21-100-08 21-100-09 21-100-10 21-100-11

7.

PEGAWAI YANG MELAKUKAN PENARIKAN DANA PENSIUN

21-100-12

8.

PESERTA KEGIATAN

21-100-13

9. 10.

PENERIMA PENGHASILAN YANG DIPOTONG PPH PASAL 21 TIDAK FINAL LAINNYA PEGAWAI/PEMBERI JASA/PESERTA KEGIATAN/PENERIMA PENDIUN BERKALA SEBAGAI WAJIB PAJAK LUAR NEGERI

21-100-99 27-100-99

11.


12

STP PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 (HANYA POKOK PAJAK)

13

KELEBIHAN PENYETORAN PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 DARI

PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH) DISETOR

JUMLAH (Rp) B.01

MASA PAJAK

B.03

B.02

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

TAHUN KALENDER

[YYYY]

14.

JUMLAH (ANGKA 12 + ANGKA 13)

B.04

15

PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH) DISETOR (ANGKA 11 KOLOM 6 - ANGKA 14)

B.05

LANJUTKAN PENGISIAN PADA ANGKA 16 & 17 APABILA SPT PEMBETULAN DAN/ATAU PADA ANGKA 18 APABILA PPh LEBIH DISETOR

16

PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH) DISETOR PADA SPT YANG DIBETULKAN

B.06

(PINDAHAN DARI BAGIAN B ANGKA 15 DARI SPT Y ANG DIBETULKAN)

17

PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH DISETOR KARENA PEMBETULAN

18

KELEBIHAN SETOR PADA ANGKA 15 ATAU ANGKA 17 AKAN DIKOMPENSASIKAN PADA MASA PAJAK (m m - yyyy)

(ANGKA 15 - ANGKA 16)B.07 B.08

HALAMAN 1

Hapus field PPh telah disetor pada Januari-November. – Pelaporan masa pajak Desember atas penghasilan bruto dan PPh dipotong pada masa Desember, bukan akumulasi setahun.. – Penghitungan PPh pada masa pajak terakhir (Desember) terdapat pada Form 1721-I yang Tahunan. Hapus field rincian penyetoran PPh. – Rincian penyetoran terdapat di daftar SSP/Bukti Pbk.

NPWP PEMOTONG : B.09

-

FORMULIR 1721

.

Halaman 2

C. OBJEK PAJAK FINAL NO


(1) 1. 2. 3.

(2) PENERIMA UANG PESANGON YANG DIBAYARKAN SEKALIGUS

4.

PENERIMA PENGHASILAN YANG DIPOTONG PPh PASA L 21 FINAL LA INNYA

5.

JUMLAH BAGIAN C (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. 4)

KODE OBJEK PAJAK




(3)

(4)

(5)

(6)

21-401-01

PENERIMA UANG MANFAAT PENSIUN, TUNJANGAN HARI TUA ATAU JAMINAN HARI TUA DAN PEMBAY ARAN SEJENIS Y ANG DIBAY ARKAN SEKALIGUS PEJABAT NEGARA, PEGAWAI NEGERI SIPIL, ANGGOTA TNI/POLRI DAN PENSIUNAN Y ANG MENERIMA HONORARIUM DAN IMBALAN LAIN Y ANG DIBEBANKAN KEPADA KEUANGAN NEGARA/DAERAH

1. FORMULIR 1721 - I (Untuk Satu Masa Pajak)

21-402-01 21-499-99

(Untuk Satu Tahun Pajak)

D.03

D.04

4. FORMULIR 1721 - IIII

LEMBAR

D.11

7. SURAT SETORAN PAJAK (SSP) D.12

DAN/ATAU BUKTI PEMINDAHBUKUAN (Pbk)

D.13

LEMBAR

8. SURAT KUASA KHUSUS

LEMBAR

D.08

D.10

6. FORMULIR 1721 - V

LEMBAR

D.06

D.07

D.09

LEMBAR

3. FORMULIR 1721 - II D.05

5. FORMULIR 1721 - IV

LEMBAR

D.02

2. FORMULIR 1721 - I

D.14

E. PENYATAAN DAN TANDA TANGAN PEMOTONG Dengan menyadari sepenuhnya atas segala akibatnya termasuk sanki-sanki sesuai dengan ketentuan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap, dan jelas. 1.

E.01

2. NPWP : 3. NAMA

:

PEMOTONG

6.

KUASA -

TANDA TANGAN

.

E.02

E.02

4. TANGGAL : 5. TEMPAT

E.02

:

-

Pemisahan field atas: – uang pesangon; dengan – uang manfaat pensiun/ THT/JHT PP 68 Tahun 2009, dibayar sekaligus - Tarif Uang Pesangon - 0% < = 50 juta - 50juta <5%<= 100juta - 100juta <15%<=500juta - 25% > 500juta - Tarif Uang Pensiun - 0%<= 50juta - 5%> 50juta

21-401-02

D. LAMPIRAN D.01

INDUK SPT 1721

-

E.02

E.02

HALAM AN 2

BENTUK & CARA PENYAMPAIAN SPT

SPT Kertas

• Langsung • Pos/Perusahaan Jasa Ekspedisi/Jasa Kurir • e-filing

DJP

e-SPT

Wajib e-SPT apabila dalam satu masa pajak terdapat: a. pemotongan PPh Pasal 21 terhadap pegawai tetap/penerima pensiun/PNS, TNI/POLRI, Pejabat Negara lebih dari 20 orang; dan/atau b. pemotongan PPh Pasal 21 (tidak final) dan/atau Pasal 26 dengan bukti pemotongan lebih dari 20 dokumen; dan/atau c. pemotongan PPh Pasal 21(final) dengan bukti pemotongan lebih dari 20 dokumen; dan/atau d. penyetoran pajak dengan SSP dan/atau bukti Pbk lebih dari 20 dokumen.

Apabila telah e-SPT, tidak diperbolehkan lagi menyampaikan SPT kertas untuk masa-masa pajak berikutnya.

KPP Madya termasuk KPP di lingkungan Kanwil DJP Jakarta Khusus dan Kanwil DJP Wajib Pajak Besar wajib menyampaikan e-SPT (PER-6/PJ/2009).

Apabila tidak memenuhi ketentuan, SPT dianggap tidak disampaikan.

area staples SURAT PEMBERITAHUAN (SPT) MASA PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26

FORMULIR 1721

Formulir ini digunakan untuk m elaporkan Pem otongan Pajak Penghas ilan Pas al 21 dan/atau Pas al 26


area barcode

Bacalah petunjuk pengis ian sebelum m engis i form ulir ini MASA PAJAK : -

[mm - y y y y ] H.01

SPT NORMAL

H.02


H.03



H.06


:

A.01

2. NAMA

:

A.02

3. ALAMAT

:

A.03

4. NO. TELEPON

:

A.04

-

.

5. EMAIL :

A.05

B. OBJEK PAJAK NO


(1)

KODE OBJEK PAJAK




(3)

(4)

(5)

(6)

(2)

1.

PEGAWAI TETAP

21-100-01

2.


21-100-02

3.


21-100-03

4.


21-100-04


21-100-05


21-100-06

4d. TENAGA AHLI

21-100-07


4e.

5. 6.

21-100-08 21-100-09 21-100-10 21-100-11

7.


21-100-12

8.

PESERTA KEGIATAN

21-100-13

9. 10.


21-100-99 27-100-99

11.


12


13


PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH) DISETOR

JUMLAH (Rp) B.01

MASA PAJAK

B.03

B.02

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

TAHUN KALENDER

[YYYY]

14.


B.04

15


B.05


16

DESAIN SPT SCANNING FRIENDLY


B.06


17


18

KELEBIHAN SETOR PADA ANGKA 15 ATAU ANGKA 17 AKAN DIKOMPENSASIKAN PADA MASA PAJAK (m m - yyyy)


HALAMAN 1

4 kotak hitam di setiap sudut area staples area barcode area penulisan jumlah lembar identitas tiap formulir (kombinasi kotak-kotak)

KETENTUAN PERALIHAN

Untuk masa Pajak s/d. November 2013 termasuk pembetulan

SPT Lama

SPT Baru

1 Jan 2014 Untuk masa Pajak Desember 2013 termasuk pembetulan

20 Jan 2014

SPT Lama

SPT Baru

CONTOH KASUS

DATA PEMOTONG PPh PASAL 21/26

Nama NPWP Alamat No. Telp. Email

: : : : :

PT. Abadi Jaya 01.071.047.3-052.000 Jalan Grogol Petamburan No. 45, Jakarta Barat 021-593782 [email protected]

BULAN JANUARI

A. Penghitungan PPh pegawai tetap Penghasilan No Nama Pegawai Status Bruto 1

2

3

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Fajar Ariwibowo Budi Wijaya Candra Ardi Kokoh Noval Karyo Sony Dadang

K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0

Jumlah

4

Pengurangan Iuran Biaya Pensiun/Iuran Jabatan THT 5 6

8,000,000 6,000,000 2,600,000 2,700,000 2,900,000 2,500,000 2,500,000 2,900,000 3,000,000

400,000 300,000 130,000 135,000 145,000 125,000 125,000 145,000 150,000

500,000 500,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Jumlah Ph Neto Setahun/ Disetahunkan

PTKP

PKP Setahun/ Disetahunkan

PPh 21 Januari

7

8

9

10

85,200,000 62,400,000 28,440,000 29,580,000 31,860,000 27,300,000 27,300,000 31,860,000 33,000,000

26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000

33,100,000

1721-I (satu masa pajak)

(atas upah harian dibayarkan secara bulanan)

HITUNG √ POTONG SETOR LAPOR

Nama N Statu Pegawa o s i 1 2 3

Sebulan

Setahun

4

5

1 2 3 4 5

2,200,000 2,400,000 2,300,000 2,200,000 2,200,000

Jumlah

K/0 K/0 K/0 K/0 K/0

Penghasilan Bruto

26,400,000 28,800,000 27,600,000 26,400,000 26,400,000

319,271 150,313 8,813 13,563 23,063 4,063 4,063 23,063 27,813 574,025

B. Penghitungan PPh pegawai tidak tetap

Dino Budi Dono Tomi Joko

58,875,000 36,075,000 2,115,000 3,255,000 5,535,000 975,000 975,000 5,535,000 6,675,000

PTKP 6 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000

11,300,000

Catatan: - Semua pegawai tersebut sudah memiliki NPWP.

Dasar Dasar Pengenaan Pengenaan PPh Januari Setahun Januari 7 8 9 75,000 2,475,000 1,275,000 75,000 75,000

6,250 206,250 106,250 6,250 6,250

313 10,313 5,313 313 313 16.565

1721-II

Pemotongan PPh & Pembuatan Bukti Pemotongan

• Pemotongan PPh sebesar penghitungan dalam halaman sebelum ini. • Pembuatan bukti potong PPh 21 (tidak final): a.

b.

Untuk pegawai tetap dilakukan setelah Masa Pajak terakhir (Desember atau saat berhenti bekerja) dengan Formulir 1721-A1 atau 1721-A2 Untuk pegawai tidak tetap dilakukan setelah dilakukan pemotongan dengan Formulir 1721-VI, yaitu sbb:

area staples

DAFTAR BIAYA BUKTI PEMOTONGAN PAJAK

FORMULIR 1721 - VI

PENGHASILAN PASAL 21 (TIDAK FINAL) ATAU PASAL 26


NOMOR :

H.01

1 . 3 -

01

-

14

-


00000001


: A.01

3. NAMA

: A.03

4. ALAMAT : A.04

08.914.111.5 528 Dino Pondok Jaya, Tangerang



YA

: A.05

3311052508820014

A.02



KODE OBJEK PAJAK




TARIF (1%)

PPh DIPOTONG (Rp)

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

21

100 - 03

-

2.200.000

6.250

5

313


C.01

2. NAMA :

C.02

06.752.938.8 Fajar Ariwibowo

-

412

-

000

3. TANGGAL & TANDA TANGAN C.03

31 - 01 -

2014

FajarAw

[dd - mm - yyyy]

KODE OBJEK PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 (TIDAK FINAL) ATAU PASAL 26

HITUNG POTONG √ SETOR

PPh PASAL 21 TIDAK FINAL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21

-

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

-

03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 99


PPh PASAL 21 TIDAK FINAL

LAPOR

1


SURAT SETORAN PAJAK KEMENTERIAN KEUANGAN R.I. DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

Penyetoran PPh Dipotong NPWP

0 1

:

(SSP)

0 7 1

0 4 7

3

1

LEMBAR

Untuk Arsip Wajib Pajak

0 5 2

0 0 0

Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki

• Penyetoran dilakukan atas PPh Dipotong atas pegawai tetap dan pegawai tidak tetap: Rp590.590 (574.025 + Rp16.565) • Asli SSP lembar ke-3 dilampirkan pada SPT PPh Pasal 21/26.

NAMA WP

:

ALAMAT WP

:

PT. ABADI JAYA ………….……………………...……………………………………….……………………………………………………………………………………………. JALAN GROGOL PETAMBURAN NO. 45, JAKARTA BARAT ………….……………………...……………………………………….……………………………………………………………………………………………. ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….

NOP

:

Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak

ALAMAT OP

………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….

:

………….……………………...……………………………………….……………………………………………………………………………………………. Kode Akun Pajak

Kode Jenis Setoran

4 1 1 1 2 1

1 0 0

Jan

Feb

Mar

Apr

Mei

Masa Pajak Januari 2014 Uraian Pembayaran : ……………………………………………...………………………………. Pembayaran PPh Pasal 21 ……………………………………………...…………………..……………………………………………………. ……………………………………………...…………………..…………………………………………………… ……………………………………………...…………………..……………………………………………………

Masa Pajak Jun Jul

Ags

Sep

Okt

Nov

Tahun Pajak

Des

X

2 0 1 4 Beri tanda silang (x) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan

Nomor Ketetapan

/

:

/

/

Diisi Tahun terutangnya Pajak

/

Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT

Rp 590.590

Jumlah Pembayaran : …………………………………………………………………………….……………………………………. Diisi dengan rupiah penuh Lima Ratus Sembilan Puluh Ribu Lima Ratus Sembilan Puluh Rupiah Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...…………………………………………………………………… ………………………………………………….…….……………...……………………………………………………………………………………………………………………………….. ………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..

Diterima oleh Kantor Penerima Pembayaran Tanggal ……………………………………………

Wajib Pajak/Penyetor

Jakarta,

5 Pebruari 2014

……………………………….. , Tanggal ……………...………….

Cap dan tanda tangan


FajarAw HITUNG

Fajar Ariwibowo Nama Jelas :

POTONG SETOR LAPOR

…………………………………….

Nama Jelas :

…………………………………………..

" Terima kasih Telah Membayar Pajak - Pajak Untuk Pembangunan Bangsa " Ruang Validasi Kantor Penerima Pembayaran

√ F.2.0.32.01



H.01

01

-

2014

X

FORMULIR 1721 - I

SATU MASA PAJAK


NPWP PEMOTONG :

SATU TAHUN PAJAK

H.02

01.071.047.3

-

052

.

000


A. PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA DAN PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP) BUKTI PEMOTONGAN NO.

NPWP

NAMA NOMOR


PPh DIPOTONG (Rp)


(6)

(7)

(8)

(9)

(2)

06.752.938.8-412.000 07.629.124.2-526.000

Fajar Ariwibowo Budi Wijaya

-

-

21-100-01 21-100-01

8.000.000 2.800.000

319.271 150.313

-

-

09.663.815.4-525.000 16.861.141.3-527.000 07.550.175.6-006.000 09.641.913.1-527.000

Candra Ardi Kokoh Nova

-

-

21-100-01 21-100-01 21-100-01 21-100-01

2.600.000 2.700.000 2.900.000 2.500.000

8.813 13.563 23.063 4.063

-

-

07.384.881.5-525.000 07.986.120.3-412.000 08.044.212.4-527.000

Karyo Sony Dadang

-

-

21-100-01 21-100-01 21-100-01

2.500.000 2.900.000 3.000.000

4.063 23.063 27.813

-

-

4 5 6 7 8 9

(5)


1

3

(4)

KODE OBJEK PAJAK

(1)

2

(3)


area staples

DAFTAR PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 BAGI PEGAWAI TETAP DAN PENERIMA PENSIUN ATAU TUNJANGAN HARI TUA/JAMINAN HARI TUA BERKALA SERTA BAGI PEGAWAI NEGERI SIPIIL, ANGGOTA TENTARA NASIONAL INDONESIA. ANGGOTA POLISI REPUBLIK INDONESIA, PEJABAT NEGARA DAN PENSIUNANNYA

(10)

10 11 12 13 14 15

Dalam pelaporan satu masa pajak, kolom ini diisi “-”. Daftar kode negara ada di petunjuk pengisian. Apabila pegawai merupakan WP Dalam Negeri maka diisi “-”.

16 17

21-100-01: pegawai tetap 21-100-02: penerima pensiun berkala

18 19 20

33.100.000

JUMLAH A (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. ANGKA 20) B.

PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA : DAN PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA TIDAK MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP)

C.


1

ORANG

B.01

-

574.025

33.100.000

574.025

2

Kertas Kerja

PPh Dipotong

3

Induk SPT 1721



H.01

01

-


2014


NO.

NPWP

(1)

(3)

H.02

01.071.047.3

052

-


000

.

KODE OBJEK PAJAK


PPh DIPOTONG (Rp)


(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

NAMA

(2)

FORMULIR 1721 - II

NOMOR


(4)

1

08.914.111.5-528.000

Dino

1-3.01.14.00000001

31-01-2014

21-100-03

2.200.000

313

-

2

08.914.111.5-528.000

Budi

1-3.01.14.00000002

31-01-2014

21-100-03

2.400.000

10.313

3

08.914.111.5-528.000

Dono

1-3.01.14.00000003

31-01-2014

21-100-03

2.300.000

5.313

-

1-3.01.14.00000004

31-01-2014

21-100-03

2.200.000

313

-

31-01-2014

21-100-03

2.200.000

313

-

11.300.000

16.565

3

Induk SPT 1721

4

00.000.000.0-000.000

Tomi

5

08.914.111.5-528.000

Joko

1-3.01.14.00000005

6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 JUMLAH (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. 20)

1

2

Kertas Kerja

PPh Dipotong

a re a s ta p le s


area staples


H.01

01

-

2014


H.02

:

01.071.047.3

-

052

FORMULIR 1721 - IV Lembar ke-1 : Untuk KPP Lembar ke-2 : Untuk Pemotong

000

-

NO





JUMLAH PPh DISETOR

KET

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

100

05-02-2014

1

411121

(isikan NTPN)

590.590

-

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 JUMLAH (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. 20) KETERANGAN : KOLOM (7) DIISI DENGAN ANGKA : 0

: UNTUK SSP

1

: UNTUK SSP PPh PASAL 21 DITANGGUNG PEMERINTAH

2

: UNTUK BUKTI PBk

590.590

Induk 1721 (Baris 15 atau 17)

INDUKarea SPT (1) staples SURAT PEMBERITAHUAN (SPT) MASA PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26

FORMULIR 1721

Formulir ini digunakan untuk melaporkan Pemotongan Pajak Penghas ilan Pasal 21 dan/atau Pasal 26


area barcode

Bacalah petunjuk pengis ian s ebelum mengisi form ulir ini MASA PAJAK : [mm - y y y y ] H.01

01

2014

-

H.02

SPT NORMAL

X


H.03



H.06


:

A.01

2. NAMA

:

A.02

3. ALAMAT

:

A.03

4. NO. TELEPON

:

A.04

052 . 000 01.071.047.3 PT. ABADI JAYA JALAN GROGOL PETAMBURAN NO. 45, JAKARTA BARAT

021-593782

5. EMAIL :

A.05

[email protected]

B. OBJEK PAJAK NO


KODE OBJEK PAJAK



(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

9

33.100.000

574.025

5

11.300.000

16.565

1.

PEGAWAI TETAP

21-100-01

2.


21-100-02

3.


21-100-03

4.


21-100-04


21-100-05


21-100-06

4d. TENAGA AHLI

21-100-07


4e.

5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

1721-II

21-100-09 21-100-10 21-100-11 21-100-12

PESERTA KEGIATAN

21-100-13


21-100-99 27-100-99

44.400.000

14


PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH) DISETOR 12


13


JUMLAH (Rp)

B.03

B.02

03

04

05

06

07

08

590.590

B.01

MASA PAJAK 02


21-100-08


01

09

10

11

12

TAHUN KALENDER

[ YYYY]

14.


B.04

15


B.05

1721-VI 590.590


16



B.06


17


18

KELEBIHAN SETOR PADA ANGKA 15 ATAU ANGKA 17 AKAN DIKOMPENSASIKAN PADA MASA PAJAK (mm - yyyy)


HALAMAN 1

(Daftar SSP)

INDUK SPT (2) 01.071.047.3


-

052

000

.

FORMULIR 1721



(1) 1. 2. 3.

KODE OBJEK PAJAK




(3)

(4)

(5)

(6)


21-401-01


4.


5.


21-401-02 21-402-01 21-499-99

D. LAMPIRAN

X

1


D.01

D.02

2. FORMULIR 1721 - I (Untuk Satu Tahun Pajak)

D.03

X

D.04

1

D.06

4. FORMULIR 1721 - IIII D.07

1

LEMBAR

D.13

1

LEMBAR

D.11

X

LEMBAR




LEMBAR

D.08

D.10

5. FORMULIR 1721 - IV D.09


LEMBAR


X

LEMBAR

D.14


X

E.01

2. NPWP : 3. NAMA

:

PEMOTONG E.02

E.02


:

E.02

6.

KUASA

06.752.938.8 412 Fajar Ariwibowo 06 - 02 - 2014 Jakarta

.

TANDA TANGAN

000

FajarAw

E.02

E.02

HALAM AN 2

OKTOBER A. TERDAPAT PEGAWAI TETAP YANG MASUK B. TERDAPAT PEGAWAI TETAP YANG KELUAR C. KONDISI LAINNYA SAMA DENGAN BULAN SEPTEMBER

A.1. Penghitungan PPh pegawai tetap yang baru masuk Indrayana dan Yogi mulai bekerja di PT. Abadi Jaya sejak 1 Oktober 2014. Gaji sebulan masing-masing sebesar Rp3.000.000,00. Iuran pensiun kepada Dana Pensiun yang pendiriannya telah mendapatkan persetujuan Menteri Keuangan masing-masing sebesar Rp100.000,00. Sudah memiliki NPWP, menikah tetapi belum mempunyai anak. Kewajiban pajak subjektif terpenuhi sejak awal tahun. Penghasilan No Nama Pegawai Status Bruto 1

2

10 Indrayana 11 Yogi


3

K/0 K/0

4

3,000,000 3,000,000


150,000 150,000

100,000 100,000


PTKP


PPh 21 Oktober

7

8

9

10

8,250,000 8,250,000

26,325,000 26,325,000

-

-

A.2. Penghitungan PPh pegawai tetap yang keluar Sony berhenti bekerja di PT. Abadi Jaya per 31 Oktober 2014. Sejak 1 Januari 2014: Gaji sebulan sebesar Rp2.900.000,00. Iuran pensiun kepada Dana Pensiun yang pendiriannya telah mendapatkan persetujuan Menteri Keuangan sebesar Rp100.000,00. Sudah memiliki NPWP, menikah tetapi belum mempunyai anak. Selama bekerja hanya menerima penghasilan berupa gaji. Pengurangan Penghasilan Nama No Status Bruto Pegawai (Jan-Okt)


1

2

8

Sony

3

K/0

4

Biaya Jabatan

Iuran Pensiun/ Iuran THT

5

6

29,000,000 1.450,000 1.000,000


PTKP

7

8

26,550,000

26,325,000

PPh 21 sudah PKP Setahun/ PPh 21 Dipotong Disetahunkan Setahun (JanSept) 9 10 11

225,000

11,250

PPh 21 Kurang/ (Lebih) Dipotong 12

207,567 (196,317)

Catatan: • Besarnya PPh Pasal 21 yang harus dipotong untuk masa pajak terakhir adalah selisih antara PPh yang terutang atas seluruh penghasilan kena pajak selama satu tahun pajak/bagian tahun pajak dengan PPh 21 yang telah dipotong pada masa-masa sebelumnya. • Kelebihan pemotongan PPh Rp 196.317 tersebut dikembalikan PT. Jaya Abadi kepada Sony pada saat pemberian Bukti Pemotongan PPh Pasal 21 (Formulir 1721-A1).

A.3. Rekap Penghitungan PPh pegawai tetap (termasuk pegawai yang baru masuk dan yang keluar) Penghasilan No Nama Pegawai Status Bruto 1

2

3

1 Fajar Ariwibowo 2 Budi Wijaya 3 Candra 4 Ardi 5 Kokoh 6 Nova 7 Karyo 8 Sony 9 Dadang 10Indrayana 11Yogi

K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0

Jumlah

4

8,000,000 6,000,000 2,600,000 2,700,000 2,900,000 2,500,000 2,500,000 2,900,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000


400,000 300,000 130,000 135,000 145,000 125,000 125,000 145,000 150,000 150,000 150,000

500,000 500,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000


PTKP


PPh 21 Oktober

7

8

9

10

85,200,000 62,400,000 28,440,000 29,580,000 31,860,000 27,300,000 27,300,000 26,550,000 33,000,000 8,250,000 8,250,000

26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000

39,100,000


(upah harian yang dibayarkan secara bulanan)

POTONG SETOR LAPOR

Nama N Statu Pegawa o s i 1 2 3

Sebulan

Setahun

4

5

1 2 3 4 5

2,200,000 2,400,000 2,300,000 2,200,000 2,200,000

Dino Budi Tomi Dono Joko Jumlah

K/0 K/0 K/0 K/0 K/0

Penghasilan Bruto

11,300,000

319,271 150,313 8,813 13,563 23,063 4,063 4,063 (196.317) 27,813 354,645

B. Penghitungan PPh pegawai tidak tetap

HITUNG √

58,875,000 36,075,000 2,115,000 3,255,000 5,535,000 975,000 975,000 225,000 6,675,000 -

26,400,000 28,800,000 27,600,000 26,400,000 26,400,000

PTKP 6 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000

Dasar Dasar Pengenaan Pengenaan Setahun Oktober 7 8 75,000 2,475,000 1,275,000 75,000 75,000

6,250 206,250 106,250 6,250 6,250

PPh Oktober 9 313 10,313 5,313 313 313 16.565

1721-II

area staples

Pemotongan & Pembuatan Bukti Pemotongan Pemotongan PPh sebesar penghitungan dalam halaman sebelum ini.

BUKTI PEMOTONGAN DAFTAR BIAYA PAJAK PENGHASILAN



H.03

:

H.04


NOMOR :

10

1 . 1 -

H.01

01.071.047.3 PT. ABADI JAYA

-

052

-

14

- 00000001

H.02

01

-

10

000

A. IDENTITAS PENERIMA PENGHASILAN YANG DIPOTONG 1 NPWP

: A.01

2 NIK/NO

:

PASPOR 3 NAMA

A.02

: A.03

4 ALAMAT :

A. Pegawai tetap Pembuatan bukti potong dilakukan setelah Masa Pajak terakhir (Desember atau saat berhenti bekerja) dengan Formulir 1721-A1 atau 1721-A2.

:


A.04

07.986.120.3

-

412

-

000

6 STATUS / JUMLAH TANGGUNGAN KELUARGA UNTUK PTKP K/

33111217057900010 Sony Sukatani, Pancoranmas, Depok

0

TK/

A.07

7 NAMA JABATAN :

X

LAKI-LAKI

A.11

YA

A.12

PEREMPUAN

A.06


X

21-100-01

A.09

Staf Pemasaran

A.10

8 KARYAWAN ASING :

9 KODE NEGARA DOMISILI : 5 JENIS KELAMIN : A.05

HB/

A.08

JUMLAH (Rp)

21-100-02

PENGHASILAN BRUTO

29.000.000

1.


2.

TUNJANGAN PPh

3.


4.


5.


6.


7.


8.


29.000.000

PENGURANGAN

Pembuatan bukti potong untuk Sony (Pegawai Keluar) sbb: HITUNG POTONG √

9.

1.450.000 1.000.000 2.450.000


10.


11.


PENGHITUNGAN PPh PASAL 21

26.550.000

12.


13.


14.


15.


16.


17.


18.


19.


20.


26.550.000 26.325.000 225.000 11.250 11.250 11.250

C. IDENTITAS PEMOTONG

SETOR LAPOR

1. NPWP :

C.01

2. NAMA :

C.02


-

532

-

000


5

-

[dd - mm - yyyy]

11

-

2014

FajarAw


area staples


FORMULIR 1721 - VI



NOMOR :

H.01

1 . 3 -

10

14

-

-


00000046

A. IDENTITAS PENERIMA PENGHASILAN YANG DIPOTONG

B. Pegawai tidak tetap Pembuatan bukti potong PPh 21 (Tidak Final) dilakukan setelah dilakukan pemotongan dengan Formulir 1721-VI , yaitu sbb:

1. NPWP

: A.01

3. NAMA

: A.03

4. ALAMAT : A.04

- 528 08.914.111.5 Dino Pondok Jaya, Tangerang


-

000

YA

: A.05


3311052508820014

A.02



KODE OBJEK PAJAK




TARIF (1%)

PPh DIPOTONG (Rp)

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

21

100 - 03

-

2.200.000

6.250

5

313


C.01

2. NAMA :

C.02


-

412

-

000


31 - 10 -

2014

FajarAw

[dd - mm - yyyy]




21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21

-

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

-

03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 99



LAPOR

1




0 1

:

(SSP)

0 7 1

0 4 7

3

1

LEMBAR


0 5 2

0 0 0


• Penyetoran dilakukan atas PPh Dipotong atas pegawai tetap dan pegawai tidak tetap Rp371.210 (354.645 + Rp16.565) • Asli SSP lembar ke-3 dilampirkan pada SPT PPh Pasal 21/26.

NAMA WP

:

PT. ABADI JAYA ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….

ALAMAT WP

:

JALAN GROGOL PETAMBURAN NO. 45, JAKARTA BARAT ………….……………………...……………………………………….……………………………………………………………………………………………. ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….

NOP

:


ALAMAT OP

………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….

:

………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….

Masa Pajak Oktober 2014

Kode Akun Pajak

Kode Jenis Setoran

4 1 1 1 2 1

1 0 0

Jan

Feb

Mar

Apr

Mei

Uraian Pembayaran : ……………………………………………...………………………………. Pembayaran PPh Pasal 21 ……………………………………………...…………………..……………………………………………………. ……………………………………………...…………………..…………………………………………………… ……………………………………………...…………………..……………………………………………………

Masa Pajak Jun Jul

Ags

Sep

Okt

Nov

Tahun Pajak

Des

X

2 0 1 4

Beri tanda silang (x) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan

Nomor Ketetapan

/

:

/

/


/


Rp 371.210

Jumlah Pembayaran : …………………………………………………………………………….……………………………………. Diisi dengan rupiah penuh Tiga Ratus Tujuh Puluh Satu Ribu Dua Ratus Sepuluh Rupiah Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...…………………………………………………………………… ………………………………………………….…….……………...……………………………………………………………………………………………………………………………….. ………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..



Jakarta, 7 November 2014 , Tanggal ……………...…………. ………………………………..



FajarAw

HITUNG Nama Jelas :

POTONG SETOR LAPOR

…………………………………….

Nama Jelas :

Fajar Ariwibowo …………………………………………..


√ F.2.0.32.01



H.01

X

10

-

2014

FORMULIR 1721 - I

SATU MASA PAJAK


NPWP PEMOTONG :

SATU TAHUN PAJAK

H.02

01.071.047.3

-

052

.

000



NPWP

NAMA

(1)

(2)

(3)

NOMOR 1 2 3 4 5 6 7 8 9


(4)

(5)

KODE OBJEK PAJAK


PPh DIPOTONG (Rp)


(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

06.752.938.8-528.000 07.629.124.2-526.000


-

-

21-100-01 21-100-01

8.000.000 2.800.000

319.271 150.313

-

-

09.663.815.4-525.000 16.861.141.3-527.000 07.550.175.6-006.000 09.641.913.1-527.000

Candra Ardi Kokoh Noval

-

-

21-100-01 21-100-01 21-100-01 21-100-01

2.600.000 2.700.000 2.900.000 2.500.000

8.813 13.563 23.063 4.063

-

-

07.384.881.5-525.000 07.986.120.3-526.000 08.044.212.4-527.000

Karyo Sony Dadang

-

-

21-100-01 21-100-01 21-100-01

2.500.000 2.900.000 3.000.000

4.063 (196.313) 27.813

-

-

33.100.000

354.645

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 JUMLAH A (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. ANGKA 20) PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA : B. DAN PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA TIDAK MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP) C.

B.01

2

ORANG


1

6.000.000 39.100.000

354.645

2

Kertas Kerja


PPh Dipotong

Indrayana & Yogi

3

Induk SPT 1721

area staples




H.01

10

-


2014


NO.

NPWP

(1)

(3)

H.02

01.071.047.3

052

-


000

.

KODE OBJEK PAJAK


PPh DIPOTONG (Rp)


(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

NAMA

(2)

FORMULIR 1721 - II

NOMOR


(4)

1

08.914.111.5-528.000

Dino

1-3.10.14.00000046

31-10-2014

21-100-03

2.200.000

313

-

2

08.914.111.5-528.000

Budi

1-3.10.14.00000047

31-10-2014

21-100-03

2.400.000

10.313

3

08.914.111.5-528.000

Dono

1-3.10.14.00000048

31-10-2014

21-100-03

2.300.000

5.313

-

1-3.10.14.00000049

31-10-2014

21-100-03

2.200.000

313

-

31-10-2014

21-100-03

2.200.000

313

-

11.300.000

16.565

3

Induk SPT 1721

4

00.000.000.0-000.000

Tomi

5

08.914.111.5-528.000

Joko

1-3.10.14.00000050


1

2

Kertas Kerja

PPh Dipotong

a re a s ta p le s


area staples


H.01

10

-

2014


H.02

:

01.071.047.3

-

052


000

-

NO





JUMLAH PPh DISETOR

KET

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

100

07-11-2014

1

411121

(isikan NTPN)

371.210

-


: UNTUK SSP

1


2

: UNTUK BUKTI PBk

371.210



FORMULIR 1721



area barcode


10

2014

-

H.02

SPT NORMAL

X


H.03



H.06


:

A.01

2. NAMA

:

A.02

3. ALAMAT

:

A.03

4. NO. TELEPON

:

A.04


021-593782

5. EMAIL :

A.05

[email protected]

B. OBJEK PAJAK NO


KODE OBJEK PAJAK



(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

11

39.100.000

354.645

5

11.300.000

16.565

1.

PEGAWAI TETAP

21-100-01

2.


21-100-02

3.


21-100-03

4.


21-100-04


21-100-05


21-100-06

4d. TENAGA AHLI

21-100-07


4e.

5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

1721-II

21-100-09 21-100-10 21-100-11 21-100-12

PESERTA KEGIATAN

21-100-13


21-100-99 27-100-99

50.400.000

16




13

KELEBIHAN PENYETORAN PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 DARI B.03

B.02

03

04

05

06

07

08

371.210 JUMLAH (Rp)

B.01

MASA PAJAK 02


21-100-08


01

09

10

11

12

TAHUN KALENDER

[ YYYY]

14.


B.04

15


B.05

1721-VI 371.210


16



B.06


17


18



HALAMAN 1

(Daftar SSP)

INDUK SPT (2) 01.071.047.3


-

052

000

.

FORMULIR 1721



(1) 1. 2. 3.

KODE OBJEK PAJAK




(3)

(4)

(5)

(6)


21-401-01


4.


5.


21-401-02 21-402-01 21-499-99

D. LAMPIRAN

X

1


D.01

D.02


D.03

X

D.04

1

D.06


1

LEMBAR

D.13

1

LEMBAR

D.11

X

LEMBAR




LEMBAR

D.08

D.10



LEMBAR


X

LEMBAR

D.14


X

E.01

2. NPWP : 3. NAMA

:

PEMOTONG E.02

E.02


:

E.02

6.

KUASA


.

TANDA TANGAN

000

FajarAw

E.02

E.02

HALAM AN 2

BULAN DESEMBER KONDISI SAMA DENGAN NOVEMBER HAL KHUSUS: A. PENGHITUNGAN PPh UNTUK MASA PAJAK TERAKHIR B. PEMBUATAN REKAPITULASI PEMOTONGAN PPh PEGAWAI TETAP SELAMA SETAHUN C. PEMBUATAN BUKTI POTONG UNTUK PEGAWAI TETAP

A. Penghitungan PPh pegawai tetap pada masa pajak terakhir StaNo Nama Pegawai tus

Penghasilan Biaya Penghasilan Bruto Jabatan & Jumlah Ph Bruto (Masa Iuran Neto Setahun (Setahun) Terakhir) Pensiun 4 5 6 7=5-6

PTKP

PKP Setahun

PPh 21 Setahun

8

9=7-8

10

1

2

3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Fajar Ariwibowo Budi Wijaya Candra Ardi Kokoh Noval Karyo Dadang Indrayana Yogi

K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0

8,000,000 6,000,000 2,600,000 2,700,000 2,900,000 2,500,000 2,500,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000

96,000,000 10,800,000 72,000,000 9,600,000 31,200,000 2,760,000 32,400,000 2,820,000 34,800,000 2,940,000 30,000,000 2,700,000 30,000,000 2,700,000 36,000,000 3,000,000 9,000,000 750,000 9,000,000 750,000

85,200,000 62,400,000 28,440,000 29,580,000 31,860,000 27,300,000 27,300,000 33,000,000 8,250,000 8,250,000

26,325,000 58,875,000 26,325,000 36,075,000 26,325,000 2,115,000 26,325,000 3,255,000 26,325,000 5,535,000 26,325,000 975,000 26,325,000 975,000 26,325,000 6,675,000 26,325,000 26,325,000 -

K/0

2,900,000

29,000,000

26,550,000

26,325,000

11 Tuti *

* Catatan: Sony berhenti bekerja di akhir Oktober. Penghitungan PPh Sony telah dilakukan di Masa Oktober.

225,000

PPh 21 sudah PPh 21 Kurang/ Dipotong (Lebih) (Masa Dipotong Sebelumnya) 11 12=10-11

3,831,250 1,803,750 105,750 162,750 276,750 48,750 48,750 333,750 -

11,250

SETOR LAPOR

319,269 150,307 8,807 13,557 23,057 4,057 4,057 27,807 -

207,567

(196,317)

1721-I (satu tahun pajak) 1721-I (satu masa pajak)

HITUNG √ POTONG

3,511,981 1,653,443 96,943 149,193 253,693 44,693 44,693 305,943 -

1721-I untuk satu tahun pajak meliputi pemotongan PPh kepada semua pegawai, termasuk pegawai yang bekerja tidak dalam satu tahun penuh (keluar/masuk dalam tahun berjalan).

B. Penghitungan PPh pegawai tidak tetap (upah harian yang dibayarkan secara bulanan)

No

Nama Status Pegawai

1

2

1 2 3 4 5

Dino Budi Tomi Dono Joko Jumlah

3 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0

Penghasilan Bruto Sebulan

Setahun

4

5

2,200,000 2,400,000 2,300,000 2,200,000 2,200,000 11,300,000

26,400,000 28,800,000 27,600,000 26,400,000 26,400,000

PTKP 6 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000

Dasar Pengenaan Setahun 7 75,000 2,475,000 1,275,000 75,000 75,000

Dasar Pengenaan Desember 8 6,250 206,250 106,250 6,250 6,250

PPh Desember 9 313 10,313 5,313 313 313 16.565

1721-II


area staples


BUKTI PEMOTONGAN DAFTAR BIAYA PAJAK PENGHASILAN



H.03

:

H.04


NOMOR :

10

1 . 1 -

H.01

01.071.047.3 PT. ABADI JAYA

-

052

-

14

- 00000002

H.02

01

-

12

000

A. IDENTITAS PENERIMA PENGHASILAN YANG DIPOTONG 1 NPWP

: A.01

07.752.938.3

2 NIK/NO

:

33111213037200011 Fajar Ariwibowo Beji, Depok, Jawa Barat

PASPOR 3 NAMA

A.02

: A.03

4 ALAMAT :

A. Pegawai tetap Pembuatan bukti potong dilakukan setelah Masa Pajak terakhir (Desember atau saat berhenti bekerja) dengan Formulir 1721-A1 atau 1721-A2.

:


A.04

-

412

-

000

6 STATUS / JUMLAH TANGGUNGAN KELUARGA UNTUK PTKP K/

0

TK/

A.07

7 NAMA JABATAN :

X

LAKI-LAKI

A.11

YA

A.12

PEREMPUAN

A.06


X

21-100-01

A.09

Direktur

A.10

8 KARYAWAN ASING :

9 KODE NEGARA DOMISILI : 5 JENIS KELAMIN : A.05

HB/

A.08

JUMLAH (Rp)

21-100-02

PENGHASILAN BRUTO

96.000.000

1.


2.

TUNJANGAN PPh

3.


4.


5.


6.


7.


8.


96.000.000

PENGURANGAN

Pembuatan bukti potong tsb sbb:

HITUNG POTONG √

9.

4.800.000 6.000.000 10.800.000


10.


11.


PENGHITUNGAN PPh PASAL 21

85.200.000

12.


13.


14.


15.


16.


17.


18.


19.


20.


85.200.000 26.325.000 58.875.000 3.831.250 3.831.250 3.831.250

C. IDENTITAS PEMOTONG

SETOR LAPOR

1. NPWP :

C.01

2. NAMA :

C.02


-

532

-

000


09

-

[dd - mm - yyyy]

01

-

2015

FajarAw


area staples


FORMULIR 1721 - VI



NOMOR :

H.01

1 . 3 -

12

14

-

-


00000056

A. IDENTITAS PENERIMA PENGHASILAN YANG DIPOTONG

B. Pegawai tidak tetap Pembuatan bukti potong PPh 21 (Tidak Final) dilakukan setelah dilakukan pemotongan dengan Formulir 1721-VI , yaitu sbb:

1. NPWP

: A.01

3. NAMA

: A.03

4. ALAMAT : A.04

- 528 08.914.111.5 Dino Pondok Jaya, Tangerang


-

000

YA

: A.05


3311052508820014

A.02



KODE OBJEK PAJAK




TARIF (1%)

PPh DIPOTONG (Rp)

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

21

100 - 03

-

2.200.000

6.250

5

313


C.01

2. NAMA :

C.02


-

412

-

000


31 - 12 -

2014

FajarAw

[dd - mm - yyyy]




21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21

-

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

-

03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 99



LAPOR

1




0 1

:

(SSP)

0 7 1

0 4 7

3

1

LEMBAR


0 5 2

0 0 0


• Penyetoran dilakukan atas PPh Dipotong atas pegawai tetap dan pegawai tidak tetap Rp567.483 (550.918 + Rp16.565) • Asli SSP lembar ke-3 dilampirkan pada SPT PPh Pasal 21/26.

NAMA WP

:

PT. ABADI JAYA ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….

ALAMAT WP

:

JALAN GROGOL PETAMBURAN NO. 45, JAKARTA BARAT ………….……………………...……………………………………….……………………………………………………………………………………………. ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….

NOP

:


ALAMAT OP

………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….

:

………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….

Masa Pajak Desember2014

Kode Akun Pajak

Kode Jenis Setoran

4 1 1 1 2 1

1 0 0

Jan

Feb

Mar

Apr

Mei

Uraian Pembayaran : ……………………………………………...………………………………. Pembayaran PPh Pasal 21 ……………………………………………...…………………..……………………………………………………. ……………………………………………...…………………..…………………………………………………… ……………………………………………...…………………..……………………………………………………

Masa Pajak Jun Jul

Ags

Sep

Okt

Nov

Tahun Pajak

Des

X

2 0 1 4

Beri tanda silang (x) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan

Nomor Ketetapan

/

:

/

/


/


Rp 567.483

Jumlah Pembayaran : …………………………………………………………………………….……………………………………. Diisi dengan rupiah penuh Ratus Enam Puluh Tujuh Ribu Empat Ratus Delapan Puluh Tiga Rupiah Terbilang : Lima ………………………………….……………………………………………...…………………………...…………………………………………………………………… ………………………………………………….…….……………...……………………………………………………………………………………………………………………………….. ………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..



Jakarta, 10 Januari 2015 , Tanggal ……………...…………. ………………………………..



FajarAw

HITUNG Nama Jelas :

POTONG SETOR LAPOR

…………………………………….

Nama Jelas :

Fajar Ariwibowo …………………………………………..


√ F.2.0.32.01



H.01

12

-

2014

X

FORMULIR 1721 - I

SATU MASA PAJAK


NPWP PEMOTONG :

SATU TAHUN PAJAK

H.02

01.071.047.3

-

052

.

000


A. PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA DAN PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP) BUKTI PEMOTONGAN

KODE OBJEK PAJAK


PPh DIPOTONG (Rp)


(6)

(7)

(8)

(9)


NO.

NPWP

NAMA

(1)

(2)

(3)

1

06.752.938.8-528.000 07.629.124.2-526.000


-

-

21-100-01 21-100-01

8.000.000 2.800.000

319.269 150.307

-

-

09.663.815.4-525.000 16.861.141.3-527.000 07.550.175.6-006.000 09.641.913.1-527.000


-

-

21-100-01 21-100-01 21-100-01 21-100-01

2.600.000 2.700.000 2.900.000 2.500.000

8.807 13.557 23.057 4.057

-

-

07.384.881.5-525.000 08.044.212.4-527.000

Karyo Dadang

-

-

21-100-01 21-100-01

2.500.000 3.000.000

4.057 27.807

-

-

30.200.000

550.918

NOMOR

2 3 4 5 6 7 8


(4)

(5)

9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 JUMLAH A (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. ANGKA 20) PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA : B. DAN PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA TIDAK MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP) C.

B.01

2

ORANG


1

6.000.000 550.918

36.200.000

2

Kertas Kerja

PPh Dipotong

Indrayana & Yogi

3

Induk SPT 1721

(10)

area staples




H.01

12

-

FORMULIR 1721 - I

SATU MASA PAJAK

2014 X


NPWP PEMOTONG :

SATU TAHUN PAJAK

H.02

01.071.047.3

-

052

.

000



NPWP

NAMA

(1)

(2)

(3)

1

07.986.120.3-412.000 06.752.938.8-412.000 07.629.124.2-526.000

Sony Fajar Ariwibowo Budi Wijaya

09.663.815.4-525.000 16.861.141.3-527.000 07.550.175.6-006.000 09.641.913.1-527.000


07.384.881.5-525.000 08.044.212.4-527.000

Karyo Dadang

NOMOR

2 3 4 5 6 7 8 9

(4)

1.1-10.14-00000001 1.1-12.14-00000002 1.1-12.14-00000003 1.1-12.14-00000004 1.1-12.14-00000005 1.1-12.14-00000006 1.1-12.14-00000007 1.1-12.14-00000008 1.1-12.14-00000009

TANGGAL (dd-mm-yyyy) (5)

25-11-2014 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015

KODE OBJEK PAJAK


PPh DIPOTONG (Rp)

(6)

(7)

(8)

0110 0112 0112

-

21-100-01 21-100-01 21-100-01 21-100-01

31,200,000 32,400,000 34,800,000 30,000,000

105,750 162,750 276,750 48,750

0112 0112 0112 0112

-

21-100-01 21-100-01

30,000,000 36,000,000

48,750 333,750

0112 0112

-

391.400.000

6.622.750

13 14 15 16 17 18 19 20 JUMLAH A (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. ANGKA 20)

C.

ORANG


PPh Dipotong

18.000.000 409.400.000

1

Kertas Kerja

(10)

11,250 3,831,250 1,803,750

12

2

(9)

29,000,000 96,000,000 72,000,000

11

B.01


21-100-01 21-100-01 21-100-01

10

PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA : B. DAN PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA TIDAK MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP)


Indrayana & Yogi

6.622.750

area staples




H.01

12

-


2014


NO.

NPWP

(1)

(3)

H.02

01.071.047.3

052

-


000

.

KODE OBJEK PAJAK


PPh DIPOTONG (Rp)


(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

NAMA

(2)

FORMULIR 1721 - II

NOMOR


(4)

1

08.914.111.5-528.000

Dino

1-3.12.14.00000056

31-12-2014

21-100-03

2.200.000

313

-

2

08.914.111.5-528.000

Budi

1-3.12.14.00000057

31-12-2014

21-100-03

2.400.000

10.313

3

08.914.111.5-528.000

Dono

1-3.12.14.00000058

31-12-2014

21-100-03

2.300.000

5.313

-

1-3.12.14.00000059

31-12-2014

21-100-03

2.200.000

313

-

31-12-2014

21-100-03

2.200.000

313

-

11.300.000

16.565

3

Induk SPT 1721

4

00.000.000.0-000.000

Tomi

5

08.914.111.5-528.000

Joko

1-3.12.14.00000060


1

2

Kertas Kerja

PPh Dipotong

a re a s ta p le s


area staples


H.01

12

-

2014


H.02

:

01.071.047.3

-

052


000

-

NO





JUMLAH PPh DISETOR

KET

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

100

10-01-2015

1

411121

(isikan NTPN)

567.483

-


: UNTUK SSP

1


2

: UNTUK BUKTI PBk

567.483



FORMULIR 1721



area barcode


12

2014

-

H.02

SPT NORMAL

X


H.03



H.06


:

A.01

2. NAMA

:

A.02

3. ALAMAT

:

A.03

4. NO. TELEPON

:

A.04


021-593782

5. EMAIL :

A.05

[email protected]

B. OBJEK PAJAK NO


KODE OBJEK PAJAK



(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

10

36.200.000

550.918

5

11.300.000

16.565

1.

PEGAWAI TETAP

21-100-01

2.


21-100-02

3.


21-100-03

4.


21-100-04


21-100-05


21-100-06

4d. TENAGA AHLI

21-100-07


4e.

5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

1721-II

21-100-09 21-100-10 21-100-11 21-100-12

PESERTA KEGIATAN

21-100-13


21-100-99 27-100-99

47.500.000

15




13

KELEBIHAN PENYETORAN PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 DARI B.03

B.02

03

04

05

06

07

08

567.483 JUMLAH (Rp)

B.01

MASA PAJAK 02


21-100-08


01

09

10

11

12

TAHUN KALENDER

[ YYYY]

14.


B.04

15


B.05

1721-VI 567.483


16



B.06


17


18



HALAMAN 1

(Daftar SSP)

INDUK SPT (2) 01.071.047.3


-

052

000

.

FORMULIR 1721



(1) 1. 2. 3.

KODE OBJEK PAJAK




(3)

(4)

(5)

(6)


21-401-01


4.


5.


21-401-02 21-402-01 21-499-99

D. LAMPIRAN

X X X

1 1 1


D.01

D.02


D.03

D.04


D.06


X

LEMBAR

1

LEMBAR

D.13

1

LEMBAR


LEMBAR

D.11

X

LEMBAR




LEMBAR

D.08

D.10


D.14


X

E.01

2. NPWP : 3. NAMA

:

PEMOTONG E.02

E.02


:

E.02

6.

KUASA


.

TANDA TANGAN

000

FajarAw

E.02

E.02

HALAM AN 2

Apabila ada pertanyaan lebih lanjut setelah sosialisasi ini, silahkan menghubungi Account Representative KPP PMA Satu yang ditunjuk untuk perusahaan Bapak/Ibu.

SOSIALISASI. KPP PMASATU Jakarta, 7 Januari 2014

Recommend Documents