Skupina Severočeské doly Výroční zpráva 2007

Skupina Severočeské doly Výroční zpráva 2007

Severočeské doly a.s. jsou největší hnědouhelnou těžební společností v České republice. Vznikly 1. 1. 1994 spojením Dolů Nástup Tušimice a Dolů Bílina. Působí v Severočeské hnědouhelné pánvi a zabývají se těžbou, úpravou a odbytem hnědého uhlí a doprovodných surovin. V roce 2007 Severočeské doly a.s. opět potvrdily pozici největší hnědouhelné společnosti a dosáhly historicky nejvyššího podílu těžby uhlí na českém trhu, který činil 47,82 %. Jejich největším odběratelem je elektrárenská společnost ČEZ, a. s., která se stala v roce 2006 jejich jediným akcionářem. Severočeské doly a.s. jsou stabilně hospodařící a úspěšnou firmou, významnou pro rozvoj oboru i regionu, s tradiční firemní kulturou, pro kterou je charakteristická otevřenost a solidnost vůči obchodním partnerům, veřejnosti, zaměstnancům a akcionářům. Skupinu Severočeské doly tvoří mateřská společnost, osm dceřiných a čtyři přidružené společnosti. Mateřskou společností jsou Severočeské doly a.s., které mají 100% podíl na základním kapitálu dceřiných společností SD - Vrtné a trhací práce, a.s., SD - Autodoprava, a.s., SD - 1.strojírenská, a.s., SD - Kolejová doprava, a.s., SD - Humatex, a.s., SD - Rekultivace, a.s., a dále 98% podíl na základním kapitálu společnosti Skládka Tušimice, a.s., a 50,5% podíl ve společnosti PRODECO, a.s. Přidruženými společnostmi jsou Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s., SHD - KOMES a.s., Coal Energy, a.s., a ENETECH a.s.

NEKONE

Skupina Severočeské doly v roce 2007:

47,82

% podíl na trhu,

5 030

mil. Kč EBITDA,

23,5

ČNÉ MOŽNOSTI

97

mil. tun odbytová těžba uhlí,

268,92

mil. Kč výdaje na ekologii,

1 916

mil. Kč výdaje na investice

Energie bez hranic

BUDOUCNOST

ENERGIE

Energie je síla, zdroj, který je nezbytným článkem pro chod věcí, fungování předmětů i život člověka. Energie je všude kolem nás, je těžko uchopitelná, není snadné ji vidět, ale je hnacím motorem všeho dění. Vše, co děláme, co prožíváme, čím žijeme, je spjato s energií. Energie je ve všem, energie je bez hranic a její možnosti jsou stejně nevyzpytatelné jako schopnosti lidí i další vývoj celého vesmíru. To, co se na první pohled může zdát těžko uchopitelné, nereálné, ze světa sci-fi, může mít až překvapivě dlouhou historii a zářivou budoucnost. Věda se energií zabývá od nepaměti a dnes, v nových podmínkách, dostává energie zcela nové rozměry. Zatím málo známé principy totiž skrývají velké možnosti. To, co je nyní vzdálenou budoucností, může být nečekaně brzy současností. Pokrok, odvaha a vizionářství jsou správnou cestou k úspěchu.

Skupina ČEZ

Teritoriální působnost Skupiny ČEZ energetická aktiva obchodní činnost cílové trhy dceřiné společnosti

2

Skupina ČEZ

Jednička na trhu s elektrickou energií ve střední a jihovýchodní Evropě Skupina ČEZ je dynamickým, integrovaným energetickým koncernem působícím v řadě zemí střední a jihovýchodní Evropy s ústředím v České republice. Její hlavní předmět podnikání tvoří výroba, distribuce a obchod s elektrickou i tepelnou energií a těžba uhlí. Akcie mateřské společnosti ČEZ, a. s., se obchodují na burzách v Praze a ve Varšavě, kde jsou i významnou součástí burzovních indexů. V indexu středoevropských nejlepších akcií NTX, sestavovaném vídeňskou burzou a bankou Erste Bank, mají akcie ČEZ, a. s., nejvyšší podíl. Svou tržní kapitalizací 738 mld. Kč se ČEZ, a. s., stal největší firmou v celém regionu. Nejvýznamnějším akcionářem společnosti ke dni 31. 12. 2007 zůstává Česká republika s podílem 66 %. Rozhodující součástí poslání Skupiny ČEZ je maximalizovat návratnost a zajistit dlouhodobý růst hodnoty pro své akcionáře. Skupina ČEZ proto směřuje své úsilí k naplnění vize stát se jedničkou na trhu s elektrickou energií ve střední a jihovýchodní Evropě. Zvyšování efektivity V květnu 2007 Skupina ČEZ oficiálně ukončila největší a nejnáročnější transformační projekt v České republice VIZE 2008. Projekt, jehož cílem bylo provést unbundling, tedy oddělení činností obchodu s elektrickou energií od distribuce, a zároveň transformovat Skupinu ČEZ na integrovaný a procesně řízený koncern, byl dokončen s časovým předstihem, vyššími finančními přínosy a větším rozsahem provozních zlepšení, než bylo původně plánováno. Kumulativní přínosy projektu za období 2004–2007 oproti výchozímu roku 2003 dosahují téměř 12 mld. Kč. V březnu 2007 byl vyhlášen nový program zvyšování efektivity, který navazuje na završenou integraci v prvním pilíři strategického chrámu Skupiny ČEZ. Cílem programu je zvýšit výkonnost, zlepšit nákladovou efektivitu klíčových procesů, a zařadit tak Skupinu ČEZ do roku 2012 mezi nejefektivnější koncerny v evropské energetice. K naplnění programu Efektivita bylo v roce 2007 vybráno více než 20 iniciativ a odstartováno sedm strategických projektů, které se zaměřují na klíčové procesy výroby a distribuce elektřiny v České republice i v zahraničí, tedy na procesy spojené s obsluhou zákazníků, a na hlavní podpůrné procesy. Další iniciativy budou do programu zařazovány průběžně. Zahraniční expanze Součástí vize Skupiny ČEZ je rozvoj aktivit mimo území České republiky. Skupina ČEZ se přednostně zaměřuje na trhy ve střední a jihovýchodní Evropě, kde může uplatnit své jedinečné zkušenosti s řízením energetického koncernu v období přechodu na liberalizovaný trh s elektrickou energií a zvyšováním efektivity. Úspěšné akvizice v Polsku, Bulharsku a Rumunsku otevřely Skupině ČEZ cestu na nové trhy. Aktivně pracují vlastní obchodní společnosti v Maďarsku, Srbsku a na Slovensku. Společný podnik na obnovu a výstavbu výrobního zdroje začal působit v Republice srbské v Bosně a Hercegovině. ČEZ, a. s., integruje nové společnosti do Skupiny ČEZ a zavádí v nich nejlepší praxe v oblasti energetických i podpůrných procesů. Má zájem podílet se na výstavbě jaderné elektrárny Cernavodă v Rumunsku. Na konci roku 2007 podepsal ČEZ, a. s., s maďarskou skupinou MOL dohodu o založení společného podniku, jehož posláním bude výstavba a provozování paroplynových zdrojů v rafineriích v Maďarsku a na Slovensku. Spolupráce přinese oběma partnerům významné synergie. Skupina ČEZ také aktivně vyhledává příležitosti pro výstavbu ekologických energetických zdrojů – větrných elektráren.

Skupina ČEZ

3

Vize: Stát se jedničkou na trhu s elektřinou ve střední a jihovýchodní Evropě.

Zvyšování efektivity

Zahraniční expanze

Firemní kultura – 7 principů

4

Skupina ČEZ

Obnova výrobních zdrojů

Obnova výrobního portfolia Třetím pilířem k dosažení ambiciózního cíle Skupiny ČEZ je obnova stávajících uhelných elektráren. Obnova byla zahájena 2. 6. 2007 projektem komplexní obnovy hnědouhelné elektrárny Tušimice II v České republice. Dalším zahájeným projektem je komplexní obnova elektrárny Prunéřov II. Třetím projektem je výstavba nového hnědouhelného zdroje 660 MW v Ledvicích, v současné době probíhá intenzivní příprava areálu elektrárny na výstavbu prvního nadkritického bloku v České republice. Zvýšená účinnost obnovovaných či nových uhelných elektráren umožní ušetřit oproti současné potřebě 15 až 25 % paliva a výrazně přispěje ke snižování emisí CO2. Skupina ČEZ se rozhodla vybudovat nové nízkoemisní plynové elektrárny i v České republice. Obnova výrobních zdrojů bude probíhat formou společného podniku také v Republice srbské v Bosně a Hercegovině, uvažuje se i o zdrojích v Polsku. Skupina ČEZ má zájem o podobné aktivity na cílovém území střední a jihovýchodní Evropy a účastní se příslušných výběrových řízení. ČEZ, a. s., podal nabídku v tendru na strategického partnera v rámci plánované výstavby nové elektrárny v lokalitě Borzeşti a účastní se výběrového řízení na modernizaci stávající elektrárny a potenciálně i na stavbu nové elektrárny v rumunském Galati. Firemní kultura Má-li Skupina ČEZ úspěšně pokračovat v naplňování své vize a stále dosahovat náročných cílů, je podstatné, aby se v ní posilovala firemní kultura orientovaná na výkon. Ta je definována sedmi principy – základními hodnotami, které mají zaměstnanci Skupiny ČEZ společně sdílet: 1. bezpečně tvoříme hodnoty – naší nejvyšší prioritou je vytvářet hodnoty, a to vždy při zachování bezpečnosti, 2. zodpovídáme za výsledky – všichni osobně zodpovídáme za dosažení výsledků, 3. jsme jeden tým – jednání každého z nás musí vést k prospěchu Skupiny ČEZ, 4. pracujeme na sobě – neustále pracujeme na svém odborném i osobnostním rozvoji, 5. rosteme za hranice – vytváříme mezinárodní společnost, 6. hledáme nová řešení – jsme otevřeni ke změnám a přijímáme lepší řešení, 7. jednáme fér – jsme poctiví a loajální k našim principům a společnosti. Odpovědné chování ke společnosti a životnímu prostředí Při svém podnikání se Skupina ČEZ řídí přísnými etickými standardy, zahrnujícími i odpovědné chování ke společnosti a životnímu prostředí. Skupina ČEZ významně podporuje řadu neziskových organizací i veřejně prospěšných projektů. Vedle neustálého snižování ekologické zátěže při těžbě uhlí a výrobě a distribuci elektřiny Skupina ČEZ navíc v březnu 2007 zveřejnila Akční plán snižování emisí CO2, obsahující i závazek zvýšit výrobu z obnovitelných zdrojů. Skupina ČEZ rovněž aktivně vyhledává příležitosti investovat do projektů snižování emisí CO2 v rozvojových zemích formou tzv. flexibilních mechanismů Kjótského protokolu. Očekávaná hospodářská a finanční situace v roce 2008 Skupina ČEZ očekává, že aktivní opatření programu Efektivita i pokračující růst poptávky po elektřině a cen ve střední Evropě v roce 2008 povedou k dalšímu zlepšení. Konsolidovaný čistý zisk je očekáván na úrovni 46,6 mld. Kč (tj. o více než 18 % vyšší než v roce 2007 – bez započtení mimořádných vlivů), provozní výsledek hospodaření očištěný o odpisy (EBITDA) je očekáván ve výši 85,5 mld. Kč (růst o 16 %) a EBIT ve výši 63,5 mld. Kč (růst o 23 %).

Skupina ČEZ

5

Skupina Severočeské doly

Základní údaje o skupině Skupinu Severočeské doly tvoří mateřská společnost, osm dceřiných a čtyři přidružené společnosti. Mateřskou společností jsou Severočeské doly a.s., které mají 100% podíl na základním kapitálu dceřiných společností SD - Vrtné a trhací práce, a.s., SD - Autodoprava, a.s., SD - 1.strojírenská, a.s., SD - Kolejová doprava, a.s., SD - Humatex, a.s., SD - Rekultivace, a.s., dále 98% podíl na základním kapitálu společnosti Skládka Tušimice, a.s., a 50,5% podíl ve společnosti PRODECO, a.s. Přidruženými společnostmi jsou Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s., SHD - KOMES a.s., Coal Energy, a.s., a ENETECH a.s. Mateřská společnost, Severočeské doly a.s., vznikla dne 1. 1. 1994 rozhodnutím o privatizaci podstatné části majetku dvou státních podniků, Doly Nástup Tušimice a Doly Bílina, se sídlem v Chomutově. Společnost byla založena dle obchodního zákoníku č. 513/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, v souladu s obecně závaznými předpisy platnými v České republice. Předmětem jejího podnikání je zejména těžba, úprava a odbyt hnědého uhlí a doprovodných surovin. Údaje o společnosti se zapisují do obchodního rejstříku, vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem, v oddíle B, vložce 495. Jediným akcionářem je elektrárenská společnost ČEZ, a. s., která je mateřskou společností Skupiny ČEZ, jejíž jsou Severočeské doly součástí. Vedoucí pozice na trhu České republiky Svou těžební činnost provozuje mateřská společnost v Severočeské hnědouhelné pánvi ve dvou odloučených lokalitách Tušimice a Bílina. Doly Bílina jsou producentem nízkosirnatého tříděného a energetického uhlí. Doly Nástup Tušimice produkují především energetické uhlí. Přestože se obě lokality od sebe liší přírodními i historicky danými odlišnostmi, již v počátcích čtrnáctileté koexistence se společnosti podařila jejich úspěšná integrace. Důkazem toho je vedoucí pozice společnosti na trhu s hnědým uhlím, její tržní podíl dosáhl v roce 2007 47,82 %. Významnými konkurenty společnosti nadále zůstávají Mostecká uhelná a.s., a Sokolovská uhelná, právní nástupce, a.s. Sortiment produkce je velmi široký a stejně široká a různorodá je i struktura odběratelů, kterým společnost garantuje kvalitu a standardy produkovaného uhlí v celkovém objemu řádově 20 mil. tun ročně. Majoritním odběratelem společnosti je ČEZ, a. s.

6


Aktivity, cíle Severočeské doly a.s. jsou aktivním členem mnoha mezinárodních i národních organizací, například EURACOAL (Evropská asociace pro uhlí a lignit), Zaměstnavatelského svazu důlního a naftového průmyslu, České společnosti pro životní prostředí a České manažerské společnosti. Aktivně spolupracují s orgány Ústeckého kraje a angažují se v činnosti okresních hospodářských komor, v hospodářských a sociálních radách a v mnoha dalších sdruženích. Hlavní cíle společnosti jsou zejména dlouhodobé a stabilní zvyšování hodnoty vloženého kapitálu, upevnění tržní pozice, zachování finanční stability, dosažení přiměřených výnosů z volných peněžních prostředků a zvýšení výnosnosti aktiv. Svou pozornost věnuje rovněž upevnění sociálního smíru ve společnosti, plnění požadavků na ochranu životního prostředí, provádění sanací a rekultivací území dotčeného těžbou a utužování dobrých vztahů s městy a obcemi. Firemní kultura Firemní kultura Severočeských dolů se dá charakterizovat slovy: Spolehlivost a Důvěryhodnost. V těchto pojmech je zahrnuta kromě dnes už ne vždy běžného dodržení daného slova i odpovědnost k hmotným a nehmotným hodnotám, které opatrujeme a rozmnožujeme. Jde o ochranu nerostného bohatství naší země, péči o krajinu a přírodu obecně. Široce chápeme odpovědnost k prostředí, kde působíme, zejména pak k lidem – k obyvatelům obcí, kteří žijí v bezprostředním okolí našich dolů. Klademe důraz na dlouhodobou stabilitu, která podmiňuje důvěryhodnost a je garancí spolupráce. Rok 2007 byl charakterizován pokračováním prolínání kultur Severočeských dolů a ČEZ. Strategie růstu nejen v rámci České republiky, ale v celé oblasti střední a jihovýchodní Evropy přinesla zahraniční expanzi, růst hodnoty společnosti a širší chápání odpovědnosti k veřejnosti. Společnost a její zaměstnanci prokázali, že plné začlenění do Skupiny ČEZ je cestou k prosazení se v celoevropské energetice. Severočeské doly jsou známy nejen svoji úctou k životnímu prostředí a okolí, kde působí, ale rovněž respektem k lidskému kapitálu, který je pro prosperující firmu nezbytností. Spokojení a loajální zaměstnanci jsou alfou a omegou úspěšnosti, pouze takoví zaměstnanci zaručují rozvoj a expanzi společnosti a naše společnost je toho živým důkazem. Rozsáhlá sociální politika zajišťuje zaměstnancům stabilní životní úroveň. Na prvním místě stojí řada zaměstnaneckých benefitů, které společnost svým zaměstnancům poskytuje. Důležitou roli hraje rovněž sociální dialog mezi zaměstnavatelem a odborovými organizacemi, jehož cílem je dosažení ještě vyššího standardu pracovních a mzdových podmínek odpovídajících postavení Skupiny ČEZ v Evropské unii i mimo ni.


7

Letící hory železa a drahých kovů Vesmírná tělesa – asteroidy – ukrývají obrovské množství drahých kovů, železa či vody. V budoucnosti mohou být tato tělesa využívána jako zdroj nerostného bohatství. První projekty se budou nejspíše zaměřovat na stavbu solárních zařízení pomocí surovin z asteroidů. Potřebné technologie vzniknou na Zemi, ale samotné konstrukce, nosníky, pohonné hmoty nebo solární panely budou vyrobeny mimo Zemi z materiálů, které obsahují asteroidy. Země tak neztratí své nerostné bohatství a výzkum vesmíru nebude nijak zanedbán.

Obsah

10


Přehled vybraných výsledků skupiny Severočeské doly Hlavní události roku 2007 a 2008 do uzávěrky výroční zprávy Dopis předsedy představenstva Orgány společnosti a její management Zpráva o podnikatelské činnosti Hospodaření skupiny Severočeské doly Hospodaření společnosti Severočeské doly a.s. Očekávaná hospodářská a finanční situace Informace o hlavním předmětu činnosti společnosti Strategické záměry společnosti Investice Výzkum a vývoj Řízení bezpečnosti, jakosti a ochrana životního prostředí Akcie, akcionáři a valná hromada Lidské zdroje Dárcovství a sponzorský program Plnění kodexu řízení a správy Soudní spory

|

11 12 16 18 26 26 38 47 50 53 54 57 60 64 65 68 70 71

Výrok auditora Výrok auditora ke konsolidované účetní závěrce Skupina Severočeské doly – finanční výkazy Skupina Severočeské doly – příloha konsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS k 31. 12. 2007 Výrok auditora k nekonsolidované účetní závěrce Severočeské doly a.s. – finanční výkazy Severočeské doly a.s. – příloha nekonsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2007

72 73 74 78 97 98 102

Základní organizační schéma skupina Severočeské doly Základní organizační schéma Severočeské doly a.s. Adresář dceřiných společností Ostatní Seznam použitých tabulek a grafů Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Ocenění společnosti v roce 2007 a 2008 do uzávěrky výroční zprávy

117 118 119 120 122 124 125 128

Obsah

Přehled vybraných výsledků skupiny Severočeské doly

Podíl na trhu Hrubá těžba uhlí Odbytová těžba uhlí z toho: Odbyt uhlí pro ČEZ, a. s. Výdaje na ekologii Fyzický počet zaměstnanců k 31. 12. Tržby EBITDA EBIT Čistý zisk Rentabilita investovaného kapitálu (ROIC) Celková aktiva Vlastní kapitál Finanční dluh Finanční dluh/vlastní kapitál Investice Provozní cash flow

Jednotka % tis. tun tis. tun tis. tun mil. Kč počet mil. Kč mil. Kč mil. Kč mil. Kč % mil. Kč mil. Kč mil. Kč % mil. Kč mil. Kč

2003 45,20 23 440 22 739 17 833 565,60 5 133 8 114 3 661 2 088 1 411 11,13 25 862 16 618 0 0,00 1 047 3 169


2004 44,90 22 023 21 753 17 125 572,70 5 052 7 953 2 090 612 179 3,51 24 777 14 781 0 0,00 1 360 2 512

|

2005 44,80 22 241 21 776 17 057 389,50 4 859 8 221 3 844 2 776 2 091 16,66 23 107 14 688 0 0,00 1 470 3 584

2006 45,86 22 841 22 461 16 775 163,79 4 843 9 373 4 575 3 494 2 737 20,71 25 438 16 394 0 0,00 2 000 3 563

2007 47,82 23 803 23 597 18 316 268,92 4 878 10 467 5 030 3 805 3 046 21,88 32 281 17 836 5 883 32,98 1 916 4 343

Přehled vybraných výsledků skupiny Severočeské doly

11

Hlavní události roku 2007 a 2008 do uzávěrky výroční zprávy

Hlavní události roku 2007 leden

modernizace zakladače ZP 2500.7 v Dolech Bílina.

únor

schválen Roční plán společnosti pro rok 2007.

březen

rozhodnutí jediného akcionáře – aktualizace Koncepce podnikatelské činnosti a rozhodnutí mimořádné valné hromady společnosti ze dne 21. 6. 2006 o poskytování peněžních darů.

duben

zahájen provoz na přeložce trati Správy železničních dopravních cest v úseku Chomutov – Březno u Chomutova, schválena změna pojišťovacího makléře (společnost Stach & I.P., a.s., byla nahrazena od 1. 7. 2007 společností RENOMIA, a. s.).

květen

Ing. Jiří Zahradník zvolen místopředsedou představenstva Severočeských dolů, rozhodnutí jediného akcionáře – schválení účetní závěrky roku 2006 a rozdělení zisku za rok 2006 včetně stanovení tantiém, přídělů do jednotlivých fondů a výplaty dividend za rok 2006, ukončeno výběrové řízení na nového dodavatele pro zajištění závodního stravování a provozu závodních kantýn, vybrána byla firma Uniservis Gastro, a.s.

červen

rozhodnutí jediného akcionáře – zapojení společnosti do tzv. reálného cash poolingu Skupiny ČEZ, rozhodnutí jediného akcionáře – odvolání 3 členů dozorčí rady (Ing. Karel Goldemund, prof. Ing. Bedřich Šesták, DrSc., Ing. Miroslav Stehlík) a jmenování nových členů (Ing. Pavel Stehlík, Ing. Miroslav Beneš a Ing. Tomáš Dzik).

červenec

volby volitelů pro volbu a odvolání členů dozorčí rady společnosti volených zaměstnanci na období 2007–2011, výstavba 2. A skrývkového řezu Dolů Bílina jako opatření ke zrychlení báňských postupů na 2. skrývkovém řezu těžbou rýpadla K 105.

srpen

volby členů dozorčí rady společnosti volených zaměstnanci, zvoleni byli Josef Hutař, Ing. Zdeňka Montagová a Šimon Vohar, dozorčí rada zvolila Ing. Jana Demjanoviče členem představenstva na další 4leté období a následně byl představenstvem opětovně zvolen předsedou představenstva, realizován prodej hotelu Panorama v Teplicích, uzavřena Smlouva o správě majetku na vázaných účtech mezi ČEZ, a. s., a Severočeskými doly a.s.

12


|


září

uzavřena Smlouva o dlouhodobé spolupráci s obcí Mariánské Radčice (nezbytné pro nový Plán otvírky, přípravy a dobývání Dolů Bílina), provedení intenzifikace těžby skrývky na 4. řezu lomu Dolů Bílina pro uvolnění kapacit na vnitřní výsypce v jižní části lomu.

říjen

schváleny Zásady obchodní politiky Severočeských dolů pro rok 2008, uzavřena Smlouva o prodeji bytů v majetku Severočeských dolů (včetně uhrazení kupní ceny), vznik dceřiné společnosti SD - Rekultivace, a.s.

listopad

rozhodnutí jediného akcionáře – změna stanov společnosti, změna podoby a formy akcií společnosti a rozšíření počtu členů představenstva z 5 na 6 členů.

prosinec

Ing. Jiří Neruda zvolen šestým členem představenstva společnosti (s účinností od 1. 1. 2008), podpis Kolektivní smlouvy pro rok 2008, na základě udělení předchozího souhlasu dozorčí rady představenstvo rozhodlo o novém znění Zásad společnosti Severočeské doly a.s. pro realizaci operací na finančním trhu, Česká inspekce životního prostředí udělila společnosti Severočeské doly pokutu 500 tis. Kč za transfer ohrožených živočichů v oblasti výsypky Pokrok bez platného povolení, dokončení vyrovnávací a sedimentační nádrže Libouš jih I (Doly Nástup Tušimice) jako opatření k zamezení opakování povodňových stavů z roku 2002, dokončení odprášení drtírny ÚDUT II v Dolech Nástup Tušimice.

Hlavní události roku 2008 leden

organizační změna – přechod na procesní řízení výroby, ukončeno výběrové řízení na dodavatele pro zajištění specializované strážní služby na ochranu majetku a osob v Dolech Bílina a Nástup Tušimice v období od 1. 7. 2008 do 31. 12. 2012, vybrána byla Bezpečnostní agentura IBIS, s.r.o., k 31. 1. 2008 byly ve Středisku cenných papírů zrušeny obě emise registrovaných akcií Severočeských dolů a.s.

únor

schválen Roční plán společnosti pro rok 2008, k 1. 2. 2008 byla emitována hromadná listinná akcie Severočeských dolů a.s. na jméno ČEZ, a. s., v celkové jmenovité hodnotě 9 080 631 000 Kč.

březen

organizační změna – zahájení činnosti odboru nákupu.


|


13

Energetický poklad Pod zemským povrchem je obrovské množství tepelné energie. V dolech v hloubce 500 m pod zemí teploty nikdy neklesají pod 35 °C a v necelých 2 000 metrech se teplota pohybuje kolem 50 °C. O každých 100 metrů níže teplota stoupá o 3 °C. V hloubce 50 km pod zemským povrchem, uprostřed kontinentu, teplota dosahuje 500 °C a ve 100kilometrové hloubce pod oceánským dnem je více než 100 °C. Zemské teplo, horká voda a pára jsou ekologické zdroje, které nám nabízejí další možnosti výroby elektrické energie. Stane se geotermální energie zdrojem energie budoucnosti?

Dopis předsedy představenstva

Vážený akcionáři, spolupracovníci, obchodní partneři, dámy a pánové, rok 2007 byl rokem prohlubující se debaty o celosvětové, evropské i české energetické bezpečnosti, a soběstačnosti a o energetické koncepci budoucích let. Tato debata se nesla na pozadí sílícího tlaku na čistší spalování všech fosilních paliv, zvláště pak uhlí a tlaku na masívnější zavádění obnovitelných zdrojů do procesu výroby elektrické energie. Náš slovník byl obohacen o řadu dosud málo známých pojmů, jako je např. chytání a skladování oxidu uhlíku (CCS). Byla zavedena ekologická daň na spalování uhlí. Přesto jsem přesvědčen, že hnědé uhlí, zvláště pak v České republice, která má kritický nedostatek primárních energetických zdrojů, má svůj nezastupitelný význam. Je málo známé, že Česká republika je čtvrtým největším producentem hnědého uhlí v Evropě hned za takovými uhelnými velmocemi jako je Německo, Polsko a Řecko. Rok 2007 byl prvním celým rokem, kdy měla naše společnost Severočeské doly jediného vlastníka, a to ČEZ, a. s. Kromě skutečnosti, že patříme do silné Skupiny ČEZ, to znamenalo přechod na korporátní pravidla řízení, která se ve Skupině uplatňují. Sestavování rozpočtů a manažerských reportů, ve kterých se pravidelně vykazují hospodářské výsledky, vždy vycházejí z klíčových ukazatelů výkonnosti. Celá Skupina ČEZ a samozřejmě i Severočeské doly jsou jednoznačně orientovány na výkon. V uplynulém roce jsme dokončili zásadní restrukturalizaci naší společnosti, kterou jsme zahájili před několika lety. Vyčlenili jsme do samostatné dceřiné akciové společnosti provádění rekultivačních aktivit. Nově vzniklá společnost, ve které držíme 100 % majetku, bude provádět technickou i biologickou rekultivaci a to nejen pro doly, ale i pro jednotlivé elektrárny ČEZ. Cílem je zefektivnění a zlepšení kvality této činnosti. Skutečnost, že budeme provádět rekultivace i pro elektrárny ČEZ, znamená naplnění jednoho z cílů programu „Efektivita“, který byl v celé Skupině ČEZ vyhlášen. Dalším z úkolů zmíněného programu Efektivita pro Severočeské doly je převzetí zauhlování a skládkování, čili veškeré manipulace s uhlím na přímo zásobených elektrárnách v Tušimicích, Prunéřově a Ledvicích. Dalším z důležitých prvků restrukturalizace společnosti bylo dokončení procesního způsobu řízení v procesu výroby, který byl dosud řízen decentralizovaně z úrovně ředitelství jednotlivých Dolů Nástup Tušimice a Dolů Bílina. Od 1. ledna 2008 jsme ustavili funkci výrobního ředitele, a tak i proces výroby, obdobně jako procesy ekonomiky, financí, obchodu, personalistiky a investic, je nově řízen z úrovně ředitelství akciové společnosti. V praxi to znamená, že po čtyřletém úsilí je ve vztahu k Dolům Nástup v Tušimicích místo původního čtyřstupňového pouze řízení dvoustupňové, tzn. úroveň ředitelství a. s. a základní středisko, kde se odehrává těžba nebo obslužná činnost. Na Dolech Bílina je z původního čtyřstupňového zatím řízení třístupňové, mezi ředitelstvím a. s. a střediskem je ještě úroveň provozu. Děje se tak proto, že těžební činnost na Dolech Bílina je podstatně složitější a vyžaduje si řídící mezistupeň. Zhruba po dvou letech tento mezistupeň znovu přehodnotíme. Posledním z restrukturalizačních prvků, kterému jsme se věnovali celý rok 2007, je centralizace veškerých nákupních činností pod jedno řídící centrum, který tvoří obchodní ředitel a jeho tým. V praxi to znamená, že nákup veškerého materiálu, investic i služeb se řídí z jednoho místa. Cílem této restrukturalizace nákupu je získání větší obchodní síly vůči našim dodavatelům a zároveň úspora vynakládaných prostředků. V roce 2007 jsme dosáhli ve všech důležitých ukazatelích nejlepších výsledků za dobu existence Severočeských dolů, tj. od 1. ledna 1994. Dosažení výnosů v částce vyšší než 10 000 mil. Kč nám umožnilo vytvořit čistý zisk 2 925 mil. Kč. Na to navazují další klíčové ukazatele výkonnosti, jako jsou rentabilita investovaného kapitálu, rentabilita vlastního kapitálu, ekonomická přidaná hodnota atd, které také dosáhly v loňském roce historicky nejlepších hodnot,. To vše současně s rozsáhlým investováním do obnovy těžební a pomocné techniky a především – a to zdůrazňuji – do ochrany životního prostředí a rekultivací. Mírné posílení dělnických profesí na úkor technických znamenalo přibližně stejný počet zaměstnanců jako v roce 2006, tedy více než 3 500. To nám umožnilo vytěžit 23 597 tis. tun uhlí a znamená to opět historicky nejvyšší těžbu. Naše dceřiné společnosti, které vznikly především vyčleněním obslužných provozů, přispěly v roce 2007 do našeho konsolidovaného celku více než 100 mil. Kč čistého zisku a zaměstnávaly téměř 1 300 pracovníků. Rok 2007 byl pro nás důležitým i v prohlubování spolupráce s obcemi sousedícími s Doly Bílina a Doly Nástup Tušimice. Podpořili jsme částkou 65 mil. Kč celou řadu projektů v Ústeckém kraji, které byly nasměrovány do oblasti infrastruktury obcí, zdravotnictví, školství, kultury, ekologie, sportu. Obzvláště si ceníme navázané spolupráce s obcemi v okolí Dolů Bílina. Právě v předpolí Dolů Bílina se snažíme upravit územně ekologické limity těžby z roku 1991, které jsou v dnešní době v mnohém překonané. Úprava těchto limitů rozhodně neznamená ohrožení kvality života lidí v okolních obcích a zasahování do jejich majetkových práv. Velice si vážíme spolupráce se všemi městy a obcemi, jejich primátory a starosty, zastupitelstvy a všemi občany, kterých se těžba nějakým způsobem dotýká. Jak jsem se již zmínil, rok 2007 byl pro nás ve všech klíčových ukazatelích historicky nejúspěšnější, a musím konstatovat, že úkoly a cíle, které jsme si vytyčili pro rok 2008 jsou neméně ambiciózní. Bude to rok, ve kterém budeme testovat nový způsob řízení, který zapadá do programu Skupiny ČEZ „Štíhlá firma“, a rok ve znamení celé řady racionalizačních opatření, které přispějí k obdobnému programu ve Skupině ČEZ, který se nazývá „Efektivita“.

16

Severočeské doly a.s.

|

Dopis předsedy představenstva

Do dalšího období vstupujeme sebevědomě. Máme na co navázat. Vždyť know-how našich pracovníků je nejcennější devizou, kterou máme. Hornické řemeslo je náročné, namáhavé i nebezpečné. Proto vždy s úctou vzhlížím k lidem, kteří ho ovládají. Chci touto cestou poděkovat všem zaměstnancům společnosti Severočeské doly a všech dceřiných společností za vykonanou práci. Děkuji svým kolegům z vedení společnosti, členům představenstva a členům dozorčí rady za jejich podíl na dosažených výsledcích. Zejména chci poděkovat všem našim obchodním partnerům, kteří se podíleli na našich výsledcích v roce 2007, ať na straně odběratelské nebo na straně dodavatelské. Na závěr chci poděkovat hejtmanovi a zastupitelům Ústeckého kraje, primátorům, starostům a zastupitelům všech měst a obcí a občanům, kterých se těžba dotýká, za korektní vztahy, pochopení a vstřícnost.

Ing. Jan Demjanovič předseda představenstva a generální ředitel

Orgány společnosti a její management

Dozorčí rada společnosti Dozorčí rada společnosti Severočeské doly a.s. je dvanáctičlenná a schází se zpravidla jednou za dva měsíce. Dohlíží na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti, o výsledcích své kontrolní činnosti informuje valnou hromadu, respektive jediného akcionáře. Složení, působnost a její pravomoci vymezují obchodní zákoník a stanovy společnosti. Dozorčí rada volí ze svého středu předsedu a místopředsedu. Všichni členové mají odpovídající osobnostní předpoklady, vzdělání, odbornou praxi a zkušenosti pro výkon této funkce. Jsou rovněž povinni vykonávat svou působnost s péčí řádného hospodáře a zachovávat mlčenlivost o důvěrných informacích a skutečnostech. Povinnost mlčenlivosti trvá i po ukončení výkonu funkce. Členové dozorčí rady Ing. Daniel Beneš, MBA (* 1970) předseda dozorčí rady od 14. 3. 2006 Absolvent Strojní fakulty Vysoké školy báňské Ostrava. Je výkonným ředitelem ČEZ, a. s., od 25. 6. 2004 do 21. 2. 2006 byl členem představenstva Severočeské doly a.s., od 21. 2. do 14. 3. 2006 členem její dozorčí rady a 14. 3. 2006 se stal předsedou dozorčí rady. Od 12. 7. 2005 je předsedou dozorčí rady společnosti ŠKODA Praha Invest s.r.o., od 3. 12. 2004 do 22. 6. 2005 byl členem dozorčí rady akciové společnosti ŠKODA Praha, kam byl znovu zvolen 14. 12. 2005, a od 17. 1. 2006 je jejím místopředsedou. Od 30. 3. 2006 je předsedou dozorčí rady společnosti PRODECO, a.s., od 11. 4. 2006 je členem dozorčí rady společnosti Coal Energy a.s., od 26. 4. 2006 je jejím předsedou. Od 13. 9. 2004 do 15. 6. 2006 byl předsedou dozorčí rady společnosti ČEZ Logistika, s.r.o., od 1. 7. 2005 do 3. 3. 2006 byl místopředsedou dozorčí rady společnosti ČEZ Správa majetku, s.r.o. Má 15 let praxe v různých technických a řídících funkcích.

18


|


Ing. Tomáš Dzik (* 1967) místopředseda dozorčí rady od 21. 8. 2007 Absolvent Fakulty hutní Vysoké školy báňské – Technické univerzity Ostrava. Od 1. 7. 2007 je členem dozorčí rady Severočeských dolů a.s. Je ředitelem sekce majetkové účasti společnosti ČEZ, a. s. Má 18 let praxe v různých technických a řídících funkcích. Ing. Pavel Stehlík, MBA (* 1947) místopředseda dozorčí rady od 21. 8. 2007 Absolvent Českého vysokého učení v Praze. Od 1. 7. 2007 je členem dozorčí rady Severočeských dolů a.s. V současné době vykonává funkci generálního komisaře účasti České republiky na EXPO 2010, je poradcem předsedy vlády České republiky. Má 34 let praxe v různých řídících funkcích. Ing. Miroslav Beneš (* 1956) člen dozorčí rady od 1. 7. 2007 Absolvent Fakulty jaderné a fyzikálního inženýrství Českého vysokého učení v Praze. Je poradcem ministra průmyslu a obchodu České republiky a majitelem poradenské firmy Purem, s.r.o. Má 33 let praxe v různých řídících funkcích. Ing. Jiří Havlíček (* 1976) člen dozorčí rady od 21. 2. 2006 Absolvent Inovačního studia Českého institutu reklamní a marketingové komunikace při Vysoké škole mezinárodních a veřejných vztahů Praha, oboru Komunikační procesy a Public Relations v praxi, a Vysoké školy ekonomické v Praze, Fakulty národohospodářské, oboru Hospodářská politika a správa. V letech 2003–2006 byl ředitelem kabinetu ministra průmyslu a obchodu České republiky, je členem výboru Státního fondu rozvoje bydlení a členem správní rady Nadace ČEZ. Má 10 let praxe v oboru. Josef Hutař (* 1947) člen dozorčí rady od 25. 7. 2003 Absolvent Střední průmyslové školy elektrotechnické v Chomutově. Je členem dozorčí rady voleným zaměstnanci a předsedou základní organizace odborových svazů Doly Nástup Tušimice. Má 42 let praxe v hornictví.

JUDr. Vladimír Johanes (* 1959) člen dozorčí rady od 21. 2. 2006 Absolvent Právnické fakulty Univerzity Karlovy v Praze. V letech 2003–2006 byl poradcem ministra průmyslu a obchodu České republiky, v letech 1999–2003 byl předsedou představenstva AB Barrandov a členem dozorčí rady Moravia Steel, v letech 2004–2006 byl členem dozorčí rady Osinek a.s., od roku 2004 je předsedou dozorčí rady ČEPS (Česká energetická přenosová soustava), od roku 2005 je předsedou dozorčí rady akciové společnosti ŠKODA PRAHA a členem dozorčí rady distribuční energetické společnosti Elektrorazpredelenie Sofia, Oblast EAD. Má 26 let praxe v oboru. Ing. Zdeňka Montagová (* 1954) členka dozorčí rady od 10. 8. 2007 Absolventka Fakulty obchodní Vysoké školy ekonomické v Praze. Je členkou dozorčí rady volenou zaměstnanci a vedoucí odboru financování Severočeských dolů a.s. V letech 2000–2003 byla členkou dozorčí rady SHD - SOFT (ware), a.s., a v letech 2002–2004 členkou dozorčí rady Teplárna Ústí nad Labem, a.s. Má 29 let praxe v hornictví. JUDr. Pavel Škvára, MBA (* 1977) člen dozorčí rady od 24. 6. 2005 Absolvent Právnické fakulty Univerzity Karlovy v Praze (v roce 2005 doktorát z občanského práva) a Vysoké školy finanční a správní/University of Washington (v roce 2005 obdržel titul MBA). V letech 2006–2007 zastával funkci náměstka ministra dopravy České republiky. Má 9 let praxe v řídících funkcích. Miroslav Tlapák (* 1941) člen dozorčí rady od 27. 3. 2006 Absolvent střední průmyslové školy elektrotechnické a pomaturitního studia sociálně-právního. Je členem dozorčí rady voleným zaměstnanci a od roku 1992 je statutárním zástupcem a vedoucím pracoviště Severočeského sdružení odborových organizací pracovníků hutnictví, geologie a naftového průmyslu v Praze. Je předsedou Odborového svazu energetiky a hornictví, předsedou Meziregionální odborové rady severní Čechy, Sasko a východní Slezsko, místopředsedou Hospodářské a sociální rady Ústeckého kraje a místopředsedou Hospodářské a sociální rady Chomutovska. Má 46 let praxe v hornictví.

Šimon Vohar (* 1954) člen dozorčí rady od 25. 7. 2003 Absolvent střední průmyslové školy elektrotechnické. Je členem dozorčí rady voleným zaměstnanci, předsedou Sdružení odborových organizací Doly Bílina a dceřiných organizací. Má 27 let praxe v hornictví. Ing. Jaroslav Volšický (* 1947) člen dozorčí rady od 28. 6. 2002 Absolvent Vysoké školy strojní a elektrotechnické v Plzni. Od 1. 7. 2007 je ředitelem Elektrárny Chvaletice, do 30. 6. 2007 byl ředitelem sekce výroba ČEZ, a. s., do roku 2006 byl členem dozorčí rady LOMY MOŘINA spol. s r.o. a do roku 2005 členem dozorčí rady KOTOUČ ŠTRAMBERK, spol. s r.o. Má 40 let praxe v energetice. Personální výbor dozorčí rady Ing. Daniel Beneš, MBA – předseda Ing. Tomáš Dzik Ing. Jaroslav Volšický Seznam členů dozorčí rady, kteří ukončili svoji činnost v roce 2007 Ing. Jiří Zahradník (* 1956) člen dozorčí rady od 25. 7. 2003 do 3. 4. 2007 Ing. Miroslav Stehlík (* 1942) místopředseda dozorčí rady od 14. 3. 2006 do 30. 6. 2007 Prof. Ing. Bedřich Šesták, DrSc. (* 1944) místopředseda dozorčí rady od 14. 3. 2006 do 30. 6. 2007 Ing. Karel Goldemund (* 1968) člen dozorčí rady od 21. 2. 2006 do 30. 6. 2007


|


19

Představenstvo společnosti

Členové představenstva společnosti

Představenstvo je statutárním orgánem společnosti, jenž řídí činnost společnosti, jedná jejím jménem a zavazuje společnost způsobem upraveným Stanovami společnosti. Zajišťuje obchodní vedení společnosti a rozhoduje ve všech záležitostech, jež nejsou vyhrazeny do působnosti valné hromady nebo dozorčí rady, podle platných právních předpisů a stanov společnosti. Členy představenstva volí dozorčí rada společnosti na čtyřleté funkční období, opakovaná volba je možná. Představenstvo volí ze svého středu předsedu a místopředsedu. Všichni členové představenstva mají odpovídající osobnostní předpoklady, vzdělání, odbornou praxi a zkušenosti pro výkon této funkce. Jsou rovněž povinni vykonávat svou působnost s péčí řádného hospodáře a zachovávat mlčenlivost o důvěrných informacích a skutečnostech. Představenstvo zasedá dle potřeby, zpravidla jednou týdně. Do konce roku 2007 bylo představenstvo pětičlenné, od 1. 1. 2008 má představenstvo v souvislosti s přechodem na procesní způsob řízení výroby šest členů a je totožné s výkonným vedením společnosti.

Ing. Jan Demjanovič (* 1953) předseda představenstva od 30. 6. 2006 Absolvent Fakulty strojní Vysoké školy strojní a textilní v Liberci. Do 30. 6. 2006 byl obchodním ředitelem a členem představenstva společnosti Severočeské doly a.s. a od tohoto data je generálním ředitelem a předsedou představenstva této společnosti. Od 24. 2. 2003 je členem dozorčí rady společnosti ČEZ, a. s., od 17. 10. 2001 je místopředsedou představenstva Coal Energy, a.s., od 25. 11. 2002 do 20. 7. 2006 byl místopředsedou dozorčí rady SD - Kolejová doprava, a.s. Má 29 let praxe v hornictví.

20


|


Ing. Jiří Zahradník (* 1956) místopředseda představenstva od 28. 5. 2007 Absolvent Vysoké školy strojní a elektrotechnické v Plzni. Od 30. 6. 2006 byl představenstvem pověřen výkonem funkce finančního ředitele Severočeských dolů a.s. a dne 3. 4. 2007 se stal členem představenstva a finančním ředitelem Severočeských dolů a.s., od 28. 5. 2007 je místopředsedou představenstva. V letech 2003–2006 byl členem dozorčí rady Severočeských dolů a.s. voleným zaměstnanci, je předsedou dozorčí rady SD - Vrtné a trhací práce, a.s., místopředsedou dozorčí rady SHD - KOMES a.s. a členem dozorčí rady PRODECO, a.s. Má 27 let praxe v hornictví.

Ing. Miroslav Eis (* 1957) člen představenstva od 21. 2. 2006 Absolvent Fakulty hornicko-geologické Vysoké školy báňské – Technické univerzity v Ostravě. Od 1. 1. 2003 je technickým ředitelem Severočeských dolů a.s., místopředsedou Okresní hospodářské komory v Chomutově, předsedou dozorčí rady SD - Kolejová doprava, a.s., do 15. 10. 2007, předsedou dozorčí rady SD - Rekultivace, a.s., předsedou dozorčí rady Skládka Tušimice, a.s., členem vědecké rady Fakulty hornicko-geologické Vysoké školy báňské – Technické univerzity v Ostravě a místopředsedou Hospodářské a sociální rady Chomutovska. Má 25 let praxe v hornictví.


|


21

Ing. Josef Molek (* 1956) člen představenstva od 21. 2. 2006 Absolvent Fakulty výrobně-ekonomické Vysoké školy ekonomické v Praze. Je personálním ředitelem Severočeských dolů a.s., předsedou dozorčí rady SD - Autodoprava, a.s., a členem správní rady Univerzity J. E. Purkyně v Ústí nad Labem. Má 28 let praxe v hornictví.

22


|


Ing. Pavel Vaňas (* 1962) člen představenstva od 30. 6. 2006 Absolvent Fakulty strojní Českého vysokého učení technického v Praze. Od 30. 6. 2006 je obchodním ředitelem Severočeských dolů a.s., od 15. 10. 2007 předsedou dozorčí rady SD - Kolejová doprava, a.s., v letech 2002–2003 byl členem dozorčí rady ENETECH a.s. a v letech 2003–2004 členem představenstva ENETECH a.s. Má 20 let praxe v hornictví.

Ing. Jiří Neruda (* 1957) člen představenstva od 1. 1. 2008 Absolvent Fakulty strojní a elektrotechnické Vysoké školy báňské – Technické univerzity v Ostravě. Od 1. 1. 2008 je výrobním ředitelem Severočeských dolů a.s., v letech 2006–2007 byl ředitelem Dolů Bílina (v letech 2003–2006 ředitelem Dolů Nástup Tušimice). Je místopředsedou dozorčí rady SD - 1.strojírenská, a.s. a místopředsedou dozorčí rady SD - Rekultivace, a.s. Má 26 let praxe v hornictví.

V roce 2007 nikdo neukončil činnost v představenstvu společnosti.


|


23

Těžba na Měsíci Pod povrchem Měsíce se ukrývá voda a kyslík. Voda se vyskytuje ve formě malých krystalů ledu v měsíční hornině (regolitu) v koncentracích od 0,3 % do 1 %. Vědci odhadují, že tyto krystaly jsou rozptýleny na ploše 5 000 – 20 000 km2 na jižním pólu a 10 000 – 50 000 km2 v oblasti severního pólu. Zásoby vody se odhadují na 6 mld. tun. V budoucnosti se voda bude těžit spolu s minerály, které hornina pokrývající Měsíc obsahuje. Stejně jako voda se na Měsíci v hojném množství vyskytuje i kyslík, který tvoří 45 % hmotnosti měsíčního regolitu. Tyto zásoby by měly v budoucnosti sloužit jako zdroj pro obydlené měsíční stanice.

Zpráva o podnikatelské činnosti Hospodaření skupiny Severočeské doly

Skupina Severočeské doly v roce 2007 Skupinu Severočeské doly (konsolidační celek) tvoří mateřská společnost, 8 dceřiných a 4 přidružené společnosti. Mateřskou společností jsou Severočeské doly a. s., které mají 100% podíl na základním kapitálu společností SD - Rekultivace, a.s., SD - Autodoprava, a.s., SD - Humatex, a.s., SD - Kolejová doprava, a.s., SD - 1.strojírenská, a.s., SD - Vrtné a trhací práce, a.s., 98% podíl ve společnosti Skládka Tušimice, a.s., a 50,5% podíl ve společnosti PRODECO, a.s. Dceřiné společnosti jsou do konsolidované závěrky zahrnuty metodou plné konsolidace s výjimkou společnosti PRODECO, a.s., ve které nemají Severočeské doly větší než 50% podíl na hlasovacích právech, a proto je tato společnost konsolidována jako přidružená, metodou poměrné konsolidace. Dceřiná společnost Skládka Tušimice, a.s., je nejstarší dceřinou společností Severočeských dolů. Byla založena dne 1. 8. 1996. Hlavním předmětem činnosti je ukládání odpadů tak, jak jsou vymezeny v katalogu odpadů Ministerstva životního prostředí České republiky. Severočeské doly vlastní 98% podíl na základním kapitálu společnosti, který má hodnotu 103 711 tis. Kč. Menšinovými akcionáři jsou města Chomutov, Kadaň a Klášterec nad Ohří s celkovým podílem 2 %. Společnost ke své činnosti využívá vytěžených prostor Dolů Nástup Tušimice. V roce 2007 společnost budovala novou kazetu na ukládání odpadu. Její výstavba bude pokračovat i v roce 2008. Společnost je od roku 2006 držitelem integrovaného povolení IPPC a certifikátu systému řízení jakosti ČSN EN ISO 9001:2000 a environmentálního řízení ČSN EN ISO 14 001:2004. V roce 2007 dosáhla čistého zisku ve výši 6,2 mil. Kč, a splnila tak roční podnikatelský záměr. V roce 2008 společnost předpokládá pokles deponovaného množství odpadu, a tím i menší tržby. To se projeví poklesem čistého zisku.

množství odevzdaného odpadu tržby za odpad zisk po zdanění

tis. tun mil. Kč mil. Kč

2006 129,9 31,3 2,7

2007 121,6 34,7 6,2

Index 2007/2006 (%) 93,6 110,9 229,6

Dceřiná společnost SD - Vrtné a trhací práce, a.s., byla založena v roce 1997 Severočeskými doly jako jediným akcionářem se 100% podílem na základním kapitálu a hlasovacích právech. Hlavním předmětem činnosti je provádění trhacích prací, výzkum, výroba, ničení, zneškodňování, zpracování, nákup a prodej výbušnin. Od založení společnosti dochází k trvalému snižování poptávky po vrtných a trhacích pracích ze strany mateřské společnosti. Společnost se tak postupně etablovala i v oblasti vrtných a trhacích prací při těžbě kameniva a povrchovém stavitelství. V současné době je držitelem všech potřebných oprávnění k provozování této činnosti a disponuje veškerým potřebným zařízením. Na vyvinutou výbušninu DAP VTP-1 vlastní společnost certifikaci CE a certifikát systému managementu jakosti dle normy ISO 9001:2001. V roce 2007 došlo k výpadku výkonů při stavbách pozemních komunikací, přesto se společnosti podařilo splnit roční plán tvorby zisku. Pro rok 2008 společnost předpokládá, že nebude docházet k dalšímu poklesu poptávky ze strany mateřské společnosti. Roční podnikatelský záměr je sestaven jako ziskový.

externí výkony výkony celkem zisk po zdanění

26


mil. Kč mil. Kč mil. Kč

|

Hospodaření skupiny Severočeské doly

2006 31,3 51,8 0,1

2007 36,7 56,0 2,0

Index 2007/2006 (%) 117,3 108,1 2 000,0

Dceřiná společnost SD - Autodoprava, a.s., vznikla v roce 1997 v rámci restrukturalizace Severočeských dolů vyčleněním samostatného provozu Autodoprava z Dolů Bílina. V rámci druhé etapy restrukturalizace došlo k nepeněžitému vkladu majetku mateřské společnosti. Jednalo se o prostředky osobní a nákladní dopravy Dolů Nástup Tušimice, které se staly součástí mateřské společnosti včetně převedených zaměstnanců od 1. 1. 2002. Předmětem činnosti je provozování silniční motorové dopravy a pronájem motorových vozidel. Společnost zajišťuje z velké části dopravní obslužnost důlní technologie mateřské společnosti. Nedochází sice k expanzi na externím trhu, ale rozšiřuje se uplatnění společnosti v rámci skupiny Severočeské doly. V roce 2007 dosáhla společnost čistého zisku ve výši 34,0 mil. Kč a splnila roční podnikatelský záměr. V roce 2008 budou pronajímány referentské vozy dle nových pravidel. Opotřebené vozy budou vyřazovány dříve, což bude zvyšovat tlak na investiční výdaje. Obnova vozového parku má negativní dopad na výši odpisů a tvorbu zisku. Pro rok 2008 je plánován čistý zisk ve výši 23,1 mil. Kč.

výkony celkem produktivita práce z přidané hodnoty

zisk po zdanění

2006

2007

mil. Kč

458,0

432,4

Index 2007/2006 (%) 94,4

tis. Kč/zam./měs.

56,6

59,8

105,7

mil. Kč

31,2

34,0

109,0

Dceřiná společnost SD - 1.strojírenská, a.s., byla založena na základě rozhodnutí představenstva Severočeských dolů dne 18. 9. 2001. Společnost vznikla vyčleněním vybraných středisek a činností ze závodu dílen Dolů Bílina a závodu důlně-technického provozu Dolů Nástup Tušimice. Předmětem podnikání je strojírenství, zejména pak údržba důlní technologie. SD - 1.strojírenská, a.s., zavedla a certifikovala systém managementu jakosti dle normy ČSN EN ISO 9001:2001. Společnost získala tzv. velký svářečský průkaz opravňující k výrobě a montáži ocelových konstrukcí v zemích Evropské unie. Dále jí byl udělen certifikát pro výrobu a montáž ocelových konstrukcí. Společnost zavedla systém environmentálního managementu v souladu s ČSN EN ISO 14001:2004 a systém managementu bezpečnosti a ochrany zdraví při práci v souladu s normou OHSAS 18001 (Occupational Health and Safety Assessment Series, v překladu Systém řízení bezpečnosti a ochrany zdraví při práci). V rozhodující míře se podílí na údržbě a opravách těžební technologie mateřské společnosti. Realizuje také generální dodavatelství investiční výstavby pro Doly Bílina a Doly Nástup Tušimice, novovýrobu a opravy náhradních dílů pro těžební technologii. Zároveň úspěšně proniká i na vnější trhy – zejména v oblasti strojírenské výroby – v České republice i v zahraničí. Postupně rozšiřuje objem poskytovaných služeb v oblasti investiční výstavby pro mateřskou společnost a poskytování dodávek a služeb pro dceřiné společnosti skupiny SD a.s., zejména pro PRODECO, a.s. V roce 2007 společnost dosáhla čistého zisku ve výši 18,8 mil. Kč a splnila roční podnikatelský záměr. V roce 2008 předpokládá nárůst externích tržeb na úroveň 40,2 mil. Kč, čistý zisk je plánován ve výši 18,5 mil. Kč.

výkony celkem produktivita práce z přidané hodnoty zisk po zdanění

mil. Kč tis. Kč/zam./měs. mil. Kč

2006 780,5 33,3 15,6

2007 861,2 34,8 18,8

Index 2007/2006 (%) 110,3 104,5 120,5

Dceřiná společnost SD - Kolejová doprava, a.s., byla založena Severočeskými doly na základě rozhodnutí představenstva a zapsána do obchodního rejstříku v roce 2001. Hlavním předmětem podnikání je provozování drážní dopravy dle zákona č. 266/1994 Sb. v rozsahu vydaných licencí a provozování dráhy podle stejného zákona v rozsahu vydaných úředních povolení. Součástí předmětu podnikání podle zápisu v obchodním rejstříku jsou některé další činnosti pomocného a obslužného charakteru (zámečnictví, montáže a opravy některých zařízení, provádění staveb). SD - Kolejová doprava, a. s., zabezpečuje manipulaci a přepravu uhlí z mateřské společnosti. V roce 2007 se společnosti podařilo dosáhnout zisku po zdanění ve výši 25,6 mil. Kč. Společnost vyhrála výběrové řízení a od roku 2008 bude provozovat vlečku Elektrárny Mělník. Plánované výkony z provozu vlečky činí 23,9 mil. Kč.

přepravené množství uhlí výkony celkem zisk po zdanění

mil. tun mil. Kč mil. Kč

2006 14,8 277,6 11,8


2007 16,5 331,2 25,6

|

Index 2007/2006 (%) 111,5 119,3 216,9


27

Dceřiná společnost SD - Humatex, a.s., vznikla v roce 2002 vyčleněním střediska doprovodných surovin Dolů Bílina. Společnost vlastní certifikát systému managementu jakosti podle normy ISO 9001:2001 a je také držitelem certifikátů u produktů Ořechové mořidlo, Dralig, Fortehum L/Na a Fortehum L/K získaných zpracováním oxyhumolitu. Výrobky a jejich názvy jsou zapsány v rejstříku ochranných známek vedeném Úřadem průmyslového vlastnictví České republiky. Výrobky ze solí huminových kyselin mají široké využití v různých oblastech, např. v kosmetice, farmacii, zemědělství nebo při čištění vod. Za nejzajímavější oblast využití těchto produktů je považováno zemědělství. Společnost realizuje polní pokusy s cílem zajistit výrobu ekologických výrobků v rámci norem Evropské unie. Cílem společnosti je udržení pozice na trhu a postupné zvyšování množství prodaných výrobků. Za dobu své existence si upevnila pozici prodejce produktů s obsahem huminových kyselin na trhu. Základní výrobní surovina je velice kvalitní, a vyrobené soli tak obsahem huminových látek převyšují kvalitu jiných nabízených výrobků. V současné době není přímá konkurence se srovnatelnými výrobky na českém ani zahraničním trhu. Vyrobená produkce je z 98 % určena na zahraniční trhy. Od svého vzniku společnost dosahuje vysokých hospodářských výsledků a rentability vlastního kapitálu. Tak tomu bylo i v roce 2007 a také v roce 2008 je plánován podobný vývoj hospodaření.

odbyt produktů výkony celkem zisk po zdanění

tuny mil. Kč mil. Kč

2006 2 453,0 50,7 11,4

2007 2 528,0 58,6 16,0

Index 2007/2006 (%) 103,1 115,6 140,4

Dceřiná společnost PRODECO, a.s., byla zapsána pod názvem VÍTKOVICE - PRODECO, a.s., do obchodního rejstříku v roce 1997 jako právní nástupce společnosti VÍTKOVICE - PRODECO, spol. s r.o. V květnu roku 2002 získaly Severočeské doly na základě smlouvy o úplatném převodu akcií 49,5% podíl na základním kapitálu. Stejný podíl získala společnost Sokolovská uhelná, a.s., a 1 % zůstalo společnosti VÍTKOVICE, a.s. Dne 18. 6. 2003 došlo k navýšení podílu Severočeských dolů ve společnosti PRODECO, a.s., na 50,50 % nákupem 199 kusů akcií o jmenovité hodnotě 1 000 Kč od společnosti VÍTKOVICE, a.s. Společnost PRODECO, a.s., se tak stala dceřinou společností Severočeských dolů. Předmětem činnosti je realizace velkých zakázek při obnově důlní technologie uhelných společností. Společnost vyprojektovala, dodala a uvedla do provozu od roku 1945 více než 30 typů kolesových rýpadel a zakladačů v celkovém počtu převyšujícím 140 strojů. Největším odběratelem jsou v současné době Severočeské doly. Od roku 1996 byla společnosti pětkrát propůjčena prestižní značka CZECH MADE. Dále společnost vlastní certifikát shody zavedeného environmentálního systému s mezinárodní normou ISO 14001:2005 a v roce 2004 získala ocenění v soutěži Firma kraje. Pravidelně dosahuje dobrých hospodářských výsledků.

výkony celkem zisk po zdanění

mil. Kč mil. Kč

2006 1 252,6 20,4

2007 269,2 5,9

Index 2007/2006 (%) 21,5 28,9

Dceřiná společnost SD - Rekultivace, a.s., byla zapsána do obchodního rejstříku 23. 7. 2007. Severočeské doly a.s. založily dceřinou společnost, která bude provádět rekultivaci krajiny dotčené těžbou. Na těchto územích budou realizovány veškeré rekultivační práce, např. uvolnění předpolí, skrývka ornice, rekultivace zemědělská, lesní, vodní a ostatní. V průběhu roku 2007 docházelo k postupnému převodu personálních a jiných kapacit na novou společnost tak, aby bylo možné v roce 2008 provádět tuto činnost v plném rozsahu. Základní kapitál společnosti činí 48 mil. Kč a je rozvržen na 48 kusů kmenových akcií na jméno o jmenovité hodnotě 1 mil. Kč. Akcie mají listinnou podobu. Celý vklad byl splacen a mateřská společnost má stoprocentní podíl na hlasovacích právech a majetku společnosti. Pro rok 2008 společnost plánuje dosažení čistého zisku ve výši 4 mil. Kč.

tis. m2 mil. Kč mil. Kč

rekultivovaná plocha výkony celkem zisk po zdanění

28


|


2006 – – –

2007 197,3 17,4 3,3

Index 2007/2006 (%) – – –

Majetkové účasti

Dceřiné společnosti k 31. 12. 2007 K 31. 12. 2007 měly Severočeské doly více než 50% podíl na základním kapitálu v těchto dceřiných společnostech:

SD - Vrtné a trhací práce, a.s. Skládka Tušimice, a.s. SD - Autodoprava, a.s. SD - 1.strojírenská, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. SD - Humatex, a.s. PRODECO, a.s. SD - Rekultivace, a. s.

počet akcií 12 308 13 735 317 294 67 400 25 27 707 48

objem ve jmenovité hodnotě (Kč) 73 848 000 101 639 000 330 784 606 67 000 000 355 000 000 20 000 000 27 707 000 48 000 000

podíl na základním kapitálu (%) 100,00 98,00 100,00 100,00 100,00 100,00 50,50 100,00

Ve společnosti PRODECO, a.s., nemají Severočeské doly větší než 50% podíl na hlasovacích právech, a proto je tato společnost konsolidována jako přidružená. Změny základního kapitálu a jiné změny Akcionáři společnosti Skládka Tušimice, a.s., rozhodli na řádné valné hromadě konané dne 11. 4. 2007 poměrem 100 % hlasů všech akcionářů o snížení základního kapitálu o částku 14 mil. Kč. Celková výše základního kapitálu společnosti po snížení činí 103,7 mil. Kč. Snížení základního kapitálu bylo provedeno snížením jmenovité hodnoty akcií dle § 213a obchodního zákoníku z 8 400 Kč na 7 400 Kč. Důvodem tohoto kroku bylo zlepšení ekonomických parametrů společnosti a potřeba úpravy původně nadměrně vloženého kapitálu na ekonomickou úroveň formou odčerpání volného finančního majetku. Nová výše základního kapitálu byla zapsána do obchodního rejstříku 29. 10. 2007. Dne 28. 5. 2007 Severočeské doly a.s. rozhodnutím jediného akcionáře založily novou dceřinou společnost SD - Rekultivace, a.s. Základní kapitál při jejím založení činil 48 mil. Kč a byl splacen peněžitým vkladem. Dceřiná společnost bude provádět rekultivaci krajiny dotčené těžbou uhlí. Přidružené společnosti k 31. 12. 2007

Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. SHD - KOMES a.s. Coal Energy, a.s. ENETECH a.s.

počet akcií 31 344 168 235 1 56

objem ve jmenovité hodnotě (Kč) 31 344 000 168 235 000 10 000 000 10 500 000

podíl na základním kapitálu (%) 44,58 46,33 20,00 50,00

Společnost Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a. s. je klíčovou institucí pro aplikovaný výzkum v oborech nezbytných pro rozvoj hnědouhelného hornictví. Majetková účast umožňuje Severočeským dolům podílet se na řízení a kontrole činnosti ústavu. Podíl Severočeských dolů na podnikání společnosti SHD - KOMES a.s. je nástrojem kontroly hospodaření jednoho z hlavních dodavatelů materiálu pro výrobní spotřebu společnosti a současně dlouhodobou investicí do jejího hmotného majetku, vhodného pro podnikání v obchodu, službách a cestovním ruchu. V roce 2002 byl ve spolupráci se společnostmi ČEZ, a. s., Mosteckou uhelnou společností, Sokolovskou uhelnou, a.s., a CARBOUNION BOHEMIA,spol. s r.o., uskutečněn projekt, který vyústil v založení společnosti Coal Energy, a.s. Společnost začala působit jako exportér elektřiny vyrobené v českých uhelných elektrárnách. Hlavním motivem vstupu Severočeských dolů do společnosti ENETECH a.s. bylo získání podílu ve společnosti s důležitým know-how v oblasti těžební technologie. Společnost ENETECH a.s. je jediným vlastníkem práv k projektové dokumentaci společnosti TRANSPORTA a.s. pro Českou republiku a vlastní know-how k dobývacím strojům vyrobených v Krušnohorských strojírnách, a.s., pro těžební společnosti. ENETECH a. s. spolupracuje s výrobci celých technologických celků a náhradních dílů pro těžební technologie, kterým zajišťuje technickou podporu a poskytuje projektovou dokumentaci.


|


29

Výsledky hospodaření skupiny Severočeské doly Prezentované výsledky vycházejí z Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IAS/IFRS) ve znění přijatém EU. Odlišné výsledky dle českých účetních standardů (CAS) a IAS/IFRS vyplývají především ze zásadních metodických rozdílů v oblasti odpisování na základě komponentního přístupu a z rozdílných zásad pro tvorbu rezerv na sanace a rekultivace. Zhodnocení finanční pozice skupiny v roce 2007 Úspěšnými ekonomickými výsledky v roce 2007 upevnila skupina Severočeské doly svou dlouhodobě stabilní a silnou finanční pozici. Pokračovala v politice úspor v oblasti provozních nákladů uplatňované již v minulých letech. Investiční aktivity byly financovány výhradně z vlastních zdrojů. V oblasti cizích zdrojů vykázala společnost k 31. 12. 2007 krátkodobý bankovní úvěr ve výši 5 883 mil. Kč, zajištěný zajišťovacím převodem práva k cenným papírům v majetku společnosti (repo úvěr). Prostředky takto získané vynaložila na financování nákupu krátkodobých korporátních směnek za účelem zhodnocení finančních prostředků. Dceřiné společnosti skupiny jsou financovány výhradně z vlastních zdrojů. Společnosti ve skupině důsledně plní veškeré zákonné povinnosti, z nichž mezi nejvýznamnější patří tvorba rezerv na sanace a rekultivace a na vypořádání důlních škod. Tyto zákonné rezervy jsou plně kryty portfoliem finančního majetku tvořeným likvidními finančními instrumenty s kvalitním ratingem a prostředky deponovanými na zvláštním účelově vázaném bankovním účtu. Portfolio finančních instrumentů spravované v souladu s konzervativní rizikovou politikou generuje výnosy, které významně přispívají k celkovému zisku. Tvorba hospodářského výsledku Za rok 2007 vykázala skupina celkový zisk po zdanění ve výši 3 046 mil. Kč. V meziročním srovnání se jedná o významný nárůst o 309 mil. Kč, který je způsoben zejména příznivou situací v oblasti odbytu uhlí a důrazem skupiny na vyšší efektivitu s pozitivním dopadem na provozní náklady. Ukazatel EBITDA (provozní zisk navýšený o odpisy) dosáhl hodnoty 5 030 mil. Kč, což je o 455 mil. Kč více oproti předchozímu roku. Provozní zisk činil 3 805 mil. Kč, to znamená meziroční navýšení o 311 mil. Kč. Celkové provozní výnosy činily 10 467 mil. Kč, na čemž se částkou 9 515 mil. Kč podílely tržby za prodej uhlí. K nárůstu tržeb z prodeje uhlí o 1 067 mil. Kč došlo v souvislosti s vyšším objemem prodaného uhlí. Na meziročním růstu provozních nákladů se významně podílela spotřeba energie, která se meziročně zvýšila o 114 mil. Kč především v důsledku nárůstu ceny elektřiny. Na vzrůstu spotřeby energie se však zároveň projevil i vyšší objem těžby. Zvýšení finančních prostředků na opravy a udržování dobývací techniky oproti loňskému roku kompenzovala skupina úsporami v jiných druzích služeb. Celkové náklady na opravy a ostatní externě nakupované služby tak meziročně vzrostly o 60 mil. Kč. Spotřeba materiálu a pohonných hmot se v porovnání s loňským rokem zvýšila o 353 mil. Kč. Navýšení odpisů oproti roku 2006 o 144 mil. Kč je dáno investiční činností skupiny – nárůstem objemu dlouhodobého majetku. Ve vyšších osobních nákladech (o 119 mil. Kč) se projevila mzdová valorizace vyjednaná v kolektivní smlouvě. V oblasti rekultivací a důlních škod vynaložila skupina Severočeské doly 1 185 mil. Kč, které čerpala převážně z vytvořených rezerv. Meziroční změna stavu rezerv na sanace a rekultivace a důlní škody o 572 mil. Kč je spojena především s ukončením stavební části přeložky železniční trati Březno u Chomutova – Chomutov, která byla v roce 2007 uvedena do provozu.

30


|


Vývoj nákladů a výnosů 0

2 000

4 000

6 000

8 000

celkem

10 000

2000

6 683 7 918

2001

6 772 8 113

2002

6 486 7 651

2003

5 999 8 114

2004

7 702 7 953

2005

5 445 8 221

2006

5 879 9 373

2007

6 662 10 467

náklady výnosy

Vývoj provozních nákladů -1 000

0

1 000

2 000

3 000

4 000

5 000

6 000

7 000

celkem

2000

6 763 713

996

1 373

1 522

1 927

232

2001

6 950 1 448

1 668

724

922

1 492

696

2002

6 584 699

673

1 526

1 734

1 642

310

2003

6 026 -283

674

824

1 573

1 721

1 517

2004

7 341 970

629

892

1 478

1 752

1 620

2005

5 445 1 315

1 822

659

552

1 068

29

2006

5 879 1 448

1 897

667

1 081

92

694

2007

6 662 1 508

2 016

1 225

808

1 020

85

opravy, udržování a jiné služby osobní náklady odpisy spotřebované náhradní díly a ostatní materiál spotřeba energií ostatní provozní náklady netto


|


31

Struktura majetku Ke konci roku 2007 dosáhla celková aktiva skupiny hodnoty 32 281 mil. Kč. Hlavní rozdíl v hodnotě aktiv podle IAS/IFRS ve srovnání s CAS je u dlouhodobého hmotného majetku ovlivněn odlišným přístupem k oceňování a odpisování těžební technologie. Společnost uplatnila komponentní přístup při výpočtu odpisů z dlouhodobého hmotného majetku a zároveň aktivovala do ceny tohoto majetku významné generální a ostatní opravy ovlivňující jeho životnost. Tento přístup a pokračující investiční aktivity způsobily nárůst dlouhodobého hmotného majetku o 871 mil. Kč. Růst finančního majetku nejvíce ovlivnil již zmiňovaný nákup korporátních směnek. Snížení hodnoty nehmotného majetku, který zahrnuje především softwarové vybavení pro výrobní provozy a ekonomické řízení, o 16 mil. Kč je dáno amortizací. Pokles peněžních prostředků a ekvivalentů o 902 mil. Kč je způsoben čerpáním peněžních prostředků z vázaného účtu na financování přeložky železniční trati Březno u Chomutova – Chomutov. Dlouhodobý finanční majetek je tvořen dluhopisy, majetkovými účastmi strategického charakteru a téměř splacenou půjčkou Teplárně Ústí nad Labem. Společnost postupně kumuluje prostředky rezerv vytvářených podle horního zákona na vázaných bankovních účtech. Část těchto prostředků ve výši 1 396 mil. Kč je určena k úhradě závazků za sanace a rekultivace, druhá část ve výši 42 mil. Kč je průběžně čerpána na financování důlních škod. Krátkodobý finanční majetek se kromě prostředků na vázaných bankovních účtech dále skládal z korporátních směnek, depozitních instrumentů vybraných finančních institucí, dluhopisů, podílových listů a pokladničních poukázek. Aktiva k 31. 12. 2007 (mil. Kč) 0

5 000

10 000

15 000

20 000

25 000

2000

30 000

aktiva celkem 23 265

5 059

12 662

5 544

2001

25 410 6 524

5 489

13 397

2002

25 248 5 614

6 901

12 733

2003

25 862 5 757

7 853

12 252

2004

24 777 5 445

7 381

11 951

2005

23 107 10 601

6 548

5 958

2006

25 438 11 550

7 633

6 255

2007

32 281 12 506

7 580

12 195

dlouhodobý hmotný majetek ostatní stálá aktiva oběžná aktiva

Zdroje financování Skupina Severočeské doly zaznamenala meziroční nárůst vlastního kapitálu o 1 442 mil. Kč na 17 836 mil. Kč. Navýšení položky „hospodářský výsledek minulých období a běžného období“ o 1 503 mil. Kč na 8 819 mil. Kč bylo způsobeno zejména tvorbou zisku za rok 2007 ve výši 3 046 mil. Kč. Vzhledem ke změnám technologií provádění sanací a rekultivací navýšila společnost v roce 2007 odhad rezervy na náklady související se sanací a rekultivací. Hodnota rezervy se stanovuje jako současná hodnota odhadovaných výdajů, které společnosti vzniknou v souvislosti s vyrovnáním tohoto závazku. Současně s pokračující koncentrací finančních zdrojů na zahlazení důlní činnosti společnost z prostředků rezerv průběžně financovala rekultivační činnost a financovala náhradu důlní škody (přeložka trati Březno u Chomutova – Chomutov). Rezervy na sanace a rekultivace a na důlní škody, největší položka cizích zdrojů, tudíž meziročně poklesly o 572 mil. Kč na 6 635 mil. Kč. Na růst dlouhodobých závazků měl vliv výpočet odložené daně ke konci roku, který způsobil vznik odloženého daňového závazku ve výši 337 mil. Kč. Krátkodobé závazky se meziročně zvýšily o 5 916 mil. Kč, což ovlivnily především krátkodobé bankovní úvěry oproti repo operacím v celkové výši 5 883 mil. Kč k 31. 12. 2007.

32


|


Pasiva k 31. 12. 2007 (mil. Kč) 0

5 000

10 000

15 000

20 000

25 000

30 000

pasiva celkem

2000

23 265 14 043

0

7 996

1 226

2001

25 410 15 235

38

8 446

1 691

2002

25 248 15 804

15

8 004

1 425

2003

25 862 16 618

3

7 836

1 405

2004

24 777 14 781

3

14 688

3

8 836

1 157

2005

23 107 7 276

1 140

2006

25 438 16 394

3

7 508

1 533

2007

32 281 17 836

3

6 993

7 449

vlastní kapitál menšinové podíly dlouhodobé závazky krátkodobé závazky

Peněžní toky Čistý peněžní tok z provozní činnosti (v rámci běžné činnosti) vzrostl ve srovnání s rokem 2006 o 780 mil. Kč na 4 343 mil. Kč. Tento rozdíl byl způsoben již zmíněnými vlivy, které se projevily zvýšením zisku po zdanění o 309 mil. Kč. Finanční příjmy z investiční činnosti dosáhly 362 mil. Kč, a tudíž zaznamenaly pokles o 2 mil. Kč. Peněžní toky z investiční činnosti do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku meziročně klesly o 84 mil. Kč na celkových 1 916 mil. Kč. Naopak pozitivně na cash flow působily příjmy z prodeje stálých aktiv v celkové výši 70 mil. Kč. Peněžní toky v oblasti finanční činnosti skupiny dosáhly výše 4 276 mil. Kč a byly ovlivněny především již zmíněnými bankovními úvěry a výplatou dividend ve výši 1 543 mil. Kč.

-10 000

-8 000

-6 000

-4 000

-2 000

0

2 000

4 000

6 000

8 000

2005 -1 958

-709

3 584

2006 -999

-2 732

3 563

2007 -9 521

4 276

4 343

finanční činnost investiční činnost provozní činnost


|


33

Vývoj hlavních ekonomických ukazatelů Ukazatele rentability zaznamenaly stabilní meziroční vývoj. Mírný růst se projevil také u ukazatele ROIC i přes změnu metodiky jeho výpočtu. Na růstu ekonomické přidané hodnoty se projevilo hlavně zvýšení hodnoty vlastního kapitálu. Obdobný vývoj zaznamenal i poměr provozního cash flow k závazkům. Zvýšení hodnoty ukazatelů spojených s finančním dluhem je způsobeno krátkodobým bankovními úvěry oproti repo operacím. S tím je spojen i razantní pokles likvidity. Likvidita vychází z hodnot oběžného majetku, kde rozhodující položkou je likvidní finanční majetek, a z hodnot krátkodobých závazků, které navyšuje výše popsaný bankovní úvěr. Snížení ukazatele krytí stálých aktiv odráží stabilní převyšování hodnoty stálých aktiv společnosti dlouhodobými zdroji. Stupeň odepsanosti dlouhodobého hmotného majetku zaznamenal vlivem odpisové a investiční politiky společnosti mírný pokles. Vybrané ekonomické ukazatele Rentabilita investovaného kapitálu (ROIC) Ekonomická přidaná hodnota (EVA) Rentabilita vlastního kapitálu, čistá (ROE netto) Rentabilita aktiv čistá (ROA netto) EBIT marže Finanční dluh/vlastní kapitál Finanční dluh/EBITDA Celková likvidita Poměr provozního cash flow k závazkům Obrat aktiv Krytí stálých aktiv Stupeň odepsanosti dlouhodobého hmotného majetku

Jednotka % mil. Kč % % % % % % % 1 % %

2004 3,51 -1 220,89 1,14 1,83 7,70 0,00 0,00 470,61 28,43 0,31 121,95 60,44

2005 16,66 703,73 14,19 9,01 33,77 0,00 0,00 574,39 49,26 0,34 132,38 64,66

2006 20,71 1 346,19 17,61 11,28 37,28 0,00 0,00 497,71 47,46 0,39 132,68 61,76

2007 21,88 1 656,96 17,80 10,55 36,35 32,98 116,96 163,71 62,11 0,36 123,52 60,73

Tržní rizika Tržní riziko je riziko ztrát plynoucích ze změn tržních podmínek, zejména tržních cen a poptávaného objemu komodit, produktů či služeb a jejich dopadu na hodnotu skupiny Severočeské doly. Severočeské doly důsledně aplikují konzervativní finančně-investiční strategii, která odráží míru finančního rizika přiměřenou dlouhodobému stabilnímu zhodnocení prostředků určených především pro úhradu budoucích rekultivačních závazků. Při investičním rozhodování se průběžně posuzují všechna rizika jednotlivých operací a riziko se systematicky diverzifikuje rozložením operací mezi více partnerů a emitentů a mezi větší počet instrumentů s různou délkou splatnosti. S finančním investováním úzce souvisí oblast úrokových rizik, kde společnost sleduje základní ukazatele (zejména Value at Risk a duraci) umožňující eliminovat nežádoucí dopady pohybu úrokových sazeb. Pro řízení úrokového i měnového rizika využívá standardních nástrojů finančního trhu. Riziko tržní likvidity je eliminováno výběrem kvalitních investičních instrumentů.

Jednotné řízení rizik ve skupině Severočeské doly

Kreditní rizika Kreditní riziko spočívá v negativních finančních dopadech v důsledku neplnění závazků ze strany obchodního, finančního či jiného smluvního partnera, a to jak z důvodu jeho nevůle, tak neschopnosti. Kreditní rizika plynoucí z finančního investování jsou v souladu s výše zmíněnou investiční strategií ošetřena výběrem investičních instrumentů s kvalitním ratingovým hodnocením. Pro eliminaci negativních důsledků z obchodních vztahů společnost především prověřuje bonitu partnera. Veškeré obchodní pohledávky a závazky má řádně zajištěny a má zpracovány postupy řešení a vymáhání vzniklých pohledávek. Za tímto účelem je na základě zkušeností vytvořen ucelený systém pro zajištění obchodních případů a snížení rizikovosti pohledávek. Všechny finanční pohledávky společností jsou řádně kryty a nepřetržitě řešeny s využitím všech dostupných zajišťovacích prostředků včetně právního, exekučního a konkurzního řízení. O úspěšnosti systému správy pohledávek svědčí i dlouhodobě nízká míra pohledávek po splatnosti.

34


|


Operační rizika Z charakteru podnikatelské činnosti vyplývá, že společnosti ve skupině Severočeské doly jsou vystaveny zejména operačním rizikům. Operační rizika představují ztráty plynoucí z vlastního provozu, chybného nastavení interních procesů, organizace či působení lidského faktoru, vědomého nezákonného jednání externích subjektů apod. V oblasti operačních rizik hrají významnou roli provozní rizika. Mezi hlavní využívané nástroje patří transparentní a adresná alokace odpovědnosti za tato rizika, realizace preventivních opatření a zpracovávání krizových plánů. Tyto nástroje jsou promítnuty do systému interních řídicích dokumentů a technicko-organizačních opatření. Dalším ze skupiny operačních rizik je riziko likvidní. Primárním nástrojem jeho řízení je kvalitní proces řízení likvidity a jednoznačná odpovědnost za jednotlivé vstupy do plánu cash flow. Dalším nástrojem je zabezpečení likvidity centralizovaným sledováním a plánováním pohybů na všech účtech společnosti. Pro případ krátkodobého nedostatku likvidity je uzavřena Smlouva o vzájemných úvěrových rámcích s ČEZ, a. s., která navazuje na Smlouvu o cash poolingu. Při řízení rizika interních změn společnost klade důraz na uplatnění principů projektového řízení. Důležitým nástrojem pro snížení dopadů operačních rizik je pojištění (zejména majetkové a odpovědnostní). Podnikatelská rizika Podnikatelské riziko je představováno rizikem ztráty plynoucí z charakteru podnikání a regionu, ve kterém skupina působí, a z interních rozhodnutí společnosti. Podnikatelské riziko se člení na strategické, politické, regulatorní a reputační. Hlavním nástrojem pro identifikaci strategického rizika jsou variantní scénáře strategického dlouhodobého plánu. V oblasti regulatorního rizika společnost využívá systematického monitoringu platné i připravované legislativy. Na to navazuje riziko reputační, kterému společnost předchází otevřenou komunikací vůči okolnímu prostředí, zejména pak vůči občanům a obcím v blízkosti dolů. Společnost rovněž věnuje úsilí systematické práci s medii na lokální i celostátní úrovni.

Náklady společností konsolidačního celku skupiny Severočeské doly spojené s činností externích auditorů Odměny za rok 2007 uhrazené auditorům mateřskou společností činily 2 825 tis. Kč, dceřinými společnostmi 1 646 tis. Kč a přidruženými společnostmi 1 021 tis. Kč.


|


35

Sousedy zatím neznáme Vědci dospěli k fascinujícímu odhalení. V okolním vesmíru může být až 30 miliard planet vhodných k životu. Existují totiž planety, na kterých by se mohl vyvinout život podobný pozemskému. Byly objeveny stovky extrasolárních planet u jiných hvězd, majících podobné podmínky jako Země u Slunce. Bližší prozkoumání těchto planet a planetárních systémů závisí na zdokonalování naší techniky, protože současné teleskopy zatím tak daleko nedohlédnou.

Hospodaření společnosti Severočeské doly a.s.

Správa a řízení společnosti Principy řízení Severočeských dolů jsou definovány dokumentem Stanovy společnosti, který vymezuje práva a povinnosti jejích orgánů a plně respektuje veškeré zákonné požadavky při správě akciové společnosti. Společnost má jediného akcionáře, ten vykonává působnost valné hromady, která je nejvyšším orgánem společnosti. Valná hromada se koná nejméně jednou za rok, nejpozději do šesti měsíců od skončení předcházejícího účetního období. Její působnost je určena Stanovami společnostmi a obchodním zákoníkem a patří do ní rozhodování o zásadních hospodářských, organizačních a provozních záležitostech. Představenstvo je statutárním orgánem, jenž řídí činnost společnosti, jedná jejím jménem a rozhoduje o všech záležitostech společnosti, pokud nejsou zákonem nebo Stanovami společnosti vyhrazeny do působnosti valné hromady nebo dozorčí rady. Řídi se zásadami a pokyny schválenými valnou hromadou.

Informační otevřenost a transparentnost Společnost dlouhodobě usiluje o zlepšování informační otevřenosti ve vztahu k současným i potenciálním investorům a k dalším zainteresovaným subjektům. Webové stránky jsou pravidelně aktualizovány. Skutečnosti, o nichž zákon, Stanovy společnosti nebo usnesení valné hromady určí, že mají být uveřejněny, společnost zveřejní alespoň v jednom celostátně distribuovaném deníku, případně na svých webových stránkách. Věrohodnost a transparentnost zveřejňovaných ekonomických údajů zajišťuje tím, že účetní závěrky společnosti podléhají nezávislému auditu společnosti Ernst & Young Audit & Advisory, s.r.o., člena koncernu. Nezávislý auditor, kterého schvaluje dozorčí rada, rovněž ověřuje Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami a správnost údajů ve výroční zprávě.

Politika společnosti vůči zainteresovaným stranám Společnost průběžně plní všechny své zákonné povinnosti k zainteresovaným stranám včetně zaměstnanců, věřitelů, odběratelů a dodavatelů. Kromě toho má společnost na zřeteli své širší povinnosti vůči místní komunitě a životnímu prostředí.

Výsledky hospodaření Severočeských dolů Společnost aplikuje při sestavování účetních výkazů kromě českých účetních standardů (CAS) i Mezinárodní účetní standardy (IAS/IFRS). Odlišné výsledky dle CAS a IAS/IFRS vyplývají především ze zásadních metodických rozdílů v oblasti odpisování na základě komponentního přístupu a z rozdílných zásad pro tvorbu rezervy na sanace a rekultivace. Prezentované nekonsolidované výsledky vycházejí z Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) ve znění přijatém Evropskou unií.

38


|


Přehled vybraných výsledků Severočeských dolů Podíl na trhu Hrubá těžba uhlí Odbytová těžba uhlí z toho: Odbyt uhlí pro ČEZ, a. s. Výdaje na ekologii Fyzický počet zaměstnanců k 31. 12. Tržby EBITDA EBIT Čistý zisk Rentabilita investovaného kapitálu (ROIC) Celková aktiva Vlastní kapitál Finanční dluh Finanční dluh/vlastní kapitál Investice Provozní cash flow

Jednotka % tis. tun tis. tun tis. tun mil. Kč počet mil. Kč mil. Kč mil. Kč mil. Kč % mil. Kč mil. Kč mil. Kč % mil. Kč mil. Kč

2003 45,20 23 440 22 739 17 833 565,60 3 782 7 954 3 434 1 999 1 318 12,36 25 169 16 053 0 0,00 1 084 3 043

2004 44,90 22 023 21 753 17 125 572,70 3 685 7 801 1 860 517 355 3,25 24 328 14 392 0 0,00 1 255 2 344

2005 44,80 22 241 21 776 17 057 389,50 3 554 7 998 3 607 2 660 2 010 17,34 22 528 14 218 0 0,00 1 272 3 265

2006 45,86 22 841 22 461 16 775 163,79 3 525 8 932 4 365 3 371 2 639 23,81 24 697 15 826 0 0,00 1 416 4 307

2007 47,82 23 803 23 597 18 316 268,92 3 517 10 031 4 766 3 670 2 925 17,60 31 431 17 146 5 883 34,30 1 359 4 345

Zhodnocení finanční pozice společnosti v roce 2007 Úspěšnými ekonomickými výsledky za rok 2007 Severočeské doly upevnily svou dlouhodobě stabilní a silnou finanční pozici a pokračovaly v politice úspor v oblasti provozních nákladů uplatňované již v minulých letech. Investiční aktivity byly financovány výhradně z vlastních zdrojů. V oblasti cizích zdrojů vykázala společnost k 31. 12. 2007 krátkodobý bankovní úvěr ve výši 5 883 mil. Kč, zajištěný zajišťovacím převodem práva k cenným papírům v majetku společnosti (repo úvěr). Prostředky takto získané vynaložila společnost na financování nákupu krátkodobých korporátních směnek za účelem zhodnocení finančních prostředků. Společnost důsledně plní veškeré zákonné povinnosti, z nichž mezi nejvýznamnější patří tvorba rezerv na sanace a rekultivace a rezerv na vypořádání důlních škod. Tyto zákonné rezervy jsou plně kryty portfoliem finančního majetku tvořeným likvidními finančními instrumenty s kvalitním ratingem a prostředky deponovanými na zvláštních účelově vázaných bankovních účtech pro každý druh rezervy. Portfolio finančních instrumentů spravované v souladu s konzervativní rizikovou politikou generuje výnosy, které významně přispívají k celkovému zisku. Tvorba hospodářského výsledku Za rok 2007 společnost vykázala dle IAS/IFRS celkový zisk po zdanění 2 925 mil. Kč. V meziročním srovnání se jedná o významný nárůst, který je způsoben zejména dobrou situací v oblasti odbytu uhlí a důrazem společnosti na vyšší efektivitu s pozitivním dopadem na provozní náklady. Ukazatel EBITDA (provozní zisk navýšený o odpisy) dosáhl hodnoty 4 766 mil. Kč, což je o 401 mil. Kč více než v předchozím roce. Provozní zisk činil 3 670 mil. Kč, tj. o 299 mil. Kč více ve srovnání s rokem 2006. Celkové provozní výnosy činily 10 031 mil. Kč, z toho částku 9 515 mil. Kč tvořily tržby za prodej uhlí. K meziročnímu nárůstu tržeb z prodeje uhlí o 1 067 mil. Kč došlo v návaznosti na vyšší objem prodaného uhlí. Na meziročním nárůstu provozních nákladů se významně podílela spotřeba energie, která vzrostla proti roku 2006 o 142 mil. Kč především v důsledku nárůstu ceny elektřiny. Na růstu spotřeby energie se však zároveň projevil i vyšší objem těžby. Zvýšení potřeb na opravy a udržování dobývací techniky kompenzovala společnost úsporami v jiných druzích služeb, takže celkové náklady na opravy a ostatní externě nakupované služby vzrostly meziročně o 42 mil. Kč. Spotřeba materiálu a pohonných hmot se v porovnání s rokem 2006 zvýšila o 151 mil. Kč. Nárůst odpisů oproti roku 2006 o 101 mil. Kč je dán investiční činností společnosti – nárůstem objemu dlouhodobého majetku. Ve vyšších osobních nákladech (o 70 mil. Kč) se projevila mzdová valorizace vyjednaná v kolektivní smlouvě. Meziroční změna stavu rezerv na sanace a rekultivace a důlní škody o 567 mil. Kč je spojena především s ukončením stavební části přeložky železniční trati Březno u Chomutova – Chomutov, která byla v roce 2007 uvedena do provozu. Nárůst nákladů na daně a poplatky o 24 mil. Kč souvisí zejména s vyššími povinnými poplatky z vydobytých nerostů.


|


39

Vlastní finanční činnost společnosti přispěla k hospodářskému výsledku částkou ve výši 326,6 mil. Kč, což je o 22,5 mil. Kč a 6,4 % méně než v roce minulém. Tento meziroční vývoj byl z velké části způsoben zvýšením finančních nákladů souvisejících se záporným přeceněním finančního majetku, které bylo vyvoláno negativním vývojem na finančních trzích, prohloubeném navíc ve druhé polovině roku kreditní a likviditní krizí globálního bankovního sektoru. Ke zhodnocení volných prostředků společnost využívala likvidních finančních instrumentů s kvalitním ratingem a s adekvátním investičním horizontem v souladu s konzervativní rizikovou politikou. Významnou a zároveň specifickou nákladovou položkou je úročení rezervy na sanace a rekultivace ve výši 266 mil. Kč. Jedná se účetní operaci, nikoli o skutečný úbytek finančních prostředků. Vzhledem k tomu, že výši rezervy na sanace a rekultivace společnost vykazuje v diskontované (odúročené) výši, je nárůst časové hodnoty rezervy pravidelně účtován v souladu s požadavkem IAS 37 jako zmíněný úrokový náklad. V důsledku tohoto úrokového nákladu není celkový finanční výsledek výrazný (60,6 mil. Kč). V roce 2007 společnost z titulu repo operací využívala krátkodobé bankovní úvěry. Struktura majetku Ke konci roku 2007 dosáhla celková aktiva společnosti 31 431 mil. Kč. Hlavní rozdíl v aktivech podle IAS/IFRS ve srovnání s CAS je u dlouhodobého hmotného majetku ovlivněn odlišným přístupem k oceňování a odpisování těžební technologie. Společnost uplatnila komponentní přístup při výpočtu odpisů z dlouhodobého hmotného majetku a zároveň aktivovala do ceny tohoto majetku významné generální i ostatní opravy s dopadem na životnost. Tento přístup a pokračující investiční aktivity způsobily nárůst dlouhodobého hmotného majetku o 827 mil. Kč. Růst finančního majetku nejvíce ovlivnil již zmiňovaný nákup korporátních směnek. Snížení hodnoty nehmotného majetku, který zahrnuje především softwarové vybavení pro výrobní provozy a ekonomické řízení, o 20 mil. Kč je dáno amortizací. Pokles peněžních prostředků a ekvivalentů o 806 mil. Kč je způsoben čerpáním peněžních prostředků z vázaného účtu na financování přeložky železniční trati Březno u Chomutova – Chomutov. Dlouhodobý finanční majetek byl tvořen dluhopisy, majetkovými účastmi strategického charakteru a téměř splacenou půjčkou Teplárně Ústí nad Labem. Společnost postupně akumuluje prostředky rezerv vytvářených podle horního zákona na vázaných bankovních účtech. Část těchto prostředků ve výši 1 369 mil. Kč je určena k úhradě závazků za sanace a rekultivace a je vykazována jako dlouhodobý finanční majetek, část ve výši 42 mil. Kč, která je průběžně čerpána na financování důlních škod, je součástí krátkodobého finančního majetku. Krátkodobý finanční majetek se kromě prostředků na vázaných bankovních účtech dále skládal z korporátních směnek, depozitních instrumentů vybraných finančních institucí, dluhopisů, podílových listů a pokladničních poukázek. mil. Kč Dlouhodobý hmotný majetek Ostatní stálá aktiva Finanční majetek Investice v dceřiných společnostech Investice v přidružených společnostech Odložená daňová pohledávka Dlouhodobý nehmotný majetek Oběžná aktiva Peněžní prostředky a ekvivalenty Finanční majetek Pohledávky Zásoby Ostatní oběžná aktiva Aktiva celkem

40


|


31. 12. 2006 10 820

31. 12. 2007 11 647

5 837 605 51 0 99

7 112 640 51 0 79

866 4 556 1 562 272 29 24 697

60 10 092 1 379 328 43 31 431

Zdroje financování Společnost zaznamenala meziroční nárůst vlastního kapitálu o 1 320 mil. Kč na 17 146 mil. Kč. Růst položky „hospodářský výsledek minulých období“ o 962 mil. Kč na 3 379 mil. Kč byl způsoben převodem zisku z roku 2006. Společnost pokračovala v povinné tvorbě zákonného rezervního fondu, který po přídělu ve výši 133 mil. Kč dosáhl hodnoty 1 826 mil. Kč. Vzhledem ke změnám technologií provádění sanací a rekultivací navýšila společnost v roce 2007 odhad rezervy na náklady související se sanací a rekultivací. Hodnota rezervy se stanovuje jako současná hodnota odhadovaných výdajů, které společnosti vzniknou v souvislosti s vyrovnáním tohoto závazku. Současně s pokračující koncentrací finančních zdrojů na zahlazení důlní činnosti financovala společnost průběžně z prostředků rezerv rekultivační činnost a financovala náhradu důlní škody (přeložka trati Březno u Chomutova – Chomutov). Rezervy na sanace a rekultivace a na důlní škody, největší položka cizích zdrojů, tudíž meziročně poklesly o 567 mil. Kč na 6 608 mil. Kč. Na vzrůst dlouhodobých závazků měl rovněž vliv výpočet odložené daně ke konci roku 2007, který způsobil vznik odloženého daňového závazku ve výši 252 mil. Kč. Krátkodobé závazky meziročně vzrostly o 5 917 mil. Kč především díky krátkodobým bankovním úvěrům proti repo operacím v celkové výši 5 883 mil. Kč k 31. 12. 2007. mil. Kč Základní kapitál Nerealizované zisky z realizovaného finančního majetku Zákonný rezervní fond Hospodářský výsledek minulých období Hospodářský výsledek běžného období Dlouhodobé závazky – rezervy Krátkodobé závazky Pasiva celkem

31. 12. 2006 9 081 -3 1 693 2 417 2 639 7 383 1 487 24 697

31. 12. 2007 9 081 -65 1 826 3 379 2 925 6 881 7 404 31 431

Peněžní toky Čistý peněžní tok z provozní činnosti (v rámci celkové běžné činnosti) meziročně vzrostl o 38 mil. Kč na 4 345 mil. Kč. Příjmy charakteru finančních výnosů (úroků) a nákladů z investiční činnosti dosáhly 362 mil. Kč, a zaznamenaly tedy pokles o 2 mil. Kč. Peněžní toky z investiční činnosti do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku meziročně klesly o 872 mil. Kč na celkovou hodnotu 1 902 mil. Kč. Čisté peněžní toky související s krátkodobým a dlouhodobým finančním majetkem činily v roce 2007 v netto hodnotě 7 908 mil. Kč.

-12 000

-8 000

-4 000

0

4 000

8 000

2005 -1 845

-1 913

-357

3 265

400

2006 -4 071

-975 -266

4 307

364

2007 -9 749

-818

4 345

4 093

362

provozní činnost cash flow z finančního investování investiční činnost finanční činnost úhrada daně z příjmů


|


41

Vývoj hlavních ekonomických ukazatelů Ukazatele rentability zaznamenaly stabilní meziroční vývoj. Pokles ukazatele ROIC byl způsoben změnou metodiky jeho výpočtu. Na růstu ekonomické přidané hodnoty se projevilo hlavně zvýšení hodnoty vlastního kapitálu. Obdobný vývoj zaznamenal i poměr provozního cash flow k závazkům. Zvýšení hodnoty ukazatelů spojených s finančním dluhem je způsobeno již zmíněnými krátkodobými bankovními úvěry proti repo operacím. S tím je spojen i razantní pokles likvidity. Likvidita vychází z hodnot oběžného majetku, kde rozhodující položkou je likvidní finanční majetek, a z hodnot krátkodobých závazků, které navyšuje výše popsaný bankovní úvěr. Snížení ukazatele krytí stálých aktiv odráží skutečnost, kdy dlouhodobé cizí zdroje stabilně převyšují stálá aktiva společnosti. Stupeň odepsanosti dlouhodobého hmotného majetku zaznamenal vlivem odpisové a investiční politiky společnosti mírný pokles. Vybrané ekonomické ukazatele Rentabilita investovaného kapitálu (ROIC) Ekonomická přidaná hodnota (EVA) Rentabilita vlastního kapitálu, čistá (ROE netto) Rentabilita aktiv čistá (ROA netto) EBIT marže Finanční dluh/vlastní kapitál Finanční dluh/EBITDA Celková likvidita Poměr provozního cash flow k závazkům Obrat aktiv Krytí stálých aktiv Stupeň odepsanosti dlouhodobého hmotného majetku

Jednotka % mil. Kč % % % % % % % 1 % %

2003 12,36 -191 8,21 5,24 25,14 0,00 0,00 406,07 39,20 0,32 122,77 59,77

2004 3,25 -1 075 2,34 1,44 6,63 0,00 0,00 448,29 26,73 0,32 124,55 58,62

2005 17,34 666 14,05 8,58 33,25 0,00 0,00 563,90 45,12 0,34 132,50 62,49

2006 23,81 1 227 17,57 11,18 37,74 0,00 0,00 489,57 58,34 0,38 133,28 60,74

2007 17,60 1 583 17,74 10,42 36,59 34,30 123,44 160,75 63,15 0,36 123,03 59,72

Obchodní strategie Cílem obchodní strategie Severočeských dolů v roce 2007 bylo udržení příznivého vztahu firmy se všemi obchodními partnery, orgány státní správy, ale i s médii, která ovlivňují veřejné mínění, dále vytváření dobrého image společnosti a udržení a posílení pozice společnosti na trhu s hnědým uhlím a doprovodnými produkty. Podkladem pro stanovení cílů a cílových příjemců komunikace a stanovení nástrojů přímé komunikace bylo vyhodnocení výsledků provedeného marketingového průzkumu a analýza trhu v sektoru elektroenergetiky. Obchodní a podnikatelská strategie má pevné zázemí ve středně- a dlouhodobých smluvních vztazích, respektujících vzájemně výhodné podmínky obchodní činnosti a zajišťujících dlouhodobé využití hnědého uhlí jako kvalitativně i cenově dostupné energetické suroviny, strategicky důležité pro současnost i příští období. Významné smluvní vztahy byly uzavřeny se společnostmi: ČEZ, a. s. – smlouva o uzavření budoucích kupních smluv, uzavřená dne 4. 12. 1997, ve znění dodatku č. 1 k této smlouvě ze dne 25. 5. 2005 s účinností do 31. 12. 2052, ECK Generating, s.r.o., Kladno – dlouhodobá kupní smlouva na dodávky a odběr hnědého uhlí ve znění dodatků č. 1 – 5 s účinností do 31. 12. 2040, Teplárna Ústí nad Labem, a.s. – smlouva o prodeji a koupi hnědého uhlí a zpětném odběru produktů po spálení s účinností do 31. 12. 2020. Energotrans, a.s. – v roce 2006 byla uzavřena střednědobá smlouva na dodávky pro Elektrárnu Mělník I. na léta 2007–2012. V minulosti nakupoval Energotrans, a.s., tyto dodávky prostřednictvím ČEZ, a.s. Parametry dlouhodobých smluvních vztahů se promítají a konkretizují (jedná se zejména o cenový vývoj, objemy, splatnosti) v příslušných ročních dodatcích, které tvoří základ vzájemného operativního obchodování.

42


|


Odbyt produktů společnosti Severočeské doly prodaly v roce 2007 celkem 23,6 mil. tun hnědého uhlí, a zaznamenaly tak meziročně růst odbytové produkce o 1,1 mil. tun, tj. o 5,06 %. Nejvyšší meziroční růst prodeje byl v kategorii průmyslové směsi, v porovnání roků 2007 a 2006 bylo dodáno o 1,5 mil. tun více (tj. o 7,61 %). Severočeské doly se opět staly ve srovnání se třemi nejsilnějšími hráči největším producentem hnědého uhlí na trhu a dosáhly největšího podílu, tj. 47,82 %, což znamená v porovnání s rokem 2006 posílení pozice o 1,96 %. Postavení na trhu hnědouhelných společností v ČR v roce 2007

437 kt (0,89 %) 10 274 kt (20,82 %)

SD a.s. Chomutov MUS a.s. Most Sokolovská uhelná, a.s. LIGNIT Hodonín

23 596 kt (47,82 %)

15 040 kt (30,48 %)

Struktura sortimentu Společnost prodávala tříděné uhlí v druzích kostka 2 (zrnitost 40–100 mm), ořech 1 o zrnitosti 20–40 mm a ořech 2 o zrnitosti 10–25 mm vybraným průmyslovým odběratelům a spotřebitelům v tzv. terciární sféře (domácnosti, školy, úřady, nemocnice). Prachové druhy uhlí o zrnitosti 0–10 mm a průmyslové směsi o zrnitosti 0–30 mm byly dodávány výrobcům tepelné a elektrické energie, z toho především elektrárnám ČEZ a velkým teplárnám. V prodeji uhlí bylo v roce 2007 dosaženo velmi dobrých obchodních výsledků. Značný podíl na tom má stalá úroveň dodávek do elektráren ČEZ a velkých tepláren, ale také stabilně dobrá kvalita produkovaného uhlí, především tříděných druhů, a vhodné pobídkové stimuly (finanční bonusy, prodloužené lhůty splatnosti). Významnou složku odbytu uhlí Severočeských dolů tvoří bílinské tříděné uhlí. V roce 2007 dosáhl jeho odbyt hodnoty 1,9 mil. tun, což meziročně představuje pokles o 0,3 mil. tun, tedy o 15,69 %. Pokles byl zaznamenán zejména v prodeji druhu kostka 2 a ořech 1. Tyto druhy paliva mají své užití především v kategorii spotřebitelů-domácností. Vliv na pokles prodeje měly nejenom klimatické podmínky, ale i očekávané zatížení domácností tzv. ekologickou (v praxi spotřební) daní, očekávání vývoje připravovaných legislativních změn ve vztahu k užívání uhelných produktů, prezentovaných v médiích. To vše mělo za následek užití substitutů, především dřeva a různých druhů odpadních materiálů. Proces náhrady uhlí jinými palivy není ukončen. Prachového uhlí prodaly Severočeské doly v roce 2007 celkem 0,9 mil. tun, tato hodnota je na úrovni roku 2006. Bilance realizovaných dodávek průmyslových směsí dosáhla v roce 2007 úrovně 20,9 mil. tun, což v meziročním porovnání znamená nárůst o 1,5 mil. tun, tedy o 7,61 %. Je to především odraz zvýšených dodávek průmyslových směsí do elektráren ČEZ, kam bylo úhrnně dodáno 18,3 mil. tun. To je ve srovnání s rokem 2006 o 1,5 mil. tun více (tj. nárůst o 9,18 %). Pokles zaznamenal prodej průmyslových směsí pro firmu Energotrans, Elektrárna Mělník I., a to meziročně o 0,1 mil. tun, tedy o 11,3 %. Struktura paliv Severočeských dolů a.s. Chomutov v r. 2007 432 kt (1,83 %) 564 kt (2,39 %) 871 kt (3,69 %) 852 kt (3,61 %)

kostka 2 ořech 1 ořech 2 hruboprachy průmyslové směsi

20 878 kt (88,48 %)


|


43

Zboží a služby neuhelné povahy Součástí obchodní činnosti společnosti je i prodej zboží a služeb neuhelné povahy. V roce 2007 byly prováděny dobrovolné dražební prodeje nepotřebného majetku. Byl dražen nejen majetek Severočeských dolů, ale na základě uzavřených smluv i majetek dceřiných společností. Majetek s celkovou vyvolávací cenou 14,4 mil. Kč byl vydražen za 16,0 mil. Kč. Záměr firmy ČEZ vybudovat nový energetický zdroj v Ledvicích představuje i pro Severočeské doly potřebu rozsáhlé spolupráce v oblasti odprodeje potřebných nemovitostí a s tím souvisejících opatření na úseku přeložky technických sítí a zřizování věcných břemen. V roce 2007 byla po důkladných přípravách a vzájemných jednáních realizována řada odprodejů nemovitého majetku firmě ČEZ. Další prodeje a nájmy pozemků se připravují i po roce 2008.

Směřování produkce Produkty Severočeských dolů v roce 2007 směřovaly do několika segmentů trhu. Jedná se o segment tzv. velké energetiky s výsadním postavením elektrárenské společnosti ČEZ, segment velkých a středních průmyslových a komunálních tepláren a segment malospotřebitelský, který je zásobován prostřednictvím distribučního řetězce prodejců paliv v jednotlivých regionech. Jednotlivé druhy paliv jsou určeny pro tyto spotřebitelské trhy: pro malé a střední zdroje, komunální a ostatní podnikatelskou sféru a domácnosti je dodáváno tříděné uhlí v druzích kostka 2, ořech 1 a ořech 2 s nízkým obsahem škodlivin. Dodávky jsou realizovány prostřednictvím prodejců paliv. Parametry paliva z produkce Dolů Bílina splňují požadavky stanovené vyhláškou Ministerstva životního prostředí č. 357/2002 Sb. na kvalitu tuhých paliv dodávaných pro spalování v energetických zdrojích; dodávky prachového uhlí jsou z více než 80 % realizovány přes velkoprodejce uhlí pro velké průmyslové podniky a teplárny, např. přes společnosti Cinergetika Ústí nad Labem, Teplárna Náchod, Teplárna Krnov, Teplárna Olomouc, Teplárna Tábor; palivové směsi, tzv. energetické uhlí, jsou dodávány přímo do tzv. velké energetiky. Vysoce výhřevné hruboprachy a aditivované prachové uhlí jsou určeny ke spotřebě ve velkých zdrojích v průmyslovém sektoru. Směřování produkce v roce 2007 dle jednotlivých skupin zákazníků 95 kt (0,40 %) 119 kt (0,50 %) 2 391 kt (10,13 %) 41 kt (0,17 %)

ČEZ, a.s. zdroje nad 50 MW zdroje do 50 MW prodejci paliv export do Slovenské republiky export ostatní

2 635 kt (11,17 %)

18 316 kt (77,62 %)

Export Export paliva je i nadále zabezpečován přes společnost CARBOUNION BOHEMIA,spol. s r.o., se sídlem v Praze, a to do Slovenské republiky, Rakouska, Slovinska, Chorvatska, SRN a Maďarska. Směřování produkce v roce 2007 dle jednotlivých skupin zákazníků ČEZ, a.s. zdroje nad 50 MW zdroje do 50 MW prodejci paliv export do Slovenské republiky export ostatní Celkem

44


|


kt 18 316 2 635 40 2 391 95 119 23 596

% 77,62 11,17 0,17 10,13 0,40 0,51 100,00

Distribuční cesty prodeje uhlí Distribuční cesta uhelných produktů ze Severočeských dolů a.s. má z hlediska logistiky dlouhodobě stejný charakter. To znamená přímou cestu na základě uzavřených kupních smluv pro dodávky hnědého uhlí z produkce společnosti do sektoru elektroenergetiky, teplárenství, komunální sféry, a prodejcům paliv nebo cestu nepřímou, kdy je distribuční řetězec vícečlánkový. S významnými odběrateli paliva ze sektoru elektroenergetiky i s velkoprodejci paliva jsou uzavírány střednědobé a dlouhodobé kupní smlouvy. Distribuční řetězec prodejců zajišťuje odbyt uhelných produktů v celé šíři sortimentu. Tuto skupinu lze v zásadě rozdělit na prodejce regionální (s menšími objemy odbytu) a prodejce s celorepublikovou působností – velkoobchody a obchodní společnost s licencí na export uhelných produktů do zahraničí. Dále je trh spotřební ve smyslu spotřebitel – fyzická osoba – domácnost. Zde existují vztahy nepřímé, zprostředkované obchodním řetězcem. Společnost si stanovila vhodnou sestavu obchodních nástrojů a marketingových aktivit ve vztahu k obchodním parterům, ale i konečným spotřebitelům. Severočeské doly kontaktují a informují prodejce paliv v celém distribučním řetězci o svých aktivitách směřujících ke konečnému spotřebiteli a o legislativě související s užitím paliva jako výrobku. Správná a včasná informace má zásadní dopad při rozhodování o užití produktu u konečného spotřebitele. Pokrytí území České republiky významnými prodejci paliv ze Severočeských dolů je vyznačeno na mapě. Významní prodejci uhlí Severočeských dolů a.s. Chomutov v České republice

UHLOZBYT a.s. Praha, Teplice

EMERÁN 1860 s.r.o. Most

MEIXNER & HANUŠ a.s. Praha, Teplice, Ústí nad Orlicí MEXI PLUS spol s.r.o. Praha, Česká Lípa

US – Uhlí Agro a.s. Hradec Králové EXPOL TRADE s.r.o. Ostrava, Hradec Králové M. Steinerová Rychnov nad Kněžnou, Choceň UHELNÉ SKLADY ZÁBŘEH Zábřeh na Moravě

G2-TRANS s.r.o. Brno TEMPO - Klatovy s.r.o. Janovice nad Úhlavou

F. Zavadil - UNIVERSAL Svitavy

US M. Jambor Jistebnice Miloslav Větrovský Prodej paliv Bohutín

Paliva V&V Sedlčany s.r.o. Sedlčany


|


45

Výstavy a veletrhy Významnou aktivitou marketingové komunikace Severočeských dolů byla v roce 2007 účast na odborných regionálních výstavách a veletrzích (Infotherma Ostrava, Mezinárodní veletrh technických zařízení budov SHK Brno, For Arch Karlovy Vary a další) a na mezinárodních prestižních veletrzích celostátního významu – Mezinárodní strojírenský veletrh Brno a Aqua-therm Praha. Tato forma komunikace umožňuje rozpoznat spokojenost zákazníka s produktem, se službami a zjistit, jak funkční je distribuční řetězec prodeje tříděného uhlí z produkce Dolů Bílina do vzdálenějších regionů. Cílem této činnosti je péče o zákazníka, tzn. poskytnutí služby spotřebiteli produktu ze Severočeských dolů v oblasti komplexní informace, podpoření stability prodeje a rozložení odbytu tříděného uhlí na trhu v České republice.

Finanční činnost

Finanční strategie Severočeské doly aplikují konzervativní politiku řízení finančních rizik, která spočívá v diverzifikaci finančních aktivit mezi renomované finanční instituce a různé typy investičních nástrojů emitentů s kvalitním ratingovým hodnocením. Dočasně volné prostředky, z velké části pocházející z rezerv tvořených na odstranění následků těžební činnosti, jsou zhodnocovány prostřednictvím likvidních finančních instrumentů s kvalitním ratingem a s adekvátním investičním horizontem. Finanční investiční strategie společnosti směřuje k optimální výnosnosti finančního majetku při minimalizaci investičních rizik a při současném zohlednění potřeb likvidity a daňových podmínek. Závazným dokumentem pro tuto oblast jsou Zásady společnosti Severočeské doly a.s. pro realizaci operací na finančním trhu, schválené představenstvem společnosti na základě udělení předchozího souhlasu dozorčí rady v souladu se Stanovami společnosti. Finanční majetek Zhodnocování dlouhodobých volných finančních prostředků tvořících dlouhodobý finanční majetek prováděla společnost prostřednictvím svého aktivně řízeného portfolia instrumentů kapitálového trhu – státních, korporátních a bankovních dluhopisů, hypotečních zástavních listů a eurodluhopisů prvotřídních emitentů, dlouhodobých depozitních směnek předních bank, úročenou peněžní půjčkou a majetkovými cennými papíry, resp. vyčleněním části majetku do dceřiných společností. Majetkové cenné papíry a poskytnutá půjčka jsou investicemi strategického charakteru. Ke zhodnocení řízeného cash flow společnost využívala produktů peněžního trhu, které tvořily krátkodobý finanční majetek. Realizovala výnosy ze státních pokladničních poukázek, z bankovních depozit, z depozitních a korporátních směnek a podílových listů otevřených podílových fondů peněžního trhu. Od 1. 1. 2007 je společnost zapojena do reálného cash poolingu Skupiny ČEZ.

Náklady Severočeských dolů a.s. spojené s činností externího auditora Odměny uhrazené auditorům za rok 2007 činily celkem 2 825 tis. Kč.

46


|


Očekávaná hospodářská a finanční situace

V roce 2008 společnost předpokládá pokračování příznivého vývoje předchozích let. Čistý zisk mateřské společnosti je očekáván na úrovni cca 90 % (cca 2,6 mld. Kč) rekordního zisku roku 2007, provozní výsledek hospodaření očištěný o odpisy (EBITDA) dosáhne cca 96% hodnoty předchozího roku. Dobrá finanční situace je – kromě jiného – patrná i z předpokládaného nárůstu finančního výsledku hospodaření. Ten by měl v nadcházejícím roce vzrůst asi na dvojnásobek skutečnosti roku 2007. Vysoký předpokládaný růst je odrazem kvalitní správy finančního majetku společnosti. V roce 2008 bude dokončeno zavedení procesního řízení, které bylo implementováno v rámci identifikace provozních nákladů. K největší změně v organizaci od vzniku společnosti dochází v oblasti procesu výroby (těžby), která je od počátku roku řízena výrobním ředitelem. Od prvního čtvrtletí roku 2008 dochází k centralizaci nákupních činností, tj. nákupu materiálu, služeb a investic, které budou nově zařazeny do úseku obchodního ředitele, konkrétně do odboru nákupu Severočeských dolů. Dalším krokem směřujícím ke zvýšení efektivity bude zavedení manažerského informačního systému, jehož základem je datový sklad, ve kterém jsou agregována data jak ze stěžejního informačního systému SAP, tak z dalších podpůrných softwarových aplikací. Nad tímto datovým skladem budou uplatněny aplikace podporující manažerskou navigaci, reporting a sledování klíčových ukazatelů výkonnosti. Dceřiné společnosti navazují na dobré výsledky minulých let. K největším změnám dochází u společnosti SD - Kolejová doprava, a.s, která v rámci projektu Efektivita převezme provozování vlečky v Elektrárně Mělník. Dceřiná společnost SD - Rekultivace, a.s., založená v druhé polovině roku 2007, zahájí svoji činnost v plném rozsahu. Bude zajišťovat kompletní servis pro mateřskou společnost v oblasti sanací a rekultivací dotčeného území, což do budoucna přinese nemalé úspory v těchto oblastech.


|

Očekávaná hospodářská a finanční situace

47

Stínítka proti změnám klimatu Globální oteplování ohrožuje obyvatelstvo planety Země, ať vinou lidí či důsledkem přirozených cyklických změn klimatu. Jedním z navrhovaných řešení, jak se vyhnout katastrofickým následkům oteplování planety, je využití miniaturních vesmírných stínítek. Tato stínítka by kroužila po naší oběžné dráze a odrážela sluneční světlo zpět do vesmíru. Každá minisonda z reflexního materiálu by vážila kolem jednoho gramu. Celkově by měly pohltit 1,8 % slunečního svitu.

Informace o hlavním předmětu činnosti

Těžba uhlí Severočeské doly potvrdily v roce 2007 pozici největší české hnědouhelné společnosti. Jejich podíl na trhu s hnědým uhlím v České republice v roce 2007 dosáhl 47,82 %. Těžba probíhá v dolech Doly Nástup Tušimice a Doly Bílina. Doly Nástup Tušimice Doly Nástup Tušimice jsou situovány mezi obcemi Kadaň, Černovice, Spořice, Droužkovice a Březno v okrese Chomutov. Těžba skrývky a uhlí probíhá v dobývacím prostoru Tušimice stanoveném rozhodnutím Obvodního báňského úřadu Most (zn. 2207/94/za ze dne 9. 8. 1994). V Dolech Nástup Tušimice bylo v roce 2007 vytěženo 14,3 mil. tun uhlí. Veškerá produkce směřovala přes homogenizační skládku do místních elektráren v Tušimicích a Prunéřově a do elektrárny ve Chvaleticích. Technologické vybavení uhelného lomu tvoří rýpadla řady TC1 typu KU 300S a K 800N a pásová doprava šíře 1200 mm a 1600 mm. V novém koridoru jsou pásové dopravníky šíře 1800 mm. V těžbě je nasazeno celkem 6 rýpadel. Tento počet je nutný z důvodu rozdílné kvality v různých prostorech lomu a vzhledem ke složité geologické a technologické rozmanitosti uhelné sloje. V roce 2008 je plánovaná výše těžby uhlí 13,5 mil. tun rozložena mezi Severní lom (3,6 mil. tun), hlavní porubní frontu (7,9 mil. tun) a 3. skrývkový řez (2,0 mil. tun). V západní části lomu Libouš budou rýpadla postupovat ve složitých geologických podmínkách výchozu sloje. V první polovině roku 2008 proběhne výstavba přeložky třetího uhelného odtahu. V roce 2008 je plánovaná výše těžby skrývky 27 mil. m3. 1. řez pokračuje v těžbě východním směrem. V jižní části řezu rýpadlo vytváří prostor pro postup uhelného lomu Libouš východním směrem. 2. a 3. řez pokračuje v těžbě skrývky směrem severním. Vzhledem k strmě uložené uhelné sloji musí těžit ve svém postupu i uhlí. Těžená skrývka je ukládána na vnitřní výsypky. Těžba lomu Libouš je povolena na období 2006–2015. V roce 2010 bude podána nová žádost o povolení těžby uhlí až do vyuhlení lomu Libouš, tedy do roku 2030. K 31. 12. 2007 bylo v dobývacím prostoru Tušimice evidováno 285,8 mil. tun vytěžitelných zásob. Doly Bílina Pro hornickou činnost Dolů Bílina bylo vydáno povolení v roce 2004 s platností do roku 2010, případně do dosažení hranic povolené hornické činnosti. V současné době je zpracovávána dokumentace nezbytná pro žádost o pokračování hornické činnosti. V Dolech Bílina bylo v roce 2007 vytěženo 9,5 mil. tun uhlí. Zpracováním vytěženého uhlí na Úpravně uhlí v Ledvicích bylo vyprodukováno 9,2 mil. tun v široké škále odbytových druhů podle požadavků odběratelů na trhu hnědého uhlí. V sortimentu produktů je i aditivované palivo. Technologické vybavení uhelného lomu tvoří rýpadla řady TC 1 typu KU 300S a rýpadlo K 650. Pásovou dopravou šíře 1200 a 1600 mm jsou neuhelné hmoty dopravovány z lomu k zakladačům ZP 2500 a ZP 3500 na vnitřní výsypku. Dopravníky uvedených šířek dopravují i těžné uhlí ke zpracování do Úpravny uhlí Ledvice. Celkem bylo v uhelném lomu nasazeno šest rýpadel TC 1, z toho pět typu KU 300/S a jedno rýpadlo K 650.

50


|


Doly Bílina provozují homogenizační skládku těžného uhlí vybavenou skládkovými stroji. Toto překladiště umožňuje operativně reagovat na aktuální odbytovou situaci. Maximální pozornost je věnována kvalitě vsázkového uhlí již při těžbě. Obsah síry a popela je nepřetržitě sledován již ve fázi těžby a dopravy. Další parametry produkce (obsah vody, výhřevnost, spalné teplo atd.) jsou vyhodnocovány v uhelné laboratoři. Pro rok 2008 je plánována těžba uhlí ve výši 9,5 mil. tun s uvažovanou výrobou produktů 9,1 mil. tun. V následujícím období bude hornická činnost Dolů Bílina probíhat na dvou územních celcích, kterými jsou vlastní prostor lomu a vnější výsypný prostor Pokrok. Postup těžební fronty je paralelní, západním směrem. Vytěžitelné zásoby uhlí jsou 202,2 mil. tun. Při platnosti současných územně ekologických limitů z roku 1991 je předpokládané vyuhlení v roce 2030–32. Vývoj těžby uhlí 0

5 000

10 000

15 000

20 000

celkem

1998

22 115 14 207

7 908

1999

21 727 13 129

8 598

2000

22 872 13 979

8 893

2001

23 095 13 703

9 392

2002

21 812 12 793

9 019

2003

23 440 13 634

9 807

2004

22 023 12 850

9 173

2005

22 241 13 201

9 040

2006

22 800 13 600

9 200

2007

23 805 14 335

9 470

Doly Nástup Tušimice Doly Bílina

Předpokládaná situace v těžbě uhlí Vliv na vývoj uhelného průmyslu bude mít plnění cílů Státní energetické koncepce z roku 2004, která souvisí s programovým prohlášením vlády. Jedná se o směr rozvoje zdrojů výroby energií, tzn. vyřešení dlouhodobé strategie rozvoje energetického hospodářství. Vláda České republiky schválila v září 2007 usnesením č. 1056 Statut nezávislé vládní komise. Zpracovávají se studie propočtu potenciálu úspor energií, analýzy vývoje energetických bilancí, analýzy energetického výzkumu a vývoje, energetické legislativy, bilancí tepla a dalších oblastí. Výsledkem by mělo být optimální využití tuzemské surovinové základny, tj. racionální využití primárních zdrojů energie. Nedílnou součástí je stanovené legislativní a ekonomické prostředí. Ve schváleném zákoně č. 261/2007 Sb., o stabilizaci veřejných rozpočtů, je zakomponována 1. etapa tzv. EDR – zákon o zdanění pevných paliv. Tato daň zdraží uhlí zhruba o 10 procent. Připravuje se další etapa daňového zatížení uhlí. Legislativní prostředí především v oblasti elektroenergetiky, teplárenství, plynárenství a ochrany životního prostředí má významný vliv na užití produktu – uhlí. Jedná se o evropské předpisy a jejich implementaci do českého právního řádu (například novela energetického zákona, směrnice Evropské unie o energetické efektivnosti a energetických službách, zákon o hospodaření s energií, připravovaná novela zákona o ochraně ovzduší včetně prováděcích vyhlášek, zákon o obchodování s povolenkami CO2). Smyslem je dosáhnout omezení emisí CO2 zvyšováním energetické účinnosti. Perspektivu trhu s hnědým uhlím rovněž ovlivňuje růst HDP české ekonomiky, ale i zemí Evropské unie, energetická náročnost tvorby HDP, struktura výroby elektrické energie (podíl hnědého uhlí, zemního plynu, jádra, obnovitelných zdrojů), vývoz a dovoz elektřiny a spotřeba elektřiny v České republice. Tuzemská spotřeba elektřiny má stoupající trend. V roce 2007 ve srovnání s rokem 2006 vzrostl podíl výroby elektřiny v uhelných elektrárnách o 2,3 %.


|


51

Na rámcové scénáře ekonomického vývoje v České republice navazují scénáře vývoje poptávky po palivech a energii. Při bilanci všech faktorů se uvažuje mimo jiné i o vývoji emisí znečišťujících látek. Bilance emisí škodlivin včetně energetického hospodářství je sledována, krajské úřady zpracovávají na základě Národního programu snižování emisí České republiky své vlastní programy. Opatření, kterými se má docílit požadovaného efektu snížení emisí v sektoru energetiky, jsou zaměřena na zavádění šetrných technologií spalování, využívání obnovitelných zdrojů energie a plynných paliv. Toto jsou zásadní faktory, které budou ovlivňovat spotřebu energií v České republice. Určují strategii marketingové činnosti Severočeských dolů, jež se soustřeďuje zejména na průzkum a analýzy trhu s energiemi, palivy, především s hnědým uhlím, a předurčuje směry vedení marketingové komunikace. Výroba elektrické energie v České republice Celková výroba elektrické energie v roce 2007 zaznamenala meziroční nárůst o 3,8 TWh a dosáhla výše 88,2 TWh. Výroba v jaderných elektrárnách vzrostla o 0,1 TWh, v uhelných elektrárnách o 4,4 TWh. Podíl uhelných elektráren na výrobě elektřiny v roce 2007 činil 64,32 % a podíl jaderných elektráren 29,67 %. Výroba elektřiny (brutto) v ČR v roce 2007

301 GWh (0,34 %)

26 172 GWh (29,67 %)

uhelné elektrárny plynové a paroplynové elektrárny vodní elektrárny jaderné elektrárny ostatní zdroje energie

2 524 GWh (2,86 %) 2 473 GWh (2,80 %)

56 728 GWh (64,32 %)

Trh uhlí v České republice Těžba hnědého uhlí meziročně zaznamenala mírný nárůst. Porovnání produkce uhelných společností v České republice (kt) 10 000

0

20 000

30 000

40 000

celkem

50 000

2003

50 252 22 739

16 960

10 083

470

2004

48 497 21 753

16 213

10 081

450

21 776

16 107

10 307

467

2005

48 657

2006

48 981 22 461

15 732

10 329

459

2007

49 346 23 596

15 040

10 274

437

SD a.s. Chomutov MUS a.s. Most SU a.s. Sokolov LIGNIT Hodonín, s.r.o.

Porovnání produkce uhelných společností v České republice (kt) 2003 v kt 22 739 16 960 10 083 470 50 252

SD a.s. Chomutov MUS a.s. Most SU a.s. Sokolov LIGNIT Hodonín, s.r.o. Celkem

52


|

v% 45,25 33,75 20,06 0,94 100,00


2004 v kt 21 753 16 213 10 081 450 48 497

v% 44,85 33,43 20,79 0,93 100,00

2005 v kt 21 776 16 107 10 307 467 48 657

v% 44,75 33,10 21,18 0,96 100,00

2006 v kt 22 461 15 732 10 329 459 48 981

v% 45,86 32,12 21,09 0,94 100,00

2007 v kt 23 596 15 040 10 274 437 49 346

v% 47,82 30,48 20,82 0,89 100,00

Strategické záměry společnosti

Rok 2008 bude rozsahem podnikatelské činnosti společnosti navazovat na předcházející úspěšný rok. Střednědobá smlouva uzavřená v roce 2005 zajišťuje stabilní objem dodávek uhlí pro hlavního odběratele ČEZ, a. s. Dodávky pro nadcházející období jsou upřesňovány dodatky, které se stávají nedílnou součástí výše zmíněné smlouvy. Smluvně zajištěné a upravené obchodní vztahy na odběr uhlí umožňují postupně realizovat připravovanou rozsáhlou investiční výstavbu, především těžební technologie. V rámci investiční výstavby bude pokračovat obnova technologického celku v Dolech Bílina. Jedná se o pořízení nového rýpadla na těžbu skrývky, které bude dosahovat ročního výkonu cca 10 mil. m3 zeminy, a jednoho zakladače na ukládání odtěžené skrývky. Náročnost a rozsáhlost investiční výstavby v tomto případě dokládají předpokládané doby dokončení těchto velkostrojů v roce 2011, resp. 2009 v případě zakladače. Pro zajištění plynulého báňského postupu v Dolech Bílina bude pokračovat realizace zákonem stanovených kroků pro zajištění schválení Plánu otvírky, přípravy a dobývání pro Doly Bílina do roku 2030 s předpokládanou korekcí územně ekologických limitů. Zaměstnanost zůstane zachována na úrovni předcházejícího roku, ve společnosti Severočeské doly bude zaměstnáno asi 3 555 osob. V případě dceřiných společností se jedná o cca 1 454 osob. V roce 2008 je počítáno s těžbou uhlí zhruba na úrovni roku 2007. Vedení společnosti očekává mírný pokles tvorby zisku proti dosažené úrovni tvorby zisku v roce 2007 především z důvodů cenových nárůstů nakupovaných materiálů, služeb a energií a z důvodu mírného poklesu zájmu o kvalitativní druhy uhlí vlivem zavedení ekologické daně. Pokračovat bude také spolupráce při přípravě projektů nových energetických zdrojů společnosti ČEZ, a. s. Očekávané hlavní události roku 2008 Organizační změna – zavedení centralizovaného nákupu Zavedení manažerského informačního systému Upgrade informačního systému Realizace střední opravy většího rozsahu na skrývkovém velkostroji K 105


|

Strategické záměry společnosti

53

Investice

Investice v těžbě uhlí Na investice vynaložily Severočeské doly v roce 2007 1 359 mil. Kč, z toho do těžební techniky 810 mil. Kč. V investičním programu byly akce, které zajišťují především potřeby vyplývající z báňských postupů lomů v lokalitách Tušimice a Bílina. Kromě pořízení nové těžební techniky, rekonstrukce a modernizace stávající těžební techniky, úpravárenských a drtírenských provozů byla provedena obnova pomocné mechanizace, především zemních strojů, byly realizovány programy ochrany lomů před přívalovými vodami, odvodnění lomů, napájení provozních zařízení elektrickou energií a také akce ekologického charakteru a akce na zlepšení pracovního prostředí.

0

500

1 000

1999

2 000

1 730

2000

587

1 530

2001

510

1 120

2002

429

1 020

2003

2005

930

325

907

365 1 317

2007

810

investice do těžební techniky ostatní investice


|

Investice

2 317 2 040 1 549

1 084

304

2006

celkem

1 370

350

780

2004

54

1 500

1 255 1 272

99 549

1 416 1 359

Významné akce v Dolech Bílina

Ukončené Intenzifikace těžby skrývky na 4. řezu (jižní část) Výstavba 2. A skrývkového řezu Hlavní příjezd do lomu – severní část Rekonstrukce poháněcí stanice pasového dopravníku č. 52 Rekonstrukce 2 ks drtičů skrývky DSOH Rozpracované Pořízení rýpadla a zakladače výkonové řady TC2 Rekonstrukce montážního místa Jana Rekonstrukce rýpadla KU 300.15 Modernizace shazovacího vozu SVH 1800 Připravené k zahájení Náhrada čerpací stanice Libkovice

Významné akce v Dolech Nástup Tušimice

Ukončené Vyrovnávací a sedimentační nádrž Libouš Jih I Modernizace recirkulační čistírny odpadních vod Odprášení drtírny uhlí ÚDUT II – 1. etapa Změna topného média pro vytápění areálu Dolů Nástup Tušimice Posílení čerpací stanice č. 260 Modernizace 2 ks trafostanic TSN Rozpracované Modernizace trafostanice TR II, 35 kV část Připravené k zahájení Odprášení drtírny uhlí ÚDUT I – 1. etapa Opláštění budovy drtírny uhlí ÚDUT II Významné smluvní vztahy Významnými dodavateli investičních akcí technologického charakteru byly v roce 2007 dceřiné společnosti PRODECO, a.s., a SD - 1.strojírenská, a.s., a z externích společností První Elektro, a.s. Významnými dodavateli stavebních akcí byly společnosti SMP CZ, a.s., a Silnice Žatec, a.s. Společnost PRODECO, a.s., zajišťuje pro Doly Bílina dodávku nového rýpadla a zakladače výkonové řady TC2 a pro Doly Nástup Tušimice modernizaci 2 ks trafostanic TSN a posílení čerpací stanice č. 260. Společnost SD - 1.strojírenská, a.s., uskutečnila pro Doly Bílina intenzifikaci těžby skrývky na 4. řezu a výstavbu 2. A skrývkového řezu. Dále realizovala rekonstrukci poháněcí stanice PD č. 52, rekonstrukci 2 ks drtičů skrývky DSOH a provádí rekonstrukci rýpadla KU 300.15. Pro Doly Nástup Tušimice zajistila odprášení Ústřední drtírny uhlí Tušimice (ÚDUT II) a změnu topného média pro vytápění areálu dolu. Společnost První Elektro, a.s., realizuje pro Doly Nástup Tušimice rekonstrukci trafostanice TR II, 35kV část. Společnost SMP CZ, a.s., zabezpečila pro Doly Nástup Tušimice výstavbu vyrovnávací a sedimentační nádrže Libouš Jih I a společnost Silnice Žatec, a.s., pro Doly Bílina hlavní příjezd do lomu ze severní části lomu.


|

Investice

55

Ekologické investice Ochrana životního prostředí je jednou ze základních priorit celé skupiny Severočeské doly. Negativní vliv těžby na životní prostředí se projevuje v okolním prostředí v závislosti na klimatických podmínkách především zvýšenou hladinou hluku a prašností. Vliv provozu lomů na životní prostředí je soustavně monitorován a vyhodnocován a podle zjištěných výsledků jsou přijímána vhodná, ekonomicky přijatelná technicko-organizační opatření. Monitoring je využíván nejenom pro vlastní potřebu, ale také pro informování příslušných orgánů státní správy, dotčených obcí a veřejnosti. Limitní hodnoty zatěžování životního prostředí jsou stanoveny legislativními předpisy a jejich dodržování je kontrolováno příslušnými orgány státní správy. Náklady v oblasti ochrany životního prostředí směřují především do zařízení v oblasti ochrany vod, pro snižování hladiny hluku a omezování prašnosti. V roce 2007 bylo v této souvislosti vynaloženo celkem 268,9 mil. Kč. Přehled nákladů v oblasti ochrany životního prostředí v roce 2007 (mil. Kč) Neinvestiční náklady ochrana vod ochrana ovzduší a klimatu nakládání s odpady ostatní akce Neinvestiční náklady celkem

Investiční náklady odprášení drtírny uhlí ÚDUT II modernizace Recirkulační čistírny odpadních vod Tušimice retenční nádrž Libouš čištění vody pro zkrápění čištění a vypouštění důlních vod v Dolech Bílina Investiční náklady celkem

39,4 36,3 3,7 4,0 83,4

54,0 22,3 90,2 2,0 17,0 185,5

Investice do informačního systému skupiny Severočeské doly Funkcionalita informačního systému byla v tomto roce rozšířena následujícími projekty: Pro nově založenou dceřinou společnost SD - Rekultivace, a.s., byl implementován informační systém v rozsahu následujících modulů: finanční účetnictví, majetek, controlling, zásobování a sklady, obchod, prodej, personalistika a mzdy a workflow. V průběhu března až května byla zpracována „Studie nasazení produktů pro realizaci Manažerského informačního systému“ a v září pak podepsána smlouva na implementaci. V současné době byl zpracován a akceptován cílový koncept projektu a projekt je ve fázi realizace. Dále je v rámci pilotního projektu ověřován systém elektronické fakturace. V průběhu roku 2008 bude uveden do produktivního provozu. Celkově bylo do rozšíření funkcionality informačního systému investováno 8,5 mil Kč. V roce 2008 bude informační systém celé skupiny převeden na vyšší verzi.

56


|

Investice

Výzkum a vývoj

Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Výzkum a vývoj ve společnosti Severočeské doly je řešený formou úkolů technického rozvoje a obsahuje úkoly hmotného i nehmotného charakteru, zabývající se problematikou technických inovací, výzkumem a hodnocením dobývacích podmínek nadloží uhelné sloje a problematikou snižování nepříznivých ekologických zátěží. Jedná se tedy o úkoly zaměřené nejen na zvýšení provozní spolehlivosti ve výrobě, ale i na oblasti řešící dopady na životní prostředí a bezpečnost a hygienu práce. Jde o řešení úkolů, kde v převážné většině nejde o tzv. prvotní průzkum, ale o úkoly, jejichž výstupy jsou ve společnosti v takovém provedení používány poprvé a které jsou na potřebné technické úrovni. Z celkového objemu byly investovány v jednotlivých oblastech následující částky: těžba a úprava surovin ekologie informační systémy ostatní

27,9 mil. Kč 1,5 mil. Kč 3,8 mil. Kč 0,7 mil. Kč

Zlepšovací návrhy, patenty a licence Společnost Severočeské doly není závislá na cizích patentech nebo licencích. V oblasti zlepšovatelského hnutí byly ve společnosti v roce 2007 podány tři zlepšovací návrhy. Společností byly všechny přijaty. Aplikace výsledků výzkumu a vývoje v oblasti lomového dobývání uhlí má pozitivní vliv zejména na zkvalitnění dobývací technologie, zlepšení podmínek bezpečnosti a ochrany zdraví při práci a snížení nákladů na těžbu. Z těchto důvodů vlastní Severočeské doly 44,58% podíl základního kapitálu společnosti Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s., která se zabývá aplikací výzkumu a vývoje v uhelném průmyslu při využití vědeckotechnické spolupráce s obdobnými pracovišti, vysokými školami a ostatními vývojovými pracovišti. Ústav se zabývá výzkumnou, poradenskou, zakázkovou a servisní činností zaměřenou na problematiku hornictví a řešením aktuálních problémů v oblasti průmyslu, ekologie, zemědělství a stavebnictví. Také některé dceřiné společnosti se zabývají výzkumnou činností, podílejí se na řešení výzkumných úkolů a jejich výsledky zavádějí do praxe. V roce 2007 dceřiná společnost Skládka Tušimice, a.s., uvedla do provozu jako první skládka v České republice zařízení na termovizní monitorování teploty skládkového tělesa v hodnotě 6,3 mil. Kč. Toto zařízení bude dceřiná společnost využívat v oblasti prevence a požární ochrany skládky. Zvyšování kvality dobývací technologie se projevuje snižováním objemu vrtných a trhacích prací, a tím také postupným snižováním poptávky po výkonech společnosti. SD - Vrtné a trhací práce, a.s., tak musí stále více svých kapacit uplatňovat na externím trhu. Tato společnost v roce 2007 uzavřela smlouvu na provedení veřejné zakázky na projekt s názvem Řešení stability závěrných svahů likvidovaných kamenolomů. Jako dotaci na úhradu vynaložených nákladů za rok 2007 obdržela společnost od Českého báňského úřadu 1 154 tis. Kč. Tato výzkumná práce má přispět k objektivnímu poznání faktorů, které ovlivňují stabilitu závěrných svahů před následnou revitalizací území zasaženého těžbou nerostných surovin. SD - Kolejová doprava, a.s., nevlastní žádný patent a neposkytuje licence jiným subjektům. Smluvně je využívána dodavatelská licence na používání programového vybavení v modernizovaném zabezpečovacím zařízení kolejiště důlní dráhy v Tušimicích a v novém zabezpečovacím zařízení kolejiště vlečky Úpravny uhlí Ledvice, dále programové vybavení k ověřování znalostí zaměstnanců v oblasti bezpečnosti práce a požární ochrany. Dceřiná společnost PRODECO, a.s., se v roli spoluřešitele ve spolupráci s Ústavem aplikované mechaniky Brno podílela na řešení dvou projektů výzkumu a vývoje Ministerstva průmyslu a obchodu ČR: č. FT-TA2/008 – „Verifikované postupy stanovení technického života dynamicky zatěžovaných konstrukcí“. Tento projekt s finanční podporou byl po čtyřech letech v listopadu 2007 ukončen a uzavřen, v dubnu 2007 byl podepsán nový čtyřletý projekt výzkumu a vývoje Ministerstva průmyslu a obchodu České republiky č. FT-TA4/018 „Moderní trendy zvyšování spolehlivosti zařízení pro povrchovou těžbu užitkových nerostů“; rovněž s finanční podporou. Z licenčních smluv uzavřených na dobu neurčitou nevyplynuly v roce 2007 žádné poplatky.


|

Výzkum a vývoj

57

Lidé mění svět Geologické pochody modelují Zemi více než čtyři miliardy let. Éra člověka je z geologického hlediska ve vývoji Země pouhým okamžikem. Přesto se lidstvu za tento okamžik podařilo krajinu nejen pozměnit, ale někdy zcela přetvořit. Nejnápadnější jsou přeměny krajin hustě zalidněných, s městskou zástavbou a průmyslem – tzv. antropogenní krajiny. Tyto přeměny však nemusejí být k horšímu, ba naopak. Nedílnou součástí důlní činnosti je rekultivace, která vrací přírodě i lidem krásnou krajinu. Budoucnost rekultivovaných oblastí je v podobě nových zemědělských pozemků, lesů, vodních ploch a řady dalších kultur s rekreační funkcí.

Řízení bezpečnosti, jakosti a ochrana životního prostředí

Systém řízení bezpečnosti provozu Systém řízení bezpečnosti práce je zabezpečován odbory bezpečnosti a hygieny práce, které jsou přímo podřízeny výrobně-technickým náměstkům. Tyto odbory hodnotí a kontrolují technologické postupy v rámci bezpečnosti práce, připravují podklady pro návrhy výjimek z obecných předpisů a zpracovávají řídicí dokumenty z oblasti bezpečnosti práce. Bezpečnostní předpisy, pravidla a pracovní postupy jsou základním předpokladem pro výkon povolání. Proto společnost pravidelně provádí zkoušky znalostí horních a bezpečnostních předpisů zaměstnanců a odborné zaškolení nově přijatých pracovníků. Ve smyslu zákoníku práce jsou zaměstnancům poskytovány k bezplatnému používání osobní ochranné pracovní prostředky, mycí, čisticí a dezinfekční prostředky. Zaměstnancům jsou poskytovány také ochranné nápoje. V souladu se zákoníkem práce se na všech pracovištích každoročně provádějí prověrky bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Na provozech byla zpracována technicko-organizační opatření, ve kterých bylo stanoveno složení prověrkových komisí a časový harmonogram prověrek. V roce 2007 byla kontrola ze strany prověrkových komisí (včetně odborových orgánů) zaměřena především na plnění povinností zaměstnavatele v oblasti péče o bezpečnost a ochranu zdraví při práci a na ověření, zda jsou soustavně vytvářeny podmínky pro bezpečné a zdravotně nezávadné prostředí a práci. Kontroly byly rovněž zaměřeny na používání osobních ochranných pracovních prostředků, na provádění pravidelných školení bezpečnosti práce a ověřování znalostí zaměstnanců, na požívání alkoholických nápojů, na organizování práce a stanovených pracovních postupů. Systém řízení jakosti

Systém řízení jakosti v Dolech Bílina Hodnotí se kvalita finálních výrobků i kvalita těžené uhelné substance. Parametry těžené uhelné substance jsou v reálném čase monitorovány kontinuálními nebo stacionárními analyzátory popela a síry a podle takto informativně zjištěné kvality těženého uhlí se nastavuje způsob jeho dalšího zpracování (třídění, drcení, rozdružování) nebo kombinace více způsobů. Na základě mezioperačních analýz dispečer sleduje a řídí vývoj kvality a množství vyráběné produkce v přímém vnitřním procesu homogenizace a úpravy uhlí. Na nakládacích nebo předávacích místech je finální produkce vzorkována automatickými vzorkovači, které zajišťují odběr reprezentativních vzorků uhlí pro další laboratorní zpracování. Finální produkce je dále kontrolována diskontinuálně pomocí popeloměrů a rentgen-fluorescenčního spektrometru, který je kalibrován k měření popela a obsahu síry. Laboratorní a technologické vzorky jsou vyhodnoceny v laboratoři Dolů Bílina dle platných ČSN ISO. Dále jsou v laboratoři expresně analyzovány referenční vzorky pro zpětné ověření přesnosti systému veškerých technologických měřicích zařízení pro kontrolu jakosti, a to jak kontinuálních, tak stacionárních. Systém řízení jakosti v Dolech Nástup Tušimice Nastavení systému řízení a kontroly jakosti vyráběných druhů uhlí se provádí ve třech úrovních. Je to především příprava výroby s projednáním postupů v těžebních blocích pro následující měsíc, kde jsou prováděny a diskutovány první zásahy do předpokládaných postupů výroby s ohledem na dodržení požadovaných kvalitativních parametrů vyráběného druhu uhlí. Dále nastupuje mezioperační kontrola a řízení jakosti v průběhu výroby, které slouží k zajišťování požadavků na kvalitu finálního expedovaného uhlí z dolu. Celý proces výroby je ovlivněn především velkou variabilitou sledovaných jakostních parametrů uhlí v uhelné sloji, a proto je nutné věnovat se řízení jakosti uhelné substance již od začátku samotného dobývání uhlí těžebními stroji. Výstupní kontrola pak spočívá v komplexním zjišťování jakostních znaků odbytového uhlí – od odběru vzorku až po jeho úpravu do analytického stavu a následné analyzování v laboratoři Dolů Nástup Tušimice. Pro tyto činnosti je ve smyslu mezinárodní normy ČSN ISO 17025 zpracována Příručka jakosti a Provozní předpisy.

60


|


Systém řízení ochrany životního prostředí Ochrana životního prostředí je součástí řízení akciové společnosti. Vliv provozu lomů na životní prostředí je soustavně monitorován, vyhodnocován a podle zjištěných výsledků jsou přijímána vhodná, ekonomicky přijatelná technicko-organizační opatření. Monitoring je využíván nejenom pro vlastní potřebu, ale také pro informování příslušných orgánů státní správy, dotčených obcí a veřejnosti. Limitní hodnoty zatěžování životního prostředí jsou stanoveny legislativními předpisy a s jejich zpřísňováním bude plnění stále nákladnější. Systém řízení ochrany životního prostředí spočívá v naplňování požadavků příslušné legislativy, v plnění vydaných rozhodnutí příslušných orgánů státní správy, v rozpracování požadavků příslušné legislativy do interních řídících dokumentů a ve vnitřní kontrolní činnosti. Systém řídicí a kontrolní činnosti v důlních provozech je mimo všeobecné předpisy v oblasti životního prostředí ještě podřízen specifickým předpisům z oblasti horního práva, kde je kontrolní činnost prováděna orgány státní báňské správy. Ochrana ovzduší Monitoring prašnosti v okolí lomů se rozšířil o další monitorovací stanice v obcích Droužkovice, Málkov a Lom. Cílem monitorování úrovně koncentrací suspendovaných částic PM10 je operativní poskytování informací o imisní situaci v okolí těžebního prostoru a intravilánech (zastavěných plochách) obcí s tímto prostorem sousedících. Došlo k modernizaci monitorovacích stanic o doprovodné veličiny potřebné pro hlubší analýzu imisní situace – směr větru, rychlost větru, teplota, vlhkost, intenzita srážek. V Dolech Nástup Tušimice byla realizována stavba Odprášení budovy drtírny uhlí ÚDUT II, která významným způsobem přispěje k zlepšení kvality pracovního prostředí v objektu drtírny. Účinnost této technologie je vysoká a emise prachových částic z tohoto zdroje znečištění ovzduší do okolí bude minimální. Odpadové hospodářství Cílem odpadového hospodářství je omezování vzniku odpadů. Nakládání s odpady se ve skupině Severočeské doly řídí platnou legislativou. Odpad je tříděn, využíván, recyklován, spalován a nevyužitelný odpad je skládkován. Stavební odpady jsou při hornické činnosti využívány např. jako výplně drenážních systémů, starých jímek bývalých čerpacích stanic, pro zpevňování provozních účelových komunikací, zdrsňování podložky výsypky nebo pro výstavbu stabilizačních žeber. Severočeské doly se připojily k systémům nakládání s komunálními odpady okolních obcí. V oblasti nakládání s nebezpečnými odpady se jedná zejména o likvidaci kalů z lapáků nečistot, kontaminovaných zemin, odpadních mazacích tuků, olejových filtrů, znečištěných obalů, sorbentů a čisticí vlny. Hluk Zdrojem hluku na povrchových lomech je zejména provoz dálkové pásové dopravy. Pro šíření hluku je rozhodující vzdálenost zdroje a tvar terénu. Monitoring hladin hluku v okolí lomů se rozšířil o další monitorovací místa v obcích Droužkovice a Lom. Měření provádí nezávislá akreditovaná laboratoř a výsledky jsou v měsíčních intervalech předávány obcím. Ochrana vod a nakládání s vodami V areálu Dolů Nástup Tušimice byla vybudována nová retenční nádrž důlních vod o maximální kapacitě 160 tis. m3, která slouží pro akumulaci potřebného množství vody k zajištění minimálního průtoku vodotečí Hutná v obci Březno a k ochraně přilehlých obcí a vodoteče Hutná před povodňovými stavy. Dále byla provedena rekonstrukce a modernizace recirkulační čistírny odpadních vod, což zvýšilo množství a kvalitu čištěné odpadní vody. Veškeré vypouštěné odpadní a důlní vody splňují podmínky dané vodoprávními úřady. Odběr povrchové a podzemní vody Podzemní voda není společnostmi skupiny Severočeské doly odebírána. Povrchová voda se nečerpá z vodního toku, ale je využívána neupravená povrchová voda, nakupovaná na základě smluv s ČEZ, a. s. (Elektrárny Tušimice a Ledvice). Pro potřeby Dolů Bílina bylo odebráno 153,3 tis. m3 a pro Doly Nástup Tušimice 89,9 tis. m3. Integrovaná prevence Povinnosti provozovatelů zařízení stanoví zákon o integrované prevenci č. 76/2002 Sb. ve znění pozdějších souvisejících novel a předpisů. Ve skupině Severočeské doly se zákon o integrovaném povolení vztahuje na Skládku Tušimice, a.s., které bylo integrované povolení vydáno v listopadu 2006.


|


61

Sanace, rekultivace a důlní škody V úsilí o minimalizaci a eliminaci vlivů těžby na životní prostředí vynakládá skupina Severočeské doly značné finanční částky na rekultivaci zasažených území a na investice do ekologie. Zároveň průběžně každý rok tvoří fond na zahlazení následků hornické činnosti po ukončení těžby. V dlouhodobé perspektivě vytváří nejen koncepční a technologické, ale i finanční předpoklady pro to, aby do budoucna, po vyuhlení lokality, předala celé území dotčené těžbou ve stavu odpovídajícím zásadám ochrany životního prostředí a potřebám regionu. Projektová příprava akcí je zpracována v souladu se schváleným Plánem otvírky, přípravy a dobývání a Souhrnným plánem sanace a rekultivace. Strategie rekultivačních plánů vychází z cíle odclonění těžebních a výsypkových prostorů od dotčených měst a obcí prostřednictvím vytváření zelených zón, které snižují negativní projevy báňské činnosti. Stav rekultivací ke konci roku 2007 (ha) 0

1 000

2 000

3 000

rozpracované

celkem 2 988,67

445,16

1 627,89

10,42

905,20

dokončené

3 555,96 1 449,80

1 636,80

135,63 333,73

zemědělské lesnické vodní ostatní

Způsob zajišťování realizace jednotlivých rekultivačních akcí Rekultivační akce jsou zajištěny dodavatelským způsobem specializovanými firmami na sanační a rekultivační práce. Úspěšná firma, která získá zakázku na základě výběrového řízení, akci realizuje podle zpracovaného projektu a nabídkové ceny. V druhém pololetí roku 2007 byla založena dceřiná společnost SD - Rekultivace, a.s., s podnikatelským záměrem zajistit veškeré rekultivační práce pro Skupinu ČEZ. Kontrola prací je pravidelně prováděna pracovníky rekultivací a při kontrolních dnech také zástupci státní správy a zástupci obcí a měst, v jejichž katastru se rekultivační práce provádějí. Ukončené akce jsou předmětem předávacích řízení na základě metodických pokynů Ministerstva životního prostředí ČR.

62


|


Zvýšení a čerpání finanční rezervy na sanace a rekultivace (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 2007 Zvýšení v roce 2007 Čerpání v roce 2007 Stav k 1. 1. 2008

6 054 946 504 261 -141 943 6 417 214

Mimo financování rekultivačních akcí z vlastních zdrojů byla financována rekultivační a revitalizační opatření z prostředků Ministerstva financí České republiky v rámci akce „Odstranění ekologických škod v Ústeckém a Karlovarském kraji vzniklých v souvislosti s těžební činností státních hnědouhelných společností v období před jejich privatizací“. Odstranění ekologických škod celkové náklady 1. Sanace a rekultivace Barbora Otakar 2. Rekultivace Merkur XVI (realizace 2006–2007) 3. Rekultivace Březno XIV 4. Rekultivace Březno XV Celkem

6 226 574 Kč 23 993 271 Kč 23 337 093 Kč

v roce 2007 prostavěno 1 808 949 Kč 4 775 774 Kč 23 278 503 Kč 22 470 405 Kč 52 333 631 Kč

Uvolňování předpolí V Dolech Bílina bylo před postupem lomu a výsypky Pokrok provedeno uvolnění předpolí likvidací objektů včetně starých důlních děl. V Dolech Nástup Tušimice bylo před postupem lomu Libouš II – sever uvolněno předpolí zrušením objektů zejména na bývalé trati Českých drah Březno u Chomutova – Chomutov. V obou lokalitách bylo v dostatečném předstihu v období vegetačního klidu ukončeno odlesnění a odstranění dřevin. Dále byla zajištěna skrývka zúrodnitelných zemin, tj. ornice, s uložením na deponie. V rámci této činnosti bylo také v obou dolech zajištěno provedení záchranných archeologických průzkumů. Rezerva na důlní škody Zajištění této činnosti vyplývá z horního zákona. V roce 2007 probíhala realizace dlouhodobé akce Dolů Nástup Tušimice – přeložka trati Českých drah Březno u Chomutova – Chomutov. Provoz na této trati byl zahájen v dubnu 2007. V roce 2008 jsou dokončovány úpravy v okolí trati a rekultivace dočasných záborů. Tvorba a čerpání finanční rezervy na důlní škody (v tis. Kč) Stav k 1. 1. 2007 Zvýšení v roce 2007 Čerpání v roce 2007 Stav k 1. 1. 2008

1 120 111 147 -929 745 190 513


|


63

Akcie, akcionáři a cenné papíry

Druhy a objem vydaných cenných papírů

Informace o akciích společnosti k 31. 12. 2007 Společnost původně vydala 7 597 061 kusů akcií na majitele o jmenovité hodnotě 1 000 Kč a 1 483 570 kusů akcií na jméno se stejnou jmenovitou hodnotou. I. Název: ISIN: Celková hodnota emise: Jmenovitá hodnota akcie: Počet akcií: Rok emise:

Akcie na majitele v zaknihované podobě SEVEROČ.DOLY CZ0005102350 7 597 061 000 Kč 1 000 Kč 7 597 061 1994

II. ISIN: Celková hodnota emise: Jmenovitá hodnota akcie: Počet akcií: Rok emise:

Akcie na jméno v zaknihované podobě CZ0005102467 1 483 570 000 Kč 1 000 Kč 1 483 570 1994

Jediný akcionář ČEZ, a. s., dne 27. 11. 2007 rozhodl o změně stanov Severočeských dolů a.s. Došlo ke změně druhu akcií na akcie na jméno a ke změně podoby akcie ze zaknihované na listinnou s možností vydat akcie hromadné. Následně byly k 31. 1. 2008 zrušeny obě emise cenných papírů registrované ve Středisku cenných papírů a k 1. 2. 2008 byla vydána hromadná listinná akcie na jméno, která nahrazuje jednotlivé listinné akcie na jméno číslo 1 až 9 080 631, z nichž každá má jmenovitou hodnotu 1 000 Kč. Změny základního kapitálu Společnost od roku 1997 postupně navýšila základní kapitál z 8 726 880 tis. Kč na současných 9 080 631 tis. Kč. Vždy se jednalo o převod majetku ze zbytkových státních podniků na základě dodatků k privatizačnímu projektu, akcie byly postupně připsány na účet Fondu národního majetku České republiky. Obchodování s akciemi Akcie společnosti byly uvedeny k obchodování na burzovní trh počátkem března 1995 a dne 27. 6. 1995 na kótovaný trh Burzy cenných papírů Praha. Odtud byly dne 4. 9. 1995 převedeny (při reorganizaci burzovního trhu) na hlavní trh burzy, ze kterého byly na základě rozhodnutí burzy dne 1. 1. 1998 převedeny na trh vedlejší. Při zahájení obchodování s akciemi v březnu roku 1995 byl výchozí kurz 650 Kč za akcii. Akcie byly rovněž obchodovány v RM-Systému. Poslední den obchodování akcií, tj. 17. 5. 2006, byl závěrečný kurz 1 881 Kč. Dne 18. 5. 2006 byly cenné papíry společnosti vyřazeny z obchodování na oficiálním trhu Burzy cenných papírů Praha a RM-Systému a k 19. 6. 2006 došlo k přechodu všech účastnických cenných papírů na hlavního akcionáře společnosti, ČEZ, a. s.

64


|

Akcie, akcionáři a cenné papíry

Lidské zdroje

Počet zaměstnanců K 31. 12. 2007 bylo ve skupině Severočeské doly v evidenci 4 878 zaměstnanců, z nichž bylo 72 % zaměstnáno v mateřské společnosti Severočeské doly a.s. Meziročně se počet zaměstnanců zvýšil o 35 osob. Tento nárůst byl způsoben především vznikem nové dceřiné společnosti SD - Rekultivace, a.s. Průměrný přepočtený stav zaměstnanců činil 4 887 osob. Vývoj počtu zaměstnanců skupiny Severočeské doly 1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

9 000 8 175

8 000

7 772 7 335

7 000

7 093 6 778 6 391 6 082

6 000 5 000

5 768 5 421

5 133

5 052

4 859

4 843

4 878

4 000

Vzdělávací program Cílem programu vzdělávání je zabezpečit kvalifikovaný a odborný personál. Stále rostoucí náročnost práce klade zvýšené požadavky na vzdělání zaměstnanců. Výdaje v oblasti vzdělávání byly vynakládány na prohlubování kvalifikace zaměstnanců s cílem jejich širšího uplatnění v rámci společnosti. Společnost také podporovala zaměstnance studující střední a vysoké školy. Vybraným studentům středních a vysokých škol byla zabezpečena v rámci studia odborná praxe. Personální politika Základem personální politiky ve skupině Severočeské doly jsou pracovněprávní jistoty zaměstnanců, důstojné pracovní, sociální a mzdové podmínky a korektní vztahy. Velký důraz je v rámci skupiny kladen na trvalou komunikaci s odbory a na důstojné kolektivní vyjednávání. Dokladem jsou uzavřené kolektivní smlouvy. V rámci sociálního programu jsou prostředky vynakládány zejména na závodní stravování, životní pojištění nebo penzijní připojištění, bezpečnost a ochranu zdraví zaměstnanců a do oblasti vzdělávání. Prostředky sociálního fondu jsou využívány na rekreační, kulturní, sportovní aktivity a na podporu zdraví zaměstnanců. Vztahy s odbory Ve skupině Severočeské doly působí 12 základních odborových organizací. Společnosti vytváří odborům podmínky pro jejich činnost, pravidelně jsou realizována setkání vedení společností a zástupců odborů. Vztahy s odbory jsou po celou dobu existence společností na velmi dobré úrovni. Kolektivní vyjednávání ve všech společnostech skupiny, která se v průběhu roku 2007 uskutečnila, probíhala důstojně a byla zakončena dohodou obou stran. Plnění závazků vyplývajících z kolektivních smluv zajišťuje udržení sociálního smíru a zaměstnancům odpovídající pracovní a mzdové podmínky.


|

Lidské zdroje

65

Mateřská společnost

Lidské zdroje a personální politika Stabilita a dobré sociální zázemí jsou atributy, na kterých Severočeské doly stavějí, a připravují tak zaměstnancům podmínky pro kvalitní výkon jejich profese. V povědomí široké veřejnosti je naše společnost známa vstřícnou sociální politikou, která i formou zaměstnaneckých benefitů dlouhodobě motivuje své zaměstnance. Počet zaměstnanců K 31. 12. 2007 evidovala společnost 3 517 zaměstnanců, průměrný přepočtený stav v roce 2007 činil 3 539 osob. Společnost zaměstnávala v roce 2007 srovnatelný počet zaměstnanců jako v předchozím roce, což odpovídá výrobním potřebám. Z vnějšího trhu práce bylo do společnosti přijato 222 zaměstnanců. Pracovní poměr ukončilo 235 zaměstnanců, z toho 77 odešlo do starobního důchodu, 65 z organizačních a zdravotních důvodů. Celková míra fluktuace v roce 2007 činila 6,6 %, a meziročně tak stoupla o 1,6 %. Důvodem zvýšení fluktuace byl zejména nárůst počtu odchodů zaměstnanců do důchodu. Umístěny koláčové grafy Věková struktura zaměstnanců (počet osob)

78 (2,22 %) 808 (22,97 %)

do 25 let 25–35 let 35–45 let 45–55 let nad 55 let

499 (14,19 %)

985 (28,01 %)

1 147 (32,61 %)

Vzdělanostní struktura zaměstnanců (počet osob)

181 (5,15 %)

389 (11,06 %)

806 (22,92 %)

základní vyučen střední vysokoškolské, bakalář

2 141 (60,88 %)

Procesní struktura zaměstnanců (počet osob)

723 (20,56 %) 1 182 (33,61 %)

skrývka těžba a úprava uhlí správa

1 612 (45,83 %)

66


|

Lidské zdroje

Mzdy a produktivita práce Společnost splnila všechny závazky vyplývající z kolektivní smlouvy. K 1. 1. 2007 byly navýšeny osobní tarifní mzdy zaměstnanců o 5,5 %, v souladu s kolektivní smlouvou byly upraveny i ostatní složky mzdy. V roce 2007 byla vyplacena dodatková mzda, která činila v průměru 21,5 tis. Kč na zaměstnance. Průměrný výdělek činil 25 227 Kč, a meziročně se tak zvýšil o 6,4 %. Prostředky společnosti v sociální oblasti byly vynakládány v souladu s příslušnými ustanoveními kolektivní smlouvy. Ze sociálního fondu byly hrazeny příspěvky zaměstnancům a bývalým zaměstnancům-důchodcům na rekreace, sportovní aktivity, podporu zdraví, kulturní vyžití nejvyšší část prostředků sociálního fondu byla čerpána na závodní stravování. Celkově bylo ze sociálního fondu vyčerpáno 17,4 mil. Kč. Mimo sociální fond směřovaly výdaje společnosti v sociální oblasti především na životní pojištění nebo penzijní připojištění, osobní ochranné prostředky a do oblasti vzdělávání. Vývoj produktivity a35000 výdělku 150000 30000

130 000 110 000 90 000 70 000 50 000 30 000 Kč/osoba

1995

1994

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

110000 20000 90000 15000 70000 10000

7 928 50000 5000

10 370

8 928

46 892 47 311

51 000

11 852 55 789

13 395

14 735

15 361

16 438 72 468

60 661 62 918

18 360

19 596

20 892

94 823 95 745

25 227

25 000

124 298 121 661

20 000

23 715

22 454

130000 25000

2007

103 021

15 000 10 000

77 762

62 278

5 000 0 Kč

30000

průměrný výdělek (Kč) produktivita práce z přidané hodnoty (Kč/osoba)

Vývoj zaměstnanosti a těžeb 1995

1994 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 počet

24000 9000

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007 24 000

8 418 7 866

23500 8000

23 803

23 614

23 500

23 440

7 409 23 095

23000 7000

22 977 7 159

6 346

6 085

22500 6000

23 000

22 872 5 800

22 841

22 500

22 115

21500 4000

21 731

22 000

22 241

22 140

22000 5000

22 023 21 727

5 510

21 812 4 154

3 934

3 724

21 500 3 609

3 538

3 539

21 000 tis. tun

21000 3000

průměrný počet zaměstnanců (počet) hrubá těžba uhlí (tis. tun)

Vzdělávání Největší část výdajů tvořilo zabezpečení povinných kurzů, pravidelných školení a kurzů ke zvýšení kvalifikace pro budoucí uplatnění ve společnosti. V průběhu roku 2007 pokračovala podpora společnosti zaměstnancům zvyšujícím si kvalifikaci studiem na středních i vysokých školách. Pro vybrané zaměstnance byly zabezpečeny jazykové kurzy. Významnou část programu vzdělávání představovalo zabezpečení odborné praxe vybraným studentům středních a vysokých škol, podpora při zpracování bakalářských a diplomových prací.


|

Lidské zdroje

67

Dárcovství a sponzorský program

Severočeské doly jsou sociálně a společensky odpovědnou společností. To potvrzuje i objem poskytovaných darů, který v roce 2007 dosáhl 64,6 milionu korun. Těžiště naší odpovědnosti leží v teritoriu, kde těžíme uhlí. Graf dokumentuje směřování darů do okresu Chomutov, kde působí Doly Nástup Tušimice, a do okresů Teplice a Most, kde těží Doly Bílina. Regionální směřování darů v roce 2007

9 440 tis. Kč (15 %)

obce okresu Teplice obce okresu Most obce okresu Chomutov ostatní obce Ústeckého kraje obce mimo Ústecký kraj Ústecký kraj

25 075 tis Kč (38 %) 9 310 tis. Kč (14 %)

1 890 tis. Kč (3 %) 2 950 tis. Kč (5 %)

15 915 tis. Kč (25 %)

Dary v roce 2007 byly poskytovány v souladu s následujícími předpisy: usnesení vlády ČR č. 1259/2005 o přímém prodeji majetkové účasti státu ve společnosti Severočeské doly, rozhodnutí jediného akcionáře v působnosti valné hromady ze dne 30. 6. 2006, usnesení vlády č. 334 včetně pozdějších změn o poskytování darů obchodními společnostmi s většinovou účastí státu, zákon o dani z příjmů. Celkově bylo v rámci teritoria naší přímé působnosti poskytnuto 92 % všech darů, což přispělo nemalou měrou k rozvoji obcí a měst v okolí našich těžebních lokalit. Prioritami měst, obcí a Ústeckého kraje, do kterých byly dary v roce 2007 cíleny, jsou školství a infrastruktura. Slogan „Pomáháme“ se stal jedním z klíčových slov naší firemní prezentace v roce 2007. Naším cílem je vyjádření skutečnosti, že Severočeské doly jsou pro obce, města i kraj hlavním partnerem, na kterého se obracejí při hledání pomoci pro rozvoj strategických záměrů, kterými právě infrastruktura a školství jsou. Směřování darů v roce 2007

infrastruktura obcí zdravotnictví a sociální věci sport kultura a životní prostředí vzdělání a věda Ústecký kraj

25 075 tis Kč (39 %)

6 580 tis. Kč (10 %)

68


|


25 635 tis. Kč (40 %)

3 075 tis. Kč (5 %) 1 555 tis. Kč (2 %) 2 735 tis. Kč (4 %)

Reklamní projekty V oblasti sponzorské reklamy směřovala více než polovina všech zdrojů do podpory sportu, zejména do oblasti mládežnického sportu v regionu naší působnosti, a skoro pětina prostředků nalezla své adresáty v oblasti kultury, kterou pojímáme komplexně a zahrnujeme sem i popularizaci ochrany životního prostředí. Vybrané akce z oblasti sponzorské reklamy 0,4 mil. Kč 1 mil. Kč 2 mil. Kč 5 mil. Kč 0,7 mil. Kč

Reklama Severočeských dolů a.s. na festivalu EKOFILM 2007 Dětská klinika IPVZ – Masarykova nemocnice Ústí nad Labem Podkrušnohorský ZOO park Chomutov KLH Chomutov - 1. hokejová liga Projekt koncertů vážné hudby v okresech Most, Teplice, Chomutov

Vztahy s veřejností V roce 2007 udělala naše společnost významný krok k upevnění tradičně dobrých vztahů s veřejností, zejména s obcemi a městy v okolí dolů. Vybudovali jsme systém pravidelné komunikace se starosty obcí a měst. Společně se setkáváme a konzultujeme naše priority, hledáme a nacházíme společný postoj ve strategických otázkách a jednáme vždy tak, aby prostředky našeho programu „Pomáháme“ byly využity pro potřeby obcí a měst co nejúčelněji. Poté, co postup Dolů Bílina dosáhl hranic okresu Most, jsme navázali dobré vztahy s obcemi Braňany a Mariánské Radčice a s městy Lom a Litvínov. Podařilo se nám dosáhnout souhlasu zastupitelstev Braňan a Lomu s plány ochranných opatření ve směru postupu Dolů Bílina až do roku 2050. S obcí Mariánské Radčice jsme podepsali 16. 9. 2007 Dohodu o dlouhodobé spolupráci do roku 2050. Obce a město Lom tím získávají definitivní rámec a dlouhodobé jistoty pro svůj rozvoj. Na druhé straně tato jednání a podepsaná dohoda jsou také zárukou pro Severočeské doly, že budou moci realizovat své strategické záměry. Vedle hlavní priority – upevňování vztahů s obcemi a městy v našem bezprostředním okolí – jsme v roce 2007 pokračovali v upevňování našich vazeb na Ústecký kraj. Kraj je pro nás důležitým partnerem a naší dlouhodobou snahou je dosáhnout plného souladu našich strategií s klíčovými dokumenty kraje, jako jsou například Zásady územního rozvoje kraje. V našem programu „Pomáháme“ jsme se zapojili do řešení krajských priorit, kde tou nejdůležitější je školství. Vztahy s veřejností chápeme v té nejširší podobě a formě. V roce 2007 jsme rozvíjeli naše vazby a kontakty na orgány státní správy a samosprávy od úrovně Evropského parlamentu a evropských a světových organizací, jako je například EURACOAL či Evropská hospodářská komise OSN, po Parlament České republiky, kde v září 2007 úspěšně proběhl seminář o rekultivacích krajiny za účasti ministrů vlády, poslanců parlamentu, Českého báňského úřadu, odborníků a médií. Média jsou pro nás velice důležitá, proto s nimi soustavně spolupracujeme ve snaze dodat novinářům pravdivé, objektivní odborné informace, a tím zlepšit dnešní mnoha předsudky a klišé zatížený obraz hornictví u veřejnosti. V této oblasti budeme muset vyvinout ještě značné úsilí.


|


69

Plnění kodexu řízení a správy

Společnost dodržuje a rozvíjí většinu zásad řádné správy a řízení společnosti vyplývajících z dobrovolného Kodexu řádné správy a řízení společností, založeného na principech OECD (Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj).

70


|

Plnění kodexu řízení a správy

Soudní spory

Společnost Severočeské doly a.s. vede v současné době tyto významnější spory: RS 7/05 Alois Habenicht – žaloba o náhradu škody za nepeněžitou újmu dle § 420a občanského zákoníku – škoda způsobená provozní činností – o částku 1,5 mil. Kč. Jedná se o obec Ledvice a provoz Úpravny uhlí – skládku mouru. Žaloba byla podána 31. 5. 2006 u Okresního soudu v Teplicích, zatím proběhla jednání dne 16. 7. 2007 a 4. 2. 2008. Právní odbor vede spor standardním způsobem, dosud není rozsudek ani v první instanci. Případ byl oznámen jako pojistná událost k eventuálnímu plnění ze strany pojišťovny. RS 8/06,RS 2/07, RS 3/07, RS 6/07 – žaloby o určení neplatnosti usnesení mimořádné valné hromady, konané 27. 3. 2006, o přechodu účastnických cenných papírů na většinového akcionáře. V prvoinstančním řízení byly podané žaloby zamítnuty, v současnosti probíhá řízení o odvolání proti rozsudkům KS v Ústí nad Labem u Vrchního soudu v Praze. RS 4/06, RS 5/06, RS 6/06, RS 7/06 – žaloby na přezkoumání přiměřenosti protiplnění za akcie společnosti Severočeské doly a.s. Dceřiné společnosti skupiny Severočeské doly se neúčastní a ani neočekávají účast v žádných soudních, správních nebo rozhodčích řízeních, která by mohla mít významný vliv na jejich finanční situaci.


|

Soudní spory

71

Výrok nezávislého auditora

Akcionáři společnosti Severočeské doly a.s.: I.

Ověřili jsme konsolidovanou účetní závěrku společnosti Severočeské doly a.s. (dále jen „společnost“) k 31. prosinci 2007 uvedenou na stranách 74–96, ke které jsme 25. ledna 2008 vydali výrok ve znění uvedeném na straně 73. Ověřili jsme také nekonsolidovanou účetní závěrku společnosti Severočeské doly a.s. k 31. prosinci 2007 uvedenou na stranách 98–116, ke které jsme 25. ledna 2008 vydali výrok ve znění uvedeném na straně 97 (dále jen „účetní závěrky“).

II. Ověřili jsme též soulad výroční zprávy s výše uvedenými účetními závěrkami. Za správnost výroční zprávy je zodpovědné vedení společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko o souladu výroční zprávy s účetními závěrkami. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných souvislostech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Účetní informace obsažené ve výroční zprávě na stranách 11–71 jsme sesouhlasili s informacemi uvedenými v účetních závěrkách k 31. prosinci 2007. Jiné než účetní informace získané z účetních závěrek a z účetních knih společnosti jsme neověřovali. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou účetní informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných souvislostech v souladu s výše uvedenými účetními závěrkami. III. Prověřili jsme dále věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Severočeské doly a.s. k 31. prosinci 2007 uvedené ve výroční zprávě na stranách 125–127. Za sestavení této zprávy o vztazích je zodpovědné vedení společnosti Severočeské doly a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích. Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy vztahujícími se k prověrce a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Severočeské doly a.s. k 31. prosinci 2007.

Ernst & Young Audit & Advisory, s.r.o., člen koncernu osvědčení č. 401 zastoupený partnerem

25. ledna 2008 Praha, Česká republika

72


|


Josef Pivoňka auditor, osvědčení č. 1963


Představenstvu společnosti Severočeské doly a.s.: Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Severočeské doly a.s. sestavenou k 31. prosinci 2007 za období od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007, tj. konsolidovanou rozvahu, konsolidovaný výkaz zisku a ztráty, konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu, konsolidovaný přehled o peněžních tocích a přílohu, včetně popisu používaných významných účetních metod. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení účetní závěrky v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií a za věrné zobrazení skutečností v ní odpovídá představenstvo společnosti Severočeské doly a.s. Jeho odpovědností je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním účetní závěrky a věrným zobrazením skutečností v ní tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět účetní odhady, které jsou s ohledem na danou situaci přiměřené. Odpovědnost auditora Naším úkolem je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora včetně toho, jak auditor posoudí rizika, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky a věrné zobrazení skutečností v ní. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit zahrnuje též posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením společnosti i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřeným základem pro vyjádření výroku auditora. Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci společnosti Severočeské doly a.s. k 31. prosinci 2007 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.





|


73

Skupina Severočeské doly Konsolidovaná rozvaha v souladu s IFRS k 31. 12. 2007 (v mil. Kč) AKTIVA Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek, brutto Oprávky a opravné položky k majetku Dlouhodobý hmotný majetek, netto Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek celkem Ostatní stálá aktiva Finanční majetek Investice do přidružených společností Peněžní prostředky s omezeným disponováním Dlouhodobý nehmotný majetek, netto Ostatní stálá aktiva celkem Oběžná aktiva Peněžní prostředky a ekvivalenty Finanční majetek Pohledávky, netto Zásoby, netto Ostatní oběžná aktiva Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem

PASIVA Vlastní kapitál Základní kapitál Nerealizované ztráty z přecenění finančních instrumentů, netto Hospodářský výsledek minulých období a běžného období Vlastní kapitál přiřaditelný akcionářům mateřského podniku celkem Menšinový podíl Vlastní kapitál celkem Dlouhodobé závazky Rezervy na sanace, rekultivace a důlní škody Odložený daňový závazek Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé závazky Krátkodobé bankovní úvěry Závazky Závazky z daně z příjmů Deriváty Ostatní krátkodobé závazky Krátkodobé závazky celkem Pasiva celkem

74


|

Konsolidovaná rozvaha v souladu s IFRS k 31. prosinci 2007

Bod přílohy

2007

2006

4

30 635 -18 606 12 029 477 12 506

29 179 -18 021 11 158 392 11 550

5 6 7 8

5 743 316 1 438 83 7 580

4 926 317 913 99 6 255

10 5 9

80 10 314 1 329 419 53 12 195 32 281

982 4 714 1 599 308 30 7 633 25 438

Bod přílohy

2007

2006

15

9 081 -64 8 819 17 836 3 17 839

9 081 -3 7 316 16 394 3 16 397

3 16

6 635 337 21 6 993

7 207 281 20 7 508

11 12

5 883 1 095 245 44 182 7 449 32 281

15

13 14

1 002 342 189 1 533 25 438

Skupina Severočeské doly Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty v souladu s IFRS za rok 2007 (v mil. Kč) Bod přílohy Výnosy Výnosy z prodeje uhlí Ostatní výnosy Výnosy celkem Náklady Opravy, údržba a ostatní služby Osobní náklady Odpisy Spotřebované náhradní díly a ostatní materiál Spotřeba energií Ostatní provozní náklady, netto Náklady celkem Ostatní výnosy/(náklady) Výnosy z investic do přidružených podniků Výnosové úroky Úročení rezervy na rekultivace a sanace Ostatní finanční náklady a výnosy, netto Ostatní výnosy/(náklady) celkem, netto Zisk před zdaněním Daň Zisk po zdanění Zisk po zdanění přiřaditelný Akcionářům mateřského podniku Menšinový podíl

2007

2006

9 515 952 10 467

8 448 925 9 373

-1 508 -2 016 -1 225 -1 020 -808 -85 -6 662

-1 448 -1 897 -1 081 -667 -694 -92 -5 879

3 418 -266 -93 62 3 867 -821 3 046

25 297 -262 16 76 3 570 -833 2 737

3 046

2 737

3 046

2 737

15 15

336 336

301 301

15 15

9 080 631 9 080 631

9 080 631 9 080 631

17

18 3 19

Zisk po zdanění na akcii (Kč/ks) Základní Zředěný Průměrný počet vydaných akcií (v ks) Základní Zředěný


|

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráy v souladu s IFRS za rok 2007

75

Severočeské doly Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu v souladu s IFRS k 31. 12. 2007 (v mil. Kč) Bod přílohy

Stav k 31. 12. 2005 Ztráta z realizovatelného finančního majetku, netto Zisky a ztráty účtované přímo do vlastního kapitálu Zisk po zdanění Zisky a ztráty za účetní období celkem Dividendy Stav k 31. 12. 2006 Změna reálné hodnoty finančních nástrojů zajišťujících peněžní toky účtovaná do vlastního kapitálu Ztráta z realizovatelného finančního majetku, netto Zisky a ztráty účtované přímo do vlastního kapitálu Zisk po zdanění Zisky a ztráty za účetní období celkem Dividendy Vrácené dividendy Stav k 31. 12. 2007

76


|

Počet akcií

Základní kapitál

Nerealizované zisky/(ztráty), netto

9 080 631

9 081

29

Nerozdělený zisk minulých let a běžného období 5 578

Menšinový podíl

Vlastní kapitál celkem

3

14 691

-32

-32

-32 -32 15 9 080 631

9 081

-3

2 737 2 737 -999 7 316

3

-2

-2

-59

-59

-61 -61 15 9 080 631

9 081

Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu v souladu s IFRS k 31. prosinci 2007

-32 2 737 2 705 -999 16 397

-64

3 046 3 046 -1 544 1 8 819

3

-61 3 046 2 985 -1 544 1 17 839

Skupina Severočeské doly Konsolidovaný přehled o peněžních tocích v souladu s IFRS za rok 2007 (v mil. Kč) PROVOZNÍ ČINNOST Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy Výnosové úroky, netto Ztráty z derivátů Tvorba rezerv, netto Zúčtování opravných položek, netto (Zisk)/ztráta z prodeje stálých aktiv Výnosy z investic do přidružených podniků Změna stavu oběžných aktiv a pasiv Pohledávky a ostatní oběžná aktiva Náhradní díly a ostatní materiál Závazky a ostatní krátkodobé závazky Peněžní prostředky vytvořené provozní činností Zaplacená daň z příjmů Čistý peněžní tok z provozní činnosti INVESTIČNÍ ČINNOST Výdaje na pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Výdaje na pořízení finančního majetku Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku Příjmy z prodeje finančního majetku Změna stavu peněžních prostředků s omezeným disponováním Přijaté úroky Platby z titulu sanací, rekultivací a zahlazení důlních škod Peněžní prostředky použité na investiční činnost FINANČNÍ ČINNOST Čerpání úvěrů a půjček Zaplacené úroky Vyplacené dividendy Peněžní prostředky použité na finanční činnost Čistý přírůstek/(úbytek) peněžních prostředků a ekvivalentů Peněžní prostředky a ekvivalenty na počátku období Peněžní prostředky a ekvivalenty na konci období


|

2007

2006

3 867

3 570

1 225 -348 42 303 -74 4 -3

1 081 -313

271 -103 -2 5 182 -839 4 343

-707 -72 144 3 861 -298 3 563

-1 916 -10 283 70 3 813 -525 392 -1 072 -9 521

-2 000 -1 146 40 1 323 -913 218 -254 -2 732

5 883 -64 -1 543 4 276 -902 982 80

-999 -999 -168 1 150 982

232 -22 -27 -25

Konsolidovaný přehled o peněžních tocích v souladu s IFRS za rok 2007

77

Skupina Severočeské doly Příloha konsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS k 31. 12. 2007

1. Základní informace Severočeské doly a.s. (dále jen „Severočeské doly“ nebo „společnost“) jsou česká právnická osoba, akciová společnost se sídlem B. Němcové 5359, 430 01 Chomutov, Česká republika. Společnost byla založena 1. 1. 1994, kdy vznikla sloučením dvou státních podniků, Doly Nástup Tušimice a Doly Bílina. K 31. 12. 2007 je jediným akcionářem Severočeských dolů společnost ČEZ, a. s. 66 % akcií společnosti ČEZ, a. s., vlastní Ministerstvo financí České republiky, zbylé akcie pak ostatní drobní akcionáři. Společnost je součástí konsolidačního celku Skupiny ČEZ. Severočeské doly jsou důlní společností, jejíž podíl na trhu hnědého uhlí v České republice představuje 47,82 %. Se společností ČEZ, a. s., která je dominantním výrobcem elektrické energie v České republice a která vlastní 100 % akcií Severočeských dolů, uzavřela společnost smlouvu na dodávky hnědého uhlí pěti elektrárnám na fosilní palivo, které leží v severních Čechách, a několika dalším velkým elektrárnám na území České republiky. Na základě této smlouvy bylo 77,62 % hnědého uhlí vyprodukovaného společností dodáno společnosti ČEZ, a. s., což představuje 62 % celkové spotřeby této společnosti. Společnost provozuje dva samostatné doly – důl Nástup Tušimice („DNT“) a důl Bílina („DB“). Zásoby uhlí v dolech se odhadují na 944 milionů tun, z čehož bude možné vytěžit 5 488 milionů tun. Roční produkce dolů činí 23,8 milionu tun hnědého uhlí a 78,8 milionu m3 zeminy z nadloží. Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. 12. 2007 Představenstvo Předseda Místopředseda Člen Člen Člen

Ing. Jan Demjanovič Ing. Jiří Zahradník Ing. Pavel Vaňas Ing. Josef Molek Ing. Miroslav Eis

Dozorčí rada Předseda Místopředseda Místopředseda Člen Člen Člen Člen Člen Členka Člen Člen Člen

Ing. Daniel Beneš, MBA Ing. Pavel Stehlík, MBA Ing. Tomáš Dzik Ing. Miroslav Beneš Ing. Jiří Havlíček Josef Hutař JUDr. Vladimír Johanes JUDr. Pavel Škvára, MBA Ing. Zdeňka Montagová Šimon Vohar Ing. Jaroslav Volšický Miroslav Tlapák

Dne 3. 4. 2007 Ing. Jiří Zahradník rezignoval na funkci člena dozorčí rady a byl jmenován členem představenstva. Dne 28. 5. 2007 byl zvolen do funkce místopředsedy představenstva. Rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady ze dne 29. 6. 2007 byli k 30. 6. 2007 odvoláni z funkce člena dozorčí rady Ing. Karel Goldemund, Ing. Miroslav Stehlík a prof. Ing. Bedřich Šesták, DrSc., a od 1. 7. 2007 zvoleni do této funkce Ing. Miroslav Beneš, Ing. Tomáš Dzik a Ing. Pavel Stehlík, MBA. Dne 10. 8. 2007 proběhly volby členů dozorčí rady volených zaměstnanci společnosti a členy dozorčí rady byli zvoleni Josef Hutař, Ing. Zdeňka Montagová a Šimon Vohar. Rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady ze dne 27. 11. 2007 byly změněny stanovy společnosti v čl. 7 Akcie společnosti tak, aby akcie společnosti mohly být změněny na hromadnou akcii v listinné podobě a byl rozšířen počet členů představenstva z 5 na 6 členů.

78


|

Příloha konsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS k 31. 12. 2007

2. Přehled nejdůležitějších účetních zásad Prohlášení souladu Přiložená konsolidovaná účetní závěrka společnosti byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IFRS) přijatými Evropskou unií. Standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií, které Skupina aplikuje, se v současnosti neliší od standardů IFRS v podobě vydané International Accounting Standards Board (IASB). Základní východiska Konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována podle zásady účtování v historických pořizovacích cenách s výjimkou případů, kdy IFRS vyžaduje jiný způsob oceňování, jak je níže uvedeno v popisu použitých účetních metod. Zásady konsolidace Do konsolidované účetní závěrky Severočeských dolů (dále jen „skupina”) byla zahrnuta společnost Severočeské doly a.s. a její dceřiné společnosti (viz odstavec 24). Dceřiné společnosti jsou takové společnosti, jež jsou skupinou kontrolovány, tj. v nichž má skupina podíl větší než 50 % hlasovacích práv nebo je na základě jiných skutečností schopna řídit finanční a provozní politiku těchto společností. Pořízené společnosti jsou zaúčtovány metodou koupě. Společnosti, které byly pořízeny nebo prodány v průběhu roku, jsou do konsolidované účetní závěrky zahrnuty od data akvizice, resp. do data prodeje. Veškeré zůstatky účetních případů a transakce mezi podniky konsolidovaného celku, mimo jiné též zisky a nerealizované zisky a ztráty z transakcí mezi podniky konsolidovaného celku, jsou z konsolidace vyloučeny. Nerealizované ztráty jsou z konsolidace vyloučeny, pouze pokud neprojevují známky přechodného snížení hodnoty převáděného aktiva. V konsolidované účetní závěrce se pro obdobné účetní transakce a další účetní případy používají stejné účetní zásady. Investice v přidružených podnicích jsou v konsolidovaných účetních výkazech zahrnuty ekvivalenční metodou. Přidružené podniky jsou takové společnosti, ve kterých Skupina vlastní podíl mezi 20 % a 50 %, nebo ty společnosti, kde Skupina uplatňuje podstatný vliv bez ohledu na výši podílu vlastnických práv, ale které není schopna kontrolovat. Podle metody ekvivalence jsou podíly skupiny v přidružených společnostech vykázány v konsolidované rozvaze v pořizovací ceně upravené o podíly skupiny na změnách vlastního kapitálu přidružené společnosti po datu akvizice. Goodwill vyplývající z akvizic přidružených podniků je zahrnut v hodnotě investice do přidružené společnosti a není odepisován. Skupina prověřuje, zda nedošlo ke snížení hodnoty podílu v přidružených společnostech, a tím k nutnosti vytvořit opravnou položku k investici v přidružených společnostech. Podíly na výsledku hospodaření přidružených společností jsou zahrnuty v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty. Podíly skupiny na ostatních pohybech vlastního kapitálu přidružených společností jsou vykázány přímo ve vlastním kapitálu a jsou zobrazeny, pokud je to vhodné, v konsolidovaném výkazu vlastního kapitálu. Přidružené společnosti sestavují účetní výkazy ke stejnému datu jako skupina a pro obdobné účetní transakce a další účetní případy používají stejné účetní zásady. Funkční měna a měna vykazování Konsolidovaná účetní závěrka je prezentována v českých korunách (Kč), které jsou funkční měnou společnosti. Každá společnost skupiny stanovuje svoji vlastní funkční měnu a jednotlivé položky finančních výkazů konsolidovaných společností jsou stanoveny a vykázány za použití těchto funkčních měn. Odhady Pro přípravu závěrky podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví je nutné, aby vedení společnosti provedlo odhady a určilo předpoklady, které ovlivňují vykazovanou výši aktiv a pasiv k rozvahovému dni, zveřejnění informací o podmíněných aktivech a podmíněných závazcích a výši výnosů a nákladů za účetní období. Skutečné výsledky se mohou od těchto odhadů lišit. Účtování výnosů O výnosech se účtuje v okamžiku, kdy je pravděpodobné, že podnik získá ekonomický prospěch plynoucí z transakce, a částku výnosů je možné spolehlivě určit. Tržby se vykazují v netto výši, tj. snížené o daně z prodeje a slevy. Tržby za prodej zboží jsou zaúčtovány, jakmile se uskuteční dodávka a rizika a prospěch související s vlastnictvím zboží jsou převedeny na kupujícího. Tržby za prodej služeb se účtují, jakmile jsou tyto služby poskytnuty třetí straně. Úroky se účtují časově rozlišené tak, aby způsob jejich účtování odrážel efektivní výnos z majetku. O dividendách se účtuje v okamžiku, kdy je akcionáři přiznán nárok na výplatu dividendy.


|


79

Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případné opravné položky. Pořizovací cena hmotného majetku odpovídá ceně pořízení zvýšené o dovozní clo, nevratné daně a další přímé náklady, které byly vynaloženy v souvislosti s uvedením majetku do provozu a jeho dopravou na místo určení. Pořizovací cena zahrnuje dále též předpokládané náklady na demontáž a odstranění hmotného majetku a náklady na rekultivaci, a to v rozsahu stanoveném na základě standardu IAS 37, Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná aktiva. Náklady na opravy, údržbu a výměnu menších položek majetku se účtují do nákladů na údržbu v období, v němž byly vynaloženy. Obnova a technické zhodnocení majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Při prodeji, vyřazení nebo výměně částí položek dlouhodobého hmotného majetku se pořizovací cena a související oprávky týkající se vyřazené položky nebo její vyměněné části vyloučí z účetní závěrky. Výsledný zisk nebo ztráta se účtuje do výsledku hospodaření. Pokud jsou splněna kritéria pro zaúčtování aktiva, jsou výdaje na generální opravy či prohlídky aktivovány do pořizovací ceny dlouhodobého hmotného majetku. Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou podle předpokládané doby životnosti majetku, která je stanovena takto: Počet let 15,0–45,0 1,0–30,0 3,0–14,5 3,0–14,5

Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Inventář Dopravní prostředky

Zůstatkové hodnoty aktiv, doby životnosti a metody odepisování se na konci každého účetního období přehodnocují a upravují. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek se vykazuje v pořizovacích cenách, které zahrnují náklady na jejich pořízení a jiné přímé náklady. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek se odepisuje až po jeho dokončení a uvedení do užívání. K datu účetní závěrky skupina vždy posoudí případné snížení hodnoty majetku. Pokud existuje indikace snížení hodnoty, posoudí skupina realizační hodnotu dlouhodobého hmotného majetku a určí, zda tato částka nadále převyšuje jeho účetní hodnotu. Identifikované snížení hodnoty dlouhodobého hmotného majetku se účtuje přímo do výsledku hospodaření v rámci položky Ostatní provozní náklady. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek tvoří především software. Oceňuje se pořizovací cenou, která zahrnuje také náklady s pořízením související. O dlouhodobém nehmotném majetku se účtuje v případě, že je pravděpodobné, že společnosti bude z tohoto majetku v budoucnosti plynout ekonomický prospěch, a pokud lze spolehlivě stanovit hodnotu tohoto majetku. Následně se majetek vede v pořizovací ceně snížené o oprávky, případně o opravné položky. Dlouhodobý nehmotný majetek se odepisuje rovnoměrně po dobu předpokládané životnosti, která činí 3,5 roku. Doba životnosti a metoda odpisování se každoročně přehodnocují, a to vždy na konci fiskálního roku. Finanční majetek Skupina uplatňuje standard IAS 39, Finanční nástroje: účtování a oceňování. V souladu s tímto standardem je finanční majetek zařazen do následujících kategorií: finanční majetek držený do splatnosti, úvěry a jiné pohledávky a finanční majetek realizovatelný. Finanční majetek držený do splatnosti je majetek s fixními či určitelnými platbami a pevnou splatností, který skupina zamýšlí a zároveň je schopna držet až do splatnosti (kromě poskytnutých úvěrů a jiných pohledávek vytvořených společností). Úvěry a jiné pohledávky jsou nederivátová finanční aktiva s pevně stanovenými nebo určitelnými platbami, která nejsou kótovaná na aktivním trhu. Veškerý ostatní finanční majetek (kromě poskytnutých úvěrů a jiných pohledávek vytvořených skupinou) je zařazen do kategorie realizovatelný finanční majetek. Finanční majetek držený do splatnosti je zařazen mezi dlouhodobá aktiva kromě případů, kdy jeho splatnost vyprší během 12 měsíců od data účetní závěrky. Realizovatelný finanční majetek je zařazen mezi krátkodobá aktiva, pokud ho management společnosti hodlá prodat během 12 měsíců od data účetní závěrky. O veškerých nákupech a prodejích finančního majetku se účtuje k datu vypořádání. Finanční majetek se při prvotním zaúčtování oceňuje pořizovací cenou, která se rovná reálné hodnotě protihodnoty zvýšené o transakční náklady. Realizovatelný finanční majetek společnost přeceňuje reálnou hodnotou stanovenou na základě jeho kótované tržní ceny k datu účetní závěrky. Tato reálná hodnota se nesnižuje o případné transakční náklady, které by společnosti mohly vzniknout v souvislosti s prodejem těchto finančních aktiv. Zisky a ztráty z přecenění realizovatelného finančního majetku na reálnou hodnotu se vykazují jako samostatná složka vlastního kapitálu, dokud nedojde k prodeji finančního majetku, resp. jinému způsobu jeho pozbytí nebo k poklesu jeho hodnoty. Potom se kumulovaný zisk nebo ztráta, původně zaúčtované do vlastního kapitálu, převedou do hospodářského výsledku běžného období. Finanční majetek držený do splatnosti se oceňuje zůstatkovou hodnotou s použitím metody efektivní úrokové sazby.

80


|


Pohledávky, závazky a časové rozlišení Pohledávky se oceňují nominální hodnotou a vykazují se v zůstatkové ceně po úpravě o opravné položky. K 31. 12. 2007, resp. 2006 dosahovala opravná položka k nedobytným pohledávkám výše 65 mil. Kč, resp. 66 mil. Kč. Závazky se oceňují nominální hodnotou. Položky časového rozlišení se oceňují předpokládanou hodnotou jejich úhrady v budoucnu. Peněžní prostředky a ekvivalenty Peněžní prostředky zahrnují peníze v pokladně a peníze na bankovních účtech. Peněžní ekvivalenty zahrnují krátkodobý, vysoce likvidní finanční majetek, který umožňuje jeho okamžité převedení na známou hodnotu peněžních prostředků se splatností do tří měsíců a u kterého hrozí minimální riziko, že se jeho hodnota změní. Peněžní prostředky s omezeným disponováním Peněžní prostředky s omezeným disponováním vykázané v rámci stálých finančních aktiv jsou určeny k financování rekultivací. Zařazení do stálých aktiv vyplývá z předpokládaného časového horizontu využití těchto prostředků. Zásoby Zásoby zahrnují především materiál pro údržbu a náhradní díly. Tyto položky se oceňují pořizovací cenou upravenou o opravnou položku na zastaralé a nepoužitelné zásoby. Materiál se při pořízení zaúčtovává jako zásoby a následně se účtuje buď přímo do nákladů, nebo se aktivuje do pořizovací ceny dlouhodobého hmotného majetku. Výše opravné položky na zastaralý a nepotřebný materiál a náhradní díly k 31. 12. 2007, resp. 2006 činila 57 mil. Kč, resp. 65 mil. Kč. Daň z příjmů Výše daně z příjmů se stanoví v souladu s českými daňovými zákony a vychází z hospodářského výsledku společnosti stanoveného podle českých účetních předpisů a upraveného o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy. V České republice se daňová povinnost kalkuluje pro každou společnost samostatně, podávat konsolidované přiznání k dani z příjmů právnických osob není podle zákona možné. Splatná daň z příjmů se k 31. 12. 2007 a 2006 vypočítá z účetního zisku sazbou 24 % po úpravách o některé položky, které jsou pro daňové účely neuznatelné. V roce 2008, 2009, resp. 2010 bude sazba této daně činit 21 %, 20 %, resp. 19 %. Některé položky výnosů a nákladů se účtují do jiného období pro účely daňové a do jiného období pro účely finančního výkaznictví. Odložená daň z příjmů se kalkuluje závazkovou metodou založenou na rozvahovém přístupu a vychází z dočasných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami majetku a závazků pro účely účetnictví a hodnotami pro účely stanovení základu daně z příjmů při použití sazby platné v době, kdy se předpokládá realizace těchto rozdílů s použitím sazby daně uzákoněné k datu účetní závěrky. Odložená daňová pohledávka nebo závazek se zaúčtují bez ohledu na to, kdy bude časový rozdíl pravděpodobně vyrovnán. Odložená daňová pohledávka nebo závazek se nediskontují. O odložené daňové pohledávce se účtuje v případě, že je pravděpodobné, že bude v budoucnu vytvořen dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž bude moci být odložená daňová pohledávka započtena. O odloženém daňovém závazku se účtuje u všech dočasných rozdílů. V případě, že se splatná a odložená daň týká položek, které se v daném nebo jiném zdaňovacím období účtují přímo na vrub nebo ve prospěch vlastního kapitálu, účtuje se tato odložená daň také přímo na vrub nebo ve prospěch vlastního kapitálu. Rezervy O rezervách se účtuje pouze tehdy, jestliže existuje současná povinnost společnosti (smluvní nebo mimosmluvní) v důsledku skutečnosti, k níž došlo v minulosti, a jestliže je vysoce pravděpodobné, že společnost bude nucena ke splnění této povinnosti čerpat zdroje, a výši tohoto závazku je možné spolehlivě odhadnout. Výše rezerv se přehodnocuje vždy k datu účetní závěrky a upravuje se tak, aby odpovídala aktuálnímu odhadu. Společnost vytvořila rezervu na svou povinnost sanovat a rekultivovat plochy zasažené důlní těžbou. Částka vykázaná jako rezerva je nejlepším odhadem výdajů potřebných k vyrovnání současného závazku k datu účetní závěrky. Tento odhad, vyjádřený v dnešních cenách, je diskontován za použití odhadované dlouhodobé reálné úrokové míry ve výši 2,5 % ročně tak, aby se zohlednilo časové rozložení výdajů. Počáteční diskontované náklady jsou kapitalizovány jako součást dlouhodobého hmotného majetku a poté jsou odepisovány po dobu životnosti dolu. Rezerva je každoročně upravována o odhadovanou inflaci a reálnou úrokovou míru. Tyto náklady jsou ve výkazu zisku a ztráty zachyceny jako součást úrokových nákladů. Vliv inflace je odhadován na přibližně 2 % ročně. Tento odhad je založen na současné úrokové míře ve výši 4,5 % a reálné úrokové míře 2,5 %. Změny týkající se budoucího závazku sanovat plochy zasažené důlní těžbou, k nimž dojde v důsledku nových odhadů objemu peněžních toků nutných pro kompenzaci tohoto závazku nebo v důsledku změny diskontní sazby, se připočítávají (resp. odečítají) od částky zaúčtované v rozvaze jako aktivum. Hodnota tohoto aktiva však nemůže být záporná, tj. částky převyšující hodnotu aktiva se účtují přímo do výsledku hospodaření. Společnost uplatnila interpretaci IFRIC 1, Změny v existujících závazcích souvisejících s vyřazením, rekultivací a podobných závazcích, i v účetních obdobích předcházejících 1. září 2004. Proces sanace a rekultivace bude pokračovat ještě přibližně 15 let po ukončení těžby, která je v současnosti odhadována do roku 2035. Přesto, že společnost provedla nejlepší odhad výše rezerv, potenciální změny technologie, stejně jako změna ekologických požadavků a časového rozložení výdajů mohou způsobit, že skutečné náklady se budou výrazně lišit od současných odhadů společnosti.


|


81

Geologický průzkum a hodnocení nerostných zdrojů Výdaje na geologický průzkum a hodnocení zdrojů nerostných surovin se účtují do nákladů období, v němž byly vynaloženy. Devizové operace Majetek pořízený v cizí měně byl oceňován v českých korunách v kurzu platném v době jeho pořízení nebo v době, kdy byly jednotlivé položky zahrnuty do majetku. Peněžní hotovost, vklady na bankovních účtech, pohledávky, závazky a ostatní aktiva a pasiva peněžního charakteru v cizí měně se přepočítávají na české koruny v kurzu platném v době jejich vzniku a ke konci roku jsou přepočteny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Kurzové rozdíly vzniklé při vypořádání nebo vykazování transakcí v cizí měně v kurzech odlišných od těch, v jakých byly tyto transakce původně oceněny, jsou uvedeny v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty pro příslušné období. Snížení hodnoty majetku Finanční nástroje Finanční nástroje se přeceňují vždy k datu účetní závěrky. Skupina tvoří v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty opravné položky na finanční aktiva oceněná zůstatkovou hodnotou, pokud je pravděpodobné, že se u pohledávek nebo investic držených do splatnosti nepodaří v souladu s podmínkami smlouvy inkasovat všechny dlužné částky. Jestliže se reálná hodnota finančního aktiva opětovně zvýší a toto zvýšení je možné objektivně vztáhnout k události, která nastala po vytvoření opravné položky, opravná položka se zúčtuje do výnosů. Nově zaúčtovaná účetní hodnota finančního aktiva však nesmí být vyšší, než by byla jeho zůstatková hodnota v případě, že by žádná opravná položka vytvořena nebyla. Pokud dojde ke snížení hodnoty realizovatelných finančních aktiv, převede se částka, která odpovídá rozdílu mezi pořizovací cenou daného majetku (po odečtení případných splátek jistiny a odpisů) a jeho stávající reálnou hodnotou minus případná opravná položka dříve zúčtovaná na vrub nákladů, z vlastního kapitálu do výsledku hospodaření. Opravné položky ke kapitálovým nástrojům klasifikovaným jako realizovatelné se nerozpouštějí do výnosů. Opravné položky k dluhovým nástrojům se zúčtují do výnosů, pokud lze zvýšení reálné hodnoty daného nástroje objektivně vztáhnout k události, která nastala po vytvoření opravné položky. Ostatní aktiva Snížení hodnoty aktiv, s výjimkou zásob – odložených daňových pohledávek a finančních nástrojů – se vykazuje v souladu s IAS 36, Snížení hodnoty aktiva. Snížení hodnoty se prověřuje v případě, že události nebo změna okolností naznačují, že účetní hodnota majetku je vyšší než jeho realizační hodnota. Jakmile účetní hodnota majetku převýší jeho realizační hodnotu, zaúčtuje společnost opravnou položku na vrub nákladů. Realizační hodnota majetku se rovná jeho čisté prodejní ceně nebo hodnotě použití, podle toho, která z obou hodnot je vyšší. Čistá prodejní cena je částka snížená o prodejní náklady, kterou je možno získat z prodeje majetku mezi dobře informovanými stranami ochotnými transakci realizovat, přičemž transakce je realizována na principu tržního vztahu. Hodnota použití se vypočítá na základě současné hodnoty předpokládaných budoucích peněžních toků a je to částka, kterou je možné získat z používání majetku až do konce jeho doby životnosti a z jeho následného prodeje. Realizační hodnota se stanoví u jednotlivého majetku, a není-li to možné, stanoví společnost realizační hodnotu celé majetkové jednotky, do které dané aktivum náleží. Opravnou položku vytvořenou v předchozích letech je možné rozpustit do výnosů pouze v případě, že se hodnota majetku opět zvýší. Nově zaúčtovaná účetní hodnota aktiva po rozpuštění opravné položky však nesmí být vyšší, než by byla jeho zůstatková hodnota (tj. pořizovací cena snížená o oprávky) v případě, že by žádná opravná položka vytvořena nebyla.

82


|


Segmenty Skupina identifikovala pouze jeden výkazový segment, který se zabývá těžbou a prodejem hnědého uhlí. Ostatní segmenty se za výkazový segment nepovažují, protože jejich hospodářské výsledky, tržby a celková aktiva jsou v porovnání se segmentem zabývajícím se těžbou a prodejem uhlí nevýznamné. Podmíněné položky Podmíněná aktiva ani závazky nejsou v účetních výkazech uvedeny. O podmíněných závazcích se uvádí informace v příloze k účetní závěrce s výjimkou případů, kdy je možnost čerpání zdrojů společnosti nepravděpodobná. O podmíněných aktivech se informace v příloze k účetní závěrce uvádí v případě, že s nimi související ekonomický přínos pro skupinu je pravděpodobný. Významné události, které nastaly po datu účetní závěrky V účetních výkazech jsou uvedeny události, které nastaly po datu účetní závěrky a které poskytují dodatečné informace o finanční situaci skupiny k tomuto datu nebo které naznačují, že předpoklad trvalého fungování skupiny není opodstatněný. Ostatní události se uvádějí v příloze k účetní závěrce pouze v případě, že jsou významné. Nové standardy IFRS V průběhu roku 2007 skupina aplikovala následující nové a změněné, pro skupinu relevantní účetní standardy a interpretace IFRIC. – IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejňování – IFRIC Interpretace 8 Působnost IFRS 2 – IFRIC Interpretace 9 Přehodnocení vložených derivátů – IFRIC Interpretace 10 Mezitímní vykazování a snížení hodnoty – IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky (změny) Aplikace těchto nových a změněných účetních standardů neměla dopad na výši vlastního kapitálu přiřaditelného akcionářům mateřského podniku k 1. 1. 2006, resp. 2007. Vedla však k rozšíření údajů zveřejňovaných v příloze k účetní závěrce. Hlavní dopady aplikace nových standardů na společnost jsou následující: IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejňování Standard požaduje zveřejnění údajů, které umožní uživatelům účetních výkazů posoudit význam finančních nástrojů pro společnost a rizika, které jsou s používáním těchto nástrojů spojena. Nově zveřejněné údaje jsou uvedeny v jednotlivých sekcích přílohy k účetní závěrce. Porovnatelné údaje za rok 2006 byly upraveny tak, aby odpovídaly způsobu vykázání v běžném roce. IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky (změny) Změna tohoto standardu požaduje zveřejnění údajů o řízení kapitálové struktury společnosti. Tyto nové údaje jsou uvedeny v bodě 15. Nové standardy a interpretace IFRS, jež dosud nevstoupily v platnost Skupina v současné době zvažuje možné dopady nových a aktualizovaných standardů, jež vstoupí v platnost od 1. 1. 2008 či později. Nejvýznamnější standardy s ohledem na činnost společnosti jsou IFRS 3 Podnikové kombinace (novelizovaný), IFRS 8 Provozní segmenty, IAS 23 Výpůjční náklady (novelizovaný), IAS 27 Konsolidovaná účetní závěrka a investice do dceřiných podniků (novelizovaný), IFRIC Interpretace 11 Transakce s akciemi skupiny a vlastními akciemi, IFRIC Interpretace 12 Dohody o poskytování licenčních služeb. Skupina nepředpokládá, že by nové a aktualizované standardy a jejich interpretace měly mít významný dopad na výsledky hospodaření Skupiny a její finanční situaci, avšak v některých oblastech může dojít k rozšíření údajů zveřejňovaných v příloze k účetní závěrce.


|


83

3. Rezerva na sanace, rekultivace a důlní škody Struktura rezervy na sanace, rekultivace a důlní škody (v mil. Kč) 2007 6 418 190 27 6 635

Sanace a rekultivace Důlní škody Ostatní Rezerva celkem

2006 6 055 1 120 32 7 207

Sanace a rekultivace Česká republika přijala sérii zákonů a právních předpisů, které upravují mimo jiné problematiku rekultivace ploch poškozených důlní činností a stanovují penále za nedodržování těchto zákonů. V souladu s výše zmíněnými zákony je společnost povinna pokračovat v rekultivaci pozemků poškozených důlní činností. Tuto činnost společnost provádí již od roku 1950. Koncem roku 2007 bylo plně rekultivováno přibližně 36 km2 pozemků, na dalších 30 km2 rekultivace momentálně probíhá. V následujících letech bude společnost muset rekultivovat přibližně 55 km2 pozemků, které byly k 31. 12. 2007 zasaženy důlní činností. V souladu s odstavcem 2, uvedeným výše, vytvořila společnost rezervu na sanaci a rekultivaci pozemků zasažených důlní činností. Přehled tvorby rezerv k 31. 12. 2007 a 2006 je uveden v následující tabulce (v mil. Kč):

Stav k 31. 12. 2005 Změny v roce 2006 Efekt inflace a reálné úrokové míry Čerpání rezervy Tvorba rezervy Změna odhadu Stav k 31. 12. 2006 Změny v roce 2007 Efekt inflace a reálné úrokové míry Čerpání rezervy Tvorba rezervy Změna odhadu Stav k 31. 12. 2007

Rezerva na sanace a rekultivace 6 083

Důlní škody

Ostatní

Celkem

1 120

26

7 229

262 -254 89 -125 6 055

– – – – 1 120

– – 6 – 32

262 -254 95 -125 7 207

266 -142 42 197 6 418

– -930 – – 190

– -5 – – 27

266 -1 077 42 197 6 635

Tvorba rezervy se týká rozšíření provozní plochy dolů v daném roce. Čerpání rezervy představuje náklady na rekultivace a sanace daného roku. V roce 2007 společnost přehodnotila odhad rezervy na náklady související se sanací a rekultivací dolů Bílina a Nástup. Současná hodnota odhadovaných výdajů, které společnosti vzniknou v souvislosti s vyrovnáním tohoto závazku, byla zvýšena o 197 mil. Kč. O tuto částku byla zvýšena pořizovací cena dlouhodobého majetku a bude odepisována po zbývající dobu životnosti dolu. Skutečné náklady na sanace a rekultivace se mohou výrazně lišit od výše uvedených odhadů, a to díky změnám v právních normách, technologii, nárůstu osobních nákladů, nákladů na materiál a zařízení a také díky odlišné době nutné k dokončení sanačních a rekultivačních prací. Důlní škody Společnost eviduje závazek vůči společnosti Správa železniční dopravní cesty, s.o., který se týká přeložky železniční tratě Praha – Chomutov, která prochází oblastmi těžby. Do 31. prosince 2007 vytvořila společnost rezervu na tento závazek v celkové výši 2 440 mil. Kč. Rezerva byla k 31. prosinci 2007 již čerpána v celkové výši 2 250 mil. Kč. Zbývající závazek vykázaný v rozvaze je ve výši 190 mil. Kč.

84


|


4. Dlouhodobý hmotný majetek, netto Přehled dlouhodobého hmotného majetku k 31. 12. 2007 a 2006 (v mil. Kč)

Stav k 31. 12. 2005 Přírůstky Vyřazení Převody Odpisy Stav k 31. 12. 2006 Přírůstky Vyřazení Převody Změna odhadu podle IAS 37 Rozpuštění opravných položek Odpisy Stav k 31. 12. 2007

Budovy a stavby

Stroje, přístroje a zařízení

6 208 – -98 248 – 6 358 – -271 437 – – – 6 524

19 563 – -618 2 165 – 21 110 – -316 1 364 – – – 22 158

Pozemky a ostatní dlouhodobý majetek 1 621 – -5 95 – 1 711 – -6 51 197 – – 1 953

Oprávky a opravné položky -17 713 – 721 – -1 029 -18 021 – 517 – – 65 -1 167 -18 606

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 922 1 978 – -2 508 – 392 1 937 – -1 852 – – – 477

Celkem

10 601 1 978 – – -1 029 11 550 1 937 -76 – 197 65 -1 167 12 506

Pozemky a ostatní dlouhodobý majetek zahrnují též aktivaci nákladů na rezervy (viz odstavec 2). Zůstatková hodnota aktivovaných nákladů na rezervy činila 197 mil. Kč, resp. 0 mil. Kč k 31. 12. 2007, resp. 2006. K 31. 12. 2007, resp. 2006 činil plně odepsaný dlouhodobý hmotný majetek, který je dosud v užívání, v pořizovacích cenách 4 944 mil. Kč, resp. 5 532 mil. Kč. Skupina k 31. 12. 2007 a 2006 eviduje opravnou položku ve výši 186 mil. Kč a 251 mil. Kč, která byla vytvořena zejména k elektrickým lokomotivám, vykládacímu místu popela, majetku v areálu Radovesické výsypky, které se nepoužívají, a hotelu. Změna opravné položky v období je v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty vykázána v Ostatních provozních nákladech, netto.

5. Finanční majetek Přehled finančního majetku k 31. 12. 2007 a 2006 (v mil. Kč) Dlouhodobý finanční majetek Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Realizovatelné dluhové cenné papíry Úvěr poskytnutý Teplárně Ústí nad Labem, a.s. Dlouhodobý finanční majetek celkem Krátkodobý finanční majetek Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky poskytnuté ČEZ, a. s. Realizovatelné majetkové cenné papíry Realizovatelné dluhové cenné papíry Krátkodobý finanční majetek celkem

2007

2006

765 4 961 17 5 743

705 4 170 51 4 926

1 996 6 708 85 1 525 10 314

3 028 – 22 1 664 4 714

Jako dlouhodobé dluhové cenné papíry držené do splatnosti jsou zařazeny zejména euroobligace a hypoteční listy s termínem splatnosti v rozmezí let 2009–2017, které skupina hodlá a je schopna držet až do data jejich splatnosti. Dlouhodobé realizovatelné dluhové cenné papíry zahrnují především státní dluhopisy, komerční obligace a euroobligace. Reálná hodnota tohoto realizovatelného finančního majetku byla stanovena na základě tržní ceny kótované na příslušné burze cenných papírů. Jako krátkodobé dluhové cenné papíry držené do splatnosti jsou klasifikovány státní pokladniční poukázky, komerční obligace a vkladové listy, které skupina drží až do jejich splatnosti. Půjčky poskytnuté ČEZ, a. s. tvoří vlastní směnky ČEZ, a. s., ve výši 6 708 mil. Kč, které jsou částečně kryty repo úvěrem ve výši 5 883 mil. Kč (viz odstavec 11). Krátkodobé realizovatelné majetkové cenné papíry tvoří podílové listy investičních fondů. Jako krátkodobé realizovatelné dluhové cenné papíry jsou zařazeny státní dluhopisy, euroobligace a hypoteční zástavní listy. K 31. 12. 2007 byla část dlouhodobého finančního majetku ve výši 3 931 mil. Kč a krátkodobého finančního majetku ve výši 2 071 mil. Kč použita jako zajištění v rámci repo operací (viz odstavec 11). Všechny položky finančního majetku jsou denominovány v Kč. V roce 2007, resp. 2006 byla ztráta z přecenění realizovatelného finančního majetku ve výši 79 mil. Kč, resp. 38 mil. Kč zaúčtována přímo do vlastního kapitálu a zisk ve výši 3 mil. Kč, resp. 6 mil. Kč byl přeúčtován z vlastního kapitálu do výsledku hospodaření. K 31. 12. 2007 a 2006 skupina netvořila opravné položky k finančním investicím. Skupina Severočeské doly

|


85

Smluvní splatnosti dlouhodobého finančního majetku k 31. prosinci 2007 (v mil. Kč) Splatnost

Finanční majetek držený do splatnosti – 318 334 – – 113 765

do 1 roku 1–2 roky 2–3 roky 3–4 roky 4–5 let více než 5 let Celkem

Realizovatelný finanční majetek – 1 457 1 523 181 860 940 4 961

Úvěr Teplárně Ústí nad Labem, a.s. 17 – – – – – 17

Celkem


Úvěr Teplárně Ústí nad Labem, a.s. 34 17 – – – – 51

Celkem

17 1 775 1 857 181 860 1 053 5 743

Smluvní splatnosti dlouhodobého finančního majetku k 31. prosinci 2006 (v mil. Kč) Splatnost

Finanční majetek držený do splatnosti – 52 325 328 – – 705

do 1 roku 1–2 roky 2–3 roky 3–4 roky 4–5 let více než 5 let Celkem

34 1 555 1 214 1 518 183 422 4 926

Struktura dlouhodobých dluhových finančních aktiv podle efektivních úrokových sazeb k 31. 12. 2007 (v mil. Kč) Splatnost

Finanční majetek držený do splatnosti – 340 105 113 207 765

méně než 2,0 % od 2,0 % do 3,0 % od 3,0 % do 4,0 % od 4,0 % do 5,0 % více než 5,0 % Celkem


Úvěr Teplárně Ústí nad Labem, a.s. – – 17 – – 17

Celkem – 1 589 2 213 1 689 252 5 743

Struktura dlouhodobých dluhových finančních aktiv podle efektivních úrokových sazeb k 31. 12. 2006 (v mil. Kč) Splatnost

Finanční majetek držený do splatnosti – 343 217 145 – 705


Realizovatelný finanční majetek – 1 989 2 102 32 47 4 170

Úvěr Teplárně Ústí nad Labem, a.s. – – 51 – – 51

Celkem – 2 332 2 370 177 47 4 926

Struktura krátkodobých dluhových finančních aktiv podle efektivních úrokových sazeb (v mil. Kč) Držené do splatnosti – 383 1 613 – – 1 996


86


|


2007 Pohledávky ze směnek – – 5 115 1 593 – 6 708

2006 Realizovatelné cenné papíry – 101 1 393 31 – 1 525

Držené do splatnosti – 2 839 189 – – 3 028

Realizovatelné cenné papíry – 568 784 73 239 1 664

6. Investice do přidružených podniků Přehled investic do přidružených podniků k 31. 12. 2007 Společnost SHD - KOMES, a.s. Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. ENETECH a.s. Coal Energy, a.s. PRODECO, a.s.

Sídlo Most Most Chomutov Praha Teplice

Druh činnosti Koupě zboží za účelem prodeje, pronájem, ubytování, hotel. služby Výzkumná, vývojová, expertizní a posudková činnost Činnost technických poradců v oblasti strojírenství Obchod s elektřinou, poradenství Technická, projektová a inženýrská činnost v investiční výstavbě

Majetkový podíl 46,33 % 44,58 % 50,00 % 20,00 % 50,50 %

Podíl skupiny na souhrnných položkách účetních výkazů přidružených společností k 31. 12. 2007 (v mil. Kč) Společnost SHD - KOMES, a.s. Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. ENETECH a.s. Coal Energy, a.s. PRODECO, a.s. Celkem

Aktiva

Závazky

Výnosy

307 54 11 215 383 970

72 10 1 185 340 608

404 31 4 2 202 125 2 766

Hospodářský výsledek -6 3 2 1 3 3

Přehled investic do přidružených podniků k 31. 12. 2006 Společnost SHD - KOMES, a.s. Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. ENETECH a.s. Coal Energy, a.s. PRODECO, a.s.

Sídlo Most Most Chomutov Praha Teplice

Druh činnosti Koupě zboží za účelem prodeje, pronájem, ubytování, hotel. služby Výzkumná, vývojová, expertizní a posudková činnost Činnost technických poradců v oblasti strojírenství Obchod s elektřinou, poradenství Technická, projektová a inženýrská činnost v investiční výstavbě

Majetkový podíl 46,33 % 44,58 % 50,00 % 20,00 % 50,50 %

Podíl skupiny na souhrnných položkách účetních výkazů přidružených společností k 31. 12. 2006 (v mil. Kč) Společnost SHD - KOMES, a.s. Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. ENETECH a.s. Coal Energy, a.s. PRODECO, a.s. Celkem

Aktiva

Závazky

Výnosy

271 50 10 272 343 946

68 10 2 237 303 620

298 28 1 2 113 690 3 130

Hospodářský výsledek 4 2 -1 10 10 25

Ačkoli podíl mateřské společnosti na základním kapitálu ve společnosti PRODECO, a.s., činí 50,50 %, tato společnost není mateřskou společností ovládána, a proto se vykazuje metodou ekvivalence.

7. Peněžní prostředky s omezeným disponováním Peněžní prostředky s omezeným disponováním v celkové výši 1 438 mil. Kč zahrnují peněžní prostředky ve výši 42 mil. Kč týkající se důlních škod a peněžní prostředky ve výši 1 396 mil. Kč týkající se rekultivací. Peněžní prostředky vázané za účelem rekultivací nebudou využity v horizontu 12 měsíců od 31. 12. 2007.


|


87

8. Dlouhodobý nehmotný majetek, netto Přehled nehmotného majetku k 31. 12. 2007 a 2006 (v mil. Kč) Software 232 48 -1 – 279 42 -4 – 317

Stav k 31. 12. 2005 Přírůstky Vyřazení Odpisy Stav k 31. 12. 2006 Přírůstky Vyřazení Odpisy Stav k 31. 12. 2007

Oprávky -129 – 1 -52 -180 – 4 -58 -234

Celkem 103 48 – -52 99 42 – -58 83

2007 1 010 126 258 -65 1 329

2006 943 663 59 -66 1 599

9. Pohledávky, netto Přehled pohledávek k 31. 12. 2007 a 2006 (v mil. Kč) Pohledávky z obchodního styku Poskytnuté zálohy na důlní škody Ostatní pohledávky Opravná položka k pohledávkám Celkem

Poskytnuté zálohy na důlní škody se týkají přeložky železniční tratě (viz odstavec 3) a budou vyrovnány v roce 2008. Věková struktura pohledávek, brutto k 31. 12. 2007 a 2006 (v mil. Kč)

31. 12. 2007 31. 12. 2006

Do splatnosti bez opravné položky 1 324 1 582

do 30 dní 2 12

Po splatnosti bez opravné položky 31–90 dní 91–180 dní 81–365 dní – 1 – 3 1 –

Více než 365 dní – –

Celkem

31. 12. 2007 31. 12. 2006

Do splatnosti s opravnou položkou – –

do 30 dní – –

Po splatnosti bez opravné položky 31–90 dní 91–180 dní 81–365 dní – 1 3 – 1 1

Více než 365 dní 63 65

31. 12. 2007 31. 12. 2006

Do splatnosti celkem 1 324 1 582

do 30 dní 2 12

Po splatnosti bez opravné položky 31–90 dní 91–180 dní 81–365 dní – 2 3 3 2 1

Více než 365 dní 63 65

1 327 1 598

Celkem 67 67

Celkem 1 394 1 665

Pohyby opravných položek k pohledávkám (v mil. Kč) Zůstatek k 1. 1. Tvorba Čerpání opravných položek k odepsaným pohledávkám Zrušení nevyužitých opravných položek Zůstatek k 31. 12.

2007 66 6 -2 -5 65

2006 84 5 -15 -8 66

2007 6 74 80

2006 2 980 982

10. Peněžní prostředky a ekvivalenty Přehled peněžních prostředků a ekvivalentů k 31. 12. 2007 a 2006 (v mil. Kč) Peníze v hotovosti Běžné účty u bank Celkem

88


|


11. Krátkodobé bankovní úvěry K 31. 12. 2007 skupina vykazuje krátkodobé bankovní úvěry v následující struktuře (v mil. Kč): Banka Česká spořitelna Česká spořitelna ČSOB Celkem

Úroková sazba 4,02 % 3,83 % 3,84 %

2007 1 573 2 800 1 510 5 883

2006 – – – –

Krátkodobé bankovní úvěry vykázané k 31. 12. 2007 jsou spojené s finančními operacemi skupiny a zajištěné zajišťovacím převodem práva k cenným papírům v majetku společnosti (repo operace).

12. Závazky Přehled závazků k 31. 12. 2007 a 2006 (v mil. Kč) 2007 886 144 65 1 095

Závazky z obchodního styku Mzdy, příspěvky na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní Celkem

2006 686 132 184 1 002

13. Deriváty Skupina má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2007 měla skupina uzavřeny úrokové swapy v nominální hodnotě 1 300 mil. Kč klasifikované jako deriváty určené k obchodování a ve výkazu zisku a ztráty zaúčtovala zápornou reálnou hodnotu úrokových swapů ve výši 42 mil. Kč. K 31. 12. 2007 a 31. 12. 2006 měla skupina uzavřeny měnové forwardy v nominální hodnotě 136 mil. Kč a 4 mil. Kč splňující kritéria pro zajišťovací účetnictví. K 31. 12. 2007 společnost zaúčtovala zápornou reálnou hodnotu měnových forwardů ve výši 2 mil. Kč. K 31. 12. 2006 činila reálná hodnota uzavřených měnových forwardů 0 mil. Kč.

14. Ostatní krátkodobé závazky Přehled ostatních krátkodobých závazků k 31. 12. 2007 a 2006 (v mil. Kč) 2007 71 111 182

Výdaje příštích období Sociální fond a fond darů městům a obcím Celkem


|


2006 35 154 189

89

15. Vlastní kapitál K 31. prosinci 2007 se základní kapitál Severočeských dolů skládal z 9 080 631 ks kmenových akcií na jméno s nominální hodnotou 1 tis. Kč. V roce 2007 společnost vyplatila dividendy v hodnotě 1 544 mil. Kč (170,00 Kč na akcii). Vyplacené dividendy v roce 2006 činily 999 mil. Kč (110,00 Kč na akcii). Rezervní fond V souladu s českými zákony jsou akciové společnosti povinny tvořit rezervní fond na krytí případných budoucích ztrát nebo jiných nepředvídaných událostí. Příspěvek do tohoto fondu činí v roce, kdy akciová společnost poprvé dosáhne zisku, 20 % čistého zisku a v dalších letech 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. K 31. 12. 2007, resp. 2006 činil zůstatek tohoto fondu 1 918 mil. Kč, resp. 1 744 mil. Kč a byl vykázán jako součást nerozděleného zisku. Zisk po zdanění na akcii Čitatel – základní a zředěný (v mil. Kč) Zisk po zdanění Jmenovatel (v ks akcií) Základní: Průměrný počet vydaných akcií Zředěný: Upravený průměrný počet akcií

2007

2006

3 046

2 737

9 080 631

9 080 631

9 080 631

9 080 631

Řízení kapitálové struktury Skupina se při řízení kapitálové struktury drží konzervativní strategie a pro financování své činnosti se spoléhá na vlastní zdroje. Pouze k 31. 12. 2007 byly vykázány úvěry zajištěné zajišťovacím převodem práv k cenným papírům v majetku společnosti v celkové hodnotě 5 883 mil. Kč, které sloužily k financování krátkodobých finančních operací. Skupina sleduje přiměřenost kapitálové struktury a celkovou zadluženost na základě ukazatele finanční dluh/vlastní kapitál, jehož výše činila k 31. 12. 2006 0 a k 31. 12. 2007 0,33.

16. Daň z příjmů Daňová legislativa Daň z příjmů právnických osob je stanovena v souladu se zákonem o daních z příjmů. V roce 2007 a 2006 činí sazba daně z příjmů právnických osob 24 %. Sazba daně z příjmů právnických osob v roce 2008, 2009 a 2010 bude činit 21 %, 20 % a 19 %. Podle názoru vedení společnosti jsou daňové závazky řádně vykázány v přiložené účetní závěrce. Existuje však riziko, že příslušný finanční úřad zaujme odlišné stanovisko, pokud jde o interpretaci některých skutečností, což by mohlo mít dopad na vykázaný výsledek hospodaření. Výpočet daně z příjmů Složky daně z příjmů k 31. 12. 2007 a 2006 (v mil. Kč) Splatná daň – běžný rok – vztahující se k předchozím obdobím Odložená daň Celkem

90


|


2007

2006

742 – 79 821

523 4 306 833

Sesouhlasení předpokládaných nákladů na daň z příjmů se skutečnými náklady (v mil. Kč) Zisk před zdaněním Sazba daně z příjmů „Předpokládaný“ náklad na daň z příjmů Daňový dopad účetních rozdílů mezi českými předpisy a IFRS příjmů osvobozených od daně již zdaněného příjmu konečné srážkové daně z příjmů z cenných papírů slev na dani daňových doměrků změn sazeb daně ostatních nezdanitelných položek, netto Daň z příjmů Efektivní daňová sazba

2007 3 867 24 % 928

2006 3 570 24 % 857

9 -17 -3 2 -1 – -100 3 821 21 %

7 -17 -9 2 -1 4 – -10 833 23 %

2007

2006

566 12 35 23 11 647

732 16 60 – 7 815

-772 -174 -38 -984 -337

-906 -142 -48 -1 096 -281

Odložená daň Přehled odložených daňových pohledávek (závazků) k 31. 12. 2007 a 2006 (v mil. Kč) Odložená daňová pohledávka Rezerva na sanace, rekultivace a důlní škody Opravná položka k nepotřebným zásobám Opravná položka k dlouhodobému majetku Přecenění realizovatelných cenných papírů Ostatní položky Odložená daňová pohledávka celkem Odložený daňový závazek Odpisy dlouhodobého majetku Rezerva na opravy a údržbu Podíly v přidružených společnostech Odložený daňový závazek celkem Odložená daňová pohledávka celkem, netto

Podle názoru vedení společnosti je odložená daňová pohledávka zaúčtována ve výši, která odpovídá její budoucí realizaci. Budoucí realizace odložené daňové pohledávky závisí na tom, zda společnost vytvoří dostatečný zdanitelný příjem v obdobích, kdy jej bude moci snížit o odloženou daňovou pohledávku. Pohyby odložené daně z příjmů k 31. 12. 2007 a 2006 (v mil. Kč) 2007 -281 -79 23 -337

Zůstatek k 1. 1. Odložená daň účtovaná do výsledku hospodaření Odložená daň účtovaná přímo do vlastního kapitálu Zůstatek k 31. 12.

2006 16 -306 9 -281

17. Osobní náklady a průměrný počet zaměstnanců Přehled osobních nákladů a průměrného počtu zaměstnanců (v mil. Kč) 2007 Celkem Mzdy Sociální zabezpečení a další osobní náklady Osobní náklady celkem Počet zaměstnanců

1 421 595 2 016 4 830


2006

Členové řídících orgánů 90 33 123 66

|

Celkem 1 341 556 1 897 4 784

Členové řídících orgánů 82 30 112 62


91

18. Výnosové úroky Přehled výnosových úroků dle kategorie finančních nástrojů k 31. 12. 2007 a 2006 (v mil. Kč) Úvěry a pohledávky Finanční majetek držený do splatnosti Realizovatelný finanční majetek Peněžní prostředky a ekvivalenty Peněžní prostředky s omezeným disponováním Celkem

2007 86 72 203 10 47 418

2006 4 69 195 9 20 297

2007 -70 -42 16 2 1 -93

2006 – – 18 1 -3 16

19. Ostatní finanční náklady a výnosy, netto Přehled ostatních finančních nákladů a výnosů, netto dle kategorie finančních nástrojů, k 31. 12. 2007 a 2006 (v mil. Kč) Úrokové náklady z úvěrů Ztráty z derivátů, netto Zisky z realizovatelného finančního majetku Zisky z finančního majetku drženého do splatnosti Ostatní finanční výnosy a náklady, netto Celkem

20. Reálná hodnota finančních nástrojů Reálná hodnota je částka, za niž lze vyměnit aktivum mezi dobře informovanými stranami ochotnými transakci realizovat, přičemž transakce je realizována za podmínek obvyklých na trhu, tedy nikoli při nuceném prodeji nebo likvidaci. Pro stanovení reálné hodnoty níže uvedených skupin finančních nástrojů společnost používá následující předpoklady: Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty U peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů se za reálnou hodnotu považuje jejich účetní hodnota, a to z důvodu jejich relativně krátké doby splatnosti. Finanční investice Reálná hodnota finančních investic, které jsou veřejně obchodovány na aktivním trhu, je založena na jejich kótované tržní ceně. Pohledávky, ostatní oběžná aktiva, závazky, ostatní krátkodobé závazky U pohledávek, ostatních oběžných aktiv, závazků a ostatních krátkodobých závazků se za reálnou hodnotu považuje jejich účetní hodnota, a to z důvodu jejich krátké doby splatnosti. Krátkodobé úvěry Reálná hodnota těchto finančních nástrojů odpovídá vzhledem k jejich krátké době splatnosti hodnotě účetní. Deriváty Reálná hodnota derivátů odpovídá jejich tržní hodnotě.

92


|


Přehled účetních hodnot a stanovených reálných hodnot finančních nástrojů k 31. 12. 2007 a 2006 (v mil. Kč) 2007 Aktiva Dlouhodobý finanční majetek Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Realizovatelné dluhové cenné papíry Úvěr poskytnutý Teplárně Ústí nad Labem, a.s. Krátkodobý finanční majetek Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky poskytnuté ČEZ, a. s. Realizovatelné majetkové cenné papíry Realizovatelné dluhové cenné papíry Peněžní prostředky s omezeným disponováním Peněžní prostředky a ekvivalenty Pohledávky, netto Ostatní oběžná aktiva Závazky Ostatní dlouhodobé závazky Krátkodobé bankovní úvěry Závazky Deriváty Ostatní krátkodobé závazky LaR AFS HTM HFT AC

2006

Kategorie

Účetní hodnota

Reálná hodnota

Účetní hodnota

Reálná hodnota

HTM AFS LaR

765 4 961 17

754 4 961 17

705 4 170 51

700 4 170 51

HTM LaR AFS AFS LaR LaR LaR LaR

1 996 6 708 85 1 525 1 438 80 1 329 53

1 996 6 708 85 1 525 1 438 80 1 329 53

3 028 – 22 1 664 913 982 1 599 30

3 028 – 22 1 664 913 982 1 599 30

AC AC AC HFT AC

-21 -5 883 -1 095 -44 -182

-21 -5 883 -1 095 -44 -182

-20 – -1 002 – -189

-20 – -1 002 – -189

Úvěry a jiné pohledávky Realizovatelné cenné papíry Cenné papíry držené do splatnosti Finanční nástroje k obchodování nebo zajišťování Finanční závazky oceňované s pomocí efektivní úrokové míry

21. Finanční nástroje Skupina používá v rámci své běžné činnosti různé typy finančních nástrojů, jako jsou peněžní prostředky a jejich ekvivalenty, cenné papíry a pohledávky z obchodního styku. Prostřednictvím těchto finančních nástrojů se skupina vystavuje úvěrovému, likvidnímu a tržnímu riziku. Řízení rizik i investiční politika skupiny jsou konzervativní, a skupina proto používá různé finanční nástroje emitované renomovanými finančními institucemi. Společnost vydala interní směrnici nazvanou „Investiční strategie a řízení finančních aktiv”, která definuje povolené typy finančních nástrojů i zásady řízení rizik (úvěrového rizika, úrokového rizika, devizového rizika a rizika likvidity). Úvěrové riziko Úvěrové riziko spočívá v možném znehodnocení pohledávek v důsledku platební neschopnosti nebo nevůle protistrany. Společnost omezuje úvěrové riziko analýzou kredibility a sledováním platební morálky u již existujících pohledávek. Společnost přijala interní pravidla pro vyhodnocování bonity všech obchodních partnerů, a to s využitím veřejně přístupných informací, bankovních referencí a údajů komerčních databází. V případě pochybností společnost využívá možností zajištění obchodních pohledávek (např. zřízení zástavního práva, směnka, ručení jiného subjektu). Na základě vyhodnocení stavu jednotlivých pohledávek po splatnosti společnost rozhoduje o tvorbě opravných položek. Stav pohledávek, ke kterým společnost vytvořila opravné položky, a pohyb opravných položek k pohledávkám v průběhu období 2006, resp. 2007 je uveden v bodě 9. Riziko likvidity Riziko likvidity je ve skupině vnímáno primárně jako riziko operační (riziko řízení likvidity) a rizikovým faktorem je interní schopnost efektivně řídit proces plánování budoucích peněžních toků ve skupině a zajistit adekvátní likviditu a efektivní krátkodobé financování (riziko řízeno na kvalitativní bázi). Riziko likvidity cash flow je zabezpečeno prostřednictvím centralizovaného sledování a plánování pohybů na všech účtech skupiny. Pro případ krátkodobého nedostatku likvidity je uzavřena Smlouva o vzájemných úvěrových rámcích s ČEZ, a. s., která navazuje na Smlouvu o cash poolingu.


|


93

Smluvní splatnosti finančních závazků k 31. 12. 2007 (v mil. Kč) < 1 rok – 5 890 1 095 245 182 177 7 589

Ostatní dlouhodobé závazky Krátkodobé bankovní úvěry Závazky Závazky daně z příjmů Ostatní krátkodobé závazky Deriváty* Celkem

1–5 let – – – – – – –

> 5 let 21 – – – – – 21

Celkem 21 5 890 1 095 245 182 177 7 610

* Smluvní splatnosti u derivátů představují platby uskutečněné skupinou. Skupina u těchto transakcí současně získá protihodnotu. Reálné hodnoty derivátů jsou uvedeny v bodě 20.

Smluvní splatnosti finančních závazků k 31. 12. 2006 (v mil. Kč) < 1 rok – 1 002 342 189 1 533

Ostatní dlouhodobé závazky Závazky Závazky daně z příjmů Ostatní krátkodobé závazky Celkem

1–5 let – – – – –

> 5 let 20 – – – 20

Celkem 20 1 002 342 189 1 553

Tržní rizika Měnové riziko Vývoj měnových kurzů je významným rizikovým faktorem hodnoty skupiny, protože skupina uzavírá kontrakty v cizí měně v rámci své běžné obchodní činnosti. Současný system řízení finančního rizika je zaměřen na (i) snížení počtu kontraktů uzavřených v cizí měně, (ii) přesun měnového rizika na dodavatele skupiny, (iii) plánování budoucích peněžních toků a (iv) využití finančních derivátů, které skupina uzavírá jako otevřené forwardové pozice vůči partnerským bankám. Potenciální měnové riziko je řízeno na základě ukazatele Value at Risk (VaR), který kvantifikuje maximální očekávanou jednodenní změnu reálné hodnoty čisté cizoměnové pozice pro danou měnu při 95% hladině spolehlivosti. Za čistou cizoměnovou pozici se považuje rozdíl všech krátkodobých aktiv a pasiv v cizí měně. Čistá cizoměnová pozice finančních aktiv a závazků v eurech a výsledný potenciální dopad měnového rizika na výsledek hospodaření činily k 31. 12. 2007 a 2006 (v mil. Kč): Krátkodobé pohledávky Peněžní prostředky a ekvivalenty Krátkodobé závazky Čistá pozice VaR

2007 14 0,5 -32 -17,5 0,09

2006 14 1 -6 -9 0,04

Tržní rizika spojená s držbou finančního majetku Finanční majetek skupiny je vystaven tržnímu riziku spočívajícímu ve změně jeho reálné hodnoty v čase v závislosti na bonitě emitentů a vývoji úrokových sazeb. Skupina systematicky sleduje a omezuje rizika ztrát vyplývajících z realizace tržního rizika. Na základě Zásad společnosti pro realizaci operací na finančním trhu, schválených představenstvem, mateřské společnosti uplatňuje skupina konzervativní investiční strategii založenou na systematické diverzifikaci rizik rozložením operací mezi více partnerů a emitentů a mezi větší počet instrumentů s různou délkou splatnosti. Skupina věnuje pozornost především kreditnímu a úrokovému riziku. Kreditní riziko (riziko insolvence) je řízeno výběrem partnerů, hodnocením jejich finanční situace, posuzováním vlastnické struktury příslušného subjektu a samotným výběrem vhodných investičních instrumentů. Skupina uzavírá operace na peněžním a kapitálovém trhu pouze se schváleným okruhem protistran. Skupina reguluje koncentraci kreditního rizika pomocí stanovených limitů pro procentní podíl jednotlivého emitenta na portfoliu, procentní podíl jednotlivých tržních segmentů na portfoliu a procentní podíl jednotlivých emisí na portfoliu. Významným ukazatelem používaným skupinou je ratingové hodnocení protistran. Skupina průběžně a pravidelně vyhodnocuje průměrný rating všech držených finančních investic. Průměrný rating portfolia finančních investic (s výjimkou majetkových účastí a peněžních prostředků na vázaných účtech) byl dle metodiky Standard & Poors k 31. 12. 2007 a 2006 na úrovni A. Společnost přistupuje k řízení úrokového rizika spojeného s drženým finančním majetkem v souladu s rizikovou politikou skupiny ČEZ, a. s., s ohledem na duraci portfolia. Skupina monitoruje technické a fundamentální faktory a aktuální informace z Reuters, Bloombergu a ČNB. Celková hodnota úrokového rizika je měřena ukazatelem Value at Risk (VaR) počítaným pro jeden den a jeden měsíc na 95% hladině spolehlivosti. VaR vyjadřuje maximální očekávanou jednodenní nebo měsíční ztrátu tržní hodnoty portfolia finančního majetku při dané míře spolehlivosti. K 31. 12. 2007 a 2006 činila hodnota Value at Risk portfolia finančních instrumentů (s výjimkou majetkových účastí a peněžních prostředků na vázaných účtech) 7 mil. Kč a 7 mil. Kč pro horizont jednoho dne na 95% hladině spolehlivosti.

94


|


22. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze V roce 2006 společnost uzavřela smlouvu na nákup dvou kusů důlního zařízení v celkové hodnotě 2 026 mil. Kč. Zařízení má být pořízeno v letech 2009 a 2011.

23. Transakce se spřízněnými osobami V rozvaze jsou vykázány následující částky týkající se transakcí se spřízněnými osobami (v mil. Kč): Pohledávky z obchodního styku ČEZ, a. s. PRODECO, a.s. SHD - KOMES a.s. Ostatní Pohledávky z obchodního styku celkem

2007

2006

499 204 – – 703

477 79 14 1 571

Skupina eviduje pohledávku za mateřskou společností ČEZ, a. s., ve výši 247 mil. Kč, která představuje zůstatek peněžních prostředků poskytnutých v systému cash poolingu Skupiny ČEZ. Pohledávka je vykázána v položce ostatní pohledávky (viz odstavec 9). Skupina dále eviduje dluhopisy a směnky vlastní vydané mateřskou společností ČEZ, a. s., ve výši 333 mil. Kč a 6 708 mil. Kč (viz odstavec 5). K 31. 12. 2007 činily úrokové výnosy ze směnek a dluhopisů 84 mil. Kč.

Závazky z obchodního styku PRODECO, a.s. Výzkumný ústav pro hnědé uhlí, a.s. SHD - KOMES a.s. ČEZ Distribuce, a. s. ČEZ, a. s. Ostatní Závazky z obchodního styku celkem

2007

2006

64 8 81 10 12 – 175

34 7 71 – 10 2 124

2007

2006

6 399 26 3 1 6 429

5 353 – 6 – 5 359

2007

2006

164 17 4 710 159 46 1 1 101

1 257 14 638 478 – 45 – 2 432

Objem prodeje a nákupu realizovaný se spřízněnými osobami (v mil. Kč) Prodej ČEZ, a. s. Teplárenská, a.s. PRODECO, a.s. Ostatní Prodeje celkem

Nákup PRODECO, a.s. Výzkumný ústav pro hnědé uhlí, a.s. ČEZ Prodej, s.r.o. SHD - KOMES a.s. ČEZ Distribuce, a. s. CEZ, a. s. Ostatní Nákupy celkem

Skupina prodává spřízněným osobám především hnědé uhlí a poskytuje jim služby. Nákupy od spřízněných osob zahrnují především pořízení strojů, materiálu a služeb.


|


95

24. Seznam dceřiných společností Společnost SD - Vrtné a trhací práce, a.s. SD – Autodoprava, a.s. SD - 1.strojírenská, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. SD - Humatex, a.s. SD - Rekultivace, a.s Skládka Tušimice, akciová společnost

Schválil: 25. 1. 2008

Sídlo Česká republika Česká republika Česká republika Česká republika Česká republika Česká republika Česká republika

Druh činnosti Provádění vrtných a trhacích prací Přeprava, pronájem a opravy motorových vozidel Výroba, instalace a opravy strojů a zařízení Provozování dráhy a drážní dopravy Výroba a prodej chemických látek a chemických přípravků Provádění rekultivačních prací Nakládání s odpady

Osoba odpovědná za účetnictví:

Ing. Jan Demjanovič předseda představenstva

Ing. Jiří Zahradník místopředseda představenstva

96


|


Ing. Naděžda Kuklíková

Majetkový podíl 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 98,00 %


Představenstvu společnosti Severočeské doly a.s.: Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Severočeské doly a.s. sestavenou k 31. prosinci 2007 za období od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007, tj. rozvahu, výkaz zisku a ztráty, přehled o peněžních tocích a přílohu, včetně popisu používaných významných účetních metod. Údaje o společnosti Severočeské doly a.s. jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení účetní závěrky v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a za věrné zobrazení skutečností v ní odpovídá statutární orgán společnosti Severočeské doly a.s. Jeho odpovědností je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním účetní závěrky a věrným zobrazením skutečností v ní tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět účetní odhady, které jsou s ohledem na danou situaci přiměřené. Odpovědnost auditora Naším úkolem je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora včetně toho, jak auditor posoudí rizika, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky a věrné zobrazení skutečností v ní. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit zahrnuje též posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením společnosti i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřeným základem pro vyjádření výroku auditora. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci společnosti Severočeské doly a.s. k 31. prosinci 2007 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice.





|


97

Severočeské doly a.s. Nekonsolidovaná rozvaha v plném rozsahu k 31. 12. 2007 (v tis. Kč)

A. B. B. I. B. I.

1 2 3 4 5 6 7 8

B. II. B. II. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 B. III. B. III. 1 2 3 4 5 6 7 C. C. I. C. I. 1 2 3 4 5 6 C. II. C. II. 1 2 3 4 5 6 7 8 C. III. C. III. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 C. IV. C. IV. 1 2 3 4 D. D. I. D. I. 1 2 3 98

AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Ostatní aktiva – přechodné účty aktiv Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období


|

Nekonsolidovaná rozvaha v plném rozsahu k 31. 12. 2007

Brutto 47 159 039

2007 Korekce (16 548 129)

Netto 30 610 910

2006 Netto 24 199 817

33 772 486 611 216

(16 432 365 ) (437 991 )

17 340 121 173 225

16 004 236 194 720

334 954 263 983

(268 376) (169 615)

66 578 94 368

77 541 96 161

12 279

21 018

12 279 26 678 342 1 011 877 6 245 853 18 974 885

(15 945 100) (7 273) (2 766 891) (13 168 804)

10 733 242 1 004 604 3 478 962 5 806 081

10 226 819 959 188 3 295 558 5 615 182

2 779 170 667 272 281

(421)

2 358 170 667 270 570

2 358 236 162 118 371

6 433 654 639 656 51 180 765 112

5 582 697 605 391 51 180 704 645

4 977 706

4 221 481

13 228 173 327 795 272 792 37 060 17 413

8 167 146 271 523 190 065 45 705 21 583

530

484 13 686 0

6 482 928 639 656 100 454 765 112

(1 711) (49 274 ) (49 274)

4 977 706

13 343 937 384 932 329 929 37 060 17 413

(115 764) (57 137) (57 137)

530 0

0

0

1 437 995 917 697 246 995

(58 627) (54 638)

1 379 368 863 059 246 995

1 561 562 841 648

247 409 11 330 10 575 11 521 010 608 1 428 713 10 091 689

701 456 3 651 14 807 6 334 061 658 1 777 688 4 555 715

42 616 42 616 42 060

28 435 28 435 27 589

556

846

247 409 11 330 14 564 11 521 010 608 1 428 713 10 091 689 42 616 42 616 42 060 556

(3 989) 0

0 0

(v tis. Kč)

A. A. I. A. I.

1 2 3

A. II. A II. 1 2 3 4 A III. A III. 1 2 A. IV. IV. 1 2 A. V. B. B. I. B. I. 1 2 3 4 B. II. B. II. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 B. III. B. III. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 B. IV. B. IV. 1 2 3 C. C. I. C. I. 1 2

PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Přijaté zálohy Vydané dluhopisy Směnky k úhradě Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát – daňové závazky a dotace Přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci Ostatní pasiva – přechodné účty pasiv Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období

2007 30 610 910 18 963 636 9 080 631 9 080 631

2006 24 199 817 17 527 070 9 080 631 9 080 631

(82 936)

(25 137)

2 525 (85 461)

2 525 (27 662)

5 274 259 1 825 798 3 448 461 1 620 539 1 620 539

5 133 271 1 693 007 3 440 264 682 492 682 492

3 071 143 11 640 977 3 647 027 3 612 591 21 236

2 655 813 6 672 666 4 536 611 4 360 722 19 689

13 200 663 233

156 200 707 068

663 233 1 447 891 844 637

707 068 1 428 987 668 285

2 362 63 289 42 910 282 525 51 052

2 859 62 676 42 111 467 855 48 878

100 006 61 110 5 882 826

122 002 14 321 0

5 882 826 6 297 6 297 6 254 43


|

Nekonsolidovaná rozvaha v plném rozsahu k 31. 12. 2007

81 81 81

99

Severočeské doly a.s. Nekonsolidovaný výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu k 31. 12. 2007 (v tis. Kč) I.

1 Tržby za prodej zboží A. 2 Náklady vynaložené na prodané zboží + Obchodní marže II. Výkony II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 3 Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1 Spotřeba materiálu a energie B. 2 Služby + Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1 Mzdové náklady C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4 Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2 Prodaný materiál G. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. 2 Ostatní provozní výnosy H. 1 Ostatní provozní náklady V. 2 Převod provozních výnosů I. 1 Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření VI. 1 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. 1 Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. 1 Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. 2 Náklady z finančního majetku IX. 1 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. 2 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. 1 Výnosové úroky N. 2 Nákladové úroky XI. 1 Ostatní finanční výnosy O. 2 Ostatní finanční náklady XII. 1 Převod finančních výnosů P. 2 Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 1 – splatná Q. 2 – odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. 1 Mimořádné výnosy R. 2 Mimořádné náklady S. 1 Daň z příjmů z mimořádné činnosti S. 1 – splatná S. 2 – odložená * * Mimořádný výsledek hospodaření 1 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním

100


|

Nekonsolidovaný výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu k 31. 12. 2007

2007 21 785 19 247 2 538 10 014 540 10 009 649 (12 815) 17 706 4 850 854 1 803 827 3 047 027 5 166 224 1 537 646 1 086 183 8 245 404 350 38 868 191 648 878 327 352 143 58 978 293 165 345 751 71 618 274 133 (964 174) 27 783 110 464

2006 19 653 17 120 2 533 8 939 574 8 912 356 7 408 19 810 3 664 920 1 360 335 2 304 585 5 277 187 1 452 511 1 028 152 7 032 376 897 40 430 168 305 833 678 286 468 33 245 253 223 234 144 9 802 224 342 (382 468) 15 586 98 361

3 446 488

3 174 710 150 071 150 035 270 176

244 941

244 941 23 613 24 521 3 427 44 968 192 273 70 158 1 356 3 060

270 176 28 045 67 320

(11 986) 73 137 1 918 3 584

322 903 698 248 719 365 (21 117) 3 071 143

314 394 833 291 505 422 327 869 2 655 813

0

0

0

0

3 071 143 3 769 391

2 655 813 3 489 104

Severočeské doly a.s. Nekonsolidovaný přehled o peněžních tocích přímou metodou k 31. 12. 2007 (v tis. Kč) P. P.1. P.2. A. A.1. A.1.1. A.1.2. A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.2.4. A.2.5. A.2.6. A.2.7. A.2.8. A.2.9. A.3. A.3.1. A.3.2. A.3.3. A.3.4. A.3.5. A.3.6. A.4. A.* A.6. A.6.1. A.6.2. A.6.3. A.** A.*** B. B.1. B.1.1. B.1.2. B.1.3. B.2. B.2.1. B.2.2. B.2.3. B.3. B.*** C. C.1. C.1.1. C.1.2. C.1.3. C.1.4. C.1.5. C.1.6. C.2. C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6. C.*** D. D.1. D.2. D.3. D.*** F. R. R.1. R.2.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku období Peníze Peněžní ekvivalenty Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Nákup a prodej zboží + Příjmy z prodeje zboží - Výdaje na pořízení zboží Příjmy a výdaje – provozní činnost + Tržby z prodeje výrobků a služeb + Ostatní příjmy z provozní činnosti - Výdaje na pořízení zásob - Výdaje za energii - Výdaje za opravy - Výdaje za služby - Výdaje za osobní náklady - Zaplacené daně a poplatky s výjimkou DP - Ostatní provozní výdaje Příjmy a výdaje typu finančních A a V + Příjmy z prodeje krátkodobých CP (ne PEK) + Přijaté úroky + Ostatní příjmy charakteru finančních výnosů + Přijaté dividendy a podíly na zisku - Placené úroky s výjimkou kapitalizovaných - Ostatní výdaje charakteru finančních nákladů -/+ Úhrady daně z příjmů z běžné činnosti Čistý peněžní tok z běžné činnosti Mimořádná činnost + Příjmy z mimořádné činnosti - Výdaje z mimořádné činnosti - Úhrady daně z příjmů z mimořádné činnosti Čistý peněžní tok z mimořádné činnosti Čistý peněžní tok z běžné a mimořádné činnosti Peněžní toky z investiční činnosti - Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv - Výdaje na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - Výdaje na pořízení dlouhodobého finančního majetku - Úhrada odpisů při komplexním pronájmu + Příjmy z prodeje stálých aktiv + Příjmy z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku + Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku + Přijaté odpisy při komplexním pronájmu - Poskytnuté půjčky a úvěry Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti +/- Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků Přijaté dlouhodobé půjčky a jejich splátky Přijaté dlouhodobé úvěry a jejich splátky Změna stavu pohledávek/závazků ze skupiny cashpoolingu Přijaté krátkodobé půjčky a jejich splátky Ostatní (např. vydané dluhopisy uhrazené)… Krátkodobý bankovní úvěr Dopad změn vlastního kapitálu a peněžní prostředky + Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, event. rezervního fondu - Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společnosti + Peněžní dary a dotace do vlastního kapitálu + Úhrada ztráty společníky (peněžní) - Přímé platby na vrub fondů - Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku Čistý peněžní tok z finančních činností Nepeněžní úpravy z finančního majetku Přecenění KFM – rozvahové Přecenění KFM – výsledkové Rozpuštění AÚV – KFM minulých let Nepeněžní úpravy krátkodobého finančního majetku Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a PEK Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období Peníze Peněžní ekvivalenty Severočeské doly a.s.

|

2007 6 334 061 1 778 346 4 555 715

2006 5 148 881 1 025 987 4 122 894

2 029 20 743 (18 714) 3 985 869 11 886 370 339 175 (1 506 870) (965 471) (850 118) (2 072 425) (1 401 259) (1 332 103) (111 430) 361 617

3 881 24 742 (20 861) 3 966 293 10 574 334 308 942 (1 054 924) (821 711) (797 807) (1 903 438) (1 296 789) (974 790) (67 524) 363 946

174 662 268 812 8 038 (63 909) (25 986) (817 993) 3 531 522

64 232 294 302 28 038 0 (22 625) (266 336) 4 067 784

3 531 522

4 067 784

(2 519 041) (1 558 925) (960 116)

(1 862 146) (2 352 524) 490 378

60 665 60 665

36 478 36 442 36

(2 458 376)

(1 825 668)

5 670 061

34 230

(246 995) 34 230

34 230

5 882 826 (1 560 714)

(1 090 412)

(16 852) (1 543 862) 4 109 347

(80 735) (1 009 677) (1 056 182)

1 827 2 629

(1 972) 1 218

4 456 5 186 949 11 521 010 1 429 321 10 091 689

(754) 1 185 180 6 334 061 1 778 346 4 555 715

Nekonsolidovaný přehled o peněžních tocích přímou metodou

101

Severočeské doly a.s. Účetní závěrka k 31. prosinci 2007

1. Popis společnosti Severočeské doly a.s. (dále jen „společnost“) je akciová společnost, která vznikla dne 1. 1. 1994 a sídlí v Chomutově, Česká republika, identifikační číslo 4990 1982. Společnost byla založena dle zákona č. 513/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, v souladu s obecně závaznými právními předpisy platnými v České republice. Dle článku 5 stanov společnosti je předmětem jejího podnikání zejména hornická činnost a činnosti prováděné hornickým způsobem. Údaje o společnosti se zapisují do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem v oddíle B, vložka 495. V roce 2007 provedla společnost zápisy do obchodního rejstříku týkající se personálních změn v představenstvu a dozorčí radě, změny stanov, změny v předmětu podnikání a přeměny akcií ze zaknihovaných na listinné. Jediným akcionářem společnosti je ČEZ, a. s., a společnost je součástí konsolidačního celku Skupiny ČEZ. Společnost je mateřskou společností skupiny Severočeské doly a přiložená účetní závěrka je připravena jako samostatná. Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2007 Představenstvo Předseda: Místopředseda: Člen: Člen: Člen:

Ing. Jan Demjanovič Ing. Jiří Zahradník Ing. Miroslav Eis Ing. Josef Molek Ing. Pavel Vaňas

Dozorčí rada Předseda: Místopředseda: Místopředseda: Člen: Člen: Člen: Člen: Členka: Člen: Člen: Člen: Člen:

Ing. Daniel Beneš, MBA Ing. Tomáš Dzik Ing. Pavel Stehlík, MBA Ing. Miroslav Beneš Ing. Jiří Havlíček Josef Hutař JUDr. Vladimír Johanes Ing. Zdeňka Montagová JUDr. Pavel Škvára, MBA Miroslav Tlapák Šimon Vohar Ing. Jaroslav Volšický

Dne 3. 4. 2007 Ing. Jiří Zahradník rezignoval na funkci člena dozorčí rady a byl jmenován členem představenstva. Dne 28. 5. 2007 byl zvolen do funkce místopředsedy představenstva. Rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady ze dne 29. 6. 2007 byli k 30. 6. 2007 odvoláni z funkce člena dozorčí rady Ing. Karel Goldemund, Ing. Miroslav Stehlík a prof. Ing. Bedřich Šesták, DrSc., a od 1. 7. 2007 zvoleni do funkce člena dozorčí rady Ing. Miroslav Beneš, Ing. Tomáš Dzik a Ing. Pavel Stehlík, MBA. Dne 10. 8. 2007 proběhly volby členů dozorčí rady volených zaměstnanci společnosti a členy dozorčí rady byli zvoleni Josef Hutař, Ing. Zdeňka Montagová a Šimon Vohar. Rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady ze dne 27. 11. 2007 byly změněny stanovy společnosti v čl. 7 Akcie společnosti tak, aby akcie společnosti mohly být změněny na hromadnou akcii v listinné podobě a byl rozšířen počet členů představenstva z 5 na 6 členů. Organizační struktura společnosti je tvořena správou akciové společnosti a dvěma doly – Doly Nástup Tušimice a Doly Bílina. Správa akciové společnosti se člení na úsek generálního ředitele a čtyři odborné úseky řízení, doly se člení na úsek ředitele dolů, dva odborné úseky řízení (výrobně-technický a ekonomický) a dva, resp. tři provozy. V případě Dolů Nástup Tušimice jde o provoz Skrývka a provoz Lom, na Dolech Bílina se navíc jedná o provoz Úpravna uhlí Ledvice. Oba uvedené doly jsou vnitřními organizačními jednotkami bez právní subjektivity a nejsou zapsány v obchodním rejstříku.

102


|

Účetní závěrka k 31. 12. 2007

2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu ve znění platném pro rok 2007 a 2006.

3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2007 a 2006, jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč je odpisován do nákladů rovnoměrně po dobu 3,5 roku. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve společnosti se oceňuje vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady. Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odpisuje po dobu ekonomické životnosti. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku je stanovena na základě znaleckého posudku. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let 20,0–45,0 3,5–28,0 3,5–28,0 3,5–7,5 7,5

Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek

c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech včetně vázaných, cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti a ostatní realizovatelné cenné papíry. Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry držené do splatnosti. Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry držené za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosáhnout zisku z cenových rozdílů v krátkodobém, maximálně ročním horizontu. Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry, které mají stanovenou splatnost a společnost má úmysl a schopnost držet je do splatnosti. Cenné papíry a podíly realizovatelné jsou cenné papíry a podíly, které nejsou cenným papírem k obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí. Podíly a cenné papíry se při nákupu oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám. U dlužných cenných papírů se účtuje o úrokovém výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí ocenění příslušného cenného papíru.


|


103

K 31. 12. se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem: – Cenné papíry k obchodování reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do nákladů nebo výnosů. – Realizovatelné cenné papíry a podíly reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. – Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují pořizovací cenou. – Cenné papíry držené do splatnosti se přeceňují o rozdíl mezi pořizovací cenou bez kuponu a jmenovitou hodnotou. Tento rozdíl se rozlišuje dle věcné a časové souvislosti do nákladů nebo výnosů. Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami s použitím metody váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). Výrobky a nedokončená výroba vlastní výroby se oceňují vlastními náklady. Vlastní náklady zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady. Výrobní režijní náklady zahrnují ostatní prvotní a druhotné náklady mimo náklady správní režie a jsou rozvrhovány na základě plánovaného objemu výkonů. e) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Deriváty Deriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých/dlouhodobých pohledávek, resp. závazků. Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků, se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazují prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů.

104


|


f) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změna základního kapitálu. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Akciová společnost je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé dosáhne zisku, ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. g) Cizí zdroje Společnost vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. h) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku a k rozvahovému dni byly oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. i) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. j) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmů s přihlédnutím k období realizace. k) Dotace Společnost obdržela dotaci ze státního rozpočtu na výplatu obligatorních sociálně zdravotních dávek horníků a příspěvek související s restrukturalizací a útlumem hnědouhelného hornictví.


|


105

4. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Zálohy na nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem 2007 Celkem 2006

Počáteční zůstatek 180 293 204 241 424 21 018 – 555 826 459 388

Přírůstky – 46 532 43 230 81 023 9 881 180 666 233 003

Vyřazení (180) (4 782) (20 671) (89 762) (9 881) (125 276) (136 565)

Konečný zůstatek 0 334 954 263 983 12 279 – 611 216 555 826

Přírůstky – (57 495) (45 023) – – (102 518) (90 004)

Vyřazení 180 4 782 20 671 – – 25 633 18 682

Konečný zůstatek – (268 376) (169 615) – – (437 991) (361 106)

Účetní hodnota – 66 578 94 368 12 279 – 173 225 194 720

Oprávky Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Zálohy na nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem 2007 Celkem 2006

Počáteční zůstatek (180) (215 663) (145 263) – – (361 106) (289 784)

V roce 2007 a 2006 činily odpisy nehmotného majetku zaúčtované do nákladů 102 518 tis. Kč a 90 004 tis. Kč. Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány v souladu s odpisovým plánem. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2007 a 31. 12. 2006 v pořizovacích cenách 40 006 tis. Kč a 38 507 tis. Kč. b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena Pozemky Stavby Stroje, přístroje a zařízeni Dopravní prostředky Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek Umělecká díla Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem 2007 Celkem 2006

106


|


Počáteční zůstatek 967 370 6 085 146 10 626 616 7 697 231 168 412 421 2 358 236 162 120 082 25 903 798 25 195 874

Přírůstky 50 640 425 072 475 149 246 181 9 750 – – 1 141 297 1 263 900 3 611 989 5 344 957

Vyřazení (6 133) (264 365) (194 645) (48 597) (5 212) – – (1 206 792) (1 111 701) (2 837 445) (4 637 033)

Konečný zůstatek 1 011 877 6 245 853 10 907 120 7 894 815 172 950 421 2 358 170 667 272 281 26 678 342 25 903 798

Oprávky Počáteční zůstatek Pozemky – Stavby (2 630 025) Stroje, přístroje a zařízení (6 662 361) Dopravní prostředky (5 984 312) Inventář (148 454) Jiný dlouhodobý hmotný majetek (421) Umělecká díla – Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek – Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek – Celkem 2007 (15 425 573) Celkem 2006 (15 303 465)

Přírůstky – (293 763) (442 341) (101 280) (8 741) – –

Vyřazení – 264 365 194 645 48 597 5 212 – –

Konečný zůstatek – (2 659 423) (6 910 057) (6 036 995) (151 983) (421) –

Opravné položky (7 273) (107 468) (69 769) – – – –

Účetní hodnota 1 004 604 3 478 962 3 927 294 1 857 820 20 967 – 2 358

–

–

–

–

170 667

– (846 125) (757 452)

– 512 819 635 344

– (15 758 879) (15 425 573)

(1 711) (186 221) (251 406)

270 570 10 733 242 10 226 819

V roce 2007 a 2006 činily odpisy hmotného majetku zaúčtované do nákladů 775 809 tis. Kč a 743 674 tis. Kč. K 31. 12. 2007 a 31. 12. 2006 činila souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze v pořizovacích cenách 172 310 tis. Kč a 174 356 tis. Kč. Společnost v minulosti vytvořila zákonnou rezervu na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Výše této rezervy vycházela z odhadu nákladů na opravy dlouhodobého hmotného majetku; výše její roční tvorby byla dána rozvržením na dobu, která uplyne do nadcházející opravy tohoto majetku (viz odstavec 11). Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku na nižší hodnotu prostřednictvím opravné položky vytvořené na vrub nákladů (viz odstavec 7). Z dlouhodobého hmotného majetku společnosti k 31. 12. 2007 se hmotný majetek v pořizovací ceně 286 026 tis. Kč a v zůstatkové hodnotě 127 492 tis. Kč nepoužíval a ponechává se k prodeji, alternativnímu využití nebo vyřazení. K tomuto majetku byla vytvořena opravná položka v plné výši. K majetku, jehož pořizovací cena, resp. zůstatková hodnota k 31. 12. 2007 činí 161 521 tis. Kč, resp. 111 422 tis. Kč, a který společnost využívá, ale má zájem ho odprodat, byla zaúčtována do nákladů opravná položka ve výši 57 018 tis. Kč, která představuje rozdíl mezi účetním oceněním a očekávanou prodejní cenou (viz odstavec 7). c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku

Podíly v ovládaných a řízených společnostech Podíly ve společnostech pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Jiný dlouhodobý finanční majetek Opravné položky Celkem

Zůstatek k 31. 12. 2006 605 391 100 454 704 645 4 221 481 (49 274) 5 582 697

Přírůstky

Úbytky

Přecenění

48 000 – 147 489 2 502 622 – 2 698 111

(13 735) – (87 022) (1 663 986) – (1 764 743)

– – – (82 411) – (82 411)

Zůstatek k 31. 12. 2007 639 656 100 454 765 112 4 977 706 (49 274) 6 433 654

V průběhu roku 2007 došlo ke snížení základního kapitálu u dceřiné společnosti Skládka Tušimice, a.s., o 13 735 tis. Kč a byla založena dceřiná společnost SD - Rekultivace, a.s., s peněžitým vkladem do základního kapitálu ve výši 48 000 tis. Kč. Opravná položka k dlouhodobému finančnímu majetku byla v minulých letech vytvořena u společnosti SHD - KOMES a.s. v celkové výši 49 274 tis. Kč vzhledem k její nižší tržní ceně než ceně pořízení. Společnost hodnotu všech podílů v dceřiných a přidružených společnostech sleduje a zkoumá, zda se nevyskytly důvody pro snížení jejich hodnoty vykazované v účetnictví.


|


107

Ovládané a řízené společnosti a společnosti pod podstatným vlivem k 31. 12. 2007 (v tis. Kč) Název společnosti Sídlo společnosti Podíl v % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk/(ztráta) minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení akcií Nominální hodnota akcií Vnitřní hodnota akcií Dividendy

SD - Vrtné a trhací práce, a.s. Bílina 100 % 78 309 69 137 73 848 1 311 (7 700) 1 678 46 818 73 848 69 137 –

SD - Autodoprava, a.s. Bílina 100 % 534 827 455 736 330 785 65 476 25 509 33 966 271 908 330 785 455 736 –

Název společnosti Sídlo společnosti Podíl v % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk/(ztráta) minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení akcií Nominální hodnota akcií Vnitřní hodnota akcií Dividendy

SD - Humatex, a.s. Bílina 100 % 63 771 52 864 20 000 6 016 10 867 15 981 22 845 20 000 52 864 4 000

SD - Rekultivace, a.s. Tušimice 100 % 86 144 51 334 48 000 – – 3 334 48 000 48 000 51 334 –

Skládka Tušimice, a.s. Tušimice 98,00 % 170 439 133 326 104 472 19 194 3 481 6 178 80 419 101 637 130 659 –

PRODECO, a.s. Teplice 50,50 % 757 500 84 006 54 865 4 159 18 938 6 044 15 082 27 707 42 423 –

ENETECH a.s.

SHD - KOMES a.s.

Coal Energy, a.s.

Chomutov 50 % 22 659 21 088 21 000 10 (5 029) 5 107 11 035 10 500 10 544 –

Most 46,33 % 662 510 488 278 435 785 53 015 12 171 (12 693) 64 086 168 246 226 219 4 038

Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. Most 44,58 % 121 398 97 768 72 036 12 551 5 855 7 326 15 333 31 343 43 585 –

Název společnosti Sídlo společnosti Podíl v % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk/(ztráta) minulých let Zisk/(ztráta) běžného roku Cena pořízení akcií Nominální hodnota akcií Vnitřní hodnota akcií Dividendy

SD - 1.strojírenská, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. Bílina Tušimice 100 % 100 % 356 469 466 959 122 375 366 017 67 000 355 000 14 299 7 122 22 302 (21 716) 18 774 25 611 25 640 128 944 67 000 355 000 122 375 366 017 – –

Finanční informace o těchto společnostech k 31. 12. 2007 byly získány z auditorem neověřených účetních závěrek jednotlivých společností.

108


|


Praha 20,00 % 1 064 163 134 159 48 567 10 001 35 155 40 436 10 000 10 000 26 832 –

Ovládané a řízené společnosti a společnosti pod podstatným vlivem k 31. 12. 2006 (v tis. Kč) Název společnosti Sídlo společnosti Podíl v % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk/(ztráta) minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení akcií Nominální hodnota akcií Vnitřní hodnota akcií Dividendy

SD - Vrtné a trhací práce, a.s. Bílina 100 % 76 153 67 514 73 848 1 362 (7 767) 71 46 818 73 848 67 514 –

SD - Autodoprava, a.s. Bílina 100 % 485 603 421 218 330 785 35 898 23 384 31 151 271 908 330 785 421 218 –

Název společnosti Sídlo společnosti Podíl v % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk/(ztráta) minulých let Zisk/(ztráta) běžného roku Cena pořízení akcií Nominální hodnota akcií Vnitřní hodnota akcií Dividendy

SD - Humatex, a.s. Bílina 100 % 50 174 41 082 20 000 6 032 3 653 11 397 22 845 20 000 41 082 5 000

Skládka Tušimice, a.s. Tušimice 98,00 % 181 533 140 885 118 189 16 526 3 481 2 689 94 154 115 371 138 067 –

PRODECO, a.s. Teplice 50,50 % 678 977 78 316 54 865 3 095 4 20 352 15 082 27 707 39 550 –

ENETECH a.s. Chomutov 50 % 19 699 15 980 21 000 10 (2 873) (2 157) 11 035 10 500 7 990 –

SHD - KOMES a.s.

Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. Most 44,58 % 112 439 90 549 71 864 12 643 2 285 3 758 15 333 31 343 40 367 –

Coal Energy, a.s.

Název společnosti Sídlo společnosti Podíl v % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk/(ztráta) minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení akcií Nominální hodnota akcií Vnitřní hodnota akcií Dividendy

Most 46,33 % 584 924 438 232 363 253 52 665 12 778 9 536 64 086 168 295 203 033 4 038

SD - 1.strojírenská, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. Bílina Tušimice 100 % 100 % 220 213 433 398 105 596 341 367 67 000 355 000 4 517 6 268 18 459 (31 663) 15 621 11 762 25 640 128 944 67 000 355 000 105 596 341 367 – –

Praha 20,00 % 1 314 162 128 873 83 719 10 000 7 631 27 523 10 000 10 000 25 775 19 000

Finanční informace o těchto společnostech k 31. 12. 2006 byly získány z auditorem ověřených účetních závěrek jednotlivých společností. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a jiný dlouhodobý finanční majetek k 31. 12. (v tis. Kč) Účelový úvěr Teplárně Ústí nad Labem, a.s. Obligace Depozitní směnky Celkem

2007 17 115 5 571 609 154 094 5 742 818

2006 51 345 4 730 089 144 692 4 926 126

Účelový úvěr Teplárně Ústí nad Labem, a.s., je splatný do 30. 6. 2008. Úvěr je úročen pohyblivou sazbou PRIBOR 3M + 0,625 %. Z celkového objemu držených obligací vykazovaných jako součást ostatních dlouhodobých cenných papírů a jiného dlouhodobého finančního majetku připadá 3 931 541 tis. Kč na obligace použité k 31. 12. 2007 jako zajištění v rámci repo operací (viz odstavec 13).


|


109

5. Zásoby Hlavní složkou zásob jsou zásoby materiálu, které z převážné části tvoří zásoby náhradních dílů. Ocenění nepotřebných, zastaralých a pomaluobrátkových zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka byla stanovena vedením společnosti na základě analýzy obrátkovosti zásob (viz odstavec 7).

6. Pohledávky Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2007 a 2006 vytvořeny opravné položky na základě způsobu zajištění a znalosti bonity příslušných odběratelů ve vztahu k termínu vzniku pohledávek (viz odstavec 7). K 31. 12. 2007 a 31. 12. 2006 pohledávky po lhůtě splatnosti více než 180 dní činily 53 847 tis. Kč a 55 290 tis. Kč. Společnost z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení atd. odepsala do nákladů v roce 2007 a 2006 pohledávky ve výši 1 878 tis. Kč a 16 118 tis. Kč. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz odstavec 19).

7. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 4, 5 a 6). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč) Opravné položky k dlouhodobému majetku – z toho k hmotnému majetku k finančnímu majetku zásobám pohledávkám – z toho zákonné ostatní

Zůstatek k 31. 12. 2005 345 713

Tvorba opravné položky 249 696

Zúčtování opravné položky (294 729)

Zůstatek k 31. 12. 2006 300 680

Tvorba opravné položky 184 510

Zúčtování opravné položky (249 695)

Zůstatek k 31. 12. 2007 235 495

284 453 61 260 58 789 78 843

249 696 – 6 409 5 126

(282 743) (11 986) (212) (23 305)

251 406 49 274 64 986 60 181

184 510 – 57 137 5 341

(249 695) – (64 986) (6 895)

186 221 49 274 57 137 58 627

64 263 14 580

482 4 644

(13 115) (10 190)

51 148 9 033

436 4 905

(2 509) (4 386)

49 075 9 552

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.

110


|


8. Krátkodobý finanční majetek K 31. 12. 2007 měla společnost zůstatky účtů s omezeným disponováním ve výši 1 411 743 tis. Kč. Tyto prostředky jsou ukládány v souladu s § 10a) zákona o rezervách na zvláštní vázaný účet a budou čerpány k účelovému krytí nákladů podle horního zákona na důlní škody, sanace a rekultivace v dalších obdobích se souhlasem Obvodního báňského úřadu. Společnost je od 1. 7. 2007 zapojena do reálného cashpoolingu Skupiny ČEZ spravovaného Komerční bankou, a.s. V této souvislosti je mezi společností a ČEZ, a. s., uzavřena Smlouva o vzájemných úvěrových rámcích, na jejímž základě může být společnosti poskytnuto i opakovaně až 50 mil. Kč. Zůstatek peněžních prostředků převedených v rámci „cash poolingu“ mateřské společnosti ČEZ, a. s., je úročen úrokovou sazbou PRIBID-0,15% a k 31. 12. 2007 činil zůstatek 246 995 tis. Kč. V rozvaze je zůstatek k 31. 12. 2007 vykázán v krátkodobých pohledávkách v řádku Pohledávky – ovládající a řídící osoba. Dále má společnost u ČSOB, a.s., otevřený kontokorentní úvěr do výše 15 tis. EUR, který jí umožňuje mít na běžném účtu debetní zůstatek, a má nastavenou nezávaznou úvěrovou linku ve výši 200 000 tis. Kč. K 31. 12. 2007 a 31. 12. 2006 nebyly tyto úvěry čerpány. Krátkodobé cenné papíry a podíly k 31. 12. (v tis. Kč) Zůstatek k 31. 12. 2007 7 543 030 2 486 762 61 897 10 091 689

Depozitní směnky a certifikáty Dlužné cenné papíry Podílové listy Celkem

Zůstatek k 31. 12. 2006 1 136 463 3 419 252 – 4 555 715

V položce depozitní směnky a certifikáty jsou k 31. 12. 2007 zahrnuty vlastní směnky ČEZ, a. s., ve výši 6 707 654 tis. Kč, které jsou částečně kryty repo úvěrem ve výši 5 882 826 tis. Kč. Směnky jsou úročeny úrokovou sazbou 3,88–4,08 %. Z celkového objemu držených dluhopisů a státních pokladničních poukázek vykazovaných jako součást krátkodobých cenných papírů a podílů připadá 2 071 075 tis. Kč na dluhopisy a státní pokladniční poukázky použité k 31. 12. 2007 jako zajištění v rámci repo operací (viz odstavec 13).

9. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především náklady na geologické práce a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově příslušejí.

10. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z 9 080 631 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě, plně upsaných a splacených, ve jmenovité hodnotě 1 tis. Kč. V roce 2007 a 2006 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč):

Počet akcií Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Ostatní fondy

Zůstatek k 31. 12. 2005 9 080 631 9 080 631 2 525 (16 273) 1 592 485 3 427 845

Zvýšení

Snížení

– – – (91 670) 100 522 89 740

– – – 80 281 – (77 321)

Zůstatek k 31. 12. 2006 9 080 631 9 080 631 2 525 (27 662) 1 693 007 3 440 264

Zvýšení

Snížení

– – – (111 177) 132 791 25 395

– – – 53 378 – (17 198)

Zůstatek k 31. 12. 2007 9 080 631 9 080 631 2 525 (85 461) 1 825 798 3 448 461

Ostatní fondy představují sociální fond, investiční fond, fond na příspěvky městům a obcím na ekologii, sociální a zdravotní účely, školství, kulturu a sport a fond kapitálové účasti na snížení nezaměstnanosti v regionu. Sociální fond je zdrojem pro financování sociálních nároků a potřeb zaměstnanců společnosti, sjednaných v kolektivní smlouvě. Investiční fond, který byl založen v roce 1996, je zdrojem pro financování budoucích investičních potřeb společnosti.


|


111

Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti konané dne 30. 5. 2007 a 30. 6. 2006 bylo schváleno následující rozdělení zisku za rok 2006 a 2005 (v tis. Kč): Zisk roku 2006 Příděl do – rezervního fondu sociálního fondu fondu na dary městům a obcím Výplaty dividend Výplaty tantiém Převod do nerozděleného zisku

2 655 813 (132 791) (25 395) – (1 543 707) (16 215) 937 705

Zisk roku 2005 Příděl do – rezervního fondu sociálního fondu fondu na dary městům a obcím Výplaty dividend Výplaty tantiém Převod do nerozděleného zisku

1 884 925 (100 522) (24 740) (65 000) (998 869) (13 650) 682 144

V roce 2007 a 2006 došlo k následujícím změnám nerozdělených zisků (v tis. Kč): Nerozdělený zisk k 31. 12. 2005 Převod do nerozděleného zisku Nevyplacené dividendy Nerozdělený zisk k 31. 12. 2006 Převod do nerozděleného zisku Nevyplacené dividendy Nerozdělený zisk k 31. 12. 2007

– 682 144 348 682 492 937 705 342 1 620 539

V době od konání valné hromady společnosti do konce příslušného roku společnost vyplatila dividendy: 2007 170,00 1 543 707

Částka na akcii v Kč Vyplacené dividendy v tis. Kč

2006 110,00 998 869

Ke dni 31. 12. 2007 vykazovala společnost závazek z nevyplacených dividend akcionářům za roky 2003 a 2004 ve výši 2 362 tis. Kč.

11. Rezervy Změny na účtech rezerv (v tis. Kč) Rezervy

Zůstatek k 31. 12. 2005 4 275 370

Tvorba rezerv

Zúčtování rezerv

999 326

789 530 2 963 668 522 172 – 598 200

105 830 451 496 442 000 19 689 –

Zákonné – z toho na opravy dlouhodobého hmotného majetku sanace a rekultivace důlní škody Rezerva na důchody a podobné závazky Ostatní

Tvorba rezerv

Zúčtování rezerv

(913 974)

Zůstatek k 31. 12. 2006 4 360 722

559 670

(1 307 801)

Zůstatek k 31. 12. 2007 3 612 591

(659 297) (254 416) (261) – (442 000)

236 063 3 160 748 963 911 19 689 156 200

– 416 523 143 147 1 547 –

(236 063) (141 993) (929 745) – (143 000)

– 3 435 278 177 313 21 236 13 200

Zákonné rezervy se tvoří za účelem a ve výši, která je v souladu se zákonem o rezervách. Zákonná rezerva na opravy dlouhodobého hmotného majetku byla vytvořena na opravy velkostrojů. Zákonné rezervy na sanace a rekultivace a na důlní škody byly vytvořeny za účelem zahlazení následků důlní činnosti a odstranění škod souvisejících s hornickou činností na základě „horního zákona“. Nad rámec zákona byla vytvořena ostatní rezerva na zahlazení následků po důlní činnosti (viz odstavec 16). Společnost je od data svého vzniku odpovědná za náklady na uzavření a rekultivaci těžebních území, která byla v provozu od 50. let jako povrchové doly. Výše rezervy na náklady spojené se sanacemi a rekultivací k 1. 1. 1994 činila 878 081 tis. Kč. Pokud by právní předchůdce společnosti (Severočeské hnědouhelné doly, s.p.) dodržoval současné platné účetní zásady, výše této rezervy k 1. 1. 1994 měla činit 5 978 800 tis. Kč. Po dobu zbývající životnosti dolů, která se předběžně odhaduje do roku 2035, se v rámci této rezervy postupně vytvářejí zdroje na pokrytí uvedeného rozdílu. Rezerva na tyto náklady se vypočítává podle nejnovějšího technického posouzení procesů a metod, které budou pro uzavření dolu na rekultivaci těžebních území v budoucnosti pravděpodobně použity, a představuje odhad vytvořený na základě stávajících technických znalostí a legislativy. Odhady jsou pravidelně jednou ročně revidovány a případné změny v tvorbě rezervy se odrážejí ve výši přídělu do této rezervy v současném i budoucích obdobích.

112


|


12. Krátkodobé závazky Dohadné účty pasivní zahrnují nevyfakturované finanční bonusy za odběr uhlí, poplatek za vydobyté nerosty, nevyfakturované dodávky služeb, nevyplacenou dovolenou a prémie včetně pojistného a jsou účtovány do období, do kterého časově a věcně příslušejí. Společnost eviduje k 31. 12. 2007 42 910 tis. Kč splatných závazků pojistného na sociální a zdravotní zabezpečení. Závazky vůči spřízněným osobám (viz odstavec 19).

13. Bankovní úvěry a finanční výpomoci K 31. 12. 2007 společnost vykazuje krátkodobé bankovní úvěry v následující struktuře: Banka ČS ČS ČSOB Celkem Splátka v následujícím roce Splátky v dalších letech

Úroková sazba 4,02 % 3,83 % 3,84 %

2007 Částka v tis. Kč 1 573 408 2 799 614 1 509 804 5 882 826 5 882 826 –

2006 Částka v tis. Kč – – – – – –

K 31. 12. 2007 společnost vykázala celkové krátkodobé bankovní úvěry ve výši 5 882 826 tis. Kč. Jednalo se o úvěry spojené s finančními operacemi společnosti a zajištěné zajišťovacím převodem práva k cenným papírům v majetku společnosti (repo operace). Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům zajištěným zajišťovacím převodem práva (tzv. repo operacím) v roce 2007 činily 70 158 tis. Kč. V roce 2006 společnost transakce tohoto typu neprováděla.

14. Deriváty Společnost má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2007 a 31. 12. 2006 společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích. K 31. 12. 2007 měla společnost uzavřeny úrokové swapy v nominální hodnotě 1 300 000 tis. Kč, jež nesplňují podmínky zajišťovacích derivátů a jsou zahrnuty v derivátech určených k obchodování. K 31. 12. 2007 společnost zaúčtovala zápornou reálnou hodnotu úrokových swapů ve výši 41 541 tis. Kč. Dále měla společnost k 31. 12. 2007 a 31. 12. 2006 uzavřeny měnové forwardy v nominální hodnotě 135 602 tis. Kč a 3 847 tis. Kč, splňující kritéria pro zajišťovací účetnictví. K 31. 12. 2007 společnost zaúčtovala zápornou reálnou hodnotu měnových forwardů ve výši 2 523 tis. Kč. K 31. 12. 2006 společnost zaúčtovala kladnou reálnou hodnotu ve výši 3 tis. Kč.

15. Daň z příjmů v tis. Kč Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Tvorba/Zúčtování opravných položek, netto Tvorba/Zúčtování daňově neuznatelných rezerv, netto Ostatní (např. dary, odchodné, manka a škody) Zdanitelný příjem Sazba daně z příjmů Splatná daň před slevou Sleva na dani Srážková daň z depozitních směnek Úprava daně minulých let Splatná daň

2007 3 769 390 (327 158) (560 380) (72 515) (141 453) 94 640 2 762 524 24 % 663 006 (802) 1 659 55 502 719 365


|

2006 3 489 104 (108 978) (803 749) (44 381) (422 311) 8 979 2 118 664 24 % 508 479 (765) 1 547 (3 839) 505 422


113

Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): 2007 Položky odložené daně Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Ostatní přechodné rozdíly: Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku vloženého do dceřiných společností Přecenění realizovatelných cenných papírů OP k pohledávkám OP k zásobám OP k dlouhodobému majetku Rezervy Ostatní Celkem Netto

2006

Odložená daňová pohledávka –

Odložený daňový závazek (736 144)

Odložená daňová pohledávka –

Odložený daňový závazek (815 842)

– 22 717 2 006 11 999 45 764 6 807 2 118 91 411

(18 500) – – – – – – (754 644) (663 233)

– – 2 168 15 597 72 164 42 213 – 132 142

(23 368) – – – – – – (839 210) (707 068)

16. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Společnost odpovídá za rekultivace a sanace těžebních území. Na náklady spojené s tímto závazkem společnost vytváří rezervu na rekultivace a sanace (viz odstavec 11). Společnost má závazek vůči společnosti Správa železniční dopravní cesty, s.o., na dofinancování výstavby přeložky železniční tratě Chomutov – Praha na úseku mezi Březnem u Chomutova a Chomutovem, který je kryt z rezervy na odstranění důlních škod. K 31. 12. 2007 vytvořila společnost rezervu na tento závazek ve výši 2 426 678 tis. Kč. Rezerva byla k 31. 12. 2007 již čerpána v celkové výši 2 252 427 Kč. Stav závazku ke konci roku představuje částku 174 251 tis. Kč. Společnost uzavřela smlouvu na dodávku zakladače a rypadla v ceně 2 025 785 tis. Kč, které budou dodány v roce 2009 a 2011.

17. Výnosy Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč) 2007 Domácí 9 502 199 308 648 592 199 314 10 010 753

Uhlí Přeprava uhlí Jíl, písek, kaolin Ostatní Výkony celkem

2006 Zahraniční – – – 3 787 3 787

Domácí 8 454 971 277 259 10 433 189 845 8 932 508

Zahraniční – – – 7 066 7 066

Převážná část tržeb za uhlí společnosti za rok 2007 a 2006 je soustředěna na jednoho hlavního zákazníka, ČEZ, a. s., v odvětví výroby a přenosu elektrické energie. Ve výnosech dále společnost eviduje dotace na provozní účely ze státního rozpočtu na deputáty důchodců a renty ve výši 3 537 tis. Kč a 4 188 tis. Kč v roce 2007 a 2006.

18. Osobní náklady Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč) 2007

Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem

Celkový počet zaměstnanců 3 539 1 086 183 404 350 38 868 1 529 401

2006 Členové řídících orgánů 38 69 516 24 409 1 206 95 131

Celkový počet zaměstnanců 3 538 1 028 152 376 897 40 430 1 445 479

Členové řídících orgánů 38 65 010 22 753 932 88 695

V roce 2007 a 2006 obdrželi členové a bývalí členové statutárních a dozorčích orgánů odměny v celkové výši 24 460 tis. Kč a 20 682 tis. Kč.

114


|


19. Informace o spřízněných osobách V roce 2007 a 2006 neobdrželi členové statutárních orgánů žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy. Další výhody spočívají v použití automobilů. Ze sledovaného okruhu se jedná o 50 zaměstnanců, kterým společnost poskytla motorové vozidlo k použití i pro soukromé účely v režimu podle § 6 odst. 6 zákona č. 586/1992 Sb. Zálohy poskytnuté spřízněným osobám (v tis. Kč) Spřízněná osoba PRODECO, a.s. SD - 1.strojírenská, a.s. SHD - KOMES a.s. Celkem

Zůstatek k 31. 12. 2007 194 283 115 022 – 309 305

Zůstatek k 31. 12. 2006 78 078 28 991 13 686 120 755

Zůstatek k 31. 12. 2007 493 624 12 866 10 699 10 623 1 976 529 788

Zůstatek k 31. 12. 2006 476 916 10 792 8 870 9 313 3 749 509 640

Krátkodobé pohledávky za spřízněnými osobami k 31. 12. (v tis. Kč) Spřízněná osoba ČEZ, a. s. SD - Autodoprava, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. SD - 1.strojírenská, a.s. Ostatní Celkem

Pohledávky – ovládající a řídící osoba – ve výši 246 995 tis. Kč představují zůstatek peněžních prostředků v systému „cash poolingu“ (viz odstavec 8). Společnost dále eviduje vlastní směnky vystavené mateřskou společností ČEZ, a. s., ve výši 6 707 654 tis. Kč (viz odstavec 8). K 31. 12. 2007 činily úrokové výnosy ze směnek 81 210 tis. Kč. Společnost prodává uhlí a služby spřízněným osobám jako běžnou součást obchodní činnosti podniku. Prodeje činily (v tis. Kč): Spřízněná osoba ČEZ, a. s. SD - 1.strojírenská, a.s. SD - Autodoprava, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. Teplárenská, a.s. SD - Humatex, a.s. SD - Vrtné a trhací práce, a.s. Skládka Tušimice, a.s. SD - Rekultivace, a.s. PRODECO, a.s. Ostatní Celkem

2007 6 376 291 156 884 118 637 82 714 25 471 11 892 6 381 2 883 1 650 454 844 6 784 101

2006 5 352 864 101 851 119 028 73 704 – 15 021 7 131 2 595 – 6 378 328 5 678 900

Zůstatek k 31. 12. 2007 85 635 80 934 64 384 32 028 29 070 15 035 11 904 9 702 8 497 4 017 43 341 249

Zůstatek k 31. 12. 2006 54 329 71 001 33 827 33 772 10 398 – 10 239 – 6 987 2 617 2 171 225 341

Krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám k 31. 12. (v tis. Kč) Spřízněná osoba SD - 1.strojírenská, a.s. SHD - KOMES a.s. PRODECO, a.s. SD - Autodoprava, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. SD - Rekultivace, a.s. ČEZ, a. s. ČEZ Distribuce, a. s. Výzkumný ústav pro hnědé uhlí, a.s. SD - Vrtné a trhací práce, a.s. Ostatní Celkem


|


115

Společnost nakupuje výrobky a využívá služeb spřízněných osob jako běžnou součást obchodní činnosti podniku. Nákupy od spřízněných osob činily (v tis. Kč): Spřízněná osoba SD - 1.strojírenská, a.s. SHD - KOMES a.s. SD - Autodoprava, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. ČEZ Distribuce, a. s. PRODECO, a.s. ČEZ, a. s. SD - Vrtné a trhací práce, a.s. SD - Rekultivace, a.s. Výzkumný ústav pro hnědé uhlí, a.s. ČEZ Prodej, s.r.o. Ostatní Celkem

2007 780 349 708 150 368 136 287 839 158 830 155 486 45 487 20 441 17 721 16 478 3 947 1 522 2 564 386

2006 708 162 478 051 400 685 243 986 3 1 256 865 45 290 20 559 – 13 750 637 981 881 3 806 213

20. Výdaje na výzkum a vývoj Na výzkum a vývoj bylo v roce 2007 a 2006 vynaloženo 37 247 tis. Kč a 29 491 tis. Kč a zaúčtováno do nákladů.

21. Přehled o peněžních tocích (viz příloha) Společnost zpracovává výkaz o peněžních tocích přímou metodou. Peněžní ekvivalenty zahrnují peníze, účty v bankách a krátkodobý finanční majetek.

22. Přehled o změnách vlastního kapitálu Popis změn složek vlastního kapitálu (viz odstavec 10).

Sestaveno dne: 25. ledna 2008

Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:

Osoba odpovědná za účetní závěrku:

Ing. Jan Demjanovič předseda představenstva

Ing. Jiří Zahradník místopředseda představenstva

116


|


Ing. Naděžda Kuklíková

Základní organizační schéma skupina Severočeské doly


100 %

SD - Vrtné a trhací práce, a.s.

44,58 %

Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s.

98 %

Skládka Tušimice, a.s.

46,33 %

SHD - KOMES a.s.

100 %

SD - Autodoprava, a.s.

20 %

Coal Energy, a.s.

100 %

SD - 1.strojírenská, a.s.

50 %

ENETECH a.s.

100 %

SD - Kolejová doprava, a.s.

100 %

SD - Humatex, a.s.

100 %

SD - Rekultivace, a.s.

50,5 % PRODECO, a.s. ka, s.r.o. mateřská společnost dceřiná společnost přidružená společnost % znázorňují podíl ovládající osoby na základním kapitálu společnosti.


|

Základní organizační schéma

117

Základní organizační schéma Severočeské doly a.s. (schéma platné k 1. 3. 2008)

Generální ředitel

Kancelář GŘ

Odbor informačních technologií

Odbor právní

Finanční ředitel

Obchodní ředitel

Výrobní ředitel

Odbor plánování

Odbor nákupu

Odbor řízení a kontroly jakosti

Odbor metodiky a účetní legislativy

Odbor komerční

Odbor controllingu

Odbor ekonomiky obchodu

Odbor financování

Odbor obchodní

Odbor vnitřního auditu

Odbor komunikace

Technický ředitel

Personální ředitel

Odbor závodního lomu, BHP a PO

Odbor ekologie

Odbor personální práce

Odbor měřictví a geologie

Odbor péče o majetek

Odbor rozvoje báňské základny

Odbor správy a realizace majetku

Ředitel pro výrobu DNT

Ředitel pro výrobu DB

Odbor investic a technického rozvoje

Odbor personální DNT

Oddělení přípravy výroby

Odbor přípravy území a rekultivací

Odbor personální DB

Odbor přípravy a řízení výroby Odbor finančního účetnictví

Báňský specialista

Provoz Skrývka

Odbor daní a poplatků

PÚ Skrývka 1

PÚ Skrývka jih

Odbor ekonomiky DNT

PÚ Skrývka 2

PÚ Skrývka sever

Odbor ekonomiky DB

PÚ Řídicí systémy

PÚ TPS

PÚ ČOV

PÚ DDM Provoz Lom

Kontaktní místa

PÚ DDM

Správa a.s. Severočeské doly a.s. Boženy Němcové 5359 430 01 Chomutov

PÚ ÚDUT

PÚ Těžba uhlí

PÚ Lom

PÚ Úprava uhlí

Doly Severočeské doly a.s. Doly Bílina ul. Důlní 375/89 418 29 Bílina Severočeské doly a.s. Doly Nástup Tušimice 432 01 Kadaň

118

Severočeské doly a.s. |

Základní organizační schéma Severočeské doly a.s. (schéma platné k 1. 3. 2008)

Adresář dceřiných společností

Přidružené společnosti

Dceřiné společnosti SD - 1.strojírenská, a.s. Ing. Josef Zetek předseda představenstva a ředitel společnosti Důlní 437 418 01 Bílina tel.: 417 804 911 fax: 417 804 912

SD - Vrtné a trhací práce, a.s. Ing. Milan Těšitel předseda představenstva a ředitel společnosti Důlní 375/89 418 29 Bílina tel.: 417 805 751 fax: 417 805 799

ENETECH, a.s. Ing. Václav Beránek předseda představenstva a ředitel společnosti Blatenská 1161 430 01 Chomutov tel.: 474 621 201 fax: 474 621 201

SD - Autodoprava, a.s. Ing. Petr Hokr předseda představenstva a ředitel společnosti Důlní 429 418 01 Bílina tel.: 417 805 801 fax: 417 805 870

Skládka Tušimice, a.s. Ing. Walter Fiedler předseda představenstva a ředitel společnosti Tušimice 7 432 01 Kadaň tel.: 474 602 911 fax: 474 602 407

SHD - KOMES a.s. Ing. Karel Staněk předseda představenstva a ředitel společnosti Moskevská 1/14 434 01 Most tel.: 476 146 001 fax: 476 146 055

SD - Humatex, a.s. Milan Vrzák předseda představenstva a ředitel společnosti Důlní 199 418 01 Bílina tel.: 417 805 511 fax: 417 804 491

PRODECO, a.s. Ing. Hynek Mühlbach předseda představenstva a ředitel společnosti Masarykova 51 416 78 Teplice tel.: 417 538 512 fax: 417 538 472

Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. Ing. Marcela Šafářová ředitelka společnosti Budovatelů 2830 434 37 Most tel.: 476 208 601 fax: 476 706 948

SD - Rekultivace, a.s. Josef Hejsek předseda představenstva a ředitel společnosti Tušimice 7 432 01 Kadaň tel.: 474 604 001

Coal Energy, a.s. Ing. Petr Paukner předseda představenstva a ředitel společnosti Václavské náměstí 846/1 110 00 Praha 1 tel.: 224 475 011 fax: 224 223 672

SD - Kolejová doprava, a.s. Ing. František Maroušek předseda představenstva a ředitel společnosti Tušimice 7 432 01 Kadaň tel.: 474 602 161 fax: 474 602 916


|

Adresář dceřiných společností

119

Ostatní

Po datu účetní závěrky do uzávěrky výroční zprávy se nestala žádná pro společnosti skupiny Severočeské doly významná událost.

Výklad pojmů Pojem humitany

Komentář soli huminových kyselin, používané například jako pomocné půdní látky, barviva, ve zdravotnictví atd. přírodní látky (směs organické hmoty) obsažené v půdě a kaustobiolitech (rašelině, hnědém uhlí a lignitu). Jsou jednou ze základních složek uhelné hmoty. U mladších druhů představují dokonce hlavní část celkové hmoty. Huminy jsou směsí různých složek, lišících se svými fyzikálními vlastnostmi. Dosud se nepodařilo izolovat žádnou složku jako chemické individuum. produkt vyrobený na bázi prachového uhlí s jakostními znaky dle katalogu uhlí, zušlechtěný aditivací vápenným hydrátem se zvýšenou schopností vázání spalitelné síry do popelovin individuální odrůda hnědého uhlí vznikající převážně zvětrávacími procesy část území obce, která je z větší části zastavěna. Zahrnuje samotné zastavěné plochy a k nim přiléhající plochy – zahrady, komunikace, soukromou a veřejnou zeleň, toky a vodní plochy. Do intravilánu obvykle nejsou zahrnovány osamělé budovy, menší osady, osamocené průmyslové a zemědělské budovy či areály. obecné a souhrnné označení hnědouhelných typů dle stupně prouhelnění tok peněžních prostředků hodnocení bonity (schopnosti splácet své budoucí závazky) emitentů dluhových cenných papírů

huminové kyseliny

aditivované uhlí oxyhumolit intravilán

lignit cash flow rating

120

Skupina Severočeské doly |

Ostatní

Metodika výpočtu klíčových ukazatelů Název ukazatele Celková aktiva Celková likvidita Čistý zisk EBIT EBIT marže EBITDA Ekonomická přidaná hodnota – EVA Finanční dluh Finanční dluh / EBITDA Finanční dluh / Vlastní kapitál Investice (CAPEX) Krytí stálých aktiv Obrat aktiv Poměr provozního cash flow k závazkům Rentabilita aktiv čistá – ROA Rentabilita investovaného kapitálu – ROIC Rentabilita vlastního kapitálu čistá – ROE Stupeň odepsanosti dlouhodobého nehmotného majetku Tržby Vlastní kapitál

Výpočet Aktiva celkem Oběžná aktiva / Krátkodobé závazky Zisk po zdanění Zisk před zdaněním a ostatními náklady a výnosy EBIT / (Tržby za prodej zboží + tržby za prodej vlastních výrobků a služeb) = Výnosy celkem (provozní) Zisk před zdaněním a ostatními náklady a výnosy + odpisy (ROE - Alternativní náklad kapitálu) x Vlastní kapitál Poznámka: Alternativní náklad kapitálu se vyhlašuje. Pro rok 2007 platí 8,51 %. Dluhopisné úvěry včetně části splatné do 1 roku Finanční dluh / EBITDA Finanční dluh / Vlastní kapitál Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku + Změna stavu poskytnutých záloh (CAS) Vlastní kapitál + Menšinové podíly + Dlouhodobé závazky + Odložený daňový závazek / Stálá aktiva Výnosy celkem / Průměrná aktiva Čistý peněžní tok z provozní činnosti / Dlouhodobé závazky Zisk po zdanění / Průměrná aktiva celkem (EBIT + Změna stavu jednorázových rezerv) x (1-t) / Průměrný investovaný kapitál Zisk po zdanění / Průměrný vlastní kapitál Oprávky a opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku / Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku v užívání, brutto Tržby za prodej zboží + Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Vlastní kapitál akcionářů mateřského podniku


|

Ostatní

121

Seznam použitých tabulek a grafů

Použité tabulky Přehled vybraných výsledků skupiny Severočeské doly Přehled vybraných výsledků společnosti Skládka Tušimice, a.s. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - Vrtné a trhací práce, a.s. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - Autodoprava, a.s. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - 1.strojírenská, a.s. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - Kolejová doprava, a.s. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - Humatex, a.s. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - Prodeco, a.s. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - Rekultivace, a.s. Dceřiné společnosti k 31. 12. 2007 Přidružené společnosti k 31. 12. 2007 Vybrané ekonomické ukazatele skupiny Severočeské doly Výsledky hospodaření Severočeských dolů a.s. Struktura majetku Severočeských dolů a.s. Zdroje financování Severočeských dolů a.s. Vybrané ekonomické ukazatele Severočeských dolů a.s. Směřování produkce v roce 2007 dle jednotlivých skupin zákazníků Porovnání produkce uhelných společností v České republice Přehled nákladů v oblasti ochrany životního prostředí v roce 2007 Stav vytvořených rezerv na sanace a rekultivace Odstranění ekologických škod Stav vytvořených rezerv na důlní škody Metodika výpočtu klíčových ukazatelů

122



11 26 26 27 27 27 28 28 28 29 29 34 39 40 41 42 44 52 56 63 63 63 121

Použité grafy Vývoj výnosů a nákladů skupiny Severočeské doly Vývoj provozních nákladů skupiny Severočeské doly Aktiva k 31. 12. 2007 skupiny Severočeské doly Pasiva k 31. 12. 2007 skupiny Severočeské doly Peněžní toky v roce 2007 skupiny Severočeské doly Peněžní toky Severočeských dolů a.s. Postavení na trhu Struktura sortimentu Směřování produkce v roce 2007 dle jednotlivých skupin zákazníků Významní prodejci paliv ze Severočeských dolů Vývoj těžby uhlí Výroba elektrické energie v České republice Porovnání produkce uhelných společností v České republice v období 2003–2007 Vývoj investic v těžbě uhlí Stav rekultivací ke konci roku 2007 Vývoj počtu zaměstnanců skupiny Severočeské doly Věková struktura zaměstnanců Severočeských dolů a.s. Vzdělanostní struktura zaměstnanců Severočeských dolů a.s. Procesní struktura zaměstnanců Severočeských dolů a.s. Vývoj produktivity a výdělku Severočeských dolů a.s. Vývoj zaměstnanosti a těžeb Severočeských dolů a.s. Regionální směřování darů v roce 2007 Směřování darů v roce 2007

31 31 32 33 33 41 43 43 44 45 51 52 52 54 62 65 66 66 66 67 67 68 68


|


123

Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu

Účetní závěrky k 31. prosinci 2007, 2006, 2005 a výroční zpráva byly ověřeny auditorskou společností: Ernst & Young Audit & Advisory, s.r.o., člen koncernu Osvědčení č. 401 Karlovo náměstí 10, Praha 2, 120 00

Josef Pivoňka auditor dekret č. 1963

Čestné prohlášení Čestně prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti, nebyly vynechány. Dále prohlašuji, že účetní závěrky za poslední tři účetní období byly ověřeny auditorem a že výrok auditora uvedený ve výroční zprávě odpovídá skutečnosti.

Ing. Jan Demjanovič předseda představenstva a generální ředitel

124


|

Ing. Jiří Zahradník místopředseda představenstva a finanční ředitel

Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2007

Tato zpráva je Zprávou o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále též jen propojené osoby) za účetní období od 1. 1. 2007 k 31. 12. 2007 ve smyslu § 66a odst. 9 obchodního zákoníku v platném znění.

1. Schéma vztahů v koncernu ČEZ, a. s.


DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI ČEZ, a. s.

OSOBY OVLÁDANÉ SD a.s. dceřiné společnosti SD a.s.

OSOBY NEPŘÍMO OVLÁDANÉ ČEZ, a. s. vnučky ČEZ, a. s.

vlastnictví v rámci koncernu vztahy popisované v této zprávě

OSOBY NEPŘÍMO OVLÁDANÉ ČEZ, a. s. pravnučky ČEZ, a. s.

2. Schéma struktury koncernu viz samostatná příloha pod klopnou na zadní straně obálky

3. Ovládající osoba a zpracovatel Zprávy o vztazích mezi propojenými osobami ČEZ, a. s. – ovládající osoba Společnost: Se sídlem na adrese: IČ: Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném: Severočeské doly a.s. – ovládaná osoba – zpracovatel zprávy Společnost: Se sídlem na adrese: IČ: Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném: Způsob ovládání:

ČEZ, a. s. Duhová 2/1444, 140 53 Praha 4 4527649 Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1581

Severočeské doly a.s. Boženy Němcové 5359, 430 01 Chomutov 49901982 Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 495 Ovládající osoba ČEZ, a. s. vlastní 100% akciový podíl v Severočeských dolech a.s.

4. Abecední seznam společností – členů koncernu viz samostatná příloha pod klopnou na zadní straně obálky


|


125

5. Smluvní vztahy 1. ČEZ, a. s. Severočeské doly a.s. dodávají společnosti ČEZ, a. s., energetické uhlí z obou lokalit v režimu standardních obchodních vztahů. Dodávky jsou realizovány na základě uzavřené smlouvy. Vedle tržeb za dodávky uhlí přijaly Severočeské doly a.s. na základě 20 uzavřených smluv úhrady za pronájem pozemků, služby požárního útvaru, dodávky a čištění vod, prodej nemovitostí, odběr energie, měřické výkony a odměnu za správu finančních prostředků. Celkový objem plateb od společnosti ČEZ, a. s. (plateb přijatých společností Severočeské doly a.s.), za rok 2007 byl 7 587 341 tis. Kč. Severočeské doly a.s. odebraly od společnosti ČEZ, a. s., v roce 2007 na základě 10 smluv výkony v podobě dodávek tepla, pitné a povrchové vody, nájmu kabelového vedení, likvidace odpadních vod, pojištění, poradenství a úschovy korporátních směnek. Celkový objem dodávek od společnosti ČEZ, a. s. (plateb vydaných společností Severočeské doly a.s.), za rok 2007 byl 47 761 tis. Kč. 2. ČEZ Distribuce, a. s. Na základě dvou uzavřených smluv přijala společnost Severočeské doly a.s. plnění za pronájem nebytových prostor a prodej části elektrického vedení. Celkový objem plateb přijatých od společnosti ČEZ Distribuce, a. s., za rok 2007 byl 289 tis. Kč. Na základě dvou smluv zajistila společnost ČEZ Distribuce, a. s., pro Severočeské doly a.s. připojení odběrního místa a distribuci elektřiny. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2007 byl 189 008 tis. Kč. 3. ČEZ Prodej, s.r.o. Severočeské doly a.s. odebíraly od této společnosti v roce 2007 elektrickou energii na základě sedmi uzavřených smluv. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2007 byl 4 697 tis. Kč. 4. ČEZ Distribuční služby, s.r.o. Severočeské doly a.s. přijaly od této společnosti v roce 2007 na základě tří potvrzených objednávek služby spočívající v přezkoušení pracovních a ochranných pomůcek a zajištění vedení. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2007 byl 11 tis. Kč. 5. ČEZ Logistika, s.r.o. Na základě smlouvy poskytla tato společnost v roce 2007 objednateli Severočeské doly a.s. službu v podobě svářecích prací. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2007 byl 102 tis. Kč. 6. ČEZ Správa majetku, s.r.o. Společnost Severočeské doly a.s. uzavřela jako nájemce smlouvu o pronájmu osobního automobilu. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2007 byl 164 tis. Kč. 7. ČEZ Data, s.r.o. Společnost Severočeské doly a.s. poskytla této společnosti systémové a projektové služby na základě uzavřené smlouvy. Celkový objem plateb přijatých společností za rok 2007 byl 442 tis. Kč. 8. ČEZnet, a.s. Na základě tří uzavřených smluv byla společnost Severočeské doly a.s. odběratelem mobilních telefonních služeb a datového připojení k internetu. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2007 byl 285 tis. Kč. 9. ECK Generating, s.r.o. Na základě uzavřené smlouvy a průběžných objednávek poskytovala v roce 2007 společnost Severočeské doly a.s. dodávky energetického uhlí. Celkový objem plateb přijatých společností Severočeské doly a.s. za rok 2007 byl 505 230 tis. Kč. 10. Energetické opravny, a.s. Na základě smlouvy zajišťovala společnost pro Severočeské doly a.s. profesní školení. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2007 byl 185 tis. Kč.

126


|


11. I & C Energo a.s. Na základě potvrzené objednávky zajišťovala společnost pro Severočeské doly a.s. rozbor oleje. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2007 byl 6 tis. Kč. 12. Ústav aplikované mechaniky Brno, s.r.o. Na základě tří uzavřených smluv zajistila společnost pro Severočeské doly a.s. specializovaná měření. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2007 byl 136 tis. Kč. 13. Teplárenská, a.s. Na základě uzavřené smlouvy a průběžných objednávek poskytovala v roce 2007 společnost Severočeské doly a.s. dodávky energetického uhlí. Celkový objem plateb přijatých společností Severočeské doly a.s. za rok 2007 byl 30 311 tis. Kč. Severočeské doly a.s. zároveň přijaly na základě uzavřené smlouvy dodávky tepla – celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2007 byl 91 tis. Kč.

6. Jiné vztahy Severočeské doly a.s. neučinily v hodnoceném období žádné úkony nebo opatření v zájmu nebo na popud propojených osob, které by neměly povahu obchodních smluv, popřípadě poskytly plnění, za které by neobdržely adekvátní protiplnění.

7. Ostatní informace 7.1. Důvěrnost údajů Zpracovatel zprávy považuje cenové a množstevní údaje za své obchodní tajemství, proto tyto údaje nejsou sdělovány detailně pro jednotlivá plnění uváděná výše. 7.2. Výrok auditora ke zprávě o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2007 Název auditorské firmy: Ernst & Young Audit & Advisory, s.r.o., člen koncernu Číslo licence auditorské firmy: 401 Jméno a příjmení auditora: Josef Pivoňka Číslo dekretu: 1963 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami bude ověřena auditorem. Výrok auditora je uveden ve Výroční zprávě skupiny Severočeské doly za rok 2007.

8. Závěr Zpracování Zprávy ke dni 31. 12. 2007 bylo zajištěno statutárním orgánem Severočeských dolů a.s. Zpráva byla zpracována podle nejlepšího vědomí a znalostí zpracovatele, čerpaných z dostupných dokumentů a podkladů, a s vynaložením maximálního úsilí. Vzhledem k tomu, že vztahy mezi propojenými osobami probíhaly na standardním základě, nevznikla Severočeským dolům a.s. z důvodu existence ovládacích vztahů žádná majetková újma. Zpráva bude předložena k přezkoumání dozorčí radě, která své stanovisko předloží jedinému akcionáři pro jeho rozhodnutí v působnosti valné hromady.

V Chomutově 25. 1. 2008

Ing. Jan Demjanovič předseda představenstva a generální ředitel a.s.

Ing. Pavel Vaňas člen představenstva a obchodní ředitel a.s.


|


127

Ocenění společnosti v roce 2007 a 2008 do uzávěrky výroční zprávy

Severočeské doly a.s. získaly na 24. Agrofilmu konaném v říjnu 2007 v Nitře (Slovenská republika) 1. cenu v kategorii firemních a prestižních filmů za film Návrat přírody natočený ve spolupráci s Českou zemědělskou univerzitou Praha. Dále získaly 1. místo v soutěži Nejlepší výroční zprávy České republiky za rok 2006 v rámci setu Skupiny ČEZ.

128


Ocenění společnosti v roce 2007 a 2008 do uzávěrky výroční zprávy

Severočeské doly a.s. Boženy Němcové 5359 430 01 Chomutov Zápis v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 495 Rok založení: 1994 Právní forma: akciová společnost IČ: 49901982 DIČ: CZ49901982 Bankovní spojení: Komerční banka, a.s., č. ú.: 34005491/0100 Tel.: +420 474 602 111 Fax: +420 474 652 264 Internet: http://www.sdas.cz E-mail: [email protected] Uzávěrka obsahu výroční zprávy 2007: 15. 4. 2008

Konzultace obsahu, design, produkce a výroba: © B.I.G. Prague, 2008 Informace na ilustračních stranách: časopis 21. STOLETÍ (vydavatelství RF HOBBY s.r.o.)

2. Schéma struktury koncernu

ČEZ, a. s. 40,00 % KNAUF POČERADY, spol. s r.o.

100 %

podíl držen do 30. 7. 2007, potom 0 % 100 %

ČEZnet, a.s. 100 %

ČEZ Distribuční služby, s.r.o.

66,67 % OSC, a.s.

od 29. 6. 2007 do 1. 10. 2007 podíly společníků:

51,00 % SIGMA - ENERGO s.r.o.

podíl ČEZ, a. s.: 0,15 %

100 %

podíl VČE: 21,33 %

50,00 % Elektrovod Holding, a.s. + 1 akcie podíl držen do 10. 12. 2007, potom 0 %

Centrum výzkumu Řež s.r.o.

podíl SME: 22,08 %

100 %

ELV Projekt, a.s.

100 %

CEZ Trade Bulgaria EAD

100 %

CEZ Laboratories Bulgaria EOOD

podíl držen do 7. 5. 2007, potom 0 %

70,00 % Elektrovod Rozvádzače, s.r.o.

ŠKODA VÝZKUM s.r.o.

50,00 % ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. do 24. 8. 2007 název:

40,00 % Nuclear Safety & Technology Centre s.r.o.

Elektrovod OSVETLENIE, s.r.o.

100 %

50,00 % WADE, a.s.



50,50 % PRODECO, a.s.

100 %

SD - 1.strojírenská, a.s.

100% podíl držen do 1. 10. 2007, potom fúze s ČEZ, a. s. 1)

100 %

SD - Autodoprava, a.s.

do 8. 1. 2007 podíl 97,91 %

100 %

SD - Humatex, a.s.

100 %

SD - Kolejová doprava, a.s.

100 %

SD - Rekultivace, a.s.

11,00 % ECK Generating, s.r.o.

100 % 100 %

ENPRO, a.s.

ČEZ Správa majetku, s.r.o. od 3. 7. 2007 do 1. 10. 2007 podíly společníků: podíl ČEZ, a. s.: 16,14 %

STE - obchodní služby spol. s r.o.

podíl SČE: 11,83 %

5,00 %

podíl VČE: 13,11 % podíl ZČE: 13,69 %

100 %

podíl SME: 15,21 % do 3. 7. 2007 podíly společníků:

100 %

CEZ Trade Polska sp. z o.o.

100 %

do 1. 10. 2007 podíl 12,00 % držen STE


ŠKO-ENERGO FIN, s.r.o.

podíl ZČE: 22,80 %

do 1. 10. 2007 podíl 5,00 % držen STE

do 28. 5. 2007 podíly společníků:

Severočeská energetika, a.s.


podíl držen do 1. 10. 2007, potom fúze s ČEZ, a. s. 1)




ČEZ Obnovitelné zdroje, s.r.o.


100 %


vznik dne 6. 9. 2007 100 %

CEZ Srbija d.o.o.

100 %

New Kosovo Energy L.L.C.

51,01 % CEZ Distributie S.A. do 15. 3. 2007 název: Electrica Oltenia S.A. 51,01 % CEZ Vanzare S.A. vznik ze společnosti Electrica Oltenia S.A. dne 15. 3. 2007 51,00 % CEZ Servicii S.A. vznik 16. 5. 2007 100 %

CEZ Romania S.R.L.

99,99 % CEZ Trade Romania S.R.L. podíl dalšího společníka:


podíl ČEZ Správa majetku, s.r.o.: 0,01 %

SEG s.r.o. podíl držen do 3. 5. 2007, potom 0 %

100 %

CEZ Ciepło Polska sp. z o.o.

Západočeská energetika, a.s. 100 %

Energetická montážní společnost Liberec, s.r.o.

podíl SME: 17,25 %

100 %

vznik dne 30. 5. 2007 100 %

VČE - transformátory, s.r.o. podíl držen do 13. 4. 2007, potom 0 %

100 %

74,82 % Elektrownia Skawina S.A.

VČE - montáže, a.s.


podíl STE: 34,05 %

ELCHO sp. z o.o.


do 1. 10. 2007 podíl 100 % držen STE

Česká Lípa, s.r.o.

75,20 % Elektrociepłownia Chorzów

CEZ Polska sp. z o.o.

od 28. 5. 2007 do 1. 10. 2007 podíly společníků:

49,00 % Energetická montážní společnost

CEZ Chorzow B.V.

100 %

(zkratka STE-OS s.r.o.) v likvidaci


100 %

Východočeská energetika, a.s.


12,00 % ŠKO-ENERGO, s.r.o.

podíl STE: 30,02 %

CEZ Silesia B.V.

CEZ Poland Distribution B.V.

podíl držen do 1. 1. 2007, potom 0 % 100 %

100 %

100 %

100 %

10,99 % ENERGETICKÉ CENTRUM Kladno,spol.s r.o.

44,58 % Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s.

zánik fúzí s Elektrorazpredelenie Stolichno AD dne 2. 11. 2007 67,00 % Elektrorazpredelenie Stolichno AD

Energetika Vítkovice, a.s. (EVI, a.s.)


98,00 % Skládka Tušimice, a.s.

zánik fúzí s Elektrorazpredelenie Stolichno AD dne 2. 11. 2007 67,00 % Elektrorazpredelenie Sofia Oblast AD

do 1. 10. 2007 podíl 100 % držen SME 100 %


SD - Vrtné a trhací práce, a.s.

MSEM, a.s.

TEC Varna EAD

do 1. 10. 2007 podíl 100 % držen SME

51,00 % ELTRAF, a.s.

zápis do OR dne 23. 7. 2007

100 %

67,00 % Elektrorazpredelenie Pleven AD


Středočeská energetická a.s.

100 %

100 %

výmaz z OR dne 31. 3. 2007


podíl SME: 27,68 %

67,00 % CEZ Elektro Bulgaria AD

50,00 % ELTODO Slovakia, s.r.o.

74,00 % Ústav jaderných informací Zbraslav, a. s.


ŠKODA PRAHA Invest s.r.o.

100 %

50,00 % Elektrovod Stav s.r.o.

Ústav aplikované mechaniky Brno, s.r.o.

EGI, a.s. v likvidaci

100 %

CEZ Bulgaria EAD

62,50 % LACOMED, spol. s r.o. 100 %

EGI servis, s.r.o., v konkursu

100 % 100 %

podíl ČEZ, a. s.: 0,18 % podíl VČE: 26,74 %

100 %

Elektrovod, a.s.

do 29. 6. 2007 podíly společníků: podíl STE: 26,27 %

ŠKODA PRAHA a.s.

100 %

83,34 % ELV - SERVIS, spol. s r.o.

23,08 % DECOM Slovakia, spol. s r.o.


100 %


52,46 % Ústav jaderného výzkumu Řež a.s.

podíl STE: 20,95 %

100 %

Severomoravská energetika, a. s.



100 %

100 %

SINIT,a.s.

ČEZ Distribuce, a. s.

vznik dne 26. 3. 2007 100 %

CEZ Ukraine CJSC

51,00 % NERS d.o.o.


podíl držen od 1. 10. 2007

100 %

CEZ Hungary Ltd.

Energetická montážní společnost

majitelé do 1. 10. 2007:

100 %

CEZ MH B.V.

ČEZData, s.r.o.

Ústí nad Labem, s.r.o.

podíl STE: 22,81 %

100 %

ČEZ ENERGOSERVIS spol. s r.o.



100 %

ZAO TransEnergo

100 %

CEZ Finance B.V.

ENERGOKOV, s.r.o., v konkursu


100 %

Transenergo International N.V.

100 %

ČEZ Logistika, s.r.o.

do 1. 10. 2007 podíl 100 % držen SČE


100 %

ČEZ Zákaznické služby, s.r.o.

ENPROSPOL, s.r.o.

podíl SME: 22,84 %

100 %

ČEZ Měření, s.r.o.

100 %

Energetické opravny, a.s.

100 %

CEZ Deutschland GmbH

100 %

PPC Úžín, a.s.


100 %

I & C Energo a.s.

podíl STE: 17,05 %

100 %

CEZTel, a.s.

100 %

100 %

100 %

100 % 100 %

do 1. 10. 2007 podíl 100 % držen SČE 51,00 % ESS s.r.o. do 1. 10. 2007 podíl 51,00 % držen SČE

AFRAS Energo s.r.o.

ČEZ Energetické služby, s.r.o.

100 %

Teplárenská, a.s. podíl držen od 5. 4. 2007

ČEZ Prodej, s.r.o. podíl držen od 1. 10. 2007 majitelé do 1. 10. 2007:


51,05 % LOMY MOŘINA spol. s r.o. 100 %

100 %

podíl SČE: 18,07 % podíl ZČE: 15,84 % podíl SME: 20,77 % 1)

Účinnost fúze nastala 1. 10. 2007, rozhodný den připadl na 1. 1. 2007.

vznik 14. 12. 2007

vznik dne 13. 12. 2007 100 %

CEZ Slovensko, s.r.o. vznik 27. 6. 2007

4. Abecední seznam společností – členů koncernu Poznámky: Bílé číslo na červeném pozadí ve sloupci „Poř. č.“ znamená, že Severočeské doly a.s. měly ve sledovaném období s danou společností obchodní vztah zachycený v této Zprávě. Význam barev ve sloupci „Název společnosti“ viz kap. 1.

Poř. č. 1 2 3

Název společnosti AFRAS Energo s.r.o. Centrum výzkumu Řež s.r.o. CEZ Bulgaria EAD

4 5 6 7

CEZ Ciepło Polska sp. z o.o. CEZ Deutschland GmbH CEZ Distributie S.A. CEZ Elektro Bulgaria AD

8 9

CEZ Finance B.V. CEZ Hungary Ltd.

10 11

CEZ Chorzow B.V. CEZ Laboratories Bulgaria EOOD

12 13 14 15 16 17 18 19 20

CEZ MH B.V. CEZ Poland Distribution B.V. CEZ Polska sp. z o.o. CEZ Romania S.R.L. CEZ Servicii S.A. CEZ Silesia B.V. CEZ Slovensko, s.r.o. CEZ Srbija d.o.o. CEZ Trade Bulgaria EAD

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33

CEZ Trade Polska sp. z o.o. CEZ Trade Romania S.R.L. CEZ Ukraine CJSC CEZ Vanzare S.A. CEZTel, a.s. ČEZ Distribuce, a. s. ČEZ Distribuční služby, s.r.o. ČEZ Energetické služby, s.r.o. ČEZ ENERGOSERVIS spol. s r.o. ČEZ Logistika, s.r.o. ČEZ Měření, s.r.o. ČEZ Obnovitelné zdroje, s.r.o. ČEZ Prodej, s.r.o.

34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45

ČEZ Správa majetku, s.r.o. ČEZ Zákaznické služby, s.r.o. ČEZ, a. s. ČEZData, s.r.o. ČEZnet, a.s. DECOM Slovakia, spol. s r.o. ECK Generating, s.r.o. EGI servis, s.r.o., v konkursu EGI, a.s. v likvidaci Electrica Oltenia S.A. Elektrociepłownia Chorzów ELCHO sp. z o.o. Elektrorazpredelenie Pleven AD

46

Elektrorazpredelenie Sofia Oblast AD

47

Elektrorazpredelenie Stolichno AD

48 49 50 51 52 53 54

Elektrovod Holding, a.s. Elektrovod Rozvádzače, s.r.o. Elektrovod Stav s.r.o. Elektrovod, a.s. Elektrownia Skawina S.A. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. ELTODO Slovakia, s.r.o.

IČ 60714123 26722445 BULSTAT č. 131434768 0000287855 HRB 139537 14491102 BULSTAT č. 175133827 33264065 13520670-4013-113-01 24305703 BULSTAT č. 175123128 24426342 24301380 000026614 18196091 20749442 24305701 36797332 20180650 BULSTAT č. 113570147 0000281965 21447690 34728482 21349608 25107950 27232425 26871823 27804721 60698101 26840065 25938878 25938924 27232433 26206803 26376547 45274649 27151417 26470411 31 438 318 62956761 26423316 60721332 14491102 0000060086 BULSTAT č. 114521288 BULSTAT č. 130278316 BULSTAT č. 130277958 35834111 35801859 35872241 25302736 0000038504 36170151 31662030

Sídlo Třebíč, Pražská 684/49, PSČ 674 01 Husinec-Řež č. p. 130, PSČ 250 68 Sofia, Municipality of Sredets, 140 G.S. Rakovski street, PSČ 1000, Bulharská republika Warszawa, ul. Nowy Świat 64, PSČ 00-357, Polská republika München, Karl-Theodor Str. 69, PSČ 80803, Spolková republika Německo Craiova, Dolj County, 2, Brestei St, PSČ 200581, Rumunsko Sofia, Municipality of Sredets, 140 G.S. Rakovski street, PSČ 1000, Bulharská republika Amsterdam, Prins Bernhardplein 200, 1097JB, Nizozemské království Budapest, Károlyi Mihály u. 12, IV. em., Ybl Palota Irodaház, PSČ 1053, Maďarská republika Rotterdam, Weena 340, 3012 NJ, Nizozemské království Sofia, 1 Dobrinova Skala str., Lyulin Municipality, Bulharská republika Rotterdam, Weena 340, 3012 NJ, Nizozemské království Rotterdam, Weena 340, 3012 NJ, Nizozemské království Warszawa, ul. Nowy Świat 64, PSČ 00-357, Polská republika Bucuresti, Sector 1, Str. Ion Ionescu De La Brad, Nr. 2A, Rumunsko Piteşti, 148 Republicii Boulevard, PSČ 110177, Rumunsko Rotterdam, Weena 340, 3012 NJ, Nizozemské království Bratislava, Gorkého 3, PSČ 811 01, Slovenská republika Beograd, Bulevar Mihajla Pupina 6, Republika Srbsko Sofia, Municipality of Sredets, 140 G.S. Rakovski street, PSČ 1000, Bulharská republika Warszawa, ul. Nowy Świat 64, PSČ 00-357, Polská republika Bucureşti, Sector 1, Ion Ionescu de la Brad, Nr. 2B, Rumunsko Kyjev, Velika Vasilkivska street 5, PSČ 01004, Ukrajina Craiova, Dolj County, 2, Brestei St, PSČ 200581, Rumunsko Praha 2, Fügnerovo náměstí 1866/5, PSČ 120 00 Děčín 4, Teplická 874/8, PSČ 405 02 Ostrava – Moravská Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 02 Ostrava – Vítkovice, Výstavní 1144/103, PSČ 706 02 Třebíč, Bráfova 16, PSČ 674 01 Ostrava – Moravská Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 02 Hradec Králové, Riegrovo náměstí 1493, PSČ 500 02 Hradec Králové, Křižíkova 788, PSČ 500 03 Praha 4, Duhová 1/425, PSČ 140 53 (do 15. 6. 2007 sídlo: Praha 2, Vinohradská 325/8, PSČ 120 21) Děčín IV., Teplická 874/8, PSČ 405 49 Plzeň, Guldenerova 2577/19, PSČ 303 28 Praha 4, Duhová 2/1444, PSČ 140 53 Plzeň, Guldenerova 2577/19, PSČ 303 38 Praha 2, Fügnerovo náměstí 1866/5, PSČ 120 00 Trnava, Jána Bottu 2, PSČ 917 01, Slovenská republika Kladno – Dubí, Dubská 257, PSČ 272 03 Čelákovice, Kozovazská 1049, PSČ 250 88 Praha 6, M. Horákové 109, PSČ 160 41 Craiova, Judetul Dolj, 2, Brestei St, PSČ 200581, Rumunsko Chorzów, ul. M. Skłodowskiej-Curie 30, PSČ 41-503, Polská republika

Poř. č. 55 56 57 58

IČ 46357483 35702095 35768584 62743333

Sídlo Kralice č. p. 49, p. Uhlířské Janovice, PSČ 285 04 Bratislava, Čulenova 5, PSČ 816 46, Slovenská republika Bratislava, Čulenova 5, PSČ 816 46, Slovenská republika Česká Lípa, Dubická ulice 959, PSČ 470 02

62743325

Liberec, Budyšínská 1294, PSČ 460 01

62743317

Ústí nad Labem, U vlečky 440, PSČ 400 01

46358293

Kladno – Dubí, Dubská 257, PSČ 272 03

25040707 25854712 25015621 26831848 25488767 25013271 49433431 47780690 46348875 61465569 64610080 RU-1-1864-00 70371863 27091490 60714794 27198367 25020790 25437127 25028197 25458442 25438107 27329011 25022768 46883657 49903179 49901982 47675691 60702001 25397401 25005553 49826182

Kadaň, Prunéřov č. 375, PSČ 432 01 Ostrava – Vítkovice, Výstavní 1144/103, PSČ 706 02 Děčín 1, Krokova 12, PSČ 405 01 Přerov I, Město, nábř. Dr. Edvarda Beneše 1913/20, PSČ 750 02 Děčín, Resslova 357/9, PSČ 405 02 Teplice – Sobědruhy, Důlní 97, PSČ 415 10 Třebíč, Pražská 684/49, PSČ 674 01 Počerady čp. 17, PSČ 439 44 Husinec-Řež čp. 130, PSČ 250 68 Mořina, PSČ 267 17 Frýdek-Místek, Collo louky 126, PSČ 738 02 Gacko, Industrijska zona bb, Bosna a Hercegovina Prishtina, Andrej Gropa Nr. 1, PSČ 10000, Kosovo Husinec-Řež čp. 130, PSČ 250 68 Brno, Staňkova 18a, PSČ 612 00 Praha 3, Seifertova 570/55, PSČ 130 00 Teplice, Masarykova 51, PSČ 416 78 Bílina, Důlní 437, PSČ 418 01 Bílina, Důlní 429, PSČ 418 01 Bílina, Důlní 199, PSČ 418 01 Kadaň, Tušimice 7, PSČ 432 01 Kadaň, Tušimice 7, PSČ 432 01 Bílina, Důlní 375/89, PSČ 418 29 Plzeň, Skladová 4, PSČ 326 00 Děčín IV, Teplická 874/8, PSČ 405 49 Chomutov, Boženy Němcové 5359, PSČ 430 01 Ostrava – Moravská Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 02 Třebíč, Na Nivkách 299, PSČ 674 01 Ostrava – Mariánské Hory, Emila Filly 296/13, PSČ 709 00 Kadaň, Tušimice 7, PSČ 432 01 Praha 2, Vinohradská 8, PSČ 120 21

93 94 95

Název společnosti ELTRAF, a.s. ELV - SERVIS, spol. s r.o. ELV Projekt, a.s. Energetická montážní společnost Česká Lípa, s.r.o. Energetická montážní společnost Liberec, s.r.o. Energetická montážní společnost Ústí nad Labem, s.r.o. ENERGETICKÉ CENTRUM Kladno,spol.s r.o. Energetické opravny, a.s. Energetika Vítkovice, a.s. (Evi, a.s.) ENERGOKOV, s.r.o., v konkursu ENPRO, a.s. ENPROSPOL, s.r.o. ESS s.r.o. I & C Energo a.s. KNAUF POČERADY, spol. s r.o. LACOMED, spol. s r.o. LOMY MOŘINA spol. s r.o. MSEM, a.s. NERS d.o.o. New Kosovo Energy L.L.C. Nuclear Safety & Technology Centre s.r.o. OSC, a.s. PPC Úžín, a.s. PRODECO, a.s. SD - 1.strojírenská, a.s. SD - Autodoprava, a.s. SD - Humatex, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. SD - Rekultivace, a.s. SD - Vrtné a trhací práce, a.s. SEG s.r.o. Severočeská energetika, a.s. Severočeské doly a.s. Severomoravská energetika, a. s. SIGMA - ENERGO s.r.o. SINIT,a.s. Skládka Tušimice, a.s. STE - obchodní služby spol. s r.o. (zkratka STE-OS s.r.o.) v likvidaci Středočeská energetická a.s. ŠKODA PRAHA a.s. ŠKODA PRAHA Invest s.r.o.

60193140 00128201 27257517

96 97 98 99

ŠKODA VÝZKUM s.r.o. ŠKO-ENERGO, s.r.o. ŠKO-ENERGO FIN, s.r.o. TEC Varna EAD

100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111

Teplárenská, a.s. Transenergo International N.V. Ústav aplikované mechaniky Brno, s.r.o. Ústav jaderného výzkumu Řež a.s. Ústav jaderných informací Zbraslav, a. s. VČE - montáže, a.s. VČE - transformátory, s.r.o. Východočeská energetika, a.s. Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. WADE, a.s. ZAO TransEnergo Západočeská energetika, a.s.

47718684 61675938 61675954 BULSTAT č. 103551629 27309941 24426210 60715871 46356088 45270902 25938746 25938916 60108720 44569181 25523520 No. 1057748236897 49790463

Praha 2, Vinohradská 325/8, PSČ 120 21 Praha 6, Milady Horákové č.or. 109 č.p. 116, PSČ 160 41 Praha 4, Duhová 2/1444, PSČ 140 74 (do 13. 12. 2007 sídlo: Praha 6, Milady Horákové 109/116, PSČ 160 41) Plzeň, Tylova 1/57, PSČ 316 00 Mladá Boleslav 1, Tř. Václava Klementa 869, PSČ 293 60 Mladá Boleslav 1, Tř. Václava Klementa 869, PSČ 293 60 Town of Ezerovo, Varna District, PSČ 9168 Varna, Bulharská republika

59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92

Pleven, 73 Doyran St., PSČ 5800, Bulharská republika Sofia, 2 Evropa Blvd., Municipality Vrabnitsa, PSČ 1360, Bulharská republika Sofia, 330 Tsar Simeon St., Ilinden region, PSČ 1309, Bulharská republika Bratislava, Čulenova 5, PSČ 816 46, Slovenská republika Bratislava, Čulenova 5, PSČ 816 46, Slovenská republika Bratislava, Čulenova 5, PSČ 816 46, Slovenská republika Brno – Horní Heršpice, Traťová 574/1, PSČ 619 00 Skawina, ul. Piłsudskiego 10, PSČ 32-050, Polská republika Košice, Krmanova 14, PSČ 040 01, Slovenská republika Skalica, Potočná 6, PSČ 909 01, Slovenská republika

Most, Komořany, Teplárenská 2, PSČ 434 03 Rotterdam, Weena 340, 3012 NJ, Nizozemské království Brno, Veveří 95, PSČ 611 00 Husinec-Řež čp. 130, PSČ 250 68 Praha 5 – Zbraslav, Elišky Přemyslovny 1335, PSČ 156 00 Pardubice, Arnošta z Pardubic 2082, PSČ 531 17 Hradec Králové, Koutníkova 208, PSČ 503 01 Hradec Králové, Sladkovského 215, PSČ 501 03 Most, Budovatelů 2830, PSČ 434 37 Třebíč, Bráfova třída 531, PSČ 674 01 Moskva, Dvornikova 7, Ruská federace Plzeň, Guldenerova 19, PSČ 303 28

Skupina Severočeské doly Výroční zpráva 2007

Recommend Documents