SKRIPSI
PENGARUH LIKUIDITAS PERBANKAN TERHADAP TINGKAT DISKONTO DAN DAMPAKNYA PADA TINGKAT SUKU BUNGA DEPOSITO BERJANGKA
OLEH
ELIZA EVELYN SITANGGANG 070503181
PROGRAM STUDI STRATA SATU AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2011
i
PERNYATAAN
Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi saya yang berjudul “Pengaruh Likuiditas Perbankan Terhadap Tingkat Diskonto SBI dan Dampaknya pada Tingkat Suku Bunga Deposito Berjangka” adalah benar hasil karya saya sendiri dan judul yang dimaksud belum pernah dimuat, dipublikasikan, atau diteliti oleh mahasiswa lain dalam konteks penulisan skripsi Program Strata-1 Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. Semua sumber data dan informasi yang diperoleh, telah dinyatakan dengan jelas, benar apa adanya, dan apabila di kemudian hari pernyataan ini tidak benar, saya bersedia menerima sanksi yang telah ditetapkan oleh Universitas Sumatera Utara.
Medan, Mei 2011 Yang Membuat Pernyataan
Eliza Evelyn. S NIM.070503181
ii
KATA PENGANTAR
Segala puji dan syukur penulis haturkan kepada Tuhan Yang Maha Pengasih yang telah memberikan rahmat dan kasih karunia yang tak terhingga sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini. Adapun skripsi ini berjudul Pengaruh Likuiditas Perbankan terhadap Tingkat Diskonto SBI dan Dampaknya pada Tingkat Suku Bunga Deposito Berjangka Penulisan skripsi ini bermanfaat untuk menambah wawasan dan pengetahuan penulis sehubungan dengan masalah yang diangkat di dalam penelitian ini. Selain itu, penelitian ini juga ditujukan guna memenuhi salah satu syarat untuk meraih gelar sarjana ekonomi pada Universitas Sumatera Utara. Dalam penyelesaian penlisan skripsi ini, penulis mendapatkan banyak bimbingan dan dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, dalam kesempatan ini, penulis menyampaikan ucapan terimakasih kepada : 1. Bapak Drs. Jhon Tahbu Ritonga, MEc .,selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara 2. Bapak Drs. Firman Syarif, M.si,Ak, selaku ketua program studi S1 akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara, dan Ibu Dra. Mutia Ismail, SE,MM selaku sekretaris program studi S1 akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara 3. Ibu Erlina, SE.,Msi,.Ph.d.,Ak.,selaku dosen pembimbing penulis. Terima kasih dengan setulus hati penulis sampaikan atas setiap waktu, kesempatan,
iii
bimbingan, serta arahan yang diberikan kepada penulis selama proses penyusunan sampai kepada tahap penyelesaian skripsi ini 4. Bapak Drs. Firman Syarif, SE, M.Si, Ak, selaku dosen pembanding 1, saya mengucapkan terima kasih atas setiap saran yang diberikan dalam penulisan skripsi 5. Bapak Sucipto, MM,Ak, selaku dosen pembanding 2 , saya mengucapkan terima kasih atas setiap saran yang diberikan dalam penulisan skripsi ini 6. Orangtuaku terkasih, Tagor Sitanggang dan Hertati Panjaitan serta saudara – saudara penulis, Jona Efraim, Edward Loren, Sonia Sitanggang, Raphael Sitanggang, dan Josua Sitanggang, yang telah memberikan semangat, motivasi dan doa kepada penulis Penulis menyadari penulisan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan karena adanya keterbatasan penulis sehingga penulis dengan terbuka menerima setiap kritik dan saran yang membangun dalam penulisan sripsi ini ke depan. Akhir kata, penulis berharap agar skripsi ini bermanfaat bagi para pembaca.
Medan, Mei 2011 Penulis
Eliza Evelyn. S NIM . 070503181
iv
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menunjukkan pengaruh likuiditas perbankan terhadap likuiditas perbankan secara langsung ataupun secara tidak langsung dengan menggunakan tingkat diskonto SBI sebagai variabel intervening pada bank – bank umum yang terdaftar di Bank Indonesia pada periode januari 2008- juni 2010. Jumlah pengamatan dalam penelitian ini adalah 104 jumlah pengamatan yang diperoleh dari laporan mingguan Bank Indonesia dari periode januari 2008- juni 2010, dengan mengakses data laporan posisi likuiditas bank umum, laporan tingkat diskonto SBI, dan laporan tingkat suku bunga deposito berjangka melalui website www.bi.go.id. Teknik analisis data yang digunakan adalah metode regresi linear sederhana. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa terdapat pengaruh antara likuiditas perbankan secara langsung terhadap tingkat suku bunga deposito berjangka. Hal ini terlihat dari koefisien determinasi pada nilai R2 sebesar 1,4 %. Hasil ini menunjukkan bahwa kemampuan dari likuiditas perbankan dalam menerangkan tingkat suku bunga deposito berjangka sangatlah terbatas. Hasil penelitian selanjutnya juga menunjukkan terdapat pengaruh antara likuiditas perbankan terhadap tingkat suku bunga deposito berjangka dengan menggunakan tingkat diskonto SBI sebagai variabel intervening. Hal ini juga dibuktikan dengan koefisien determinasi yang menunjukkan nilai R2 sebesar 0,254 ( 25,4 % ), yang artinya kemampuan dari varaibel intervening ( tingkat diskonto SBI ) dalam menerangkan hubungan antara likuiditas perbankan terhadap tingkat suku bunga deposito berjangka amatlah terbatas,
Kata Kunci :
Likuiditas Perbankan, Tingkat Diskonto Sbi, Tingkat Suku Bunga Deposito Berjangka
v
ABSTRACT
The objective of this research is to show the influence of bank liquidity to interest rate of time deposit directly and indirectly through discount rate of SBI in commercial bank listed in Bank Indonesia during January 2008 up to June 2010. The amount of observation in this research is 104 observation accessed from weekly report of Bank Indonesia during period January 2008 up to June 2010. The reports used in this research are report of the position of bank liquidity commercial bank, SBI discount rate, and time deposit rate through website www.bi.go.id. Analysis data technical used in this research is simple regression method. The result of this research indicates that the bank liquidity is influence to time deposit interest rate directly. It can be proved from the determinate coefficient R2 =1,4 %. The result shows that the capability of bank liquidity is limited in explaining time deposit interest rate. The next result indicates that the bank liquidity is influence to time deposit interest rate indirectly through SBI discount rate as a variable intervening. It can be proved from the determinate coefficient R2=25,4 % . The result shows that the capability of bank liquidity is limited in explaining time deposit interest rate through SBI discount rate as a variable intervening.
Keywords :
Bank Liquidity ,Time deposit interest rate, SBI discount rate
vi
DAFTAR ISI
PERNYATAAN………………………………………………………………
i
KATA PENGANTAR………………………………………………………...
ii
ABSTRAK…………………………………………………………………….
iv
ABSTRACT …………………………………………………………………..
v
DAFTAR ISI………………………………………………………………….
vi
DAFTAR TABEL…………………………………………………………….
ix
DAFTAR LAMPIRAN ……………………………………………………….
xi
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN A.
Latar Belakang Masalah…………………………………. 1
B.
Perumusan Masalah……………………………………… 5
C.
Tujuan Penelitian………………………………………… 6
D.
Manfaat Penelitian………………………………………… 6
TINJAUAN PUSTAKA A.
Tinjauan Teoritis ………………………………………….. 7 1. Pengertian Bank……………………………………….. 7 2. Kebijakan Moneter……………………………………. 8 3. Likuiditas…………………………………………….. 9 3.1. Pengertian Likuditas …………………………… 9 3.2. Teori – teori Likuiditas…………………………. 11 3.3. Penilaian Likuiditas ……………………………. 12
vii
4. Simpanan Berjangka…………………………………… 16
BAB III
BAB IV
B.
Tinjauan Peneliti Terdahulu……………………………..
16
C.
Kerangka Konseptual…………………………………….
17
D.
Hipotesis Penelitian ………………………………………. 20
METODE PENELITIAN A.
Jenis penelitian …………………………………………… 21
B.
Populasi dan Sampel Penelitian…………………………… 22
C.
Teknik Pengumpulan Data ………………………………… 23
D.
Definisi Operasional Variabel………………………………23
E.
Metode Analisis Data …………………………………….. 25
F.
Jadwal Penelitian ………………………………………… 27
HASIL PENELITIAN A.
Data Penelitian …………………………………………..
28
B.
Analisis Hasil Penelitian…………………………………. 29 1. Pengujian Data……………………………………….. 29 2. Pengujian Hipotesis Penelitian……………………….. 49 3. Koefisien Determinasi ……………………………….. 51
C.
Pembahasan Hasil Penelitian…………………………….. 53 1. Pengaruh Likuiditas Perbankan Secara Langsung Terhadap Tingkat Suku Bunga Deposito Berjangka ………………………………….
viii
53
2. Pengaruh likuiditas perbankan secara tidak langsung terhadap tingkat suku bunga deposito berjangka dengan tingkat diskonto SBI sebagai variabel intervening….. BAB V
54
KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan ……………………………………………………………
56
B. Keterbatasan Penelitian…………………………………………………
57
C. Saran …………………………………………………………………….
57
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
ix
DAFTAR TABEL
Nomor
Judul
Halaman
Tabel 3.1
Data Penelitian………………………………………………….
21
Tabel 3.2.
Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel………………
24
Tabel 3.3
Jadwal Penelitian……………………………………………….
27
Tabel 4.1
One Sample Komogorov Smirnov Test ( Sebelum transformasi )………………………………………..
Tabel 4.2.
30
One Sample Kolmogorov –Smirnov Test ( Setelah Transformasi )………………………………………..
31
Tabel 4.3.
Model Summary…………………………………………………
35
Tabel 4.4
One Sample Kolmogorov- Smirnov Test ( Sebelum Transformasi )………………………………………… 37
Tabel 4.5.
One Sample Kolmogorov Smirnov Test ( Setelah Transformasi )………………………………………….. 38
Tabel 4.6.
Model Summary………………………………………………….
Tabel 4.7.
One Sample Kolmogorov-Smirnov Test ( Sebelum Transformasi ) 43
Tabel 4.8.
One Sample Kolmogorov Smirnov Test ( Setelah Transformasi ).
Tabel 4.9.
Model Summary ( Uji Durbin Watson )………………………….. 48
Tabel 4.10.
Coefficients………………………………………………………. 49
Tabel 4.11
Coefficients………………………………………………………. 50
x
42
44
Tabel 4.12
Koefisien Determinasi……………………………………………. 52
Tabel 4.13
Koefisien Determinasi……………………………………………. 52
xi
DAFTAR GAMBAR
Nomor
Judul
Halaman
2.1.
Bagan Kerangka Konseptual……………………………………… 18
4.1
Histogram………………………………………………………… 32
4.2
Normal P- Plot…………………………………………………… 33
4.3
Scatterplot………………………………………………………..
34
4.4
Histogram ………………………………………………………..
39
4.5
Normal P-Plot……………………………………………………
40
4.6
Scatterplot…………………………………………………………. 41
4.7
Histogram………………………………………………………….. 45
4.8
Normal P- Plot………………………………………………………46
4.9
Scatterplot…………………………………………………………. 47
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Nomor
Judul
Halaman
Lampiran I
Posisi Likuiditas Bank Umum…………………………………..
Lampiran ii
Rata- rata Tingkat Diskonto SBI Dan Kelebihan
59
Likuiditas Perbankan ( Weighted Average Of Discount Rate and Bank Excess Liquidity )………………………………. Lampiran iii
61
Rata- rata Tingkat Diskonto SBI Dan Tingkat Suku Bunga Deposito Berjangka ( Average Of Discount Rate and Average
Lampiran iv
Of Interst Rate )…………………………………………………..
64
Data Statistik……………………………………………………..
67
xiii
