PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO, BIAYA OPERASIONAL TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL, NON PERFORMING LOAN DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
SKRIPSI
Oleh: LUH PUTU SUKMA WAHYUNI PRATIWI 1215251094
Skripsi ini ditulis untuk memenuhi sebagian persyaratan memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Program Ekstensi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana Denpasar 2015
i
Skripsi ini telah diuji oleh tim penguji dan disetujui oleh Pembimbing, serta diuji pada tanggal : 16 Desember 2015
Tim Penguji:
1. Ketua
Tanda tangan
: Drs. Ida Bagus Badjra, MM
......................
2. Sekretaris : Prof. Dr. Ni Luh Putu Wiagustini, SE, MSi
......................
3. Anggota : Putu Vivi Lestari, SE, MM
......................
Mengetahui, Ketua Jurusan Manajemen
Pembimbing
(Prof.Dr.Ni Wayan Sri Suprapti,SE.,M.Si) NIP. 19650323 199103 1 00
(Prof.Dr. Ni Luh Putu Wiagustini, SE, Msi) NIP. 19630801 198702 2 001
ii
PERNYATAAN ORISINALITAS
Saya menyatakan dengan sebenarnya bahwa sepanjang pengetahuan saya, di dalam Naskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar pustaka. Apabila ternyata di dalam naskah skripsi ini dapat dibuktikan terdapat unsur-unsur plagiat, saya bersedia diproses sesuai dengan peraturan perundangundangan yang berlaku.
Denpasar, Mahasiswa,
MATERAI 6000
Luh Putu Sukma Wahyuni Pratiwi 1215251094
iii
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadapan Tuhan Yang Maha Esa, karena berkat rahmat-Nya, penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Pengaruh Capital Adequacy Ratio , Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional, Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia’’. Dalam kesempatan ini, penulis menyampaikan terima kasih kepada : 1.
Bapak Prof. Dr. I Gusti Bagus Wiksuana, SE., MS selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
2.
Bapak Dr. I Gst. Wayan Murjana Yasa, SE., M.Si selaku Pembantu Dekan I Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
3.
Ibu Prof. Dr. Ni Wayan Sri Suprapti, SE.,M.Si dan Dr. Ni Nyoman Kerti Yasa,SE.,MS Ketua dan Sekretaris Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana
4.
Bapak Drs. Ketut Suardika Natha, M.Si, dan Bapak Drs. I Made Jember, M.Si selaku Ketua dan Sekretaris Program Ekstensi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
5.
Ibu Ni Made Rastini,SE.MM. selaku Koordinator Jurusan Manajemen Program Ekstensi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana
6.
Bapak Drs. I Gede Ketut Warmika, MM Selaku Pembimbing akademik atas bimbingan, arahan dan dukungan yang sangat besar kepada penulis selama perkuliahan dan penulisan skripsi. iv
7.
Ibu Prof. Dr Ni Luh Putu Wiagustini SE, Msi selaku Pembimbing skripsi atas waktu bimbingan,arahan dan dukungan motivasi yang sangat besar kepada penulis selama perkuliahan dan Penulisan Skripsi
8.
Nyoman Parwata ST, Luh Sri Jayaningsih, SE, Indira Maheswari dan Alan Deva
dan
semua
keluarga
penulis
yang
selalu
memberikan
dukungan,semangat dan doa yang melimpah kepada penulis 9.
Sahabat-sahabat tercinta Widayanti, Krisna Wedayanthi, Diah arie, Intan Utami, Desy darmayanthi, Paramita Vidia, Ayu Sudiani, Rini Kamajaya, Nia Anjany, Cokwik, Sella Bitha ; Yang tersayang Agus Adiawan, Putri Santika, Anggi Bellianti, Melati dan teman-teman lainnya yang tidak dapat diisebutkan satu persatu,atas dukungannya yang telah memberi dukungan dan motivasi selama penyusunan skripsi. Penulis menyadari sepenuhnya bahwa skripsi ini tidak akan berhasil tanpa
bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak. Meskipun demikian, penulis tetap bertanggung jawab terhadap semua isi skripsi. Penulis berharap skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi yang berkepentingan.
Denpasar,
Penulis
v
Judul : Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional, Non Performing Loan Dan Loan To Deposit Ratio terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Nama : Luh Putu Sukma Wahyuni Pratiwi NIM : 1215251094
Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Capital Adequacy Ratio, BOPO, Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas perusahaan perbanka di Bursa Efek Indonesia. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2011-2013. Teknik penentuan sampel yang digunakan adalah purposive sampling, berdasarkan kriteria penentuan sampel maka sampel yang didapatkan adalah 27 perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2011-2013. Berdasarkan hasil analisis menunjukkan bahwa: 1) Capital Adequacy Ratio berpengaruh negatif namun tidak signifikan terhadap Profitabilitas pada perusahaan perbankan di Bursa Efek Indonesia, 2) BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Profitabilitas pada perusahaan perbankan di Bursa Efek Indonesia, 3) Non Performing Loan berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap Profitabilitas pada perusahaan perbankan di Bursa Efek Indonesia, 4) Loan to Deposit Ratio berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap Profitabilitas pada perusahaan perbankan di Bursa Efek Indonesia. Kata Kunci: Capital Adequacy Ratio, BOPO, Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Proftabilitas.
vi
DAFTAR ISI
Halaman JUDUL .................................................................................................................i HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................... ii PERNYATAAN ORISINALITAS.................................................................. iii KATA PENGANTAR .......................................................................................iv ABSTRAK .........................................................................................................vi DAFTAR ISI ................................................................................................... vii DAFTAR TABEL ............................................................................................ix DAFTAR GAMBAR. ......................................................................................... x DAFTAR LAMPIRAN. ....................................................................................xi BAB I
BAB II
BAB III
PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah .......................................................... 1 1.2 Rumusan Masalah Penelitian ................................................... 7 1.3 Tujuan Penelitian ..................................................................... 7 1.4 Kegunaan Penelitian ................................................................ 7 1.5 Sistematika Penulisan……………………………….... .......... 8 KAJIAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS PENELITIAN 2.1 Landasan Teori ...................................................................... 10 2.1.1 Profitabilitas............................................................. 10 2.1.2 Capital Adequacy Ratio ........................................... 12 2.1.3 BOPO....................................................................... 13 2.1.4 Non Performing Loan .............................................. 15 2.1.5 Loan to Deposit Ratio .............................................. 16 2.2 Hipotesis Penelitian ............................................................... 18 2.2.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio Terhadap Profitabilitas .......................................... 18 2.2.2 Pengaruh BOPO Terhadap Profitabilitas ................. 19 2.2.3 Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Proftabilitas ....................................... 20 2.2.3 Pengaruh Loan to Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas ............................................ 22 METODE PENELITIAN 3.1 Desain Penelitian ................................................................... 24 3.2 Lokasi Penelitian ................................................................... 25 3.3 Objek Penelitian..................................................................... 25 3.4 Identifikasi Variabel .............................................................. 25 3.5 Definisi Operasional Variabel ............................................... 26 3.6 Jenis dan Sumber Data........................................................... 28 3.7 Populasi dan Sampel .............................................................. 29 vii
3.8 3.9
BAB IV
BAB V
Metode Pengumpulan Data.................................................... 29 Teknik Analisis Data ............................................................. 30 3.9.1 Uji Asumsi Klasik ................................................... 31 3.9.2 Pengujian Hipotesis Dengan Uji Parsial (Uji t) ....... 33 DATA DAN PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN 4.1 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian ................................. 35 4.2 Model Analisis ....................................................................... 37 4.2.1 Uji Asumsi Klasik ................................................... 37 4.2.2 Analisis Regresi Linier Berganda ............................ 42 4.3 Pengujian Hipotesis ............................................................... 44 3.9.1 Pengujian Hipotesis Dengan Uji Parsial (Uji t) ....... 44 4.4 Pembahasan Hasil Penelitian ................................................. 46 4.4.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio terhadap Profitabilitas............................................................. 46 4.4.2 Pengaruh BOPO terhadap Profitabilitas............................................................. 47 4.4.3 Pengaruh Non Performing Loan terhadap Profitabilitas............................................................. 48 4.4.4 Pengaruh Non Performing Loan terhadap Profitabilitas............................................................. 49 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan ................................................................................ 51 5.2 Saran ...................................................................................... 52
DAFTAR RUJUKAN ...................................................................................... 53 LAMPIRAN-LAMPIRAN .............................................................................. 58
viii
DAFTAR TABEL
No. Tabel
Halaman
3.1
Ketentuan Uji Durbin-Watson .................................................................. 32
4.1
Hasil Statistik Deskriptif........................................................................... 35
4.2
Hasil Pengujian Normalitas. ..................................................................... 38
4.3
Hasil Pengujian Multikolinearitas. ........................................................... 39
4.4
Hasil Pengujian Autokorelasi ................................................................... 40
4.5
Hasil Uji Heteroskedastisitas .................................................................... 41
4.6
Rangkuman Hasil Analisis Regresi .......................................................... 42
4.7
Nilai t-test pada Taraf Signifikansi 5% .................................................... 45
ix
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar 3.1
Halaman
Kerangka Konseptual…………………………………………………..24
x
DAFTAR LAMPIRAN
No
Lampiran Halaman
1
Daftar Sampel dan Data Dasar yang Masuk SPSS. ............................... 58
2
Hasil Analisis Deskriptif ........................................................................ 61
3
Uji Asumsi Klasik. ................................................................................. 62
4
Regresi Linier Berganda......................................................................... 67
xi
