perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
Skripsi Faktor - Faktor Yang Mempengaruhi Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Bank Umum Syariah
Skripsi Diajukan untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-syarat untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta
Oleh: ISNAN DAMAR HIKMAWAN F0308058
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA TAHUN 2013
commit to user i
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user ii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user iii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user iv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN PERSEMBAHAN
Kupersembahkan buat keluarga dan teman teman tercinta dan Almamaterku Universitas Sebelas Maret
commit to user v
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, karunia dan hidayahnya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik dan lancar. Skripsi ini disusun dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Pada Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. Keberhasilan penulis dalam menyelesaikan skripsi ini tidak lepas dari bimbingan, pengarahan, dan dukungan dari berbagai pihak yang dengan ketulusana memberikan bantuan kepada penulis. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada: 1. Bapak Dr. Wisnu Untoro, MS., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. 2. Bapak Drs. Santosa Tri Hananto, M.Si., Ak., selaku ketua Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. 3. Bapak Arif Lukman Santoso, SE., Ak.,selaku doen pembimbing skripsi yang telah meluangkan waktu, tenaga, dan pikirannya untuk mengarahkan penulis dalam menyusun skripsi ini. 4. Seluruh Dosen Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret atas segala ilmu yang telah diberikan. 5. Orang tua yang telah memberiakan semangat serta doa yang tak pernah ternilai.
commit to user vi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
6. Semua teman temanku yang selalu membantu khususnya Wiswis, Dio, Vendi, Adit dan Julie. Demikian pengantar dari penulis. Penulis mengharapakan kritik dan saran yang membangun agar penulis selanjutnya bisa lebih baik.
Surakarta,
commit to user vii
September 2013
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN MOTTO
Hari Ini Harus Lebih Baik Dari Pada Hari Kemarin (Faris) Selalu Berpikiran Positif (Penulis) Bersyukur Adalah Awal Dari Keberhasilan (Penulis)
commit to user viii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRAKSI
Faktor - Faktor Yang Mempengaruhi Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Bank Umum Syariah di Indonesia Isnan Damar Hikmawan F0308058
Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Suku Bunga Kredit Investasi, Inflasi, Produk Domestik Bruto, Dana Pihak Ketiga terhadap volume pembiayaan bagi hasil Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2006-2012. Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari data Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan Bank Umum Syariah periode 2006-2012. Populasi dalam penelitian ini adalah 11 Bank Umum Syariah di Indonesia. Teknik analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linear berganda yang bertujuan untuk memperoleh gambaran yang menyeluruh mengenai hubungan antara variable. Sedangkan uji asumsi klasik yang digunakan dalam penelitian ini meliputi uji autokorelasi, uji normalitas, uji multikolonieritas, dan uji heteroskedastisitas. Hasil penelitian menunjukkan bahwa CAR, NPF dan DPK berpengaruh positif terhadap pembiayaan bagi hasil. Suku Bunga Kredit Investasi dan Inflasi tidak berpengaruh terhadap pembiayaan bagi hasil. Sedangkan variabel PDB berpengaruh negatif dan signifikan terhadap pembiayaan bagi hasil Bank Umum Syariah. Kata Kunci: CAR (Capital Adequacy Ratio), NPF (Non Performing Financing), Suku Bunga Kredit Investasi, Inflasi, Produk Domestik Bruto, Dana Pihak Ketiga (DPK), Pembiayaan Bagi Hasil.
commit to user ix
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI halaman HALAMAN JUDUL ………………………………………………………………i HALAMAN PERSETUJUAN…………………………………………………….ii HALAMAN PENGESAHAN ……………………………………………………iii PERSEMBAHAN………………………………………………………………...iv KATA PENGANTAR …………………………………………………………….v HALAMAN MOTTO……………………………………………………………vii ABSTRAK………………………………………………………………………viii DAFTAR ISI………………………………………………………………………x DAFTAR TABEL……………………………………………………………….xiv DAFTAR GAMBAR ……………………………………………………………xv DAFTAR LAMPIRAN………………………………………………………….xvi BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang …………………………………………………………….1 B. Rumusan Masalah …………………………………………………………8 C. Tujuan Penelitian ………………………………………………………….9 D. Manfaat Penelitian.……………….……………………………………....10
commit to user x
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
E. Sistematika Penelitian .……………………………………………...........11 BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Pengertian Bank Syariah ………...……………………………………….12 1. Fungsi Bank Syariah
.………………………………………………13
a. Agent of Trust…………………………………………………….14 b. Agent of Development .………………………………………….15 c. Agent of Service.………………………………………………….15 2. Produk Produk Pengumpulan Dana Bank Syaria………………….….16 3. Produk Penyaluran Dana Bank Syariah................................................16 4. Prinsip Bagi Hasil …………………….......…………………………..17 B. Penelitian Terdahulu ………………………….………………………….29 C. Pengembangan Model Penelitian ……………..…………………………33 D. Kerangka Pemikiran Teoritis ….…………………………………………37 BAB III
METODOLOGI PENELITIAN
A. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional Variabel ………………….39 B. Definisi Operasional Variabel……………………………………………40 1. Pembiayaan Bagi Hasil/ Profit Loss Sharing……………… ….…40 2. Capital Adequacy Ratio (CAR) …………………………….........40 3. Non Performing Financing (NPF) ……………………………… 42 4. Kredit Investasi………………….………………….………….. ..42 5. Inflasi……………………….………………….…………………43 6. Produk Domestik Bruto……………………….………………….44
commit to user xi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
7. Dana Pihak Ketiga ………………….………………….……….45 C. Populasi dan Penentuan Sampel ……………………………..…………45 D. Jenis dan Sumber Data ……………………………………...………….46 E. Metode Pengumpulan Data ………………………………….…………46 F. Metode Analisis Data…………………………………………...………..47 G. Pengujian Asumsi Klasik ……………………………………….……….47 H. Analisis Regresi Berganda ………………………………………………50 I. Uji Hipotesis ……………………………………………………………51 BAB IV
ANALISIS DATA
A. Gambaran Populasi dan Sampel…………….……………………………52 B. Analisis Deskriptif ……………………………………………………….53 C. Uji Asumsi Klasik …………………………..……………………………54 D. Pengujian Hipotesis………………………………………………………62 BAB V
SIMPULAN DAN SARAN
A. Simpulan …………………………………...…………………………….72 B. Keterbatasan Penelitian …………………………………………………..74 C. Saran………………………………………..…………………………….74 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
commit to user xii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1.1 Sampel Penelitian……………………………………………………...52 Tabel 1.2 Deskriptif………………………………………………………………53 Tabel 1.3 Hasil Uji Normalitas ………………………………………………….56 Tabel 1.4 Hasil Uji Multikolinieritas …………………………………………….57 Tabel 1.5 Hasil Uji Heterokedasitas……………………………………………...59 Tabel 1.6 Hasil Uji Autokorelasi…………………………………………………60 Tabel 1.7 Hasil Uji – F............................. ………………………………………..63 Tabel 1.8 Nilai Adjusted R ………………………………………………………63 Tabel 1.9 Hasil Uji - t...............................………………………………………..64
commit to user xiii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 1.1 Grafik uji Normalitas………………………………………………..55 Gambar 1.2 Grafik Normal Plot………………………………………………….56 Gambar 1.3 Grafik Scatterplot …………………………………………………...58
commit to user xiv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Data Penelitian 2006 – 2012 (sampel) Lampiran 2 Tabel Hasil Statistik Deskriptif Lampiran 3 Tabel Hasil Statistik Uji Asumsi Klasik Lampiran 4 Gambar Uji Asumsi Klasik Normalitas Normal P-Plot Lampiran 5 Gambar Uji Asumsi Klasik Normalitas Histogram Lampiran 6 Gambar Uji Asumsi Klasik Heterokedastisitas Scatterplot
commit to user xv
