Seminář Asociace inkasních agentur Praha, 31. leden 2013
PRANÍ ŠPINAVÝCH PENĚZ - proškolení ve smyslu zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu Mgr. Hana Stiborová, advokátka
Právní úprava praní špinavých peněz • zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu - zapracovává příslušné předpisy Evropských společenství - 11x novelizován
Povinné osoby
•
§ 2 zákona
•
taxativní výčet
•
úvěrové a finanční instituce
•
realitní kanceláře
•
advokáti, notáři, soudní exekutoři
•
auditoři, daňoví poradci, účetní
•
zahraniční právnická nebo fyzická osoba
•
podnikatel, který není uveden v odstavci 1 , jestliže přijímá platbu v hotovosti v hodnotě 15 000 EUR nebo vyšší
Základní pojmy ● legalizace výnosů z trestné činnosti = jednání sledující zakrytí nezákonného původu jakékoliv ekonomické výhody vyplývající z trestné činnosti s cílem vzbudit zdání, že jde o majetkový prospěch nabytý v souladu se zákonem
● financování terorismu = shromažďování nebo poskytnutí peněžních prostředků nebo jiného majetku s vědomím, že bude použit ke spáchání trestného činu teroru, teroristického útoku, nebo = jednání vedoucí k poskytnutí odměny nebo odškodnění pachatele trestného činu teroru, teroristického útoku nebo trestného činu, který má umožnit nebo napomoci spáchání takového trestného činu - není rozhodující, zda k jednání došlo nebo má dojít zcela nebo zčásti na území České republiky nebo v cizině
Základní pojmy
• Obchod = každé jednání povinné osoby s jinou osobou, pokud směřuje k nakládání s majetkem této jiné osoby nebo k poskytnutí služby této jiné osobě
• Obchodní vztah = smluvní vztah mezi povinnou osobou a jinou osobou, jehož účelem je nakládání s majetkem této jiné osoby nebo poskytování služeb této jiné osobě, jestliže je při vzniku smluvního vztahu s přihlédnutím ke všem okolnostem zřejmé, že bude obsahovat opakující se plnění.
• Příkaz klienta = každý jeho úkon, na jehož základě má povinná osoba nakládat s majetkem.
Základní pojmy
• Obchod = každé jednání povinné osoby s jinou osobou, pokud směřuje k nakládání s majetkem této jiné osoby nebo k poskytnutí služby této jiné osobě
• Obchodní vztah = smluvní vztah mezi povinnou osobou a jinou osobou, jehož účelem je nakládání s majetkem této jiné osoby nebo poskytování služeb této jiné osobě, jestliže je při vzniku smluvního vztahu s přihlédnutím ke všem okolnostem zřejmé, že bude obsahovat opakující se plnění.
• Příkaz klienta = každý jeho úkon, na jehož základě má povinná osoba nakládat s majetkem.
Základní pojmy • Průkaz totožnosti = doklad vydaný orgánem veřejné správy, v němž je uvedeno jméno a příjmení, datum narození a z něhož je patrná podoba, popřípadě i jiný údaj umožňující identifikovat osobu, která doklad předkládá, jako jeho oprávněného držitele
• Identifikační údaje - fyzická osoba x právnická osoba
• Podezřelý obchod = obchod uskutečněný za okolností vyvolávajících podezření ze snahy o legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo podezření, že v obchodu užité prostředky jsou určeny k financování terorismu
Základní povinnosti povinných osob • Povinnost identifikace - u obchodu v hodnotě převyšující částku 1 000 EUR + v některých situacích vždy - první identifikace za fyzické přítomnosti identifikovaného, resp. identifikace zmocněnce/zákonného zástupce - za trvání obchodního vztahu povinnost ověřit totožnost - lze pořídit kopie průkazů totožnosti
• Kontrola klienta - před uskutečněním jednotlivého obchodu v hodnotě 15 000 EUR nebo vyšší - v rozsahu potřebném k posouzení možného rizika legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu
Základní povinnosti povinných osob
Identifikace klienta provedená notářem, krajským úřadem nebo obecním úřadem
- Jestliže provedení první identifikace klienta povinnou osobou brání vážné důvody - žádost povinné osoby nebo klienta
Převzetí identifikace
- Povinná osoba nemusí provést identifikaci klienta, pokud tyto úkony byly provedeny úvěrovou nebo finančí institucí
Výjimky z provádění identifikace
Uchovávání údajů
- po dobu 10 let Pokud klient odmítne identifikaci ==> NEUSKUTEČNĚNÍ OBCHODU
Základní povinnosti povinných osob Postup při podezřelém obchodu a) oznámení podezřelého obchodu - Finančnímu analytickému útvaru ministerstva financí do 5 dnů - písemně doporučeným dopisem nebo ústně do protokolu b) odklad splnění pokynu klienta - nejdříve po uplynutí 24 hodin od přijetí oznámení podezřelého obchodu ministerstvem - ministerstvo může prodloužit až na dobu 72 hodin - ministerstvo podá/nepodá trestní oznámení
Základní povinnosti povinných osob • Systém vnitřních zásad - Povinná osoba zavede a uplatňuje odpovídající postupy vnitřní kontroly a
komunikace za účelem naplnění povinností stanovených tímto zákonem
• Kontaktní osoba - Povinná osoba určí konkrétního zaměstnance k plnění oznamovací povinnosti a k zajišťování průběžného styku s ministerstvem, pokud tyto činnosti nebude zajišťovat přímo statutární orgán
• Školení zaměstnanců - nejméně jedenkrát v průběhu 12 kalendářních měsíců
Základní povinnosti povinných osob
Informační povinnost
- ohledně obchodů, které prošetřuje ministerstvo
Povinnost mlčenlivost
- povinné osoby i její zaměstnanci - povinnost nezaniká skončením pracovního poměru - každý, kdo se o skutečnostech dozví X zákonné výjimky
Ministerstvo financí a správní dozor
Role Ministerstva financí
- soustřeďuje a analyzuje získané údaje - uveřejňuje statistické přehledy o účinnosti a výsledcích opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu – 1 x ročně - podává trestní oznámení - informuje o svých zjištěních Generální finanční ředitelství nebo Generální ředitelství cel - spolupracuje se zahraničními orgány a mezinárodními organizacemi - povolování výjimek - výkon správního dozoru (+ ČNB, správní úřady, ČOI) - podnět ke zrušení nebo odnětí oprávnění k podnikatelské nebo jiné samostatné výdělečné činnosti
Finanční analytický útvar Písemně: Ministerstvo financí ČR Finanční analytický útvar Poštovní přihrádka 675 Jindřišská 14 111 21 Praha 1 Osobně: Podatelna MF Letenská 15 118 10 Praha 1
Správní delikty • Porušení povinnosti mlčenlivosti • Neplnění povinností při identifikaci a kontrole klienta • Nesplnění informační povinnosti • Nesplnění oznamovací povinnosti • Nesplnění povinnosti odložit příkaz klienta • Nesplnění povinností k prevenci • Porušení povinností při převodech peněžních prostředků • Neplnění oznamovací povinnosti při přeshraničních převozech
Trestné činy
Legalizace výnosů z trestné činnosti - § 216 trestního zákoníku Legalizace výnosů z trestné činnosti z nedbalosti - § 217 trestního zákoníku
Nepřekažení trestného činu - § 367 trestního zákoníku
Praní špinavých peněz z pohledu inkasních agentur Inkasní agentura se stává povinnou osobou jako - osoba, která vykupuje dluhy a pohledávky a obchoduje s nimi - podnikatel, který přijímá platbu v hotovosti v hodnotě 15 000 EUR nebo vyšší
+ v případě vymáhání pohledávek pro jinou povinnou osobu
Praní špinavých peněz z pohledu inkasních agentur Povinnosti inkasních agentur: - zpracovat systém vnitřních zásad - zvolit si kontaktní osobu - proškolit zaměstnance - plnit povinnosti při uzavírání obchodů
Doporučená literatura
•
ÚZ č. 917 - Bankovnictví, Platební styk, Praní špinavých peněz…
•
JUDr. Marie Rezková – Zákon proti praní špinavých peněz s kometářem, LINDE
Seminář Asociace inkasních agentur Praha, 31. leden 2013
Děkuji za pozornost. Mgr. Hana Stiborová, advokátka Advokátní kancelář Zrůstek, Lůdl a partneři v.o.s. Doudlebská 1699/5, Praha 4 tel. +420 210 051 143 Mobil. +420 725 036 253 e-mail:
[email protected]
