Schatkistbankieren
BZK Regiodagen juni 2014 Dirk Roelofsen
[email protected] www.schatkistbankieren.nl
Inhoud Introductie Agentschap 1.
Terugblik invoering
2.
Resultaat 2013
3.
Werking schatkistbankieren bij het Rijk
4.
Uitzonderingen
5.
Aandachtspunten
Het Agentschap van de Generale Thesaurie Opgericht in 1840 na het troonsafstand van Willem I Het Agentschap is de treasury van het Rijk - Staatsschuld: beheer, financiering, risicomanagement - Schatkistbankieren: uitvoering en uitvoeringsbeleid - Betalingsverkeer van het Rijk: aanbestedingen en kasbeheer
Het Agentschap van de Generale Thesaurie Minister van Financiën Staatssecretaris
Secretaris-Generaal
DG Belastingdienst
DG Fiscale Zaken
DG Rijksbegroting
Generale Thesaurie
Agentschap
Centrale Directies
Het Agentschap van de Generale Thesaurie
Agent Niek Nahuis
Cash Management en Kapitaalmarktoperaties (accountmanagers SKB)
Beleid en Risicomanagement (beleid SKB)
Staatsschuld- en schatkistbeheer (treasury unit SKB)
Financieringsbeleid Geldmarkt • • •
Tweewekelijkse uitgifte van Dutch Treasury Certificates (DTCs) Commercial Paper (USD, GBP, CHF, EUR) Deposito’s
Kapitaalmarkt • •
Dutch State Loans (DSLs): (3-30 jaar) Dutch State Bonds (in $)
Swaps worden ingezet voor renterisicomanagement
Financieringsbeleid Staatsschuld - Key figures at the end of May 2014 Amount outstanding in EUR Cash DSL outstanding DSL outstanding in foreign currency DTC outstanding ECP outstanding ECP outstanding in foreign currency Private Loans outstanding Private Loans outstanding in foreign currency
1.124.996.100 323.026.911.419 5.304.341.526 22.990.000.000 590.000.000 1.250.704.173 3.646.979.380 769.515.475
Total outstanding
358.703.448.073
Meer statistieken? www.dsta.nl
1. Terugblik invoering • Politieke wens om in 2013 te beginnen • Wet relatief snel door parlement behandeld: • Juli 2012: Wetsvoorstel naar koepels • Februari 2013: Wet naar Tweede Kamer • Juli 2013: Wet aangenomen door Tweede Kamer • 10 december 2013: Wet aangenomen door eerste Kamer 16 december: ingangsdatum wet en regeling
8
1. Terugblik invoering Nadelen van krappe tijdsschema: • DO’s moesten zich aanmelden terwijl Wet er nog niet was • Details uit ministeriële regeling (uitzonderingen) pas laat bekend • Deadline aanmelding 15 september niet door iedereen gehaald • Banken hadden ook tijd nodig om aanmelding te verwerken Maar: door goede medewerking van alle betrokkenen is invoering relatief probleemloos verlopen!
9
2. Resultaat 2013 Eind 2013 meer dan 700 decentrale overheden aangemeld/uitgezonderd Heeft invoering in december 2013 nut gehad? Antwoord: zie Financieel Jaarverslag van het Rijk: “Tot slot heeft het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden geleid tot schuldreductie van 5,6 miljard euro in 2013”
10
2. Resultaat 2013 Stand ultimo 2013 Agentschappen Rekening Courant Deposito's Leningen RWT's en Derden Rekening Courant Deposito's Leningen Decentrale Overheden Rekening Courant Deposito's
€ mrd
Gemiddelde looptijd (jaar)
1,6 0,1 -7,3 -5,5
1 11
2,5 2,1 -5,1 -0,6
2 17
4,1 2,6 6,6
3
Sociale fondsen Rekening Courant
-21,8
Totaal
-21,3
2. Resultaat 2013 Eindstand 2013 decentrale overheden € 6,6 miljard Beginstand 2013: € 1,0 miljard (een aantal decentrale overheden deed al mee aan schatkistbankieren) Resultaat: € 5,6 miljard lagere EMU-schuld (+/- 1% BBP) Daarnaast nog effect van onderling lenen, stand 31 december 2013 niet bekend, eind januari 2014 ongeveer 500 mln (uitvraag RTL Z). Komende jaren gestage instroom in schatkist vanwege vrijvallen beleggingen (overgangsregeling)
2. Resultaat 2013 Verlaging EMU-schuld
2. Resultaat 2013 Verlaging EMU-schuld
3. Werking schatkistbankieren bij het Rijk Dagelijkse geldstromen bij het Agentschap
Saldo deelnemers SKB
15
3. Werking schatkistbankieren bij het Rijk Bankrekening bij DNB
Max. € 50 miljoen
Geldmarkt
Bankrekening Financiën
Saldo deelnemers SKB
16
3. Werking schatkistbankieren bij het Rijk Kasmanagement • ‘s ochtends: inschatting van kasraming voor die dag; grootste deel daarvan alvast financieren • ‘s middags: optellen alle saldo’s van tussenrekeningen; verwacht tekort lenen of overschot uitzetten • Einde werkdag: banken voeren zero-balancing uit Gevolgen schatkistbankieren DO’s: • Inschatting kasraming is moeilijker geworden: • Geen duidelijk patroon in inkomsten / uitgaven DO’s • Veel transacties op tussenrekeningen vinden in de middag plaats • Voor Agentschap meer/grotere transacties later op de dag (slechtere rentes)
17
3. Werking schatkistbankieren bij het Rijk Stortingen en opnames door decentrale overheden
18
3. Werking schatkistbankieren bij het Rijk Netto instroom van middelen decentrale overheden
19
4. Uitzonderingen Regeling bevat uitzonderingsmogelijkheid voor: 1. DO’s met aantoonbaar geen eigen middelen / bankrekening 2. DO’s die overtollige middelen via een andere DO in de schatkist kunnen aanhouden 3. DO’s die op korte termijn worden opgeheven Inmiddels ongeveer 30 a 40 uitzondering verleend Optie 2 is nuttig voor kleine GR’s: wel met een gemeente afspraken maken over het stallen van middelen op de rekekinng-courant bij de schatkist van de gemeente. Aandachtspunt bij oprichten nieuwe GR: aanmelden of uitzondering aanvragen!
20
5. Aandachtspunten – deposito’s Van deposito’s wordt nog relatief weinig gebruik gemaakt (rente helpt laatste maanden echter niet mee) Geen afsluitkosten, vervroegd opnemen (tegen marktwaarde) mogelijk als het geld nodig is voor de publieke taak Actuele deposito rente is te vinden in de internetfaciliteit, op de website voortaan alleen het rentestanden archief
21
5. Aandachtspunten – verantwoording Wijzigingen IV-3: •
Via website CBS – Kredo rapportage over 1e kwartaal 2014
•
Toevoeging onderaan tabblad 7. Balansstanden
22
5. Aandachtspunten – verantwoording Extra informatie i.v.m. de Wet schatkistbankieren. NB. Dit zijn waarvan-posten die onderdeel uitmaken van de bovenstaande posten met dezelfde codering.
Code
ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa
Leningen aan openbare lichamen (art. 1a Wet fido) Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met looptijd ≥ 1 jaar Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met looptijd ≥ 1 jaar
A1331a A1332a A1332b
Vlottende Activa Uitzettingen
Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen (art. 1a Wet fido) Rekening courant verhouding met het Rijk Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met looptijd < 1 jaar Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met looptijd < 1 jaar
A222a A223a A225a A225b
PASSIVA Vaste Passiva Vaste schuld
Onderhandse leningen van openbare lichamen (art. 1a Wet fido)
P135a
Vlottende Passiva Vlottende schuld
Kasgeldleningen van openbare lichamen (art. 1a Wet fido)
23
P211a
1 januari
ultimo
5. Aandachtspunten – verantwoording Rapportage drempelbedrag wordt opgenomen in BBV: • • • • •
24
Wijzigingsbesluit BBV ligt bij Raad van State Binnen twee maanden advies en daarna publicatie Wijzigingen lopen mee in verantwoording over 2014 Rapportage drempelbedrag wordt onderdeel van toelichting op de balans (wordt toegevoegd aan artikel 52) Daarmee dus onderdeel van rechtmatigheidscontrole
(1) (2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)
Berekening (bedragen x € 1000) Verslagjaar Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Overschrijding van het drempelbedrag
(1) Berekening drempelbedrag (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner is of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag
(4c)
Verslagjaar
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van € 250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) Som van de per dag buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal (2) = (5a) / (5b)
25
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen
5. Aandachtspunten - drempelbedrag • Voor benutting drempelbedrag tellen alle liquide middelen buiten de schatkist mee (dus ook contant geld) • Gemiddelde berekend over alle dagen in het kwartaal, dus stand vrijdagavond telt ook zaterdag en zondag mee • Drempelbedrag wordt berekend als percentage van het begrotingstotaal, dus de voor 2014 door de raad vastgestelde begroting • Houd rekening met onverwachte ontvangsten door lager dan het drempel te sturen
26
5. Aandachtspunten - drempelbedrag Begrotingstotaal 2014
€
200.000.000
Drempelbedrag
€
1.500.000
Totaal buiten schatkist
€
130.648.000 90
Aantal dagen in kwartaal Gemiddeld buiten schatkist
€
1.451.644
Overschrijding drempelbedrag
€
-48.356
Datum
27
kas
bankrekening 1
bankrekening 2
Buiten schatkist
woensdag 1 januari 2014 €
2.000
€
130.000
€
1.500.000
€
1.632.000
donderdag 2 januari 2014 €
7.000
€
130.000
€
1.500.000
€
1.637.000
vrijdag 3 januari 2014 €
5.000
€
120.000
€
-500.000
€
-
zaterdag 4 januari 2014 €
5.000
€
120.000
€
-500.000
€
-
zondag 5 januari 2014 €
5.000
€
120.000
€
-500.000
€
-
maandag 24 maart 2014 €
9.000
€
200.000
€
1.700.000
€
1.909.000
dinsdag 25 maart 2014 €
1.000
€
190.000
€
1.800.000
€
1.991.000
woensdag 26 maart 2014 €
9.000
€
100.000
€
1.400.000
€
1.509.000
donderdag 27 maart 2014 €
6.000
€
150.000
€
1.700.000
€
1.856.000
vrijdag 28 maart 2014 €
9.000
€
100.000
€
1.300.000
€
1.409.000
zaterdag 29 maart 2014 €
9.000
€
100.000
€
1.300.000
€
1.409.000
zondag 30 maart 2014 €
9.000
€
100.000
€
1.300.000
€
1.409.000
maandag 31 maart 2014 €
8.000
€
130.000
€
1.200.000
€
1.338.000
€
130.648.000
5. Aandachtspunten - drempelbedrag Begrotingstotaal 2014
€
200.000.000
Drempelbedrag
€
1.500.000
Totaal buiten schatkist
€
137.023.000
Aantal dagen in kwartaal
90
Gemiddeld buiten schatkist
€
1.522.478
Overschrijding drempelbedrag
€
22.478
Datum
28
Een voorbeeld excel sheet is te vinden op www.schatkistbankieren.nl
kas
bankrekening 1
bankrekening 2
Buiten schatkist
woensdag 1 januari 2014 €
2.000
€
130.000
€
1.500.000
€
1.632.000
donderdag 2 januari 2014 €
7.000
€
130.000
€
1.500.000
€
1.637.000
vrijdag 3 januari 2014 €
5.000
€
120.000
€
2.000.000
€
2.125.000
zaterdag 4 januari 2014 €
5.000
€
120.000
€
2.000.000
€
2.125.000
zondag 5 januari 2014 €
5.000
€
120.000
€
2.000.000
€
2.125.000
maandag 24 maart 2014 €
9.000
€
200.000
€
1.700.000
€
1.909.000
dinsdag 25 maart 2014 €
1.000
€
190.000
€
1.800.000
€
1.991.000
woensdag 26 maart 2014 €
9.000
€
100.000
€
1.400.000
€
1.509.000
donderdag 27 maart 2014 €
6.000
€
150.000
€
1.700.000
€
1.856.000
vrijdag 28 maart 2014 €
9.000
€
100.000
€
1.300.000
€
1.409.000
zaterdag 29 maart 2014 €
9.000
€
100.000
€
1.300.000
€
1.409.000
zondag 30 maart 2014 €
9.000
€
100.000
€
1.300.000
€
1.409.000
maandag 31 maart 2014 €
8.000
€
130.000
€
1.200.000
€
1.338.000
€
137.023.000
5. Aandachtspunten – automatisch afromen • BNG biedt automatisch afromen naar tussenrekening aan • Andere banken staat het vrij om dit ook aan te bieden • Wel altijd in overleg met Agentschap vanwege technische eisen aan de mutaties • Automatisch aanzuiveren is nog niet mogelijk want: • Bank weet niet het saldo in de schatkist • Saldo in de schatkist kan wijzigen, bijvoorbeeld vanwege rente of deposito’s • Als saldo al bekend is mag Agentschap die informatie niet delen met banken • Agentschap en banken blijven wel in overleg
29
5. Aandachtspunten – verbeteringen Suggesties van deelnemers • Exporteren rekeningafschriften in MT940 formaat • Rekeningafschriften automatisch mailen naar e-mailadres • Eerder op de dag saldo van rekening-courant zichtbaar maken • … meer suggesties altijd welkom!
[email protected]
30
Meer informatie Website www.schatkistbankieren.nl
