SAVARIA VÁROSFEJLESZTÉSI NONPROFIT KFT.
2015. ÉVI MÉRLEG BESZÁMOLÓ
Szombathely, 2016. március 31.
A Savaria Városfejlesztési Nonprofit Kft. 2015. év Pénzügyi – gazdasági tevékenysége
Szombathely Megye Jogú Város Közgyűlése megtárgyalta, és az előterjesztés szerint jóváhagyta a Savaria Városfejlesztési KFT. Alapító Okirat módosítását a 89/2013.(II.28.) számú Közgyűlési határozatával. A társaság gazdálkodási formáját tekintve Nonprofit szervezet. A társaság ügyvezetését 2015. június hó 30. napjáig Benkő János ügyvezető látta el. Szombathely Megyei Jogú Város Közgyűlése 284/2015.(VI.18.) számú közgyűlési határozatával 2015. év július hó 01-napjától Dr. Ajkay Adriánt bízta meg a társaság ügyvezetői teendőinek ellátásával. A társaság feladata közreműködni SZMJV Integrált Városfejlesztési Stratégiájában, Integrált Területi Programjában foglalt városfejlesztési célok megvalósításában, továbbá teljes körű fejlesztések lebonyolításában. Az Alapító fő célja, és érdeke a meglévő közterületek megújítása, új közterületek, zöldfelületek kialakítása, az épület állomány felújítása, a felújításra alkalmatlan épületek és üres telkek egyéb módon történő fejlesztése, korszerű infrastruktúra kialakítása, és fejlesztése. A társaság az Alapító által kijelölt rehabilitációs akcióterületek teljes körű fejlesztéséhez kapcsolódó feladatokat látja el.
A társaság tevékenységi területe, piaca A társaság szolgáltatásának elsődleges igénybevevője a tulajdonos, SZMJV önkormányzata, amely a társasággal kötött Megbízási Szerződések alapján biztosítja a Kft. mindenkori éves árbevételének legalább a 80%-át /ami 2015. évben 81,06 %-ra teljesült/. A fennmaradó maximum 20%-os kapacitást a társaság a szabad piacon próbálja lekötni. A társaság feladata közreműködni Szombathely Megyei Jogú Város Integrált Városfejlesztési, Településfejlesztési Stratégiájának a megvalósításában. A támogatásokkal megvalósuló projektek esetében a társaság közreműködik a projektek előkészítési /tervezés/ és megvalósítási szakaszában /műszaki ellenőrzés/ felmerülő, kötelezően ellátandó projektmenedzsmenti szolgáltatás, nyilvánosság biztosításával. A NYDOP-3.1.1/B1-13-k-2013-007 /IVS III./ és NYDOP-3.1.1/B2-13-k2-2013-0003 /IVS II./ projektek 2015. év során eredményesen lezárásra kerültek. A záró elszámolások és beszámolók elfogadása megtörtént.
1
Beruházások, infrastruktúra A Savaria Városfejlesztési Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság tevékenységét a SZOVA ZRT. kezelésében lévő ingatlanban végzi. 2015. július hó 01-napjától Alapítói döntés alapján, a Savaria Városfejlesztési Nonprofit Kft. új székhelye a Megyei Művelődési és Ifjúsági Központ /9700 Szombathely, Ady tér 5. szám/. A bérleményt a társaság bérletfizetési kötelezettség nélkül kapta meg. A társaságnak ugyan bérleti díj fizetési kötelezettsége nem merül fel, de a hozzá kapcsolódó áfa és a rezsidíj, havonta megközelíti a 100.000,- Ft összeget. A társaságnak 2015. II. félévében közel 600.000,- Ft többlet költséget jelentett, amivel a 2015. évi üzleti tervben nem számolt és a bevételi oldalon a pénzügyi fedezet sem állt rendelkezésre. A szűkös pénzügyi források az infrastrukturális beruházások megvalósítását nem tették lehetővé 2015-ben.
A társaság működése, humán erőforrása Savaria Városfejlesztési Nonprofit. Kft. működése, gazdálkodási formája nonprofit, /nem nyereség orientált / feladatait mint nonprofit gazdasági társaságként végzi. A társaság nonprofit működéséhez a humán erőforrás rendelkezésre áll. Alkalmazotti létszám 5 fő, ügyvezető, egy fő projektvezető, egy fő gazdasági vezető, egy fő műszaki ügyintéző, és két fő /részmunkaidőben/ projekt-asszisztens. A társaság 2015.10.01-vel átszervezte humán erőforrását a hatékonyabb kapacitás kihasználás érdekében. A két fő /részmunkaidős/ projektasszisztens munkakör megszűnt, helyette 1 fő teljes munkaidős munkakör került kialakításra. A társaság könyvelését, és könyvvizsgálatát megbízásos jogviszonyban külső vállalkozó végzi. A társaság felügyelő bizottságának munkáját 3 fő látja el. Bevételek és költségek A Savaria Városfejlesztési Nonprofit Kft. 2015. költséghatékonyság, és a takarékosság jellemezte.
évi
gazdálkodását
a
Az éves gazdálkodás során azonban merültek fel olyan plusz kiadások, amelyekről az üzleti terv készítésekor információ nem állt rendelkezésünkre; nevezetesen a Felügyelő Bizottsági tagok díjazása, a bérelt irodahelyiségek költségei, mely tételek
2
az üzleti tervben a kiadási oldalon nem szerepelnek, és amihez az Alapító pénzügyi forrást sem biztosított. A tervezett műszaki ellenőrzés tényleges bevételének alakulása 2015. évben
Műszaki ellenőrzés
2015. évben tervezett bevétel (Ft)
2015. évben tényleges bevétel (Ft)
Csapadékvíz elvezetés
390 000
275 000
2014. évi útfelújítás
1 950 000
845 000
Szombathely városrészek kerékpárút hálózat fejlesztés
1 550 000
1 240 000
AGORA MSH. felújítás
5 700 000
7 623 000
Műszaki ellenőrzés összesen:
9 590 000
9 983 000
2015. évi üzleti tervben bevételi oldalon a műszaki ellenőrzés 9.590.000-Ft összegű bevétellel szerepelt, amelyet a tényleges bevétel 4,1 %-kal haladt meg. Ez a bevételi forrás a 2015. évi árbevételnek a 14,8 %-a. 2015. évi bevételek
Tervezett (ezer Ft)
Tényleges (ezer Ft)
91 Belföldi értékesítés árbevétele
17 465
31 296
Műszaki ellenőrzés bevétele
9 590
9 983
7 875
21 313
29 717 4 673 8 268 16 776 0
36 286 7 787 8 263 16 776 3 461
47 182
67 583
Egyéb szakértői szolgáltatások 96 Egyéb bevételek összesen IVS II. Projektmenedzsmenti szolgáltatás IVSIII. Projektmenedzsmenti szolgáltatás. Alapítói támogatás /Működési kiadásra/ Különféle egyéb bevétel 9. BEVÉTELEK ÖSSZESEN:
Társaságunk az Alapító szóbeli megbízása alapján részt vállalt a 2014–2020 évekre megfogalmazott fejlesztési célkitűzések előkészítési munkáiból.
3
2015. évben a következő projektek előkészítési feladatai /tervezési program, koncepcióterv koncepcionális javaslat összeállítása/ valósultak meg:
Szombathely Szociális város rehabilitáció újabb ütemének megvalósítása Óvoda, bölcsőde fejlesztés Egészségügyi alapellátás fejlesztése
Az előzőekben felsorolt fejlesztési területeken megvalósítandó előkészítésében, megvalósításában társaságunk a jövőben is részt vesz.
feladatok
2015. évben az éves tervezett bevétel 47.182,- eFt volt, az éves gazdálkodás során realizálódott bevétel 67.583,- eFt, az éves tervezett bevétel 143 %-a. A 67.582,- Ft összegű bevétel tartalmazza a műszaki ellenőrzési díjból származó 9.983,- eFt-ot.; az IVS II és IVS III projekt 16.050,- eFt projektmenedzsmenti szolgáltatási díjat, egyéb szakértői szolgáltatásokat 21.313,- eFt értékben, az Alapító által nyújtott 16.776,- eFt összegű támogatást és a különféle egyéb bevételek 3.461 eFT-ot. Az összes bevételhez viszonyítva az egyes bevételi tényezők, mint a műszaki ellenőrzés bevétele 14,8 %; a projektmenedzsmenti szolgáltatás 23,8%; az egyéb szakértői szolgáltatás 31,5 %, az Alapítói támogatás 24,8 % és a különféle egyéb bevételek 5,1 % részarányt képeznek.
Költségek és ráfordítások A 2015. évi üzleti tervben az éves működési kiadásokra 47.182,- eFt került tervezésre. Az éves gazdálkodás során a ténylegesen felmerült működési kiadások, ráfordítások 65.555,- eFt összeget jelentettek. A tervezett 47.182,- eFt összegű költséghez viszonyítva 138,9 %. A költségarányok alakulását az összköltségen belül az alábbi számsorok prezentálják: Költség számlák 811 812 813
Költségnem megnevezése Anyag költség Igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások
Alvállalkozói tevékenység 815 ráfordítása 81. Anyag jellegű ráfordítások Bérköltség 821
2015. év tervezett költségei (eFt) 909 1 950 1 560 0
2015. év tényleges költségei (eFt) 928 2 950 564 14 567
4 419 31 037
19 009 34 100
4
Személy jellegű egyéb kifizetések 822 Bérjárulékok 823 82. Személy jellegű bér,járulék,és egyéb költségek 83. Értékcsökkenési leírás 81-83 Összesen 867 Adók, illetékek, hozzájárulás Helyi önkormányzat f. elsz. adók 869 Különféle egyéb ráfordítások 86. Egyéb ráfordítások 89 Eredményt terhelő adók /TA/ 8. Költségek és Ráfordítások összesen
700 8 845
598 9 438
40 582 300
44 136 628
45 301 881 1 000 0 1 881 0
63 773 176 306 941 1 433 349
47 182
65 555
Az egyes költségcsoportokban az alábbi költségek kerültek elszámolásra az éves beszámolóban: -
anyagköltség: o a társaság működéséhez szükséges rezsi költségek (villamos energia, gázdíj, víz-csatornadíj, stb.), irodaszer és nyomtatvány, valamint számítástechnikai anyagok, beszerzések, költségeit tartalmazza.
-
igénybevett szolgáltatások: o karbantartási kiadások között szerepel a számítástechnikai eszközök karbantartása, javítása valamint egyéb karbantartás o a fénymásoló bérleti díja, o a könyvvizsgálat, számviteli szolgáltatási díjak, szakértői szolgáltatások.
-
egyéb szolgáltatás költségei o hatósági díjak, illetékek o banki kamat, jutalék o biztosítási díj
A társaság éves bérköltsége 34.100,- eFt, mely összeg tartalmazza a társaság alkalmazotti létszámának bérét, az IVS II-III. projekt megbízási díjait, valamint a Felügyelő bizottsági tagok díjait. A személyi jellegű egyéb kifizetés tartalmaz jóléti / védőital szikvíz/ kiadásokat. A bérjárulékok költségei a hatályos /27%; 1,5%/ jogszabályokban rögzített járulék mértékkel kerültek meghatározásra.
5
Az értékcsökkenési leírás a számítástechnikai eszközök és az irodai berendezés terv szerinti értékcsökkenési leírását tartalmazza. Összegezve: A társaság 2015. éves gazdálkodása során 67.583,- eFt összegű bevételt realizált, melynek összetevő tényezői a 9.983,- eFt műszaki ellenőrzés; a 16.050,- eFt projektmenedzsmenti szolgáltatási díj, 21.313,- eFt szakértői szolgáltatás, különféle egyéb bevételek 3.461,- eFt és az Alapítótól kapott 16.776-e.Ft. összegű támogatás. A 65.555,- eFt működési kiadásokhoz a pénzügyi forrást a 67.583,- eFt összegű bevétel biztosította. Az I. félév negatív eredményét a II. félév ésszerű, megfontolt és takarékos gazdálkodásának köszönhetően a társaság 2.028,- eFt mérleg szerinti eredményt ért el. A társaság jövőbeni működéséhez is elengedhetetlenül szükséges az Alapító támogatása, oly módon, hogy az Önkormányzati feladatok, különös tekintettel a pályázatokra /2014 – 2020 évek időszakára vonatkoztatva/ valamint ezen kívül az Alapítónál jelentkező, a társaság tevékenységi körébe beilleszthető szolgáltatások végrehajtására, a Savaria Városfejlesztési társaságot bízza meg. A társaság tevékenységi köre, a rendelkezésre álló humán erőforrás, lehetőséget ad arra, hogy sokrétű feladatokat lásson el, költséghatékony és az eredményes gazdálkodás érdekében. Ezáltal az Alapítótól igényelt pénzügyi támogatás mértéke a jövőben minimálisra csökkenne.
Szombathely, 2016. március 31. ……………………… Dr. Ajkay Adrián ügyvezető Mellékletek: - Egyszerűsített éves beszámoló - Kiegészítő mellékletek - Könyvvizsgálói jelentés - FEB határozat
6
Statisztikai számjel :
1 2 4 3 6 8 6 4 7 4 9 0 5 7 2 1 8
Cégjegyzék száma :
1 8 - 0 9 - 1 0 9 4 0 8
Savaria Városfejlesztési Nonprofit Kft. A vállalkozás megnevezése
9700 Szombathely, Ady tér 5. A vállalkozás címe, telefonszáma
Egyszerősített éves beszámoló 2015.
a beszámoló részei : 1. Egyszerősített éves beszámoló - Mérlege (A) - Eszközök 2. Egyszerősített éves beszámoló - Mérlege (A) - Források 3. Egyszerősített éves beszámoló - Eredmény-kimutatása összköltség eljárással (A) 4. Kiegészítı melléklet
Keltezés : Szombathely, 2016.03.31 Dr. Ajkay Adrián A vállalkozás vezetıje (képviselıje)
Prompt Könyvelıiroda és Könyvvizsgáló Kft. 9700 Szombathely, Zanati út 36. - Tel/Fax.: 94/505-860
Statisztikai számjel :
1 2 4 3 6 8 6 4 7 4 9 0 5 7 2 1 8
Cégjegyzék száma :
1 8 - 0 9 - 1 0 9 4 0 8
Savaria Városfejlesztési Nonprofit Kft. A vállalkozás megnevezése
9700 Szombathely, Ady tér 5. A vállalkozás címe
Egyszerősített éves beszámoló MÉRLEG "A" változat
Eszközök 2015. év adatok E Ft-ban Sor-szám
A tétel megnevezése
Elızı év
a
b
c
01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08.
A. Befektetett eszközök (02.+04.+06. sor) I. Immateriális javak 2. Sorból : Immateriális javak értékhelyesbítése
II. Tárgyi eszközök 4. Sorból : Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
III. Befektetett pénzügyi eszközök 6. Sorból : Befektetett pü-i eszközök értékhelyesbítése
B. Forgóeszközök (09.+10.+11.+12.sor)
Elızı év(ek) módosításai d
Tárgyév e
2 582
1 359
0
0
0
0
2 582
1 359
0
0
0
0
0
0
27 941
22 090
0
0
09.
I. Készletek
10.
II. Követelések
10 543
4 226
11.
III. Értékpapírok
0
0
12.
IV. Pénzeszközök
17 398
17 864
13.
C. Aktív idıbeli elhatárolások
6 993
500
14.
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+08.+13.sor)
Keltezés :
37 516
0
23 949
Szombathely, 2016.03.31 Dr. Ajkay Adrián a vállalkozás vezetıje (képviselıje)
Prompt Könyvelıiroda és Könyvvizsgáló Kft. 9700 Szombathely, Zanati út 36. - Tel/Fax.: 94/505-860
Statisztikai számjel :
1 2 4 3 6 8 6 4 7 4 9 0 5 7 2 1 8
Cégjegyzék száma :
1 8 - 0 9 - 1 0 9 4 0 8
Savaria Városfejlesztési Nonprofit Kft. A vállalkozás megnevezése
9700 Szombathely, Ady tér 5. A vállalkozás címe
Egyszerősített éves beszámoló MÉRLEG "A" változat
Források 2015. év adatok E Ft-ban Sor-szám
A tétel megnevezése
a
b
15. 16.
D. Saját tıke (16.+18.+19.+20.+21.+22.+23.sor) I. Jegyzett tıke
Elızı év c
Elızı év(ek) módosításai d
8 396
0
Tárgyév e
10 424
500
500
17.
16.sorból : visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
0
0
18.
II. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-)
0
0
19.
III. Tıketartalék
0
0
20.
IV. Eredménytartalék
6 755
7 896
21.
V. Lekötött tartalék
0
0
22.
VI. Értékelési tartalék
0
0
23.
VII. Mérleg szerinti eredmény
1 141
2 028
24.
E. Céltartalékok F. Kötelezettségek (26.+27.+28.sor)
0
0
25.
21 152
0
13 515
26.
I. Hátrasorolt kötelezettségek
0
0
27.
II. Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
28.
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
21 152
13 515
29.
G. Passzív idıbeli elhatárolások
7 968
10
30.
FORRÁSOK ÖSSZESEN ( 15+24+25+29.sor):
Keltezés :
37 516
0
23 949
Szombathely, 2016.03.31 Dr. Ajkay Adrián a vállalkozás vezetıje (képviselıje) Prompt Könyvelıiroda és Könyvvizsgáló Kft. 9700 Szombathely, Zanati út 36. - Tel/Fax.: 94/505-860
Statisztikai számjel :
1 2 4 3 6 8 6 4 7 4 9 0 5 7 2 1 8
Cégjegyzék száma :
1 8 - 0 9 - 1 0 9 4 0 8
Savaria Városfejlesztési Nonprofit Kft. A vállalkozás megnevezése
9700 Szombathely, Ady tér 5. A vállalkozás címe
Egyszerősített éves beszámoló összköltség eljárással készített
EREDMÉNYKIMUTATÁSA "A" változat
2015. év adatok E Ft-ban Sor-szám
A tétel megnevezése
a
b
I.
Értékesítés nettó árbevétele
II.
Aktivált saját teljesítmények értéke
III.
Egyéb bevételek III. sorból : visszaírt értékvesztés
Elızı év c
Elızı év(ek) módosításai d
Tárgyév e
49 121
31 296
0
0
47 846
36 286
0
0
IV.
Anyagjellegő ráfordítások
48 152
19 009
V.
Személyi jellegő ráfordítások
46 961
44 136
VI.
Értékcsökkenési leírás
855
628
VII.
Egyéb ráfordítások
382
1 433
0
0
VII. sorból : értékvesztés
A.
Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I.±II+III.-IV.-V.-VI.-VII.)
VIII.
Pénzügyi mőveletek bevételei
IX.
Pénzügyi mőveletek ráfordításai
B. C.
Pénzügyi mőveletek eredménye (VIII-IX) Szokásos vállalkozási eredmény (±A±B)
617
0
2 376
651
1
0
0
651
1
1 268
0
2 377
X.
Rendkívüli bevételek
0
0
XI.
Rendkívüli ráfordítások
0
0
D. E.
Rendkívüli eredmény (X-XI) Adózás elıtti eredmény (±C±D)
XII.
Adófizetési kötelezettség
F. G.
Adózott eredmény (±E-XII) Mérleg szerinti eredmény
Keltezés :
Szombathely, 2016.03.31
0
0
0
1 268
0
2 377
127 1 141 1 141
349 0
2 028 2 028
Dr. Ajkay Adrián a vállalkozás vezetıje (képviselıje) Prompt Könyvelıiroda és Könyvvizsgáló Kft. 9700 Szombathely, Zanati út 36. - Tel/Fax.: 94/505-860
KIEGÉSZITİ MELLÉKLET a SAVARIA VÁROSFEJLESZTÉSI NONPROFIT KFT. 2015. évi egyszerősített éves beszámolójához 1. A Társaság bemutatása 1.1 Alakulás, a gazdálkodás fı célja Szombathely Megyei Jogú Város Közgyőlése megtárgyalta, és az elıterjesztés szerint jóváhagyta a Savaria Városfejlesztési KFT. Alapító Okirat módosítását a 89/2013.(II.28.) számú Közgyőlési határozatával. A gazdálkodó létrehozásának célja: Az alapító az Ötv. 8. §-ában meghatározott településfejlesztési feladatainak ellátására, a területi alapú város rehabilitációval és városfejlesztéssel kapcsolatos tevékenységek, és a rehabilitációval kapcsolatos közcélú szervezési-lebonyolítási feladatok végzését, a kijelölt területek rehabilitációs városfejlesztési eszközökkel történı megújítását tőzte a társaság céljául. Ennek keretében az alapító alapvetı célja, és érdeke a meglévı közterületek megújítása, új közterületek, zöldfelületek kialakítása, az épületállomány felújítása, a felújításra alkalmatlan épületek, és üres telkek egyéb módon történı fejlesztése, korszerő infrastruktúra kialakítása. A társaság az alapító által kijelölt rehabilitációs akcióterületek teljes körő fejlesztéséhez kapcsolódó feladatokat látja el, ennek keretében többek között elkészíti, és felülvizsgálja az akcióterületi tervet, koordinálja a gazdasági partnereket, az építési tevékenységet, továbbá adminisztratív, információs feladatokat is ellát. 1.2 Fıbb szervezeti változások Mőködési forma: Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság 2013-ban a társaság mőködési formája Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaságra módosult. A Kft. a beszámolási idıszakban rendszeres gazdasági tevékenységet a székhelyén kívül nem folytatott. A számviteli beszámoló, és az ahhoz kapcsolódó kiegészítı mellékletek, jelentések a jogszabályok által elıírt nyilvánosságon túl, a székhelyén is mindenki számára megtekinthetı. 1.3 Tevékenységi kör A Társaság fı-tevékenységi köre / TEÁOR száma/: 7490: Máshova nem sorolható egyéb szakmai, tudományos, mőszaki tevékenység. 1.4 Cím A Társaság cégbejegyzés szerinti székhelye: 9700 Szombathely, Ady tér 5. szám.
1
1.5 Tulajdonosok A Társaság tulajdonosa: Szombathely Megyei Jogú Város Önkormányzata 1.6 Ügyvezetı:
Dr.Ajkay Adrián 9700 Szombathely, Árpád u. 9. A társaság ügyvezetése: A mérlegbeszámoló aláírására az ügyvezetı önállóan jogosult.
2. A számviteli politika alkalmazása 2.1 Könyvvezetés módja A társaság a számvitelrıl szóló 2000. évi C. tv. 12. § (3) bekezdése alapján kettıs könyvvitel vezetésére kötelezett. 2.2 Könyvvezetés pénzneme A Társaság könyveit magyar nyelven, forintban, a kettıs könyvvitel elvei, és szabályai szerint vezeti. 2.3 Könyvvizsgálat A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója: AUDIKONT KFT. Nyilvántartási szám: 001469 Szabó Anna könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 002340 Számviteli szolgáltatást végzı társaság: PROMPT Könyvelıiroda és Könyvvizsgáló KFT. Adószáma: 10694668-2-18 Nyilvántartási szám: 002066 Molnár István ügyvezetı, könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 002321 2.4 Beszámoló formája és típusa A beszámoló formája egyszerősített éves beszámoló. A társaság a mérleg elıírt tagolását a számviteli törvény 1. sz. melléklete „A” mérleg elıírt tagolása „A” változat szerint, az eredménykimutatását az 2. sz. melléklet szerinti „A” változat (összköltség eljárással) szerint készíti el. Mérlegkészítés idıpontja: 2015. február 28.
2
2.5 Üzleti év Jelen beszámoló a 2015.01.01-2015.12.31 idıszakot öleli fel. 2.6 Jelentıs összegő hibák értelmezése A társaságnál jelentıs összegő a hiba, ha a hiba feltárásának évében a megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át. 2.7 Ismételt közzététel alkalmazása Megszőnt az ismételt közzététel lehetısége a lényeges hibák esetében. Háromoszlopos beszámolót kell ezen esetekben készíteni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását a tárgyévi beszámoló kiegészítı mellékletben kell kimutatni. 2.8 Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése- az egyedi eszköz várható használata, ebbıl adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével-általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása idıarányosan (lineáris leírási mórszerrel) történik. Az 100 ezer Ft egyedi beszerzési ár alatti tárgyi eszközök értékét a társaság a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolja. Terven felüli értékcsökkenést kötelezı elszámolni akkor, ha a használatban lévı immateriális javak, tárgyi eszközök (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke a mérlegkészítés idıpontjában tartósan és jelentısen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni akkor is, ha a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökkent, ha feleslegessé vált, hiányzik, megsemmisült, ha a vagyoni értékő jog csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthetı, illetve ha a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, megszüntetik vagy az eredménytelen lesz. Abban az esetben, ha terven felüli értékcsökkenést számoltunk el egy eszközre és a késıbbiekben kiderül, hogy az eszköz piaci értéke több mint a könyv szerinti nettó érték, akkor a korábban elszámolt terven felüli leírást vissza kell írni az egyéb bevétellel szemben. Társaságunknál 2015. évben terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. Továbbá értékvesztés, értékhelyesbítés és visszaírás nem került könyvelésre. Amennyiben a vállalkozás tevékenységét tartósan szolgáló vagyoni értékő jog, szellemi termék, tárgyi eszköz (kivéve a beruházásokat, a beruházásra adott elılegeket), tulajdoni részesedést jelentı befektetés piaci értéke jelentısen meghaladja az adott eszköznek a visszaírás utáni könyv szerinti (bekerülési) értékét. A piaci érték és a visszaírás utáni könyv szerinti (bekerülési) érték közötti különbözet a mérlegben az eszközök között „Értékhelyesbítés”- ként, a saját tıkén belül „Értékelési tartalék”- ként kimutatható. 3
Amennyiben a befektetett eszköz piaci értéke jelentısen meghaladja a visszaírás utáni könyv szerinti értéket, ezen eszköz piaci értéken is felvehetı. Ez esetben a bekerülési érték, illetve immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó érték és a piaci érték különbözetét az eszközök között értékhelyesbítésként, a források között – az értékhelyesbítés összegével azonos összegben – értékelési tartalékként lehet kimutatni. Nem lehet eredményt kimutatni akkor, ha az árbevétel, a bevétel pénzügyi realizálása bizonytalan. A tárgyévi eredmény meghatározása során az értékvesztés elszámolásával, a céltartalék képzésével kell figyelembe venni az elırelátható kockázatot és feltételezhetı veszteséget akkor is, ha az üzleti év mérlegének fordulónapja és a mérlegkészítés idıpontja között vált ismertté. Az értékvesztéseket el kell számolni, függetlenül attól, hogy az üzleti év eredménye nyereség vagy veszteség (az óvatosság elve). A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor, a mérlegtételek körültekintıen elvégzett értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévı eszközöket érinti, a mérlegkészítés napjáig ismertté vált. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, – a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Amennyiben az üzleti év mérlegforduló napján az egyedi eszköz piaci értéke jelentısen meghaladja a könyv szerinti értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt értékvesztés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyv szerinti értékét. A különbözettel a könyv szerinti értéket az adott eszköznyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több mint a korábban értékvesztésként elszámolt összeg. A SZT törvényi elıírásaitól eltérés nem merült fel.
M É RLE GHE Z KAPCSOL ÓDÓ KIE GÉSZIT É SE K I . E S ZK Ö ZÖ K É RT É K E L É S E 1. Befektetett eszközök A társaságnál a befektetett eszközök nyilvántartása, és értékelése a számviteli törvénynek megfelelıen - a terv szerinti amortizációval csökkentett tényleges beszerzési értéken – nettó értéken történik. Az értékcsökkenés elszámolása a bruttó érték után terv szerinti értékcsökkenéssel, lineáris módszer alkalmazásával történik a számviteli politikában leírtaknak megfelelıen havonta. A 200 e Ft. alatti eszközöket 50 %-os leírási kulccsal 2 év alatt számoljuk el. A 100 e Ft. értékhatár alatti eszközök, amelyeknek az elhasználódási ideje egy évnél hosszabb, a használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként leírásra kerülnek. 4
Eszközök változása A. Befektetett eszközök D. Saját tıke I. Jegyzett tıke IV. Eredménytartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idıbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN
2014. év ezer Ft % 2 582 6,88% 8 396 22,38% 500 1,33% 6 755 18,01% 1 141 3,04% 21 152 56,38% 21 152 56,38% 7 968 21,24% 37 516 100,00%
2015.év ezer Ft % 1 359 5,67% 10 424 43,53% 500 2,09% 7 896 32,97% 2 028 8,47% 13 515 56,43% 13 515 56,43% 10 0,04% 23 949 100,00%
változás ezer Ft % - 1 223 2 028 1 141 887 - 7 637 - 7 637 - 7 958 - 13 567
-47,37% 24,15% 0,00% 16,89% 77,74% -36,11% -36,11% -99,87% -36,16%
2. Forgóeszközök 2.1 Készletek A Társaság készletekkel nem rendelkezik. 2.2 Követelések A követelések alakulása: Megnevezés: Követelések áruszállításból (vevık) Egyéb követelések Iparőzési adó túlfizetés Összesen:
2014.év 2540 7579 424 10543
e. Ft. 2015.év 3978 133 115 4226
2.3 Pénzeszközök Megnevezés:
2014.év
Pénztár Bankbetétek Összesen:
12 17386 17398
2015.év 9 17855 17864
A pénzeszközök a tényleges értéken kerülnek vezetésre, és az értékelésük a számviteli törvény alapján, a mérleg fordulónapján meglévı tényleges értéken történik. 3. Aktív idıbeli elhatárolások e Ft. 500 0 500
Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek aktív idıbeli elhatárolása Összesen:
5
I I . FO R RÁ S O K É RT É K E L É S E 1. Saját tıke Saját tıke alakulása Megnevezés
e. Ft. 2014. év
Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke
2015. év 500 0 6755 0 1141
500 0 7896 0 2028
8396
10424
A saját tıke könyv szerinti értéken került értékelésre. Az eredménytartalék a 2014.évi mérleg szerinti eredménnyel növekedett. 2. Kötelezettségek A társaság kötelezettségei között nem szerepelnek hátrasorolt kötelezettségek. A hosszú lejáratú kötelezettségek értéke 0 Ft. Megnevezés - Kötelezettségek áruszállításból - Vevıktıl kapott elıleg - Támogatások tovább nem utalt összege - Egyéb rövid lej. kötelezettségek Ebbıl: rövidlejáratú hitel adófizetési kötelezettség dolgozókkal szembeni köt. alapítókkal szembeni köt. egyéb kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek összesen:
2014. 1736 6125 15314 4102 0 1987 2115 0 0 21152
2015. 7428 0 24 6063 0 4328 1735 0 0 13515
A kötelezettségek áruszállításból sor tartalmazza a tárgyévre befogadott, de fordulónapon még ki nem egyenlített számlák összegeit. A támogatások tovább nem utalt összege soron az IVS II. és III. projekt un. mini-pályázataira jóváhagyott de pénzügyileg még tovább nem utalt összegét tartalmazza, függetlenül attól, hogy a pénzeszközt megkaptuk-e vagy sem. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek sorokon értelemszerően jeleztük a jogcímeket. A kötelezettségek a ténylegesen számlázott és elismert értékben kerültek nyilvántartásba és értékelésre. A kötelezettségek között lejárt tartozás nincs.
6
3. Passzív idıbeli elhatárolások Bevételek passzív idıbeli elhatárolása A bevételek passzív idıbeli elhatárolása között tartottuk nyilván az NFÜ-NYDOP (Uniós Fejlesztés) keretében kapott IVS II. és IVS III. projekt – mini-pályázatokon kívüli - támogatás összegét. Az IVS II. projekt 2013.11.01.-2015.06.30., az IVS III. projekt 2013.12.01.-2015.06.30. közötti idıszakot érint.
Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Ezen a mérlegsoron a 2015. évben felmerült, de 2016-ban számlázott költségek összegét mutattuk ki. e. Ft. 0 10
Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek passzív idıbeli elhatárolása
Mérleg eszközök és források egyezı összege 23.949 e Ft.
7
EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A társaság az eredménykimutatását a könyvvezetése során az 5. Költségnem, a 8. Egyéb ráfordítások, és a 9. Értékesítés árbevétele és egyéb bevételek számlaosztályok számlái alapján állapítja meg összköltség eljárással.
1. Eredmény összetételének alakulása Eredmény kimutatás tételei
2014. év
I. II. III. IV. V. VI. VII. A.
Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A.+-B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+C.+-D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2015. év
Változás ezer Ft
49 121 47 846 48 152 46 961 855 382
31 296 36 286 19 009 44 136 628 1 433
- 17 825 - 11 560 - 29 143 - 2 825 - 227 1 051
617
2 376
1 759
651 -
1 -
-
650 -
651
1
-
650
1 268
2 377
1 109
-
-
-
1 268
2 377
1 109
127 1 141 1 141
349 2 028 2 028
222 887 887
-36,29% -24,16% -60,52% -6,02% -26,55% 275,13% 285,09% -99,85% -99,85% 87,46% 87,46% 174,80% 77,74% 77,74%
2015.évben kapott támogatások:
Szombathelyi Megyei Jogú Város Önkormányzata:
Támogatás össszege:
Felhasználás
16 776 e Ft
Teljes egészében mőködésre.
IVS II. Projekt NFÜ-NYDOP 3.1.1/B2:
7 787 e Ft
Bérek és járulékok.
IVS III.Projetk NFÜ-NYDOP 3.1.1/B3:
8.263 e Ft
Bérek és járulékok.
8
%
2. A felmerült költségek és ráfordítások részletezése e Ft. Megnevezés Anyagköltségek Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Alvállalkozói tevékenység Anyagjellegő ráfordítások összesen: Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások
2015. 927 2950 563 14569 19009 34100 598 9438 44136 628 1433
Költségek és ráfordítások összesen:
65206
3. Az adózás elıtti, adózott eredmény kimutatása Az adózás elıtti eredmény alakulását a következı kimutatás szemlélteti. Megnevezés
2014. e. Ft.
Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény Adózott eredmény
2015. e. Ft. 617 651 1268 0 1268 1141
2376 1 2377 0 2377 2028
A Savaria Városfejlesztési Nonprofit KFT Felügyelı Bizottsága a társaság 2015. évi Mérleg beszámolóját elfogadta, és a Közgyőlésnek jóváhagyásra javasolta. 2015. évi eredménybıl osztalék kifizetésére nem került sor.
9
A kiegészítı melléklet általános elemzési mutatói 2015. évben Sorszám 1.
Megnevezés, a mutató kiszámítása Saját tıke aránya
2014 %
2015 %
Index %
22,4%
43,5%
194,5%
1679,2%
2084,8%
124,2%
325,2%
767,0%
235,9%
56,4%
56,4%
100,1%
1,32
1,63
123,7%
6,9%
5,7%
82,5%
74,5%
92,2%
123,8%
251,9%
129,7%
51,5%
1,3%
7,6%
604,4%
3,4%
9,9%
293,7%
15,1%
22,8%
151,0%
Adózott nyereség Jegyzett tıke
228,2%
405,6%
177,7%
Tárgyi eszköz nettó értéke Tárgyi eszköz bruttó értéke
-
-
-
Saját tıke Összes forrás
2.
Saját tıke növekedés aránya
Saját tıke Jegyzett tıke
3. 4. 5. 6.
Saját tıke és a befektetett tıke aránya Idegen tıke aránya az összes forráshoz
Saját tıke Befektett eszközök Kölcsönvett tıke Összes forrás
Likvidítás mutató
Likvíd aktívák
Tárgyi eszközök aránya
Likvíd passzívák Tárgyi eszköz Összes eszköz
7.
Forgóeszközök aránya
Forgóeszközök Összes eszköz
8.
Források aránya
Kötelezettségek Saját tıke
9. 10.
11. 12. 13.
Árbevétel arányos nyereség Eszközarányos jövedelmezıség
Vagyonarányos jövedelmezıség Tıke arányos nyereség Tárgyi eszközök használhatósági foka
Üzleti eredmény Nettó árbevétel Adózás elıtti eredmény Összes eszköz értéke Adózás elıtti eredmény Saját tıke
10
T ÁJ É KOZT AT Ó ADAT OK
1. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége, és a személyi jellegő egyéb kifizetések
Átlagos statisztikai állományi létszám (fı) Megnevezés 2014. Teljes munkaidıben foglalkozatott
2015. 5
5,3
- fizikai
0
0
- szellemi
5
5,3
Részmunkaidıs
0
0
Nyugdíjas
0
0
Összesen:
5
5,3
Bérköltség: Megnevezés
2014.
Teljes munkaidıben foglalkozatott
2015.
36293
34100
0
0
36293
34100
Részmunkaidıs
0
0
Nyugdíjas
0
0
Összesen:
36293
34100
- fizikai - szellemi
Személyi jellegő egyéb kifizetések 2015. év Megnevezés
Foglalkoztatottak részére kifizetett 486
Belföldi kiküldetés Egyéb személyi jellegő ráfordítás
151
Összesen:
598
11
2. Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok bemutatása A Társaság környezetre káros tevékenységet nem folytat, így környezetvédelemmel kapcsolatos eszközei és kiadásai nincsenek. . 3. Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A társaságnak 2015. évben kutatás és kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségei nem merültek fel.
4. Egyéb információk A kiegészítı melléklet a Számviteli törvénynek és egyéb jogszabályoknak megfelelıen, a számviteli alapelveket figyelembe véve, a mérleggel és eredmény kimutatással szoros összhangban készült, és a társaság valós vagyoni helyzetét tükrözi.
Szombathely, 2016. március 31.
…………………… Dr.Ajkay Adrián ügyvezetı
12
