SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP) PROGRAM STUDI AKUNTANSI

STIE Bisma Lepisi Jl. Ks. Tubun No. 11 Tange rang 15112 Te lp.:(021) 558 9161-62. Fax .:(021) 558 9163

SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP) PROGRA M STUDI A KUNTA NSI

Kode Mata Kuliah

: EKA3217

Nama Mata Kuliah

: PENGANTAR PERPAJAKAN

Kelompok Mata Kuliah

: MKK Mata kuliah keilmuan dan keterampilan : 2 SKS

Jumlah SKS Tujuan Kurikuler: 

 

Mampu menghasilkan lulusan yang kompeten dibidang akuntansi keuangan dan penerapan peraturan perpajakan untuk menghadapi perkembangan DUDI. Mampu menghasilkan penelitian yang berkualitas yang dapat diterapkan di dunia akuntansi dan bisnis industri. Membekali mahasiswa dengan kualifikasi akuntansi dan perpajakan yang dibutuhkan dalam dunia praktek di bidang akuntansi keuangan dan pepajakan yang berbasis manual maupun terkomputerisasi, serta memberikan dasar yang kuat untuk meneruskan pendidikan ke jenjang yang lebih tinggi.

Deskripsi Mata Kuliah:

Mata kuliah ini bertujuan untuk memberikan pemahaman bagi mahasiswa tentang pengertian pajak dan kedudukan pajak di Indonesia ditinjau dari aspek hukum publik dan hukum administrasi. Pembahasan ditekankan pada pengertian pajak, retribusi, sumbangan, subjek dan objek pajak, sistem pemungutan pajak, fungsi NPWP, denda dan sanksi perpajakan, pajak terhutang, hapusnya pajak, PBB, BPHTB, Bea materai, dan pengadilan pajak. Prasyarat: TIDAK ADA Minggu Pokok Bahasan Kompetensi /Perte Dasar muan

Indikator

Materi

Kegiatan Belajar Mengajar/Strategi

Dosen

Mahasiswa

Media

Evaluasi

Sumber

1

2

Dasar-dasar Perpajakan

Pajak Penghasilan Subyek dan Obyek Pajak

Mahasiswa dapat memahami tentang dasar dasar perpajakan

Mahasiswa dapat memahami obyek dan subyek Pajak Penghasilan

Mahasiswa dapat m e m aham i : pe nge rtian pajak fungsi pajak Syarat dan te ori pe m ungutan pajak Pe nge lom pok an pajak Azas dan ham batan pe m ungutan pajak

Pengertian pajak

Mahasiswa dapat m e m aham i: Subye k dan buk an subye k Pajak Pe nghasilan (PPh) O bye k Pajak Pe nghasilan (PPh) Buk an obye k pajak pe nghasilan (PPh)

Subyek dan bukan subyek Pajak Penghasilan (PPh)

Fungsi pajak Syarat dan teori pemungutan pajak

Menjelaskan Mengurai kan Memberikan contoh Bertanya ttg hal-hal yg belum jelas

Mendengar kan Bertanya Memberikan tanggapan

WB, Soal latihan Buku LCD, Referensi Slide, Laptop/ Note Book




Pengelompokan pajak Azas dan hambatan pemungutan pajak

Obyek Pajak Penghasilan (PPh) Bukan obyek pajak penghasilan (PPh)

3

PPh Orang pribagi Penghasilan kena pajak, penghasilan tidak kena pajak dan Tarif umum pajak penghasilan orang pribadi

Mahasiswa dapat memahami cara menghitung pajak penghasilan yang dikenakan pajak penghasilan orang pribadi

Mahasiswa dapat m e m aham i : Cara pe ne ntuan pe nghasilan k e na pajak se bagai k aryawan, norm a pe nghitunghan pe nghasilan ne to Pe nghasilan tidak k e na pajak Tarif dan cara pe nghitungan pajak pe nghasilan orang pribadi Pe nghitungan pe nghasilan k e na pajak de ngan pe m buk uan Biaya yang dapat dik urang dari pe nghasilan bruto Biaya yang tidak dapat dik urangk an dari pe nghasilan bruto

Penghitungan penghasilan kena pajak denga norma penghitungan penghasilan neto Penghasilan tidak kena pajak Tarif dan cara penghitungan pajak penghasilan orang pribadi Penghitungan penghasilan kena pajak denga pembukuan Biaya yang dapat dikurang dari penghasilan bruto Biaya yang tidak dapat dikurangkan dari penghasilan bruto




4

5

6

PPh Badan Pembukuan dan Tarif pajak penghasilan badan Angsuran Pajak Penghasilan (PPh Pasal 25)

Pemotongan dan pemungutan pajak – PPh Pasal 21 dan 26

Pemotongan dan pemungutan pajak – PPh Pasal 22 dan 23

Mahasiswa dapat memahami cara menghitung pajak penghasilan badan dan cara menghitung dan melunasinya

Mahasiswa dapat memahami penghitunga n PPh Pasal 21 dan 26

Mahasiswa dapat memahami penghitunga n PPh Pasal 22 dan 23

Mahasiswa dapat m e m aham i : Pe nghitungan pe nghasilan k e na pajak de ngan pe m buk uan Biaya yang dapat dik urang dari pe nghasilan bruto Biaya yang tidak dapat dik urangk an dari pe nghasilan bruto Tarif dan cara pe nghitungan pajak pe nghasilan badan Pe lunasan PPh - PPh Pasal 25

Penghitungan penghasilan kena pajak denga pembukuan

Mahasiswa dapat m e m aham i: Prinsip pe m otongan dan pe m ungutan pajak O bye k pe m otongan PPh 21 Tarif dan cara pe nghitungan PPh 21

Prinsip pemotongan dan pemungutan pajak

Mahasiswa dapat m e m aham i: O bye k pe m ungutan PPh 22 Tarif dan cara pe nghitungan PPh 22 O bye k pe m otongan PPh 23 Tarif dan cara pe nghitungan PPh 23

Obyek pemungutan PPh 22

Biaya yang dapat dikurang dari penghasilan bruto










Biaya yang tidak dapat dikurangkan dari penghasilan bruto Tarif dan cara penghitungan pajak penghasilan badan Pelunasan PPh - PPh Pasal 25

Obyek pemotongan PPh 21 Tarif dan cara penghitungan PPh 21

Tarif dan cara penghitungan PPh 22 Obyek pemotongan PPh 23 Tarif dan cara penghitungan PPh 23

7

Pajak Penghasilan Final

Mahasiswa dapat memahami penghitunga n PPh Final melaui pemotongan pajak dan pembayaran sendiri

Mahasiswa dapat m e m aham i: O bye k PPh Final Pasal 4 (2) Tarif dan cara pe nghitungan PPh Final Pasal 4 (2) Tarif dan cara pe nghitungan PPh Final Pasal 15 dan 19

8 9

10

11

Obyek PPh Final Pasal 4 (2) Tarif dan cara penghitungan PPh Final Pasal 4 (2)




Obyek, Tarif dan cara penghitungan PPh Final Pasal 15 dan 19

UTS

Dasar – Dasar Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Subyek Pajak Pertambahan Nilai

Mahasiswa dapat memahami pengertian pengertian dalam PPN dan subyek PPN

Mahasiswa dapat m e m aham i: Pe nge rtian um um pajak pe rtam bahan nilai (PPN) Subye k PPN

Pengertian umum pajak pertambahan nilai (PPN)

Obyek Pajak Pertambahan Nilai, Dasar Pengenaan Pajak

Mahasiswa dapat memahami jenis obyek PPN dan Dasar pengenaan PPN

Mahasiswa dapat m e m aham i: O bye k PPN dan Buk an obye k PPN Dasar pe nge naan PPN

Obyek PPN dan Bukan obyek PPN

Tarif PPN, Pajak Keluaran, dan Pajak Masukan, Faktur Pajak,

Mahasiswa dapat menghitung Pajak Pertambah an Nilai

Mahasiswa dapat m e m aham i: Tarif PPN Pajak Ke luaran Pajak m asuk an Tata car pe m buatan fak tur pajak

Tarif PPN

Subyek PPN

Dasar pengenaan PPN

Pajak Keluaran Pajak masukan Tata car pembuatan faktur pajak

Pe rt. 1 s/d 7










12

13

Pajak Penjualan atas Barang Mewah, Bea Materai, PBB, dan BPHTB

Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP) – Pendaftaran NPWP, Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak, Pencabutan, SPT, Pembayaran, Penyetoran, dan pelaporan pajak

Mahsiswa dapat m e m aham i pe nge rtian dan pe nghitungan PPnBM, Be a Mate rai, Pajak Bum i dan Bangunan (PBB), Be a Pe role haan Hak atas Tanah dan Bangunan ( BPHTB).

Mahasiswa dapat m e m aham i: O bye k dan cara pe nghitung an PPnBM O bye k dan cara pe nghitungan Be a Mate rai O bye k dan cara pe nghitungan PBB O bye k dan cara pe nghitungan BPHTB

Obyek dan cara penghitungan PPnBM

Mahsiswa dapat m e m aham i tata cara pe ndaftaran NPW P, Pe nguk uhan pe ngusaha k e na pajak (PKP), se rta m e m aham i k e wajiban se te lah m e m pe role h NPW P dan PKP

Mahasiswa dapat m e m aham i: Tatacara pe ndaftaran dan pe ncabutan NPW P dan PKP Tata cara batas wak tu pe m bayaran pajak Tata cara batas wak tu pe laporan pajak

Tatacara pendaftaran dan pencabutan NPWP dan PKP

Obyek dan cara penghitungan Bea Materai







Obyek dan cara penghitungan PBB Obyek dan cara penghitungan BPHTB

Tata cara batas waktu pembayaran pajak Tata cara batas waktu pelaporan pajak

14

15

Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP) – Pembukuan, pemeriksaan, Ketetapan dan penetapan pajak, keberatan, banding, pembatalan/pe ngurangan ketetapan pajak, pidana perpajakan

Pajak Daerah

Mahasiswa dapat memahami tata cara pembukuan, pemeriksaan, jenis ketetapan pajak, keberatan, banding, pembatalan/p engurangan ketetapan pajak, dan jenis pidana pajak

Mahasiswa dapat m e m aham i pe nge rtian, je nis, dan tarif pajak dae rah

Mahasiswa dapat memahami: Tata cara pembukuan dalam perpajakan Tata cara pemeriksaan dalam perpajakan Jenis ketetapan pajak Tata cara keberatan atas ketetapan pajak Tata cara banding Tata cara pembatalan/p engurang an ketetapan pajak Jenis pidana pajak

Tata cara pembukuan dalam perpajakan

Mahasiswa dapat memahami: Pengertian pajak daerah Jenis pajak daerah Tarif pajak daerah

Pengertian pajak daerah

Tata cara pemeriksaan dalam perpajakan







Jenis ketetapan pajak Tata cara keberatan atas ketetapan pajak Tata cara banding Tata cara pembatalan/pengura ngan ketetapan pajak Jenis pidana pajak

Jenis pajak daerah Tarif pajak daerah

16

UAS

Pe rt. 9 s/d 15

Referensi: Pengarang

Judul Buku

Kota/Negara

Penerbit

Waluyo

Pe rpajak an Indone sia

Jak arta

Sale m ba Em pat

Sauandi Erly

Huk um Pajak

Jak arta

Sale m ba Em pat

Ilyas, Irawan dan W aluyo

Se ri Pe rpajak an Indone sia

Jak arta

Sale m ba Em pat

Gunadi dan R ichard Burton

Pe rpajak an

Jak arta

FEUI

DJP

UU No. 36 Thn 2008 dan KUP

Jak arta

DJP

Referensi: Buku referensi yang digunakan adalah buku terbitan 5 (Lima) tahun terakhir.

SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP) PROGRAM STUDI AKUNTANSI

Recommend Documents