STIE Bisma Lepisi Jl. Ks. Tubun No. 11 Tange rang 15112 Te lp.:(021) 558 9161-62. Fax .:(021) 558 9163
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP) PROGRA M STUDI A KUNTA NSI
Kode Mata Kuliah
: EKA5332
Nama Mata Kuliah
: PERPAJAKAN II-PPh BADAN
Kelompok Mata Kuliah
: MKB Mata kuliah keahlian berkarya : 3 SKS
Jumlah SKS Tujuan Kurikuler:
Mampu menghasilkan lulusan yang kompeten dibidang akuntansi keuangan dan penerapan peraturan perpajakan untuk menghadapi perkembangan DUDI. Mampu menghasilkan penelitian yang berkualitas yang dapat diterapkan di dunia akuntansi dan bisnis industri. Membekali mahasiswa dengan kualifikasi akuntansi dan perpajakan yang dibutuhkan dalam dunia praktek di bidang akuntansi keuangan dan pepajakan yang berbasis manual maupun terkomputerisasi, serta memberikan dasar yang kuat untuk meneruskan pendidikan ke jenjang yang lebih tinggi.
Deskripsi Mata Kuliah:
Mata kuliah ini membahas tentang undang-undang perpajakan yang berlaku di Indonesia yang berkaitan dengan PPh Badan secara mendalam.Setelah menyelesaikan mata kuliah ini mahasiswa dapat mengaplikasikan pengetahuan PPh Badan dalam masyarakat, terutama Subjek dan Objek PPh Badan, PPh Badan swasta maupun pemerintah. Materi mata kuliah ini meliputi: PPh yaitu: PPh pasal 21, 22,23,24,25, perlakuan pajak atas penyusutan dan amortisasi, selisih kurs, bunga dan angsuran SGU, tata cara pengisian SSP, serta SPT Tahunan Badan. Minggu Pokok Bahasan Kompetensi /Perte Dasar muan
Indikator
Materi
Kegiatan Belajar Mengajar/Strategi
Dosen
Mahasiswa
Media
Evaluasi
Sumber
1
PPh Badan
Mahasiswa dapat m e m aham i te ntang pph badan
m e m aham i pe nge rtian pajak m e m aham i pe nge rtian badan dalam k onte k s pe rpajak an
Pe nge rtian pajak Pe nge rtian badan se bagai subje k pajak NPW P badan dan tatacara pe ndaftarannya
Menjelaskan Mengurai kan Memberikan contoh Bertanya ttg hal-hal yg belum jelas
Mendengar kan Bertanya Memberikan tanggapan
WB, Soal latihan Buku LCD, Referensi Slide, Laptop/ Note Book
Pe nge rtian badan dalam k onte k s pe rpajak an SUbje k pajak dalam ne ge ri Subje k pajak LN Yang tidak te rm asuk subje k pajak LN Saat m ulainya k e wajiban pajak subje k tif
Menjelaskan Mengurai kan Memberikan contoh Bertanya ttg hal-hal yg belum jelas
Mendengar kan Bertanya Memberikan tanggapan
WB, Soal latihan Buku LCD, Referensi Slide, Laptop/ Note Book
Pe nge rtian obje k pajak Je nis pe nghasilan dari usaha dan k e giatan Je nis pe nghasilan dari m odal Je nis obje k pajak lainnya O bje k pajak badan yang dik e nai pph final Pe nghasilan yang buk an obje k pajak
Menjelaskan Mengurai kan Memberikan contoh Bertanya ttg hal-hal yg belum jelas
Mendengar kan Bertanya Memberikan tanggapan
WB, Soal LCD, latihanSoal Slide, latihan Laptop/ Note Book
m e m aham i pe ndaftaran NPW P badan
2
Subje k PPh Badan
Mahasiswa m e m aham i subje k PPh badan dan yang dik e cualik an dari subje k pph badan
m e m aham i subje k pajak dalam ne ge ri
m e ham am i subje k pajak LN
m e m aham i bdan yang be rk e duduk an di Indone sia
m e nje lask an subje k pajak yang dik e cualik an dari subje k pajak LN
3
O bje k PPh Badan
Mahasiswa m e m aham i obje k pajak pe nghasilan badan
m e m aham i obje k pajak dari usaha dan k e agiatan m e m aham i obje k pajak yang be rasal dari pe nghasilan m odal
m e m aham i obje k pajak lainnya m e m aham i obje k pajak yang dik e nai pph be rdifat final m e nje lask an pe nge cualian obje k pajak
Buku Referensi
4-7
Biaya fisk al
Mahasiswa m e m aham i pe nge tian biaya fisk al dan je nisnya
m e m aham i pe rbe daan pe nge rtioan antara ak untansi dan pajak m e m aham i biaya yang dapat dik urangk an dari pe nghasilan
Pe nge rtian biaya m e nurut ak untansi Pe nge rtian biaya m e nurut fisk al Uraian te ntang daftar biaya fisk al
Menjelaskan Mengurai kan Memberikan contoh Bertanya ttg hal-hal yg belum jelas
Mendengar kan Bertanya Memberikan tanggapan
WB, Soal LCD, latihan Slide, dan tugas Laptop/ Note Book
Buku Referensi
m e am aham i biaya yang tidak dapat dik urangk an
8 9,10
UTS Ak tiva te tap dan pe nyusutan
Mahasiswa dapat m e m aham i pe ncatatan ak tiva te tap dan pe nyusutan m e nurut ak untansi dan pajak
Harga pe role han ak tiva te tap W ak tu dim ulainya pe nyusutan Me tode pe nyusutan yang dipe rk e nank an UU Pe rpajak an Pe rlak uan atas nilai sisa harta yang dialihk an Am oartisaso harta tak be rwujud Pe nge lom pok an harta m e nurut PMK: No. 96/PMK.03/2009 Pe nyusutan harta m e nurut ps 11 UU PPh
Menjelaskan Mengurai kan Memberikan contoh Bertanya ttg hal-hal yg belum jelas
Mendengar kan Bertanya Memberikan tanggapan
WB, Soal latihan Buku LCD, Referensi Slide, Laptop/ Note Book
Se lisih k urs dalam UU PPh Se lisih k urs dalam PP No. 94 tahun 2010 Pe rlak uan ak untansi dan pajak atas se lisih k urs
Menjelaskan Mengurai kan Memberikan contoh Bertanya ttg hal-hal yg belum jelas
Mendengar kan Bertanya Memberikan tanggapan
WB, Soal latihan Buku LCD, Referensi Slide, Laptop/ Note Book
m e m aham i pe ne ntuan harga pe role han
m e m aham i m e tode pe nyusutan ak tiv te tap
m e m aham i saat dim ulainya pe nyusutan m e nge rti dan m am pu m e nyusutk an ak tiva te tap
11
Se lisih Kurs
Mahasiswa m e m aham i pe rlak uk a pajak atas se lisih k urs valuta asing
m e m aham i pe nge rtian se laisih k ursa dalam UU PPh m e m aham i se lisih k urs dalam PP: 94 tahun 2010 m e m aham i pe rlak uk \an pajak atas se lisih k urs
Pe rt. 1 s/d 7
12
13
Sewa Guna Usaha
Tata cara pengisian SSP PPh badan
Mahasiswa m am pu m em aham i sewa guna usaha atau leasing dan perlak uannya dalam perpajak an
m em aham i pengertian SGU
Mahasiswa m am pu m em a ham i tata cara pengisian SSP PPh badan
m em aham i pengertian SSP berdasark an PER . 38/PJ/2009
m em aham i perlak uan pajak atas bunga SGU m em aham i perlak uan pajak atas angsuran SGU
m em aham i bentuk dan isi SSP m em aham i cara pengisian dan penyetoran SSP PPh badan
Pengertian SGU Perhitungan angsuran SGU Pem isahan bunga dan pok ok dari angsuran SGU Perlak uan PPh ps 23 dan PPN atas transak si SGU Perlak uan pajak atas bunga an angsuran SGU
Menjelaskan Mengurai kan Memberikan contoh Bertanya ttg hal-hal yg belum jelas
Mendengar kan Bertanya Memberikan tanggapan
WB, Soal latihan Buku LCD, Referensi Slide, Laptop/ Note Book
Pengetian SSP berdasark an PER . 38/PJ/2009 Bentuk dan isi, serta jum lah tem busan SSP Mengisi SSP pph badan Penyetoran dan pelaporan SSP pph badan
Menjelaskan Mengurai kan Memberikan contoh Bertanya ttg hal-hal yg belum jelas
Mendengar kan Bertanya Memberikan tanggapan
WB, Soal latihan Buku LCD, Referensi Slide, Laptop/ Note Book
14,15
SPT PPh Badan
Mahasiswa dapat m e m aham i dan m am pu m e ngisi SPT PPh badan
m e m aham i cara pe ngisian SPT 1771
m e m aham i pe ngisian lam piranlam piran k husus
m e m aham i pe ngisian lam piran 1771
SPT 1771 badan Lam piran k husus SPT 1771 badan Pe ngisian form 1771-vi te ntang daftar pe nye rtraan, hutang dan piutang Pe ngisian SPT 17741-v te ntang daftar pe m e gang saham dan susunan pe ngurus Pe nagisian SPT 1771-iv te ntang pph final dan ph yang tidak te rm asuk obje k pajak Pe ngisian SPT 1771-iii te ntang k re dit pajak DN Pe ngisian SPT 1171-ii te ntang pe rincian HPP, biaya usaha lainnya dan biaya dari luar usaha Pe ngisian SPT 1771-I te ntang pe nghitungan pe nghasilan ne to fisk al Pe nagisian SPT 17741 induk te ntang pph te rutang, le bih/k urang bayar, dan angsuran pajak
16
Menjelaskan Mengurai kan Memberikan contoh Bertanya ttg hal-hal yg belum jelas
Mendengar kan Bertanya Memberikan tanggapan
WB, Soal LCD, latihan Slide, dan tugas Laptop/ Note Book
UAS
Buku Referensi
Pe rt. 9 s/d 15
Referensi: Pengarang
Judul Buku
Kota/Negara
Penerbit
Mardiasmo
Perpajakan
Yogyakarta
Andi
Muljono Djoko dan Wicaksono B
Akuntansi Pajak Lanjutan
Yogyakarta
Andi
Setiawan A. dan Musri Basri
Perpajakan Umum
Jakarta
Raja Grafindo Persada
Dirje n pajak
Penjelasan UU pph. No. 36/2009
Jak arta
Dirje n pajak
Referensi: Buku referensi yang digunakan adalah buku terbitan 5 (Lima) tahun terakhir.
