Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling
Voorjaarsnota 2014
1
Voorjaarsnota 2014 Inleiding Deze voorjaarsrapportage is opgesteld vanuit de werkelijke financiële mutaties tot en met 19 mei 2014, de prognose 2014 is een doorvertaling van de werkelijke kosten en de begroting structureel 2014 geeft de te verwachten baten en lasten op jaarbasis voor 2014 weer. De voorjaarsrapportage geeft een verwacht nadeel van € 193.000. Hierin zijn kosten opgenomen die gerelateerd kunnen worden aan activiteiten die hun oorsprong hebben in het jaar 2013. Deze kosten zijn opgenomen om een zo zuiver mogelijk beeld te krijgen van een jaarexploitatie. De totale kosten in de voorjaarsnota 2014 bedragen € 12.088.000, hiervan is een bedrag van € 11.783.000 te classificeren als structurele kosten en € 368.000 als incidentele kosten. Het totaal van de inkomsten bedraagt € 11.895.000, hiervan heeft € 11.920.000 een structureel karakter en - € 90.000 een incidenteel karakter. Het totaal van de incidentele effecten (kosten en inkomsten) in de voorjaarsnota 2014 bedraagt - € 458.000. Algemeen beheer 1. Personele kosten De personele kosten zijn geraamd op basis van de salariskosten van de aanwezige formatie, dat zijn personeelsleden met een vaste aanstelling of een jaarcontract. De salariskosten in deze voorjaarsrapportage zijn berekend op basis van de werkelijke salariskosten tot en met april 2014. Het positieve resultaat op personele kosten wordt veroorzaakt door de vacatures van een Algemeen directeur. De personele kosten voor het jaar 2014 zijn begroot op dezelfde basis als de bijgestelde begroting 2013. Op basis van de personele behoefte in de organisatie is de formatie bezien en is de financiële ruimte tussen begroot en werkelijke formatie ingevuld met vast personeel. In 2014 zijn de functies van afdelingshoofd Heffingen en Bestanden vervuld, zijn vijf KCC medewerkers aangesteld, een gekwalificeerde ICT-medewerker en taxateur. Bij het opstellen van de voorjaarsnota 2014 bestaat de vacature van directeur. Op de vaste formatie wordt voor 2014 een voordeel verwacht van € 70.000. 2. Personeel derden Voor de post personeel derden (inhuur extern personeel) wordt al meerdere jaren een bedrag van € 200.000 opgenomen in de begroting. Het voordeel op de kosten van de vaste formatie kan gebruikt worden om een deel van de kosten van inhuur personeel te compenseren. In 2014 is er inhuur voor de functies van afdelingshoofden Heffingen en Bestanden tot de benoeming van vaste personeel, de vacature van Algemeen directeur wordt nog ingevuld op interim-basis. Hierbij is een einddatum berekend van 1 december 2014. De totale kosten van personeel derden in 2014 worden geraamd op € 330.000, de meerkosten ten opzichte van de raming groot € 130.000 worden als incidenteel beschouwd. 3. Diensten van derden Bij de kosten die betrekking hebben op de diensten van derden wordt de afwijking veroorzaakt door advocaatkosten en advieskosten in het kader van gedingen. Deze adviezen zorgen in 2014 voor een incidentele extra last van € 42.000. De kosten die betrekking hebben op Algemeen Beheer zijn in totaliteit € 92.000 hoger dan de begroting 2014.
2
Vastgoedinformatie De kosten die betrekking hebben op Vastgoedinformatie zijn in totaliteit € 195.000 lager dan de begroting 2014, deze kosten hebben een structureel karakter. 4. Kosten Automatisering Door investeringen in o.a. Oracle licenties en vervanging hardware worden lagere automatiseringskosten verwacht in 2014. De afschrijving op deze investeringen wordt voor het eerst verwerkt in 2015. Deze investeringen hebben een incidenteel voordelig effect in de voorjaarsnota van € 100.000. WOZ-administratie De kosten die betrekking hebben op WOZ-administratie zijn gelijk aan de begroting 2014. Heffingen De kosten die betrekking hebben op Heffingen zijn in totaliteit € 77.000 lager dan de begroting 2014, deze kosten hebben een structureel karakter. 5. Vervaardigen aanslagen Door het uitvoeren van meer aanslagen binnen de eigen organisatie en door de aanbesteding van kosten die betrekking hebben op het extern vervaardigen van aanslagen wordt een besparing verwacht van € 35.000. 6. Kosten bijsluiters Door de aanbesteding van communicatie werkzaamheden die betrekking hebben op het opstellen van de bijsluiters wordt een besparing verwacht van € 50.000. Invordering De kosten die betrekking hebben op Invordering zijn in totaliteit € 333.000 hoger dan de begroting 2014. Deze afwijking wordt veroorzaakt door proceskostenvergoedingen, deze vergoedingen zijn in de begroting 2014 opgenomen in het totaal van de opbrengst invorderingskosten. In het totaal van de Invorderingskosten (€ 1.443.000) is een incidentele last opgenomen van € 366.000. Deze incidentele last heeft grotendeels betrekking op dwanginvorderingsactiviteiten en proceskostenvergoedingen die gerelateerd kunnen worden aan het jaar 2013. 7. Kosten dwanginvordering Door de aanbesteding van dwanginvordering werkzaamheden wordt een besparing verwacht van € 200.000, echter door het uitvoeren van invorderingswerkzaamheden die gerelateerd zijn aan het jaar 2013 kan deze besparing niet ingeboekt worden. Verwacht wordt dat de werkelijke kosten 2014 gelijk zijn aan de begroting 2014. 8. Proceskostenvergoeding Bij het opstellen van de begroting 2014 is voor de opbrengst invorderingskosten een bedrag geraamd van € 2.500.000. Deze raming was een gesaldeerd bedrag waarin de te betalen kosten van proceskostenvergoeding aan no-cure-no pay bureaus was opgenomen. Om inzicht te krijgen in het onderscheid tussen kosten en baten worden deze posten nu afzonderlijk zichtbaar gemaakt. Voor de proceskostenvergoedingen is in 2013 een bedrag van € 320.000 betaald. In 2014 zijn proceskosten verwerkt die betrekking hebben op de afwikkeling 2013, het totaalbedrag van deze kosten bedraagt € 133.000. Voor de afhandeling van de no-cure-no pay bezwaren in 2014 wordt een bedrag verwacht van € 230.000.
3
De kosten die gerelateerd kunnen worden aan proceskosten vergoeding zijn in de begroting 2014 opgenomen in het totaal van de opbrengst invorderingskosten. De kostenstijging ten opzichte van de begroting 2014 bedraagt € 333.000. Opbrengsten De opbrengsten 2014 worden € 40.000 lager geraamd dan de begroting 2014. 9. Opbrengst invorderingskosten De opbrengsten van invorderingskosten worden geraamd op € 2.650.000, dit is € 150.000 hoger dan de begroting 2014. Zoals hierboven reeds vermeld bij de proceskostenvergoeding zijn in de begroting 2014 onder de invorderingskosten de kosten opgenomen die betrekking hebben op de vergoeding van proceskosten. 10. Ontvangen rente Er worden geen renteopbrengsten verwacht in 2014, het nadelig effect t.o.v. de begroting 2014 bedraagt € 100.000. 11. Bijdragen deelnemers Door de tariefaanpassing voor de gemeente Molenwaard wordt er een lagere bijdrage van deelnemers verwacht van € 90.000. Deze incidentele last heeft betrekking op de jaren 2012 (€ 13.000) 2013 (€ 37.000) en 2014 (€ 40.000).
Voorjaarsnota 2014 kosten gerelateerd aan boekjaar 2013 In de voorjaarsnota 2014 zijn kosten opgenomen die gerelateerd kunnen worden aan activiteiten die hun oorsprong hebben in het jaar 2013. Een voorbeeld hiervan is de uitbetaling van proceskostenvergoeding voor een bedrag van € 133.000. De kosten van dwanginvordering die gerelateerd kunnen worden aan het jaar 2013 bedragen € 233.000.
Kosten in Voorjaarsnota 2014 gerelateerd aan boekjaar 2013 Inleiding In het overzicht hieronder worden de kosten in het boekjaar 2014 weergegeven die betrekking hebben op activiteiten in het boekjaar 2013. De kosten kunnen geclassificeerd worden als kosten uit het oogpunt van een 'bestendige gedragslijn' of als incidentele kosten. WOZ administratie
Taxatiekosten Sub-totaal
Bestendige gedragslijn
23.000 23.000
Invordering
Kosten dwanginvordering Proceskostenvergoeding Sub-totaal Bijdrage deelnemers Tariefaanpassing Molenwaard (2012 en 2013)
Incidentele kosten Bestendige gedragslijn
233.000 133.000 366.000
Incidentele kosten
50.000 50.000
Totaal kosten gerelateerd aan boekjaar 2013
439.000
4
Voorjaarsnota 2014 per programma Nr.
Rekening 2013
Begroting 2014
Prognose 2014
Afwijking 2014
Prognose
Prognose
structureel 2014 incidenteel 2014
Begroting 2015
Algemeen beheer
Personele kosten Personeel derden Onderhoud gebouw Nutsvoorzieningen Porti en telefoon Kosten interne faciliteiten Kapitaallasten Verzekeringen Kantoorartikelen/abonnementen Salarisadministratie Belastingen Diensten van derden Onvoorzien Totaal
1 1 2 2 2 2 3 4 4 4 4 4 8
4.201.000 1.245.000 177.000 64.000 279.000 67.000 159.000 10.000 130.000 10.000 16.000 70.000 0 6.428.000
4.900.000 200.000 165.000 70.000 260.000 75.000 159.000 10.000 160.000 20.000 16.000 55.000 50.000 6.140.000
4.830.000 330.000 165.000 70.000 260.000 75.000 159.000 10.000 150.000 20.000 16.000 97.000 50.000 6.232.000
70.000 -130.000 0 0 0 0 0 0 10.000 0 0 -42.000 0 -92.000
4.900.000 200.000 165.000 70.000 260.000 75.000 159.000 10.000 150.000 20.000 16.000 55.000 50.000 6.130.000
-70.000 130.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42.000 0 102.000
5.185.000 258.000 165.000 70.000 279.000 73.000 260.000 10.000 149.000 13.000 16.000 55.000 50.000 6.583.000
5 7 7 7 7 7 7
1.374.000 206.000 71.000 25.000 11.000 488.000 102.000 2.277.000
1.450.000 120.000 70.000 20.000 70.000 600.000 0 2.330.000
1.350.000 120.000 70.000 20.000 15.000 560.000 0 2.135.000
100.000 0 0 0 55.000 40.000 0 195.000
1.450.000 120.000 70.000 20.000 15.000 560.000 0 2.235.000
-100.000 0 0 0 0 0 -100.000
1.364.000 120.000 70.000 20.000 70.000 550.000 0 2.194.000
7 7
277.000 153.000 430.000
165.000 150.000 315.000
165.000 150.000 315.000
0 0 0
165.000 150.000 315.000
0 0
165.000 150.000 315.000
6 7 7 7 7
1.265.000 381.000 109.000 50.000 101.000 1.906.000
1.290.000 485.000 125.000 55.000 85.000 2.040.000
1.298.000 450.000 75.000 55.000 85.000 1.963.000
-8.000 35.000 50.000 0 0 77.000
1.298.000 450.000 75.000 55.000 85.000 1.963.000
0
1.310.000 449.000 75.000 55.000 85.000 1.974.000
693.000 249.000 320.000 1.262.000
880.000 230.000 0 1.110.000
880.000 230.000 333.000 1.443.000
0 0 -333.000 -333.000
680.000 230.000 230.000 1.140.000
233.000 0 133.000 366.000
700.000 250.000 230.000 1.180.000
12.303.000
11.935.000
12.088.000
-153.000
11.783.000
368.000
12.246.000
2.663.000 -18.000
2.500.000 100.000
2.650.000 0
150.000 -100.000
2.600.000 0
0 0
2.600.000 0
2.645.000
2.600.000
2.650.000
50.000
2.600.000
0
2.600.000
9.203.000 207.000
9.195.000 140.000
9.105.000 140.000
-90.000 0
9.195.000 125.000
-90.000
9.521.000 125.000
9.410.000
9.335.000
9.245.000
-90.000
9.320.000
-90.000
9.646.000
12.055.000
11.935.000
11.895.000
-40.000
11.920.000
-90.000
12.246.000
-248.000
0
-193.000
-193.000
137.000
-458.000
0
Vastgoedinformatie
Kosten automatisering Kosten kadaster Digitale kaarten Kamer van Koophandel GBA Cyclomedia Uren conversie 2012 Totaal WOZ administratie
Taxatiekosten Kosten gedingen en adviezen Totaal Heffingen
WOZ kosten derden Vervaardigen aanslagen Kosten bijsluiters Accountantskosten Overige diensten derden Totaal Invordering
Kosten dwanginvordering Bankkosten Proceskostenvergoeding Totaal
7 7 7
Totaal generaal uitgaven
Opbrengst invorderingskosten Ontvangen rente
10 11
Sub-totaal (A) Bijdragen deelnemers Overige opbrengsten
Sub-totaal (B) Totaal generaal inkomsten (A+B) Totaal resultaat boekjaar
9 11
5
Voorj a a rsnota 2 0 1 4 SVHW nr. Omschrijving
( X € 1 .0 0 0 ,--) 2013
2014
Prognose
2015
Rekening
Begroting
2014
Begroting
5.446 550
5.100 586
5.160 570
5.443 587
159 323
159 300
159 293
260 243
LASTEN 1 2
Personeelskosten Huisvestingskosten en kosten interne faciliteiten
3 4
Kapitaallasten Algemene kosten
5
Automatiseringskosten
1.374
1.450
1.350
1.364
6 7
WOZ-kosten derden Overige kosten heffing en invordering
1.265 3.141
1.290 3.000
1.298 3.208
1.310 2.989
8
Onvoorzien
-
50
50
50
12.258
11.935
12.088
12.246
Totaal lasten
BATEN Conversiekosten 9 Bijdragen deelnemers 10 Opbrengst invorderingskosten 11 Overige opbrengsten
Totaal baten
Resultaat
138
-
9.203 2.617
9.195 2.500
9.105 2.650
9.522 2.600
52
240
140
125
12.010
11.935
11.895
12.246
248-
-
-
193-
0
6
