S výhledem. do úspěšné budoucnosti

VZ 2011 - CJ

25.5.2012

s t r. : 1

S výhledem

do úspěšné budoucnosti

Výroční zpráva 2011

VZ 2011 - CJ

25.5.2012

s t r. : 2

OBSAH Úvodní slovo jednatelů společnosti

3

Ekonomická situace v České republice

4

Profil společnosti

5

Zpráva o vztazích

6

Zpráva dozorčí rady

9

Identifikační údaje společnosti

10

Příloha: Zpráva nezávislých auditorů a účetní závěrka

11

Obsah 2

VZ 2011 - CJ

25.5.2012

s t r. : 3

ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELŮ SPOLEČNOSTI V roce 2011 naše společnost vykázala enormní nárůst zisku v porovnání s předchozím obdobím. Dle mezinárodních účetních standardů IFRS přesáhl výsledek před zdaněním CZK 205 mil. Uspokojivý byl také výsledek v oblasti tvorby opravných položek. Oproti roku předcházejícímu došlo k poklesu nové tvorby opravných položek téměř o 2/3 na úroveň CZK 107 mil. Oba tyto základní ukazatele potvrzují správnost námi zvolené strategie v předcházejícím období a přiměřenost reakcí na hospodářskou realitu posledních let. I v situaci, kdy neočekáváme žádná pozitiva v oblasti celkového ekonomického prostředí, počítáme se stabilním výsledkem našich hospodářských ukazatelů do budoucna. To je nesporný úspěch. Současně neustáváme ve snaze o optimalizaci procesů a zlepšování organizačního chodu společnosti. Ve stavu, kdy

Ing. Radek Fučík

není možno očekávat zásadní nárůst obratu či růst úrokových marží a ostatních příjmů, je nutné řešit otázku maximálně efektivního fungování společnosti. Udržení ukazatele cost/income ratio ve výši 32 %, dosažených v roce 2010 a 2011, je výzvou do budoucna. Společnost VB Leasing je univerzálním poskytovatelem financování formou leasingu finančního i operativního. Rok 2011 potvrdil trend růstu podílu financování formou úvěru. Maximální možná nabídka různých forem financování a produktů a co možná nejširší struktura předmětů, které je společnost připravena financovat, je podmínkou pro udržení pozice mezi pěti nejvýznamnějšími poskytovateli financování mobilní techniky v České republice. Nutnou podmínkou pro naplnění našich cílů je spokojenost našich klientů, kterým tímto děkujeme za projevenou přízeň.

Ing. Ladislav Jagoš

Úvodní slovo jednatelů společnosti 3

VZ 2011 - CJ

25.5.2012

s t r. : 4

EKONOMICKÁ SITUACE V ČESKÉ REPUBLICE Česká ekonomika zpomalovala postupně v každém čtvrtletí roku 2011 jak v meziročním, tak i mezikvartálním srovnání. Hlavní příčina nepříznivého vývoje české ekonomiky spočívala v poklesu spotřeby domácností a vládního sektoru. Po převážnou část roku se snižovaly také investice. Jediným růstovým impulsem se tak stal v roce 2011 zahraniční obchod.

HDP v % (ve stálých cenách) 2009

-4,7

2010

2,7

2011

1,7

2012

Za celý rok 2011 vzrostlo HDP meziročně o 1,7 % proti růstu o 2,7 % v roce 2010. Pokles tempa byl během roku pozvolný. Český průmysl dosáhl v roce 2011 solidní meziroční růst ve výši 6,9 % s rozdílnou výkonností v jednotlivých čtvrtletích. Během roku 2011 tempo růstu klesalo z 12,3 % v 1. čtvrtletí, kdy vyvrcholil pozitivní pokrizový vývoj průmyslové produkce, až po 3,1 % v posledním čtvrtletí. Největší růst v roce 2011 dosáhl zpracovatelský průmysl, jehož výkon podle zvýšení hrubé přidané hodnoty stoupl o 9,8 %. Přes polovinu růstu průmyslové produkce v roce 2011 obstarala výroba aut, jejichž export spolu s díly dále posílil svou váhu na celkové hodnotě exportu z České republiky. Stavební produkce poklesla reálně již třetím rokem v řadě. Trh práce ožil jen nepatrně díky vyšším počtům podnikajících při poklesu počtu zaměstnanců. I přes postupný pokles tempa ekonomického růstu v loňském roce, snižování meziročního růstu průmyslové výroby a téměř nulového růstu investic, došlo k mírnému meziročnímu nárůstu celkového objemu na trhu leasingu movitých věcí a nebankovních úvěrů o 1,8 %.

0,2

Míra inflace 2009 2010 2011

1,0 1,5 1,9

2012

3,3

Nezaměstnanost v % (průměrná) 2009

6,7

2010 2011 2012

7,3 6,7 7,0

Makroekonomické ukazatele a predikce: zdroj MF ČR

Ekonomická situace v České republice 4

VZ 2011 - CJ

25.5.2012

s t r. : 5

PROFIL SPOLEČNOSTI Vlastnické zázemí Společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o. je univerzální leasingová společnost, která nabízí kompletní finanční servis v oblasti leasingového a úvěrového financování spokojeným zákazníkům již od roku 1995. VB Leasing CZ, spol. s r.o. jako 100% dceřiná společnost VB-Leasing International Holding GmbH, se sídlem ve Vídni, je součástí mezinárodní sítě. VB-Leasing International působí v osmi evropských zemích v rámci střední a východní Evropy (kromě České republiky také na Slovinsku, v Chorvatsku, Polsku, Bosně a Hercegovině, na Slovensku, v Srbsku a Rumunsku). Díky mateřské společnosti VB-Leasing International, jejichž vlastníkem je rakouská Volksbank AG a německá VR-Leasing AG, může využívat VB Leasing v České republice také know-how rakouského, německého, ruského a maďarského trhu. Toto spojení zaručuje všem našim obchodním partnerům bezpečné zázemí, finanční sílu a stabilitu.

Obchodní strategie Společnost VB Leasing se orientuje na financování osobních, užitkových a nákladních vozů, prostředků hromadné dopravy, strojů a technologických zařízení, kancelářské, zdravot-

nické a veterinární, zemědělské, lesnické, stavební, manipulační a komunální techniky. Z nabízených možností financování si klient může vybrat z celé řady produktů finančního leasingu, úvěru a z několika variant operativního leasingu. Prioritou společnosti VB Leasing je vytvoření dlouhodobého vztahu s klienty založeného na vzájemné důvěře, osobní komunikaci a oboustranné spokojenosti. Společnost VB Leasing poskytuje kompletní servis spojený s vyřízením žádosti ve spolupráci s dodavatelem předmětu včetně zprostředkování pojištění předmětu za výhodných podmínek u renomovaných pojišťoven.

Hlavní fakta Mírné zvýšení leasingového trhu potvrdila i společnost VB Leasing meziročním nárůstem objemu nově uzavřených leasingových a úvěrových smluv o necelých 5 %. Vzhledem ke stálým změnám ekonomického prostředí, trhu i k novým zákonným úpravám vyvíjí VB Leasing ve spolupráci s dodavateli i poskytovateli doprovodných služeb širokou škálu finančních produktů. VB Leasing tak nabízí přístup k výhodnému a snadně dostupnému financování, které pomáhá klientům realizovat jejich podnikatelské plány a zvyšuje růstový potenciál a konkurenceschopnost jejich firem.

Přehled základních ekonomických ukazatelů Ukazatel

Jednotka

2007

2008

2009

2010

2011

Mil. Kč

11 863

9 342

5 371

5 685

5 958

Počet

12 802

10 396

7 170

7 393

7 109

Mil. Kč

17 100

16 437

12 721

10 021

8 934

%

8,26

7,26

7,32

6,47

6,62

Počet

32 160

31 854

33 410 *

29 442

29 032

Bilanční suma

Mil. Kč

19 011

21 584

18 112

15 750

14 940

Výnosy z leasingových operací

Mil. Kč

8 283

8 925

7 794

6 137

4 830

Hospodářský výsledek

Mil. Kč

95

117

9

86

203

Základní kapitál

Mil. Kč

219

3 578

3 578

3 578

3 578

Bankovní úvěry celkem

Mil. Kč

14 963

14 966

12 118

9 903

9 031

158

170

163

150

143

Hodnota nově uzavřených obchodů Počet nově uzavřených smluv Celkový leas. majetek (po odpisech) Podíl na relevantním trhu leasingu v ČR Celkový počet aktivních smluv

Průměrný počet zaměstnanců * od r. 2009 vč. úvěrů

Profil společnosti 5

VZ 2011 - CJ

25.5.2012

s t r. : 6

ZPRÁVA O VZTAZÍCH Zpráva o vztazích mezi společností Österreichische Volksbanken Aktiengesellschaft jako osobou ovládající a společností VB Leasing CZ, spol. s r.o. jako osobou

ovládanou a mezi společností VB Leasing CZ, spol. s r.o. a ostatními osobami ovládanými společností Österreichische Volksbanken Aktiengesellschaft za účetní období roku 2011.

Vlastnická struktura: Österreichische Volksbanken Aktiengesellschaft

100%

VB Management Beratung GmbH

100% GUB-Holding GmbH

VR-Leasing AG

100%

100%

100%

Unternehmensbeteiligungs Ges.m.b.H.

VBI Holding GmbH

VRL Beteiligungs GmbH

51% VBI Beteiligungs GmbH 36,97%

50%

VR-Leasing Beteiligungs & Co GmbH

27,51% 50%

Volksbank International AG*

VB-Leasing International Holding GmbH Ostatní akcionáři*

98,13%

1,87%

Volksbank CZ a.s.*

99,9994% VB Leasing CZ, spol. s r.o.

0,0006%

100% VB Leasing Services, spol. s r.o.

* Prodáno v říjnu 2011, právní účinnost v lednu 2012.

Zpráva o vztazích 6

VZ 2011 - CJ

V souladu s ustanovením §66a, odst. 9, zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, jednatelé společnosti VB Leasing CZ, spol. s r.o. zpracovali zprávu o vztazích mezi společností Österreichische Volksbanken Aktiengesellschaft, se sídlem Wien, Kolingasse 14-16, zapsaná u Obchodního soudu ve Vídni pod číslem FN 116476p, (dále jen „osoba ovládající“) jako osobou ovládající a společností VB Leasing CZ, spol. s r.o., se sídlem Heršpická 813/5, 639 00 Brno, IČ: 60751606, zapsaná u Krajského soudu v Brně pod spis. značkou C.19305 (dále jen „osoba ovládaná“) jako osobou ovládanou a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající (dále jen „propojené osoby“) za účetní období 2011 (dále jen „účetní období“).

1 PRODEJ ZBOŽÍ A SLUŽEB 2011 Ve Zprávě o vztazích jsou uváděny pouze významné transakce za jednotlivé kategorie. EUR částky jsou přepočteny do CZK kurzem k datu transakce.

25.5.2012

s t r. : 7

Volksbank CZ, a.s. - Pronájem kanceláře + služby Hradec Králové - Provize za zprostředkované obchody - Garance

Österreichische Volksbanken Aktiengesellschaft - Poskytování ručení za úvěry dle rámcové smlouvy o poskytování garancí uzavřená dne 20. prosince 1996. Cena garance se počítá z průměrné výše garantované částky v daném kalendářním čtvrtletí. - Celková částka za poskytnuté garance v roce 2011 činí 1 630,0 tis. Kč (54,5 tis. EUR) VR-Leasing AG - Technická podpora Oracle + provize obchody (18,2 tis. EUR)

VB Leasing Services, spol. s r.o. - Pronájem kanceláře, ostatní služby - Služby

71,6 tis. Kč 33,0 tis. Kč

514,4 tis. Kč 46,7 tis. Kč 328,1 tis. Kč

447,8 tis. Kč

3 PŮJČKY OD PROPOJENÝCH OSOB 2011 Volksbank CZ, a.s.

Volksbank CZ, a.s. - úroky z běžných bankovních účtů:

0,6 tis. Kč

Österreichische Volksbanken Aktiengesellschaft - úroky z běžných bankovních účtů:

0,5 tis. Kč

Čerpané úvěry (vč. kontokorentů celkem, přepočteno do CZK) - Celkové zůstatky čerpaných úvěrů k 31.12.2011: 235 201,0 tis. Kč - Bankovní poplatky 2 022,8 tis. Kč - Úroky z čerpaných úvěrů 6 921,8 tis. Kč

2 NÁKUP ZBOŽÍ A SLUŽEB 2011

Österreichische Volksbanken AG

VB - Leasing International Holding GmbH

Čerpané úvěry (vč. kontokorentů celkem, přepočteno do CZK) - Celkové zůstatky čerpaných úvěrů k 31.12.2011: 8 344 546,9 tis. Kč - Bankovní poplatky 0,0 tis. Kč - Úroky z čerpaných úvěrů 338 786,9 tis. Kč

- Poradenství Smlouva o poradenství ze dne 2. ledna 2011 (1 400,4 tis. EUR) - Celková částka za poskytnuté garance v roce 2011 činí dle smlouvy ze dne 2. ledna 2011 (481,5 tis. EUR)

36 129,4 tis. Kč

12 295,7 tis. Kč

4 PŮJČKY PROPOJENÝM OSOBÁM 2011 VB ManagementBeratung GmbH - Technická podpora (2,6 tis. EUR)

64,9 tis. Kč

Ovládaná osoba neeviduje žádné půjčky propojeným osobám.


VZ 2011 - CJ

25.5.2012

s t r. : 8

5 MAJETKOVÉ ÚČASTI VB - Leasing International Holding GmbH Dosud nesplaceno celé navýšení ZJ (ostatní pohledávky za společníky). K 31.12.2011 to byla částka 2 351 300 tis. Kč.

Jednatelé společnosti prohlašují, že ovládané osobě nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. V Brně, dne 19. ledna 2012

6 OSTATNÍ ZŮSTATKY VE VZTAHU K PROPOJENÝM OSOBÁM K 31. PROSINCI 2011

Ing. Radek Fučík

Ing. Ladislav Jagoš

Jednatelé společnosti VB Leasing CZ, spol. s r.o.

K 31. prosinci 2011 byly (mimo výše uvedených) evidovány tyto zůstatky společnosti VB Leasing CZ, spol. s r.o. ve vztahu ke spřízněným osobám:

Österreichische Volksbanken Aktiengesellschaft - Zůstatek na běžných bankovních účtech:

185,8 tis. Kč

VB Leasing Services spol. s r.o. - Pohledávky z titulu nájmu a ostatních služeb 85,9 tis. Kč Volksbank CZ, a.s. - Zůstatek na běžných bankovních účtech:

312,4 tis. Kč

VB - Leasing International Holding GmbH - Závazek z titulu poradenství za rok 2011 (1 400,4 tis. EUR) 36 129,4 tis. Kč

7 JINÉ PRÁVNÍ ÚKONY V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby.

8 OSTATNÍ OPATŘENÍ, JEJICH VÝHODY A NEVÝHODY V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření mimo rámec běžných opatření uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako společníku ovládané osoby.


VZ 2011 - CJ

25.5.2012

s t r. : 9

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Vedení společnosti řádně předložilo roční účetní závěrku obchodního roku 2011. Roční závěrka byla ověřena auditorskou společností Deloitte a byl jí udělen výrok auditora „bez výhrad“. Auditorská zpráva byla předložena dozorčí radě a podrobně projednána. Vedení společnosti VB Leasing CZ, spol. s r.o. v roce 2011 řádně podávalo zprávy na zasedáních dozorčí rady o stavu společnosti a vývoji obchodu. Dozorčí rada podrobně projednala roční závěrku a zprávu o stavu společnosti. Dozorčí rada schvaluje předloženou roční závěrku i zprávu vedení společnosti o stavu společnosti. Dozorčí rada se připojuje k závěrům uvedeným v auditorské zprávě a podává valné hromadě společníků žádost udělit absolutorium členům vedení společnosti a členům dozorčí rady. Dozorčí rada využívá příležitosti roční závěrky obchodního roku 2011 k tomu, aby vyslovila svůj dík vedení společnosti a všem zaměstnancům za jejich úspěšnou práci.

Za dozorčí radu

Werner Zimmermann Vídeň, květen 2012

Zpráva dozorčí rady 9

VZ 2011 - CJ

25.5.2012

s t r. : 1 0

IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI VB Leasing CZ, spol. s r.o. IČ: 60751606 DIČ: CZ60751606 Společnost je registrována u Krajského soudu v Brně - spisová značka C.19305

Centrála Brno: Heršpická 813/5, 639 00 Brno tel.: +420 543 550 111, fax: +420 543 550 150 e-mail: [email protected] http://www.vbleasing.cz Pobočka České Budějovice: Fráni Šrámka 2609, 370 01 České Budějovice tel.: +420 380 906 501, fax: +420 380 906 502 e-mail: [email protected] Pobočka Hradec Králové: Na Kropáčce 30, 500 03 Hradec Králové tel.: +420 495 000 374, fax: +420 495 000 370 e-mail: [email protected] Pobočka Liberec: Dvořákova 623/10, 460 01 Liberec tel.: +420 482 348 411, fax: +420 482 348 413 e-mail: [email protected] Pobočka Ostrava: Sokolská třída 2800/99, 702 00 Ostrava tel.: +420 597 310 253, fax: +420 597 310 252 e-mail: [email protected] Pobočka Plzeň: Prokopova 23, 301 35 Plzeň tel.: +420 377 224 449, fax: +420 377 331 245 e-mail: [email protected] Pobočka Praha: Pod Klaudiánkou 4a, 147 00 Praha 4 tel.: +420 234 705 411, fax: +420 234 705 410 e-mail: [email protected] Pobočka Zlín: Přílucká 2382, 760 01 Zlín tel.: +420 576 000 053, fax: +420 576 000 050 e-mail: [email protected]

Identifikační údaje společnosti 10

ROZVAHA

VB Leasing CZ, spol. s r.o. IČ 607 51 606

v plném rozsahu k datu 31.12.2011 (v tisících Kč)

Heršpická 813/5 639 00 Brno

31.12.2010

31.12.2011 Korekce

Brutto

Netto

Netto

AKTIVA CELKEM

26 426 491

11 486 709

14 939 782

15 750 229

B.

Dlouhodobý majetek

21 564 259

10 675 931

10 888 328

11 709 087

B.I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

28 803

26 282

2 521

4 357

B.I.3.

Software

28 259

25 905

2 354

4 107

B.I.6.

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

544

377

167

250

B.II.

Dlouhodobý hmotný majetek

19 653 594

10 649 649

9 003 945

10 107 825

B.II.1.

Pozemky

362

362

B.II.2.

Stavby

54 668

17 208

37 460

38 652

B.II.3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

19 577 690

10 632 441

8 945 249

10 031 960

B.II.6.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

B.II.7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

362

58

58

58 7 036

B.II.8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

B.III.

Dlouhodobý finanční majetek

20 816

20 816

29 757

1 881 862

1 881 862

1 596 905

B.III.5.

Jiný dlouhodobý finanční majetek

1 881 862

C.

Oběžná aktiva

4 851 455

810 778

1 881 862

1 596 905

4 040 677

C.I.

Zásoby

35 157

4 030 876

2 000

33 157

C.I.5.

Zboží

26 831

35 157

2 000

33 157

C.II.

Dlouhodobé pohledávky

26 831

119 787

1 816

117 971

215 826

C.II.1.

Pohledávky z obchodních vztahů

119 787

1 816

117 971

215 826

C.III.

Krátkodobé pohledávky

4 693 340

806 962

3 886 378

3 785 411

C.III.1.

Pohledávky z obchodních vztahů

1 115 487

783 878

331 609

403 022

C.III.4.

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

2 351 300

2 351 300

2 351 300

C.III.6.

Stát - daňové pohledávky

C.III.7.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

3 317

3 317

1 991

C.III.8.

Dohadné účty aktivní

C.III.9.

Jiné pohledávky

126 18 039

18 039

35 480

1 182 113

993 492

3 171

3 171

2 808

443

443

673

1 205 197

23 084

C.IV.

Krátkodobý finanční majetek

C.IV.1.

Peníze

C.IV.2.

Účty v bankách

2 728

2 728

2 135

D. I.

Časové rozlišení

10 777

10 777

10 266

D.I.1.

Náklady příštích období

1 528

1 528

1 841

D.I.3.

Příjmy příštích období

9 249

9 249

8 425

31.12.2011 A. A.I. A.I.1. A.II. A.II.3. A.III. A.III.1. A.IV. A.IV.1. A.V. B. B.I. B.I.3. B.I.4. B.II. B.II.10. B.III. B.III.1. B.III.5. B.III.6. B.III.7. B.III.8. B.III.10. B.III.11. B.IV. B.IV.1. B.IV.2. C. I. C.I.2.

PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) Cizí zdroje Rezervy Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Časové rozlišení Výnosy příštích období

14 939 782 4 395 777 3 577 950 3 577 950 -87 928 -87 928 31 332 31 332 671 676 671 676 202 747 9 404 831 6 001 2 868 3 133 104 755 104 755 263 502 101 487 8 910 3 225 33 295 33 591 78 707 4 287 9 030 573 5 346 795 3 683 778 1 139 174 1 139 174

31.12.2010 15 750 229 4 285 257 3 577 950 3 577 950 4 297 4 297 27 056 27 056 590 423 590 423 85 531 10 302 005

76 191 76 191 322 320 90 105 7 073 2 959 32 796 47 420 90 270 51 697 9 903 494 5 442 331 4 461 163 1 162 967 1 162 967

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY


v druhovém členění období končící k 31.12.2011 (v tisících Kč)


Období do 31.12.2011 I. A.

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží

+ II.

Období do 31.12.2010 131 141 115 790

114 709 94 267

Obchodní marže Výkony

15 351 4 829 783

20 442 6 136 747

II.1. B. B.1.

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie

4 829 783 209 636

6 136 747 179 080

B.2.

Služby

12 621 197 015

11 913 167 167

+ C.

Přidaná hodnota Osobní náklady

4 635 498 117 576

5 978 109 114 478

C.1. C.3. C.4. D. E.

Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

87 124 28 657 1 795 4 815 4 085 752

84 659 27 917 1 902 5 136 5 301 955

III. III.1. F.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

599 547 599 547 604 703

838 190 838 190 854 450

F.1.

604 703

854 450

G.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

IV. H. * IX. L.

Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

108 711 137 016 117 734 332 770 86 533 83 133

276 479 190 596 124 015 330 382 5 192 6 003

X. N. XI. O. * Q. Q 1. Q 2. ** *** ****

Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy

236 720 362 499 116 970

206 161 455 786 229 285

Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním

71 333 -76 742 53 281 3 084 50 197 202 747 202 747 256 028

195 664 -216 815 28 036 123 27 913 85 531 85 531 113 567

Signature of thePerson statutory responsible representative: for

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU


k datu 31.12.2011 (v tisících Kč)

Stav k 31.12.2009 Rozdělení výsledku hospodaření Změna ocenění majetku a závazků přeceňovaných do vlastního kapitálu


Základní kapitál 3 577 950

Rezervní fondy, nedělitelný Kapitálové fondy fond a ostatní fondy ze zisku -152 478 26 613 443 156 775

Nerozdělený zisk minulých let 582 014 8 409

Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31.12.2010 Rozdělení výsledku hospodaření Změna ocenění majetku a závazků přeceňovaných do vlastního kapitálu

Výsledek hospodaření běžného účetního období 8 852 -8 852 85 531

3 577 950

4 297

27 056 4 276

590 423 81 253

85 531 -85 531

-92 225

Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31.12.2011

Neuhrazená ztráta minulých let

3 577 950

-87 928

31 332

671 676

VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM 4 042 951 156 775 85 531 4 285 257

202 747

-92 225 202 747

202 747

4 395 777

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW)


období končící k 31.12.2011 (v tisících Kč)


Období do 31.12.2011 P. Z. A.1. A.1.1. A.1.2. A.1.3. A.1.5. A.1.6. A.* A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.** A.3. A.4. A.5. A.*** B.1. B.2. B.*** C.1. C.*** F. R.

Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv Změna stavu opravných položek a rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv Nákladové a výnosové úroky Opravy o ostatní nepeněžní operace Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu Změna stavu pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív Změna stavu zásob Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Změna stavu závazků z financování Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Období do 31.12.2010 2 808

6 453

256 028 4 368 918 4 085 752 108 711 5 156 125 779 43 520 4 624 946 -140 746 -102 192 -32 228 -6 326 4 484 200 -378 716 235 200 -90 4 340 594

113 567 5 873 977 5 301 955 276 479 16 260 249 625 29 658 5 987 544 -682 647 -330 962 -357 183 5 498 5 304 897 -469 601 203 647 5 017 5 043 960

-3 918 831 599 547 -3 319 284

-3 782 009 838 190 -2 943 819

-1 020 947 -1 020 947 363 3 171

-2 103 786 -2 103 786 -3 645 2 808

VB LEASING CZ, SPOL. S R.O. ZPRÁVA NEZÁVISLÝCH AUDITORŮ A ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2011

VB LEASING CZ, SPOL. S R.O. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2011

OBSAH 1.

VŠEOBECNÉ INFORMACE ................................................................................................................ 3

2.

ÚČETNÍ POSTUPY ............................................................................................................................... 4

3.

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK ...................................................................................... 12

4.

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK ........................................................................................... 14

5.

DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK .......................................................................................... 16

6.

ZÁSOBY ................................................................................................................................................ 16

7.

POHLEDÁVKY .................................................................................................................................... 17

8.

VLASTNÍ KAPITÁL ............................................................................................................................ 18

9.

REZERVY ............................................................................................................................................. 18

10. ZÁVAZKY ............................................................................................................................................. 19 11. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ ......................................................................................................................... 19 12. ÚVĚRY A OSTATNÍ PŮJČKY........................................................................................................... 20 13. ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ ........................................................................................................... 21 14. DAŇ Z PŘÍJMŮ .................................................................................................................................... 22 15. ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ........................................................................................... 23 16. NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI .......................................................... 23 17. ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ ............................................................................................................. 24 18. OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY A VÝNOSY ............................................................................... 25 19. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI .............................................................................. 25 20. VÝZNAMNÉ INVESTIČNÍ PŘÍSLIBY A JINÉ BUDOUCÍ ZÁVAZKY ....................................... 26 21. POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY ................................................................................................................ 27 22. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI ..................................................................................................................... 27 23. SCHVÁLENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY .................................................................................................... 27

(2)


1. VŠEOBECNÉ INFORMACE VB Leasing CZ, spol. s r.o. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 28. června 1995 a její sídlo je v Brně, Heršpická 813/5, 639 00 Česká republika. Společnost je registrována pod IČ 607 51 606. Předmětem podnikání Společnosti je pronájem nemovitostí, bytových a nebytových prostor bez poskytování jiných než základních služeb spojených s pronájmem, výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 a 3 živnostenského zákona a poskytování nebo zprostředkování spotřebitelského úvěru. Fyzické a právnické osoby podílející se na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Společník VB – Leasing International Holding GmbH VB Leasing Services, spol. s r.o. Celkem

podíl na základním kapitálu 3 577 930 000/3 577 950 000 20 000/3 577 950 000

podíl v % 99,99% 0,01% 100 %

Složení statutárního orgánu k 31. prosinci 2011 bylo následující: Ing. Radek Fučík Ing. Ladislav Jagoš Ing. Michal Brychta Ing. Petr Burian Ing. Pavel Rexa

Funkce jednatel jednatel prokurista prokurista prokurista

Poznámka jmenován 28. června 1995 jmenován 21. září 2007 jmenován 10. října 2001 jmenován 10. října 2001 jmenován 10. října 2001

Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2011 bylo následující: Dr. Udo Birkner Werner Zimmermann Mag. Manfred Wolf

Funkce člen člen člen

Poznámka jmenován 3. června 2004 jmenován 11. prosince 2006 jmenován 11. prosince 2006

Společnost je členěna následujícím způsobem – viz příloha č. 1 – Organizační struktura Společnosti.

(3)


2. ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za měsíc částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Software je odepisován po dobu 3 - 6 let. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 tis. Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty.

(4)


Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla

30 - 45 let 3 - 4 roky 6 - 8 let 4,5 roku

Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 tis. Kč za položku, je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Leasingový dlouhodobý hmotný majetek je u finančního leasingu účetně odepisován na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne následujícího po předání předmětu leasingu, u operativního leasingu dle jeho druhu odepisován na denní / měsíční bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne / měsíce následujícího po předání. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace byly vytvořeny opravné položky k poškozenému /nepoužívanému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (d) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok a majetkové účasti. Finanční majetek se ke dni sestavení účetní závěrky oceňuje jmenovitou hodnotou upravenou v případě potřeby o opravnou položku. Změny hodnoty těchto půjček se vykazují ve výkazu zisku a ztráty, formou tvorby opravných položek. Majetkové účasti jsou oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky.

(5)


(e) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. (f) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Způsob tvorby opravných položek Opravná položka je vypočtena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují v roce ukončení konkurzního řízení dlužníka. (g) Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. (h) Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. (i) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou v průběhu účetního období přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem České národní banky platným v den předcházející dni transakce. Rozhodným dnem pro zaúčtování pohledávek/závazků v cizí měně je den vystavení/příjmu faktur. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků, s výjimkou zajišťovaných položek, jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.

(6)


(j) Finanční deriváty a zajišťovací účetnictví Finanční deriváty (měnové a úrokové swapy), jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost negativní. Společnost dále zajišťuje měnové riziko vyplývající z již uzavřených leasingových smluv denominovaných v EUR. Zajišťující položkou jsou dlouhodobé úvěry rovněž denominované v EUR. Nerealizované kurzové rozdíly z těchto úvěrů jsou zachyceny v zajišťovacím fondu ve vlastním kapitálu v čisté hodnotě zohledňující odloženou daň. Společnost používá všechny své deriváty buď k zajištění reálné hodnoty vybraných aktiv nebo závazků (zajištění reálné hodnoty), nebo k zajištění budoucích peněžních toků plynoucích z vybraných aktiv nebo závazků, očekávaných transakcí nebo pevných příslibů (zajištění peněžních toků). Účtování o takto vymezených finančních derivátech jako o zajišťovacích nástrojích je možné pouze při splnění následujících kritérií: (i)

(ii) (iii) (iv)

před použitím zajišťovacího účetnictví je připravena formální dokumentace obecné zajišťovací strategie, zajišťovaného rizika, zajišťovacího nástroje, zajišťované položky a jejich vzájemných vazeb; dokumentace zajištění prokazuje, že zajištění velmi efektivně kompenzuje riziko zajišťované položky na počátku a po celé vykazované období; zajištění je průběžně efektivní; zajištěná položka není cenným papírem k obchodování.

Změny reálné hodnoty finančních derivátů, které splňují kriteria efektivního zajištění peněžních toků, jsou zachyceny v zajišťovacím fondu ve vlastním kapitálu. Pokud ze zajištěné očekávané transakce nebo pevného příslibu vznikne aktivum nebo závazek, zisky a ztráty dříve zahrnuté v zajišťovacím fondu jsou součástí pořizovací ceny daného aktiva nebo závazku. V opačném případě jsou hodnoty zahrnuté v zajišťovacím fondu převedeny z vlastního kapitálu do výkazu zisku a ztráty a klasifikovány jako výnos nebo náklad období, ve kterém zajišťovaná položka ovlivňuje hospodářský výsledek. Změny reálné hodnoty finančních derivátů, které zajišťují fair value, jsou zachyceny v hospodářském výsledku daného roku. Proti změnám reálné hodnoty finančních derivátů, které splňují kriteria efektivního zajištění, jsou v hospodářském výsledku daného roku účtovány změny reálné hodnoty zajišťovaného aktiva.

(7)


(k) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Výnosy z leasingu jsou rozlišovány na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy, ode dne následného data předání předmětu leasingu. Náklady příštích období, zahrnující zejména předem placené pojistné majetku Společnosti, jsou účtovány do nákladů na základě věcné a časové souvislosti s daným účetním obdobím. Podpora úroků získaná od dodavatelů a podpora administrativních nákladů získaná od Evropské komise se účtují časově rozlišené do výnosů po dobu trvání leasingové smlouvy, pro kterou je tato podpora určena. Roční pojistné, placené Společností pojišťovně předem a nájemcem splácené po dobu jednoho roku ve splátkách, Společnost po tuto dobu časově rozlišuje. Příjmy příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z poskytnutých úvěrů. (l) Vykazování provozního výsledku Provozní hospodářský výsledek a výsledek z finančních operací v rámci výkazu zisku a ztráty Společnosti je ovlivněn tím, že podle platných účetních předpisů pro podnikatele jsou nákladové úroky zahrnuty ve výsledku z finančních operací. Obdobně peněžní tok z provozní činnosti je ovlivněn vykázáním výdajů spojených s pořízením leasingových předmětů v peněžních tocích z investiční činnosti. (m) Leasing Pořizovací cena majetku, získaného formou finančního a operativního leasingu, není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Veškeré leasingové splátky u přijatého leasingu jsou účtovány do nákladů v okamžiku jejich vzniku s výjimkou první mimořádné splátky uhrazené na počátku leasingového vztahu. Tato první mimořádná splátka se časově rozlišuje a rozpouští se do nákladů postupně po celou dobu trvání leasingové smlouvy. U poskytnutého finančního leasingu se účtují veškeré splátky na výnosy příštích období, časově se rozlišují a jednou měsíčně se rozpouští do výnosů po celou dobu trvání smlouvy (viz poznámka 2 (k)).

(8)


(n) Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. (o) Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou účtovány do nákladů, rovněž ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. (p) Splátkový prodej Společnost poskytuje financování formou splátkového prodeje. Zboží je zaúčtováno v ceně, která zahrnuje cenu pořízení a vedlejší náklady. V okamžiku prodeje zboží je zisk z prodeje časově rozlišen. Pohledávka ze splátkového prodeje je splácena po dobu trvání smlouvy o splátkovém prodeji. (q) Splatná daň Vedení společnosti účtovalo o daňovém závazku na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. (r) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích.

(9)


(s) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. V důsledku globální finanční krize může být společnost vystavena vyššímu riziku, zejména ve vztahu k vysoké volatilitě a nejistotě spojené s možným snížením hodnoty aktiv a budoucímu vývoji na trhu. Účetní závěrka je sestavena na základě současných nejlepších odhadů s využitím všech příslušných a dostupných informací k datu sestavení účetní závěrky. (t) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv, - členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, - společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. -

Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 19. (u) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

(10)


(v) Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Hotovost a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto:

Peníze

31. prosince 2011

31. prosince 2010

tis. Kč

tis. Kč

443

673

Účty v bankách

2 728

2 135

Hotovost a peněžní ekvivalenty

3 171

2 808

Hotovostní ekvivalenty neobsahují kontokorentní úvěry, které činily k 31. prosinci 2011 417 931 tis. Kč (2010: 420 349 tis. Kč).

(11)


3. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena

Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý majetek Celkem

1. ledna 2011

přírůstky

Úbytky

31. prosince 2011

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

28 144

115

0

28 259

544

0

0

544

0

115

115

0

28 688

230

115

28 803

1. ledna 2011

přírůstky

Úbytky

31. prosince 2011

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

24 037

1 868

0

25 905

294

83

0

377

24 331

1 951

0

26 282

Oprávky

Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem

Zůstatková hodnota

4 357

2 521

Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zůstatkovou cenu prodaného dlouhodobého majetku, popř. hodnotu majetku zničeného.

(12)


Pořizovací cena

Software

1. ledna 2010

přírůstky

Úbytky

31. prosince 2010

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

27 236

908

0

28 144

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

294

250

0

544

Nedokončený dlouhodobý majetek

26

1 132

1 158

0

27 556

2 290

1 158

28 688

1. ledna 2010

přírůstky

Úbytky

31. prosince 2010

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

19 002

5 035

0

24 037

215

79

0

294

19 217

5 114

0

24 331

Celkem

Oprávky

Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota

8 339

4 357

Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zůstatkovou cenu prodaného dlouhodobého majetku, popř. hodnotu majetku zničeného.

(13)


4. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena

Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy Jiná hmotná aktiva Celkem

1. ledna 2011

Přírůstky

Úbytky

31. prosince 2011

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

21 909 891

3 695 472

6 081 265

19 524 098

118 301

8 370

18 410

108 261

37 213

4 116 202

4 132 180

21 235

22 065 405

7 820 044

10 231 855

19 653 594

Jiná hmotná aktiva zahrnují zejména poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a jeho pořízení. Oprávky a opravné položky 1. ledna 2011

Přírůstky

Úbytky

31. prosince 2011

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

11 888 529

4 808 757

6 106 893

10 590 393

69 051

8 615

18 410

59 256

Celkem

11 957 580

4 817 372

6 125 303

10 649 649


10 107 825

Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy

9 003 945

Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zůstatkovou cenu prodaného dlouhodobého majetku, popř. hodnotu majetku zničeného a tvorbu a rozpouštění opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku.

(14)


Pořizovací cena 1. ledna 2010

Přírůstky

Úbytky

31. prosince 2010

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

27 264 615

3 576 298

8 931 022

21 909 891

120 548

4 257

6 504

118 301

29 916

4 054 681

4 047 384

37 213

27 415 079

7 635 236

12 984 910

22 065 405

1. ledna 2010

Přírůstky

Úbytky

31. prosince 2010

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

14 543 711

6 326 517

8 981 699

11 888 529

65 793

9 761

6 503

69 051

Celkem

14 609 504

6 336 278

8 988 202

11 957 580


12 805 575

Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy Jiná hmotná aktiva Celkem

Oprávky a opravné položky

Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy

10 107 825

Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zůstatkovou cenu prodaného dlouhodobého majetku, popř. hodnotu majetku zničeného a tvorbu a rozpouštění opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku. Změny opravné položky k majetku lze rozdělit takto: 2011

2010

tis. Kč

tis. Kč

252 212

190 879

Tvorba opravné položky

74 763

112 010

Použití opravné položky

-25 628

-50 677

Konečný zůstatek k 31. prosinci

301 347

252 212

Počáteční zůstatek k 1. lednu

Společnost tvoří opravnou položku k majetku (portfoliu leasingových smluv) z titulu očekávaných ztrát z již uzavřených smluv. Tato opravná položka k 31. prosinci 2011 činila 300 282 tis. Kč (2010: 251 464 tis. Kč).

(15)


5. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek je tvořen pouze poskytnutými úvěry. Část těchto úvěrů se splatností více než jeden rok je vykázána jako jiný dlouhodobý finanční majetek ve výši 1 881 862 tis. Kč (2010: ve výši 1 596 905 tis. Kč). Část splatná do jednoho roku je vykázána v krátkodobých ostatních pohledávkách ve výši 1 204 887 tis. Kč (2010 ve výši 1 013 111 tis. Kč) viz bod 7 pohledávky. Celková výše poskytnutých úvěrů k 31.12.2011 činí 3 086 749 tis. Kč (2010: 2 610 016 tis. Kč).

6. ZÁSOBY Zásoby ve výši 35 157 tis. Kč (2010: 28 831 tis. Kč) představují předměty určené k dalšímu prodeji. K zásobám byla vytvořena opravná položka ve výši 2 000 tis. Kč (2010: 2 000 tis. Kč).

(16)


7. POHLEDÁVKY 31. prosince 2011

31. prosince 2010

tis. Kč

tis. Kč

- do splatnosti

201 191

261 347

- po splatnosti

914 296

871 351

Celkem

1 115 487

1 132 698

Pohledávky za společníky

2 351 300

2 351 300

18 039

35 480

1 204 887

1 013 111

Pohledávky z obchodního styku

Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky – poskytnuté úvěry Ostatní pohledávky Opravné položky na pochybné pohledávky Čistá hodnota krátkodobých pohledávek Dlouhodobé pohledávky z obchodního styku Odložená daňová pohledávka Opravné položky na pochybné pohledávky Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek Čistá hodnota celkových pohledávek

3 627

2 430

-806 962

-749 608

3 886 378

3 785 411

119 787

218 552

0

0

-1 816

-2 726

117 971

215 826

4 004 349

4 001 237

Většina nezaplacených pohledávek z obchodního styku je zajištěna souvisejícím předmětem leasingu či splátkového prodeje nebo financovaným předmětem úvěru. Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto:

Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba opravné položky Použití na odpis Konečný zůstatek k 31. prosinci

2011

2010

tis. Kč

tis. Kč

752 334

537 187

332 431

423 449

-275 987

-208 302

808 778

752 334

(17)


8. VLASTNÍ KAPITÁL K 31. prosinci 2011 měla Společnost dva vlastníky: - společnost VB - Leasing International Holding GmbH, Kolingasse 12, 1090 Wien, Rakousko, vlastnící obchodní podíl ve výši 3577930000 / 3577950000, - společnost VB Leasing Services, spol. s r.o., Heršpická 813/5, 639 00 Brno, vlastnící obchodní podíl ve výši 20000 / 3577950000. Zákonný rezervní fond lze použít výhradně k úhradě ztrát. V souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku Společnost vytváří zákonný rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku ročně, dokud výše tohoto fondu nedosáhne 10 % základního kapitálu. Zisk po zdanění ve výši 85 531 tis. Kč za rok 2010 byl schválen valnou hromadou dne 11. května 2011. Část zisku ve výši 4 277 tis. Kč byla přidělena do zákonného rezervního fondu a zbytek ve výši 81 254 tis. Kč zůstal na účtu nerozděleného zisku. Výše nerozděleného zisku minulých let k 31.12.2011 činí 671 676 tis. Kč. Oceňovací rozdíly z přecenění představují:

Deriváty - SWAPy Nerealizované kurzové rozdíly - zajištění odložená daň Celkem

2011

2010

tis Kč

tis Kč

-5 887

-40 052

-102 665

45 358

20 624

-1 009

-87 928

4 297

9. REZERVY Společnost vytvořila k 31. prosinci 2011 rezervu na daň z příjmů ve výši 2 965 tis. Kč. Společnost zaplatila v roce 2011 zálohy na daň z příjmů ve výši 97 tis. Kč. Tyto částky byly v této účetní závěrce vzájemně započteny a byla vykázána rezerva na daň z příjmů v částce 2 868 tis. Kč. Dále společnost vytvořila k 31. prosinci 2011 rezervu na dlouhodobý motivační program ve výši 3 133 tis. Kč. Celkem tedy společnost vytvořila k 31. prosinci 2011 rezervy ve výši 6 001 tis. Kč. Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 14 – Daň z příjmů.

(18)


10. ZÁVAZKY

Závazky z obchodního styku

31. prosince 2010

tis. Kč

tis. Kč

- do splatnosti

47 814

62 162

- po splatnosti

53 673

27 943

101 487

90 105

33 591

47 420

Krátkodobé přijaté zálohy Ostatní závazky

31. prosince 2011

- do splatnosti

(z toho finanční deriváty) Dohadné účty pasivní Krátkodobé závazky celkem

49 717

94 525

4 287

51 697

78 707

90 270

263 502

322 320

Odložený daňový závazek (viz poznámka 14)

104 755

76 191

Dlouhodobé závazky celkem

104 755

76 191

Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

368 257

398 511

Část zůstatku závazků z obchodního styku k 31. prosinci 2011 je tvořena zálohami na leasingové a úvěrové splátky ve výši 31 060 tis. Kč (2010: 35 841 tis. Kč). Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti.

11. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ

Náklady příštích období Příjmy příštích období

Výnosy příštích období

31. prosince 2011

31. prosince 2010

tis. Kč

tis. Kč

1 528

1 841

9 249

8 425

10 777

10 266

1 139 174

1 162 967

Položky časového rozlišení nákladů a výnosů se převážně vztahují k jednotlivým leasingovým smlouvám. Z tohoto důvodu budou tyto náklady a výnosy postupně zachycovány ve výkazu zisku a ztráty Společnosti rovnoměrně po dobu trvání těchto smluv. Výnosy příštích období obsahují především zůstatek mimořádné splátky placené předem.

(19)


12. ÚVĚRY A OSTATNÍ PŮJČKY 31. prosince 2011

31. prosince 2010

tis. Kč

tis. Kč

417 931

420 349

(včetně části dlouhodobých úvěrů splatné do 1 roku)

3 265 847

4 040 814

Dlouhodobé úvěry se splatností 1 - 5 let

5 346 795

5 442 331

Úvěry a kontokorenty celkem

9 030 573

9 903 494

Kontokorent

Celkem

3 647 743

Bankovní kontokorenty (viz poznámka 2v) Jiné bankovní úvěry splatné do jednoho roku

Úvěry a kontokorenty tis. Kč

Bankovní úvěry dlouhodobé

krátkodobé

Denominované v EUR

2 283 945

1 053 677

310 121

Denominované v Kč

3 062 850

2 212 170

107 810

5 382 830

Celkem v Kč

5 346 795

3 265 847

417 931

9 030 573

Všechny úvěry jsou (viz poznámka 19).

zajištěny

garancemi

vydanými

společnostmi

ve

skupině

Úvěry byly úročeny běžnou úrokovou sazbou. K úvěrům se vztahují úvěrové kovenanty. Porušení těchto smluvních podmínek by vedlo ke zkrácení splatnosti úvěrů.

(20)


13. ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ Zajišťovací deriváty Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v položce „Jiné pohledávky“, pokud je pro Společnost kladná, nebo v položce „Jiné závazky“, pokud je záporná. Deriváty mohou být rozčleněny následovně: 31. prosince 2011 Reálná hodnota

31. prosince 2010

Nominální

Reálná hodnota

Nominální

Kladná

Záporná

hodnota

Kladná

Záporná

hodnota

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Swapy - Cash flow Hedge

0

5 887

1 629 000

0

49 896

7 028 580

Swapy - Fair Value Hedge

0

158 679 15 559 363

4 045

79 590

10 743 586

Deriváty zajišťující úrokovou míru, popř. měnový kurz

Změna reálné hodnoty výše uvedených derivátů zajišťujících peněžní toky po zohlednění odložené daně je zachycena v oceňovacích rozdílech ze zajišťovacích derivátů ve vlastním kapitálu do okamžiku, kdy zajištěné položky ovlivní výsledek hospodaření. Reálná hodnota zajišťovacích derivátů zachycených ve vlastním kapitálu k 31. prosinci 2011 činila - 5 887 tis. Kč. Swapy jsou uzavřeny s jedním subjektem, a proto Společnost vykázala pouze netto hodnotu v položce „Jiné závazky“. Zajištění nederiváty Nerealizované kurzové zisky z úvěrů, které slouží k zajištění měnového rizika budoucích leasingových splátek, jsou zachyceny ve vlastním kapitálu v hodnotě snížené o odloženou daň. 31. prosince 2011

31. prosince 2010

Nerealizované

Nominální

Nerealizované

Nominální

kurzové ztráty

hodnota

kurzové zisky

hodnota

zachycené ve

tis. Kč

zachycené ve

tis. Kč

vlastním kapitálu

vlastním kapitálu

v tis. Kč.

v tis. Kč.

Zajištění leasingových splátek denominovaných v EUR

102 665

3 337 622

45 358

2 934 777

(21)


14. DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje:

Splatnou daň Odloženou daň

2011

2010

tis. Kč

tis. Kč

2 965

0

50 197

27 913

119

123

53 281

28 036

Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Celkem Splatná daň byla vypočítána následovně:

Zisk před zdaněním Čistá úprava na daňový základ Daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 %

2011

2010

tis. Kč

tis. Kč

256 028

113 567

-240 421

-113 567

15 607

0

2 965

0

Výsledný daňový základ bude vypočten daňovým poradcem po datu sestavení účetní závěrky. Odložený daňový závazek ve výši 104 755 tis. Kč (2010: 76 191 tis. Kč) je vypočten ve výši 19 % (daňová sazba v období očekávané realizace odložené daně) ze základu a lze jej analyzovat následovně: 31. prosince 2011

31. prosince 2010

tis. Kč

tis. Kč

Odložený daňový základ z titulu následujících dočasných rozdílů: Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku

-1 143 936

-968 997

Opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku a zásobám

301 347

252 212

Daňově neodčitatelná část opravné položky k pohledávkám

156 287

292 817

Zajišťovací účetnictví

108 552

-5 306

0

0

26 412

28 273

-551 338

-401 001

Daňová ztráta Ostatní dočasné rozdíly

(22)


Odložená daňová pohledávka / - závazek

31.12.2011

31.12.2010

v tis. Kč

v tis. Kč

-76 191

-11 503

0

0

Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty

-50 197

-27 913

Dopad do výkazu zisku a ztráty

-50 197

-27 913

21 633

-36 775

-104 755

-76 191

Zůstatek na počátku období Dopad změny sazby

Dopad do vlastního kapitálu Zůstatek na konci období

15. ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem:

Tržby z leasingových operací

- tuzemsko

2011

2010

tis. Kč

tis. Kč

4 825 949

6 133 187

3 834

3 560

4 829 783

6 136 747

131 141

114 709

4 960 924

6 251 456

231 434

201 360

5 286

4 801

236 720

206 161

5 197 644

6 457 617

Ostatní služby

Tržby ze splátkového prodeje

- tuzemsko

Tržby ze spotřebitelských úvěrů (výnosové úroky) Ostatní úrokové výnosy

Celkem

16. NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI

Povinný audit účetní závěrky Daňové poradenství Jiné neauditorské služby Celkem

2011

2010

tis. Kč

tis. Kč

1 057

1 116

570

0

97

20

1 724

1 136

(23)


17. ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Počet zaměstnanců

2011

Průměrný počet členů vedení

2010

2

2

Průměrný počet ostatních zaměstnanců

141

148

Celkem

143

150

3

3

Vedení

Ostatní

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Mzdové náklady

6 238

80 886

87 124

Náklady na sociální zabezpečení

1 093

27 564

28 657

0

1 795

1 795

7 331

110 245

117 576

7 954

76 705

84 659

531

27 386

27 917

0

1 902

1 902

8 485

105 993

114 478

Počet členů dozorčí rady

Vedení Společnosti zahrnuje jednatele.

2011

Ostatní personální náklady

2010 Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Ostatní personální náklady

Údaje o odměnách vedení za rok 2010 neobsahují odměny v rámci dlouhodobého motivačního plánu, který byl uzavřen mezi jednateli Společnosti a mateřskou společností. Náklady plně hradila mateřská společnost.

(24)


18. OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY A VÝNOSY

Kurzové ztráty Náklady z derivátových operací Ostatní finanční náklady

Kurzové zisky Výnosy z derivátových operací Ostatní finanční výnosy

2011

2010

tis. Kč

tis. Kč

41 853 13 084 16 396

63 440 110 831 21 393

71 333

195 664

2011

2010

tis. Kč

tis. Kč

116 062 0 908

228 258 0 1 027

116 970

229 285

19. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: 2011

2010

tis. Kč

tis. Kč

105 0 0

107 0 942

Výnosové úroky

1

2

Celkové příjmy

106

1 051

Nákladové úroky Poplatky placené za poskytnuté garance Poplatky placené za řízení Společnosti Bankovní poplatky Nákup majetku a ostatních služeb

345 709 14 254 36 129 2 023 1 074

399 105 18 855 6 158 2 295 7 600

Celkové náklady

399 189

434 013

Příjmy: Prodej služeb Přefakturace služeb zahraničních expertů Prodej leasingových předmětů

Náklady:

(25)


Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince 2011

31. prosince 2010

tis. Kč

tis. Kč

86

85

2 351 300

2 351 300

2 351 386

2 351 385

Závazky z pronájmu software

0

0

Závazky z nákupu majetku a služeb

0

0

Pohledávky za poskytnuté služby Pohledávka z titulu nesplaceného základního kapitálu Pohledávky celkem

Závazky z poplatků za poskytnuté garance Závazky z poplatků za řízení Společnosti Bankovní úvěry a kontokorentní účty (viz poznámka 13) Nezaplacené úroky Závazky celkem Běžné bankovní účty

0

0

36 129

0

8 579 748

9 086 604

0

0

8 615 877

9 086 604

498

1 517

Tyto transakce byly uzavřeny na úrovni vlastních nákladů zvýšených o přiměřenou marži. Společnost neposkytla jedinému společníkovi ani jednatelům žádné úvěry, půjčky ani jim neposkytla jakékoli záruky. Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu roku 2011 a 2010 společníkům, členům statutárních a dozorčích orgánů a řídícím pracovníkům poskytnuto žádné další plnění jak v peněžní tak v naturální formě.

20. VÝZNAMNÉ INVESTIČNÍ PŘÍSLIBY A JINÉ BUDOUCÍ ZÁVAZKY Společnost má tyto budoucí závazky z nájmů:

Splatné do 1 roku Splatné v období 1 – 5 let Splatné v období delším než 5 let

31. prosince 2011

31. prosince 2010

tis. Kč

tis. Kč

9 134

9 253

25 899

26 171

4 704

4 710

39 737

40 134

(26)


21. POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Vedení Společnosti si není vědomo žádných významných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2011.

22. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2011.

23. SCHVÁLENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Tato účetní závěrka byla schválena jednateli Společnosti.

(27)

VB LEASING CZ, SPOL. S R.O.

PŘÍLOHA Č. 1

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2011

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA VB LEASING CZ, spol. s r.o.

S výhledem. do úspěšné budoucnosti

Recommend Documents