RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke

RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke

Név: Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt.

Telefon: 457-3860

Cím: 1033 Budapest, Polgár u. 8-10.

Fax: 367-2800

Ágazati besorolás: üzemeltetése

7020

Ingatlan

Befektetõi kapcsolattartó: Bus Mariann és Csidei Laura

Idõszak: 2001. évi éves jelentéshez

Tulajdonosi kör megnevezése

Belföldi intézményi Külföldi intézményi Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezetõ tisztségviselõk Saját tulajdon Államháztartás részét képezõ tulajdonos 4 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 5 Egyéb ÖSSZESEN

bérbeadása, e-mail cím: [email protected], [email protected] és [email protected]

Teljes alaptõke = Bevezetett sorozat1 Tárgyév elején (január 1.) Idõszak végén 23 % Db % Db 10,27 264.990 37,73 974.718 0,00 0 0,00 0 59,43 1.535.618 32,00 826.650 0,18 4.616 0,16 4.259 27,24 703.751 27,27 704.351 2,71 0,17

69.868 4.377

2,67 0,17

68.868 4.374

0,00

0

0,00

0

0,00 100,00

0 2.583.220

0,00 100,00

0 2.583.220

1

Ha a bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptõkével, ennek feltüntetése mellett nem szükséges kitölteni. Ha több sorozat van bevezetve a BÉT-re, kérjük, minden sorozat esetén adják meg a tulajdonosi struktúrát. 2 Tulajdoni hányad 3 Szavazati arány 4 Pl.: ÁPV Rt., TB, Önkormányzat, stb. 5 Pl.: EBRD, EIB, stb. Budapest, 2002. április 29.

------------------------------------Hajnák Mihály vezérigazgató

------------------------------------dr. Ungár András az Igazgatóság elnöke

RS2. A saját tulajdonban lévõ részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben


Telefon: 457-3860


Fax: 367-2800


7020

Ingatlan

bérbeadása, e-mail cím: [email protected], [email protected] és [email protected] Befektetõi kapcsolattartó: Bus Mariann és Csidei Laura


Január 1. 69.868

Március 31. 69.868

Június 30. 68.868

Szeptember 30. 68.868

December 31. 68.868

Fenti részvények a Budapesti Ingatlan Rt. közvetetten 100 %-os leányvállalatának, a Katlanka B Kft.-nek a tulajdonában vannak.

Budapest, 2002. április 29.



RS3. Az 5 %-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása


Telefon: 457-3860


Fax: 367-2800


7020


Név dr. Ungár András DonaDöme Kft. dr. Béres Zoltán Varga Zoltán Lantos Csaba

Ingatlan


Nemzetiség 4 Tevékenység 5 Mennyiség Részesedés Megjegyzés 7 (db) (%) 6 B D 703.751 27,24 B I 616.873 23,88 B M 319.817 12,38 B M 265.154 10,26 B M 163.869 6,34

A tulajdoni hányad megállapítása során a ”Hitelintézetekrõl és a pénzügyi vállalkozásokról” szóló 1996. évi CXII. törvény 4. sz. mellékletében a közvetett tulajdoni hányad kiszámítására vonatkozó szabályokat is alkalmazni kell. Amennyiben információval rendelkeznek arra vonatkozóan, hogy a letétkezelõknél lévõ mennyiségbõl valamely természetes, jogi, vagy jogi személyiség nélküli gazdasági társaság 5%-ot meghaladó részesedéssel bír, úgy azt – akár összevontan, %-os formában- is szíveskedjenek megadni. 4

Belföldi (B), Külföldi (K) Letétkezelõ (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Magán (M), Munkavállaló, vezetõ tiszt.viselõ (D) 6 Két tizedesjegyre kerekítve kérjük megadni 7 Pl.:szakmai befektetõ, pénzügyi befektetõ, stb. 5




RS4. A Társaság értékpapír struktúrája


Telefon: 457-3860


Fax: 367-2800


7020

Ingatlan



A Társaság jegyzett tõkéje:

2.583.220.000 Ft

Az értékpapír fajtája:

Törzsrészvény

Az értékpapír típusa:

névre szóló

Elõállítás módja:

Fizikai

Névértéke:

1.000 Ft

Tõzsdei értékpapír:

Igen

A bevezetés éve:

1998.

Sorozat és sorszáma:

„A” sorozat 0 000 001-tõl 2 583 220-ig

Az értékpapírokhoz kapcsolódó jogok felsorolása: Alapszabály 6. pont Ellenõrzõ sor (az össznévértékének összege):

értékpapír-sorozatok 2.583.220.000 Ft




TSZ1. Általános cégadatok


Telefon: 457-3860


Fax: 367-2800


7020

Ingatlan



Hatályos alapszabály kelte:

2001. április 23.

Utolsó cégbírósági bejegyzés helye:

Budapest

Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje:

2001.07.02.

Utolsó cégbírósági bejegyzés száma:

Cg. 01-10-042813/52.

A Társaság alaptõkéje a tárgyév zárásakor:

2.583.220 E Ft

A Társaság mûködésének idõtartama:

Határozatlan

A Társaság üzleti éve:

2001. január 1-2001. december 31.

A Társaság auditorának neve:

Zöldkõ Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (Heller Judit)

A Társaság auditorának címe:

1027 Budapest, Bem rakpart 33-34.

Gazdasági

A Társaság közleményeinek közzétételi helye: Napi Gazdaság, Magyar Tõkepiac A Társaság tevékenységi köre:

7020 Ingatlan bérbeadás, üzemeltetése 4511 Épületbontás, földmunka 4521 Épület, híd, alagút, közmû, vezeték építés 4522 tetõszerkezet építés, tetõfedés, vízszigetelés 4523 Autópálya, út, repülõtér építés 4525 Egyéb speciális szaképítés 4531 Villanyszerelés 4532 Szigetelés 4533 Víz-, gáz-, fûtés szerelés 5

TSZ1. Általános cégadatok

4534 Egyéb épületgépészeti szerelés 4541 Vakolás 4542 Épületasztalos-szerkezet szerelés 4543 Padló-, falburkolás 4544 Festés, üvegezés 4545 Egyéb befejezõ építés 5020 Gépjármûjavítás 5511 Szállodai szolgáltatás, étteremmel 5523 Egyéb kereskedelmi szálláshely szolgáltatás 6321 Szárazföldi szállítást segítõ tevékenység 6523 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi tevékenység 7011 Ingatlanberuházás, - eladás 7012 Ingatlanforgalmazás 7031 Ingatlanügynöki tevékenység 7032 Ingatlankezelés 7414 Üzletviteli tanácsadás 7420 Mérnöki tevékenység, tanácsadás 7470 Takarítás, tisztítás 7484 Máshova nem sorolt egyéb gazdasági tevékenységet segítõ szolgáltatás




6

TSZ3. Vezetõ állású tisztségviselõk, stratégiai alkalmazottak


Telefon: 457-3860


Fax: 367-2800


7020

Ingatlan



Jelleg

Név

Beosztás

Megbízás kezdete

Megbízás vége

Saját részvény tulajdon (db)

IG

dr. Ungár András

IG elnök

1998.04.06.

2003.

703.751

IG

dr. Incze András

IG tag

1999.08.30.

2003.

-

IG

Faragó Péter

IG tag

1998.04.06.

2003.

-

FB

dr. Juhász Miklós

FB elnök

1998.04.06.

2003.

-

FB

Némethiné Burkovics Katalin

FB tag

1998.04.06.

2003.

-

FB

dr. Lendvai Erzsébet

FB tag

1998.04.06.

2003.

-

SP

Hajnák Mihály

SP

Bus Mariann

ált. igazg.

1998.12.01. Határozatlan

600

SP

Csidei Laura

gazd. igazg.

1998.12.01. Határozatlan

-

vezérigazgató 2000.09.01. Határozatlan

-




Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. -------------------------------------------------1033. Budapest, Polgár u. 8-10.

Kiegészítõ melléklet a 2001. évi éves beszámolóhoz

Budapest, 2002.

I. Általános rész 1. A Társaság bemutatása A Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. 1995. január 31-én átalakulással jött létre. Jogelõdje a Budapesti Ingatlanhasznosítási és Fejlesztési Kft., amelyet 1994. január 1-jén 1.000 E Ft törzstõkével alapított az Állami Vagyonügynökség. Az 1995. január 31-én létrejött Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Részvénytársaság 2.363.220 E Ft jegyzett tõkével alakult. 1997-ben a jegyzett tõke 2.583.220 E Ft-ra felemelésre került. Az Rt. jegyzett tõkéje jelenleg 2.583.220 darab 1.000 Ft névértékû, névre szóló törzsrészvénybõl áll. 1997. novemberében sor került a Társaság részvényeinek nyilvános forgalomba hozatalára, majd 1998. február 16-án a Budapesti Értéktõzsde "B" kategóriájába történõ bevezetésére. A Társaság saját tulajdonú ingatlanjainak hasznosításával foglalkozik. 2001. évben az alábbi ingatlanokat, ingatlan részeket birtokolta: Ingatlan megnevezése Madách tér 3-4. Bajcsy u. 57. Mikoviny u. 2-4. (2001-ben apportálásra került) Üllõi út 48. Városmajor u. 12. (64,43 % tulajdonrész) Victor H. u. 18-22. (45 % tulajdonrész) Polgár u. 8-10. (84 % tulajdonrész) Király u. 46. Aranykéz u. 4-6. (40 % tulajdonrész) Illatos u. 38/a Verseg-Fenyõharaszt

Ingatlan jellege irodaház irodaház irodaház irodaház irodaház irodaház vegyes rendeltetésû vegyes rendeltetésû parkolóház raktárbázis kastélyszálló

2. A Társaság számviteli politikájának meghatározó elemei, illetve azok változása 2. 1. A beszámolóra, a beszámoló elkészítésére vonatkozó általános információk A Társaság a Számviteli Törvényben foglaltakat figyelembe véve éves beszámolót készít. Jelen beszámoló a 2001. január 1. és 2001. december 31. közötti idõszak gazdálkodásának adatait, eredményét tartalmazza. A számviteli politikában foglaltaknak megfelelõen a mérleg fordulónapja 2001. december 31-e, a mérlegkészítés idõpontja 2002. február 28-a. Az eredménykimutatás összköltség eljárással ("A" típusú) készült. A gazdasági események a beszámolás idõszakára vonatkozóan tisztázottak, pontosítottak, a bizonylatok hiánytalanok és hézagmentesen feldolgozottak. A gazdasági események elszámolása és rögzítése a kettõs könyvvitel és a hozzá kapcsolódó analitikus nyilvántartások keretében történik. Az éves beszámolóban

9

foglalt tételek a fõkönyvi könyvelés adataival és az analitikákkal egyezõek. A mérlegben található értékek megfelelõ sorai leltárral alátámasztottak. A Társaság számítógépes könyvelési rendszert alkalmaz, amely biztosítja a tárgyi eszközök, a szállítók és vevõk, valamint a bank- és pénztári forgalom analitikus nyilvántartását, feldolgozását, továbbá a fõkönyvi kivonat, illetve a mérleg és az eredménykimutatás elõállítását. A könyvelés belsõ szabályait a számviteli politika és az ahhoz szervesen kapcsolódó számlarend tartalmazza. 2.2. Az alkalmazott értékelési eljárások A mérleg, illetve eredménykimutatás összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások a Számviteli Törvény elõírásaival egyezõek. Az immateriális javak között csak vagyoni értékû jogokkal és szellemi termékekkel rendelkezik a Társaság. A vagyoni értékû jogok 6 év alatt, egyenlõ összegekben kerülnek leírásra, a szellemi termékekre alkalmazott leírási kulcs 33 %. A tárgyi eszközök a mérlegben nettó értékben kerültek kimutatásra. A tárgyi eszközök használatbavételi bizonylat (üzembehelyezési jegyzõkönyv) alapján, a bizonylaton szereplõ napon kerültek aktiválásra. Az értékcsökkenés a bruttó érték alapján, lineáris elszámolás módszerével, egyedi értékelés útján került meghatározásra. A Társaság tevékenységi körének megfelelõen kiemelt szerepet kapnak a bérbe adott ingatlanok, melyekre az alkalmazott értékcsökkenési leírási kulcs 6 %. A Társaságnak anyag készlete nincs. A beszerzett anyagok - amelyek fõleg nyomtatványok, irodaszerek, rezsi anyagok - azonnal, a beszerzéskor költségként kerültek elszámolásra. Az áru készlet a Társaság által, eladási célra építtetett lakópark felmerült költségeit tartalmazza. A társaság saját termelésû készlettel nem rendelkezik. A vevõk és szállítók analitikájának vezetése a számítógépes kettõs könyvelés rendszerében, név szerint elkülönített folyószámlákon történik, a vevõ állomány leltározása – a 2001. december 31-ei állapotnak megfelelõen - egyenlegközléssel megtörtént. A megfelelõ idõszakokban lezárt adatok az analitikus nyilvántartásokban, a fõkönyvi könyvelésben és az adóbevallásban egyezõek. 3. A 2000. évi mérleg- és eredményadatok új számviteli törvény szerinti rendezése A 2000. és 2001. évek összehasonlítása érdekében szükség volt a 2000. évi mérleg- és eredményadatok új számviteli törvény szerinti rendezésére. A rendezõ éves beszámolót az 1. melléklet tartalmazza. 4. A 2001. év összefoglaló értékelése A Társaság üzemi eredménye 242,175 E Ft, amely 72,59 %-a az elõzõ évi üzemi eredménynek. A csökkenést az indokolja, hogy a bázis idõszaki adatok 158.169 E Ft összegben, mint egyszeri eredmény tartalmazzák a Kiscelli Lakópark II. értékesítésének eredményét. Ezen tételt kiemelve a szokásos üzemi eredmény emelkedést mutat: a bérleti. és parkolási díjak emelésének köszönhetõen az árbevétel növekedett, a költségek közül pedig az igénybe vett szolgáltatások emelkedése, valamint a bérbe adott ingatlanok értékcsökkenési kulcsának 6 %-ra való módosítása gyakorolt jelentõsebb hatást az üzemi eredmény alakulására. (A módosítást az 10

indokolja, hogy a Társaság elvégeztette ingatlanjai állagának felmérését, illetve értékbecslését és az elkészült tanulmány az ingatlanok hasznos élettartamát – megfelelõ állagmegóvás mellett – 15-18 évre becsülte.) A 391.405 E Ft pénzügyi eredmény 123,32 %-a a bázis idõszaki eredménynek: A növekedés a kamatbevételek növekedésével, illetve az egyéb ráfordítások (árfolyam veszteség) csökkenésével van összefüggésben. A 146.850 E Ft rendkívüli eredmény a Mikoviny utcai ingatlan apportba adásából keletkezett. 136.911 E Ft társasági adó fizetési kötelezettség után az adózott eredmény 643.519 E Ft. Az Igazgatóság 774.966 E Ft osztalék fizetés jóváhagyását javasolja közgyûlésnek. Amennyiben a közgyûlés ezen javaslatot jóváhagyja, úgy 131.447 E Ft eredménytartalék igénybe vétele mellett 0 E Ft mérleg szerinti eredménnyel zárja a Társaság az évet. Az Rt. jegyzett tõkéje változatlanul 2.583.220 E Ft, saját tõkéje 4.580.686 E Ft. A 2001. december 31-ei mérlegfõösszege 5.687.898 E Ft.

II. Specifikus rész 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékû jogokkal (telefon belépési díjak) és szellemi termékekkel (szoftverek) rendelkezik a Társaság. A telefon belépési díjak 6 év alatt, egyenlõ összegekben kerülnek leírásra, a szellemi termékekre alkalmazott leírási kulcs pedig 33 %. Új beszerzésekre, így maradványérték megállapítására a tárgyévben nem került sor. Az immateriális javak állomány mozgásait (E Ft-ban) az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés

Bruttó érték

Nyitó Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek Összesen

Növe- Csökkedés kenés

Értékcsökkenés

Záró

Nyitó Növe- Csökkedés kenés

Nettó záró érték

Záró

11.544

0

3.060

8.484 6.238

1.255

2.133 5.360

3.124

428 11.972

0 0

173 3.233

255 302 8.739 6.540

87 1.342

173 216 2.306 5.576

39 3.163

A vagyoni értékû jogok bruttó érték csökkenése telefonvonalak visszaadásából, illetve „0”-ra leírt eszközök kivezetésébõl adódott. A szellemi termékek bruttó érték csökkenése „0”-ra leírt eszközök kivezetéséhez kapcsolódik. Az immateriális javak mérleg értéke ennek megfelelõen: 11

Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Mérleg érték (nettó érték)

2000.12.31. 11.972 6.540 5.432

2001.12.31. 8.739 5.576 3.163

II. Tárgyi eszközök II/1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Ez a sor a Társaság tulajdonát képezõ ingatlanok, illetve ingatlan tulajdoni hányadok értékét mutatja. Az ingatlanok összegét a telkek, épületek és építmények együttes összege adja meg. A telkek esetében értékcsökkenés nem kerül elszámolásra. Az épületek és építmények vonatkozásában a bérbe adott épületekre, építményekre 6 % értékcsökkenési leírási kulcsot alkalmaz a Társaság. Az adótörvény által érvényesíthetõ leírási kulcs bérbe adott ingatlanra 5 %. Új beszerzésekre, így maradványérték megállapítására a tárgyévben nem került sor. Az ingatlanok állomány mozgását (E Ft-ban) az alábbi táblázat ismerteti:

Bruttó érték

Nyitó

Növekedés 2.321.442 39.512

Értékcsökkenés

CsökZáró Nyitó kenés 137.681 2.223.273 588.137

Növekedés 99.607


CsökZáró kenés 27.431 660.313 1.562.960

Az ingatlanok bruttó értéke az ingatlanokban végzett felújítási munkák hatására növekedett, míg a csökkenés a Mikoviny u. 2-4. sz. alatti ingatlan Miko-project Kft-be való apportálásához kapcsolódott. Az ingatlanok mérleg értéke ennek megfelelõen: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Mérleg érték (nettó érték)

2000.12.31. 2.321.442 588.137 1.733.305

2001.12.31. 2.223.273 660.313 1.562.960

II/2. Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek Ez a mérleg sor az ingatlanok mûködtetéséhez, üzemeltetéséhez szükséges tárgyi eszközöket foglalja magába. Ezek mûszakilag nem szerves részei az ingatlanoknak. Az egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek értékelési módjában, a besorolás elveiben az elõzõ évhez viszonyítva nem történt változás. Az értékcsökkenés meghatározásánál az eszközök várható élettartama, elhasználódási ideje, fizikai és erkölcsi avulása került figyelembe vételre. A Társaság számviteli politikájával összhangban az 50 E Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök a használatba vételkor, 12

egy összegben értékcsökkenésként elszámolásra kerültek, az 50-200 E Ft beszerzési érték közötti eszközök két év alatt kerülnek leírásra, a 200 E Ft feletti eszközök vonatkozásában a jármûveknél 20 %, a számítástechnikai gépeknél, berendezéseknél 33 %, az ügyviteltechnikai eszközöknél ugyancsak 33 %, az egyéb eszközöknél 14,5 % az alkalmazott leírási kulcs. Az egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek állomány mozgásait az alábbi táblázat részletezi: Megnevezés

Bruttó érték

Nyitó

Növekedés

Értékcsökkenés

Csökkenés

Záró

Nyitó

Növekedés

Csökkenés


Záró

Egyéb berendezések, felsz., jármûvek 32.696 4.346 9.775 27.267 13.995 6.270 6.941 13.324 13.943 A bruttó érték növekedése beszerzésbõl, csökkenése értékesítésbõl és a „0”-ra leírt eszközök kivezetésébõl adódott. Az értékcsökkenési leírás csökkenése ugyancsak az értékesített és „0”-ra leírt eszközök kivezetéséhez kapcsolódik. A tárgyévben beszerzett eszközök (döntõen számítógépek) maradványértéke a használati idõ végén olyan csekély, hogy a megállapított maradványérték nulla. Az egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek mérleg értéke ennek megfelelõen: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Mérleg érték (nettó érték)

Az adótörvény, összehasonlítása

illetve

a

2000. 12. 31. 32.696 13.995 18.701

számviteli

törvény

2001. 12. 31. 27.267 13.324 13.943

szerinti

értékcsökkenés

A bérbe adott ingatlanok vonatkozásában 6 % értékcsökkenési leírási kulcsot alkalmaz a Társaság, míg az adótörvény által megengedett leírási kulcs 5 %. Ezen eszközök vonatkozásában a számvitelileg elszámolt értékcsökkenés összege 107.219 E Ft, az adótörvény szerint elszámolható értékcsökkenés összege 91.591 E Ft. A Társaság többi eszközeinek vonatkozásában a számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés megegyezik a társasági adó törvény szerint érvényesíthetõ értékcsökkenéssel. II/3. Beruházások, felújítások A beruházások állomány mozgását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Beruházások

Nyitó 4.500

Növekedés 43.858

Csökkenés 45.540

Záró 2.818

13

Az állomány növekedést az ingatlanokban végzett felújítási munkák, illetve egyéb eszköz beszerzések indokolják. A csökkenés a beruházások döntõ részének megvalósulásából, illetve selejtezésbõl adódik. A 2001. december 31-ei 2.818 E Ft beruházás állomány az alábbi ingatlanokhoz kapcsolódik: Megnevezés Harsánylejtõ ingatlan Madách tér Összesen: II./4 Beruházásokra adott elõlegek

Összeg (E Ft-ban) 2.398 420 2.818

A beruházásokra adott elõlegek 2001. december 31-ei állománya 624.210 E Ft, mely a Budapest, III. kerületben fekvõ ún. Harsánylejtõ ingatlanok megvásárlása érdekében kifizetett összegeket tartalmazza. A tárgyévi növekedést az ingatlan kapcsán kifizetett illeték magyarázza. III. Befektetett pénzügyi eszközök III/1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2001. december 31-én a Castrum-BIF Kft.-ben (3.000 E Ft), a BU-MA Kft-ben (303.000 E Ft), a Kastélyszálló Kft-ben (15.000 E Ft), valamint a Katlan Rt-ben (119.280 E Ft) való részesedés összegét mutatja ez a sor. A Budapesti Ingatlan Rt. a Castrum-BIF Kft.-nek, a BU-MA Kft-nek, valamint a Kastélyszálló Kft-nek 100 %-ban, míg a Katlan Rt-nek 43,13 %-ban tulajdonosa. (A vállalatcsoportba tartozik még a Katlanka B Kft. is, melynek a BU-MA Kft. (99,99 %) és a Kastélyszálló Kft. (0,01 %) a tulajdonosa.) A Castrum-BIF Kft. az Rt. tulajdonában lévõ ingatlanok üzemeltetését, a Kastélyszálló Kft. kiemelten a Verseg-Fenyõharaszti Kastélyszálló üzemeltetését végzi, a BU-MA Kft. és a Katlanka B Kft. fõ tevékenységi köre az ingatlanforgalmazás, míg a Katlan Rt. fõ tevékenységi köre a vagyonkezelés, ingatlan beruházás, eladás. A leányvállalatok 2001. december 31-ei saját tõke állományát és összetételét az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Jegyzett tõke Jegyzett, de még be nem fizetett tõke Tõketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tõke összesen

Castrum-BIF BU-MA Kft. Kastélyszálló Kft. Kft. 3.000 303.000 15.000

Katlanka B Kft. 834.100

0 0 4.532 0 0

0 0 - 3.588 0 0

0 0 119 0 0

0 0 - 407.841 0 0

0 7.532

4.267 303.679

- 1.048 14.071

459.992 886.251

14

A Katlan Rt. 2001. december 31-ei jegyzett tõkéje 276.560 E Ft, saját tõkéje 288.282 E Ft. Az anyavállalati 43,13 %-os részesedés saját tõke arányos értéke 124.336 E Ft. A tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban mérlegsor állomány mozgását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

Nyitó

321.000

Növekedés

Csökkenés

389.280

270.000

Záró

440.280

A növekedés a Katlan Rt-ben való részesedés megvásárlásához (119.280 E Ft), valamint a Mikoviny utcai ingatlan Miko-project Kft-be való beapportálásához (270.000 E Ft), míg a csökkenés a Miko-project Kft-ben való részesedés névértéken való értékesítéséhez kapcsolódik. III/2. Egyéb tartósan adott kölcsön Az egyéb tartósan adott kölcsön soron dolgozóknak adott lakásépítési kölcsön szerepel. Megnevezés Adott kölcsönök

2000. 12. 31.

2001. 12. 31. 107

0

B. Forgóeszközök I. Készletek A készletek között árukkal rendelkezik a Társaság. Ennek állomány mozgását az alábbi táblázat részletezi: Megnevezés Készletek (áruk)

Nyitó 8.485

Növekedés 480

Csökkenés 4.050

Záró 4.915

A készlet állomány a Társaság által épített Kiscelli Lakópark II. és tervezett III. üteméhez kapcsolódik. A nyitó készlet állomány a II. ütem még eladatlan két garázsának költségét, valamint a tervezett III. ütem kisebb elõkészítõ költségeit tartalmazza. A tárgyévi állomány mozgások teljes egészében a III. ütemhez kapcsolódnak: a növekedést további felmerült elõkészítõ költség magyarázza, míg a csökkenés azzal van összefüggésben, hogy a tervezett építkezés meghiúsulása miatt (az építkezés alapjául szolgáló Mikoviny utcai telek apportálásra került) az eddig elszámolt költségek kivezetésre kerültek. II. Követelések II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból

15

Megnevezés Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevõk)

2000. 12. 31.

2001. 12. 31.

16.861

14.771

A vevõ követelések 2000. december 31-ei, mérlegben kimutatott állománya 19.159 E Ft volt. A nyitó állomány változásának oka, hogy a számviteli törvény új szabályozása szerint a 2000. évben, a vevõ követelésekre elszámolt céltartalék rendezõ mérleg keretében leírásra került a követelésekbõl. A vevõ követelések mindkét évben a december havi bérleti díjak és továbbszámlázott közvetített szolgáltatások (telefon-, és közüzemi díjak) kifizetetlen összegeit tartalmazzák, melyek döntõ része a mérlegkészítésig befolyt. II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Ezen a soron jelennek meg a vállalatcsoportba tartozó cégekkel szembeni követelések. A bázis idõszaki összeg a Katlanka B Kft-nek adott értékpapír kölcsön miatt magas. A tárgyévi állományból 26.680 E Ft Castrum Kft-vel, 1.606 E Ft Kastélyszálló Kft-vel szembeni követelés. II/3. Egyéb követelések Az egyéb követelés állomány, az elõzõ évvel összehasonlítva az alábbi tételekbõl áll: Megnevezés Rövid lejáratra adott kölcsönök Kölcsön adott értékpapírral kapcs. követelés Vásárolt követelés (Ipari Bemutatóház Kft.) Társasági adó Üzemeltetési elõleg Munkavállalókkal szembeni követelés Önkormányzati adó Értékpapír számlához kapcs. pénzszámla követelés Egyebek (szállítói elõrefizetések stb.) Összesen

2000. 12. 31. 2001. 12. 31. 0 66.160 428.414 14.873 14.800 14.800 33.195 7.668 2.663 3.300 1.018 489 4.787 160 142.350 6 3.807 5.896 631.034 113.352

Az egyéb követelések tárgy évi összege döntõen a kölcsön adott értékpapírokhoz kapcsolódó követelések, illetve az értékpapír-pénzszámla követelés csökkenése miatt alacsonyabb a bázis idõszaki összegnél. III. Értékpapírok A Társaság tárgyévi értékpapír állománya 2.798.959 E Ft, amely 141,18 %-a a bázis idõszaki állománynak. A növekedést a bázis idõszakban kölcsönadott értékpapírok visszaérkezése, valamint a Miko-Project Kft-ben való részesedés értékesítési bevételének értékpapírba történõ befektetése indokolja. 2001. december 31-én egyéb részvényekkel, magyar államkötvényekkel, MNB kötvényekkel, diszkont kincstárjegyekkel és kárpótlási jegyekkel rendelkezik a Társaság. 16

IV. Pénzeszközök A pénzeszköz állomány csökkenése a bankbetét állomány csökkenésével függ össze. C. Aktív idõbeli elhatárolások Az aktív idõbeli elhatárolások az alábbi tételekbõl adódnak: Megnevezés Értékpapírokhoz kapcsolódó kamatbevételek Telefon díjakkal kapcsolatos bevételek Rövid lejáratra adott kölcsönök kamata Bérleti-, parkolási és közüzemi díj bevételek Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni bevételek Elõfizetési díjak Összesen

2001. 12. 31. 52.601 10.035 3.357 1.567 391 450 68.401

Az aktív idõbeli elhatárolások legjelentõsebb tétele mindkét évben az értékpapírokhoz kapcsolódó kamatbevétel volt. D. Saját tõke A saját tõke az osztalékra igénybe vett 131.447 E Ft eredménytartalék összegével csökkent. A mérlegkészítés idõpontjában 68.868 db BIF részvényt a Társaság leányvállalata, a Katlanka B Kft. birtokol, továbbá 173.000 db BIF részvény a Társaság követelése (kölcsön nyújtás) fejében zárolva van a Társaság javára. Amennyiben ez az összesen 241.868 db részvény a közgyûlés idõpontjában is a leányvállalatnál van, illetve zárolva van a Társaság javára, úgy ezen részvények a közgyûlésen nem szavazó részvények. E. Céltartalékok A Társaság 2000. évi beszámolójában 2.298 E Ft kétes követelésekre képzett céltartalék szerepelt. Az új számviteli szabályozás alapján elkészített rendezõ mérlegben ez a tétel átsorolásra került. F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségekkel a Társaság sem a bázis idõszakban, sem a tárgyévben nem rendelkezett.

17

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek A bázis évben 8.394 E Ft hosszú lejáratra kapott kölcsöne volt a Társaságnak, melyet a tárgyévben – a rövid lejáratú kölcsön résszel együtt – törlesztett. III. Rövid lejáratú kötelezettségek III/1. Rövid lejáratú kölcsönök A bázis idõszakban kimutatott 7.630 E Ft kölcsön a tárgyévben visszafizetésre került. III/2. Rövid lejáratú hitelek A bázis idõszakban kimutatott 13 E Ft hitel a tárgyévben visszafizetésre került. III/3. Vevõktõl kapott elõlegek A vevõktõl kapott elõlegek összege a bérlõk által befizetett három havi bérleti díj elõlegeket, valamint a 2002. januári bérleti díjak 2001-ben kifizetett összegeit tartalmazza. III/4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból A szállítói állomány közüzemi-, telefon- és egyéb igénybe vett szolgáltatási kötelezettségeket tartalmaz. A tárgyévi növekedés oka, hogy az igénybe vett szolgáltatásokkal kapcsolatban kimutatott kötelezettségek állománya magasabb az elõzõ évinél. III/5. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A bázis idõszaki összeg a Castrum Kft-vel szembeni kötelezettség állományt, míg a tárgyévi állomány a Castrum Kft-vel szembeni kötelezettségeken (13.760 E Ft) kívül a Katlanka B Kft-vel, mint leányvállalattal (20.660 E Ft) és a Katlan Rt-vel, mint társult vállalattal (15.025 E Ft) szembeni osztalék fizetési kötelezettség összegét tartalmazza. III/6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány az alábbi fõbb tételekbõl áll: Megnevezés Osztalék fizetési kötelezettség 2001. év után Adó- és járulék fizetési kötelezettségek (ÁFA, iparûzési adó, SZJA, TB stb.) Osztalék fizetési kötelezettség 2000. év után Jövedelem elszámolás Egyebek Összesen

2001. 12. 31. 739.281 13.896 11.145 2.144 154 766.620

18

G. Passzív idõbeli elhatárolások A passzív idõbeli elhatárolások az alábbi tételekbõl adódnak: Megnevezés Aranykéz utcai parkolóházzal kapcs. bérleti díj Közüzemi- és telefon költségek Kártérítés és perköltség Kiscelli II. Lakóparkkal kapcsolatban Egyéb költségek (üzemeltetési, jogi költségek stb.) Összesen

2001. 12. 31. 126.869 25.899 3.159 2.585 158.512

A passzív idõbeli elhatárolások legjelentõsebb tétele az Aranykéz utcai parkolóházzal kapcsolatos bérleti díj. A parkolóház 40 % tulajdoni hányadát birtokolta a Társaság, azonban a teljes parkolóházat üzemeltette és bérleti díjat fizetett a 60 %-os tulajdoni részt birtokló Fõvárosi Önkormányzatnak. A Fõvárosi Önkormányzat 1999-ben értékesítésre meghirdette tulajdoni hányadát, melynek pályázatát a Budapesti Ingatlan Rt. megnyerte. Az V. kerületi Önkormányzat elõvásárlási jog érvényesítése iránti pert kezdeményezett az ügyben. Ezen pert a Legfelsõbb Bíróság jogerõs ítélete alapján az Rt. 2002. januárjában megnyerte, így az ingatlant megvásárolhatja. A jogerõs ítélettel összhangban, az óvatosság elve alapján a parkolóház 60 %-os tulajdoni hányada után fizetendõ bérleti díj elhatárolásra került. 2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 2.1. Az üzemi tevékenység eredményének alakulása 2.1.1. Értékesítés nettó árbevétele 2001. évben az értékesítés árbevétele az alábbi forrásokból származott: • az ingatlanok bérbe adásából származó bérleti díj bevételek (alábbi táblázat 1. sora), • közvetített szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételek (2. sor), • parkolási díj bevételek (3. sor), • egyéb árbevételek (4. sor). Ezen bevétel források alakulását (E Ft-ban), összehasonlítva a 2000. évi bevételekkel az alábbi táblázat mutatja:

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Megnevezés 2000. 12. 31. 2001. 12. 31. Bérleti díj bevételek 747.496 827.400 Közvetített szolgáltatásokhoz kapcs. bevételek 121.806 105.594 Parkolási díj bevételek 192.520 203.480 Egyéb árbevételek 1.696 13.822 Kiscelli Lakópark II. értékesítéséhez kapcs. bevételek 655.734 0 Értékesítés nettó árbevétele 1.719.252 1.150.296

19

A bérleti díj bevételek növekedése a bérleti díjak emelésével, illetve a bérbe adott területek növekedésével van összefüggésben. (A bérleti díj bevételbõl 12.251 E Ft a Castrum Kft. által beszedett, majd az anyavállalatnak átadott bérleti díj bevétel.) A közvetített szolgáltatások között a társaság által kifizetett, majd a bérlõk felé változatlan tartalommal továbbszámlázott közüzemi- és telefon díjak összege jelenik meg. (A közvetített szolgáltatások bevételébõl 1.843 E Ft Castrum Kft-tõl, 869 E Ft Kastélyszálló Kft-tõl származó telefon- és áram közvetítéssel kapcsolatos bevétel.) A parkolási díj bevételek sor az Aranykéz utcai parkolóház, illetve az egyes irodaházak parkolási díj bevételeit tartalmazza. A növekedést a parkolási díjak emelkedése indokolja. A Kiscelli Lakópark értékesítéséhez kapcsolódó bevételek bázis idõszaki összege a lakópark II. ütemének lakás- és garázs értékesítéseinek bevételeit tartalmazza. A tárgy idõszakban ilyen jellegû értékesítésre nem került sor. Az egyéb árbevételek között az elõzõ csoportokba nem sorolható értékesítési bevételek szerepelnek (leányvállalatoknak végzett könyvelési szolgáltatás bevétele, sportpark belépõ jegy értékesítésének bevétele stb.). (Az egyéb bevételekbõl 960 E Ft a Castrum Kft-nek, 160 E Ft a Kastélyszálló Kft-nek, 360 E Ft a BU-MA Kft-nek nyújtott könyvelési szolgáltatás bevétele, míg 4.950 E Ft a Kastélyszálló Kft-tõl származó üzemeltetõi díj bevétel.)

2.1.2. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek mindkét évben kisebb tárgyi eszköz értékesítéseket, káreseményhez kapcsolódó bevételeket (biztosító térítés), késedelmi kamat bevételeket, továbbá a tárgyévi összeg visszaírt értékvesztéshez kapcsolódó bevételt tartalmaz. (Kapcsolt vállalkozástól származó egyéb bevétele nem volt a Társaságnak.) 2.1.3. Az üzemi tevékenység költségei, ráfordításai Az anyagjellegû ráfordítások – az eladott áruk beszerzési értékének csökkenése miatt – jelentõsen lecsökkentek az elõzõ évhez viszonyítva. Az anyagköltségek a közüzemi költségek, az igénybe vett szolgáltatások döntõen a jogi, mûszaki és ügyviteli szolgáltatások növekedése miatt emelkedtek. Az egyéb szolgáltatások összege a biztosítási díjakat, illetve a banki- és értékpapír ügyleti díjakat, az eladott áruk beszerzési értékének bázis idõszaki összege a Kiscelli Lakópark II. ütemének 2000-ben értékesítésre került lakásainak és garázsainak építési költség kivezetését tartalmazza. Az eladott szolgáltatások soron a bérlõk felé tovább számlázásra kerülõ telefon- és közüzemi díjak kerülnek kimutatásra. A személyi jellegû ráfordítások növekedését béremelés indokolja. Az értékcsökkenési leírás összege egyrészt a bérbe adott ingatlanok értékcsökkenési leírási kulcsának 10 %-ról 6 %-ra való módosítása, másrészt a Mikoviny utcai ingatlan értékesítésének hatására lecsökkent ingatlan érték miatt csökkent. (A bérbe adott ingatlanok értékcsökkenési kulcsa módosításának hatására 71.479 E Ft-tal csökkent a tárgyévben elszámolt leírási összeg.) Az egyéb ráfordítások döntõ részét az ingatlanok építmény- és telek adója, valamint az iparûzési adó teszi ki. Az egyéb ráfordítások növekedését az építmény- és telek adó emelkedése indokolja. 20

2.1.4. Értékelés A Társaság 2001. évi üzemi eredménye 242.175 E Ft, amely 72,59 %-a az elõzõ évi üzemi eredménynek. A csökkenés oka, hogy a bázis idõszaki üzemi eredmény 158.169 E Ft összegben, mint egyszeri eredmény tartalmazta a Kiscelli Lakópark II. értékesítésének eredményét. Ezen tételt kiemelve 66.738 E Ft-tal emelkedett a szokásos üzemi eredmény. A szokásos árbevétel típusok összességében 87.778 E Ft-tal emelkedtek, azonban közel ugyanilyen összegben emelkedtek az anyagjellegû, személyi jellegû és egyéb ráfordítások, így az üzemi eredmény növekedését döntõen a bérbe adott ingatlanok leírási kulcsának változása miatt bekövetkezõ értékcsökkenési leírás csökkenése okozta. 2.2. A pénzügyi mûveletek eredményének alakulása A pénzügyi bevételek között osztalék bevétellel (melybõl 25.000 E Ft a Castrum-BIF Kft-tõl származó osztalék), kamatbevétellel (melybõl 6.650 E Ft a Katlanka B Kft-tõl származó váltókamat bevétel) és árfolyamnyereséggel rendelkezik a Társaság. A kamatbevételek összege a kamatozó értékpapírokhoz kapcsolódó kamatbevételek- és ráfordítások összevezetése miatt csökkent. A pénzügyi ráfordítások között kamat ráfordításai és árfolyamveszteségei voltak a Társaságnak. A kamat ráfordítások összege a fentebb már említett összevezetés hatására csökkent. A pénzügyi eredmény összességében 74.006 E Ft-tal magasabb az elõzõ évi eredménynél, mely döntõen a kamatbevételek növekedésével, illetve az egyéb ráfordítások (árfolyam veszteség) csökkenésével van összefüggésben. 2.3. A rendkívüli eredmény alakulása A tárgy évi 146.850 E Ft rendkívüli eredmény a 123.150 E Ft nyilvántartási értékû Mikoviny utcai ingatlan 270.000 E Ft értékben történt apportba adásából keletkezett. 2.4. Adózás elõtti, adózott és mérleg szerinti eredmény A Társaság adózás elõtti eredménye 780.430 E Ft, amelyet a társasági adó fizetési kötelezettség meghatározásakor az alábbi növelõ és csökkentõ tételek módosítanak: a.) Növelõ tételek: Megnevezés Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés, illetve tárgyi eszköz nyilvántartásból való kivezetésekor elszámolt ráfordítás összege Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Értékvesztés ráfordításként elszámolt összege Behajthatatlan követelés ráfordításként elszámolt összege Növelõ tételek összesen

Összeg (E Ft)

113.381 12.900 2.283 310 128.874 21

b.) Csökkentõ tételek: Megnevezés Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték Bevételként elszámolt kapott osztalék Alapítványi támogatás elismert összege Az adóévet megelõzõ évben elszámolt céltartalék rendezése Ráfordításként elszámolt értékvesztés elismert összege Csökkentõ tételek összesen

Összeg (E Ft) 97.753 29.300 18.930 2.170 532 148.685

Fenti tételek figyelembe vételével a Társaságot 136.911 E Ft társasági adó fizetési kötelezettség terheli, így adózott eredménye 643.519 E Ft. Az Igazgatóság a 2001. üzleti év után 30 % osztalék kifizetését javasolja, így amennyiben a javaslatot a közgyûlés elfogadja, 131.447 E Ft eredménytartalék igénybe vétele mellett a Társaság mérleg szerinti eredménye 0 E Ft. 3. Cash flow-kimutatás A cash flow-kimutatás a közvetett módszer szerint került meghatározásra. Megnevezés Elõjel 2000. 12. 31. 1 Adózás elõtti eredmény ++ 556.593 (kapott osztalék nélkül) 2 Elszámolt amortizáció + 174.400 + 3 Elszámolt értékvesztés 0 + 4 Céltartalék képzés és felhasználás +különbözete + 1.424 5 Befektetett eszközök értékesítésének +eredménye + 1.893 6 Szállítói kötelezettség változása - 109.866 +7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség +változása - 327.529 8 Passzív idõbeli elhatárolások +változása + 54.838 9 Vevõkövetelés változása +(értékvesztés nélkül) + 8.292 10 Forgóeszközök (vevõ és pénzeszköz +nélkül) változása + 226.036 11 Aktív idõbeli elhatárolások változása + + 30.237 12 Fizetett adó (nyereség után) - 100.933 13 Fizetett osztalék, részesedés 0 I. Mûködési cash flow (1-13-ig sorok) + 515.385 14 Befektetett eszközök beszerzése - 298.156 15 Befektetett eszközök eladása + 1.513 + 16 Kapott osztalék + 94.300 +

2001. 12. 31. + 751.130 + 107.219 + 2.283 0 - 143.357 + 26.881 + 170.729 + 63.885 - 193 - 181.501 + 9.266 - 136.911 - 774.966 - 105.535 - 186.016 + 272.850 + 29.300

22

II Befektetési tevékenységbõl származó pénzeszköz változás (14-16-ig sorok) 17 Részvénykibocsátás, tõkebevonás bevétele 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír kibocsátásának bevétele 19 Hitel és kölcsön felvétele 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése 21 Véglegesen kapott pénzeszköz 22 Részvénybevonás, tõkekivonás (tõkeleszállítás) 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír visszafizetése 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26 Véglegesen átadott pénzeszköz 27 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása III Pénzügyi mûveletekbõl származó pénzeszköz változás (17-27-ig sorok) IV ±I±II±III. sorok Pénzeszközök változása

- 202.343

+ 116.134

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

- 416.924

- 16.037

0 0

0 0

0

0

- 416.924

- 16.037

- 103.882

- 5.438

+ + + +

+ -

-

-

A mûködési tevékenység hatására a tárgyévben 105.535 E Ft-tal csökkentek a Társaság pénzeszközei. A mûködési tevékenységbõl származó pénzeszköz változásra döntõen a tárgyévi eredmény értékpapírba történõ befektetése, a 2000. év utáni osztalék kifizetése, illetve a tárgyévi osztalék elõírása gyakorolt hatást. A befektetési tevékenység 116.134 E Ft-tal növelte a pénzeszköz állományt. A növekedést a MIKO Kft-ben való részesedés és kisebb eszköz értékesítések, illetve osztalék bevétel okozta, míg a csökkenés az ingatlan felújításokkal, valamint a Katlan Rt-ben való részesedés megszerzésével van összefüggésben. A pénzügyi mûveletekbõl származó pénzeszköz csökkenés 16.037 E Ft, mely a hosszú és rövid lejáratú kölcsönök törlesztéséhez kapcsolódik. 4. A vagyoni, pénzügyi helyzet, illetve a jövedelmezõség vizsgálata A Társaság vagyoni, pénzügyi helyzete, illetve jövedelmezõsége az alábbi mutatószámok segítségével kerül bemutatásra.

23

4.1. Vagyoni helyzet Megnevezés

Számítás módja

2000. év

2001. év

Befektetett eszközök aránya az eszközökön belül

A mérlegsor A+B+C mérlegsorok

48,41 %

46,54 %

Forgóeszközök aránya az eszközökön belül

B+C mérlegsorok A+B+C mérlegsorok

51,59 %

53,46 %

D mérlegsor D+E+F+G mérlegsorok

84,54 %

80,53 %

F/I.+F/II. mérlegsor D+F/I.+F/II. mérlegsorok

0,18 %

0,00%

F/I.+F/II. mérlegsor D mérlegsor

0,18 %

0,00%

B+C-F/III. mérlegsorok

2.117.084

2.091.824

Forgótõke aránya a saját tõkéhez

Forgótõke D mérlegsor

44,93 %

45,67 %

Befektetett eszközök fedezettsége

D mérlegsor A mérlegsor

174,65 %

173,03 %

D+F/I.+F/II. mérlegsorok A mérlegsor

174,96 %

173,03 %

Saját tõke aránya a forrásokon belül Eladósodottság

Idegen és saját tõke aránya

Forgótõke

Befektetett eszközök fedezettsége, idegen tõkét is figyelembe véve

A befektetett eszközök eszközökön belüli aránya kis mértékben csökkent. Ennek oka, hogy a Társaság apportba adta Mikoviny utcai ingatlanát. A befektetett eszköz arány romlását javította a Katlan Rt-ben való tartós részesedés megszerzése. A saját tõke forrásokon belüli aránya az eredménytartalék egy részének osztalék fizetésre való igénybevétele, illetve az osztalék fizetési kötelezettség elõírása miatt csökkent. Az eladósodottság mértéke, illetve az idegen és saját tõke aránya a hitelek és kölcsönök visszafizetésének köszönhetõen nulla. A forgótõke, illetve a forgótõke saját tõkéhez viszonyított aránya számottevõen nem változott. A befektetett eszközök saját tõke figyelembe vételével számított fedezettsége kis mértékben csökkent. Mivel a Társaságnak hosszú lejáratú és hátrasorolt kötelezettsége nincsen, az idegen tõke figyelembe vételével számított befektetett eszköz fedezettségi mutató megegyezik a csak a saját tõke figyelembe vételével számított mutatóval. 4.2. Pénzügyi helyzet Megnevezés

Számítás módja

2000. év

2001. év 24

Likvidítási mutató I. Likvidítási mutató II.

B mérlegsor F/III. mérlegsor B/II.+B/III.+B/IV. F/III. mérlegsor

368,79 %

313,28 %

367,67 %

312,77 %

A Társaság likvidítása kiemelkedõ, hiszen a forgóeszközök többszörösen fedezik a rövid lejáratú kötelezettségeket. Mivel jelentõs készlet állománnyal nem rendelkezik a Társaság, a két likvidítási mutató számottevõen nem tér el egymástól. 4.3. Jövedelmezõség alakulása Megnevezés Árbevétel arányos nyereség

Számítás módja Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele Saját tõke arányos nyereség Üzemi eredmény Saját tõke

2000. év

2001. év

19,40 %

21,05 %

7,08 %

5,29 %

Az árbevétel arányos nyereség emelkedését az okozta, hogy bár mind az árbevétel, mind az üzemi eredmény csökkent, az üzemi eredmény csökkenése kisebb mértékû volt. A saját tõke arányos nyereség a saját tõke csökkenése miatt alacsonyabb a bázis idõszaki értéknél.

III. Kiegészítõ tájékoztató rész 1. A Társaságnak három, 100 %-os tulajdonú leányvállalata van: • Castrum-BIF Ingatlanüzemeltetõ Kft. (1033-Budapest, Polgár u. 8-10.), amelyet 1995. január 1-jén, • BU-MA Ingatlan Ingatlanforgalmazó és Szolgáltató Kft. (1065-Budapest, Bajcsy u. 57.), amelyet 1999.május 11-én és a • Kastélyszálló Vendéglátóipari és Szolgáltató Kft. (1033-Budapest, Polgár u. 8-10.), amelyet 2000. szeptember 6-án alapított a Társaság. Fentieken kívül 43,13 %-os tulajdoni hányaddal rendelkezik a Társaság a Katlan Befektetési Rt.-ben (1055-Budapest, Honvéd tér 10/a), mely részesedést 2001. szeptember 17-én vásárolta. A vállalatcsoportba tartozik még a BU-MA Ingatlanüzemeltetõ Kft. és a Kastélyszálló Vendéglátóipari és Szolgáltató Kft. tulajdonában lévõ Katlanka B Befektetési Kft. (1033-Budapest, Polgár u. 8-10.). 2. A Társaság tárgyidõszakban foglalkoztatott munkavállalóinak átlagos statisztikai állományi létszáma 16 fõ (2000. évben ez 15 fõ volt) Fizikai dolgozót az Rt. nem foglalkoztat, valamennyi alkalmazottja szellemi dolgozó. A tárgyévi bérköltség 39.022 E Ft. A személyi jellegû egyéb kifizetéseket az alábbi táblázat részletezi:

25

Megnevezés 2001. 12. 31. Választott tisztségviselõk díja 2.500 Saját gépkocsi használat költsége 1.896 Reprezentációs költség 1.118 Vállalatot terhelõ SZJA 815 Étkezési hozzájárulás 404 Természetbeni juttatás 332 Bérlet térítés 215 Betegszabadság 148 Összesen 7.428 3. A Társaság igazgatósági tagjai, felügyelõbizottsági tagjai és ügyvezetése részére az alábbiak szerint került sor hitel, kölcsön, illetve elõleg folyósítására: - dr. Ungár András, az Igazgatóság elnöke részére 1999. évben 615.025 E Ft beruházási elõleget adott a Társaság abból a célból, hogy dr. Ungár András a Budapest, III. kerületben fekvõ ún. Harsánylejtõ ingatlanokat megvásárolja, az ingatlan külterületrõl belterületté történõ átminõsítése érdekében eljárjon, majd a beruházási elõleggel számoljon el oly módon, hogy az átminõsített ingatlant vagy a Társaságnak értékesíti, vagy a Társaság által megjelölt harmadik társaságba beapportálja és ezen részesedést adja át. A jogi ügyek elhúzódása miatt a 2001. évi éves beszámoló mérlegkészítésének idõpontjáig a fenti összegû beruházási elõleggel, illetve a 2001-ben az ingatlanhoz kapcsolódó illeték kifizetéséhez nyújtott további 9.185 E Ft elõleggel való elszámolásra nem került sor. 4. Mérlegen kívüli, a Társaság jövõbeni kötelezettségeire esetleg befolyással bíró tételek: - 2002. január 11-én 150.000 db BIF részvény vételi kötelezettségérõl szóló nyilatkozatot írt alá a Társaság, mely szerint, ha a DonaDöme Kft. által felvett banki kölcsön biztosítékául általa letett fenti darabszámú BIF részvény csomagot a bank óvadéki joga érvényesítése során értékesíteni kívánja, akkor a Budapesti Ingatlan Rt. ezen részvényeket névértéken megvásárolja a banktól. - 2002. január 2-án a Társaság 37.000 E Ft + ÁFA összegben értékesítette az ún. Külkereskedelmi Sportparkban (Budapest, Hárs-hegyi út 32.) lévõ, évekkel ezelõtt vásárolt 390/10.000 eszmei tulajdoni hányadát. Az ÁPV Rt. tulajdonjog megkérdõjelezése tárgyában jogorvoslati kérelmet terjesztett elõ a fenti tulajdoni hányad korábbi tulajdonosával (továbbá a hivatkozott ingatlan valamennyi tulajdonrészének tulajdonosával) szemben. Amennyiben ÁPV Rt. számára kedvezõ kimenetellel zárul a jogorvoslati kérelem, úgy a Budapesti Ingatlan Rt. köteles a teljes vételárat kamattal növelve visszafizetni a vevõjének. Ebben az esetben viszont a Társaság pert kezdeményez korábbi eladójával szemben. 5. Az éves beszámolót dr. Ungár András (1113-Budapest, Tas vezér u. 18.), az Igazgatóság elnöke és Hajnák Mihály (1237-Budapest, Maros u. 156.), vezérigazgató írja alá. Budapest, 2002. április 29. 26



27

RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke

Recommend Documents