RS Niehe Lancée Kooij
Aan het bestuur van Stichting Domplein 2013 te Utrecht
Jaarrekening 2013
3 november 2014
RS Niehe Lancée Kooij
RSM Niehe Lancée Kooij
Aan het bestuur van Stichting Domplein 201 3
Accountants
N.V.
Maliesingel 26, Postbus 14046, 3508 SB Utrecht T 030 231 73
44
F
0302313249
E
[email protected]
Utrecht
Ref: MW / 17660 / AS
Utrecht, 3 november 2014
Geacht bestuur, Hierbij ontvangt u ons rapport bij de jaarrekening 2013 van Stichting Domplein 20'13
te Utrecht. Dit rapport heeft de volgende inhoud: Pagina
2
Opdracht Algemeen
3
3
Bestuursverslag 20'13
o
1
3
Als bijlagen voegen wijtoe:
Het Íinancieel verslag 2013, bestaande uit:
4
Jaarrekenino 2013
4.1 4.2 4.3 4.4 4,5 5
RSM Niehe Lancée
Grondslagen van de jaarrekening Balans per 31 december 2013 (2012) Staat van baten en lasten 2013 (2012) Toelichting op de balans per 31 december 2013 (2012) Toelichting op de staat van baten en lasten Z0j3 (2012)
RSM
12
13 14 19
Overiqe qeqevens
21
l(ooij is een onafhankelijk lid van RSM lnternational, een samenwerkingsverband
van onafhankelijke accountants- en advieskantoren, die ieder voor eigen verantwoordelijkheid werken
't0
lnternational bestaat in geen enkel rechlsgebied als afzonderlijke rechtspersoon 0p alle op-
drachten zijn onze algemene voorwaarden van toepassing, die op verzoek kosteloos worden toegezonden
RSM
Niehe Lancée Kooij Accountants N.V. is ingeschÍeven bij de
Kamer van Koophandel te Amsterdam onder nummer 34255759 l(antoren in: Alkmaar, Amsterdam, Haarlem en lJtrecht
RS
1
Niehe Lancée Kooij
OPDRACHT
lngevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over 20'13 van Stichting Domplein 2013 te Utrecht gecontroleerd. De controleverklaring is opgenomen onder de overige gegevens bij de jaarrekening 2013
2
ALGEMEEN
2.1 Verwerking tekoft 2012 ln de bestuursvergadering, waarin de jaarrekening over 2012 is vastgesteld, is besloten om het tekort over 2012 ten laste van de overige reserves te brengen.
2.2
Voorstel bestemming tekort 2013
Het bestuur van de stichting stelt voor om het tekort over 20'13 als volgt te bestemmen:
€ Ten laste van de overige reserves
2.3
75.937
Omschrijving van de activiteiten
De doelstellingen van Stichting Domplein 2013 worden in artikel 2uande statuten als volgt beschreven: - De geschiedenis van het Domplein te Utrecht - in verband met de benoeming van het Domplein te Utrecht - als schatkamer van Utrechtse, Nederlandse en Europese geschiedenis in het kader van driehonder (300) jaar vrede van Utrecht 2013 - toegankelijk te maken voor een breed publiek, en voorts al hetgeen meer te venichten dat met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt oÍ daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. De stichting beoogt niet het maken van winst. - Zij tracht dit doel onder meer te bereiken door in een samenspel en samenwerking tussen publieke en private partners plannen te ontwikkelen en geÍinancierd te krijgen die bewerkstellingen om op, om en onder het Domplein te Utrecht zaken, die nu verborgen en aan het zicht zijn onttrokken, weer zichtbaar en tastbaar te maken, alsmede een plein te creëren met een nieuwe belevingswaarde waar de passant of bezoeker blijvend geraakt en geboeid wordt en dit plan ook in eerste instantie uit te dragen en daarna in zeven jaar (tot het jaar tweeduizend en dertien) uit te voeren.
3
RS Niehe Lancée Kooij
Het bestuur was per 3'l december 2013 als volgt samengesteld: Mevrouw A.M.J. Rijckenberg
Voozitter
De heer A.A. Verduijn
Secretaris
De heer F.J.M. van den Hoek
Penningmeester
De bestuursleden zijn gezamelijk bevoegd De heren P.P.M. Baltus en T.M.A. van Wijk zijn beiden door het bestuur gevolmachtigd voor het verrichten van alle rechtshandelingen van beheer en beschikking tot een bedrag van €15.000
2.4
Vestigingsplaats
De stichting is statutair gevestigd te Utrecht.
2.5
Activering project DOMunder
ln 2008 is gestart met de ontwikkeling van het project DOMunder. Tot en met 2012 ziln de voor het project gedane uitgaven met betrekking tot de ontwikkeling van het project voozichtigheidshalve ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. Dit vanwege het feit dat er ultimo 2012nog geen bouwvergunning was verkregen voor het project. Begin 2013 heeft de Stichting de bouwvergunning voor het project verkregen en vervolgens is in 2013 gestart met de feitelijke bouw. ln juni 2014 is DOMunder geopend. Op grond van bovenstaande heeft het bestuur besloten om in de jaarrekening 20't3 van de Stichting de in 2012 en 2013 gedane uitgaven voor het project DOMunder te activeren, na aftrek van de eventueel ontvangen subsidies met betrekking tot de betreffende uitgaven. Dit betekent dat per saldo een bedrag van circa € 105.000 (uitgaven 2012, minus ontvangen subsidies met betrekking tot deze uitgaven) alsnog geactiveerd is in 2013. De geactiveerde posten zullen vanaÍ het moment van ingebruikneming, juni 2014, gedurende de gebruiksperiode afgeschreven gaan worden ten laste van de staat van baten en lasten.
2.6
Subsidies
Voor wat betreft de ontvangen exploitatie subsidies, deze zijn ten gunste van de exploitatie rekening geboekt. De ontvangen geoormerkte subsidies voor D0Munder zijn in minder op de materiële vaste activa in uitvoering gebracht.
-4
RS
2.7
Niehe Lancée Kooij
Negatief eigen vermogen
Ten gevolge van de exploitatietekorten over voorgaande jaren, is het kapitaal van de stichting ultimo 2013 negatief. Het bestuur van de stichting is druk doende om aanvullende subsidies te verkrijgen, alsmede nieuwe sponsoren te werven, teneinde het kapitaal van de stichting positief te laten worden en de liqiditeits positie van de stichting
te verbeteren. Bovendien is DOMunder geopend in juni 2014, waardoor ingaande juni 2014 inkomsten in de vorm van entree gelden gegenereerd worden. We verwijzen u tevens naar het Bestuursverslag 2013.
Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid Hoogachtend, RSM Niehe Lancée KooijAccountants N.V,
C. van Dijk RA
5
Bijlage 3
bijrapporl d.d, 3 november 2014 StichÍing Domplein 2013 te Utrechl
3
BESTUURSVERSLAG 20í3
Stichting Domplein 2OL3 - faarrekening 2013
Toelichting bestuur 1 oktober 2OL4
Terugblik Deze jaarrekening presenteren we op het moment dat DOMunder ruim vier maanden open is. Eén van de belangrijke ambities van Stichting Domplein 2013 is daarmee werkelijkheid geworden. DOMunder heeft op het moment van schrijven meer dan 20.000 kaarten verkocht en de reacties van het publiek - jong en oud, bewoner en bezoeker van Utrecht zijn zeer positief. Ook de omgeving plukt de vruchten van het succes. Het Domplein wordt zeer druk bezocht en heeft zelfs geleid tot een record aantal bezoekers in Domkerk en Domtoren. De lang gekoesterde wens om het Domplein het levendige, historische hart van de stad te laten zijn, lijkt daarmee in vervulling te gaan. Eind 2012 kwam het groene licht voor het destijds nog Schatkamer Domplein ll geheten project, nadat de gemeenteraad van Utrecht bij amendement een garantstelling had
afgegeven voor een lening van het Nationaal Restauratiefonds. Toen ook de Rijksdienst voor het Cultureel Erfgoed de noodzakelijke vergunningen had verleend kon op 15 mei 2013 gestart worden met het archeologische onderzoek, in de zomer direct gevolgd door de bouw. Het bouwproces was mogelijk nog complexer dan vooraf verondersteld. Niet alleen leverde de aanwezige archeologie tal van (inhoudelijke) verrassingen op, ook de evenementen die in het kader van de viering van de Vrede van Utrecht werden georganiseerd en waarmee in de bouw rekening gehouden diende te worden, leverden in planning en uitvoering bijzondere uitdagingen op.
6-
a
t KIJK NU
Bijlage 3 (vervolg) bíj rappot d.d. 3 november 2014
StlchÍing Domplein 2013 te Utrecht
was vastgesteld' is op diverse Het (definitief) ontwerp dat in het voorjaar van 2013 en bijgesteld' Daardoor bleek het momenten en zelfs kort voor de opening nog aangepast mogelijk waardevolle archeologie in sparen. Het eerste was bijvoorbeeld 3e eeuw) die nu in volle glorie Betoo een tracé (tussen UCK en DOMunder) voor de zelfs de entreepartij verplaatst moest worden'
er nu is, maar realiseren we ons Al met al kunnen we met trots melden dat DoMunder heel wat hoofdbrekens heeft gekost tegelijkertijd dat het voor het bouwteam en de directie om het zover te krijgen. Voortgang DOMunder op de voet gevolgd en heeft Het bestuur heeft de voorbereiding en realisatie van volgende stap gezet' Het werd keer op keer vanuit reële, positieve verwachtingen de in en rond de bouw' Bij de wekelijks geïnformeerd over alle keuzes en complexiteiten risicoanalyses en de maandelijkse bestuursvergaderingen werden voortgangsrapportages, resultaten van de fondsen- en sponsorwerving besproken' hoogte en 'diepste' punten en Het bestuur was uiteraard ook aanwezig bij de verschillende buurtbewoners, vrienden of bezocht diverse ontvangsten van sponsoren , raadsleden, van Ponc, het skelet en de gro ndleggers. Bijzondere momenten in 201-3 waren de vondst of het's nachts met diepladers gra fsteen onder de wirwar van kabels onder de Domtoren Rijn. En wat te denken van het verpl aatsen van 4 platanen naar het Maximap ark in Leidsche als er weer een veelvuldige geaPPte "HoPPa, we hebben er weer één !" muntschat' DOM UNDER gouden tremisse of zilveren se atta werd toegevoegd aan de DSF FF
\
L)I'I
t-) F
FiGROI']
OI.JTDt(KING 3 IUNI
ï},, t"
",J
+
Ín
UNDER
@l
attractie en interviews aandacht besteed aan de "nieuwe, historische onder het Domplein" (Volkskrant, 31 mei 2014)'
7
Bijlage 3 (vervolg) bij rapport d.d. 3 november 2014 StichÍing Domplein 2013te Utrecht
Resultaat De jaarrekening 2013 vertoont de eigenschappen van een overgangjaar; van voorbereiding tnZOLZnaar definitieve realisatie en uiteindelijk de exploitatie in 2014' De winst- en verliesrekening 2013 laat helaas nog een negatief resultaat zien. De vermogenspositie van de stichting kent een lichte verbetering, maar is nog steeds negatief. Het negatieve resultaat over 2013 is veroorzaakt doordat de baten de lasten in 2013 nog niet volledig volgen, hetgeen te maken heeft met toezeggingen van enkele partijen in 2013 die pas in de loop van 2OL4 geëffectueerd zijn. Het negatieve vermogen van de stichting is enkele jaren geleden ontstaan ten gevolge van
exploitatietekorten. We zijn druk doende om aanvullende subsidies te verkrijgen, alsmede nieuwe sponsoren te werven, teneinde het kapitaalvan de stichting positief te laten worden en de juni liquiditeitspositie van de stichting te verbeteren. Bovendien is DOMunder geopend in Z1L4,waardoor ingaande juni 2014 inkomsten in de vorm van entreegelden gegenereerd
worden.
Utrecht, 3 november 2OL4 A. Rijckenberg voorzitter Stichting Domplein 2013
8-
4
Jaarrekening 2013
9
Bijlage 4.1 bij rapporl d.d. 3 november 2014
Stichtrng Domplein 2013te Utrechl
4.1
GRONDSLAGEN VAN DE JAARREKENING
Alqemene qrondslaqen voor de opstellinq van de iaarrekeninq De jaarrekening is opgesteld conform richtlijn 640 "Organisaties-zonder-winststreven", zoals gepubliceerd onder
verantwoordelijkheid van de Raad voor de Jaarverslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische
kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun
oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Uit de jaarrekening blijkt een negatief kapitaal. Omdat niet is gebleken dat duuzame voortzetting van de activiteiten van de stichting onmogelijk is, zijn de grondslagen van waardering en bepaling van het exploitatieresultaat gebaseerd op continujteit van de stichting.
Grondslaqen voor de waarderino van activa en oassiva
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de daarover berekende lineaire afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, rekening houdend met restwaarden. De geoormerkte subsidies zijn in mindering op de materiële vaste activa gebracht.
Financiële vaste activa De Íinanciële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, indien nodig verminderd met een
vooziening voor oninbaarheid. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamoftiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voozieningen voor het risico van onínbaarheid. Deze voozieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, zijnde de nominale waarde.
- 10 -
Bijlage 4,1 (vervolg) bij rapporl d.d. 3 november 2014 Stichllng Domplein 2013 te Utrechl
Grondslaqen voor de bepalinq van overschotten en tekofien Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Baten uit eigen fondsenwerving Onder de baten uit eigen fondsenwerving wordt verstaan de opbrengst van collecten, legaten, opbrengsten uit acties, ontvangen donaties, en al het andere dat uit vr'rjgevigheid wordt ontvangen. Legaten en toegezegde schenkingen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld onder aftrek van eventueel verschuldigde schenkings- en successierechten.
Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa worden berekend door middel van een vast percentage van de verkrijgingsprijs gebaseerd op de verwachte economische levensduur rekening houdend met eventuele restwaarden. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen op materiële vaste activa.
Exploitatiesubsidies en sponsorgelden Exploitatiesubsidies en sponsorgelden worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar waarop de gesubsidieerde en gesponsorde uitgaven betrekking hebben.
-11-
Bijlage 4.2 bij rapport d.d. 3 november 2014
StichÍlng Domplein 2013le Utrecht
4.2
BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (2012l'
31-12-2013
ACTIVA
31-12-2012
€
€
€
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa Materiële vaste activa in uitvoering Af: geoormerkte subsid ies
1.893.664 1.'165.500
728,164 lnvesteringen in huunecht
170,715
196.979 898
879
196,979
Financiële vaste activa Overige vorderingen
250.000
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen Debiteuren
225.561
Belastingen en premies sociale vezekeringen Overige vorderingen en overlopende actíva
225,769
18.272
260,899
214 470
26 446
712,229 Liquide middelen
70 590
't.681.698
259.188
22,791
728.958
Bijlage 4.2 bij rappon d.d. 3 november 2014 SÍlchÍlng Domplein 2013 te Utrecht
BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (20121
31-12-2013
31-12-2012
€€€
PASSIVA Kapitaal Overige reserves
386.931
416.052
1.606,472
200.000
Langlopende schulden Overige schulden
Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Overige schulden en overlopende passiva
310.619 151 .538
- 12-
357 007 588.003
462157
945 010
1.681.698
728.958
Bijlage 4.3 bij
rappot d.d.3 november 2014
Stichting Dompletn 2013te Utrechl
4.3
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013
(emzl
Begroting
2013
2013 €
2012 €
€
Baten Subsidies Gemeente Utrecht en EU inzake Portico project Ontvangen sponsorbijdragen Bijdrage schatbewaarders Baten uit rondleidingen Schatkamer I (begroting: Schatkamer I en ll) Doorbelaste kosten
Som der baten
Lasten Organisatiekosten
Schatkamer
I
81.000
156.256
141.322
95.000
167,691
55.000
40.000
48.000
29.928 33.423
58.000
21.411 2 134
25,000
259.673 299.000
395.492
2013
2012
Begroting
€
€
74.282 129.622
135.000
89.213
80 000
101,232 226.100
€
Projecten Portico Afschrijvingen
26.264
29.064
Communicatiekosten
19.791
19.573
Kosten/rente bank Ondersteuning projecten derden Project plein bovengronds
27.868
Afboeken vorderingen
51.600
170
6.183
113
9.513
335.6'10 215.000
Som der lasten
455.952
Het tekoft bestaat uit: Som der baten
259.673
299.000
Som der lasten
335.6'10 -
2'15.000
75.937
Tekort:
-
13 -
84.000
395.492 -
-
455.952 60.460
Bijlage 4.4 bij rapporl d.d. 3 november 2014 Strchting Domplein 2013te Utrechl
4.4
TOELTCHTTNG
0P DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (20121
Materiële vaste activa
Materiële
vaste activa in uitvoering Boekwaarde per 1 januari2013
lnvesteringen in huurrecht
€
Totaal
€
Aanschaffingswaarde
€
283.308
Cumu latieve aíschrijving
86.329
283.308 -
86,329
196.979
196.979
Mutaties 2013 lnvesteringen
1.893.664
Afschrijvingen 0ntvangen subsidies
1 893.664
26.264
-
728.164
26.264 'l
1.165.500
-
26.264
,165.500 701.900
Boekwaarde per 31 december 2013
Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving Ontvangen subsidies
1.893.664
283.308
112.593 1
.'165.500
2.176.972 -
1
'12.593
1,165.500
728.164 170.715
898.879
De materiële vaste activa zijn direct in gebruik ten behoeve van de doelstelling van de stichting. De materiele vast activa in uitvoering betreft de realisatie van DOMunder waarop wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname in 2014. Het gehanteerde afschrijvingspercentage bedraagt 20%. De exploitatie van DOMunder vindt plaats onder het Domplein in de Gemeente Utrecht. Voor deze exploitatie van DOMunder is tegen een eenmalige vergoeding van € 3.454 het recht van opstal/onderstal verkregen van de Gemeente Utrecht voor een periode van 50 jaar.
-14-
Bijlage 4.4 (vervolg)
bijrapporl d.d, 3 november 2014 Stlchting Donplein 2013 te Utrecht
31-12-2013 Financiële vaste activa
31-12-2012 €
€
Overige vorderingen Dit betreft een renteloze lening. De aflossing van de lening is gekoppeld aan de waardeontwikkeling van het pand Domplein 24.
2s0 000
Overige vordering
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
Handelsdebiteuren Debiteuren
230 s61
Vooziening dubieuze debiteuren
5.000
31.446 -
5.000
225.561
26.446
225.769
18.272
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting
Overige vorderingen
Kortlopend deel renteloze lening 1) Te vorderen termijnen schatbewaarders
200.000
Vooruitbetaalde kosten Te vorderen Utrecht Toerisme
24.000
34.000
15.418
11.110
11.495
11.812
Betaalde waarborgsommen
8 700
Dubbele betalingen Te vorderen subsidie Portico
1.286
1,379 156.169
260.899 1) Na aftrek van een afwaardering ad € 50.000,
-15-
214.470
Bijlage 4.4 (vervolg) bij rappot d.d. 3 november 2014 SÍrchlrng Domplein 2013le Utrecht
31-12-2013 Liquide middelen Rabobank, rekening-courant
31-12-2012
€
€
70.590
22791
416.052 105.058
355 592
75 937
60.460
PASSIVA Kapitaal Overige reserves
Stand per 1 januari Activering kosten 2012 Onttrekking
386 T oel ichtin g n eg
atief eig e n
ve
931
416.052
rmogen
Ten gevolge van de exploitatietekorten over voorgaande jaren, is het kapitaal van de stichting ultimo 2013 negatief, Het bestuur van de stichting is druk doende om aanvullende subsidies te verkrijgen, alsmede nieuwe sponsoren te wenuen, teneinde het kapitaal van de stichting positieÍte laten worden en de liqiditeits positie van de stichting te verbeteren, Bovendien is DOMunder geopend in juni 2014, waardoor ingaande juni 2014 inkomsten in de vorm van entree gelden gegenereerd worden.
Langlopende schulden
Overige schulden
Lening Nationaal Restauratiefonds
Ontvangen Ontvangen Ontvangen Ontvangen
renteloze
.
.' lening I
renteloze lening ll
**
*.
renteloze lening lll ** renteloze lening lV
1.456,472 50,000
50.000
50.000
50.000 50.000
50 000 1.606
472
*Betreft
in 2013 ontvangen lening van in totaal € '1.840.704. Ultimo 2013 is er nog €343.732 opneembaar. Het resterende bedrag ad € 40,500 is gereserveerd voor bouwrente
**
Betreffen ontvangen renteloze leningen ter Íinanciering van de uitgegeven renteloze lening
- 16
-
50 000 200.000
Bijlage 4,4 (vervolg) bij rapport d.d. 3 november 2014 Slichtrng Domplein 2013 te Utrechl
Kortlopende schulden
31-12-2013 Schulden aan leveranciers Crediteuren
31-12-2012
€
€
310.619
357 007
Overige schulden en ovelopende passiva Nog te betalen advieskosten Vooruitontvangen subsidies Pieken in de Delta en Schatkamer 2 Nog te betalen facturen PB&Co Vooruitontvangen subsidie Portico Nog te betalen Íacturen Transformotion (Van Zoelen) Nog te betalen accountantskosten Overige schulden
40719
1.884
35.646
243.897
25.017 15.300
17.640 315,300
15.221
7.727
11.130
5.000
8.505
323
151
.538
588 003
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN
Huurcontract De stichting is een huurcontract aangegaan voor de kelder en het mede gebruik van de foyer van Domplein 4-5 De huurovereenkomst loopt tot 31 december 2015, waarna deze voor nog eens 5 jaar verlengd wordt tot 3'l december 2020. Deze overeenkomst wordt vervolgens voortgezet voor aansluitende periode van 'l jaar. Opzegging van de huur kan geschieden tegen het einde van de huurperiode met inachtneming van een termijn
van tenminste één jaar. De jaarlijkse huurlast bedraagt €22.000. Ook is de stichting een huurovereenkomst aangegaan voor de begane grond van het pand Domplein 24. Deze overeenkomst loopt tot 15 maart 2014. De jaarlijkse huurlast bedraagt ongeveer € 25.000.
-17 -
Bijlage 4.4 (veruolg)
bijrapport d.d. 3 novenber 2014 SlichÍing Domplein 2013 te Utrecht
Kredietovereenkomst De stichting heeft een kredietovereenkomst afgesloten met het Nationaal Restauratiefonds voor een tweetal leningen, in totaal € 1.840.704. Per 31 december 2013 is € 1.456.472 opgenomen. De stichting heeft hiervoor de volgende zekerheden verstrekt: - Recht van eerste hypotheek op het recht van efpachUopstal/onderstal voor een bedrag van € 1.840.704 op een nog nader te beschrijven perceel gelegen onder het Domplein te Utrecht; - Verpanding van de gelden op de bouwrekening aan het restauratiefonds. Naast de verstrekte zekerheden door de stichting heeft de Gemeent Utrecht een gemeentegarantie afgegeven voor een bedrag ad € 900.000. Nog te betalen termijnen De stichting heeft een aannemingsovereenkomst gesloten met het aannemersbedrijf voor het bouwen van DOMunder. Uit deze overeenkomst resteert per balans datum nog een verplichting tot betaling van enkele bouwtermijnen, alsmede de afrekening van het meerwerk.
- 18
-
Biilage 4.5 bij rappon d.d. 3 november 2014
Stichling Domplein 2013 te Utrechl
4,5
TOELTCHTTNG OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013120121
2013
2012 €
€
Baten
Geoormerkte subsidies Subsidies ten behoeve van Schatkamer ll Af: in mindering gebracht op materiële vaste activa in uitvoering
1 165.500
'l 165.500
Exploitatie subsidies Subsidies Gemeente Utrecht en EU inzake Portico project. Ontvangen sponsorbijdragen Bijdrage schatbewaarders Baten uit rondleidingen Doorbelaste kosten
156.256
141.322 55.000 29.928 33.423 259.673
-
167.691
-
48.000
-
21.411
-
2.134
-
395.492
Organisatiekosten Kosten projectteams.
35.214 5.270
AÍboeking vorderingen Accountants-, advies- en administratiekosten Exploitatiekosten DOMunder
4.355 19.144 12.480
'10 136
Huur kantoor
38.303
30.941
Secretariaatskosten
Schatkamer
7.652
74.282
-
89.213
129.622
-
101232
I
Exploitatiekosten Schatkamer
I
Projecten Portico * Graaftechnieken
17.402
Virtueel Domplein
24138
Cop-WP2
210 24.290
Ave Covitas Overige Portico
160.060
226.100
-19-
Bijlage 4.5 (vervolg) bij rappon d.d. 3 november 2014 SÍlchÍrng Dompleín 2013te Utrechl
*
Begin 2013 heeft de Stichting de bouwvergunning voor het project DOMunder verkregen en vervolgens is in 2013 gestart met de feitelijke bouw. Derhalve zijn in de jaarrekening 2013 de in 2012 gedane uitgaven voor het project van per saldo circa € 105.000 alsnog geactiveerd.
2013
Communicatiekosten
2012 €
Communicatiekosten Website Drukwerk
€
14.734
-
13.916
4.233 824
-
3.663
-
1.994
19.791
-
19.573
Ondersteuning projecten derden Project Romeinse Limes Project Vrede van Utrecht
3 608
2 575
113
6.183 -
113
Project plein bovengronds Markering Castellummuur
9.513
-20
Bijlage 5 bijrapporl d.d. 3 november 2014 Stichting Donplein 2013te Utrecht
5
OVERIGE GEGEVENS
5,1
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.
5.2 Veruerking tekort 2012 ln de bestuursvergadering, waarin de jaarrekening over 2012 is vastgesteld, is besloten om het tekort over 2012 ten laste van de overige reserves te brengen.
5,3 Voorstel bestemming tekort 2013 De bestuur van de stichting stelt voor om het tekort over 2013 als volgt te bestemmen
€ Ten laste van de overige reserves
5,4
75.937
Gebeurtenissen na balansdatum
Deze hebben tot op heden niet plaatsgevonden.
Utrecht, 3 november 2014 Het bestuur,
Mevrouw A.M.J. Rijckenberg
Voozitter
De heer F.J.M. van den Hoek
Penningmeester
De heer A.A. Verduijn Secretaris
-21
-
RS Niehe Lancée Kooij
5,5
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: het bestuur van Stichting Domplein 2013 Verklaring betreffende de jaarrekenin g Wij hebben opdracht gekregen de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Domplein 2013 te Utrecht te controleren. Deze jaanekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 en de toelichting, waarin zijn opgenomen een ovezicht van de gehanteerde grondslagen voor
Íinanciële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaanekening die het vermogen en het
resultaat getrouw dient weer
te geven, alsmede voor het
opstellen van het jaarverslag, beide
in
overeenstemming met RJ 640 Organisaties zonder winststreven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Vanwege de aangelegenheid beschreven in de paragraaf "Onderbouwing van de oordeelonthouding", zijn wij echter niet in staat geweest om voldoende en geschikte controle-inÍormatie te verkrijgen om daarop ons controleoordeel te kunnen baseren bij de jaarrekening als geheel. De verkregen controle-inÍormatie is wel geschikt als basis voor ons oordeel over de balans per 31 december 2013 met bij behorende toelichting.
Onderbouwing van de oordeelonthouding Het is niet mogelijk gebleken achteraf tot het oordeel te komen dat de balans per 31 december 2012 een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen, welk oordeel kan dienen als uitgangspunt voor de controle van de jaarrekening over het boekjaar 2013. lndien bedragen van genoemde balans anders zouden moeten luiden, zou dit van directe invloed zijn op de gepresenteerde resultaten over 2013. Als gevolg hiervan is onzekerheid blijven bestaan met betrekking tot de grootte en de samenstelling van het resultaat over 2013.
Oordeelonthouding betreffende de jaanekening Vanwege
het belang van de in de paragraaÍ "Onderbouwing van de oordeelonthouding" beschreven
aangelegenheid zijn wij niet in staat geweest om voldoende en geschikte controle-informatie te verkrijgen om
daarop ons controleoordeel
te
kunnen baseren. Derhalve kunnen wij geen oordeel geven omtrent de
getrouwheid van de jaarrekening.
Oordeel over de balans per 31 december 2013 met bijbehorende toelichting Wij zljn van oordeel dat de balans per 31 december 2013 met bijbehorende toelichting in alle van materieel belang zijnde aspecten is opgesteld in overeenstemming met RJ 640 Organisaties zonder winststreven
22
RSM Niehe Lancée Kooij
Ter vergelijking opgenomen informatie niet gecontroleerd
Op de jaarrekening 2012 is geen accountantscontrole toegepast. Derhalve zijn de ter vergelijking opgenomen bedragen in de staat van baten en lasten en de daaraan gerelateerde toelichtingen, evenals de ter vergelijking opgenomen bedragen in de mutatieovezichten niet gecontroleerd.
Benadrukking van onzekerheid omtrent de continuiteit Wij vestigen de aandacht op het kapitaal in de toelichting van de jaarrekening, waarin uiteengezet is dat de stichting een netto verlies van € 75.937 over 2013 heeft geleden en dat per 31 december 20'13 de schulden van de stichting de totale activa overstegen met € 386.931 Deze condities, samen met andere omstandigheden zoals uiteengezet bij het kapitaal, duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuileitsveronderstelling van de stichting. Deze situatie doet geen aÍbreuk aan ons oordeel.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen lngevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en
aanleiding van het ondezoek
f
of het
BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar
bestuursverslag 20'13, voor zover
wij dat kunnen
beoordelen,
overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het bestuursverslag 2013, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaanekening zoals vereist in artikel 2:39'l lid 4 BW.
Utrecht, 3 november 2014 RSM Niehe Lancée Kooij Accountants N.V
C. van Dijk RA
23-
