Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č. 500/2002 Sb
ELLA-CS, s.r.o.
ROZVAHA v plném rozsahu
Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště
ke dni 31.12.2015
Milady Horákové 504/45, Třebeš Hradec Králové 500 06
(v celých tisících Kč) IČO
27507785
Označení
AKTIVA
a
b
Běžné účetní období
Čís. c
Brutto
Korekce
1
2
Minulé účetní období Netto 3
4
AKTIVA CELKEM
1
201 487
-23 987
177 500
169 230
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
2
0
0
0
0
B.
Dlouhodobý majetek
3
64 768
-23 939
40 829
28 556
B.I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
4
6 962
-4 981
1 981
2 918
B.I.1.
Zřizovací výdaje
5
0
0
0
0
2.
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
6
0
0
0
0
3.
Software
7
6 252
-4 580
1 672
2 918
4.
Ocenitelná práva
8
0
0
0
0
5.
Goodwill
9
0
0
0
0
6.
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
10
710
-401
309
0
7.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
11
0
0
0
0
8.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
12
0
0
0
0
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
13
37 646
-18 958
18 688
20 520
B.II.1.
Pozemky
14
4 926
0
4 926
4 926
2.
Stavby
15
3 995
-1 240
2 755
2 875
3.
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
16
28 880
-20 436
8 444
10 641
4.
Pěstitelské celky trvalých porostů
17
0
0
0
0
5.
Dospělá zvířata a jejich skupiny
18
0
0
0
0
6.
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
19
255
-65
190
195
7.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
20
4 229
0
4 229
3 715
8.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
21
0
0
0
333
9.
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
22
-4 639
2 783
-1 856
-2 165
B.III.
Dlouhodobý finanční majetek
23
20 160
0
20 160
5 118
B.III.1.
Podíly v ovládaných a řízených osobách
24
115
0
115
118
2.
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
25
0
0
0
0
3.
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
26
20 045
0
20 045
5 000
4.
Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
27
0
0
0
0
5.
Jiný dlouhodobý finanční majetek
28
0
0
0
0
6.
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
29
0
0
0
0
7.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
30
0
0
0
0
Označení
AKTIVA
a
b
Běžné účetní období
Čís. c
Brutto
Korekce
1
2
Minulé účetní období Netto 3
4
C.
Oběžná aktiva
31
136 034
-48
135 986
139 980
C.I.
Zásoby
32
36 254
0
36 254
35 655
C.I.1.
Materiál
33
24 629
0
24 629
23 792
2.
Nedokončená výroba a polotovary
34
7 222
0
7 222
7 290
3.
Výrobky
35
3 869
0
3 869
3 621
4.
Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny
36
0
0
0
0
5.
Zboží
37
534
0
534
952
6.
Poskytnuté zálohy na zásoby
38
0
0
0
0
C.II.
Dlouhodobé pohledávky
39
0
0
0
0
C.II.1.
Pohledávky z obchodních vztahů
40
2.
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
41
3.
Pohledávky - podstatný vliv
42
4.
Pohledávky za společníky, čl. družstva a za účastníky sdružení
43
5.
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
44
6.
Dohadné účty aktívní
45
7.
Jiné pohledávky
46
8.
Odložená daňová pohledávka
47
0
0
0
0
C.III.
Krátkodobé pohledávky
48
17 450
-48
17 402
28 900
C.III.1.
Pohledávky z obchodních vztahů
49
13 782
-48
13 734
16 778
2.
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
50
770
0
770
1 072
3.
Pohledávky - podstatný vliv
51
0
0
0
0
4.
Pohledávky za společníky, čl. družstva a účastníky sdružení
52
0
0
0
0
5.
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
53
0
0
0
0
6.
Stát - daňové pohledávky
54
1 086
0
1 086
9 654
7.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
55
1 139
0
1 139
963
8.
Dohadné účty aktívní
56
64
0
64
26
9.
Jiné pohledávky
57
609
0
609
407
C.IV.
Krátkodobý finanční majetek
58
82 330
0
82 330
75 425
C.IV.1.
Peníze
59
192
0
192
186
2.
Účty v bankách
60
82 138
0
82 138
75 239
3.
Krátkodobé cenné papíry a podíly
61
0
0
0
0
4.
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
62
0
0
0
0
D.I.
Časové rozlišení
63
685
0
685
694
D.I.1.
Náklady příštích období
64
685
0
685
694
2.
Komplexní náklady příštích období
65
0
0
0
0
3.
Příjmy příštích období
66
0
0
0
0
Označení
PASIVA
Čís.
Stav v běžném účet. období
Stav v minulém účet. období
b
c
5
6
a PASIVA CELKEM
67
177 500
169 230
A.
Vlastní kapitál
68
154 296
146 742
A.I.
Základní kapitál
69
16 000
16 000
A.I.1.
Základní kapitál
70
16 000
16 000
2.
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
71
0
0
3.
Změny základního kapitálu
72
0
0
A.II.
Kapitálové fondy
73
245
200
A.II.1.
Emisní ážio
74
0
0
2.
Ostatní kapitálové fondy
75
200
200
3.
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
76
45
0
4.
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností
77
0
0
5.
Rozdíly z přeměn společností
78
0
0
A.III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
79
1 600
1 600
A.III.1.
Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond
80
1 600
1 600
Statutární a ostatní fondy
81
0
0
A.IV.
Výsledek hospodaření minulých let
82
120 942
113 747
A.IV.1.
Nerozdělený zisk minulých let
83
120 942
113 747
Neuhrazená ztráta minulých let
84
0
0
A.V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
85
15 509
15 195
B.
Cizí zdroje
86
22 335
21 412
B.I.
Rezervy
87
0
0
B.I.1.
Rezervy podle zvláštních právní předpisů
88
0
0
2.
Rezerva na důchody a podobné závazky
89
0
0
3.
Rezerva na daň z příjmu
90
0
0
4.
Ostatní rezervy
91
0
0
B.II.
Dlouhodobé závazky
92
0
0
B.II.1.
Závazky z obchodních vztahů
93
2.
Závazky - ovládající a řídící osoba
94
0
0
3.
Závazky - podstatný vliv
95
0
0
4.
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
96
5.
Dlouhodobé přijaté zálohy
97
0
0
6.
Vydané dluhopisy
98
0
0
2.
2.
Označení
PASIVA
Čís.
Stav v běžném účet. období
Stav v minulém účet. období
b
c
5
6
a 7.
Dlouhodobé směnky k úhradě
99
8.
Dohadné účty pasívní
100
9.
Jiné závazky
10.
0
0
101
0
0
Odložený daňový závazek
102
0
0
B.III.
Krátkodobé závazky
103
22 335
21 412
B.III.1.
Závazky z obchodních vztahů
104
3 391
3 061
2.
Závazky - ovládající a řídící osoba
105
0
0
3.
Závazky - podstatý vliv
106
0
0
4.
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
107
0
0
5.
Závazky k zaměstnancům
108
3 754
2 358
6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
109
1 941
1 419
7.
Stát - daňové závazky a dotace
110
785
350
8.
Krátkodobé přijaté zálohy
111
12 253
13 892
9.
Vydané dluhopisy
112
0
0
Dohadné účty pasívní
113
34
155
Jiné závazky
114
177
176
B.IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
115
0
0
B.IV.1.
Bankovní úvěry dlouhodobé
116
0
0
2.
Krátkodobé bankovní úvěry
117
0
0
3.
Krátkodobé finanční výpomoci
118
0
0
C.I.
Časové rozlišení
119
869
1 076
C.I.1.
Výdaje příštích období
120
875
1 252
2.
Výnosy příštích období
121
-6
-176
Sestaveno dne:
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou
Právní forma účetní
Předmět podnikání
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č. 500/2002 Sb
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni 31.12.2015
ELLA-CS, s.r.o. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště
Milady Horákové 504/45, Hradec Králové 500 06
(v celých tisících Kč) IČO
27507785
Označení
TEXT
Čís.ř.
b
c
a I.
Skutečnost v účetním období sledovaném 1
minulém 2
Tržby za prodej zboží
1
2 094
2 079
Náklady vynaložené na prodané zboží
2
1 440
1 296
+
Obchodní marže
3
654
783
II.
Výkony
4
124 586
120 204
II.1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
5
122 003
118 070
2.
Změna stavu zásob vlastní činnosti
6
2 218
1 669
3.
Aktivace
7
365
465
B.
Výkonová spotřeba
8
40 039
41 252
B.1.
Spotřeba materiálu a energie
9
22 452
23 515
B.2.
Služby
10
17 587
17 737
Přidaná hodnota
11
85 201
79 735
C.
Osobní náklady
12
63 338
59 116
C.1.
Mzdové náklady
13
46 304
43 002
C.2.
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
0
0
C.3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
15 286
14 462
C.4.
Sociální náklady
16
1 748
1 652
D.
Daně a poplatky
17
86
321
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
4 255
3 677
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
19
1 132
162
III.1.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
54
0
Tržby z prodeje materiálu
21
1 078
162
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
22
726
39
F.1.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
0
0
F.2.
Prodaný materiál
24
726
39
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období (+/-)
25
0
20
Ostatní provozní výnosy
26
908
1 532
Ostatní provozní náklady
27
857
910
Převod provozních výnosů
28
0
0
Převod provozních nákladů
29
0
0
Provozní výsledek hospodaření
30
17 979
17 346
A.
+
2.
IV. H. V. I. *
Označení
TEXT
Čís.ř.
b
c
a VI.
Skutečnost v účetním období sledovaném 1
minulém 2
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
31
0
0
Prodané cenné papíry a podíly
32
0
0
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
33
37
0
VII.1.
Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
34
37
0
VII.2.
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
35
VII.3.
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
36
VIII.
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
37
33
13
Náklady z finančního majetku
38
0
0
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
39
0
0
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
40
0
0
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti (+/-)
41
0
0
Výnosové úroky
42
250
308
Nákladové úroky
43
0
0
Ostatní finanční výnosy
44
2 184
2 113
Ostatní finanční náklady
45
2 652
2 505
Převod finančních výnosů
46
0
0
Převod finančních nákladů
47
0
0
Finanční výsledek hospodáření
48
-148
-71
Q.
Daň z příjmu za běžnou činnost
49
2 322
2 080
Q.1.
- splatná
50
2 322
2 080
- odložená
51
0
0
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
52
15 509
15 195
Mimořádné výnosy
53
0
0
R.
Mimořádné náklady
54
0
0
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
55
0
0
S.1.
- splatná
56
0
0
- odložená
57
0
0
Mimořádný výsledek hospodaření
58
0
0
Převod podílů na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
59
0
0
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
60
15 509
15 195
****
Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř. 30 + 48 + 53 - 54)
61
17 831
17 275
J.
K. IX.
X. N. XI. O. XII. P. *
2. ** XIII.
2. * T.
Sestaveno dne:
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou
Právní forma účetní
Předmět podnikání
___________________________________________________________________________
ELLA-CS, s.r.o. Milady Horákové 504/45 Třebeš, 500 06 Hradec Králové
Výroční zpráva za rok 2015 Obsah: 1) Základní údaje o společnosti 2) Základní kapitál 3) Statutární orgán 4) Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu jejího majetku 5) Výzkum a vývoj 6) Obchodní činnost, způsob organizování prodeje 7) Ochrana životního prostředí, aktivity v oblasti pracovně právních vztahů 8) Hospodářský výsledek roku 2015 a vize pro další období Příloha: Účetní závěrka k 31. 12. 2015, Zpráva o vztazích
1 strana
1) Základní údaje o společnosti Obchodní jméno: Sídlo: IČO: DIČ: Datum vzniku: Právní forma: Rejstříkový soud: Číslo v rejstříku: Bankovní spojení:
ELLA-CS, s.r.o. Milady Horákové 504/45, Třebeš, 500 06 Hradec Králové 27507785 CZ27507785 1. 1. 2007 společnost s ručením omezeným Krajský obchodní soud v Hradci Králové sp. zn. C 23050 ČSOB, pobočka Hradec Králové, č. účtu 166590311/0300
2) Základní kapitál Základní kapitál:
16 000 000,- Kč je tvořen vkladem jediného společníka je splaceno 100 % Doc. RNDr. PhMr. Karel Volenec, CSc. Pod Zámečkem 382/112, Třebeš, 500 06 Hradec Králové
Rozsah splacení: Společníci:
3) Statutární orgán Jednatelé společnosti:
Doc. RNDr. PhMr. Karel Volenec, CSc. Pod Zámečkem 382/112, Třebeš, 500 06 Hradec Králové Jaroslava Kufrová Kejzlarova 1323/8, 500 12 Hradec Králové
Navenek za společnost je oprávněn jednat každý z jednatelů samostatně.
4) Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu jejího majetku
Společnost ELLA-CS, s.r.o. byla založena v roce 2007 jako subjekt navazující na podnikatelskou činnost Doc. RNDr. PhMr. Karla Volence, CSc., který jako fyzická osoba – podnikatel začal pod názvem Dr. Karel Volenec – ELLA-CS podnikat v oboru zdravotnických prostředků již od roku 1991. Doc. RNDr. PhMr. Karel Volenec, CSc. jako zakladatel ELLA-CS, s.r.o. také vždy byl a stále je jejím jediným vlastníkem. Hlavním předmětem podnikatelské činnosti společnosti je výroba zdravotnických prostředků, která tvoří více jak 90 % všech výnosů společnosti. Produktové portfolio společnosti zahrnuje především výrobu stentů pro gastrointestinální trakt (jícnové, pyloroduodenální, biliární a kolorektální stenty), extraktorů pro spolehlivé vyjmutí stentů, kaválních filtrů, endovaskulárních stentů, lebečních implantátů, oftalmologických implantátů, výrobků v kooperační spolupráci formou subdodávek (např. veterinární stenty) a jiné. ELLA-CS, s.r.o. dále nabízí zakázkovou výrobu nestandardních rozměrů a komplikovaných implantátů, na jejichž vývoji spolupracuje s tuzemskými i světovými specializovanými lékaři a klinickými centry. Výroba probíhá v souladu s přísnými požadavky systému managementu kvality EN ISO 13485: 2012. Společnost úspěšně absolvovala týdenní audit brazilské kompetentní autority ANVISA a dále úspěšně prošla inspekcí FDA (orgánu USA) jako contract manufacturer. Thomayerova nemocnice dostala
2 strana
v roce 2015 z rukou prezidenta republiky 1. cenu: Nejlepší inovace ČR za implantace našeho výrobku biodegradabilní BD stent do dýchacích cest. Stav majetku ELLA-CS, s.r.o. odpovídá údajům v účetnictví společnosti a účetní závěrce k 31. 12. 2015.
5) Výzkum a vývoj Mezi další klíčové předměty činnosti společnosti patří zejména výzkum a vývoj zdravotnických prostředků obsažených v produktovém portfoliu společnosti. Tento proces probíhá za spolupráce s předními tuzemskými i světovými odborníky, zejména specializovanými lékaři, s univerzitami, klinickými centry a s ostatními tuzemskými i světovými odbornými institucemi a společnostmi. ELLA-CS, s.r.o. je v současnosti jediným výrobcem těchto unikátních zdravotnických prostředků: Degradabilního stentu, Daniš stentu pro zástavu akutního varixového krvácení a Extraktoru jícnových stentů. Společnost vlastní řadu patentů. Výrobky společnosti jsou podrobeny přísné kritice odborných publikací a studií z prestižních tuzemských i světových pracovišť.
6) Obchodní činnost, způsob organizování prodeje Prodej společnosti je organizován jak přímými dodávkami do nemocnic, tak i prodejem přes distribuční společnosti. Společnost je zastoupena ve více než 70 zemích světa a teritorium působení se stále rozšiřuje. Unikátnost produktů, vysoká kvalita výrobků a konkurenceschopné ceny zajišťují společnosti stabilní postavení nejen v Evropě, ale i ve světovém měřítku. Export tvoří přes 90% obratu společnosti.
7) Ochrana životního prostředí, aktivity v oblasti pracovně právních vztahů Společnost naplňuje podmínky podniku dodržujícího zásady udržitelného rozvoje. Dopady hospodářské činnosti společnosti nezatěžují životní prostředí, což vyplývá z charakteru její produkce, nízké energetické náročnosti výroby a používaných materiálů, na které jsou kladeny vysoké požadavky nezávadnosti pro lidský organismus. Společnost obdržela řadu ocenění, mimo jiné i osvědčení Bezpečný podnik a Podnik podporující zdraví. Stabilní a nezávislý manažerský tým s dlouholetou působností ve společnosti je zárukou kvalitního fungování společnosti. Kvalifikovanost a rozsáhlé zkušenosti zaměstnanců v oboru umožňují rychle a pružně reagovat na požadavky klinické praxe. Společnost trvale a intenzivně podporuje vzdělávání svých zaměstnanců. Předmětem činnosti společnosti je také lektorská činnost.
8) Hospodářské výsledky roku 2015 a vize na další období Po rozvahovém dni nenastaly žádné skutečnosti, které by významně ovlivnily rozsah nebo účel účetní závěrky k 31. 12. 2015. Dosažené hospodářské výsledky v roce 2015 dávají předpoklad úspěšného rozvoje společnosti i v dalších letech.
V Hradci Králové dne 30. 6. 2016 _____________________________________ Doc. RNDr. PhMr. Karel Volenec, CSc. jednatel společnosti ELLA-CS, s.r.o.
3 strana
Příloha: Zpráva o vztazích, Účetní závěrka
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami dle § 82 zákona o obchodních korporacích Na základě zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, § 82, je společnost ELLA-CS, s.r.o. ovládanou osobou, z čehož plyne povinnost statutárnímu orgánu společnosti sestavit zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, ovládanou osobou a propojenými osobami. Zpráva je zpracována za společnost: ELLA-CS, s.r.o. se sídlem Hradec Králové, Třebeš, 500 06 Milady Horákové 504/45 IČO 27507785 Zápis OR KS v Hradci Králové Spisová značka C 23050 Vymezení propojených osob: a) Ovládaná osoba Název: Sídlo: IČO: DIČ:
ELLA-CS, s.r.o. Milady Horákové 504/45, Třebeš, 500 06 Hradec Králové 27507785 CZ27507785
Úlohou ovládané osoby je výroba a prodej zdravotnických prostředků dle portfolia společnosti na základě živnostenských oprávnění. b) Ovládající osoba Jméno: Doc. RNDr. PhMr. Karel Volenec, CSc. Bydliště: Pod Zámečkem 382/112, Třebeš, 500 06 Hradec Králové Nar.: 08. 06. 1952 Typ ovládající osoby: společník, podíl na základním kapitálu 100%. c) Způsob a prostředky ovládání V ovládané osobě je ovládající osoba jediným společníkem. Ovládání společnosti je vykonáváno statutárním orgánem společnosti a rozhodováním valné hromady.
d) Ostatní propojené osoby Název: Sídlo:
ELLA-CS International, s.r.o. Rebarborová 41, 821 07 Bratislava, Slovenská republika 4 strana
IČO: Společníci:
44569017 ELLA-CS (podíl ve výši 85%), Doc. RNDr. PhMr. Karel Volenec, CSc. (podíl ve výši 15%)
e) Přehled jednání učiněných v roce 2015 na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, pokud se takovéto jednání týkalo majetku, který přesahuje 10% vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky V roce 2015 nebylo na popud nebo v zájmu ovládající osoby učiněno žádné mimořádné a v běžné obchodní praxi neobvyklé jednání týkající se majetku přesahující 10% vlastního kapitálu společnosti, přehled jednání a vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající a mezi ovládanými osobami je uveden níže. f) Přehled jednání a vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými Mezi ovládající a ovládanou osobou jsou uzavřeny tyto smlouvy: Smlouva o výkonu funkce, vyplácená odměna je v obvyklé výši a společnosti tím nevzniká žádná újma. Dohoda o užívání motorového vozidla pro soukromé účely. Mezi ostatními ovládaným osobami jsou uzavřeny tyto smlouvy: Smlouva o půjčce finančních prostředků, půjčka není úročena, společnosti tím nevzniká žádná újma. Smlouva nájemní o nájmu věci movité, sjednané placené nájemné je v obvyklé výši a společnosti tím nevzniká žádná újma. Smlouva o poskytnutí služeb, ocenění služeb je obvyklé výši a společnosti tím nevzniká žádná újma. dále byly v průběhu roku mezi společnostmi uskutečňovány standardní transakce prodeje zásob a to v cenách obvyklých. g) Jiná právní jednání a ostatní opatření v zájmu nebo na popud propojených osob a posouzení toho, zda vznikla ovládané osobě újma V zájmu propojených osob nebyla učiněna žádná jiná právní jednání. V zájmu nebo na popud propojených osob nebyla zpracovatelem přijata nebo uskutečněna žádná opatření. Zpracovatel rovněž neposkytl žádná jiná plnění, vyjma plnění závazků vyplývajících z výše uvedených smluv a dohod a to jakoukoli formou. V Hradci Králové 14. 3. 2016
Doc. RNDr. PhMr. Karel Volenec, CSc. jednatel společnosti ELLA-CS, s.r.o.
5 strana
Účetní závěrka – příloha 2015 Příloha ve zjednodušeném rozsahu podle § 4 odst. 10, tj. s obsahovým vymezením podle § 39 odst. 1 – 8 Vyhlášky č. 500 / 2002 Sb.
Informace o účetní jednotce: ELLA – CS, s.r.o. Sídlo: Milady Horákové 504, Hradec Králové, 500 06 Společnost s ručením omezeným Provozovny: Milady Horákové 504, Hradec Králové Šimkova 870, Hradec Králové Šárovcova 1273, Třebechovice p.O. Společnost vznikla dne 1.1.2007 vkladem podniku.
Majetkové účasti, rozhodovací práva z dohod, ovládací smlouvy Společnost má podíl v obchodní společnosti ELLA-CS International, s.r.o. se sídlem v SR.
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců, z toho členů řídících orgánů, osobní náklady na zaměstnance a členy řídících orgánů Společnost v roce 2015 zaměstnávala 114 zaměstnanců.
Půjčky, úvěry včetně úrokových sazeb a ostatní plnění poskytnuté členům statutárních orgánů Není věcná náplň
Účetní zásady Účetní metody, způsoby oceňování a odepisování
Při účtování je postupováno dle Z.563/1992 Sb. v platném znění a vyhlášky 500/2002 Sb. O pořízení a úbytku zásob se účtuje způsobem A. Nakupované zásoby jsou evidovány ve skladových cenách. Náklady související s pořízením materiálu a odchylky od ceny pořízení jsou součástí pořizovací ceny materiálu. Zásoby pořízené vlastní činností jsou evidovány na skladě ve skladových cenách v úrovni materiálových a mzdových nákladů vynaložených na jejich pořízení. Dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 000 Kč je účetně odepisován dle odpisového plánu. Daňové odpisy se liší od odpisů účetních. Informace o odchylkách od metod podle § 7 odst. 5 zákona
V účetní metodice je dodržována vyhláška č.500/2002 Sb.Odchylky nejsou. Opravné položky, přepočet cizích měn
Pro přepočet cizích měn během účetního období je používán pevný kurs stanovený dle kursu ČNB ke dni 2.1.2015 a dále pak měsíční pevné kurzy, dle aktuálního kurzu ČNB. Kursové rozdíly jsou přepočteny ke dni 31.12.2015 výsledkově. Opravné položky k pohledávkám nebyly v tomto zdaňovacím období tvořeny. Stav zákonných opravných položek k 31.12.2015 je 48 tis.Kč.
6 strana
Doplňující informace k rozvaze a výkazů zisku a ztráty Zřizovací výdaje, pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti, pronájem majetku, zástavní práva a věcná břemena, drobný a cizí majetek neuvedený v rozvaze. Významné události, ke kterým došlo mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky podle § 19 odst. 5 zákona. Pohledávky po lhůtě splatnosti nad 30 dnů: Závazky po lhůtě splatnosti
2 335 tis. Kč 186 tis. Kč
Výkaz zisků a ztráty byl sestaven podle přílohy č. 2 vyhlášky 500 / 2002 Sb. Dne:
30.6.2016
Podpis:
Jaroslava Kufrová jednatel společnosti
7 strana
Účetní jednotka: ELLA – CS, s.r.o.
Účetní závěrka – příloha 2015 Příloha ve zjednodušeném rozsahu podle § 4 odst. 10, tj. s obsahovým vymezením podle § 39 odst. 1 – 8 Vyhlášky č. 500 / 2002 Sb. 1) Informace o účetní jednotce: ELLA – CS, s.r.o. Sídlo: Milady Horákové 504, Hradec Králové, 500 06 Společnost s ručením omezeným Provozovny: Milady Horákové 504, Hradec Králové Šimkova 870, Hradec Králové Šárovcova 1273, Třebechovice p.O. Společnost vznikla dne 1.1.2007 vkladem podniku. 2) Majetkové účasti, rozhodovací práva z dohod, ovládací smlouvy Společnost má podíl v obchodní společnosti ELLA-CS International, s.r.o. se sídlem v SR. 3) Průměrný přepočtený počet zaměstnanců, z toho členů řídících orgánů, osobní náklady na zaměstnance a členy řídících orgánů Společnost v roce 2015 zaměstnávala 114 zaměstnanců. 4) Půjčky, úvěry včetně úrokových sazeb a ostatní plnění poskytnuté členům statutárních orgánů Není věcná náplň 5) Účetní zásady 5.a)Účetní metody, způsoby oceňování a odepisování Při účtování je postupováno dle Z.563/1992 Sb. v platném znění a vyhlášky 500/2002 Sb. O pořízení a úbytku zásob se účtuje způsobem A. Nakupované zásoby jsou evidovány ve skladových cenách. Náklady související s pořízením materiálu a odchylky od ceny pořízení jsou součástí pořizovací ceny materiálu. Zásoby pořízené vlastní činností jsou evidovány na skladě ve skladových cenách v úrovni materiálových a mzdových nákladů vynaložených na jejich pořízení. Dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 000 Kč je účetně odepisován dle odpisového plánu. Daňové odpisy se liší od odpisů účetních. 5.b)Informace o odchylkách od metod podle § 7 odst. 5 zákona V účetní metodice je dodržována vyhláška č.500/2002 Sb.Odchylky nejsou. 5.c)Opravné položky, přepočet cizích měn Pro přepočet cizích měn během účetního období je používán pevný kurs stanovený dle kursu ČNB ke dni 2.1.2015 a dále pak měsíční pevné kurzy, dle aktuálního kurzu ČNB. Kursové rozdíly jsou přepočteny ke dni 31.12.2015 výsledkově. Opravné položky k pohledávkám nebyly v tomto zdaňovacím období tvořeny. Stav zákonných opravných položek k 31.12.2015 je 48 tis.Kč. 6) Doplňující informace k rozvaze a výkazů zisku a ztráty 7) Zřizovací výdaje, pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti, pronájem majetku, zástavní práva a věcná břemena, drobný a cizí majetek neuvedený v rozvaze. Významné události, ke kterým došlo mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky podle § 19 odst. 5 zákona. Pohledávky po lhůtě splatnosti nad 30 dnů: 2 335 tis. Kč Závazky po lhůtě splatnosti 186 tis. Kč 8) Výkaz zisků a ztráty byl sestaven podle přílohy č. 2 vyhlášky 500 / 2002 Sb. Dne:
30.6.2016
Podpis:
Jaroslava Kufrová jednatel společnosti
ZPRÁVA AUDITORA O OVĚŘENÍ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
ELLA-CS, s. r.o. Milady Horákové 504/45 HRADEC KRÁLOVÉ
Auditorské ověření roční účetní závěrky k 31. 12. 2015 v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy
---------------------------
Zpráva auditora je provedena ve 3 vyhotovení, z toho obdrží: 2x ELLA-CS, s.r.o., Hradec Králové 1x Auditor
Hradec Králové, 14. 7. 2016
ELLA–CS, s.r.o., Milady Horákové 504/45, Hradec Králové
je
založena a právně zapsána v Obchodním rejstříku vedeným u Krajského soudu v Hradci Králové. Den zápisu:
1. ledna 2007
Oddíl a vložka:
C
IČO: Statutární orgán:
23050
27507785 Doc. RNDr. PhMr. Karel Volenec, CSc. – jednatel Jaroslava Kufrová - jednatel
Ověření roční účetní závěrky bylo provedeno na základě povinnosti organizace ve smyslu zákona č. 563/91 Sb. Zákona o účetnictví. Auditorské ověření je provedeno v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb. O auditorech a Komoře auditorů ČR a auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů a Mezinárodními auditorskými standardy. Tyto směrnice vyžaduji plánování a provedení auditu s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Auditor postupoval ve smyslu platných předpisů, zejména zákona č. 563/1991 Sb., opatření MF č.j. V/20531/92, o účtové osnově a postupech účtování ve znění pozdějších změn. Ověřil jsem přiloženou účetní závěrku společnosti ELLA-CS, s.r.o., Hradec Králové, tj. rozvahu k 31.12.2015 výkaz zisku a ztrát, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za období od 1.1.2015 do 31.12.2015 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Údaje o společnosti ELLA-CS, s.r.o., Hradec Králové jsou uvedeny v příloze této účetní závěrky. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření účetních záznamů a dalších informací prokazujících údaje účetní závěrky, posouzení účetních postupů a dalších významných skutečností použitých účetní jednotkou při sestavení závěrky. Zpráva je určena vedení společnosti. Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém EU odpovídá statutární orgán společnosti ELLA-CS, s.r.o. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené
podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady.
Auditorské ověření – ELLA-CS, s.r.o., Hradec Králové – str. 2
Mojí úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsem provedl v souladu se zákonem o auditorech a mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsem povinen dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abych získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik bylo přihlédnuto k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Domnívám se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření mého výroku. Podkladovým materiálem k ověření byla roční účetní závěrka k datu 31. 12. 2015 v plném rozsahu. Byla zkoumána formální i věcná správnost účetní závěrky, účetních dokladů včetně dokladování všech rozvahových účtů. Z hlediska věcné správnosti byla zkoumána i vzájemná návaznost jednotlivých účtů a souvztažností daná Směrnicí pro účtování. Audit byl naplánován a v něm byly posouzeny významné odhady provedené účetní jednotkou při sestavování účetní závěrky. Byla ověřena zahajovací i konečná rozvaha společnosti. Průběžné účetní operace byly zkoumány namátkovým způsobem, především ze závěru roku 2015. Úvodem mohu konstatovat, že mně byly dány k dispozici veškeré požadované podklady a doklady k provedení auditorského ověření. Při ověřování účetní závěrky a účetnictví jako celku bylo vycházeno z: - účetní závěrka k 31. 12. 2015 - hlavní kniha za rok - opis účetních dokladů vstupujících do účetnictví – účetní deníky - rozvaha - výkaz zisku a ztrát - daňové přiznání - inventární zápisy vč. rozpisů majetkových účtů - účetní doklady - všeobecné účetní, dodavatelské faktury, darovací, nájemní a podnájemní smlouvy, účetní deníky, smlouvy o půjčkách, dohody o dotacích a příspěvcích
Účetnictví je vedeno pomocí výpočetní techniky a směrnicím odpovídající analytické účtové osnově. Účetnictví je vedeno komplexně a má vypovídací schopnost. Z hlediska účetních předpisů jsem neshledal nic, co by odporovalo nebo nesplňovalo podmínky a potřeby výkaznictví a evidence.
Auditorské ověření – ELLA-CS, s.r.o., Hradec Králové – str. 3
Uzavření účetních knih, výsledku hospodaření a jeho zúčtování bylo ke dni auditorského ověření provedeno prostřednictvím účtů 702 a 710. Z prověřování se potvrdily skutečnosti, že při evidenci jsou respektovány předpisy z oblasti účetnictví a financování. Účtová osnova a především její analytické členění zabezpečuje přehledné dokladování zůstatků jednotlivých majetkových účtů. Společnost má zpracován odpisový plán HM, směrnici pro oceňování a vedení zásob a řadu dalších vnitropodnikových předpisů. Kontrolou vnitropodnikového účetnictví a zúčtování nákladů a výnosů nebyly shledány rozdíly, čímž nebyl zkreslen hospodářský výsledek společnosti. Účty 395 vykazují nulový zůstatek. Stejně tak i účty třídy 7 vykazují nulový zůstatek. Nedokončená výroba účtu 121, 122 a 123 a jejich změna stavu na výnosové účty 611, 612 a 613 je ve společnosti používána, všechny dvojice účtů vykazují shodný roční obrat. Časové rozlišení nákladů či výnosů prostřednictvím účtů skupiny účtů 45 není ve společnosti využíváno. Účet rezerv vykazuje nulový jak obrat, tak konečný zůstatek. Dále byly ověřeny účty dohadné skupiny účtů 38. Jednotlivé účty a jejich stavy jsou doloženy prvotními doklady, jež byly ověřeny, a stav jednotlivých účetních dokladů navazoval na jednotlivé stavy účtů. Veškeré stavy se z věcného pohledu týkají daného dohadného účtu a i z hlediska účelového určení bylo provedeno správně zatřídění jednotlivých dokladů. Tyto účty vykazují stav: účet 381 účet 383 účet 384 účet 388 účet 389
685.306,20 Kč 875.021,42 Kč 5.591,37 Kč 64.130,- Kč 34.000,- Kč
Z hlediska věcné náplně jednotlivých stavů se jedná prokazatelně o náklady příštích období, pojistné, licence, předplatné, kooperace, nájemné, předfakturace el. energie, účastnické poplatky, předpokládané plnění od pojišťoven, bonusy, náklady na dodávku plynu, tepla a vody. Není připomínek, bez závad. Pokud se týká odpisů dlouhodobého hmotného majetku, společnost odepisuje měsíčně účetními odpisy, jež na účtu 551 vykazují 4,563.937,- Kč. Pro účely daňové společnost má zpracován odpisový plán, byly vyčísleny daňové odpisy, bylo předloženo daňové přiznání. Proto bylo možno posoudit správnost výpočtu odpočitatelných položek
ve vztahu k předpisům ve smyslu zák. č. 586/92 Sb. Namátkovou kontrolou zatřídění odpisování jednotlivých prostředků dlouhodobého HM nebylo shledáno závad. Bez připomínek. Kontrolou předvahy a celopodnikového výkazu zisku a ztrát byl odsouhlasen hospodářský výsledek. Tento byl shledán správný a totožný s uvedeným na Rozvaze a na Výkazu Zisku a ztrát jako výchozí základ. V návaznosti na to byla provedena kontrola da-
Auditorské ověření – ELLA-CS, s.r.o. Hradec Králové – str. 4
ňového přiznání na další návaznosti účetní evidence a na kontrolu připočitatelných položek dle zák. č. 586/92 Sb. v návaznosti na kontrolu jednotlivých účetních dokladů. Pro úplnost hospodářský výsledek za rok 2015 představuje: účty tř. 6 účty tř. 5 zisk
131,223.182,92 Kč 113,392.152,60 Kč 17,831.030,32 Kč
Mohu konstatovat, že jsem neshledal nic, co by zkreslovalo nebo podmiňovalo nedostatky ve výpočtu hospodářského výsledku a daňového základu. Byly doloženy odpočitatelné položky od základu daně z titulu výzkumu na vědu a výzkum. Dále byla odsouhlasena záloha na daň z příjmu - tato představuje částku 2,776.600,- Kč a zůstatek účtu 341, jež představuje přeplatek na této dani částku 454.760,- Kč. Bez připomínek. Součástí kontroly předvahy byla i logická kontrola jednotlivých účtů. Byl shledán pozitivní vztah mezi účty 504 a 604, 542 a 642, 561 a 661, byla dodržena vazba účtů 331, 336 a 342 ve vztahu ke mzdové problematice tak, že konečné stavy vykazují prosincový obrat těchto účtů - předpis, z čehož plyne pravidelný odvod těchto srážek, především do státního rozpočtu. Byla odsouhlasena opravná položka účtu 391 k pohledávkám, dále účet 546 a 558 – týká se opravných položek a odpisu pohledávek. Bez nálezu a bez připomínek. Prověřena byla úroveň, náležitosti a dokladovost jednotlivých účetních zápisů v denících dokladů. Opis účetních dokladů je založen podle jednotlivých měsíců a skupin účetních dokladů. Účetní doklady jsou zúčtovány chronologicky za sebou v agendách, lze jednoznačně dokladovat kompletnost zúčtování všech dokladů. Doklady i opis obsahuje potřebné náležitosti nejen k zúčtování, ale i k dokladování a průkaznosti jednotlivých stavů účtů. Číselné řady jednotlivých agend jsou neporušeny, nebylo shledáno nelogických účetních zápisů. Kontrolou nebylo shledáno ani závad v předkontaci jednotlivých účetních případů.
Prověřen byl i účet 411 – Základní kapitál. Jeho stav 16,000.000,- Kč je totožný s výpisem z Obchodního rejstříku. Změny v průběhu roku nebyly zaznamenány. V souvislosti s kontrolou předvahy a hlavní knihy a jednotlivých účtů byla provedena kontrola a návaznost na Rozvahu a Výkaz zisku a ztrát, především v souvislosti s vykázaným hospodářským výsledkem a správnosti vykázaného majetku, dále pak v souvislosti s ročními obraty jednotlivých účtů a správnosti účtování. S ohledem na logické vazby a návaznosti jednotlivých účtů v předvaze, jejich stavy a pohyby, dále pak pohyby mezi sebou byly prověřeny veškeré účty rozvahové a výsledkové. Přehlednost a funkčnost vedení evidence, dále pak uspořádání předvahy, umožňuje zjistit případné nesrovnalosti. Kontrolou nebyly shledány závady, které by zavdávaly příčinu či podezření ze zkreslení
Auditorské ověření – ELLA-CS, s.r.o., Hradec Králové – str. 5
Základu daně z příjmu nebo evidence majetku. Mezi předvahou, Rozvahou a Výkazem zisku a ztrát jsou zabezpečeny potřebné vazby a návaznosti. Po provedené kontrole považuji účetnictví za průkazné a věrohodné, nebránící pozitivnímu schválení účetní závěrky roku 2015. V další fázi jsem se zabýval dokladovostí účetních operací a především evidencí majetku. Inventarizace proběhla v plném rozsahu majetku jak věcného, tak finančního. Inventury HM i zásob zboží včetně pokladny probíhaly formou dílčích inventurních komisí, které svým podpisem potvrdily správnost prováděné inventury. Jsou doložena i čestná prohlášení o přiznání veškerého majetku k inventarizaci. Nápravná opatření z inventur nebyla stanovena. Bez připomínek. Kromě inventury hmotné byla provedena inventura dokladová. Jedná se o rozpis a kontrolu jednotlivých majetkových účtů na rozpis jejich zůstatků podle jednotlivých účetních dokladů. Jednotlivé zůstatky aktivní či pasivní jsou doloženy a byly svými zůstatky prověřeny na syntetickou účetní evidenci. Nebylo případu, kdy by zůstatek nesouhlasil. Byla provedena kontrola jednotlivých účtů i z hlediska časového, t.j. délky splatnosti či její dodržování, především u účtů 311 a 321. Musím konstatovat, že účetní případy a zůstatky účtu 311 i 321 jsou krátkodobými položkami. Nebylo shledáno rozdílů věcných či formálního charakteru.
Mohu konstatovat, že úroveň evidence a průkaznost jednotlivých účetních případů je natolik přesvědčivá, že není pochyb o jejich věcných původech. Úprava, přehlednost a především kompletnost je symbolem přesnosti a věrohodnosti účetní závěrky.
Dále byly k dispozici jednotlivé účetní doklady. Jedná se o dodavatelské faktury a všeobecné účetní doklady. Kontrolou bylo zjištěno a mohu konstatovat zúčtování všech účetních dokladů, tyto tvoří ucelenou řadu, byla zkontrolována věrohodnost dokladů a především správná předkontace včetně správného zúčtování z hlediska časového i věcného. Nebylo shledáno účetního případu, že by nákladově nesouvisel s rokem 2015, stejně tak nebyly shledány případy, že by z nákladů byly financovány investice. Veškeré prvotní doklady jsou věrohodné, mají své náležitosti, doklady mají vypovídací schopnost, případně odvolávky na doklady s tím související. Bez nálezu a bez připomínek. Závěrem auditorského ověření mohu konstatovat, že údaje v účetní evidenci a závěrce roku 2015 zobrazují věrně ve všech významných ohledech stav majetku a závazků,
Auditorské ověření – ELLA-CS, s.r.o., Hradec Králové – str. 6
finanční situaci a výsledek hospodaření. Účetnictví je vedeno věrohodně, úplně, průkazným způsobem a v souhrnu správně. Zdroje informací obsažené v účetních zápisech jsou spolehlivé a postačující jako podklad pro vypracování účetní závěrky a dále auditorského ověření. Ověření bylo provedeno v souladu s auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů ČR. Účetní závěrka byla sestavena na základě účetnictví vedeného v souladu s platnými předpisy. Proto k účetní závěrce za rok 2015 podávám výrok „bez
výhrad„
Auditorské ověření jsem provedl jako auditor zapsaný do seznamu auditorů a vedený pod pořadovým číslem 307.
Auditor:
Ing. Václav Koutník Kyjovská 566 Hradec Králové 6 č. oprávnění KAČR 0307
Auditorské ověření – ELLA-CS, s.r.o., Hradec Králové – str. 7
