Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č. 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Jméno a příjmení, obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
ROZVAHA
Contaduria s.r.o.
v plném rozsahu ke dni 31.12.2014
Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podníkání liší-li se od bydliště
(v celých tisících Kč) Hasičská 930/53 700 30 Ostrava-Hrabůvka CZ
IČO 2
6
1
Označení
AKTIVA
Číslo řádku
a
b
c
AKTIVA CELKEM
8
1
2
6
Běžné účetní období
Minulé úč. období
Brutto
Korekce
Netto
Netto
1
2
3
4
(ř. 02 + 03 + 31 + 63)=ř. 67
001
5 339
1 136
4 203
3 404
(ř. 04 + 13 + 23)
003
1 280
587
693
118
(ř. 14 až 22)
013
1 280
587
693
118
B.
Dlouhodobý majetek
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
3.
9
Sam. movité věci a soubory movitých věcí
016
1 280
587
693
118
C.
Oběžná aktiva
(ř. 32 + 39 + 48 + 58)
031
3 975
550
3 425
3 186
C.III.
Krátkodobé pohledávky
(ř. 49 až 57)
048
3 215
550
2 666
2 358
C.III.1.
Pohledávky z obchodních vztahů
049
2 793
550
2 244
2 184
2.
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
050
0
0
0
11
6.
Stát - daňové pohledávky
054
154
0
154
0
7.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
055
110
0
110
62
8.
Dohadné účty aktivní
056
158
0
158
100
9.
Jiné pohledávky
057
-1
0
-1
0
058
759
0
759
828
C.IV.
Krátkodobý finanční majetek
C.IV.1.
Peníze
059
111
0
111
159
Účty v bankách
060
648
0
648
669
063
85
0
85
101
2.
(ř. 59 až 62)
D.I.
Časové rozlišení
D.I.1.
Náklady příštích období
064
61
0
61
19
Příjmy příštích období
066
24
0
24
82
3.
(ř. 64 až 66)
Označení
PASIVA
Číslo řádku
Stav v běžném účet. období
Stav v minulém účet. období
a
b
c
5
6
PASIVA CELKEM
(ř. 68 + 88 + 121
067
4 203
3 404
(ř. 69 + 73 + 80 + 83 + 87)
068
1 759
1 382
(ř. 70 až 72)
069
300
300
A.
Vlastní kapitál
A.I.
Základní kapitál
A.I.1.
Základní kapitál
070
300
300
A.III.
Rezervní fondy, neděl. fond a ost. fondy
078
30
30
A.III.1.
Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond
079
30
30
A.IV.
Výsledek hospodaření minulých let
081
1 052
838
A.IV.1.
Nerozdělený zisk minulých let
082
1 070
856
083
-17
-17
2.
Neuhrazená ztráta minulých let
(ř. 84 až 86)
A.V.
Výsledek hospodaření běžného úč.období +/-
084
376
214
B.
Cizí zdroje
085
2 389
1 874
B.II.
Dlouhodobé závazky
091
300
0
Jiné závazky
100
300
0
B.III.
Krátkodobé závazky
102
2 090
1 874
B.III.1.
Závazky z obchodních vztahů
103
1 120
613
4.
Závazky ke společníkům, čl. dr. a úč.sdr
106
223
522
5.
Závazky k zaměstnancům
107
361
299
6.
Závazky ze soc. zabezpečení a zdrav. poj.
108
174
152
7.
Stát - daňové závazky a dotace
109
114
223
8.
Krátkodobé přijaté zálohy
110
24
59
Dohadné účty pasivní
112
73
6
C.I.
Časové rozlišení
118
54
148
C.I.1.
Výdaje příštích období
119
54
148
9.
10.
Sestaveno dne:
31.12.2014
Právní forma účetní jednotky:
společnost s ručením omezeným
Předmět podnikání účetní jednotky:
vedení účetnictví, daňové poradenství,
Podpisový záznam:
ing. Eva Kožušníková, jednatel
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, druhové &len'ní v plném rozsahu ke dni 31.12.2014
´ ˇ (v celych tisících Kc) Název a sídlo ú!etní jednotky
Contaduria s.r.o. I" ˇ ´ Hasicska ˚ Hrabuvka 70030
26198126 Ozna!ení
TEXT
"íslo $ádku
a
b
c
I.
A.
Skute!nost v ú!etním období minulém 2
b%žném 1
Tržby za prodej zboží
01
1
Náklady vynaložené na prodané zboží
02
1 0
0 0
9 457 9 457 0
9 157 9 157 0
08
0 3 226
0 2 576
+
Obchodní marže
II.
Výkony
II.1.
Tržby za prodej vlastních výrobk' a služeb
05
2.
Zm%na stavu zásob vlastní !innosti
06
3.
Aktivace
07
B.
930/53
Výkonová spot$eba
(I. - A.)
03
(II.1. až II.3.)
04
(B.1. + B.2.)
1.
Spot$eba materiálu a energie
09
416
471
2.
Služby
10
2 105 6 581
B.
+
(I. - A. + II. -B.)
11
2 810 6 231
(sou!et C.1. až C.4.)
12
5 924
5 913
4 216 0
4 168 0
1 377 331 13
1 388 357 23
97 37
131 0 0 0
P$idaná hodnota
C.
Osobní náklady
C. 1.
Mzdové náklady
13
2.
Odm%ny !len'm orgán' obchodní korporace
14
3.
Náklady na sociální zabezpe!ení a zdravotní pojišt%ní
15
4.
Sociální náklady
16
D.
Dan% a poplatky
17
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
III.1.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
Tržby z prodeje materiálu
21
37 0
F.
Z'statková cena prodaného dlouhodob. majetku a materiálu (F.1. + F.2.)
22
0
0
F. 1.
Z'statková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
0 0
2.
2. G. IV. H. V. I. *
(III.1. + III.2.)
19
Prodaný materiál
24
0 0
Zm%na stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních náklad' p$íštích období
25
120
-34
Ostatní provozní výnosy
26
761
86
Ostatní provozní náklady
27
P$evod provozních výnos'
28
P$evod provozních náklad'
29
366 0 0 509
351 0 0 283
Provozní výsledek hospoda$ení
(zohledn%ní položek (+). až V.)
30
ˇ Vytvoreno v programu FORM studio - www.formstudio.cz
ˇ 26198126 IC:
Ozna!ení
TEXT
"íslo $ádku
a
b
c
VI. J.
b%žném 1
minulém 2
33
0 0 0
0 0 0
Tržby z prodeje cenných papír' a podíl'
31
Prodané cenné papíry a podíly
32 (sou!et VII.1. až VII.3.)
Skute!nost v ú!etním období
VII.
Výnosy z dlouhodobého finan!ního majetku
VII.1.
Výnosy z podíl' v ovládaných osobách a v ú!etních jednotkách pod podstatným vlivem
34
0
0
2.
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papír' a podíl'
35
3.
Výnosy z ostatního dlouhodobého finan!ního majetku
36
Výnosy z krátkodobého finan!ního majetku
37
Náklady z finan!ního majetku
38
Výnosy z p$ecen%ní cenných papír' a derivát'
39
L.
Náklady z p$ecen%ní cenných papír' a derivát'
40
M.
Zm%na stavu rezerv a opravných položek ve finan!ní oblasti
41
Výnosové úroky
42
Nákladové úroky
43
Ostatní finan!ní výnosy
44
Ostatní finan!ní náklady
45
P$evod finan!ních výnos'
46
P$evod finan!ních náklad'
47
0 0 0 0 0 0 0 17 0 1 21 0 0 -3 66 66 0 214 0 0 0 0 0 0 0 214 280
P$evod podílu na výsledku hospoda$ení spole!ník'm (+/-)
59
***
Výsledek hospoda$ení za ú!etní období (+/-)
60
0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 15 0 0 -14 118 118 0 377 0 0 0 0 0 0 0 377
****
Výsledek hospoda$ení p$ed zdan%ním
61
495
VIII. K. IX.
X. N. XI. O. XII. P. *
Finan!ní výsledek hospoda$ení
Q.
(zohledn%ní položek VI. až P.)
48
(Q.1. + Q.2.)
49
Da/ z p$íjm' za b%žnou !innost
Q.
1.
- splatná
50
2.
- odložená
51
**
Výsledek hospoda$ení za b%žnou !innost
52
XIII.
Mimo$ádné výnosy
53
Mimo$ádné náklady
54
(provozní výsledek hospoda$ení + finan!ní výsledek hospoda$ení - Q.)
R. S.
Da/ z p$íjm' z mimo$ádné !innosti
S.
(S.1 + S.2)
55
1.
- splatná
56
2.
- odložená
57
* T.
Mimo$ádný výsledek hospoda$ení
(XIII. - R. - S.)
(výsledek hospoda$ení za b%žnou !innost + mimo$ádný výsledek hospoda$ení - T) (provozní výsledek hospoda$ení + finan!ní výsledek hospoda$ení + mimo$ádné výnosy - R.)
58
Sestaveno dne: 31.3.2015 Právní forma ú!etní jednotky: s.r.o. P$edm%t podnikání ú!etní jednotky: vedení ucetnictví,danove ´ˇ ˇ ´ poradenství Podpisový záznam:
ˇ Vytvoreno v programu FORM studio - www.formstudio.cz
Ú etní jednotka: Contaduria, s.r.o. Sídlo: Místecká 1120/103, 703 00 Ostrava, Vítkovice I : 26198126
P íloha k ú etní záv rce k 31. 12. 2014 P íloha je zpracována v souladu s § 3 odst.7 vyhlášky 500/2002 Sb., kterým se stanoví rozsah ú etní záv rky pro podnikatele. Údaje p ílohy vycházejí z ú etních písemností ú etní jednotky (ú etní doklady, ú etní knihy a ostatní ú etní písemnosti) a z dalších podklad , které má ú etní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých K . P íloha je zpracována za ú etní období po ínající dnem 1. ledna 2014 a kon ící dnem 31. prosince 2014.
Obsah p ílohy 1. Obecné údaje 1.1.Popis ú etní jednotky 1.2.Podíly a vklady v jiných ú etních jednotkách 1.2.1 .Podíly a vklady s rozhodujícím vlivem 1.2.2. Podíly a vklady s podstatným vlivem 1.2.3. Dohody o rozhodujících právech 1.2.4. Ovládací smlouvy a smlouvy o p evodech zisku 1.3. Informace o zam stnancích, mzdových nákladech a odm ny len ídících a statutárních orgán 1.4. P j ky, úv ry, zajišt ní a ostatní pln ní len m statutárních, dozor ích a jiných ídících orgán 2. Používané ú etní metody, obecné ú etní zásady a zp soby oce ování 2.1. Zp sob ocen ní majetku 2.1.1. Zásoby 2.1.2. Ocen ní hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku nakupovaného a vytvo eného vlastní inností 2.1.3. Ocen ní cenných papír a majetkových ú astí 2.1.4. Ocen ní p íchovk a p ír stk zví at 2.1.5. Odepisování majetku 2.2. Zp sob stanovení reproduk ní po izovací ceny 2.3. Odchylky od metod oce ování, odpisování a postup ú tování 2.4. Zp sob stanovení opravných položek a oprávek k majetku 2.5. Zp sob uplatn ný p i p epo tu údaj v cizí m n na eskou m nu 2.6. Zp sob stanovení reálné hodnoty majetku a závazk oce ovaných reálnou hodnotou 2.7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazk oce ovaných reálnou hodnotou 3. Dopl ující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 3.1. Významné položky v rozvaze 3.1.1. Dom rky splatné dan za minulá období 3.1.2. Odložená da ová pohledávka, závazek 3.1.3. Rezervy, dlouhodobé bankovní úv ry, provozní a investi ní dotace 3.2. Pohledávky a závazky 3.2.1. Pohledávky po lh t splatnosti 3.2.2. Závazky po lh t splatnosti 3.2.3. Pronájem majetku 3.2.4. Majetek zatížený zástavním právem 3.2.5. Ostatní významný majetek neuvedený v rozvaze 3.2.6. Události po rozvahovém dni do okamžiku sestavení ú etní záv rky 3.3. Vlastní kapitál 3.4. Tržby z prodeje zboží, výrobk a služeb 3.5. Údaje dle § 39 odst. 11 vyhlášky . 500/2002 Sb.,
Contaduria, s.r.o. P íloha k ú etní záv rce k 31.12. 2014
1.Obecné údaje 1.1.Popis ú etní jednotky Obchodní firma : Contaduria,
s.r.o.
Sídlo:
Hasi ská 930/53, 700 30 Ostrava Hrab vka
Právní forma:
spole nost s ru ením omezeným
I O: 26198126
Rozhodující p edm t innosti: da ové poradenství dle zvl. zákona, vedení ú etnictví, innost ú etních poradc Datum vzniku spole nosti:
4.9.2000
Osoby podílející se na základním kapitálu ú etní jednotky:
Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Ing. Eva Kožušníková GANSA a.s. Ing.Ji í Volný
Bydlišt , sídlo
Sledované ú etní Minulé ú etní období období Podíl tj. % podíl tj. %
V Záv t í 939, 721 00 Ostrava Svinov Ostrava – Hrab vka, Hasi ská 930/53, PS 700 30 Bezru ova 163, 738 01 FrýdekMístek
30000
10
24 000
8
153000
51
276000
92
117000
39
0
0
Zm ny a dodatky provedené v ú etním období v obchodním rejst íku: beze zm n Druh zm ny (dodatku)
Datum zm ny (dodatku)
Spole nost GANSA a.s. prodala ást obchodního podílu Ing. Ji ímu Volnému
6.1.2014
lenové statutárních a dozor ích orgán k rozvahovému dni: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby
Bydlišt , sídlo
Ing. Eva Kožušníková
Ostrava, Svinov, V Záv t í 939/4, PS 721 00
Ing. Ji í Volný
Bezru ova 163 Frýdek Místek 738 01
1.2.Podíly a vklady v jiných ú etních jednotkách Ú etní jednotka nevykazuje k rozvahovému dni 31.12.2014 ve svých aktivech podíly, vklady a jiné majetkové ú asti v jiných ú etních jednotkách. Ú etní jednotka k rozvahovému dni neuzav ela žádné dohody mezi spole níky, ani ovládací smlouvy.
2
Contaduria, s.r.o. P íloha k ú etní záv rce k 31.12. 2014
1.3. Informace o zam stnancích, mzdových nákladech a odm ny Celkem
Z toho ídících
Po et zam stnanc
18,85
2
Mzdové prost edky
4216
815
Odm ny statutárním orgán m
0
0
K rozvahovému dni neexistují žádné penzijní závazky k sou asným a bývalým len m statutárních orgán .
1.4. P j ky, úv ry, zajišt ní a ostatní pln ní len m statutárních, dozor ích a jiných ídících orgán V daném, ú etním období nebyly poskytnuty p j ky, úv ry, zajišt ní ani jiná pln ní len m statutárních orgán .
2. Používané ú etní metody, obecné ú etní zásady a zp soby oce ování P edkládaná ú etní záv rka spole nosti byla zpracována ve smyslu zákona . 563/1991 Sb., o ú etnictví a v souladu s ustanoveními vyhlášky . 500/2002 Sb., a eskými ú etními standardy.
2.1. Zp sob ocen ní majetku 2.1.1. Zásoby Ocen ní zásob - V daném ú etním období nebylo uplatn no Vedlejší náklady p i po ízení zboží V daném ú etním období nebylo uplatn no Ú tování zásob - V daném ú etním období nebylo uplatn no
2.1.2. Ocen ní dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku nakupovaného a vytvo eného vlastní inností Dlouhodobý hmotný majetek je oce ován po izovacími cenami. Dlouhodobý nehmotný majetek je oce ován po izovacími cenami. 2.1.3. Ocen ní cenných papír a podíl Ve daném ú etním období firma nevlastnila cenné papíry a majetkové ú asti
2.1.4. Ocen ní p íchovk a p ír stk zví at Ve daném ú etním období firma majetek tohoto druhu nevlastnila.
3
Contaduria, s.r.o. P íloha k ú etní záv rce k 31.12. 2014
2.2. Zp sob stanovení reproduk ní po izovací ceny V daném ú etním období nevznikl titul pro ocen ní reproduk ní po izovací cenou.
Druh majetku ocen ný ve sledovaném ú etním období reproduk ní po izovací cenou -
Zp sob stanovení reproduk ní po izovací ceny -
2.3. Zm ny oce ování, odpisování a postup ú tování Ve daném ú etním období nedošlo v ú etní jednotce k žádným zm nám.
2.4. Opravné položky k majetku V daném ú etním období byly tvo eny opravné položky k pohledávkám po splatnosti. Zm na ú etních opravných položek k rozvahovému dni - 139 tis. CZK. Stav vytvo ených ú etních opravných položek k rozvahovému dni 320 tis. CZK. Stav zákonných opravných položek k rozvahovému dni 229 tis.CZK.
2.5. Odpisování Odpisový plán ú etní jednotky stanoví sazby dlouhodobého hmotného majetku ve výši sazeb dle zákona . 586/92 Sb., o daních z p íjm ve zn ní pozd jších p edpis . Drobný hmotný majetek v po izovací cen do 40 000,- K je odepisován jednorázov do náklad na analytický ú et k syntetickému ú tu 501- materiál. P i jednorázovém po ízení drobného hmotného majetku v tšího rozsahu, za adí ú etní jednotka takovýto majetek na majetkový ú et 022 a odepisuje 3 roky. Dlouhodobý nehmotný majetek v po izovací cen nad 60 000,- K je odepisován do náklad v souladu s ustanovením zákona v souladu s § 32 a) zákona o daních z p íjm . Drobný nehmotný majetek v po izovací cen do 60 000,- je odepisován jednorázov do náklad na analytický ú et k syntetickému ú tu 518 - služby. Da ové odpisy - použita metoda:
odpisování podle jednotlivého majetku lineární a zrychlené
2.6. P epo et údaj v cizí m n na eskou m nu P i p epo tu ú etních údaj v cizí m n na eskou m nu používá ú etní jednotka v pr b hu ú etního období aktuální kurzy NB, platné v okamžiku uskute n ní ú etního p ípadu. P i p evodu deviz mezi ú ty nebo z banky do pokladny a naopak jsou používány kurzy p íslušné obchodní banky. P i p epo tu majetku a závazk k rozvahovému dni 31.12.2014 byl použit kurz NB platný k tomuto dni.
2.7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazk hodnotou Ve daném ú etním období nebylo použito ocen ní reálnou hodnotou.
4
oce ovaných reálnou
Contaduria, s.r.o. P íloha k ú etní záv rce k 31.12. 2014
3. Dopl ující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztráty 3.1. Významné položky v rozvaze 3.1.1. Dom rky splatné dan za minulá období V daném ú etním období není nápl . 3.1.2. Odložená da ová pohledávka, závazek V daném ú etním období nevznikl titul pro ú tování o odložené dani. 3.1.3. Rezervy, dlouhodobé bankovní úv ry, provozní a investi ní dotace V daném ú etním období byla nebyly tvo eny rezervy. V daném ú etním období nebyly p ijaty bankovní úv ry, provozní a investi ní dotace.
3.1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem B žné období Název majetku
Ú etní hodnota
Forma zajišt ní
Ú el
Doba
Závazek
Doba
Závazek
-
Název majetku
Ú etní hodnota
Minulé období Forma Ú el zajišt ní
-
3.2. Pohledávky a závazky 3.2.1. Pohledávky po lh t splatnosti (v tis. CZK) Po et dn Do 180 Do 365 Nad 365
Sledované období Z obchodního styku Ostatní 86 365 795 -
P edchozí období Z obchodního styku Ostatní 731 302 765 -
3.2.2. Závazky po lh t splatnosti (v tis.CZK) Po et dn Do 180 Do 365 Nad 365
Sledované období Z obchodního styku Ostatní 28 10 0 -
P edchozí období Z obchodního styku Ostatní 5 0 -
3.2.3. Najatý majetek V daném ú etním období nem la ú etní jednotka v nájmu žádný majetek. 3.2.4. Pohledávky a závazky zatížené zástavním a zajiš ovacím právem Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatn ní zástavního a zajiš ovacího práva B žné období -
Pohledávky kryté zástavním právem Závazky kryté zástavním právem Další sledované závazky (pen žní i nepen žní)
5
Minulé období -
Contaduria, s.r.o. P íloha k ú etní záv rce k 31.12. 2014
3.2.4. Závazky nesledované v ú etnictví a neuvedené v rozvaze (záruky p ijaté za jiný podnik z titulu bankovního úv ru, akreditivu nebo sm ne ného práva, pokud není tvo ena ú etní rezerva)
V daném ú etním období nem la ú etní jednotka závazky neuvedené v rozvaze. 3.2.5. Ostatní významný majetek neuvedený v rozvaze Není v cná nápl .
3.2.6. Události po rozvahovém dni do okamžiku sestavení ú etní záv rky V období od rozvahového dne do okamžiku sestavení ú etní záv rky nenastaly žádné události, které by m ly významný vliv na stav majetku a závazk ú etní jednotky k rozvahovému dni.
3.3. Vlastní kapitál (v tis. CZK) k 1.1. 2014
k 31.12.2014
Základní kapitál
300
300
Zákonný rezervní fond
30
30
Nerozd lený VH min. let
1070
856
Neuhrazená ztráta min. let
17
17
Výsledek hospoda ení ve schv. ízení
376
214
Vlastní kapitál celkem
1759
1382
3.4. Tržby z prodeje zboží, výrobk a služeb(v tis. CZK) innost Tržby z mandát. smluv Tržby ostatní
r. 2014
r. 2013 9457
9157
801
87
3.5. Údaje dle § 39 odst. 11 vyhlášky . 500/2002 K§4 Uspo ádání položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty je zvoleno dle p ílohy . 1 a 2 Vyhlášky. P íloha je sestavena ve zkráceném rozsahu. Položky rozvahy a položky výkazu zisku a ztráty v nulové výši v minulém i b žném období nejsou uvedeny ve výkazech .
K § 40, 41, 43 V daném ú etním období ú etní jednotka nemá povinnost sestavit p ehled o pen žních tocích.
Okamžik sestavení dne:
Sestavil:
Podpis statutárního zástupce:
31.3.2015
Ing.Eva Kožušníková
Ing.Eva Kožušníková
6
