Rozpočtový výhled Města Holešova pro roky 2015 až 2017 ÚVOD V rámci rozpočtového procesu se obce řídí zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v aktuálním znění. Územní samosprávný celek - ÚSC sestavuje povinně ze zákona rozpočtový výhled jako pomocný finanční nástroj, který slouží pro střednědobé finanční plánování, na jehož základě se každoročně sestavuje rozpočet ÚSC. Kvalitně sestavený rozpočtový výhled určuje finanční možnosti obce. Je jednou z podmínek úspěšného hospodaření, používá se i při rozhodování o využití finančních zdrojů do budoucna. Přispívá k udržení finanční stability města a určuje ekonomický vývoj obce. Hospodaření obcí se neustále vyvíjí, z tohoto důvodu není výhled žádné závazné dogma. Rozpočet města navazuje na výhled v hrubých číslech. Je proto nutné, aby se rozpočtový výhled pravidelně aktualizoval a upravoval. Výhled slouží jako jednoduchá inventura financí a přehled rozvoje města. Nezpracování rozpočtového výhledu se považuje za správní delikt, za který může být uložena pokuta až do výše 1 milionu Kč. Rozpočtový výhled se sestavuje zpravidla na dobu 2-5 let následujících po roce, na který se sestavuje rozpočet. Při jeho sestavování se berou v úvahu všechny stálé příjmy a nutné, pravidelně se opakující výdaje a dlouhodobě uzavřené smluvní vztahy. Prioritně je nezbytné určit finanční prostředky potřebné na splácení všech nutných a dlouhodobých závazků obce (např. splátky úvěrů a půjček, úroky, realizace a dokončení investičních akcí, výdaje spojené s chodem obce atd.), dále se zvažují všechny dlouhodobé záměry rozvoje obce včetně vytýčení finančních zdrojů potřebných k jejich naplnění. Těmito zdroji jsou např. daňové výnosy, pravidelně se opakující poplatky a příjmy z vlastní činnosti, schválené dotace apod. Výhled by měl zahrnovat také tvorbu rezerv na údržbu a odpisy majetku, což bývá často podceňováno a následně se toto podfinancování údržby projevuje v neutěšeném stavu majetku obce. Rozpočtový výhled obsahuje kromě prognózy běžných příjmů a výdajů i další základní souhrnné ukazatele, jako jsou dlouhodobé závazky a pohledávky, finanční zdroje na dlouhodobě realizované záměry. Důležité je, aby rozpočtový výhled uváděl pravdivé a reálné informace, aby se při jeho schvalování nevycházelo např. z nadhodnocených příjmů nebo naopak z podhodnocených výdajů. Správně sestavený výhled počítá s investicemi v rozumném objemu. Je nutné nerealizovat investice za každou cenu a jen proto, aby se vyčerpaly dotace. Velký objem majetku se může totiž stát zátěží v budoucnu ve formě neúměrného nárůstu výdajů na provoz, krytí provozních ztrát a výdajů na rekonstrukce. Výhled slouží i pro přípravu podkladů při žádostech o bankovní úvěry či dotace. Umožňuje všem poskytovatelům nebo zájemcům o informace získat přehled o finančním zdraví města. Má především zkvalitňovat celkovou ekonomiku města a zabránit jeho nepřiměřenému předlužení. Je také nástrojem strategického rozvoje, který ukazuje, jakým směrem se bude město ve střednědobém horizontu ubírat. Výhled vychází z analýzy hospodaření ÚSC za uplynulé dva až tři roky. Z této analýzy příjmů a výdajů lze vysledovat určité závislosti a následně i správně stanovit možný vývoj obce. Pro správné sestavení rozpočtového výhledu je nutné posoudit vedle povinných závazků obce i hlavní záměry a cíle zastupitelstva. Pro zjednodušení celého materiálu nezahrnuje tento výhled vliv inflace.
ANALÝZA FINANCÍ Pro samofinancování města je rozhodující ukazatel rozdílu běžných příjmů a výdajů města, který vypovídá o tom, jestli je město schopno kromě běžné činnosti provádět také akce investičního charakteru a tvořit si rezervy na opravy a udržování majetku. Oficiální plán strategického rozvoje nemá město vypracovaný. Tento materiál nahrazuje tabulka č. 1, která vypovídá o zvažovaných investicích města. Potřeba investic na nejbližší období je uvedena v hořejší části přehledu. Ve spodní části jsou uvedeny další akce. Jejich realizace je však reálná, pouze pokud město získá mimořádné příjmy nebo se mu podaří obdržet dotace. V tomto okamžiku je potřeba zdůraznit podfinancování oprav nemovitostí města a to především komunikací a VO, které jsou mnohdy v zanedbaném až havarijním stavu. Vylepšení tohoto stavu by znamenalo vložit do oprav řádově deseti miliony.
Zvažované investiční akce a spoluúčasti u dotací - odhad v mil.Kč akce JVO CpS PBZ filtr - krytý bazén zeleň - obchvat (spoluúčast) následná péče JVO revitalizace ulic Sušilova (spoluúčast) komunikace Dobrotice - průtah komunikace Dobrotice - zahradnictví koupaliště humanizace CpS (spoluúčast) humanizace CpS (dokončení) zámecká zahrada (spoluúčast) hasiči - cisterna (spoluúčast) parkoviště u kina + demolice drobné investice konsolidace IT zateplení 3.ZŠ (spoluúčast) zateplení + opravy bytů (spoluúčast) školní hřiště 1. a 2. ZŠ balkony CpS+zateplení oprava domu s peč.službou propojení a sítě Dukelská - Zahradní VO revitalizace ulice 6.května (spoluúčast) chodníky Masarykova + ulička chodníky Palackého kamery nám.sv.Anny (spoluúčast) komunikace U potoka komunikace v celém městě krytý bazén
odhad 2014 4,2 5,7 1,0 0,2 2,0 1,5 2,4 7,3 2,0 0,2 1,5 4,0 4,0
výhled výhled výhled 2015 2016 2017
0,9 0,5 2,5
0,5
2,5 3,0 1,0 1,5 2,0 0,6 4,2 2,0 3,5
2,0
2,0
2,0
2,0 5,0
4,0 1,0 2,0 7,0
0,2 2,0
1,0 2,5 3,0 3,0 3,0
zámek střecha (spoluúčast) zámek 2.patro (spoluúčast) fasáda zámku (spoluúčast) rybníky, most, portál
3,0
3,0 2,0 3,0
cyklostezka Přílepy revitalizace sídlišť, házená, stadion GO úřadu hřbitov + síň + loučka + kolumbaria Potřeba financí pro investice
Tabulka č.1
1,0 2,0
6,0
30,0
26,0
2,0 36,2
32,2
celkem 4,2 5,7 1,0 1,1 1,0 4,5 1,5 2,4 7,3 4,5 3,0 1,2 3,0 4,0 10,0 0,6 4,2 6,0 3,5 5,0 4,0 0,0 1,0 2,0 7,2 2,0 0,0 1,0 2,5 3,0 6,0 3,0 0,0 3,0 2,0 3,0 0,0 0,0 1,0 0,0 8,0 2,0 124,4
Tabulka č. 2 ukazuje vývoj běžných příjmů města. Jsou zde uvedeny pouze příjmy pravidelně se opakující, které lze považovat za jisté. Proto zde nejsou mimořádné příjmy např. poplatky za vynětí ze zemědělského půdního fondu, daň z příjmu města, jednorázové dotace, vyrovnání DPH, příjmy z dividend atd. Čísla z této tabulky proto nemusí přesně odpovídat jiným účetním výkazům.
Běžné - pravidelně se opakující příjmy
Tabulka č.2
v mil.Kč
Příjmy
skut. skut. 2012 2013
odhad výhled výhled výhled 2014 2015 2016 2017
tř.1 daňové příjmy DPFO OSVČ daň z kap.výnosů DPPO DPH daň z nemovitosti kom.odpad Loterie
21 1 2 21 43 8 5 7
26 2 3 25 54 9 7 12
23 1 2 26 53 8 7 13
24 1 2 26 53 8 7 12
24 1 2 26 53 8 7 12
25 1 2 26 54 8 7 12
3 6 1 1 0,6 1 1 3 1
4 4 1 0,8 0,6 1 1 4 1
1 3 1 0,8 0,6 1 1 4 0,2
1 3 1 0,8 0,6 1 1 4 0,5
1 3 1 0,8 0,6 1 1 4 0,5
1 3 1 0,8 0,6 1 1 4 0,5
19 2
17
16
16
16
16
147
172
162
162
162
164
tř.2 nedaňové příjmy pronájem - kotelny pronájem byty a nebyty, služby pronájmy zahrádky, hřbitov, VO parkování pronájmy Tovární správní popl. Ekokom, lesy, dobývání dopravka MP - pokuty
tř.4 dotace st.správa za žáky Celkem běžné příjmy
Tabulka č. 3 obsahuje běžné výdaje města. Podobně jako u příjmů jsou zde uvedeny pouze výdaje pravidelně se opakující, které lze považovat za jisté a které město potřebuje ke svému běžnému chodu na pokrytí provozních nákladů. Všechny výdaje jsou pro výhledové období na úrovni rozpočtu roku 2014.
Běžné výdaje
Tabulka č. 3
v mil.Kč
skut. skut. odhad 2012 2013 2014
výhled výhled výhled 2015 2016 2017
běžné výdaje - z toho: mateřské školy základní školy školní jídelna SVČ MKS zámek+MKS zahrada
6 11 2 2 2 12 2
6 11 2 2
6 12 2 2
6 11 2 2
6 11 2 2
6 11 2 2
8 2
14 2
14 2
14 2
14 2
2 4 2
2 4
2 6
2 6
2 6
2 6
1
1
1
1
1
1
4 3 4 5 1
6 3 4 6 1
7 3 4 7 1
7 3 4 8 1
7 3 4 8 1
7 3 4 8 1
8 0,5 12 4 5 6 3 37 3
9 0,5 10 2 4 6 3 36 4
9 0,5 10 3 4 9 3 35 2
9 0,5 11 3 4 8 3 35 2
9 0,5 11 2 4 8 3 35 2
9 0,5 11 2 4 8 3 35 2
142
133
145
145
144
144
CpS úroky, pojištění sportoviště, bazén byty nebyty pohřebnictví + kom.sl. kult., pam., prop., cest.ruch, fond kultury a sportu, Holešovsko, ples silnice+chodníky veř.osvětlení zeleň+úklid fond rozvoje bydlení místní správa, opr, pošta, soc.fond, energie, drobný majetek, PHM soc.věci, klub důch., charita životní prostředí, odpad odpadové centrum IT, hasiči, kriz.říz, osady policie zastupitelé a osady odměny úř.platy+soc.+zdr. srdíčko+PHS+VPP
tř.5 běžné výdaje celkem
Tabulka č. 4 je přehledem úvěrů, které mělo město splácet od 1. 1. 2014. Celkově město dlužilo k tomuto datu 96 mil. Kč a ke konci roku 2014 to bude 80 mil. Kč. Tato částka je na hranici bezpečné zadluženosti města. Další pořizování úvěrů je proto doporučit nejdříve od r. 2016, kdy se opět vylepší úvěrová přiměřenost. Jedinou finanční rezervou města je částka 10 mil. Kč ve fondu rozvoje bydlení. Tabulka se nezabývá řešením finančního vyrovnání akcií VAKu.
Úvěrové zatížení města k 1.1.2014
Tabulka č.4
v mil.Kč věřitel
splátky jistin účel úvěru
ČMZRB vodovod Dobr.
úvěr v první mil.Kč splátka
poslední splátka
7,4
2005
2018
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 3 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1
celkem zbývá splatit
2,5 3 14,7
KB
zámek
15
2010
2014
KB
pozemky - JVO
21
2011
2020
Koma
byty Bořenovská
22
2010
2014
7,5
ČSOB
kanalizace K-T,
30
2013
2024
JV obchvat
40
2013
2024
1 1
3 3
3 3
3 3
3 3
3 3
3 3
3 5
3 5
2 5
2 5
29 39
15,1
8,6
8,6
8,6
8,6
8,1
8,1
8
8
7
7
95,7
ČS
celkem
7,5
Tabulka č. 5 porovnává kapitálové příjmy - prodeje majetku v minulosti s výhledem. Zatímco v uplynulých letech s výjimkou roku 2012 město úspěšně prodalo část svých nemovitostí, v budoucnu jsou reálné příjmy v roce 2015. Další uvedené kapitálové příjmy budou realizovatelné s obtížemi.
Prodeje majetku - kapitálové příjmy - v mil.Kč rok celkem
2006 5
2007 27
2008 10
2009 20
Tabulka č.5 2010 35
2011 24
Zvažované prodeje majetku v mil.Kč rozp. výhled výhled výhled Nemovitost 2014 2015 2016 2017 Sadová obchvat
3 17
srdíčko nám.EB 20 Palackého 183 (u Sfinxu) charita Školní Masarykova 64 Dukelská - Zahradní
celkem
4 3 4 3 5 4 1
20
11
9
4
2012 3
2013 6
Tabulka č. 6 ukazuje úspěšnost při získávání dotací na investiční akce města. V našem regionu patřilo město v této oblasti k nejlepším. Na získaných dotacích bude záviset i další rozvoj města, protože kapitálové příjmy budou v budoucnosti zcela omezené. Do větších akcí by se město mělo pouštět pouze v případě, že získá vyšší dotaci a vůbec neriskovat pořizování nového majetku náročného na výdaje.
Získané dotace akce cyklostezky zámek cesty komunikace Tovární kanalizace Ž-D odpadové centrum koupaliště III.ZŠ regenerace U Letiště technol.centrum rekonstrukce 1. ZŠ hasičské auto IVVS revitalizace Sušilova humanizace CpS kanalizace T-K celkem
Tabulka č. 6 2006
2007 1
2008 5 29
2009 5 50
2
30
30
7
2010
2011
2012
2013 4
2014
2015
2 3 6 5
2 18 20
16
40
15
7 25 12 2
10
5 17 3 3 5
8
23
49
64
62
25
36 58
61 79
35 47
463
Uvedeny jsou pouze nejvýznamnější investiční akce.
V tabulce č. 7 lze pozorovat dlouhodobý odliv obyvatel města do jiných měst nebo obcí, což má za následek nižší příjem do pokladny města.
Stav obyvatel města k 1.1. v roce
Tabulka č. 7
2013
2012
2011
2010
2009
2008
11 772
11 835
11 906
11 997
12 030
12 083
-311 úbytek od r.2008
SWOT ANALÝZA FINANCÍ Tato analýza vypočítává silné a slabé stránky financí města a také příležitosti a rizika v období rozpočtového výhledu: Silné stránky Zatím přiměřená zadluženost Ekonomická stabilita Slabé stránky Poloprázdné nebo málo užívané finančně a provozně nákladné objekty – zámek, kino, hasičárna, charita, Tovární, Pivovarská, srdíčko, družina, II. ZŠ, Bořenovská, Nedostatek financí na udržování majetku včetně zanedbaného bytového fondu Příležitosti Rozvoj průmyslové zóny, smysluplné využití objektu zámku
Rizika Provozní stav objektů - bazén, komunikace, VO, hřbitov a síň, bytové domy č. p. 20, 64, 1400, pečovatelka Nedostatečné udržování rostoucího majetku Úbytek obyvatel uvedený v tabulce č. 7 Nedořešené akcie VAKu
ROZPOČTOVÝ VÝHLED Po vyhodnocení předpokládaných běžných příjmů a výdajů lze sestavit rozpočtový výhled, ve kterém jsou započítané i možné prodeje majetku. Tyto operace jsou propočteny v následující tabulce č. 8.
Výhled do r.2017
Tabulka č. 8
Rok
skut. skut. 2012 2013
A
Celkem běžné příjmy
146,6
172
162
162
164
164
B
Celkem běžné výdaje
142
133
145
145
144
144
Rozdíl běžných příjmů a výdajů 39
17
17
20
20
Splátky úvěrů
-15
-15
-9
-9
-8
Volné finance
24
2
8
11
12
C=A-B
D E=C-D
odhad výhled výhled výhled 2014 2015 2016 2017
F
Zvažované prodeje majetku
20
11
9
4
G
Zůstatky na účtech
17
13
10
10
39
32
30
26
36
32
30
26
3
0
0
0
H=E+F+G
I J=H-I
Použitelný potenciál pro investice Potřeba investic
Rozdíl mezi zdroji a potřebou peněz (řešení úvěrem nebo dotacemi)
Nedostatek peněz k pokrytí investičních potřeb města je možné řešit získáním dotací, pořízením úvěru nebo posunutím některých akcí na pozdější období. Tyto kroky a preference jednotlivých investičních akcí budou předmětem sestavování rozpočtů jednotlivých let a aktualizací výhledu.
